Справа № 526/146/23
Провадження № 1-кс/526/137/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 лютого 2023 року слідчий суддя Гадяцького районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №000253 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.190 КК України,

у с т а н о в и в:

старший слідчий відділу СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що ним проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №000253 від 23.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України .

У клопотанні слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням перевіряються обставини, щодо можливого вчинення шахрайських дій службовими особами ПП « ОСОБА_5 » спільно із невстановленими особами, що виразились у невиплаті ФОП ОСОБА_6 грошових коштів в еквіваленті 30 % за договором, після продажу зерна кукурудзи, котра була зібрана з полів належних на підставі договору оренди ФОП ОСОБА_6 .

У ході проведення досудового розслідування допитом свідків виникли підстави вважати, що зібране зерно у 2018 році було перевезено до території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 , де залишені на зберігання та сушку, а після цього зерно було реалізовано саме з території вказаного підприємства, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, проведеними попередніми слідчими діями обшуком у ОСОБА_7 , в АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_4 , не надалось за можливе віднайти документи, що підтверджують або спростовують інформацію отриману від потерпілого.

Враховуючи, матеріали виконаного доручення та допитами свідків ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , та відповіддю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 у ТОВ обліковується договір складського зберігання сільськогосподарської продукції від 01.10.2018 № 69-10-ЗБ/2018 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 , щодо зберігання насіння соняшнику та кукурудзи, однак здійснення тимчасового доступу не дало належного забезпечення повного розслідування кримінального провадження.

Крім того, додатковим допитом в якості потерпілого ОСОБА_9 встановлено, що зерна кукурудзи також могли бути завезені до елеватора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 .

Згідно з ухвалою суду, проведеним обшуком, інформація знайшла своє підтвердження в тому, що зерно під виглядом власної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заїхало на елеватор та в подальшому було продане.

Враховуючи викладене, для належного виконання вимог чинного КПК України щодо всебічного, повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення істини по справі, повного, дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_5 ), оскільки наразі виникло запитання, хто саме засівав площі чиє фактично це зерно кукурудзи.

Враховуючи викладене, для належного виконання вимог чинного КПК України щодо всебічного, повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення істини по справі, повного, дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що стосуються податкової звітності ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 за 2018-2020 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_5 ), а саме до:

- звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період;

- документів, в яких міститься інформація про відповідальних осіб

ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , які уповноважені подавати податкову звітність (договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів (ЕПЦ) за вказаний період;

- інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, з яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період;

- відомостей про усі розрахункові рахунки відкриті у банківських установах зазначеного суб`єкта господарювання за вказаний період;

- податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками до неї та уточнюючими розрахунками за вказаний період;

- документів про проведені податкові перевірки (акти, довідки тощо), податкові повідомлення-рішення винесені за результатами цих перевірок та інформацію щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (в тому числі судових) за вказаний період;

- інформації, щодо відшкодування ПДВ ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , за період з 2018 по 2020 рік;

- експертно-імпортні декларації ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 .

- інформації про засіяні площі та отриманий урожай, з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії у паперовому чи електронному вигляді.

Зазначені документи можуть містити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, стосується, персональних даних осіб, що знаходяться в базі персональних даних, яка знаходиться у володінні компанії, як володільця баз персональних даних, та в розумінні п.п. 4,5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України є охоронюваною законом таємницею.

В силу ч. 1 ст. 22 КПК України, кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Відповідно до ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню в тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ст. 92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Згідно ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Встановлено неможливість без застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вказані в даному клопотанні документи за запитом отримати не представляється за можливе, оскільки КПК України визначено порядок тимчасового доступу до документів на підставі ухвали слідчого судді, що згідно з п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК є заходом забезпечення кримінального провадження. Вказані документи, не є тими, до яких заборонено доступ, згідно зі ст. 161 КПК України.

Враховуючи зміст документів, які необхідно отримати, наявні достатні підстави вважати, що ці документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Встановлено можливість використання як доказів у даному кримінальному провадженні вказаних документів, що можуть підтвердити чи спростувати вчинення кримінального правопорушення. Також встановлено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Необхідно вважати, що дані документи, які мають суттєве значення у даному кримінальному провадженні, у подальшому можуть будуть використані як доказ, знаходяться у володінні ПАТ філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » « ІНФОРМАЦІЯ_6 » адреса: АДРЕСА_6 . ЄРДПОУ НОМЕР_5 .

Іншим чином отримати такі відомості неможливо.

23 вересня 2019 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000253 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.190 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР.

Слідчий відділу СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 направив заяву, в якій просить розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Пунктом 7 частини 1 ст. 162 КПК України також передбачено, що інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України - слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також слідчим доведено можливість використання цих документів, як доказів, з метою розкриття злочину, тому клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 159 - 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні №000253 від 23.09.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 190 КК України - ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що стосуються податкової звітності ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 за 2018-2020 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (юридична адреса: АДРЕСА_5 ), а саме до:

- звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за вказаний період;

- документів в яких міститься інформація про відповідальних осіб

ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , які уповноважені подавати податкову звітність (договори про податкову звітність в електронному вигляді, сертифікати про отримання електронних ключів (ЕПЦ) за вказаний період;

- інформації щодо IP-адрес та електронних поштових скриньок, з яких здійснювалась подача податкової звітності за вказаний період;

- відомостей про усі розрахункові рахунки відкриті у банківських установах зазначеного суб`єкта господарювання за вказаний період;

- податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками до неї та уточнюючими розрахунками за вказаний період;

- документів про проведені податкові перевірки (акти, довідки тощо), податкові повідомлення-рішення винесені за результатами цих перевірок та інформацію щодо їх оскарження з додаванням відповідних рішень (в тому числі судових) за вказаний період;

- інформацію, щодо відшкодування ПДВ ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , за період з 2018 по 2020 рік;

- експертно-імпортні декларації ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄРДПОУ НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ;

- інформації про засіяні площі та отриманий урожай, з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії у паперовому чи електронному вигляді.

Строк дії ухвали 20 календарних днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1