1Справа № 335/2107/21 1-кс/335/1313/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні № 0000006 від 15.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000006 від 15.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано на підставну особу, яка не має наміру та відношення до проведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Так, допитаний свідок пояснив, що здійснив реєстрацію вказаного підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, фактично діяльність не проводив, не мав наміру її проводити.

Співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 складено висновок аналітичного дослідження №245/08-01-16-02-05/40865838 від 31.08.2020 року, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2017-2020 роки проводило фінансово-господарську діяльність, в тому числі експорт сільськогосподарської продукції на суму понад 46 млн. грн. Крім зазначеного, виявлено участь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у незаконних схемах обігу цінних паперів векселів та акцій на суми понад 56, 4 млн.грн.

В той же час, встановити перелік покупців та продавців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо, так як підприємство не являється платником ПДВ і не реєструє податкові накладні в ЄРПН. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює операції з експорту сільськогосподарської продукції невідомого походження на суму понад 46 млн. грн.

Крім цього, за 2017 рік, 2018 рік та 9 місяців 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало обсяг доходів в сумі 48 млн. грн., 116 млн. грн. та 292,7 млн. грн. відповідно і не здійснило обов`язкову реєстрацію в якості платника ПДВ, чим порушило вимоги пункту 181.1 статті 181 розділу V Податкового Кодексу України.

Згідно клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило експортні операції на території митниць Миколаївської області (коди митниць 504120000, 508150000, 508220000).

Документація, яка пов`язана з оформленням міжнародних фінансово-господарських операцій перебуває у власності установи ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів вищенаведених документів, пов`язаних з митним оформленням вантажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для подальшого визначення походження товару, який експортувався невстановленими особами до іноземних держав, а так само встановити повне коло осіб, які причетні до незаконної діяльності зазначеного підприємства.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судової почеркознавчої, судової економічної експертиз, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв`язку з чим, зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Слідчий подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності та без проведення фіксації судового засідання технічними засобами в порядку ч. 4 ст. 107 КПК України. На задоволенні клопотання наполягає.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, в судове засідання не з`явився, був викликаний судовою повісткою.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, слідчий суддя, відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України, визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час судового провадження.

Дослідивши матеріали клопотання, додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у,своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з клопотання, СУ ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 15.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, невстановлені особи, діючи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019-2020 років здійснювали сумнівні операції, пов`язані з купівлею-продажем товарів та цінних паперів, та з метою покриття своєї незаконної діяльності внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », завідомо неправдиві відомості, а також подали їх для проведення такої реєстрації.

Як вбачається з матеріалів клопотання, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів в інший спосіб є неможливим.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні документах, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як докази. Відтак, завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

З огляду на обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом двох місяців.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка міститься у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , матиме значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000006 від 15.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів, а за їх відсутності завірених належним чином копій, документів по оформленню експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні установи ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ), у тому числі: міжнародні товарно-транспортні накладні із додатками, контракти із специфікаціями, рахунками-фактурами (інвойсами), копіями паспортних даних перевізників та копіями свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів, якими експортувалась продукція, документація, яка містить зразки почерку та підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », або інших осіб, які за дорученням виконували реєстраційні дії від імені зазначеного підприємства за період з 01.01.2017 року по 01.10.2019 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1