Справа № 592/2143/21
Провадження № 1-кс/592/1157/21
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів

24 лютого 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 16.01.2021 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень,передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управління ГУ ДФС у Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 16.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні досліджуються обставини вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », діючи умисно, вчиняють дії направлені на зниження обороноздатності України, шляхом системного постачання до підприємств оборонно-промислового комплексу України неякісної продукції, в т.ч. сумнівного походження, що використовується у бронетанковій техніці.

Так, досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у 2018-2020 роках уклало низку договорів з підприємствами оборонно-промислового комплексу України та поставило наступну продукцію:

- ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 втулки верхнього важеля бронетранспортеру, втулки нижнього важеля бронетранспортеру, буферу ходу віддачі бронетранспортеру та втулки провушини амортизатора, загальною вартістю 9,1 млн. грн.;

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ланки тракту бронетранспортеру, башмаки тракту бронетранспортеру, пальці тракту бронетранспортеру, загальною вартістю 1,2 млн. грн.;

Однак, за отриманими даними, продукція поставлена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до вказаних підприємств оборонно-промислового комплексу України не відповідає визначеним технічним умовам, що унеможливлює ефективне використання бронетехніки, на яку вона встановлюється, тим самим знижуючи обороноздатність держави в період збройного конфлікту на сході України.

Згідно наявних даних, у 2018-2020 роках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постачало до окремих військових частин (в/ч НОМЕР_2 та в/ч НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 аналогічну продукцію, комплексна судова експертиза якої показала невідповідність визначеним технічним умовам та наявність дефектів, що не можуть бути усунуті, що призводить до неможливості подальшої експлуатації.

Разом з цим, у 2017 році з метою отримання сертифікату виробництва, який засвідчує можливість виготовляти та постачати гумотехнічні вироби спеціального призначення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зверталося до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підпорядкований ДК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Водночас, враховуючи низку виявлених недоліків в частині технологічного обладнання та забезпечення системи технічного контролю, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було відмовлено в наданні вказаного сертифікату, визнано його «умовно кваліфікованим» з терміном усунення недоліків до 31.12.2017, про що повідомлено безпосередньо підприємству та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». На даний час недоліки не усунуті, вищевказаних сертифікат не отриманий.

Таким, чином, в період збройного конфлікту на сході України, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за сприяння представників ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », свідомо організували тривале та системне постачання Збройним силам України бронетанкової техніки з комплектуючими невідповідної якості, що фактично пов`язано з наданням допомоги іноземній державі в проведенні підривної діяльності проти України, шляхом зниження її обороноздатності та унеможливлення ефективного використання військової техніки.

При цьому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за сприяння представників ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовують спеціально створену ланцюгову мережу підприємств з ознаками фіктивності, шляхом проведення безтоварних операцій з перетворенням на певному етапі номенклатури товарів народного вжитку, на частини, вузли, агрегати, деталі, та спеціальне обладнання до бронетанкової техніки. Придбання вказаної спеціальної продукції (товарів), здійснюється від підприємств також підконтрольних зазначеним фігурантам кримінального провадження. В свою чергу, такі підприємства відображають придбання товарів від юридичних осіб з ознаками фіктивності, що використовуються в схемах по обготівкуванню грошових коштів та протиправному формуванні податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки.

Зокрема встановлені підприємства, які використовуються у вказаній протиправній схемі для здійснення постачання схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки:

1)ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які за наявними даними, сприяють документальному оформленню фактично безтоварних операцій.

На зазначених підприємствах з ознаками фіктивності безпосередньо здійснювалась підміна номенклатури товарів народного вжитку на каучук марки СФ-26. Формування податкового кредиту з ПДВ здійснювалося за рахунок документів придбання фактично безтоварними операціями товарів народного вжитку:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) продукти харчування, одяг, будівельні матеріали;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) продукти харчування;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) продукти харчування, цигарки;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) продукти харчування, цигарки.

В подальшому зазначені підприємства здійснюють заміну (скрутку) номенклатури документально оформлених товарів народного вжитку на необхідну замовнику продукцію, після чого, через транзитні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а від нього до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), шляхом проведення фактично безтоварних операцій, штучно завищують вартість продукції, яка в подальшому документально реалізовується останнім підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Отримані дані свідчать, що такий товар фактично постачається за готівку з території РФ поза податковим обліком.

2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яке за наявними даними, сприяє документальному оформленню фактично безтоварних операцій.

