Провадження №1- кс/712/4176/22
Справа № 712/9472/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 листопада 2022 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0000124 від 25.10.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, слідчим СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 та погоджено прокурором Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області спільно зі Слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню
№ 0000124 від 25.10.2022,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 перевірки господарської діяльності КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради (далі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.03.2022.
Згідно вказаних матеріалів встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_3 та
ПП « ОСОБА_5 » укладено Договір від 07.12.2021 № 115/12, предметом якого є виконання робіт з капітального ремонту системи киснепостачання ІНФОРМАЦІЯ_4 на суму 7 758 5877,50 грн. з ПДВ.
За результатами перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 виявлено факт завищення вартості придбаного ІНФОРМАЦІЯ_4 устаткування за Договором від 07.12.2021 № 115/12 на суму 419 863,39 грн. внаслідок безпідставного нарахування ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість на операції з постачання яких на митну територію України звільняються від оподаткування, тобто всупереч постанові Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224.
В ході виконання зазначеного Договорусторонами підписано та оплачено Акт вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт від 23.12.2021
№ 1 на суму 6 415 767,83 грн. Згідно вказаного Акту ІНФОРМАЦІЯ_4 придбано:
- кисневий генераторZELKOOxyG 250 з комплектом обладнання з газоподібного кисню, чистотою 93 +/- 2%, продуктивністю 23,4 м. куб/год. (укомплектований контейнером) 2 шт. за ціною 2 982 675,0 грн. на загальну суму 6 382 924,50 грн., в тому числі ПДВ 417 574,5 грн.;
- киснева маска 98 шт. за ціною 300 грн. на загальну суму 3 2843,33 грн., в тому числі ПДВ 2 289,28 грн.
Згідно з пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (Covid-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та / або операції з постачання на митній території України товарів (у томі числі лікарських засобів, медичних виробів та / або медичного обладнання, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (Covid-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України. Норми цього пункту застосовуються до операцій, здійснених починаючи з 17.03.2020.
Згідно переліку товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224, звільняються від оподаткування податком на додану вартість системи постачання медичних газів, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, а також маска дихальна та маска киснева з резервуаром нереверсивна.
Згідно документів, поданих ПП « ОСОБА_5 » у складі пропозиції на торги UA-2021-11-03-013187-a, за результатами яких укладено Договір від 07.12.2021 № 115/12, встановлено, що генератори кисню ZELKOOxyGвідповідають ДСТУ ENISO13485:2018, ISO 13485:2016, про що вказано у сертифікаті, виданому органом з сертифікації системи менеджменту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Відповідність вимогам цього стандарту підтверджує відповідність певним суттєвим вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів (розділ «Національний вступ» ДСТУ ENISO 13485:2018, ISO 13485:2016).
Враховуючи вищевикладене, кисневний генератор ZELKOOxyG та кисневі маски, що були придбані ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно Акту від 23.12.2021
№ 1, відносяться до товарів, що підлягають звільненню від оподаткуванню згідно з п. 71 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України.
Таким чином є достатні підстави вважати, що службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради шляхом зловживання службовим становищем завдали збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 419 863,39 грн. внаслідок безпідставного нарахування та оплати на рахунок ПП « ОСОБА_5 » коштів у вказаному розмірі, як податку на додану вартість за Договором від 07.12.2021 № 115/12.
На теперішній час, з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в призначенні судово економічної експертизи, за результатами проведення якої можливо підтвердити факт безпідставного перерахування коштів на суму 419 863,39 грн.
КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради як податку на додану вартість за Договором№ 115/12 від 07.12.2021, що був укладений між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виконання робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація», що в подальшому призвело до завдання збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 на вищевказану суму.
Згідно п. 6 ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані забезпечити проведення експертизи щодовизначення розміру матеріальних збитків, якщо потерпілий не може їх визначити та не надав документ, що підтверджує розмір такої шкоди, розміру шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяного кримінальним правопорушенням.
Відповідно до п.п. 3.3. розділу ІІІ «Економічна експертиза» Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом № 53/5 від 08.10.98 Міністерства Юстиції України, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, меморіальні ордери, картки субконто та інші за балансовими рахунками), головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.Якщо ведення бухгалтерського та податкового обліку здійснювалось в електроному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського та податкового обліку в роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.
З метою належного проведення судово економічної експертизи, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації котра становить банківську таємницю, з можливістю подальшого її вилучення, що перебуває у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до банківського рахунку НОМЕР_4 , що належить Приватному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .
Зокрема, органу досудового розслідування необхідно встановити: 1. Операції які проводилися по банківському рахунку НОМЕР_4 за період з 01.12.2021 по теперішній час. 2. Виписку руху коштів по даному рахунку за вищевказаний період часу. 3. Копії документів юридичної справи виготовлені при відкритті рахунку НОМЕР_4 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в тому числі копії документів, що посвідчує особу, анкети заповнені власноруч та інше.

Зазначена інформація має суттєве значення для перевірки обставин по справі та у зв`язку з чим видана інформація буде використана, як доказ у даному кримінальному провадженні. Однак отримання вказаної інформації є неможливим оскільки така інформація містить охоронювану законом таємницю, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без повідомлення володільця інформації.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 110, 163-165, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться в уповноважених осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та надати можливість вилучити в паперовому та в електронному вигляді належним чином завірені копії зазначених документів: відомості відносно банківського рахунку НОМЕР_4 , що належить Приватному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , а саме: рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_4 за період з 01.12.2021 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, їх суми та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків), а також документів юридичної справи виготовлених при відкритті банківського рахунку НОМЕР_4 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в тому числі копії документів, що посвідчує особу, анкети заповнені власноруч.
Виконання даної ухвали доручити слідчому відділу розслідування злочинів вчинених в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , начальнику слідчого відділення слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , слідчому слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , слідчому слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1