Справа № 761/7636/22
Провадження № 1-кс/761/4325/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що другим відділом детективів захисту економіки у фіскальній сфері Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вчиненому за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5 , будучи з січня 2020 року по теперішній час директором та головним бухгалтером Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або Товариство), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », і, таким чином, являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, підозрюється у вчиненні умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненого за попередньою змовою групою осіб,

22.04.2022 ОСОБА_5 за цим фактом повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів окремих документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для проведення почеркознавчих, криміналістичних експертиз у даному кримінальному провадженні.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
При цьому, подане до суду клопотання детектива не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме:детективом у клопотанні не обґрунтувано необхідності вилучення усіх оригіналів документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів контракту № 2020-10/02 від 02.10.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту; контракту № 04/11-20 от 04.11.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту, зокрема додаткові угоди: № 3 від 12.04.2021, № 4 від 13.04.2021, № 5 від 14.04.2021, № 6 від 15.04.2021, № 12 від 09.09.2021; контракту № 06/11-20 от 06.11.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту; контракту № 12/01-21 от 12.01.2021 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту та копій усіх інших документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення їх оригіналів та копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
Проте, детективом в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000001 від 10.03.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.
Надати слідчим у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурорам відділу Офісу Генерального прокурора: ОСОБА_15 , ОСОБА_4 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 право тимчасового доступу до документів (інформації), які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
контракту № 2020-10/02 від 02.10.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту;

контракту № 04/11-20 от 04.11.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту, зокрема додаткові угоди: № 3 від 12.04.2021, № 4 від 13.04.2021, № 5 від 14.04.2021, № 6 від 15.04.2021, № 12 від 09.09.2021;

контракту № 06/11-20 от 06.11.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту;

контракту № 12/01-21 от 12.01.2021 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту з можливістю вилучення їх оригіналів;

контракту № 13-05/20 от 13.05.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) з усіма додатками та угодами (договорами / додатковими угодами) та специфікаціями до цього контракту;

рахунків-фактур на продукцію, експорт якої здійснювався протягом 2021 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) на підставі вищевказаних контрактів;

сертифікатів якості на продукцію, експорт якої здійснювався протягом 2021 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) на підставі вищевказаних контрактів;

митних декларацій та документів, передбачених ст. 335 Митного кодексу України, що подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » разом із митними деклараціями при здійсненні митного оформлення експортних операцій протягом 2021 року на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), а також (у разі наявності таких) договори комісії, договори надання митно-брокерських послуг, договори про надання послуг з декларування товарів і транспортних засобів, специфікації до них, експортні доручення;

транспортних документів всіх видів (товарно-транспортні накладні, коносаменти, маніфести, залізничні накладні), які було складено в результаті постачання продукції протягом 2021 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія);

довідок щодо собівартості на продукцію, експорт якої здійснювався протягом 2021 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) на підставі вищевказаних контрактів;

звітної інформації про виробництво та відвантаження продукції, експорт якої здійснювався протягом 2021 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Австрія) на підставі вищевказаних контрактів;

організаційних та розпорядчих документів, зокрема: статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (зі змінами та доповненнями за період 2020-2022 рр.), наказ про призначення директора (генерального директора) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , посадові обов`язки директора (генерального директора) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , наказ про призначення головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », посадові обов`язки головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » забезпечити слідчому/прокурорам реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів та копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий/прокурор в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її та залишити опис документів, які були вилучені, а Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1