На зазначеному підприємстві з ознаками фіктивності безпосередньо здійснювалась підміна номенклатури товарів народного вжитку на каучук марки СФ-26. Формування податкового кредиту з ПДВ здійснювалося за рахунок документів придбання фактично безтоварними операціями товарів народного вжитку:

В подальшому зазначене підприємство здійснює заміну (скрутку) номенклатури документально оформлених товарів народного вжитку на необхідну замовнику продукцію, після чого, шляхом проведення фактично безтоварних операцій, штучно завищують вартість продукції, яка в подальшому документально реалізовується останнім підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Вказане підтверджується тим, що зазначені підприємства внесені органами ІНФОРМАЦІЯ_15 до переліку ризикових, а реєстрація їх податкових накладних неодноразово блокувалася на підставі Постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», у зв`язку з тим, що їх фінансові господарські операції мають ознаки ризиковості.

При цьому, вищезазначений товар фактично постачається за готівку з території Російської Федерації поза податковим обліком. Крім того, використання вищезазначеного ланцюгу фінансово-господарських операцій фактично дозволяє легалізувати товар (сировину) сумнівного та контрафактного походження, що в свою чергу, може мати негативний вплив на якість кінцевого продукту, який постачається державним підприємствам оборонно-промислового комплексу України та Збройним силам України та, як наслідок, знижує обороноздатність держави.

З огляду на вищевикладене, для встановлення місця, часу, способу та інших обставин вчинення злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що знаходяться у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), а саме до: установчих, реєстраційних та звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які за наявними даними, сприяють документальному оформленню фактично безтоварних операцій; печаток, штампів, бухгалтерської документації вказаних підприємств; документації щодо державних оборонних замовлень, в рамках яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило постачання продукції підприємствам оборонного комплексу України (ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), в тому числі до товаросупровідних та інших документів (товаротранспортних накладних, актів виконаних робіт, актів звіряння, актів прийому-передачі, видаткових накладних, платіжних доручень, банківських виписок тощо); документації щодо походження, якості, транспортування, переміщення, передачі, купівлі-продажу товарів (продукції), що постачались/постачаються до ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; відомостей щодо посадових осіб, які одноосібно або в складі комісій здійснювали приймання товарів (продукції), їх посадові обов`язки, оригіналів актів прийому-передачі товарів, відомостей щодо осіб, які безпосередньо передавали від

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товари (продукцію) за умовами договорів, оригіналів документів щодо постановки на інвентаризаційний облік вказаних товарів, їх місця зберігання, знаходження, або відомостей щодо місця їх експлуатації із зазначенням їх ідентифікаційних ознак за договорами поставок, здійснених протягом 2018-2020 років; а також до відомостей щодо вхідного контролю на товари, що постачались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: листування щодо проведення вхідного контролю, товарно-накладної документації на товари, щодо яких проводився вхідний контроль, відомостей щодо постановки на облік зазначених товарів, осіб, які проводили вхідний контроль, їх посадових інструкцій, інструкцій та стандартів підприємства щодо порядку проведення вхідного контролю, протоколів, актів та інших документів за результатами проведення вхідного контролю, виявлених фактів порушення процедури проведення вхідного контролю та результатів службових перевірок за вказаними фактами протягом 2018-2020 років, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Отримати вищевказані документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ) та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, іншими способами неможливо.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), а саме до: договорів, укладених між ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », специфікацій, документальних відомостей щодо способу, умов транспортування та передачі товарів, транспортних засобів, якими доставлялись товари, відомостей щодо посадових осіб, які одноосібно, або в складі комісій здійснювали приймання товарів, їх посадові обов`язки, оригіналів актів прийому-передачі товарів, відомостей щодо осіб, які безпосередньо передавали від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товари (продукцію), оригіналів документів щодо постановки на інвентаризаційний облік вказаних товарів, їх місця зберігання, знаходження, або відомостей щодо місця їх експлуатації із зазначенням їх ідентифікаційних ознак за договорами поставок, здійсненими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018-2020 років, а також до відомостей щодо вхідного контролю на товари, що постачались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: листування щодо проведення вхідного контролю, товарно-накладної документації на товари, щодо яких проводився вхідний контроль, відомостей щодо постановки на облік зазначених товарів, осіб, які проводили вхідний контроль, їх посадових інструкцій, інструкцій та стандартів підприємства щодо порядку проведення вхідного контролю, протоколів, актів та інших документів за результатами проведення вхідного контролю, виявлених фактів порушення процедури проведення вхідного контролю та результатів службових перевірок за вказаними фактами протягом 2018-2020 років, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали десять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1