ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2703/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" липня 2021 р. Дарницький районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000105 від 1 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною першою статті 205-1, частиною першою статті 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

до Дарницького районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000105 від 1 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною першою статті 205-1, частиною першою статті 212 КК України.

Відповідно до протоколу передачі справи раніше визначеному складу суду від 12 липня 2021 року матеріали клопотання передано судді ОСОБА_1 .

У судове засідання 26 липня 2021 року слідчий не з`явився, від нього надійшла заява про можливість розгляду клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити.

Слідчий просив розгляд вказаного клопотання здійснювати без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, оскільки це може привести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі частини другої статті 163 КПК України.

Вивчивши доводи клопотання та долучені до нього матеріали, суд доходить до наступного.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи на території міста Києва у 2017-2019 роках внесли до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ) завідомо неправдиві відомості.

Крім того, з урахуванням здобутих в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000105 даних, а також інформації, викладеної в додаткових узагальнених матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_11 , № 630/2019/ДСК, є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), перебуваючи на території м. Києва та Київської області, у період 2017 року, діючи умисно, ухилились від сплати податків на суму більше 2,4 млн. грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Так, оглядом узагальненого матеріалу №0609/2019/ДСК встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 237 повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 20.02.2015 по 04.09.2019, на загальну суму 246,82 млн грн, з яких 231 повідомлення на загальну суму 242,82 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, 4 повідомлення на загальну суму 3,24 млн грн, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та 2 повідомлення на суму 0,76 млн грн, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, пов`язані із отримання коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик; операції з отримання коштів готівкою тощо, що може свідчити про можливу легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до вказаного вище матеріалу Держфінмоніторингу, основними контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » були ряд реальних суб`єктів господарської діяльності, серед яких: Державна Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ДП СЗТФ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ін., а основними контрагентами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ": ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », Державна Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та ін.

Так, проведеним аналізом руху коштів, що надходили від цілого ряду реальних СГД оборонного сектору, у тому числі згаданих вище, на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », встановлене їх перерахування на ряд суб`єктів господарської діяльності з «ознаками ризиковості», зокрема на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та подальше обготівкування фізичними особами власниками рахунків або довіреними особами, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ін. через каси відділень обслуговуючих банків.

В ході досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню встановлено та допитано керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), у період жовтня 2016 травня 2017, ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , яка повідомила про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві, реєструвала його за грошову винагороду без мети ведення господарської діяльності.

За фактом внесення в документи завідомо неправдивих відомостей які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 205-1 КК України та направлено кримінальне провадження до суду.

Проведеним тимчасовим доступом до виписок руху коштів по рахунках

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_14 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), на рахунок № НОМЕР_15 (980 українська гривня), отримувало безготівкові грошові кошти від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) на загальну суму 4 079 000 грн. без ПДВ (призначення платежу «за комплектуючі»), а також безготівкові грошові кошти від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ) на загальну суму 1 815 000 грн. без ПДВ на той же рахунок.

В подальшому проведено тимчасовий доступ в ряді банківських установ до документів, які містять інформацію про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ) та встановлено перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ряду інших підприємств з «ознаками ризиковості».

З наявної інформації, що міститься в інформаційно-аналітичній системі «Податковий блок» встановлено, що у таких підприємств відсутні трудові ресурси, як правило директор, засновник та головний бухгалтер в одній особі, відсутні оборотні кошти та виробничі активи, виробниче обладнання, транспортні засоби і торгівельне обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також встановлено, що такі юридичні особи зареєстровані за адресами масової реєстрації СГД або за фізично неіснуючими адресами на номінальних керівників, частина товариств зареєстровані також на іноземних громадян.

Відпрацюванням підприємств з «ознаками ризиковості» - контрагентів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " вдалося встановити наступне:

- керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) гр. ОСОБА_13 допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності на підприємстві;

- керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 )

гр. ОСОБА_14 допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності на підприємстві;

- керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) гр. ОСОБА_15 допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності на підприємствах;

- допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) гр. ОСОБА_16 , який по основних питаннях фінансово господарської діяльності товариства не орієнтувався, зокрема не знав юридичну та фактичну адресу товариства тощо;

- допитано керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) гр. ОСОБА_17 , який по основних питаннях фінансово господарської діяльності товариства не орієнтувався;

- допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) гр. ОСОБА_18 , яка відмовилася свідчити на підставі ст. 63 Конституції України.

Крім того, печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), 16.01.2021 року, були вилучені в ході проведення заходів по ліквідації «центру мінімізації платежів до бюджету» в рамках кримінального провадження №0000467, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України.

Таким чином здобуті достатні дані, які вказують про наявність схеми, що допомагає її організаторам переводити безготівкові кошти у тіньовий сектор економіки із використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та цілого ряду підприємств з «ознаками ризиковості», що зареєстровані на номінальних керівників.

Разом з тим, в рамках кримінального провадження також здійснюється відпрацювання підприємств реального сектору, які здійснювали перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), що в подальшому конвертувалися у готівку.

