У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотаннязаступника начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області, капітана поліції ОСОБА_3 ,погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні№0000277,

ВСТАНОВИВ:

22.11.2021 року заступник начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області, капітан поліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Окружної прокуратури міста Хмельницького ОСОБА_5 ,про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчимзазначено, що на адресу СУ ГУНП в Хмельницькійобласті надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ІНФОРМАЦІЯ_2 першого заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 .

Згідно повідомлення встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході проведення заходів з протидії порушенням податкового законодавства СПД будівельної сфери, а також збору матеріалів стосовно перевірки інформації, викладеної в заяві громадянин ОСОБА_7 вбачається, що протягом 2017-2019р.р. службові особи та кінцеві бенефіціарні власники Обслуговуючий кооператив (далі ОК) « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та таунхаусів" ІНФОРМАЦІЯ_9 " за адресами у АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , де вони є зареєстровані, забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схемиконвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб- підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.

Протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів - асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.

Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та інших, а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних осіб- підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_3 без мети здійснення підприємницької діяльності.

За вказаним фактом СУ Г`УНП в області 18.10.2019 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000277, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.191 КІС України.

Проведення досудового розслідування доручено старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНГІ в області капітану поліції ЛещикуВ.В.

Для здійснення процесуального керівництва у вказаному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурорів відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 (старша групи прокурорів).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 від 23.08.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підириємця-фізичної особи ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_1 та иідприємця-фізичної особи ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_2 з питань дотримання податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами якого встановлено порушення іти. 133.4.3, п. 133.4, ст.133, пп. 140.5.10, 140.5.9, и.140.5 ст. 140 Податкового кодексу України обслуговуючого кооперативу ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_3 ) гю фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_12 в результаті чого знижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по31.03.2021 р. на загальну суму 1346433,00 гривень.

24.10.2019 р. допитаний в якості свідка ОСОБА_7 показав, іцо він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_13 в період 2017-2019 років, зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_12 фізичними особами- підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи, щодо обох підприємців, відкривав рахунки в банках. В подальшому, за домовленістю з ОСОБА_13 , який є директором та засновником обслуговуючих кооперативів ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ГІГІ НОМЕР_4 ), ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ПН НОМЕР_5 ), засновником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_3 ), ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ПН НОМЕР_6 ), на рахунки ФОП ОСОБА_7 та ОСОБА_12 перераховувались кошти за наданнябудівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18000000,00 гривень, які в подальшому з банківських рахунків переводив у готівки ОСОБА_13 ,

27.10.2019 р. допитана в якості свідка ФОП ОСОБА_12 , підтвердили що жодних робіт для ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не виконувала, товарів не поставляла.

Допитані в якості свідків директорів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_14 та ОСОБА_13 , на підставі ст. 63 КУ відмовились надавати покази.

Постановою слідчого від 31.10.2019 призначено та направлено для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_13 судово-економічну експертизу з мето підтвердження/спростування аналітичного дослідження №41/22-01-16-07- 41/ від 23 серпня 2019 року «Про результати дослідження фінансово- господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_7 , та підприємця-фізичної особи ОСОБА_12 питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019».

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи від 27.01.2020, підтвердити зниження податку на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 на загальну суму 1346433,00 гривень не представилось за можливе, у зв`язку з відсутністю договорів безповоротної фінансової допомоги, укладені з ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відсутністю даних бухгалтерського обліку щодо відображення зазначених операцій та оборотно - сальдових відомостей.

На підставі ухвали суду 15.11.2019 проведення обшук офісних приміщень по АДРЕСА_6 в ході якого будь-яких документів бухгалтерського і податкового обліку, штампів, печаток, комп`ютерної техніки, які б стосувались діяльності ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виявлено та вилучено не було.

На підставі ухвал суду проведено тимчасові доступи до документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин вищевказаних обслуговуючих кооперативів та ФОП ОСОБА_7 і ФОН ОСОБА_12 , в ході проведення яких будь-яких документів вилучено не було;

Проведено тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_12 .

