СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 вересня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи - начальника відділу Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження ЄРДР №0000006 від 01.07.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
08 вересня 2021 року до суду надійшло вказане клопотання слідчого, що погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені особи у період з 01.01.2020 і по теперішній час, діючи на території України, шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, здійснюють незаконно діяльність пов`язану з підміною номенклатури товарів при придбанні та реалізації товарів/робіт/послуг, в наслідок чого здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків, підприємствам реального сектору економіки. Так, невстановлені особи використовуючи реквізити підконтрольного суб`єкта господарювання ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та відображаючи у податковій звітності завідома неправдиві відомості щодо придбання товарів/робіт/послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ін.

Зокрема встановлено, що відповідно до зареєстрованих податкових накладних ФГ « ОСОБА_5 » здійснює придбання товарів/робіт/послуг із номенклатурою: «бензин та газ», однак поряд з цим у подальшому реалізовує товар із номенклатурою: «пшениця, кукурудза, соя та ячмінь».

Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_2 за № 0075336 від 12.12.2017 та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Директором даного підприємства являється ОСОБА_6 .

Саме тому, з метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам із ФГ « ОСОБА_5 », які необхідні для проведення позапланової документальної перевірки, судово-почеркознавчої експертизи та інших слідчих дій

До клопотання слідчим подані матеріали на підтвердження його обґрунтованості.

Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Першим відділом розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 01.07.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

У інший спосіб отримати документи, які перебувають у володінні у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази (заява про злочин, показання та інші) свідчать про те, що слідчим у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом на даному етапі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню частково. Що стосується права на вилучення оригіналів, то рівень перевірки фактичних обставин, який задіюється у даному випадку органом досудового розслідування, не вимагає такого обмеження у правах суб`єкта господарювання.

Керуючись ст. ст. 132, 163 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т АН О В И В:
Клопотання слідчого слідчої групи - начальника відділу Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 01.07.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , процесуальним керівникам Київської обласної прокуратури ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , які входять до складу слідчої групи та групи прокурорів по даному кримінальному провадженні, а також оперативним працівникам ІНФОРМАЦІЯ_3 , за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2020 і по дату винесення ухвали, з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме: Договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них; Звіти, акти виконаних робіт; Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження / розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів).

В іншій частині (щодо права вилучити оригінали) - клопотання задоволенню не підлягає.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_23