Провадження № 1-кс/712/2441/22
Справа № 712/5612/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання

02 серпня 2022 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси внесене у кримінальному провадженні №0001510 від 30.10.2020, прокурором Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_6 , клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно підозрюваної ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Черкаси, українки, громадянки України, освіта вища, одруженої, на утриманні неповнолітніх дітей не має, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , невійськовозобов`язаної, інвалідом, депутатом, ліквідатором наслідків аварії ЧАЕС не являється, раніше не судимої, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_6 з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_8 .
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого відділу Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001510 від 30.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_8 , будучи заступником головного бухгалтера КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка», тобто будучи службовою особою, яка наділена організаційно-розпорядчими функціями, в період часу з 27.06.2018 по 01.10.2020 умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та за сприяння ОСОБА_9 , перебуваючи в м. Черкаси, більш точний час у ході досудового розслідування не встановлено, привласнила чуже майно, а саме бюджетні кошти, виділені КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаською міською радою та Національною службою здоров`я України (НСЗУ) для оплати заробітної плати, в загальній сумі 1 141 007,92 грн (один мільйон сто сорок одна тисяча сім гривень дев`яносто дві копійки) за наступних обставин.

Так, відповідно до Наказу № 11-кл від 06.04.2018 ОСОБА_8 призначена на посаду заступника головного бухгалтера комунального неприбуткового підприємства «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка». 12.08.2020 на підставі Наказу № 172-кл ОСОБА_8 було звільнено. В подальшому, 16.09.2020 Наказом № 200-кл ОСОБА_8 повторно призначено на посаду заступника головного бухгалтера КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка». 16.11.2020 згідно з Наказом № 234-кл ОСОБА_8 остаточно звільнено. Крім того, у період з 16.09.2020 по 13.10.2020 на останню було покладено виконання обов`язків головного бухгалтера КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка».

Відповідно до п. 1.2 Статуту Комунального некомерційного підприємства «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка», затвердженого рішенням Черкаської міської ради від 14.02.2018 № 2-2906 (далі - Статут), засновником підприємства є територіальна громада міста Черкаси в особі Черкаської міської ради (далі Засновник).

Відповідно до п. 1.3 Статуту Підприємство здійснює свою діяльність відповідно до Конституції України, Закону України «Основи законодавства України про охорону здоров`я», Господарського та Цивільного кодексів України, інших законів України, указів Президента України, Постанов Кабінету Міністрів України, загальнообов`язкових для всіх закладів охорони здоров`я наказів та інструкцій Міністерства охорони здоров`я України, загальнообов`язкових нормативних актів інших центральних органів виконавчої влади, відповідних рішень місцевих органів виконавчої влади і органів місцевого самоврядування та цього Статуту.

Пунктом 4.7 Статуту визначено, що Підприємство має самостійний баланс, рахунки в Державному казначействі України, круглу печатку зі своїм найменуванням, штампи, а також бланки з власними реквізитами.

Пунктом 5.1 Статуту визначено, що майно Підприємства є комунальною власністю і закріплюється за ним на праві оперативного управління. Майно Підприємства становлять необоротні та оборотні активи, основні засоби та грошові кошти, а також інші цінності, передані йому Засновником, вартість яких відображається у самостійному балансі Підприємства.

Відповідно до п. 6.1.3 Статуту Підприємство має право укладати господарські угоди з підприємствами, установами, організаціями незалежно від форм власності та підпорядкування, а також фізичними особами відповідно до чинного законодавства.

Згідно з п. 6.3.3. Статуту Підприємство зобов`язане забезпечувати цільове та ефективне використання закріпленого за ним майна та виділених бюджетних коштів.

Відповідно до посадової інструкції заступника головного бухгалтера КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка», яка затверджена в.о. директора КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» ОСОБА_10 , та з якою 10.04.2018 було ознайомлено ОСОБА_8 (далі Посадова інструкція), заступник головного бухгалтера приймається на роботу і звільняється наказом директора підприємства, за поданням головного бухгалтера у відповідності із Кодексом законів про працю України. У своїй роботі керується чинним законодавством України, Кодексом законів про працю, наказами, інструкціями, розпорядженнями керівних установ, правилами внутрішнього розпорядку поліклініки, посадовою інструкцією.

За своїми посадовими обов`язками заступник головного бухгалтера: перевіряє касові звіти, меморіальний ордер № 1 «Накопичувальна відомість за касовими документами» (п. 2.1 Посадової інструкції); обліковує розрахунки з підзвітними особами, перевіряє правильність заповнення авансових звітів і витрачання коштів за призначенням. Складає меморіальний ордер № 8 «Накопичувальна відомість за розрахунками з підзвітними особами», меморіальний ордер № 16 (п. 2.2 Посадової інструкції); перевіряє та здає звіти до контролюючих органів (п. 2.3 Посадової інструкції); веде аналітичний облік фактичних витрат (п. 2.4 Посадової інструкції); здійснює контроль за дотриманням порядку оформлення первинних і бухгалтерських документів, розрахунків і платіжних зобов`язань, витрачання фонду заробітної плати, за встановленням посадових окладів працівникам підприємства, проведенням інвентаризацій основних засобів (п. 2.6 Посадової інструкції); контролює нарахування заробітної плати, переказує кошти за виконані роботи, веде інші розрахунки з працівниками, громадянами та юридичними особами за встановленими нормами відповідно до чинного законодавства (п. 2.8 Посадової інструкції); контролює ведення фінансових, матеріальних, виробничих та господарських розрахунків (п. 2.9 Посадової інструкції); веде роботу по забезпеченню суворого дотримання штатної, фінансової і касової дисципліни, кошторисів адміністративно-господарських і інших витрат, законності списання з рахунків бухгалтерського обліку недостач, дебіторської заборгованості і інших втрат, збереження бухгалтерських документів, оформлення і здачі в установленому порядку в архів (п. 2.10 Посадової інструкції); бере участь в розробці і впровадженні раціональної планової і облікової документації, прогресивних форм і методів ведення бухгалтерського обліку на основі застосування сучасних засобів обчислювальної техніки (п. 2.11 Посадової інструкції); забезпечує складання балансу і оперативних звідних звітів про доходи і витрати засобів, про використання бюджету, іншу бухгалтерську і статистичну звітність, уявлення їх в установленому порядку у відповідні органи (п. 2.12 Посадової інструкції); контролює облік розрахунків з дебіторами і кредиторами по кожні окремій угоді та операції, вносить пропозиції щодо розміру черговості платежів по ним (п. 2.13 Посадової інструкції); контролює облік видатків поліклініки у розрізі кодів економічної класифікації. Слідкує за тим, щоб витрачення бюджетних коштів було у суворій відповідності з затвердженим кошторисом витрат (п. 2.14 Посадової інструкції).

Заступник головного бухгалтера має право: повідомляти безпосередньому керівнику про усі недоліки, виявлені у процесі виконання своїх посадових обов`язків та у господарській діяльності підприємства (його структурних підрозділах) і вносити пропозиції по їх усуненню (п. 3.4 Посадової інструкції); вимагати від керівників структурних підрозділів підприємства інформацію і документи, необхідні для виконання своїх посадових обов`язків (п. 3.8 Посадової інструкції); вносити безпосередньому керівникові пропозиції щодо удосконалення роботи, пов`язаної з виконанням обов`язків передбачених цією посадової інструкцією (п. 3.9 Посадової інструкції).

Відповідальність: несе відповідальність за неправильну постановку бухгалтерського обліку, його якість та своєчасність (п. 4.1 Посадової інструкції); своєчасно здавати достовірні звіти до контролюючих органів згідно чинного законодавства (п. 4.3 Посадової інструкції); порушення законодавства та інших нормативних актів про охорону праці (п. 4.4 Посадової інс трукції); винні працівники притягаються до дисциплінарної, адміністративної, матеріальної та кримінальної відповідальності згідно чинного законодавства (п.4.6 Посадової інструкції); за заподіяння матеріальної шкоди підприємству у межах, визначених діючим трудовим, кримінальним і цивільним законодавством України (п. 4.8 Посадової інструкції).

Заступник головного бухгалтера повинен знати: методичні, нормативно-правові й інші керівні документи з питань організації та здійснення своєї роботи (п. 5.1); накази, постанови, розпорядження директора підприємства, що стосуються його діяльності (п. 5.2); положення (стандарти) бухгалтерського обліку (п. 5.4); Закони України «Про податок з доходів фізичних осіб» (п. 5.5); Інструкції по статистиці (п. 5.6); методи передачі, обробки і збереження інформації з використанням сучасних технічних засобів комунікації і зв`язку, комп`ютерна, а також знання бухгалтерського програмного забезпечення (п. 5.7); правила оформлення документації (п. 5.9); основи економіки, управління та трудового законодавства (п. 5.10); правила внутрішнього трудового розпорядку (п. 5.11); вимоги даної посадової інструкції (п. 5.14);

«План розрахунків бухгалтерського обліку бюджетних установ» та «Порядок застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку бюджетних установ», затверджені наказом Головного управління Державного казначейства України від 10.12.99р. № 114 та зареєстровані в Міністерстві юстиції України 20.12.99р. № 890/4183, зі змінами та доповненнями, внесеними наказами Державної казначейської служби України від 27.07.00р. № 67, від 27.12.00 р.№ 140, від 19.07.01р. № 122, від 26.03.02р. № 54, від 27.05.02р. № 91, від 23.12.02р. № 237 (п. 5.14); «Інструкція про кореспонденцію субрахунків бухгалтерського обліку для відображення основних господарських операцій бюджетних установ», затверджених наказом Державного казначейства України від 10.07.00р. № 61 та зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14.08.00р. за № 497/4718, із змінами та доповненнями, внесеними наказами Державного казначейства України від 26.04.01р. № 63, від 06.06.01р. № 97, від 19.07.01р. № 122, від 10.08.01р. № 143, від 27.05.02р. № 90, від 23.12.02р. № 236 (п. 5.15); «Інструкція про форми меморіальних ордерів бюджетних установ та порядок їх складання», затверджена наказом Державного казначейства України від 27.07.00р. № 68 та зареєстрована в Міністерстві юстиції України від 31.08.00р. за № 570/4791, із змінами та доповненнями, внесеними наказом Державного казначейства України від 28.01.02р. № 12 (п. 5.16); «Про затвердження форм карток і книг аналітичного обліку бюджетних установ та порядку їх складання» наказ Державного казначейства України від 06.10.00р. № 100, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 25.10.00р. за № 747/4968,, із змінами та доповненнями, внесеними наказом Державного казначейства України від 28.01.02р. № 12 (п. 5.17); Кодекс законів про працю України (п. 5.19); Бюджетний кодекс (п. 5.20).

Отже, ОСОБА_8 , в силу займаної нею посади заступника головного бухгалтера КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаської міської ради, була наділена адміністративно - господарськими функціями, а тому, відповідно до ч. 3 ст.18 КК України, є службовою особою.

Так, ОСОБА_8 , будучи службовою особою, маючи доступ до банківського рахунку КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаської міської ради, оскільки електронні ключі доступу до системи дистанційного керування банківськими рахунками «Приват24» та «УкрСиббанк» знаходились на робочому комп`ютері ОСОБА_8 (системний блок до персонального комп`ютера, що має інвентаризаційний номер 101460022 та обліковується в бухгалтерському обліку за такими характеристиками: корпус VINGA, центральний процесор - Asus H110M-K Dual Core Intel Premium G4400 3300 Mhz, ОЗП ємністю 8 Gb, стандарт DDR4; накопичувач Samsung SSD SCSI Disk Devise ємністю 238 Gb) у її робочому кабінеті за адресою: м. Черкаси, вул. Чорновола, 9, отримавши паролі доступу від директора КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» ОСОБА_10 , діючи умисно з корисливих мотивів, за невстановлених слідством обставин, але не пізніше 26.06.2018 вступила у змову зі своєю знайомою ОСОБА_9 , з метою привласнення шляхом зловживання своїм службовим становищем бюджетних коштів, виділених КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаською міською радою та Національною службою здоров`я України (НСЗУ) для оплати заробітної плати, та при цьому маскування своєї злочинної діяльності і надання їй вигляду законної.

Діючи на виконання досягнутої раніше злочинної домовленості з ОСОБА_8 , направленої на привласнення шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем бюджетних коштів, виділених КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаською міською радою та Національною службою здоров`я України (НСЗУ) для оплати заробітної плати ОСОБА_9 спеціально відкрила 26.06.2018 новий рахунок № НОМЕР_1 в АТ «Укрсиббанк» для зарахування коштів від КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» в якості заробітної плати, а також передала дані щодо вказаного рахунку ОСОБА_8 , при цьому достовірно знаючи, що фактично у трудових відносинах з КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» не перебуває та жодної роботи не виконує.

У свою чергу, ОСОБА_8 , діючи на виконання досягнутої раніше злочинної домовленості з ОСОБА_9 , направленої на привласнення шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем бюджетних коштів, виділених КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаською міською радою та Національною службою здоров`я України (НСЗУ) для оплати заробітної плати, маючи несанкціонований доступ до рахунків КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» в період часу з 27.06.2018 по 01.10.2020, достовірно знаючи, що ОСОБА_9 фактично у трудових відносинах з КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» не перебуває та жодної роботи не виконує, діючи умисно, з корисливих мотивів, здійснила безпідставне перерахування коштів із розрахункових рахунків КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» в АТ «Укрсиббанк» НОМЕР_2 та в АТ КБ «Приватбанк» НОМЕР_3 на рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Укрсиббанк» на ім`я ОСОБА_11 всього на суму 1 141 007,92 грн.

Діючи на виконання досягнутої раніше злочинної домовленості з ОСОБА_8 , направленої на привласнення шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем бюджетних коштів, виділених КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаською міською радою та Національною службою здоров`я України (НСЗУ) для оплати заробітної плати ОСОБА_9 діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи безпідставність та незаконність отримання нею в якості заробітної плати від КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» зазначених грошових коштів, у період з 27.06.2018 по 30.09.2020 перерахувала з власного карткового рахунку НОМЕР_1 частину сум, отриманих від КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» в якості заробітної плати, на карткові рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкриті на ім`я ОСОБА_8 в ПАТ КБ «Приватбанк» на загальну суму 938 750,0 гривень.

Згідно з вимогами ч.ч. 1, 2 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (далі Закон №996) підставою для здійснення бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій.

Разом з тим, відповідно до висновку судової економічної експертизи № 1330/1452/21-23 від 29.10.2021 документально підтверджено, встановлене за результатами акту ревізії № 04-30/006 від 12.08.2021 за період з 01.03.2018 по 30.06.2021 окремих питань фінансово-господарської діяльності КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» безпідставне перерахування на рахунок, відкритий на ім`я НОМЕР_1 ОСОБА_11 на загальну суму 1 141 007,92 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 , будучи службовою особою та зловживаючи своїм службовим становищем, умисно з корисливих мотивів за попередньою змовою з ОСОБА_9 у період з 27.06.2018 по 01.10.2020 привласнила бюджетні кошти, виділені КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» Черкаською міською радою та Національною службою здоров`я України (НСЗУ) для оплати заробітної плати, на загальну суму 1 141 007,92 грн, внаслідок чого КНП «Черкаська міська консультативно-діагностична поліклініка» завдано збитків на вказану суму, що у 1085 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є особливо великими розмірами.

З урахуванням зібраних доказів 22.06.2022 ОСОБА_12 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

25.07.2022 ОСОБА_13 змінено повідомлення про підозру та повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Причетність ОСОБА_13 до вчинення інкримінованого йому кримінального правопорушення повністю підтверджується зібраними у ході досудового розслідування доказами у їх сукупності, а саме показаннями свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , даними, отриманими в ході аналізу виписок по картковим рахункам ОСОБА_12 , висновком судової економічної експертизо №1330/1452/21-23 від 29.10.2021.

В клопотанні слідчим ставиться питання про обрання запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно ОСОБА_8 . Метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваною покладених на неї процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам з її боку переховуватися від органу досудового розслідування та суду, вчинення іншого кримінального правопорушення, перешкоджання кримінальному провадженню іншим чином.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.
Підозрювана та адвокат ОСОБА_21 в судовому засіданні у вирішенні клопотання поклалися на розсуд суду.
Відповідно до ст. 179 КПК України особисте зобов`язання полягає у покладенні на підозрюваного, обвинуваченого зобов`язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов`язки, передбачені ст. 194 КПК України.
Частиною 2 ст. 177 КПК України, передбачено, що підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.

Крім того в клопотанні повинні бути вказані відомості відповідно до вимог п.4 ч.1 ст. 184 КПК України, що під час досудового слідства було встановлено наявність ризиків, передбачених у ч.1 ст. 177 КПК України, а саме: можливе переховування від органів досудового розслідування та/або суду, можливий незаконний вплив на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, можливе перешкоджання кримінальному провадженню іншим чином, можливе вчинення іншого кримінального правопорушення. В обґрунтування застосування запобіжного заходу щодо підозрюваного на нього необхідно покласти обов`язки, передбачені ч.5 ст. 194 КПК України.

Заслухавши думку учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження та беручи до уваги, що ОСОБА_8 має постійне місце проживання, з`являється на виклики слідчого, має сталі соціальні зв`язки, всіляко сприяє здійсненню досудового розслідування, а також зважаючи на те, що особисте зобов`язання є найменш суворим із передбачених у КПК України запобіжних заходів, та з урахуванням того, що досудовим розслідуванням не встановлено даних, за допомогою яких би обґрунтовувалася неможливість запобігання зазначеному ризику будь-яким із передбачених у КПК України запобіжних заходів, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, а саме, що до підозрюваної можливо застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, з покладенням на останню відповідних обов`язків.

Керуючись ст. ст. 32, 110, 131-132, 176 179, 193 194, 196, 369 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Застосувати щодо підозрюваної ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання.

Покласти на підозрювану ОСОБА_22 такі обов`язки:
1) Прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора та суду;
2) Повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну місця свого проживання, роботи та засобів зв`язку;
3) не відлучатися за межі Черкаської області без письмового дозволу слідчого, прокурора або суду.
Копія ухвали про застосування запобіжного заходу вручається підозрюваному після її оголошення.

Попередити ОСОБА_8 , що у разі невиконання покладених на неї обов`язків може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід та накладене грошове стягнення у розмірі від 0.25 до 2 розмірів прожиткових мінімумів для працездатних осіб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_23 .

Повний текст ухвали проголошено 04 серпня 2022 року о 14.30 год.