Провадження №1-кс/127/7896/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого групи слідчих СУ старшого слідчого СВ ВРУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000103 від 08.04.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання слідчого групи слідчих СУ старшого слідчого СВ ВРУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000103 від 08.04.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 08.04.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Поділлянафтозбут» налагодили схему функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів АГЗП за відсутності дозвільних документів на їх експлуатацію.

Відділом КЗЕ у ході виконання завдань із посилення захисту об`єктів критичної інфраструктури Вінницького регіону отримано інформацію щодо запровадження посадовими особами ТОВ «Поділлянафтозбут» (, м. Вінниця, Бульвар Свободи, 8, приміщення 74) незаконної схеми функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів без відповідних дозвільних документів, діяльність яких може призвести до настання надзвичайних подій техногенного характеру.

Встановлено, що розташовані у м. Вінниці (вул. Костянтина Василенка, 21а, вул. Батозька, 2д, АДРЕСА_1 ) та Вінницькій області (м. Козятин, вул. Довженка, 107, м. Козятин, Куликівського, 1а, Могилів- Подільський р-н, с. Вендичани, вул. Вінницька, 21а, смт. Томашпіль, вул. І.Гаврилюка, 155, Стрижавська сільська рада, траса М-12, Крижопільський р-н, с. Голубече, вул. Вишнева, 15, м. Бершадь, вул. Марії Заньковецької, 36, м. Іллінці, вул. Незалежності, 120, м. Шаргород, вул. Ватутіна, 15, смт. Вапнярка, вул. Незалежності, 270, смт. Чернівці, вул. Святомиколаївська, 169а, Тиврівський р-н, смт. Сутиски, вул. Соборна, 1а, Томашпільський р-н, с. Яришівка, вул. Черняхівського, 3) АЗС, облаштовані газозаправними модулями та у відповідності до п. 16 постанови Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 №956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об`єктів підвищеної небезпеки» належать до об`єктів підвищеної небезпеки.

Враховуючи те, що автомобільні газозаправні пункти належать до вказаної категорії, у відповідності до п. 4.16 ДСТУ-НБ В.1.2-16:2013 вони відносяться до класу наслідків (відповідальності) ССЗ, що передбачає, при введенні їх в експлуатацію, отримувати у Державній архітектурно-будівельній інспекції України сертифікати про готовність об`єктів до експлуатації.

Проте, за наявними даними, службові особи ТОВ «Поділлянафтозбут», з метою ухилення від обов`язкових процедур, передбачених чинним законодавством, при отриманні відповідних ліцензій на торгівлю та зберігання палива, надали недостовірні дані до уповноваженого органу ДФС.

Окрім того, в ході аналізу матеріалів фінансово-господарської звітності ТОВ «Поділлянафтозбут» встановлено факт причетності посадових осіб товариства до протиправної схеми, направленої на отримання послуг фіктивних підприємств по незаконному виведенню безготівкових коштів у «тіньовий», тобто неконтрольований державою обіг та, як наслідок, умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету. Дана незаконна діяльність полягає у документальному оформленні ТОВ «Поділлянафтозбут» «фіктивних» господарських взаємовідносин по придбанню/продажу товарів/послуг у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В дійсності, зазначені підприємства ніяких товарів/послуг в адресу ТОВ «Поділлянафтозбут» не поставляють/реалізують, а отримані кошти за домовленістю зі службовими особами товариства, шляхом перерахування їх через ланцюг інших фіктивних підприємств, незаконно переводять в готівку та присвоюють через поточні банківські рахунки.

Встановлено, що частина нафтопродуктів реалізується на автозаправочних станціях за готівку, а з метою надання незаконній схемі вигляду легальної, посадові особи ТОВ проводять операції з придбання/продажу податкового кредиту та продажу готівки для подальшого спрямування в тіньовий сектор економіки.

Так, протягом січня 2019 - лютого 2020 ТОВ «Поділлянафтозбут» здійснило ряд удаваних операцій із ТОВ «ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА» () на суму 22,2 млн грн., ТОВ «ГРІН ХАУС ОЙЛ» () на суму 17,9 млн грн., ТОВ «БІЗНЕС СОЛЮШЕН» () на суму 13 млн грн, ТЗОВ «КОМПАНІЯ ЗЕННЕС» () на суму 7,4 млн грн, ТОВ «БПП ОЙЛ» () на суму 48,7 млн грн, ТОВ «В-ІНТЕР ГРУП» () на суму 30,6 млн грн. та ін.

Таким чином, реквізити вказаних, а також інших підприємств використовуються у наданні незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування «штучного» податкового кредиту при проведенні безтоварних операцій, і як наслідок ухилення від сплати податків до державного бюджету, в інтересах ТОВ «Поділлянафтозбут».

В результаті, протягом вказаного періоду державі нанесено матеріальних збитків у вигляді несплати ПДВ на суму понад 25 млн грн.

22.12.2020 вказане кримінальне провадження було закрито у зв`язку з встановленням відсутності в діянні складу кримінального правопорушення.
15.04.2021 Постанова про закриття кримінального провадження від 22.12.2020 скасована.
Так, у вказаному кримінальному провадженні після скасування постанови про закриття проведено ряд слідчих (розшукових) дій, зокрема:

Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Вінницькій області;

Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні виконавчого комітету Вінницької міської ради;

Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Поділлянафтозбут»;

Підготовлено клопотання про проведення огляду за адресами розміщення АГЗП;

Подано запит до Головного управління Держпродспоживслужби у Вінницькій області з метою отримання інформації про проведення перевірок спеціалістами ГУ Держпродспоживслужби у Вінницькій області;

Подано запит до управління Дердпраці у Вінницькій області з метою отримання інформації про проведення перевірок спеціалістами ГУ Держпродспоживслужби у Вінницькій області;

Подано запит до управління ДСНС у Вінницькій області з метою отримання інформації про проведення перевірок спеціалістами ГУ ДСНС у Вінницькій області;

Встановлено та долучено до матеріалів кримінального провадження витяги з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відносно земельних ділянок, на яких знаходяться виробничі потужності ТОВ «Поділлянафтозбут».

Подано клопотання про тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ «Поділлянафтозбут», яка перебуває у ГУ ДПС у Вінницький області.

Строки досудового розслідування у кримінальному провадженню завершуються 31.07.2021, однак у зв`язку із відсутністю достатнього часу, у кримінальному провадженні не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, зокрема необхідно: здійснити ряд тимчасових доступів до документів, здійснити їх аналіз, призначити відповідні експертизи, повести допити свідків, провести інші необхідні слідчі дії, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність у якій підтримав вимоги клопотання та просив їх задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання слідчого, матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.
Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Згідно ч. 2 ст. 294 КПК України, якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої статті 219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.
Згідно ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
У клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Про відмову у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчим суддею постановляється вмотивована ухвала.
Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.
Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається,що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за user за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Поділлянафтозбут» налагодили схему функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів АГЗП за відсутності дозвільних документів на їх експлуатацію.

Відділом КЗЕ у ході виконання завдань із посилення захисту об`єктів критичної інфраструктури Вінницького регіону отримано інформацію щодо запровадження посадовими особами ТОВ «Поділлянафтозбут» (, м. Вінниця, Бульвар Свободи, 8, приміщення 74) незаконної схеми функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів без відповідних дозвільних документів, діяльність яких може призвести до настання надзвичайних подій техногенного характеру.

Встановлено, що розташовані у м. Вінниці (вул. Костянтина Василенка, 21а, вул. Батозька, 2д, АДРЕСА_1 ) та Вінницькій області (м. Козятин, вул. Довженка, 107, м. Козятин, Куликівського, 1а, Могилів- Подільський р-н, с. Вендичани, вул. Вінницька, 21а, смт. Томашпіль, вул. І.Гаврилюка, 155, Стрижавська сільська рада, траса М-12, Крижопільський р-н, с. Голубече, вул. Вишнева, 15, м. Бершадь, вул. Марії Заньковецької, 36, м. Іллінці, вул. Незалежності, 120, м. Шаргород, вул. Ватутіна, 15, смт. Вапнярка, вул. Незалежності, 270, смт. Чернівці, вул. Святомиколаївська, 169а, Тиврівський р-н, смт. Сутиски, вул. Соборна, 1а, Томашпільський р-н, с. Яришівка, вул. Черняхівського, 3) АЗС, облаштовані газозаправними модулями та у відповідності до п. 16 постанови Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 №956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об`єктів підвищеної небезпеки» належать до об`єктів підвищеної небезпеки.

Враховуючи те, що автомобільні газозаправні пункти належать до вказаної категорії, у відповідності до п. 4.16 ДСТУ-НБ В.1.2-16:2013 вони відносяться до класу наслідків (відповідальності) ССЗ, що передбачає, при введенні їх в експлуатацію, отримувати у Державній архітектурно-будівельній інспекції України сертифікати про готовність об`єктів до експлуатації.

Проте, за наявними даними, службові особи ТОВ «Поділлянафтозбут», з метою ухилення від обов`язкових процедур, передбачених чинним законодавством, при отриманні відповідних ліцензій на торгівлю та зберігання палива, надали недостовірні дані до уповноваженого органу ДФС.

Окрім того, в ході аналізу матеріалів фінансово-господарської звітності ТОВ «Поділлянафтозбут» встановлено факт причетності посадових осіб товариства до протиправної схеми, направленої на отримання послуг фіктивних підприємств по незаконному виведенню безготівкових коштів у «тіньовий», тобто неконтрольований державою обіг та, як наслідок, умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету. Дана незаконна діяльність полягає у документальному оформленні ТОВ «Поділлянафтозбут» «фіктивних» господарських взаємовідносин по придбанню/продажу товарів/послуг у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В дійсності, зазначені підприємства ніяких товарів/послуг в адресу ТОВ «Поділлянафтозбут» не поставляють/реалізують, а отримані кошти за домовленістю зі службовими особами товариства, шляхом перерахування їх через ланцюг інших фіктивних підприємств, незаконно переводять в готівку та присвоюють через поточні банківські рахунки.

Встановлено, що частина нафтопродуктів реалізується на автозаправочних станціях за готівку, а з метою надання незаконній схемі вигляду легальної, посадові особи ТОВ проводять операції з придбання/продажу податкового кредиту та продажу готівки для подальшого спрямування в тіньовий сектор економіки.

Так, протягом січня 2019 - лютого 2020 ТОВ «Поділлянафтозбут» здійснило ряд удаваних операцій із ТОВ «ФАСТІВСЬКА НАФТОБАЗА» () на суму 22,2 млн грн., ТОВ «ГРІН ХАУС ОЙЛ» () на суму 17,9 млн грн., ТОВ «БІЗНЕС СОЛЮШЕН» () на суму 13 млн грн, ТЗОВ «КОМПАНІЯ ЗЕННЕС» () на суму 7,4 млн грн, ТОВ «БПП ОЙЛ» () на суму 48,7 млн грн, ТОВ «В-ІНТЕР ГРУП» () на суму 30,6 млн грн. та ін.

Таким чином, реквізити вказаних, а також інших підприємств використовуються у наданні незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування «штучного» податкового кредиту при проведенні безтоварних операцій, і як наслідок ухилення від сплати податків до державного бюджету, в інтересах ТОВ «Поділлянафтозбут».

В результаті, протягом вказаного періоду державі нанесено матеріальних збитків у вигляді несплати ПДВ на суму понад 25 млн грн.

22.12.2020 вказане кримінальне провадження було закрито у зв`язку з встановленням відсутності в діянні складу кримінального правопорушення.
15.04.2021 Постанова про закриття кримінального провадження від 22.12.2020 скасована.
Так, у вказаному кримінальному провадженні після скасування постанови про закриття проведено ряд слідчих (розшукових) дій, зокрема:

Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Вінницькій області;

Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні виконавчого комітету Вінницької міської ради;

Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Поділлянафтозбут»;

Підготовлено клопотання про проведення огляду за адресами розміщення АГЗП;

Подано запит до Головного управління Держпродспоживслужби у Вінницькій області з метою отримання інформації про проведення перевірок спеціалістами ГУ Держпродспоживслужби у Вінницькій області;

Подано запит до управління Дердпраці у Вінницькій області з метою отримання інформації про проведення перевірок спеціалістами ГУ Держпродспоживслужби у Вінницькій області;

Подано запит до управління ДСНС у Вінницькій області з метою отримання інформації про проведення перевірок спеціалістами ГУ ДСНС у Вінницькій області;

Встановлено та долучено до матеріалів кримінального провадження витяги з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відносно земельних ділянок, на яких знаходяться виробничі потужності ТОВ «Поділлянафтозбут».

Подано клопотання про тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ «Поділлянафтозбут», яка перебуває у ГУ ДПС у Вінницький області.

Строки досудового розслідування у кримінальному провадженню завершуються 31.07.2021, однак у зв`язку із відсутністю достатнього часу, у кримінальному провадженні не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, зокрема необхідно: здійснити ряд тимчасових доступів до документів, здійснити їх аналіз, призначити відповідні експертизи, повести допити свідків, провести інші необхідні слідчі дії.

Слідчий суддя вважає, що вищевказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, беручи до уваги ступінь тяжкості та характер вчиненого злочину і те, що строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000103 від 08.04.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України закінчується 31.07.2021, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню та вважає за необхідне продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000103 від 08.04.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України, на 3 місяці, тобто до 31.10.2021 року.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 294, 295-1, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого групи слідчих СУ старшого слідчого СВ ВРУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000103 від 08.04.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000103 від 08.04.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України, на 3 місяці, тобто до 31.10.2021 року
Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя