н/п 1-кс/766/6541/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.07.2021 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на знищення речових доказів,

встановив:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000053 від 23.05.2018 року, а саме незаконно виготовлених тютюнових виробів, які зберігаються на ПП «КЛЕСТ ЛТД» ():

А) вилучених в ході обшуку території домоволодіння та приміщень, розташованих на ній, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Astra - 135 пачок;

Фэст червоний в кількості 1420 пачок;

NZ compact в кількості 390 пачок;

PULL medium в кількості 670 пачок;

LD SUPER SLIMS в кількості 290 пачок;

Bacio senior в кількості 1060 пачок;

MINSK SUPER SLIMS в кількості 370 пачок;

NZ GOLD в кількості 970 пачок;

RITM в кількості 449 пачок;

MARSHALL SLIMS BLUE в кількості 1470 пачок;

JIN LING BLUE в кількості 450 пачок;

MARLBORO RED в кількості 470 пачок;

MINSK city MS в кількості 2220 пачок;

COMPLIMENT BLUE в кількості 1420 пачок;

PORTAL SILVER в кількості 70 пачок;

COOPER в кількості 670 пачок;

MARSHALL SLIMS RED в кількості 770 пачок;

COMPLIMENT BLUE в кількості 470 пачок;

GRAND ORANGE в кількості 470 пачок;

JIN LING «25» в кількості 510 пачок;

JIN LING в кількості 1120 пачок;

M1 GOLD в кількості 640 пачок;

Фєст синій в кількості 580 пачок;

UT в кількості 1010 пачок;

CREDO в кількості 1370 пачок;

BASIO WHITE в кількості 1290 пачок;

MARVEL RED в кількості 1470 пачок;

COMPLIMENT BLUE SLIMS в кількості 490 пачок;

PULL BLUE в кількості 290 пачок;

STIX в кількості 470 пачок;

KULT в кількості 70 пачок;

BROOKS в кількості 190 пачок;

COMPLIMENT WIOLET в кількості 430 пачок;

M1 SILVER в кількості 530 пачок;

MARSHALL MINT в кількості 190 пачок;

DUBAO в кількості 460 пачок;

URTA в кількості 420 пачок;

MARLBORO RED в кількості 150 пачок;

MARVEL KING SIZE в кількості 310 пачок;

Marshall poket в кількості 960 пачок;

Marshall middle в кількості 190 пачок;

N2 black в кількості 770 пачок;

N2 gold в кількості 970 пачок;

Winston в кількості 200 пачок;

Compliment 25XXL в кількості 220 пачок;

Compliment AMBER в кількості 520 пачок;

Palermo Club в кількості 170 пачок;

Nero Blue в кількості 130 пачок;

Pull de Luxe в кількості 190 пачок;

LM blue в кількості 110 пачок;

LD red в кількості 890 пачок;

Winston XS Silver в кількості 240 пачок;

Армейские в кількості 630 пачок;

Marvell Demi slims в кількості 1120 пачок;

Marshall в кількості 220 пачок;

Palermo в кількості 470 пачок;

Slix в кількості 110 пачок;

Marvel Blue в кількості 120 пачок;

Bond blue в кількості 170 пачок;

Montecarlo blue в кількості 170 пачок;

LIfA в кількості 210 пачок;

RedgIna red в кількості 270 пачок;

LM red в кількості 270 пачок;

Redgina blue в кількості 200 пачок;

Portal silver в кількості 70 пачок;

LD Gold в кількості 90 пачок;

Прилукі в кількості 70 пачок;

Б) Вилучених в ході обшуку території домоволодіння та приміщень, розташованих на ній, за адресою: АДРЕСА_5, а саме:

NZ gold compact - 1470 пачок;

Фэст червоний - 4470 пачок;

Pull blue - 2970 пачок;

Pull red - 2470 пачок;

Ritm - 2470 пачок;

Kult - 3470 пачок;

Lm red - 1470 пачок;

Lm blue - 1470 пачок;

Marvel super slim red - 1470 пачок;

Marlboro red - 440 пачок;

Nz black - 470 пачок;

Minsk super slim red - 1470 пачок;

Nz black power - 2930 пачок;

Marshall ultra - 970 пачок;

Marshall premium gold - 470 пачок;

Marshall premium silver - 970 пачок;

Nero red - 1970 пачок;

Nero blue - 1470 пачок;

Jin ling blue - 1470 пачок;

Jin ling demi - 470 пачок;

Pull grey - 470 пачок;

В) вилучених в ході обшуку житлових та не житлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_3, а саме:

