Справа № 461/4001/21
Провадження № 1-кс/461/2728/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

17.05.2021 року м. Львів.

Слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі заступником начальника другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ВРЗЗС ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України, -
встановив:

Слідчий СУ ВРЗЗС ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 , за погодженням зі заступником начальника другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням, в якому просить про тимчасовий доступ до речей та документів, які мають значення для кримінального провадження з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:
1.1. Які стали підставою для зарахування заробітних плат в період часу з 2018 по 2019 роки з неправильно встановленим базовим місяцем для розрахунку індексації при зміні посадових окладів працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування заробітної плати з неправильно встановленим базовим місяцем для розрахунку індексації при зміні посадових окладів, а також комп`ютерної техніки в якій встановлене програмне забезпечення, що призвело до збою та неправильному встановленню базового місяця для розрахунку індексації).
1.2. Які стали підставою для виплат премій «До професійних свят», передбачених колективним договором в період часу з 2018 по 2020 роки (рапортів, наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування премій).
1.3. Які стали підставою для виплат матеріальних допомог головному бухгалтеру ОСОБА_5 до розрахунку середньомісячної заробітної плати в період часу з 2018 по 2020 роки (рапортів, наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення на ім`я ОСОБА_5 , платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування матеріальних допомог).
1.4. Які стали підставою для зарахування матеріальних допомог на оздоровлення та вирішення соціально побутових питань в період часу з 2018 по 2020 роки (рапортів, наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення, платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування матеріальних допомог на оздоровлення та вирішення соціально побутових питань).
1.5. Які стали підставою по дебіторській заборгованості ОСОБА_6 по договору позики №5 від 28.03.2016 та ОСОБА_7 по договору б/№ від 30.12.2011 (договір позики №5 від 28.03.2016 зі всіма додатками по договору та додатковими договорами та по договору б/№ від 30.12.2011 від 30.12.2011 зі всіма додатками по договору та додатковими договорами).
1.6. Які стали підставою для купівлі-продажу автомобіля від 31.07.2019 №23282 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » автомобіля марки «Nissan X-Trail» (документів по перереєстрації транспортного засобу марки «Nissan X-Trail, а саме заява встановленого взірця, документ що посвідчує особу покупця та продавця, ідентифікаційний податковий номер покупця та продавця, документи які посвідчують правомірність придбання транспортного засобу, документи в якому вказана вартість автомобіля, сертифікація відповідності конструкції транспортного засобу встановленим вимогам безпеки дорожнього руху, платіжні документи котрі підтверджують оплату адміністративних послуг, документи які посвідчують оціночну або середньо ринкову вартість транспортного засобу, та інші документи які стали підставою для перереєстрації вищевказаного транспортного засобу, а також договір купівлі-продажу автомобіля від 31.07.2019 № НОМЕР_1 зі всіма додатками до договору).
1.7. Які стали підставою для оренди та в подальшому купівлі-продажу обладнання між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_8 (договори оренди з додатками та додатковими угодами, договори купівлі-продажу з додатками та додатковими угодами, платіжні доручення та рахунки фактури про перерахування коштів на банківські рахунки ФОП ОСОБА_8 та інші документи, які стали підставою для оренди та купівлі-продажу обладнання), а також копії наступних документів: накази про призначення керівника та головного бухгалтера і їх посадові інструкції, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування внесеного клопотання покликається на те, в ході проведення досудового розслідування встановлено, ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до п 1.2.4.8 плану проведення заходів державного фінансового контролю ІНФОРМАЦІЯ_5 на III квартал 2020 року, на підставі направлень на проведення ревізії, виданих начальником ІНФОРМАЦІЯ_5 , від 25.09.2020 № 712 та вiд 28.10.2020 № 2 заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_9 та головним державним аудитором цього ж відділу Білинською- ОСОБА_10 проведено планову ревізію фінансово-господарської діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (надалі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за період з 01.10.2018 по 31.08.2020 року. Ревізію проведено з 25.09.2020 по 18.12.2020 року (з зупиненням з 30.09.2020 до 27.10.2020, з 17.11 по 27.11.2020), у відповідності до питань програми ревізії та робочого плану. Ревізією дотримання законодавства під час проведення індексації заробітної плати працівників проведено суцільним способом за ревізійний період та встановлено наступне.
В порушення ст. 4 Закону України «Про індексацію грошових доходів населення» від 03.07.1991 № 1282 X1 та п. 5 Порядку проведення індексації грошових доходів населення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.07.2003 № 1078 із змінами, у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок неправильного встановлення базового місяця для розрахунку індексації при зміні посадових окладів працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зайво нараховано та виплачено індексації грошових доходів на суму 170 207, 96 грн. та відповідно зайво сплачено внесків до державних цільових фондів 37 445,75 гривень. Внаслідок вищенаведеного підприємству завдано матеріальної шкоди збитків на загальну суму 207 653, 71 гривень, як було встановлено із пояснення заступника головного бухгалтера ОСОБА_11 , зайво нараховані та виплачені грошові кошти у зв`язку із збоєм програмного забезпечення в комп`ютерному обладнанні.
Крім цього суцільним способом за ревізійний період проведено перевірку законності виплати премії «До професійних свят», передбачених колективним договором та встановлено наступне.
Відповідно дог Додатку № 6 до Положення про матеріальне стимулювання колективного договору ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » затверджено положення про додаткове преміювання, відповідно до якого серед інших додаткових видів премій (День матері, День незалежності, День захисника Вітчизни, тощо) передбачена премія до професійних свят. Контрольним заходом встановлено, що на підставі наказів генерального директора ОСОБА_12 у 2018-2020 роках до професійних свят: дня кадровика, дня юриста, дня економіста, дня бухгалтера, дня автомобіліста, працівникам відповідних відділів виплачувались премії у визначених директором розмірах. Водночас, вказаним працівникам на підставі наказів генерального директора виплачувались премії до професійного свята «Дня стандартизації та метрології». Вказане призвело, до подвійної виплати премії до професійних свят, чим порушено ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95 ВР (із змінами та доповненнями) та в недотримання Колективного договору. Внаслідок вищенаведеного, незаконно всупереч умовам Колективного договору, окремим працівниками підприємства нараховано та виплачено премії до професійних свят протягом 2018-2019 років на загальну суму 49 700, 0 грн., та відповідно сплачено внесків до державних цільових фондів 10 934, 0 грн., чим завдано матеріальної шкоди (збитків) підприємству на загальну суму 60 634, 0 грн.
Крім цього також, ревізією встановлено, що в порушення п.4 р. III Постанови КМУ «Про затвердження порядку обчислення середньої заробітної плати» від 08.02.1995 № 100 (зі змінами і доповненнями), що при виплаті матеріальних допомог головному бухгалтеру ОСОБА_5 до розрахунку середньомісячної заробітної плати безпідставно включалися одноразові виплати (матеріальна допомога, невиробничі премії) протягом 2018 2020 років, що призвело до завищення нарахування сум матеріальних допомог на оздоровлення та інших виплат на загальну суму 157 650, 75 грн. та сплачено внесків до державних цільових фондів 34 683, 17 грн., чим нанесено матеріальної шкоди (збитків) підприємству на загальну суму 192 333, 92 гривень.
Крім цього ревізією встановлено, що працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ревізійному періоді виплачувались матеріальні допомоги на оздоровлення та вирішення соціально побутових питань.
Ревізією законності здійснення виплат матерiальної допомоги на оздоровлення працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено наступне.
Відповідно ст. 97 Кодекс законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII із змінами та доповненнями, ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95 - BP iз змінами та доповненнями, форми і системи оплати праці, норми праці, розцінки, тарифні сітки, схеми посадових окладів, умови запровадження та розміри надбавок, доплат, премій, винагород й інших заохочувальних, компенсаційних і гарантійних виплат установлюються підприємствами (установами, організаціями) самостійно в колективному договорі з дотриманням норм і гарантій, передбачених законодавством, генеральною та галузевими (регіональними) угодами.
Відповідно до ст. 9 Закону України «Про колективні договори і угоди положення галузевої угоди діють безпосередньо і є обов`язковими для усіх суб`єктів, що перебувають у сфері дії сторін, які підписали угоду. Відповідно до п. 3.2.13 розділу 3 «Оплата праці Галузевої угоди в сфері технічного регулювання між Міністерством економічного розвитку і торгівлі України профспілкою машинобудівників та приладобудівників України на 2016-2020 роки, зареестровано в Мінсоцполітики 12.02.2016 № 4 передбачено розглядати питання під час укладання колективних договорів, щодо надання працівникам підприємств за рахунок коштів підприємства матеріальної допомоги та одноразових виплат (виплата на оздоровлення при наданні щорічної відпустки, при звільненні, у зв`язку з виходом на пенсію, одноразова винагорода до ювілейних та пам`ятних дат, тощо).
