Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/3337/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 серпня 2021 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , укомплектованої згідно положень Національного банку України; документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки; Документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки.
В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 10.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом можливого замаху службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на заволодіння коштами державного бюджету, направлених на відшкодування з ПДВ, шляхом складання та видачі завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до останніх завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та реалізації тютюнових виробів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2020 року № від 20.01.2021 року в сумі 175 303 478 грн., згідно якої підприємством задекларовано суму бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 175 303 478 грн. Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання цигарок в асортименті у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у лютому-грудні 2020 року в обсягах, що значно перевищують обсяги реалізації. Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 13.11.2020 року ІНФОРМАЦІЯ_5 включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку. Разом з тим, переважна більшість податкових накладних на придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано у грудні-січні 2020 року, тобто після визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ризиковим підприємством. Незважаючи на придбання значної кількості тютюнових виробів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізації товару за період діяльності не здійснювало.

Таким чином, зазначене може свідчити про штучне формування від`ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по декларації ПДВ за грудень 2020 року, із подальшим заявленням відшкодування ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 175 303 478 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), 05.10.2020 відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №0000052.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 2 ст. 191 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000052 - слідчим СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , старшим слідчим СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_14 , начальнику відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі);
- документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки;
- документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , за період з 01.01.2019 до моменту проведення виїмки.
Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_16