Compliment blue 25 - 746 пачок;

Marvel Red - 1970 пачок;

Marvel blue demi slims - 1440 пачок;

Г) вилучених в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_6, а саме:

Marshall super slims red -7470 пачок;

Marshall super slims сині -8470 пачок;

Marshall de luxe slims red - 4970 пачок;

Marshall slims blu - 3970 пачок;

Ritm без фільтра - 11 220 пачок;

Compliment червоні - 970 пачок;

Marvel червоні - 970 пачок;

Compliment червоні - 1970 пачок;

Jin ling - 970 пачок;

Marvel червоні - 970 пачок;

Marvel сині - 9970 пачок;

Jin ling - 470 пачок;

Compliment синій - 930 пачок;

Compliment blue demi slims - 470 пачок;

Minsk червоні - 4 470 пачок;

Nz - 7 470 пачок;

ФЭСТ червоні - 1970 пачок;

ФЭСТ сині - 1970 пачок;

Lifa strawberry - 2 470 пачок;

Lifa menthol - 470 пачок;

Jin ling - 4 470 пачок;

Compliment violet - 3470 пачок;

Надати дозвіл зберігачу ПП «КЛЕСТ ЛТД» (), або іншій особі, яка має право на зберігання, транспортування та знищення зазначених товарів, на вчинення дій, які необхідні для знищення вказаних тютюнових виробів.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 за фактами незаконного виготовлення, зберігання з метою використання при продажу тютюнових виробів та збуту підроблених марок акцизного податку, якими було марковано пачки із тютюновими виробами, незаконного придбання, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 за ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України 06.11.2020 на підставі ухвал слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_5 від 23.10.2020 проведено обшуки житлових та не житлових приміщень, розташованих за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , в ході яких виявлено та вилучено тютюнові вироби різних найменувань не марковані марками акцизного податку та не марковані марками акцизного податку в установленому законом порядку, які зберігались з порушення вимог чинного законодавства, що регламентує обіг підакцизних товарів.

У кримінальному провадженні № 0000053 речові докази є фальсифікованими тютюновими виробами, які вилучаються та відносяться до вилучених з обігу предметів та відповідно до ст. 100 КПК України можуть бути тільки знищенні.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися. Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутності.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню:

1) повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження;

2) передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження;

3) знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан;

4) передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

У випадках, передбачених цією частиною, речові докази фіксуються за допомогою фотографування або відеозапису та докладно описуються. У разі необхідності може бути збережений зразок речового доказу, достатній для його експертного дослідження або інших цілей кримінального провадження.

Відповідно до ч. ч. 7, 8 ст. 100 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо кримінальних правопорушень, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - до слідчого судді Вищого антикорупційного суду, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку,встановленому Кабінетом Міністрів України, а у випадках, якщо такі речові докази передані Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, - відповідно до закону та прийнятих на його виконання актів законодавства.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 за фактами незаконного виготовлення, зберігання з метою використання при продажу тютюнових виробів та збуту підроблених марок акцизного податку, якими було марковано пачки із тютюновими виробами, незаконного придбання, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199 та ч.1 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 за ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України 06.11.2020 на підставі ухвал слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_5 від 23.10.2020 проведено обшуки житлових та не житлових приміщень, розташованих за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , в ході яких виявлено та вилучено тютюнові вироби різних найменувань не марковані марками акцизного податку та не марковані марками акцизного податку в установленому законом порядку, які зберігались з порушення вимог чинного законодавства, що регламентує обіг підакцизних товарів.

Вилучені в ході обшуку тютюнові вироби були передані на відповідальне зберігання до ПП «КЛЕСТ ЛТД» за адресою: м. Одеса, вул. Грушевського, 41.

Відповідно до встановленого законом та підзаконними актами порядку тютюнові вироби транспортуються на підставі товарних транспортних накладних, які внесені у єдиний реєстр накладних на переміщення спирту та алкогольних напоїв, зберігається у місцях, внесених до реєстру місць зберігання спирту та алкогольних напоїв (ліцензійні склади), та можуть зберігатися особами які мають на це відповідну ліцензію.

Вилучені тютюнові вироби визнані речовим доказом та за актом приймання-передачі передані на відповідальне зберігання до ПП «КЛЕСТ ЛТД» (), яке має відповідну ліцензію, зареєстровані місця зберігання алкогольних напоїв та з яким укладено відповідний договір.

Зразки вилучених тютюнових виробів по дві пачки кожного найменування були направлені для проведення дослідження до ПРАТ «А/Т ТЮТЮНОВА КОМПАНІЯ «В.А.Т.-Прилуки», спеціалістами якого надано відповідь № 851/21ПО від 05.07.2021:

«У наданих пачках із назвами тютюнових виробів, за візуальною ознакою рослинна суміш містить тютюн та тютюнові компоненти. Колір суміші відповідає кольору тютюну. Суміш має аромат тютюну. Суміш виготовлена промисловим способом. Сторонніх домішок візуально не виявлено».

З вилучених тютюнових виробів відібрані зразки, призначено та проведено всі необхідні та можливі експертні дослідження, а також залишено по 20 пачок кожного виду тютюнових виробів у разі необхідності проведення інших досліджень у провадженні.

Відповідно до п. п. 226.2, ст. 226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно з п. п. 226.11 зазначеної статті ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.

Крім того, відповідно до ст. ст. 1, 5 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» до неякісної та небезпечної продукції відноситься така продукція, під час маркування якої порушено встановлені законодавством вимоги щодо мови маркування та (або) до змісту і повноти інформації, яка має при цьому повідомлятися, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції, яка підлягає обов`язковому вилученню з обігу.

п. 16 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, який затверджений постановою Кабінету міністрів України № 1340 від 25.08.1998 року передбачено, що майно, якість якого не відповідає вимогам стандартів, небезпечне в санітарно-епідемічному відношенні або яке не пройшло відповідного випробування, карантинної обробки чи не придатне для реалізації, підлягає переробці або знищенню (утилізації) з урахуванням ступеня зносу та фактичного стану. При цьому передбачено, що здійснюється тільки знищення спирту етилового, алкогольних напоїв, виробничої, транспортної, споживчої тари (упаковки), етикеток, корків, засобів закупорки, марок акцизного податку (у тому числі підроблених), тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, паперу цигаркового і фільтрів здійснюється шляхом спалювання, руйнування, фізико-хімічної, біологічної або іншої обробки відповідно до вимог законодавства.

Від зберігача ПП «Клест ЛТД» надійшов лист про те, що останнє несе значні матеріальні витрати через великий обсяг вилученої продукції ГУ ДФС в області починаючи із 2018 року, яка зберігається на підприємстві, тобто витрати на транспортування, оренду додаткових складських приміщень та збереження речових доказів та просить за можливості приймати рішення відносно вилученого майна, щодо його переробки, реалізації чи знищення.

Встановлено, що ПП «КЛЕСТ ЛТД» () має право та можливість здійснювати знищення речових доказів неякісної чи небезпечної продукції у зв`язку з чим останнім укладено договір із спеціалізованим підприємством.

Таким чином, відсутня потреба у зберіганні усієї партії товару незаконно виготовлених тютюнових виробів у тому вигляді, у якому вони були вилучені, які були досліджені під час проведення судових експертиз, при тому що з метою проведення у майбутньому інших досліджень залишено по 20 пачок кожного виду тютюнових виробів. Збереження усієї партії товару через громіздкість та вплив на суміжні товари у складському приміщенні неможливе без зайвих труднощів, яка при цьому не містить слідів кримінального правопорушення (відбитки пальців рук, мікрочастки тощо), які можуть вказати на особу яка його вчинила.

У кримінальному провадженні № 0000053 речові докази є фальсифікованими тютюновими виробами, які вилучаються та відносяться до вилучених з обігу предметів та відповідно до ст. 100 КПК України можуть бути тільки знищенні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 100 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000053 від 23.05.2018 року, а саме незаконно виготовлених тютюнових виробів, які зберігаються на ПП «КЛЕСТ ЛТД» ():

А) вилучених в ході обшуку території домоволодіння та приміщень, розташованих на ній, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Astra - 135 пачок;

Фэст червоний в кількості 1420 пачок;

NZ compact в кількості 390 пачок;

PULL medium в кількості 670 пачок;

LD SUPER SLIMS в кількості 290 пачок;

Bacio senior в кількості 1060 пачок;

MINSK SUPER SLIMS в кількості 370 пачок;

NZ GOLD в кількості 970 пачок;

RITM в кількості 449 пачок;

MARSHALL SLIMS BLUE в кількості 1470 пачок;

JIN LING BLUE в кількості 450 пачок;

MARLBORO RED в кількості 470 пачок;

MINSK city MS в кількості 2220 пачок;

COMPLIMENT BLUE в кількості 1420 пачок;

PORTAL SILVER в кількості 70 пачок;

COOPER в кількості 670 пачок;

