Справа № 202/4024/21
Провадження № 1-кс/202/4374/2021
УХВАЛА
Іменем України
30 серпня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням у провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000438 від 04.06.2021 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що до слідчого управління ГУНП надійшли матеріали від Управління захисту інтересів суспільства і держави ГУНП в Дніпропетровській області про те, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з червня 2020 року по березень 2021 року складали завідомо неправдиві офіційні документи: договори, товарно-накладні та інші документи з метою отримання прибутку підприємством.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; покупець), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке є виробником продуктів харчування, зокрема молочної продукції, уклали договір поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ; постачальник), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , предметом якого є товар. Строк дії договору по 31 грудня 2021 року.

Крім того, 02.07.2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) ( АДРЕСА_2 , код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Покупець) ( АДРЕСА_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), уклали договір поставки № 0207/4-20, предметом якого є товар. Строк дії договору по 31 грудня 2021 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до регістрів бухгалтерського обліку та податкових накладних з податку на додану вартість, включено до податкового кредиту з податку на додану вартість суми по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо придбання молочної продукції. Аналізом первинних документів податкової та фінансової звітності встановлено неможливість постачання молочної продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » водіями, відображеними в товарно-транспортних накладних (далі ТТН).

Однак, установлено, що під прикриттям реальних поставок зі складу, за адресою: АДРЕСА_2 , за даними договорами здійснюється фіктивне постачання нібито молочної продукції (спред, масло, маргарин, паста, суміш рослинно-вершкова, суміш рослинно-молочна та ін.) зі складу, за адресою: АДРЕСА_3 .

Для цих фіктивних постачань використовуються наступні реквізити автотранспорту: водій ОСОБА_5 , автомобільна марка Мерседес 1217, державний номер НОМЕР_3 ; водії ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , автомобільна марка ГАЗ3302, державний номер НОМЕР_4 ; водій ОСОБА_8 , автомобільна марка Мерседес 2524L, державний номер НОМЕР_5 .

Фактично автотранспорт, зазначений у документах постачання зі складу АДРЕСА_2 , не здійснює завантаження, транспортування та розвантаження продукції, у зв`язку з чим є підстави вважати, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у виробництві використовується продукція невстановленого походження, та яка, відповідно до ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» (продукція, якій з метою збуту споживачам виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається; продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції), може вважатися неякісною та небезпечною.

Так, у період з червня 2020 року по березень 2021 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою зменшення податкових зобов`язань здійснили неправомірне внесення записів до регістрів бухгалтерського обліку, та як наслідок перенесення неправдивої інформації із регістрів бухгалтерського обліку до показників податкової звітності з ПДВ, що призвело до завищення від`ємного значення, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму понад 12,8 млн грн, чим нанесені збитки державі у вигляді ненадходження податків на суму понад 2 млн грн.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_8 , який працює водієм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надав показання, відповідно до яких він не здійснював завантаження товарів на складі за адресою: АДРЕСА_3 , та взагалі не здійснював транспортування молочної продукції чи будь-якої іншої продукції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Однак, у ТТН № Р2900 від 23.02.2021 року зазначено пункт навантаження товару АДРЕСА_3 та є підпис ОСОБА_8 як водія/експедитора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та отримання ним вантажу, а саме: маргарину ОЛКОМ Тарасик 40% вага 10 кг; масла солодковершкового БАГ Селянське 72,6% (моноліт) 10 кг; суміші рослинно-вершкової Тульчинська 72,5% 5 кг; суміші рослинно-вершкової Тульчинка 62% 200 г; суміші рослинно-молочної ТМ РХ Полтавське 72,5% 180 г (фольга); суміші рослинно-молочної Тульчинська 62,5% 5 кг; суміші рослинно-молочної Тульчинська 72,5% 5 кг.

Крім підпису ОСОБА_8 в ТТН № Р2900 від 23.02.2021 року є відмітка про прийняття вантажу відповідальною особою вантажоодержувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із підписом та відбитком печатки «для документів № 2», а також відміткою про здачу вантажу відповідальною особою від вантажовідправника, старшого комірника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 з підписом та відбитком печатки.

Відповідно до відомостей із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України, місцезнаходження юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 .

Враховуюче вищевикладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у вивчені документів, що перебувають у володінні зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення, а саме до: договору поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року з усіма додатками та доповненнями, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з другої, а також додаткових угод до нього, додатків, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, документів щодо ходу та результатів виконання зазначеного договору (видаткових накладних, ТТН, актів приймання-передачі, касових ордерів (прибуткових та видаткових), рахунків-фактур (інвойсів), бухгалтерських довідок, технічних паспортів, сертифікатів якості, відповідності, інших документів щодо ходу та результатів виконання умов зазначеного договору); договору поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року з усіма додатками та доповненнями, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з другої, а також додаткових угод до нього, додатків, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, документів щодо ходу та результатів виконання зазначеного договору (видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, касових ордерів (прибуткових та видаткових), рахунків-фактур (інвойсів), бухгалтерських довідок, технічних паспортів, сертифікатів якості, відповідності, інших документів щодо ходу та результатів виконання умов зазначеного договору); документів якості, походження чи відповідності на продукцію, що постачалася з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання договорів № 0004-20 від 01.06.2020 року та № 0207/4 від 02.07.2020 року; розрахункові документи (банківські виписки або платіжні доручення), що відображають здійснення оплати за договорами № 0004-20 від 01.06.2020 року та № 0207/4 від 02.07.2020 року; трудового договору з водіями ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а в разі відсутності трудових договорів чеки на оплату автомобільному перевізникові (водії ОСОБА_6 і ОСОБА_7 ), який здійснював поставку товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року; реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформації про систему оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, в якій клопотання підтримала, просила клопотання задовольнити та розглянути без її участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »»(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 та/або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні 0000438, іншим працівникам за її дорученням або постановою про доручення слідчих дій іншому органу досудового розслідування, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення документів, а саме:

-договір поставки № 0004-20 від 01.06.2020 року з усіма додатками та доповненнями, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з другої, а також додаткових угод до нього, додатків, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, документів щодо ходу та результатів виконання зазначеного договору (видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, касових ордерів (прибуткових та видаткових), рахунків-фактур (інвойсів), бухгалтерських довідок, технічних паспортів, сертифікатів якості, відповідності, інших документів щодо ходу та результатів виконання умов зазначеного договору);

-договір поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року з усіма додатками та доповненнями, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з другої, а також додаткових угод до нього, додатків, специфікацій, платіжних документів, рахунків, довіреностей, службового листування, складеного у зв`язку з укладенням зазначеного договору, документів щодо ходу та результатів виконання зазначеного договору (видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, касових ордерів (прибуткових та видаткових), рахунків-фактур (інвойсів), бухгалтерських довідок, технічних паспортів, сертифікатів якості, відповідності, інших документів щодо ходу та результатів виконання умов зазначеного договору);

-документи якості, походження або відповідності на продукцію, що постачалася з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на виконання договорів № 0004-20 від 01.06.2020 року та № 0207/4 від 02.07.2020 року;

-розрахункові документи (банківські виписки або платіжні доручення), що відображають здійснення оплати за договорами № 0004-20 від 01.06.2020 року та № 0207/4 від 02.07.2020 року;

-трудовий договір з наступними водіями: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а в разі відсутності трудових договорів чеки на оплату автомобільному перевізникові (водії ОСОБА_6 і ОСОБА_7 ), який здійснював поставку товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором поставки № 0207/4 від 02.07.2020 року;

-реєстраційні документи товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-інформація про систему оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк виконання ухвали до 29 жовтня 2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1