Постановою прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури області ОСОБА_11 від 15.04. 2020 р. визначено підслідність за СВ Хмельницького ВП ГУНП в області.

Для здійснення процесуального керівництва у вказаному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурорів Хмельницької місцевої прокуратури ОСОБА_15 (старший групи прокурорів), ОСОБА_16 „ ОСОБА_5 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 .

Проведено тимчасовий доступ до документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо взаємовідносин вищевказаних обслуговуючих кооперативів та ФОП ОСОБА_7 іФОП ОСОБА_12 , в ході проведення яких будь-яких документів вилучено не було;

Проведено тимчасовий доступ до документації податкової звітності за період часу з 2017 по 2019 рік (податкові накладні, оборотно-сальдові відомості, звіту з єдиного податку, звіту про виплачені доходи 1-ДФ, та іншу наявну документацію) підприємця-фізичної особи ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_2 , які долучені до матеріалів кримінального провадження;

Слідчим 06.10.2020 винесена постанов про зміну правової кваліфікація вказаного кримінального правопорушення з ч. 1 ст. 366 КК України на ч. З ст.191 КК України.

На підставі ухвали суду 05.11.2020 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_13 , що по АДРЕСА_7 , під час проведення якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було;

На підставі ухвали суду 05.11.2020 проведено обшук в автомобілі марки «LandRoverRangeRover», чорного кольору, д.н.з. НОМЕР_7 , яким користується ОСОБА_13 , під час проведення якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було;

06.11.2020 прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_15 винесено постанову про відмову в погодженні клопотання про арешт майна, а саме автомобіля марки «LandRoverRangeRover» вилученого в хорді обшуку, оскільки за результатами проведено обшуку у вказаному автомобілі будь-яких документів, які зазначені в ухвалі суду виявлено не було.

На підставі ухвали Хмельницького апеляційного суду від 15.10.2020 проведено негласні слідчі (розшукові) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж (електронних інформаційних систем) відносно ОСОБА_13 , однак будь-якої інформації, яка б становила значення для досудового розслідування отримано не було;

21.10.2020 проведено тимчасовий доступ до документів податкової звітності за період з 2017-2019 років ФОП ОСОБА_7 і ФОП ОСОБА_12 , які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 .

05.11.2020 проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності ОСОБА_13 , що по АДРЕСА_8 в ході якого будь-яких документів чи речей, які мають значення для досудового розслідування виявлено та вилучено не було.Допитані в якості свідки ФОП ОСОБА_19 , ОСОБА_14 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 на підставі ст. 63 КУ відмовились надавати покази.

Надалі, 19.05.2021, ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду №686/30484/19 строк досудового розслідування продовжено до 23.11.2021.

Враховуючи вищезазначене з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експерту Хмельницького відділення КН1ДСЕ (експерт ОСОБА_22 ), яка на даний час триває та для надання висновку у якій у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації про рух коштів по рахунках ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_7 , відкритих в ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо руху коштів по рахунках, а саме р/р № НОМЕР_8 ,№ НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 ,№ НОМЕР_11 , р/р № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 щознаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити. Також слідчийпросить проводити розгляд клопотання за відсутності представників вказаної юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження; заходами забезпечення кримінального провадження є зокрема тимчасовий доступ до речей і документів ч.1, п.5 ч.2 ст.131 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні повинно зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні ч.2 ст.160 КПК України.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже системний аналіз вказаних норм дає підстави стверджувати, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, може бути поданий лише з метою досягнення його дієвості, тобто встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Водночас у своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме до інформації про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_7 , відкритих в ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо руху коштів по рахунках, а самер/р № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , р/р№ НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .При цьому слідчим не зазначеноперіод за якийнеобхідноотримативищезазначенуінформацію по банківськихрахунках.
З огляду на викладене, подане слідчим клопотання є безпідставним та у його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання заступника начальника відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області, капітана поліції ОСОБА_4 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000277 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду