Дата документу 12.08.2022 Справа № 554/2373/22
Провадження № 1-кс/554/8772/2022
УХВАЛА

12.08.2022 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження № 0000128 від 28.12.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за № 0000128 від 28.12.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2020-2021 роках внесли недостовірні відомості до офіційних документів бухгалтерського, податкового обліку та звітності щодо придбання/реалізації товарів по неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносинах з низкою суб`єктів господарювання реального сектору економіки.

ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатами проведеного моніторингу податкових накладних, поданих на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН), встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідає пункту 8 критеріїв ризикованості платника податку на додану вартість та яке 25.01.2021 внесено до переліку ризикових платників податку на додану вартість згідно з Порядком зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 (далі Порядок, затверджений Постановою № 1165). Виявлено, що даний суб`єкт господарювання у 2021 році продовжує здійснювати ризикову фінансово-господарську діяльність, а саме: здійснює придбання у значних обсягах сигарет, тютюновмісних виробів, продуктів харчування, корму для тварин, пального, при цьому, реалізує соняшник, сою, щебенево-піщану суміш, щебінь. Таким чином, суб`єктом господарювання «ймовірно» здійснюється підміна товарної номенклатури. Подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові накладні на реєстрацію в ЄРПН автоматично реєструються в системі ЄРПН, так як відповідають одній із ознак безумовної реєстрації, визначених у пункті 3 Порядку, затвердженого Постановою № 1165.

Наведене може свідчити про те, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в ЄРПН, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг), з метою формування податкової вигоди за штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2021 року у своїй податковій звітності відобразило постачання товарно-матеріальних цінностей (щебеневої продукції та сільськогосподарської продукції) підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Однак встановити походження таких товарів не вдається за можливе, так як у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вказаний період відсутні будь-які потужності для виробництво щебеневої та сільськогосподарської продукції, крім того відсутнє придбання щебеневої продукції та необхідних товарно-матеріальних цінностей і послуг для виробництва сільськогосподарської продукції. В такому випадку у органа досудового розслідування є підстави вважати, що такі операції були безтоварні та не носили економічного наповнення.

04.05.2022 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави про тимчасовий доступ до речей та документів надано тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучено належним чином завірені копії даних документів.

На даний час, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи з метою вилучення заяви від 30.04.2020 року про згоду на вихід зі складу учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_3 , довіреності їх подальшого вилучення та проведення почеркознавчих експертиз (бланк НОН 133352), довіреності від ОСОБА_4 на ОСОБА_5 від 16.04.2020 року (бланк НОІ 830754) для проведення почеркознавчих експертиз.

Слідчий просив розглядати клопотання без його участі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , т.в.о. заступника начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , до оригіналів заяви від 30.04.2020 року про згоду на вихід зі складу учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_3 (бланк НОН НОМЕР_7 ), довіреності від ОСОБА_4 на ОСОБА_5 від 16.04.2020 року (бланк НОІ 830754), які знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою АДРЕСА_2 .

Зобов`язати працівників ІНФОРМАЦІЯ_10 надати доступ до вказаних документів негайно після отримання ухвали про тимчасовий доступ з метою вилучення їх оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1