29.07.2020
Справа № 522/1920/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 липня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого зОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000006 від 13.01.2020 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю Держмитслужби на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетне ТОВ «Онпак Трейд» ().

Встановлено, що вказане підприємство перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Приморський район м. Одеси), основний вид діяльності: оптова торгівля фруктами та овочами. Відповідно до баз даних ГУ ДФС в Одеській області, посаду керівника та головного бухгалтера на вказаному підприємстві займає ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ).

Так, ТОВ «Онпак Трейд» за період 2019 рік І квартал 2020 року імпортовано на митну територію України овочів та фруктів на загальну митну вартість 71 551 896 грн.

В подальшому, відповідно до податкової звітності, ввезений товар ТОВ «Онпак Трейд» реалізовувало у значних обсягах на наступні підприємства: ТОВ «Сварог Юг» (), ТОВ «Арта Компані» (), ТОВ «Дівія Трейд» (), ТОВ «Гведеон» () за цінами значно нижчими ніж їх митна вартість, що свідчить про ризиковість вказаних операцій та заниження обсягу отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності. При цьому, згідно наявної інформації, фактично ввезений товар ТОВ «Онпак Трейд» було реалізовано покупцям за готівкові кошти по ринковим цінам на суму понад 45 352 тис.грн.

Таким чином, ТОВ «Онпак Трейд» протягом 2019 року- І квартал 2020 року, внаслідок заниження обсягів реалізації товарів на суму майже 45 352 тис.грн., ухились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 8 163 тис.грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що ТОВ «Онпак Трейд» є підконтрольним ТОВ «АУТ» (), яке в свою чергу, здійснює експедиційні, транспортні та інші послуги ТОВ «Онпак Трейд», а також фактично представляє його інтереси перед іншими державними органами та компаніями різних форм власності.

Офісне приміщення ТОВ «АУТ» розташоване за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Данченка, 17/58-Н. Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення за вказаною адресою належить ТОВ «АУТ» ().

Так, 22.06.2020 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено:

?Копія Статуту ТОВ «АУТ» на 17 арк.;

?Копія Наказу №23 від 14.11.2012 на 1 арк.;

?Копія листа №1956/115-70-18-03 від 03.06.2016 на 1 арк.;

?Копія Витягу з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами на 1 арк.;

?Копія листа №2317/6/99-99-18-01-01-15 від 07.02.2017 на 1 арк.;

?Копія витягу з реєстру митних брокерів на 1 арк.;

?Копія Статуту ПП «Укрбудсервіс» на 10 арк.;

?Копія Наказу №12 від 03.10.2016 на 1 арк.;

?Копія Витягу з реєстру митних брокерів на 1 арк.;

?Копія листа №20740/6/99-99-18-01-01-15 від 18.09.2017 на 1 арк.;

?Копія Витягу з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами на 1 арк.;

?Копія свідоцтва №200134626 на 1 арк.;

?Копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Укрбудсервіс» на 1 арк.;

?Договір-доручення №9 на надання брокерських послуг від 01.10.2018 на 2 арк.;

?Договір-доручення №9/ЕК про транспортно-експедиційне обслуговування вантажів від 01.10.2018 з додатками на 6 арк.;

?Акт звірки взаємних розрахунків за період з 01.10.2018 по 22.07.2020 між ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 4 арк.;

?Акт звірки взаємних розрахунків за період з 01.10.2018 по 22.07.2020 між ТОВ «АУТ» та ТОВ «Онпак Трейд» на 5 арк.;

?Реєстр податкових накладних між ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 2 арк.;

?Реєстр податкових накладних між ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 2 арк.;

?Вантажно-митні декларації за період 2018-2020 років, одержувачем в яких виступає ТОВ «Онпак Трейд» на 289 арк.;

?Акти наданих послуг з податковими накладними за період 2018-2020 років стосовно проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «АУТ», ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 512 арк.;

?Вантажно-митні декларації з супутніми документами при проведенні імпортних операцій одержувачем яких виступає ТОВ «Онпак Трейд» на 483 арк.

Вилученні документи містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Онпак Трейд» () та осіб, які причетні до його фінансово-господарської діяльності.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

ОСОБА_6 до суду не з`явилася та подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, клопотання слідчого про арешт майна відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей та документів, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчим в клопотанні конкретно вказаний перелік майна, на яке належить накласти арешт, а також до нього додані документи, якими він обґрунтовує його доводи.

Таким чином, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого зОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на документи, які були вилученні 22.06.2020 за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Данченка, 17/58-Н, а саме:
?Копія Статуту ТОВ «АУТ» на 17 арк.;
?Копія Наказу №23 від 14.11.2012 на 1 арк.;
?Копія листа №1956/115-70-18-03 від 03.06.2016 на 1 арк.;
?Копія Витягу з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами на 1 арк.;
?Копія листа №2317/6/99-99-18-01-01-15 від 07.02.2017 на 1 арк.;
?Копія витягу з реєстру митних брокерів на 1 арк.;
?Копія Статуту ПП «Укрбудсервіс» на 10 арк.;
?Копія Наказу №12 від 03.10.2016 на 1 арк.;
?Копія Витягу з реєстру митних брокерів на 1 арк.;
?Копія листа №20740/6/99-99-18-01-01-15 від 18.09.2017 на 1 арк.;
?Копія Витягу з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами на 1 арк.;
?Копія свідоцтва №200134626 на 1 арк.;
?Копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Укрбудсервіс» на 1 арк.;
?Договір-доручення №9 на надання брокерських послуг від 01.10.2018 на 2 арк.;
?Договір-доручення №9/ЕК про транспортно-експедиційне обслуговування вантажів від 01.10.2018 з додатками на 6 арк.;
?Акт звірки взаємних розрахунків за період з 01.10.2018 по 22.07.2020 між ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 4 арк.;
?Акт звірки взаємних розрахунків за період з 01.10.2018 по 22.07.2020 між ТОВ «АУТ» та ТОВ «Онпак Трейд» на 5 арк.;
?Реєстр податкових накладних між ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 2 арк.;
?Реєстр податкових накладних між ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 2 арк.;
?Вантажно-митні декларації за період 2018-2020 років, одержувачем в яких виступає ТОВ «Онпак Трейд» на 289 арк.;
?Акти наданих послуг з податковими накладними за період 2018-2020 років стосовно проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «АУТ», ПП «Укрбудсервіс» та ТОВ «Онпак Трейд» на 512 арк.;
?Вантажно-митні декларації з супутніми документами при проведенні імпортних операцій одержувачем яких виступає ТОВ «Онпак Трейд» на 483 арк.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: