УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 , АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_4 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_5

в с т а н о в и в :

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000045 від 21.10.2022 за ч.2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) відкритих в:

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , НОМЕР_7 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 НОМЕР_8 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 НОМЕР_9 ; АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_4 НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_5 НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , а саме:

відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по зазначеним рахункам за період з 01.01.2021 по 15.11.2022.

Своє клопотання детектив обґрунтовує тим, що другим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 21.10.2022 за ч.2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) в травні 2021 року під час імпорту ТМЦ на виконання контрактів, укладених з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та договорів комісії, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_16 ), вчинили замах на незаконне відшкодування ПДВ з бюджету на рахунок платника у банку в сумі 11412700 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується Актом №15976/15-32-07-03-12/42298686 від 05.08.2021 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за травень 2021 року від`ємного значення з податку на додану вартість, яке становить більше 100 тис. гривень, з урахуванням від`ємного значення з податку на додану вартість попередніх звітних періодів зазначених у додатку 3 до податкової декларації з податку на додану вартість», складеного ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Так, під час досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) має банківські рахунки відкриті в: АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_7 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ) НОМЕР_8 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) НОМЕР_9 ; АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ) НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ) НОМЕР_12 , НОМЕР_13 .

З метою встановлення реального руху та об`єму грошових коштів на даних рахунках, джерела їх походження та подальшого використання, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000045, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000045, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, детективом не доведено необхідності вилучення інформації щодо руху грошових коштів за період з 01.01.2021 по 15.11.2022, оскільки як вбачається з долучених до клопотання документів деякі із зазначених рахунків закриті в 2021 році.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000045, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з урахуванням дати відкриття та закриття рахунку.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 21.10.2022 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також прокурорам першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) відкритих в:

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , НОМЕР_7 ( за період з 01.01.2021 по 15.11.2022);

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 НОМЕР_8 (за період з 11.02.2022 по 15.11.2022);

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 НОМЕР_9 (за період з 01.01.2021 по 20.12.2021);

АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_4 НОМЕР_10 (за період з 01.01.2021 по 05.05.2021), НОМЕР_11 (за період з 01.01.2021 по 22.06.2021);

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_5 НОМЕР_12 (за період з 11.02.2022 по 07.06.2022), НОМЕР_13 (за період з 11.02.2022 по 07.06.2022), а саме:

відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по зазначеним рахункам.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1