Справа №295/924/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
при секретарі с/з ОСОБА_2 ,

за участю: представників власника майна ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 , прокурора ОСОБА_6 ,

розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000039 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт та заборонити відчужувати вилучені в ході проведення обшуку 21.01.2021 року за місцем розміщення складських приміщень ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) товарно-матеріальні цінності, які на праві власності належать ТОВ «Діва-Агролан», а саме за адресою: Житомирська область, Пулинський район, с. Стрибіж, вул. Миру, буд. 1-ж, з метою забезпечення в подальшому відшкодування шкоди завданої внаслідок кримінального правопорушення; накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку 21.01.2021 року за місцем розміщення складських приміщень ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) документи, а саме за адресою: Житомирська область, Пулинський район, с. Стрибіж, вул. Миру, буд. 1-ж.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, а представники власника майна заперечували щодо його задоволення.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників справи та дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782), шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ "Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) , ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020 року.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ Синергія (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-Землеторг» (код ЄДР 40381468), а також операцій, пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: ТОВ «Вінвест» (код ЄДР 33822366), ТОВ «Е.Р.А.» (код ЄДР 34696147), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Проведеним співставленням задекларованих ТОВ «Агрофілд України» показників щодо реалізації великих партій олійних культур (насіння соняшнику, ріпаку та сої), зернових культур (пшениці та ячменю), за період 2018-2020 років, виявлено значну невідповідність кількості реалізованого урожаю фактичним можливостям господарської урожайності сільськогосподарських культур та фактично наявним площам земельних ділянок сількогосподарського призначення, які перебувають у власності та/або на праві користування, згідно даних узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782, службові особи ТОВ «Діва-Агролан», в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Продтайм», ТОВ «Синергія», ТОВ «Лідер Енерджі», ТОВ «Біотерн» надали покази про свою непричетність до здійснення підприємницької діяльності вказаними суб`єктами господарювання, що також підтверджується даними баз АІС «СФП».

В ході проведених оперативно-розшукових дій встановлено, що службовими особами ТОВ «Діва-Агролан» та ТОВ «Агрофілд Україна» на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

В ході здійснення незаконної діяльності, вказана група осіб використовує реквізити наступних підконтрольних «транзитних» суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782), ТОВ «Діва-Агропром» (код ЄДР 40381185), ТОВ «Діва-Агроком» (код ЄДР 37808172), ТОВ «Посейдон - Агроком» (код ЄДР 42000228), ТОВ «Агро - Зевс» (код ЄДР 39864773), ТОВ «Преміум- Агроком» (код ЄДР 42000139), ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Союз ПГП» (код ЄДР 31587688), ФГ «Бізнес Агро Холдинг» (код ЄДР 38857959), ТОВ «Агріс Захід» (код ЄДР 38863213), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455).

Згідно даних узагальнених матеріалів № 0483/2020/ДСК та № 0621/2020/ДСК, отриманих та підготовлених Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення», вищевказані суб`єкти господарської діяльності та їх службові особи, здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів).

Операції вказаних підприємств, пов`язані із розрахунками з юридичними та фізичними особами, в основному, у якості оплати згідно договору, за товар, фінансова допомога, перерахування коштів на карткові рахунки, внесенням готівкових коштів у якості внесення готівки та зняттям готівкових коштів у якості зняття готівки через карткові рахунки підконтрольних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб.

В рамках кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення, отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 12.01.2021 року про надання дозволу на проведення обшуку за адресою розміщення складських приміщень, які використовуються ТОВ «Діва-Агролан», а саме: Житомирська область, Пулинський район, с. Стрибіж, вул. Миру, буд. 1-ж.

Так, 21.01.2021 року, з дотриманням вимог ст. 236 КПК України, проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого виявлено та вилучено предмети, документи та цінності, а саме:

-договір фінансового лізингу техніки № 123/03/17-л від 23.03.2017 року (копія);

-договір купівлі продажу № 07-04/11/19 від 07.11.2019 року (копія);

-договір фінансового лізингу №140520/ФЛ-1014 від 14.05.2020 року (копія);

-договір купівлі продажу № 6613 від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6606/04/20-В (копія);

-договір фінансового лізингу № 6612/04/20-В від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6613/04/20-В від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7595/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7596/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7600/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6778/05/20-В від 21.05.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6760/05/20-В від 19.05.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6777/05/20-В від 21.05.2020 року (копія);

-договір купівлі-продажу № 09/04/20 від 09.04.2020 року (копія);

-договір купівлі-продажу № 6612 від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7598/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_1 (оригінал);

-свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_2 (оригінал);

-копії водійських посвідчень та свідоцтво про реєстрацію машини на 4 арк.;

-трактор колісний «New Holland t 8.390», д.н.з. НОМЕР_3 , 2012 р.в., номер шасі НОМЕР_4 ;

-трактор колісний марки «Беларус», д.н.з. НОМЕР_5 , номер шасі НОМЕР_6 .

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так у відповідності до ст. 98 КПК України, постановою слідчого від 22.01.2021 року виявлені та вилучені в ході зазначеного вище обшуку документи та товарно-матеріальні цінності, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000039.

Вилучені під час обшуку документи та товарно-матеріальні цінності, можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення (його способу), осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для подальшого отримання доказів злочинної діяльності, зокрема у вигляді висновків експертиз, досліджень, показань свідків, а також є підстави вважати, що останні здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Зокрема, виявлені та вилучені первинні документи та бланки таких документів, необхідні для подальшого призначення судово-почеркознавчих експертиз, ідентифікації осіб, які можуть бути причетні до вчинення злочину, а також встановлення інших осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та подальшого їх допиту у якості свідків, а також як доказ факту пов`язаності та узгодженості дій осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Виявлені та вилучені під час обшуку товарно-матеріальні цінності, документи на які не було надано в ході обшуку, можуть бути здобуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також будуть в подальшому використані з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.

Перебування майна, яке є власністю ТОВ «Діва-Агролан» у заставі банків, не є підставою для відмови у задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на це майно.

Керуючись ст.ст. 170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт та заборонити відчужувати вилучені в ході проведення обшуку 21.01.2021 року за місцем розміщення складських приміщень ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) товарно-матеріальні цінності, які на праві власності належать ТОВ «Діва-Агролан», а саме за адресою: Житомирська область, Пулинський район, с. Стрибіж, вул. Миру, буд. 1-ж, з метою забезпечення в подальшому відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, зокрема:

-трактор колісний «New Holland t 8.390», д.н.з. НОМЕР_3 , 2012 р.в., номер шасі НОМЕР_4 ;

-трактор колісний марки «Беларус», д.н.з. НОМЕР_5 , номер шасі НОМЕР_6 .

Накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку 21.01.2021 року за місцем розміщення складських приміщень ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) документи, а саме за адресою: Житомирська область, Пулинський район, с. Стрибіж, вул. Миру, буд. 1-ж:

-договір фінансового лізингу техніки № 123/03/17-л від 23.03.2017 року (копія);

-договір купівлі продажу № 07-04/11/19 від 07.11.2019 року (копія);

-договір фінансового лізингу №140520/ФЛ-1014 від 14.05.2020 року (копія);

-договір купівлі продажу № 6613 від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6606/04/20-В (копія);

-договір фінансового лізингу № 6612/04/20-В від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6613/04/20-В від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7595/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7596/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7600/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6778/05/20-В від 21.05.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6760/05/20-В від 19.05.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 6777/05/20-В від 21.05.2020 року (копія);

-договір купівлі-продажу № 09/04/20 від 09.04.2020 року (копія);

-договір купівлі-продажу № 6612 від 13.04.2020 року (копія);

-договір фінансового лізингу № 7598/09/20-В від 02.09.2020 року (копія);

-свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_1 (оригінал);

-свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_2 (оригінал);

-копії водійських посвідчень та свідоцтво про реєстрацію машини на 4 арк.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: