1Справа № 335/5514/20 1-кс/335/3576/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2019 за № 0000365, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором ОСОБА_5 , звернулась до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналу, а за його відсутності, завіреної належним чином копії аудиторського звіту, з усіма додатками, який складено 31.05.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01 січня 2017 року по 30 червня 2020 року, , який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначила, що у проваджені СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР 07.08.2019 за №0000365, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що посадові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період часу з 01.01.2018 року по 30.04.2020 року, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », забезпечили перемогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при проведенні тендерних закупівель та укладання низки договорів з вказаним підприємством щодо проведення ремонтних робіт колісних пар, які в подальшому частково виконані не були, що призвело до безпідставного перерахування грошових коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму з ПДВ у розмірі 47 103 870 грн., що спричинило тяжкі насідки.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні документів податкової звітності з ПДВ, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям, які фактично не відбувались та з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 6 752 990 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 за результатами державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01 січня 2017 року по 30 червня 2020 року складено аудиторський звіт від 31.05.2021 року. Під час здійснення вказаного аудиту до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено листи з підтверджуючими документами (матеріалами кримінального провадження), які містять відомості про наявність порушень з боку службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що призвели до втрати фінансових (матеріальних) ресурсів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

За результатами дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 наданих матеріалів кримінального провадження проведено зустрічну звірку з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та складено довідку, яка є невід`ємним додатком до аудиторського звіту державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01 січня 2017 року по 30 червня 2020 року.

У ході досудового розслідування, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження аудиторського звіту державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01 січня 2017 року по 30 червня 2020 року з усіма додатками від 31.05.2021, який свідчать про обставини скоєння службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кримінальних правопорушень в частині документального оформлення господарських взаємовідносин, що мають ознаки безтоварних, оскільки відомості, що містяться у перелічених документах, будуть використані як докази у кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо встановити іншими способами, окрім як шляхом тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, у зв`язку із чим слідчий звернулась до суду із вказаним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала з підстав викладених у ньому. Підтвердила, що дійсно на її запит ІНФОРМАЦІЯ_2 було надано копію аудиторського звіту за результатами державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01 січня 2017 року по 30 червня 2020 року з додатками, який складено 31.05.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 , однак не з усіма додатками. При цьому, на запитання суду, які додатки слідчому не було надано не надала конкретної відповіді.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_4 проти задоволення клопотання заперечила, оскільки на запит слідчого ІНФОРМАЦІЯ_2 було надано копію аудиторського звіту за результатами державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з усіма додатками до нього, а тому підстави для задоволення клопотання слідчого відсутні.

Заслухавши слідчого, та представника особи, у володінні якої перебувають документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 162 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

У судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що 05.07.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 самостійно на запит слідчого надано копію аудиторського звіту за результатами державного фінансового аудиту діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01 січня 2017 року по 30 червня 2020 року з додатками, який складено 31.05.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 . Вказані обставини слідчим не заперечувались.

Доводи слідчого про те, що органу досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_2 надано не всі додатки до аудиторського звіту, слідчий суддя вважає такими, що не заслуговують на увагу, оскільки у судовому засіданні слідчий не змогла зазначити, які конкретно додатки не надано органу досудового розслідування, і яке значення для кримінального провадження вони мають.

Посилання слідчого на те, що додатки до аудиторського звіту необхідні для проведення вже призначеної у кримінальному провадженні судово-економічної експертизи є необґрунтованими, оскільки слідчому судді не надано ні постанови слідчого про призначення експертизи, ні доказів того, що експертом подавалось клопотання про надання додаткових матеріалів для проведення експертизи.

За таких обставин, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задоволенню не підлягає, оскільки документи до яких просить надати слідчий, вже перебувають у органу досудового розслідування.

Враховуючи те, що органу досудового розслідування вже надані документи, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий, слідчий суддя доходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2019 за № 0000365, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде складено 15.07.2021

Слідчий суддя ОСОБА_1