Справа № 727/6241/22
Провадження № 1-кс/727/1857/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 липня 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №№0000006 від 26.01.2021року.
В клопотанні посилається на те, що проведення всіх слідчих дій у межах встановлено законом строку досудового розслідування не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом процесуальних дій та особливою складністю кримінального провадження.
Тому просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, в якій просив розглянути клопотання у його відсутності та задовольнити.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що 26.01.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» в період січня - червня 2020 року незаконно сформували фіктивний податковий кредит з ПДВ по безтоварних операціях з нібито придбання олії соняшникової врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання: ГОВ «Весмін» (), ТОВ «Бітерс» (), ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод» () та ТОВ «ТВФ «Отрада» (). В подальшому АТ «Чернівецький хлібокомбінат» доручив комісіонерам: ТОВ «Делівері Прайм» (), ГОВ «Долоросса» () та ТОВ «Делвер Компані» () реалізувати придбану олію но собівартості із втратами на митне оформлення та транспортування на адресу АЕРЕХ РКСХІЕКТ ЕТО (Великобританія) із застосування ставки ПДВ для експортних операцій 0%, чим умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 10 150 тис. грн. (ПДВ).

Крім того по АТ «Чернівецький хлібокомбінат» також встановлено 2 факти «схемного» постачання податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 4.25 млн. грн. за період 4 кварталу 2020 р.. який не підлягає плановій документальній перевірці, в т.ч.:

-ТОВ «Декус Про» за листопад 2020 року на суму ПДВ 1,8 млн. грн. (фігурує у кримінальному провадженні №0000856 від 14.05.2020 р. за ч.З ст.212 КК України, досудове розслідування якого здійснюється управлінням розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України);

-ТОВ «Вайлендагро» (2-а ланка «ланцюга») постачання товару (через ТОВ «Виптерагро» на АТ «Чернівецький хлібокомбінат») за жовтень 2020 року на суму ПДВ 2.45 млн. грн.

Розмір завданих збитків державі в сумі 10 148,9 тис. грн. підтверджується висновком аналітичного дослідження №24/24-13-08-16/03293304 від 12.11.2020 року відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДПС у Чернівецькій області, згідно якого посадовими особами АТ «Чернівецький хлібокомбінат» з метою ухилення від сплати податків, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ «Весмін», ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод» та ТОВ «Бітерс», підроблено первинні документи (договори, видаткові та податкові накладні) на загальну суму 60 893,2 тис. грн., в т.ч. ПДВ 10 148.9 тис. грн.

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано значний обсяг слідчих дій, однак для встановлення всіх обставин вчиненого злочину необхідний додатковий час.

Для закінчення досудового розслідування та прийняття в подальшому законного, обґрунтованого рішення у даному кримінальному провадженні, необхідно провести ряд слідчих та інших процесуальних дій, в тому числі: долучити законні акті перевірок вказаних суб`єктів господарювання, за результатами якої провести інші слідчо-розшукові дії, в яких виникне необхідність, направлені на повне та об`єктивне здійснення досудового розслідування.

У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
У відповідності до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Враховуючи те що, слідчим доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 26.07.2022р., оскільки не завершено встановлення доказів по справі та не проведено з цих причин ряду інших слідчих та процесуальних дій із-за обставин, які не залежать від слідчого, результати яких мають суттєве значення для кримінального провадження, вважаю, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021року, на шість місяців.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України на шість місяців, тобто до 26.01.2023 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1