Так, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), на вимогу слідчого надані копії документів по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Оглядом вказаних документів встановлено, що ДП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) придбавало у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) зокрема наступну номенклатуру товару: підшипники (код УКТ ЗЕД , код УКТ ЗЕД ).

Допитаний у якості свідка директор ДП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) ОСОБА_19 підтвердив факт проведення фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Проте, як встановлено в ході допиту свідка ОСОБА_19 , виробництво номенклатури товару, що придбавалася ДП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на території України відсутнє. Так, відповідно до показань свідка ОСОБА_19 , такі комплектуючі виготовляються лише на території Російської Федерації.

Разом з тим, відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_39 , вих.№08-1.4/19-02/6/4752 від 05.05.2021 на запит в порядку ст. 93 КПК України, вих. №2094/9/26-97-03-0616 від 14.04.2021 отримано інформацію щодо митного оформлення імпортних операцій з товарами за кодами товарних підкатегорій , згідно з УКТЗЕД (підшипники, які поставлялися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на ДП " ІНФОРМАЦІЯ_16 ") щодо відсутності митного оформлення імпортних операцій стосовно зазначеного товару ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) у період з 01.01.2016 по 31.12.2020.

Враховуючи викладене вище, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), поставляючи товар в адресу підприємств оборонного сектору, виробництво та імпорт якого у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відсутній, з метою ухилення від сплати податків, документального прикриття невідомого походження такого товару та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, документального відображають його купівлю у вказаних підприємств з «ознаками ризиковості».

Крім того, аналізом виписок руху коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) встановлене перерахування безготівкових грошових коштів без ПДВ у якості оплати за запчастини та комплектуючі на підприємство з «ознаками ризиковості» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ).

Допитаний у якості свідка керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) гр. ОСОБА_20 по основних питаннях фінансово господарської діяльності товариства, зокрема по взаємовідносинах із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), відмовився свідчити на підставі статті 63 Конституції України.

З урахуванням здобутої доказової бази та узагальнених матеріалів Держфінмоніторингу, на даний час є достатні підстави вважати, що документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, необхідні для встановлення фактичного розміру завданих державі збитків, проведення судово економічних та почеркознавчих експертиз, планування та проведення інших слідчих (розшукових) дій, заходів забезпечення кримінального провадження, ініціювання та проведення позапланових податкових перевірок тощо.

Так, враховуючи можливість отримання таких документів без застосування заходів забезпечення кримінального провадження, свідку ОСОБА_20 особисто вручено вимогу, вих.№2405/10/26-97-03-0615 від 13.05.2021, щодо витребування оригіналів документів по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а також документів щодо походження (придбання, імпорту тощо) товару, реалізованого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

8 червня 2021 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_41 , вх. №1338/10, надійшов лист директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) ОСОБА_20 , яким у добровільному наданні запитуваних документів відмовлено.

Таким чином, на даний час не має можливості отримати документи іншим чином, окрім як в ході тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ).

Документи, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) можуть мати важливе значення для доказування у кримінальному провадженні фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні, зокрема, для проведення судових експертиз тощо.

Частинами першою, другою статті 93 КПК України передбачено, що збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Статтею 84 КПК України визначено, що доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до частини першої статті 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно із вимогами статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з частиною сьомою статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 ».

Описана у клопотанні фабула кримінального провадження у сукупності з наданими слідчим матеріалами кримінального провадження, доданими до клопотання, на даному етапі провадження дає слідчому судді можливість дійти висновку про можливу наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених частиною першою статті 205-1, частиною першою статті 212 КК України.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Суд вважає, що слідчий у клопотанні довів неможливість отримання зазначеної інформації іншим шляхом без застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, та надав необхідні підтвердження щодо доцільності його застосування.
Необхідність вилучення оригіналів документів зумовлена тим, що відповідно до «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів експерту надаються оригінали документів, а у рамках кримінального провадження, серед іншого, необхідно підтвердити або спростувати факт підписання документів фінансово господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) самим ОСОБА_20 , або ж іншими особами.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні підприємств, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
Разом з тим, слідчим необґрунтовано період, за який він просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, а тому в рамках інформації внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань, та з огляду на обставини, встановлені під час досудового розслідування за цим провадженням буде достатньо надання доступу до вищезазначеної інформації, починаючи з 1 січня 2017 року по 26 липня 2021 року.
На підставі викладеного та керуючись статтями 110, 163-165, 309 КПК України, суд,
ПОСТАНОВИВ:
клопотання старшого слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС другого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому другого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_21 , іншим слідчим, які перебувають у групі слідчих по кримінальному провадженню та оперативним співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_42 дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів за період з 1 січня 2017 по 26 липня 2021 року, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, акти приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 361, 311, сертифікати якості та відповідності, документи щодо походження (імпорту, придбання тощо) товару, реалізованого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а також завірені належним чином копії посадових інструкцій працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), які були відповідальні за пошук та ведення фінансово господарських взаємовідносин із переліченими контрагентами.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до частини першої статті 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1