УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 січня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ,

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду звернувся начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 перебувають матеріали кримінального провадження №0000215від 22.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл.,Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП ОСОБА_4 та ПП ОСОБА_5 в період 2019-2020 років, ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Крім того, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) в період 2019-2020 років з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП ОСОБА_4 та ПП ОСОБА_5 , з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.
Розслідуванням встановлено, що від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом літа-осені 2020 року ввезена для зберігання на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) значна кількість зерна. Однак, при цьому протягом вказаного періоду ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 звітує з незначними показниками господарської діяльності.
Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження наступних документів:ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): баланс (форма № 1) за 2019-2020 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2019-2020 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2019-2020 р.р., податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками, за 2019-2020 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2019-2020 р.р., податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2019-2020 р.р.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2019-2020 р.р. за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; договір про визнання електронних документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , укладений з ІНФОРМАЦІЯ_1 ; документи реєстраційної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків,чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_1 ; відомості про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідчий просить клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи зазначені у клопотанні , тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме: до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):баланс (форма № 1) за 2019-2020 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2019-2020 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2019-2020 р.р., податкову звітність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками, за 2019-2020 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2019-2020 р.р., податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2019-2020 р.р.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2019-2020 р.р.,за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; договір про визнання електронних документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , укладений з ІНФОРМАЦІЯ_1 ; документи реєстраційної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_1 ; відомості про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів,суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя