Справа №522/7948/20
Провадження №1-кс/522/1733/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу, -

УСТАНОВИВ:
Заступник начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, у кримінальному провадженні №0000036 від 15.05.2020.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ), діючи умисно, у звітний (податковий) період грудень 2019 року, внесли недостовірні дані до податкової декларації з ПДВ щодо обсягів податкових зобов`язань, що призвело до несплати ПДВ у сумі 9 673 441 грн.

Крім того, у період червень-грудень 2020 року продовжуючи свій злочинний намір службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) внесли недостовірні дані до податкових декларацій з ПДВ за червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 року щодо обсягів податкових зобовязань, що призвело до несплати ПДВ у сумі 24 177 005грн., таким чином ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 33 850 446 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

Так, згідно висновку аналітичного дослідження № 14/15-32-16-01-20/42751872 від 06.05.2020 року про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.12.2019 року по 31.12.2019 року та висновку аналітичного дослідження №8/15-32-08-02-20/42751872 від 26.01.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.02.2020 по 31.12.2020, встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у грудні 2019, червні, липня, серпні, вересні, жовтні, листопаді, грудні 2020 року п. 187.7 ст. 187, п. п. 201.1, 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2765-VI (зі змінами та доповненнями) в частині не відображення податкових зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 203 102 676 грн., в тому числі ПДВ 33 850 446 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у грудні у 2019 року підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) державні грошові кошти у сумі 58 040 651 грн., у тому числі ПДВ 9 673 441 грн. та у період червень-грудень 2020 отримано від ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) державні грошові кошти у сумі 145 062 032 грн., у тому числі ПДВ 24 177 005 грн. за виконання підприємством робіт з капітального ремонту дорожнього покриття, однак службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказані грошові кошти у податковій звітності підприємства невідображені.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно внесли недостовірні дані до податкової звітності підприємства щодо обсягів податкових зобов`язань, що призвело до несплати ПДВ на загальну суму 33 850 446 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (російський рубль), № НОМЕР_13 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, у кримінальному провадженні №0000036 від 15.05.2020.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам:

№ НОМЕР_10 (українська гривня),

№ НОМЕР_11 (долар США),

№ НОМЕР_12 (російський рубль),

№ НОМЕР_13 (українська гривня)

у період з 31.07.2019 по день оголошення ухвали;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) при розпорядженні рахунком у період з 01.06.2020 по день оголошення ухвали;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках:

№ НОМЕР_10 (українська гривня),

№ НОМЕР_11 (долар США),

№ НОМЕР_12 (російський рубль),

№ НОМЕР_13 (українська гривня)

у період з 01.06.2020 по день оголошення ухвали;

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунках:

№ НОМЕР_10 (українська гривня),

№ НОМЕР_11 (долар США),

№ НОМЕР_12 (російський рубль),

№ НОМЕР_13 (українська гривня).

у період з 01.06.2020 по день оголошення ухвали;

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
18.02.21