печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 листопада 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000590 від 17.05.2022 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи низки суб`єктів господарювання упродовж 2021 2022 років, діючи за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом оформлення на підприємствах осіб з інвалідністю без відома останніх та отримання внаслідок цього права на використання нульової ставки з оподаткування, здійснили розкрадання бюджетних коштів.

Невстановлені особи використовуючи зв`язки з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 з інвалідністю використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності, а саме: Громадські організації « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та Підприємства об`єднання громадян здійснюють розкрадання державних коштів шляхом підробки документів при постановці на облік СГД (ГО,ПОГ) для отримання пільги.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Підприємства об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2021-2022 років шляхом номінального оформлення на підприємство осіб з інвалідністю за грошову винагороду, отримують право використовувати пільги з оподаткування, що наносить збитки Державному бюджету України в особливо великих розмірах.

Так, допитано в якості свідка особу з інвалідністю ОСОБА_4 , яка показала, що надала свої документи для номінального працевлаштування на підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за грошову винагороду, жодних робіт на вказаному підприємстві вона не виконувала.

Крім того, допитано в якості свідка особу з інвалідністю ОСОБА_5 , яка показала, що надала свої документи для номінального працевлаштування на Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за грошову винагороду, жодних робіт на вказаному підприємстві вона не виконувала.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ) в період 2021 2022 років проводили фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

За твердженням слідчого, речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених предметів та документів неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах та предметах, які в свою чергу знаходяться у володінні

ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володіляця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000590 від 17.05.2022 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до документів зазначених слідчим, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення їх завірених копій, фактичні дані в яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376,

562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх завірених копій, що містять охоронювану законом таємницю, до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2020 по 31.10.2022, а саме:

- реєстраційної карки платника податків Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_19 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес (із зазначення дати та часу);

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 в розрізі контрагентів (Д5);

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних щодо проведення операцій Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 , стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ДФС України;

- відомості про отримання доходів фізичними особами від Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ;

- податкові декларації подані від імені Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), HAIZE S.R.O. за 2020-2022 звітні періоди;

- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платників податків Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 , які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1-ДФ) Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 ;

- документи з інформацією щодо складання податкових інформацій щодо Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 , в період 2020-2022 років;

- акти перевірок (в тому числі камеральних перевірок) та довідки складені щодо Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 , за період з 01.01.2020 по 31.10.2022;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 , повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням;

- відомості та копії документів щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності (імпорту/експорту) наступними суб`єктами господарської діяльності: Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 в період з 01.01.2020 по 31.10.2022.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1