печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4099/21-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника адвоката ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 про відсторонення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області строком на 2 (два) місяці,-

ВСТАНОВИВ:
У провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000485 старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про відсторонення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області строком на 2 (два) місяці.

Клопотання обґрунтовано тим, що Першим відділом Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000485 від 11.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Так, в рамках вказаного провадженняв встановлено, що у квітні 2020 року, на даний час в ході досудового розслідування встановити не виявилось можливим, ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді начальника Управління з податків та зборів з юридичних осіб Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, з корисливих мотивів, протиправним шляхом, використовуючи своє службове становище, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на особисте збагачення та отримання неправомірної вигоди, зловживаючи службовим становищем, володіючи відповідно до займаної посади відомостями щодо включення Наукової установи до складу ризикових підприємств, через третіх осіб передала вимогу щоб ОСОБА_8 їй зателефонувала. В ході телефонної бесіди, ОСОБА_5 запропонувала ОСОБА_8 прибути до приміщення Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4.

У подальшому, 11.04.2020 ОСОБА_8 на виконання домовленості на своєму власному автомобілі марки «HYUNDAI SONATA» д.н.з. НОМЕР_1 прибула до приміщення Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, та зі свого власного мобільного телефону з номером НОМЕР_2 , використовуючи месенджер «WhatsApp» зателефонувала на номер НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_5 та повідомила про своє прибуття. Після чого ОСОБА_5 запросила ОСОБА_8 до приміщення Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області де у власному службовому кабінеті № 207 на виконання свого злочинного умислу, з корисливих мотивів, надаючи своїм діям вигляд законності, повідомила останній про необхідність збору документів щодо виключення Наукової установи з переліку ризикових підприємств та не включення до такого переліку у майбутньому, зокрема документів які підтверджують реальність господарських операцій.

У подальшому, того ж дня у вечірній час доби, більш точного часу на даний час слідством не встановлено, ОСОБА_8 будучи впевненою, що виконує законні вимоги працівника правоохоронного органу, підготувала комплект документів, які підтверджують реальність проведених господарських операцій Наукової установи, перебуваючи в салоні власного автомобіля марки «HYUNDAI SONATA» д.н.з. НОМЕР_1 , припаркованого біля адміністративного приміщення Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, повторно зустрілась із ОСОБА_5 з метою передачі раніше обумовлених документів Наукової установи.

В цей час, під час передачі документів, ОСОБА_5 з метою досягнення свого злочинного умислу направленого на отримання неправомірної вигоди, діючи в супереч вимогам служби з корисливих мотивів, повідомила ОСОБА_8 про необхідність передачі їй відсотку від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи у гривневому еквіваленті за не перешкоджання у здійсненні господарської діяльності, за не включення підприємства до переліку ризикових та за не блокування у зв`язку з цим податкових накладних даного підприємства на реалізацію товарів та послуг.

Крім того, ОСОБА_5 зазначила, що відсоток, який їй необхідно передавати, остання повідомить після узгодження із керівництвом Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області.

При цьому, з метою досягнення свого злочинного умислу направленого на протиправне збагачення, ОСОБА_5 діючи умисно, протиправно створила уяву для ОСОБА_8 , про настання несприятливих наслідків для Наукової установи за умови несплати відсотків від місячного обороту фінансових операцій підприємства, що виразиться у штучному перешкоджанню фінансово-господарської діяльності підприємства.

У подальшому, 12.04.2020 ОСОБА_8 прибула до приміщення Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області де в черговий раз зустрілась із ОСОБА_5 , яка перебуваючи у своєму службовому кабінеті № 207 повідомила про розмір та умови передачі неправомірної вигоди, які полягали у тому, що ОСОБА_8 щомісячно після подачі податкової декларації, мала передавати у приміщенні Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, ОСОБА_5 грошові кошти у сумі 3% від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи у грошовому еквіваленті (валюта гривня) за не перешкоджання у здійсненні господарської діяльності.

Продовжуючи діяти умисно, протиправно на виконання раніше виниклого злочинного умислу, 22.07.2020 ОСОБА_5 через третіх осіб запросила ОСОБА_8 до приміщення Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області де у власному службовому кабінеті № 207 повідомила ОСОБА_8 про можливість зменшення суми неправомірної вигоди, яку необхідно їй надавати щомісячно визначивши її у розмірі 2,5% від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи у грошовому еквіваленті.

Надалі, 03.08.2020 ОСОБА_8 використовуючи месенджер «WhatsApp» зателефонувала на номер НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_5 та домовилась з нею про зустріч у приміщенні Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області.