Слід зазначити, що відповідно до Положення про матеріальне стимулювання працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2016-2020 pp., що є Додатком № 2 до Колективного договору, матеріальна допомога на оздоровлення серед інших виплат належить до інших заохочувальних та компенсаційних виплат. Відповідно до додатку № 3 до Положення про матеріальне стимулювання керівники, спеціалісти, службовці та робітники при виконання на протязі року покладених на них обов`язків, мають право на матеріальну допомогу. Водночас рішення про розмір матеріальної допомоги на оздоровлення на поточний рік визначається по підсумках роботи за минулий рік.
Також відповідно до п. 31 Наказу про облікову політику ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.12.2017 № 655 затверджено перелік виплат які відносяться до матеріального заохочення працівників: матеріальна винагорода за ефективне управління державним майном, матеріальна допомога згідно заяв працівників та пенсіонерів, матеріальна допомога на поховання, інші виплати згідно колдоговору підприємств, що не входять до складу фонду оплати праці, визначеного Інструкцією зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Мінстату України № 5 від 13.01.2004 року (надалі Інструкція № 5).
Відповідно до п 2.3 Інструкції № 5 визначено, що заохочувальних та компенсаційних виплат належать винагороди та заохочення до інших, що здійснюються раз на рік або мають одноразовий характер серед яких і матеріальна допомога на оздоровлення.
Враховуючи вищенаведене, матеріальна допомога на оздоровлення є одноразовою заохочувальною виплатою, виплата якого здійснюються до щорічної основної відпустки.
Проте, ревізією встановлено, що окремим працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ревізійному періоді, матеріальна допомога на оздоровлення виплачувалась по декілька разів на рік, поза межами перебування працівників у щорiчнiй відпустці. Виплати проводились на підставі наказів генерального директора ОСОБА_13 .
Так, загалом за період часу з 01.10.2018 по 31.08.2020 внаслідок порушення вимог до ст. 9 ЗУ «Про колективні договории і угоди», ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95 ВР, п. 2.3 Інструкції зі статистики заробітньої плати, затвердженої наказом Мінстату України № 5 від 13.01.2004 року, п. 3.2.15 розділу 3 «Оплата праці» Галузевої угоди підприємством незаконно виплачено матеріальних допомог на оздоровлення на загальну суму 1 983 829,0 грн. (в.т.ч. жовтень-грудень 2018 196 636,0 грн., 2 грн., січень-серпень 2020 804 775 грн.) та відповідно проведено зайво відрахувань ЄСВ на загальну суму 436 442,38 грн., що призвело до завдання матеріальної шкоди (збитків) Підприємству на загальну суму 2 420 271, 38 грн.
Крім цього між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Позикодавець) та ОСОБА_6 укладено договір позики від 28.03.2016 №5. Відповідно до договору, Позикодавець надає позичальнику позику в сумі 60 000,00 грн., яку позичальник повинен повернути протягом року. Як встановлено ревізією, трудові відносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_6 були припинені з лютого 2017 року. На момент звільнення, за ОСОБА_6 обліковувалась дебіторська заборгованість перед підприємство в загальній сумі 33 444,43 гривень. Проте, ревізією встановлено, що за наявності заборгованості за виданою позикою в період з 01.02.2017 по 31.08.2020 року, всупереч п. 7 Договору позики від 28.03.2016 № 5, підприємством не вживались заходи щодо звернення до суду про стягнення із ОСОБА_6 заборгованості у вказаній сумі.
Як наслідок, станом на 31.08.2020 року пропущено термін позовної давності, визначений ст. 257 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV щодо звернення на стягнення iз ОСОБА_6 коштів в сумі 33 444,43 гривень. Вказане призвело до виникнення безнадійної дебіторської заборгованості та втрат коштів державного підприємства на загальну вказану суму. Також, між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Позикодавець) та ОСОБА_7 укладено договір позики від 30.12.2011 б/№. Відповідно до договору, позикодавець надає позичальнику позику в сумі 50 000,00 грн., яку позичальник повинен повертати щомісячним платежем по 4 167,0 гривень. Трудові відносини з ОСОБА_7 припинено 01.06.2017 та на момент звільнення за вказаною особою обліковувалась дебіторська заборгованість в сумі 19 998,0 гривень. Слід зазначити, що до ревізії надано виконавчий лист Галицького районного суду м. Львова від 16.04.2013 «Про стягнення коштів за договором позики з ОСОБА_7 », виданий за результатами розгляду цивільного позову ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ОСОБА_7 на загальну суму 24 998,0 грн. (в.т.ч. основного боргу 19 998,0 грн). Проте, станом на 30.08.2020 будь які кошти від ОСОБА_7 на рахунки підприємства не поступали. Водночас, інших документів щодо вжиття заходів по стягненню визнаної судом заборгованості до ревізії не представлено. Як наслідок, вказане призвело до виникнення безнадійної дебіторської заборгованості та втрати коштів державного підприємства на загальну суму 19 998,0 гривень.
Загалом внаслідок порушення вимог чч.1, 2 ст. 222 Господарського Кодексу України, ст.4 Цивільного процесуального кодексу України від 18.03.2004 № 1618-IV та не вжиття заходів щодо захисту інтересів підприємства, в.т.ч. шляхом звернення до суду щодо стягнення заборгованості по позиках підприємству завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 53 442,43 гривень. Крім цього, ревізією законності понесених витрат підприємством на придбання основних засобів та дотримання граничних витрат на їх придбання встановлено наступне. На підставі договору купівлі-продажу автомобіля від 31.07.2019 № 23282 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » автомобіль Nissan X-Trail вартістю 761 021, 0 гривень. На підставі акту передачі-приймання автомобіля 02.08.2019, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передав, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 приймає автомобіль марки Nissan X-Trail 2,0 (з інструкцією з експлуатацію та сервісною книжкою на автомобіль). Відповідно до п.10.2.13 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визначено, що придбання та реалізацію транспортних засобів підприємству погоджує Уповноважений орган управління.
Також, відповідно п. 2.1.10 контракту від 22.03 2019 № 11, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_7 та генеральним директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 (надалі - Контракт), останній зобов`язується дотримуватись граничних сум витрат на придбання автомобілів, меблів, іншого обладнання та устаткування, мобільних телефонів, комп`ютерів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України 04.04.2001 №332. Про граничні суми витрат на придбання автомобілів, меблів, іншого обладнання та устаткування, мобільних телефонів, комп`ютерів державними органами, а також установами та організаціями, які утримуються за рахунок державного бюджету (далі - Постанова КМУ № 332). Водночас відповідно до 2.1.8. Контракту, Генеральний директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язаний забезпечувати виконання річного фінансового плану підприємства.
Постановою КМУ № 332 визначено, що гранична межа витрат на придбання легкових автомобілів керівниками державних органів, бюджетних установ та організацій становить до 600 000,00 гривень.
До ревізії надано листи від 12.07.2019 №15-06/870 та від 17.07 2019 №12-11/897, що надсилались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_7 (Мінекономрозвитку) з метою отримання погодження на придбання підприємством нового автомобіля. Міністерство економічного розвитку і торгівлі України (вих. лист від 30.07.2019 № 3241-08/31458-080) зареєстровано ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 847 вiд 05.08.2019 погодило придбання підприємством у 2019 році нового автомобіля і умови витрат передбачених фінансовим та інвестиційним планом підприємством на 2019 piк.
Слід зазначити, що відповідно до ч.1 ст. 75 Господарського Кодексу України від 16.01.2003 N 436-IV державне комерційне підприємство зобов`язане складати та виконувати річний та з поквартальною розбивкою фінансовий план на кожний наступний рік.
Ha пiдставі наданого до ревізії фінансового плану ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2019 рік, затвердженого у встановленому порядку, встановлено, що на 2019 рік заплановано витрати на капітальні інвестиції, пов`язані із придбанням основних засобів в загальній сумі 650 тис. грн.
Водночас відповідно до інвестиційного плану підприємства на 2019 рік затвердженого 22.11.2018 зі змінами, затвердженими 29.07.2019 запланованих витрат на капітальні інвестиції в сумі 650,0 тис. грн., витрати на придбання легкового автомобіля становлять 450,0 тис. грн. без ПДВ.
Враховуючи вищенаведене, уповноваженим власником погоджено витрати на придбання у 2019 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » автомобіля в сумі 450 000,0 грн. без ПДВ.
