ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/1672/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"30" квітня 2021 р. Слідчий другого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури звернулась до слідчого судді з клопотанням про продовження до шести місяців строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000633.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000633 від 14.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено що ФОП ОСОБА_2 ( НОМЕР_1 ) в період 2017-2018 років шляхом документального оформлення безтоварних операцій із: ТОВ "Трасетхолд" (41326455), ТОВ "Трейдклозер" (41121364), ТОВ "Ізтерс" (41325624), ТОВ "Лаверна Трейд і Ко" (41015254), ТОВ "Рілейз" (41127990), ТОВ "Сізіонтрейд" (41233979), ТОВ "Юберта" (41015170), ТОВ "Дартрейдінг" (41169228), ТОВ "БЦ Трас-Груп" (40750395), ТОВ "Брувер Трейд" (41117190), ТОВ "Торгмейк" (41205260), ТОВ "Фінанс Продакшн Груп" (41149699), ТОВ "Інбрідінг" (41714976), ТОВ "Депротрафік" (41200791), ТОВ "Тайгор Консалт" (41716347), ТОВ "Сінк Консалтинг" (41707995), ТОВ "Абандон Консалтинг" (41577901), (перебувають на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві), ТОВ "Неостіл ЛТД" (40985458), ТОВ "Грін Ейр" (40552430), ТОВ "Еталон" (41491149), ТОВ "Глобал Будінвест" (41715854), ТОВ "Солітрейд" (42204100), ТОВ "Зероліс" (41582885), ПП "Вікторг" (40921483), ТОВ "Сейлзпромоушен" (41326214), ТОВ "Інфофал" (42202904), ТОВ "Дервейн" (40864572), ТОВ "Ютем лтд" (41687377), ТОВ "Бета Стоун" (41653311), ТОВ "Елкрофт" (41645363), ТОВ "Фемелі-фудз" (41715807), ТОВ "Блекрок" (42190994), ТОВ "Органік" (34539202), ТОВ "Адітум 7" (33296217), ТОВ "Архбуд Студіо" (39027475), ТОВ "Альнс Стар ЛТД" (41836834), ТОВ "Юджин Компані 2018" (42452095), ТОВ "Ролістар-Груп" (41667649), ТОВ "Пеймент Девелопмент" (42423614), ТОВ "Веліо Компані" (41856064), ТОВ "Інкермент" (41615391), ТОВ "Комбікор" (41715917), ТОВ "Фортлайтс" (42534827), ТОВ "Транскрос" (42190947), ТОВ "Естадо" (41645269), ТОВ "Старлізинг ЛТД" (41836944), ТОВ "Максофт Груп" (42478820), ТОВ "Тегранд ЛТД" (42478925), ТОВ "Інжинірінг Плюс" (37236104), умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 3 285 тис. грн.; податку на доходи фізичних осіб на суму 2 690 тис. грн.; військового збору на суму 221,7 тис. грн., всього на загальну суму 6196 тис. грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Київській області від 14.08.2019 №743/10-36-13-03/277931302.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення перевезення товарів підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж перевезення товарів здійснюються за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Клопотання обґрунтоване тим, що на даний час закінчити розслідування у встановлений законом строк неможливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих дій, а саме:

- Допит службових осіб підприємств ТОВ «Трейдклозер» (), ТОВ «Лаверна Трейд І Ко» (), ТОВ «Брувер Трейд» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Рілейз» (), ТОВ «Сізонтрейд» () ТОВ «Дартрейдінг» (), ТОВ «Бц Транс-Груп» (), ТОВ «Максофт Груп» (код ), ТОВ «Тегранд Лтд» (код ) , ТОВ Інжинірінг Плюс» (код ), ТОВ «Еталон» (код ), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код ), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Солітрейд» (), ТОВ «Елкрофт» (), ТОВ «Бета Стоун» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Інфофал» (), ТОВ «Блекрок» (), ПП «Вікторг» (), ТОВ «Адітум 7» (), ТОВ «Органік» (), ТОВ «Архбуд Студіо» (), ТОВ «Пеймент Девелопмент» (), ТОВ «Інкрмент» (), ТОВ «Юджин Компані 2018» () діяльність яких розглядається як фіктивна. Значення проведення даної слідчої (розшукової) дії полягає у отриманні відомостей, щодо фактичного здійснення фінансово-господарських операцій між підприємствами діяльність яких розглядається, як фіктивна та ФОП ОСОБА_2 ;

- Проведення тимчасових доступів до реєстраційних справ підприємств ТОВ «Трейдклозер» (), ТОВ «Лаверна Трейд І Ко» (), ТОВ «Брувер Трейд» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Рілейз» (), ТОВ «Сізонтрейд» () ТОВ «Дартрейдінг» (), ТОВ «Бц Транс-Груп» (), ТОВ «Максофт Груп» (код ), ТОВ «Тегранд Лтд» (код ) , ТОВ Інжинірінг Плюс» (код ), ТОВ «Еталон» (код ), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код ), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Солітрейд» (), ТОВ «Елкрофт» (), ТОВ «Бета Стоун» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Інфофал» (), ТОВ «Блекрок» (), ПП «Вікторг» (), ТОВ «Адітум 7» (), ТОВ «Органік» (), ТОВ «Архбуд Студіо» (), ТОВ «Пеймент Девелопмент» (), ТОВ «Інкрмент» (), ТОВ «Юджин Компані 2018» () Значення проведення даної слідчої (розшукової) дії полягає у отриманні документів, які подавалися при реєстрації вищевказаних підприємств. За результатами проведеної слідчої (розшукової) дії можна здобути інформацію, яка матиме важливе значенні при доказуванні ознак фіктивності вищевказаних підприємств;

- Проведення тимчасових доступів до документів, які містять банківську таємницю підприємств ТОВ «Трейдклозер» (), ТОВ «Лаверна Трейд І Ко» (), ТОВ «Брувер Трейд» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Рілейз» (), ТОВ «Сізонтрейд» () ТОВ «Дартрейдінг» (), ТОВ «Бц Транс-Груп» (), ТОВ «Максофт Груп» (код ), ТОВ «Тегранд Лтд» (код ) , ТОВ Інжинірінг Плюс» (код ), ТОВ «Еталон» (код ), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код ), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Солітрейд» (), ТОВ «Елкрофт» (), ТОВ «Бета Стоун» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Інфофал» (), ТОВ «Блекрок» (), ПП «Вікторг» (), ТОВ «Адітум 7» (), ТОВ «Органік» (), ТОВ «Архбуд Студіо» (), ТОВ «Пеймент Девелопмент» (), ТОВ «Інкрмент» (), ТОВ «Юджин Компані 2018» ();

- Відібрання зразків підпису та почерку у службових осіб підприємств ТОВ «Трейдклозер» (), ТОВ «Лаверна Трейд І Ко» (), ТОВ «Брувер Трейд» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Рілейз» (), ТОВ «Сізонтрейд» () ТОВ «Дартрейдінг» (), ТОВ «Бц Транс-Груп» (), ТОВ «Максофт Груп» (код ), ТОВ «Тегранд Лтд» (код ) , ТОВ Інжинірінг Плюс» (код ), ТОВ «Еталон» (код ), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код ), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Солітрейд» (), ТОВ «Елкрофт» (), ТОВ «Бета Стоун» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Інфофал» (), ТОВ «Блекрок» (), ПП «Вікторг» (), ТОВ «Адітум 7» (), ТОВ «Органік» (), ТОВ «Архбуд Студіо» (), ТОВ «Пеймент Девелопмент» (), ТОВ «Інкрмент» (), ТОВ «Юджин Компані 2018» () Значення проведення даної слідчої (розшукової) дії полягає у отриманні відомостей, які можуть бути використані при проведенні судової почеркознавчої експертизи;

- Проведення судової почеркознавчої експертизи документів, які подавалися при реєстрації підприємств ТОВ «Трейдклозер» (), ТОВ «Лаверна Трейд І Ко» (), ТОВ «Брувер Трейд» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Рілейз» (), ТОВ «Сізонтрейд» () ТОВ «Дартрейдінг» (), ТОВ «Бц Транс-Груп» (), ТОВ «Максофт Груп» (код ), ТОВ «Тегранд Лтд» (код ) , ТОВ Інжинірінг Плюс» (код ), ТОВ «Еталон» (код ), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код ), ТОВ «Абандон Консалтинг» (код ), ТОВ «Пеньяроль» (), ТОВ «Солітрейд» (), ТОВ «Елкрофт» (), ТОВ «Бета Стоун» (), ТОВ «Торгмейк» (), ТОВ «Інфофал» (), ТОВ «Блекрок» (), ПП «Вікторг» (), ТОВ «Адітум 7» (), ТОВ «Органік» (), ТОВ «Архбуд Студіо» (), ТОВ «Пеймент Девелопмент» (), ТОВ «Інкрмент» (), ТОВ «Юджин Компані 2018» () За результатами проведення даної слідчої (розшукової) дії можна здобути відомості, які матимуть значення при доказуванні фіктивності вищевказаних підприємств та при доказуванні фіктивності проведених фінансово господарських операцій між вищевказаними підприємствами та ФОП ОСОБА_2 ;

у зв`язку з чим слідчий просить продовжити строк досудового розслідування до шести місяців.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила клопотання задовольнити з наведених у ньому підстав.
Дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, суд встановив такі обставини.

Зазначені у клопотанні обставини, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України мають місце та підтверджуються достатніми на цьому етапі розслідування зібраними у кримінальному провадженні доказами.

Проте у кримінальному провадженні не проведено всіх можливих слідчих дій спрямованих на всебічне об`єктивне проведення досудового слідства, та завершення досудового розслідування, зокрема не здійснено вищезазначених процесуальних дій.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Враховуючи обставини справи, а також те, що встановлений законом строк досудового розслідування спливає, однак закінчити вищевказані слідчі та процесуальні дії у цей строк не виявляється можливим з об`єктивних причин, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання слідчого, наявність підстав для його задоволення та продовження строку досудового розслідування до шести місяців.

На підставі викладеного, керуючись статтею 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000633 від 14.11.2019 року продовжити до шести місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_3