Цього ж дня, приблизно о 14 год. 35 хвилин ОСОБА_8 перебуваючи у приміщенні громадської приймальні, що розташована на першому поверсі Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області за адресою: м. Полтава, Європейська, 4, на виконання раніше досягнутої домовленості зустрілась із ОСОБА_5 .

Під час зустрічі, ОСОБА_8 на виконання раніше отриманих вказівок, передала, а ОСОБА_5 отримала 2,5% від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи, за червень 2020 року, що становить 16 100 грн. за не перешкоджання у здійсненні господарської діяльності, не включення підприємства до переліку ризикових та не блокування у зв`язку з цим податкових накладних даного підприємства на реалізацію товарів та послуг.

У подальшому, діючи умисно, відповідно до раніше виниклого злочинного умислу, направленого на одержання неправомірної вигоди, протиправно, в особистих інтересах та в інтересах третіх осіб, 20.01.2021 ОСОБА_5 , запросила ОСОБА_8 до приміщенні Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що розташоване за адресою: м. Полтава, Європейська, 4, під приводом надання додаткових документів щодо фінансово-господарської діяльності Наукової установи.

20.01.2021 приблизно о 13 год. 00 хв. перебуваючи у приміщенні Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що розташоване за адресою: м. Полтава, Європейська, 4, ОСОБА_5 з метою доведення свого злочинного умислу, направленого на одержання неправомірної вигоди в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, в ході розмови з ОСОБА_8 запевнила останню про те, що раніше досягнуті домовленості щодо передачі їй грошових коштів у розмірі 2,5% від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи діють та ОСОБА_8 має передати їй в той же день неправомірну вигоду у розмірі 2,5% відсотків від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи за попередній місяць.

Після цього, 20.01.2021 приблизно о 16 год. 30 хв. перебуваючи на першому поверсі Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що за адресою: м. Полтава, Європейська, 4, ОСОБА_8 на виконання раніше досягнутих домовленостей передала, а ОСОБА_5 отримала неправомірну вигоду у вигляді 31 500 грн., за жовтень 2020 року, що становить 2,5% від місячного обороту фінансових операцій Наукової установи за не перешкоджання у здійсненні господарської діяльності, не включення підприємства до переліку ризикових та не блокування у зв`язку з цим податкових накладних даного підприємства на реалізацію товарів та послуг.

Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вчинила кримінальне правопорушення (злочин), передбачене ч. 3 ст. 368 КК України, одержання неправомірної вигоди для себе та третіх осіб за не вчинення такою службовою особою в інтересах третьої особи будь-якої дії з використанням наданого їй службового становища, вчиненому службовою особою, яка займає відповідальне становище.

20.01.2021 о 20 год. 55 хв. ОСОБА_5 затримано в порядку ст. 208 КПК України за адресою: м. Полтава, вул. вул. Європейська, 4, у зв`язку із чим, припинено її злочинну діяльність.

21.01.2021 слідчим за погодженням з прокурором ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженці м. Полтави, громадянці України, зареєстрованій та фактично проживаючій за адресою: АДРЕСА_1 , яка працює на посаді начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області повідомлено про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовольнити на підставі викладених в ньому підстав.

Підозрювана та її захисник заперечували проти задоволення клопотання.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтоване, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до до ч. 1 ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Прокурором доведено, що перебуваючи на посаді начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області підозрювана ОСОБА_5 буде мати можливість знищити чи підробити речі і документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню іншим чином.
Зокрема, є органом досудового розслідування доведено, що є обґрунтовані підстави вважати, що ОСОБА_5 , перебуваючи на займаній посаді шляхом використання свого службового становища може незаконними засобами впливати на заявника та осіб, які є свідками вчинення інкримінованих йому кримінальних правопорушень, в т.ч. із числа працівників відділу, і як наслідок надання свідками неправдивих показань або зміну вже наданих.
Також, ОСОБА_5 має безперешкодний доступ до приміщень Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, в тому числі речей і документів, які там знаходяться, а також відповідних баз даних, що свідчить про можливість останнього з метою ухилення від кримінальної відповідальності знищити чи підробити речі і документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування.
Слідчий суддя вважає, що прокурором доведено потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підозрюваного ОСОБА_5 , а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.154, , 309, 535, 534 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.

Відсторонити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Строк дії ухвали визначити до 21.03.2021 року.

Копію ухвали направити для виконання до Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1