Проте, в порушення ст. 75 Господарського Кодексу України, всупереч п. 2.1.8 та 2.1.10 контракту від 22.03.2019 № 11, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_7 та генеральним директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 підприємством придбано автомобіль марки Nissan X-Trail вартістю 761 021,0 грн., яка перевищує граничну вартість передбачену Постановою КМУ № 332 та розмір витрат на придбання автомобіля, затверджених у фінансовому та інвестиційному планах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 221 102,10 гривень.
Враховуючи вищенаведене, прийняття управлінського рішення Генеральним директором ОСОБА_12 , щодо придбання автомобіля «Nissan X-Trail», вартість якого перевищувала граничну суму затверджену підприємству на придбання автотранспорту у 2019 році, призвело до непродуктивних витрат коштів державного підприємства на загальну суму 221 102,10 гривень. Також контрольними заходами встановлено, що у 2019 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено придбання обладнання, закупівлю якого не передбачено фінансовим та інвестиційним планом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2019 рік на загальну суму 642 600, 0 гривень.
Так між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_8 у 2019 році укладено три договори купівлі-продажу на підставі яких підприємством придбано обладнання загальною вартістю 642 600, 0 гривень. Так, згідно договору купівлі-продажу від 14.08.2019 № 06/08, укладеного між ФОП ОСОБА_8 (продавець) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (покупець) предметом договору є поставка приладів у кількості 4 шт. загальною вартістю 28800, 0 грн., згідно із п. 1.6 договору товар поставляється на основі видаткової накладної. Назва кількість і ціна кожної одиниці товару вказується в рахунку фактурі. Також, згідно договору купівлі-продажу від 13.08.2019 року № 05/08 ФОП ОСОБА_8 , зобов`язується поставити ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прилади в кількості 6 шт., відповідно до договору товар поставляється на основі видаткової накладної. Назва, кількість і ціни кожної одиниці товару вказується в рахунку-фактурі продавця. Загальна вартість товару згідно договору 105800, 0 грн.
Аналогічно, між сторонами укладено договір купівлі-продажу від 12.08.2019 №04/08 відповідно до якого передбачено придбання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стенду для перевірки гальмівної системи автомобілів в кількості 1 шт. Вартість вказаного обладнання згiдно договору становить 208000,00 гривень.
Фактично на підставі накладноi від 09.10.2019 № 03/10 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано у ФОП ОСОБА_8 , приладів на загальну суму 28800,0 грн., в т.ч. апарат для випробування стійкості прання - в кількості 1 шт. вартістю 8 900,0 грн. прилад для випробування чистильних апаратів 1шт. вартістю - 7 880,0 грн., прилад для визначення масової частки пилу в миючих засобах 1 шт. вартістю 5 900,0 тис. грн. та фотометр відображення ФО-1 1 шт. вартістю 6 200,0 гривень. На підставі накладної від 08.10.2019 - придбано обладнання на загальну суму 105800,00 грн. в т. ч. стенд для перевірки збіжності коліс автомобілів типу MINS, фірма МАНА (Німеччина) вартістю 15600,00 грн., стенд для перевірки амортизаторів типу SA FWTI фірма МАНА вартістю 48400, 0 грн., стенд для перевірки фар автомобілів типу LITE 1.1, фірма МАНА, системний блок та монітори марки SAMSUNG 1 шт. вартістю 4200,00 грн., газоаналізатор «Інфракар» М2Т/02 - 1 шт. вартістю 14800 0 грн. та димомiр « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Д13.02 вартістю 10700,0 гривень.
На підставі накладної від 07.10.2019 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано стенд перевірки гальмівних систем автомобілів тип IW фірма MAHA вартістю 208 000,0 гривень. Також ревізією встановлено, що без укладання договору на підставі накладної від 04.04.2019 № 04/04 підприємством придбано в ФОП « ОСОБА_14 » газоналізатор BOSH тип BA-350 вартістю 94000,00 грн. та на підставі накладної від 02.04.2019 № 03/04 прилад для тестування тканини Мартидаля вартістю 248000,00 гривень. Вищевказане обладнання оприбутковано на баланс підприємства на підставі зазначених видаткових накладних.
