Справа № 522/8675/21
Провадження по справі № 1-кс/5226394/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 липня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000030 від 06.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю вилучення копій документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 06.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стало повідомлення про злочин, яке надійшло на адресу органу досудового розслідування від ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди з 01.01.2020 по теперішній час службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи умисно, шляхом неповного відображення сум вартості від продажу сільгосппродукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість у значних розмірах.

Дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) попередньо кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано 16.07.2014 за № 0053195 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_4 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур (код ВЕД_01.11 ). В інкримінований період директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) був та є по теперішній час ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що з початку 2020 року по теперішній час керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за сприянням окремих посадових осіб органів державної влади та контролюючих орган і в ухиляється від оподаткування, що призводить до недоотримання доходів Державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Так, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 та підконтрольний йому директор ОСОБА_4 володіють в Ширяєвському районі значною кількістю землі (більш ніж 300 Га) на якій вирощують зернові культури в більшості насіння соняшника, яке в подальшому реалізовують за готівку виробникам соняшникової олії та виробнику фасованого смаженого насіння TM «STORCHAK».

Реалізація вирощених зернових культур ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюється виключно за готівку без сплати будь-яких податків, що призводить до ухилення від сплати податків в великих та особливо великих розмірах, чим наносить потенційний шкідливий вплив на показники бюджету України та його дохідну частину.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням вигоди і ухилення від плати податків.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час, у зв`язку із можливим продовженням незаконної діяльності, яка характеризується ідентичними ознаками зазначеними вище.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) також виступають засновниками юридичних осіб, зокрема засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 є засновником та директором: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є вирощування зернових культур ( ІНФОРМАЦІЯ_10 (код КВЕД _01.11); основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є іншi види перероблення та консервування фруктiв i овочiв (код КВЕД _10.39); основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) є неспецiалiзована оптова торгiвля (код КВЕД _46.90); основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна (код КВЕД _68.20);

Відповідно до ст. ст. 4, 18 Закону України «Про державну статистику» №2614-ХІІ від 17.09.1992 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є респондентами та у відповідності до діючого законодавства зобов`язане безкоштовно у повному обсязі, за формою, передбаченою звітно-статистичною документацією, у визначені терміни подавати органам державної статистики достовірну статистичну інформацію і дані бухгалтерського обліку.

Відповідно до ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, а також адміністративні дані щодо респондентів, отримані органами державної статистики від органів, що займаються діяльністю, пов`язаною із збиранням та використанням адміністративних даних, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.
Враховуючи вище викладене, статистична інформація, яка подається респондентом до органів статистики є конфіденційною інформацією та у відповідності до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України є речами та документами, які містять охоронювану законом таємницю.
У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності, вимоги зазначені у клопотанні підтримує у повному обсязі.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження №0000030 від 06.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

З клопотання слідчого вбачається, що для встановлення детальних обставин протиправної діяльності осіб причетних до вчинення вказаного злочину, є необхідність в наданні тимчасового доступу до речей та документів у вказаній в клопотанні слідчого установі.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

1.Статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу, а саме:

1.1.Звіти про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі

1.2.Інша статистична звітність.

2.Статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу, а саме:

2.1.Звіти про виробництво та реалізацію промислової продукції;

2.2.Звіти про виробництво промислової продукції за видами;

2.3.Звіти про економічні показники короткотермінової статистики промисловості;

2.4.Звіти про використання та запаси палива;

2.5.Звіти про використання та запаси палива;

2.6.Звіти про постачання та використання енергії;

2.7.Структурне обстеження підприємства;

2.8.Звіти про викиди забруднюючих речовин і парникових газів у атмосферне повітря від стаціонарних джерел викидів;

2.9.Обстеження інноваційної діяльності підприємства;

2.10.Інша статистична звітність.

3.Статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу, а саме:

3.1.Звіти про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі;

3.2.Звіти про обсяг оптового товарообороту;

3.3.Структурне обстеження підприємства;

3.4.Інша статистична звітність.

4.Статистична звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2019 по день проведення тимчасового доступу, а саме:

4.1.Звіти про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі;

4.2.Інша статистична звітність.

5.Листів, заяви та інші статистичні документи, надані на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

6.Копій документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язані надати доступ до зазначених відомостей, речей, документів та можливість їх вилучення старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 .

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

22.07.2021