н/п 1-кс/953/7466/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" липня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 від 05.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:
Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до шести місяців, тобто до 05.02.2022.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 , у період 2015 - 2017 років шляхом безпідставного завищення витрат при здіи?сненні фінансово-господарськоі? діяльності, ухилилась від сплати податків на загальну суму 2 710 508 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Вказаний факт підтверджується актом документальної планової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_4 № 664/20-40-33-06-08/ від 06.03.2020.

Станом на теперішній час податкові повідомлення рішення, винесені за актом податкової перевірки № 664/20-40-33-06-08/ НОМЕР_1 від 06.03.2020 оскаржуються в судовому порядку.

Під час проведення досудового розслідування органом досудового розслідування: до оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України скеровувались доручення на проведення слідчих дій; допитано ревізорів-інспекторів з приводу порушень вказаних в акті перевірки; в порядку ст. 93 КПК України на адресу ОСОБА_4 скеровано вимогу щодо надання документів; в порядку ст. 93 КПК України на адресу ДПС у Харківській області скеровано вимогу щодо надання документів ФОП ОСОБА_4 ; оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів ФОП ОСОБА_4 (документи не надано); призначалось проведення судової економічної експертизи щодо акту перевірки ФОП ОСОБА_4 .

Як зазначає слідчий, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано вказаний обсяг слідчих дій, однак, особу причетну до скоєння кримінального правопорушення не встановлено, для закінчення досудового розслідування необхідно допитати в якості свідка ФОП ОСОБА_4 щодо проведення фінансово-господарських операцій; провести тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 ; допитати контрагентів ФОП ОСОБА_4 ; отримати документи фінансово-господарської діяльності між ФОП ОСОБА_4 та контрагентами; отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ФОП ОСОБА_4 ; отримати висновок економічної експертизи; за наявності підстав повідомити винних осіб про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК україни.

В судове засідання старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_3 не з`явився, повідомлявся належним чином, 30.07.2021 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 від 05.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо нетяжкого злочину становить 12 місяців та закінчується 05.08.2021.
Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлено.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, визначеного в клопотанні, достатнього для потреб досудового розслідування.
Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, та що ці дії не могли бути здійснені раніше з об`єктивних причин.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 107, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвалив:
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 від 05.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 05.02.2022 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1