Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1674/2023 У Х В А Л А
28.02.2023р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО банку НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за розрахунковим рахунком в форматі IBAN НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО банку НОМЕР_1 ), укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в форматі IBAN НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з дати відкриття рахунку до 28.02.2023р.; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за розрахунковим рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в форматі IBAN НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, за період з дати відкриття рахунку до 28.02.2023р., з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять вільні зразки підписів, виконаних від імені ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2021 р., здійснило фінансово-господарські операції з експорту олії соняшнику на загальну суму 42 099 200 грн.. Однак, службові особи зазначеного товариства, в порушення вимог податкового законодавства, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом внесення недостовірних відомостей у фінансову звітність за 2021 рік в частині відображення суми отриманих чистих доходів від реалізації продукції та визначення фінансового результату до оподаткування, у податкову звітність з податком на прибуток 2021 рік, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток зі джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 7 577 856 грн.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване 08.10.2018, юридична адреса: АДРЕСА_2 , при цьому керівник зазначеної юридичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 .
З метою встановлення фактичного місцезнаходження посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за місцем реєстрації товариства, а саме за адресою: АДРЕСА_4 здійснено вихід, в ході якого встановлено що за зазначеною адресою знаходиться чотирьохповерховий будинок, в якому розташована ГО « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке надає частину офісних приміщень в оренду. В подальшому на адресу зазначеної організації направлено запит з метою отримання інформації про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », однак, у відповідь на зазначений запит надійшов лист, в якому зазначено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не орендує та не орендувало приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , договори оренди/суборенди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не укладалось.
Вище зазначене свідчить про те, що фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » свою діяльність за юридичною адресою не здійснює.
Під час проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було вказано адресу: АДРЕСА_4 , однак за вказаною адресою підприємство ніколи свою діяльність не здійснювало, відомості щодо іншої адреси підприємства відсутні. Про зміну адреси відомості до ЄДР не вносились.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що бухгалтером ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ) є ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_5 , крім того останній являється керівником наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юр. адреса: АДРЕСА_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юр. адреса: АДРЕСА_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юр. адреса: АДРЕСА_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юр. адреса: АДРЕСА_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юр. адреса: АДРЕСА_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юр. адреса: АДРЕСА_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юр. адреса: АДРЕСА_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 , юр. адреса: АДРЕСА_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , юр. адреса: АДРЕСА_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 , юр. адреса: АДРЕСА_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юр. адреса: АДРЕСА_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 , юр. адреса: АДРЕСА_14 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юр. адреса: АДРЕСА_15 ).
Спираючись на вище зазначене, в органу досудового розслідування наявно достатньо підстав вважати, що в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відповідно до інформації отриманої в ГУ ДПС у Миколаївській області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахунковий рахунок НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО банку НОМЕР_1 ).
Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за розрахунковим рахунком в форматі IBAN НОМЕР_3 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО банку НОМЕР_1 ), необхідно з метою перевірки обставин ухилення від сплати податків шляхом фіктивного підприємництва, отримання відомостей щодо руху коштів за вказаним рахунком, вилучення оригіналів документів з метою проведення судових почеркознавчих експертиз, отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати слідчій групі у складі слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 , начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_12 , заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО банку НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за розрахунковим рахунком в форматі IBAN НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО банку НОМЕР_1 ), укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в форматі IBAN НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з дати відкриття рахунку до 28.02.2023р.; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за розрахунковим рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в форматі IBAN НОМЕР_3 , валюта рахунку 980 українська гривня, 978 ЄВРО та 840 долар США, за період з дати відкриття рахунку до 28.02.2023р., з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять вільні зразки підписів, виконаних від імені ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1