Слід зазначити, що у період з 01.10.2018 по 01.10.2019 року стенд для перевірки гальмівних систем автомобілів тип IW фірма МАНА, стенд для перевірки збіжності коліс автомобілів типу MINS, фірма МАНА (Німеччина) стенд для перевірки амортизаторів типу SAJFWTI, фірма МАНА, стенд для перевірки фар автомобілів типу LITE 1.1, фірма МАНА, системний блок та монітори та димомір « ІНФОРМАЦІЯ_9 » орендувались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ФОП ОСОБА_8 на підставі договору оренди майна, від 02.03.2018 № 2. Розмір орендної плати за вказане обладнання становив 30 000,0 грн. за один місяць.
Загалом за період з 01.10.2018 по 01.10.2019 року за оренду зазначеного обладнання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачено ФОП ОСОБА_8 . коштiв в загальній сумі 360 000,0 гривень. Водночас, як зазначено вище, вказане обладнання в жовтні 2019 року було придбано у ФОП Труш, за вартістю 313000,00 гривень.
Ревізією встановлено, що обладнання, яке орендувалось у період з 01.10.2018 по 01.10.2019 року та в подальшому було придбано у ФОП Труш (стенд для перевірки гальмівних систем автомобілів тип IW фірма МАНА, стенд для перевірки збіжності коліс автомобілів типу MINS, фірма МАНА (Німеччина), стенд для перевірки амортизаторів типу SAJFWTI, фірма МАНА, стенд для перевірки фар автомобілів типу LITE 1.1, фірма МАНА, системний блок та монітори та димомір « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Д13) призначено для проведення випробувань колісних транспортних засобів з метою сертифікації. Вказане обладнання було встановлено на « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: Львівська обл. Сокальський район, смт. території ДП Жвирка, де в листопаді 2018 року було створено Дільницю № 2 випробувальної лабораторії по КТЗ та отримано її отримала акредитацію.
Слід зазначити, що на час акредитації Дільниці № НОМЕР_3 на підприємстві була акредитована ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою АДРЕСА_2 . Водночас, як встановлено ревізією, у 2017 року наказом від 26.04.2017 № 163 ІНФОРМАЦІЯ_11 було анульовано призначення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » органом із сертифікації для індивідуального затвердження колісних транспортних засобів, партій та частин обладнання, відповідно, підприємством вказана діяльність не проводилась. Також на час завершення ревізії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має призначення як орган із сертифікації для індивідуального затвердження колісних транспортних засобів, партій та частин обладнання.
Таким чином орендоване та в подальшому придбане обладнання у ФОП ОСОБА_8 у ревізійному періоді для виробничих потреб підприємства не використовувалось у зв`язку із відсутністю у підприємства правових підстав для ведення відповідного виду діяльності. Проте, за його оренду та придбання підприємством сплачено коштів в загальній сумі 673 000,0 гривень.
Слідчий у клопотанні зазначає, що існує обґрунтована необхідність у доступі до речей і документів, які стали підставою для зарахування заробітних плат в період часу з 2018 по 2019 роки з неправильно встановленим базовим місяцем для розрахунку індексації при зміні посадових окладів працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також комп`ютерної техніки, яка здійснила таке зарахування, документів про виплату премій «До професійних свят», передбачених колективним договором в період часу з 2018 по 2020 роки, документів про виплату матеріальних допомог головному бухгалтеру ОСОБА_5 до розрахунку середньомісячної заробітної плати в період часу з 2018 по 2020 роки, документів які стали підставою для зарахування матеріальних допомог на оздоровлення та вирішення соціально побутових питань в період часу з 2018 по 2020 роки, документів по дебіторській заборгованості ОСОБА_6 по договору позики №5 від 28.03.2016 та ОСОБА_7 по договору б/№ від 30.12.2011, документів що стали підставою купівлі-продажу автомобіля від 31.07.2019 №23282 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » автомобіля марки Nissan X-Trail, а також документів, що стали підставою оренди та в подальшому купівлі-продажу обладнання між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_8 , які в подальшому будуть мати істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні, їх встановлення та вилучення надасть інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження, можливість встановити причетних осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення а також проведення необхідних експертиз з метою документування злочинної діяльності винних осіб.
Оригінали вищевказаних документів, зберігаються у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , а тому здобути їх можливо лише шляхом отримання тимчасового доступу до вказаних документів та отримання розпорядження суду на її вилучення.
Отримання такої документації у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надасть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також унеможливлення його зміни, або знищення у зв`язку із збігом термінів зберігання вищезазначеної документації та інформації чи з інших причин. Просить клопотання задоволити.

Слідчий у судове засідання не з`явився, оскільки у клопотанні просив слідчого суддю проводити розгляд справи у його відсутності та у відсутності прокурора.

З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно яких, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування про кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України.
В ході досудового розслідування Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до п 1.2.4.8 плану проведення заходів державного фінансового контролю ІНФОРМАЦІЯ_5 на III квартал 2020 року, на підставі направлень на проведення ревізії, виданих начальником ІНФОРМАЦІЯ_5 , від 25.09.2020 № 712 та вiд 28.10.2020 № 2 заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_9 та головним державним аудитором цього ж відділу Білинською- ОСОБА_10 проведено планову ревізію фінансово-господарської діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (надалі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за період з 01.10.2018 по 31.08.2020 року.
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Отримання тимчасового доступу до вказаних речей і документів, інформація, яка в них міститься, може бути використана як доказ та дозволить слідчому проводити подальші слідчі (розшукові), процесуальні дії.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обгрунтовне та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ВРЗЗС ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 26.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України - задоволити.

Надати слідчому СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 , слідчому СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_15 , слідчому СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_17 тимчасовий доступу які мають значення для кримінального провадження з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:
1.1. Які стали підставою для зарахування заробітних плат в період часу з 2018 по 2019 роки з неправильно встановленим базовим місяцем для розрахунку індексації при зміні посадових окладів працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування заробітної плати з неправильно встановленим базовим місяцем для розрахунку індексації при зміні посадових окладів, а також комп`ютерної техніки в якій встановлене програмне забезпечення, що призвело до збою та неправильному встановленню базового місяця для розрахунку індексації).
1.2. Які стали підставою для виплат премій «До професійних свят», передбачених колективним договором в період часу з 2018 по 2020 роки (рапортів, наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування премій).
1.3. Які стали підставою для виплат матеріальних допомог головному бухгалтеру ОСОБА_5 до розрахунку середньомісячної заробітної плати в період часу з 2018 по 2020 роки (рапортів, наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення на ім`я ОСОБА_5 , платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування матеріальних допомог).
1.4. Які стали підставою для зарахування матеріальних допомог на оздоровлення та вирішення соціально побутових питань в період часу з 2018 по 2020 роки (рапортів, наказів про зарахування грошових коштів на банківські рахунки, платіжні доручення, платіжні доручення про перерахування коштів до державних цільових фондів, та інші документи, які стали підставою для зарахування матеріальних допомог на оздоровлення та вирішення соціально побутових питань).
1.5. Які стали підставою по дебіторській заборгованості ОСОБА_6 по договору позики №5 від 28.03.2016 та ОСОБА_7 по договору б/№ від 30.12.2011 (договір позики №5 від 28.03.2016 зі всіма додатками по договору та додатковими договорами та по договору б/№ від 30.12.2011 від 30.12.2011 зі всіма додатками по договору та додатковими договорами).
1.6. Які стали підставою для купівлі-продажу автомобіля від 31.07.2019 №23282 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » автомобіля марки «Nissan X-Trail» (документів по перереєстрації транспортного засобу марки «Nissan X-Trail, а саме заява встановленого взірця, документ що посвідчує особу покупця та продавця, ідентифікаційний податковий номер покупця та продавця, документи які посвідчують правомірність придбання транспортного засобу, документи в якому вказана вартість автомобіля, сертифікація відповідності конструкції транспортного засобу встановленим вимогам безпеки дорожнього руху, платіжні документи котрі підтверджують оплату адміністративних послуг, документи які посвідчують оціночну або середньо ринкову вартість транспортного засобу, та інші документи які стали підставою для перереєстрації вищевказаного транспортного засобу, а також договір купівлі-продажу автомобіля від 31.07.2019 № НОМЕР_1 зі всіма додатками до договору).
1.7. Які стали підставою для оренди та в подальшому купівлі-продажу обладнання між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_8 (договори оренди з додатками та додатковими угодами, договори купівлі-продажу з додатками та додатковими угодами, платіжні доручення та рахунки фактури про перерахування коштів на банківські рахунки ФОП ОСОБА_8 та інші документи, які стали підставою для оренди та купівлі-продажу обладнання), а також копії наступних документів: накази про призначення керівника та головного бухгалтера і їх посадові інструкції, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СУ ВРЗЗС ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 .
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1