MARSHALL SLIMS RED в кількості 770 пачок;

COMPLIMENT BLUE в кількості 470 пачок;

GRAND ORANGE в кількості 470 пачок;

JIN LING «25» в кількості 510 пачок;

JIN LING в кількості 1120 пачок;

M1 GOLD в кількості 640 пачок;

Фєст синій в кількості 580 пачок;

UT в кількості 1010 пачок;

CREDO в кількості 1370 пачок;

BASIO WHITE в кількості 1290 пачок;

MARVEL RED в кількості 1470 пачок;

COMPLIMENT BLUE SLIMS в кількості 490 пачок;

PULL BLUE в кількості 290 пачок;

STIX в кількості 470 пачок;

KULT в кількості 70 пачок;

BROOKS в кількості 190 пачок;

COMPLIMENT WIOLET в кількості 430 пачок;

M1 SILVER в кількості 530 пачок;

MARSHALL MINT в кількості 190 пачок;

DUBAO в кількості 460 пачок;

URTA в кількості 420 пачок;

MARLBORO RED в кількості 150 пачок;

MARVEL KING SIZE в кількості 310 пачок;

Marshall poket в кількості 960 пачок;

Marshall middle в кількості 190 пачок;

N2 black в кількості 770 пачок;

N2 gold в кількості 970 пачок;

Winston в кількості 200 пачок;

Compliment 25XXL в кількості 220 пачок;

Compliment AMBER в кількості 520 пачок;

Palermo Club в кількості 170 пачок;

Nero Blue в кількості 130 пачок;

Pull de Luxe в кількості 190 пачок;

LM blue в кількості 110 пачок;

LD red в кількості 890 пачок;

Winston XS Silver в кількості 240 пачок;

Армейские в кількості 630 пачок;

Marvell Demi slims в кількості 1120 пачок;

Marshall в кількості 220 пачок;

Palermo в кількості 470 пачок;

Slix в кількості 110 пачок;

Marvel Blue в кількості 120 пачок;

Bond blue в кількості 170 пачок;

Montecarlo blue в кількості 170 пачок;

LIfA в кількості 210 пачок;

RedgIna red в кількості 270 пачок;

LM red в кількості 270 пачок;

Redgina blue в кількості 200 пачок;

Portal silver в кількості 70 пачок;

LD Gold в кількості 90 пачок;

Прилукі в кількості 70 пачок;

Б) Вилучених в ході обшуку території домоволодіння та приміщень, розташованих на ній, за адресою: АДРЕСА_5, а саме:

NZ gold compact - 1470 пачок;

Фэст червоний - 4470 пачок;

Pull blue - 2970 пачок;

Pull red - 2470 пачок;

Ritm - 2470 пачок;

Kult - 3470 пачок;

Lm red - 1470 пачок;

Lm blue - 1470 пачок;

Marvel super slim red - 1470 пачок;

Marlboro red - 440 пачок;

Nz black - 470 пачок;

Minsk super slim red - 1470 пачок;

Nz black power - 2930 пачок;

Marshall ultra - 970 пачок;

Marshall premium gold - 470 пачок;

Marshall premium silver - 970 пачок;

Nero red - 1970 пачок;

Nero blue - 1470 пачок;

Jin ling blue - 1470 пачок;

Jin ling demi - 470 пачок;

Pull grey - 470 пачок;

В) вилучених в ході обшуку житлових та не житлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_3, а саме:

Compliment blue 25 - 746 пачок;

Marvel Red - 1970 пачок;

Marvel blue demi slims - 1440 пачок;

Г) вилучених в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_6, а саме:

Marshall super slims red -7470 пачок;

Marshall super slims сині -8470 пачок;

Marshall de luxe slims red - 4970 пачок;

Marshall slims blu - 3970 пачок;

Ritm без фільтра - 11 220 пачок;

Compliment червоні - 970 пачок;

Marvel червоні - 970 пачок;

Compliment червоні - 1970 пачок;

Jin ling - 970 пачок;

Marvel червоні - 970 пачок;

Marvel сині - 9970 пачок;

Jin ling - 470 пачок;

Compliment синій - 930 пачок;

Compliment blue demi slims - 470 пачок;

Minsk червоні - 4 470 пачок;

Nz - 7 470 пачок;

ФЭСТ червоні - 1970 пачок;

ФЭСТ сині - 1970 пачок;

Lifa strawberry - 2 470 пачок;

Lifa menthol - 470 пачок;

Jin ling - 4 470 пачок;

Compliment violet - 3470 пачок;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1