Провадження 1-кс/522/ 7414/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законо таємницю в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000260 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000260, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що не встановленні особи, використовуючи підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2020-2021 років, діючи умисно, при реалізації за готівкові кошти імпортованих транпортних засобів, без відображення таких операцій у податковій звітності, ухилились від сплати податків на суму понад 10 млн.грн.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали УСБУ в Одеській області, згідно яких, вищевказанні підприємства зареєстрованні з метою формування та продажу податкового кредиту з податку на додану вартість.

Так, підставою для формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») стали операції із ввезення транпортних засобів на митну територію України. В подальшому, сформований податковий кредит, реалізується документально на адресу підприємств реального сектору економіки під виглядом тканини, взуття, автотранпортних деталей. Однак, фактично, ввезенні транспортні засоби реалізуються за готівкові кошти фізичним особам на території України.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритті рахунки в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ), а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкриті рахунки НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») відкриті рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (євро), НОМЕР_11 (долар США), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня).

При цьому, рух грошових коштів по рахунках вищезазначених підприємств, які відкриті в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать вищевказаним підприємствам з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають у Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ).

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Від заступника начальника ГУ- начальника СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 надійшов лист, відповідно до якого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області не заперечує щодо задоволення клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ а ткож просить сзіййнити розгляд клопотання без участі представників СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законо таємницю - задовольнити.

Дозволити Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) розкрити банківську таємницю щодо клієнтів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000260 або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про вилучення завірених копій документів в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_5 " акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 22.07.2021 щодо рахунків:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкриті рахунки НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») відкриті рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (євро), НОМЕР_11 (долар США), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), а саме:

-роздруківок руху грошових коштів щодо вищевказаного рахунку відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, місяця, року;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами при розпорядженні рахунками.

-банківських виписок про видачу готівки та чеків;

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів.

Ухвала діє протягом 2 /двох/ місяців з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: