Справа №127/3105/21
Провадження №1-кс/127/1266/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 лютого 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

представника власника майна ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання заступника начальника управління - начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

08.02.2021 року до Вінницького міського суду звернувся заступник начальника управління - начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підпоковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на майно, яке вилучено 05.02.2021 під час проведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , де фактично проживає ОСОБА_7 , а саме: блокнот сірого кольору з чорновими записами про будівельні роботи та ін.;довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_8 на 1 арк.; довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_9 на 1 арк.; 2 аркуші паперу формату А4 із вартістю ремонтних робіт Таунхаусу № 7.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримніальному провадженні № 0000346 щодо умисного ухилення фізичною особою - підприємцем ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не декларування отриманих доходів від будівництва та реалізації нерухомості, а також легалізації (відмивання) доходів, одержаних упродовж 2018-2020 років злочинним шляхом на суму 980 000 грн., в результаті ухилення від сплати податків, шляхом придбання нерухомого майна та надання позики.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 2018 по теперішній час ОСОБА_7 здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків (22 реалізовано приблизно за 150 тис. доларів США) типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ( АДРЕСА_5 ), 4 будинки (3 реалізовано за 110 тис. доларів США) типу Таунхаус за адресою: м. Вінниця, вул. Якова Гальчевського, 201, (Старе місто) та 4 будинки типу Таунхаус за адресою: м. Вінниця, вул. Генерала Гандзюка (поряд з ЖК Перлина Поділля).

При цьому, в період з 2018 року по 20.05.2020 ОСОБА_7 не був зареєстрованим як фізична особа-підприємець, з 20.05.2020 зареєструвався як фізична особа-підприємець, проте 09.11.2020 подав до контролюючого органу Податкову декларацію про майновий стан і додходи лише за 3 квартал 2020 року, зазначивши неправдиві відомості про відсутність доходів від господарської діяльності.

За період 2018 2020 років ОСОБА_7 збудовано 35 будинків на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких становить 105,3 млн. грн., з яких реалізовано мешканцям області 25 будинків.

Суть схеми ухилення від сплати ОСОБА_7 податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_6 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_7 . 29.01.2018 отримано від ОСОБА_6 довіреність на право продажу вказаних земельних ділянок третім особам.

У подальшому ОСОБА_7 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних Таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_7 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_7 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_7 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_7 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому ОСОБА_10 оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первиннне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_7 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву Таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_7 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: ІНФОРМАЦІЯ_1 та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: Lun.ua та Dom.ria.com.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ОСОБА_7 виконав ремонтні роботи згідно договорів купівлі-продажу на загальну суму близько 98,7 млн. грн. та відповідно не сплатив до бюджету наступні суми податків та зборів: ПФО (18%) 17,7 млн. грн., ПДВ (20%) - 19,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

На виконання доручення органу досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 241156988 від 20.01.2021.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 03.02.2021 (справа № 127/2555/21), надано дозвіл на проведення обшуку.

За результатами проведеного 05.02.2021 обшуку виявлено речі та документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності ОСОБА_7 , вилучено з метою збереження речових доказів та накладення арешту, зокрема: блокнот сірого кольору з чорновими записами про будівельні роботи та ін.; довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_8 на 1 арк.; довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_9 на 1 арк.; 2 (два) аркуші паперу формату А4 із вартістю ремонтних робіт Таунхаусу № 7.

Вище перелічені речі та документи вилучено та запаковано до поліетиленового пакету блакитного кольору, який опечатаний біркою з підписами понятих та слідчого.

Вилучене майно являється речовим доказом та предметом спеціальної конфіскації, має значення для встановлення істини, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, крім того за допомогою вилученого майна можна встановити обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема подію кримінального правопорушення, форму вини, мотив і мету вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, тому слідчий просить накласти на нього арешт.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні пклалась на розсуд суду.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, заслухавши думку учасників розгляду клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно п. 1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
П. 2 ч. 10 ст. 170 КПК України, не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Так як, зазначене у клопотанні майно, яке вилучено 05.02.2021 під час проведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , де фактично проживає ОСОБА_7 , а саме: блокнот сірого кольору з чорновими записами про будівельні роботи та ін.;довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_8 на 1 арк.; довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_9 на 1 арк.; 2 аркуші паперу формату А4 із вартістю ремонтних робіт Таунхаусу № 7, відповідно до ст. 98 КПК України, має значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження,слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ст.. 175 КПК України, ухвала про арешт майна негайно виконується слідчим, прокурором.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника управління - начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено 05.02.2021 під час проведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , де фактично проживає ОСОБА_7 , а саме: блокнот сірого кольору з чорновими записами про будівельні роботи та ін.; довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_8 на 1 арк.; довідку про реєстрацію місця проживання на ім`я ОСОБА_9 на 1 арк.; 2 аркуші паперу формату А4 із вартістю ремонтних робіт Таунхаусу № 7, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до Вінницького апеляційного суду.

Слідчий суддя