УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та інших носіїв інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Іллічівськ.
Своє клопотання обґрунтовує тим, що невстановлені слідством особи у період 2017-2020, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств імпортерів та товариств нерезидентів налагодили схему по ухиленню від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, в тому числі митних.

Установлено, що фізичні та юридичні особи за комерційну винагороду надають послуги громадянам України по підбору, купівлі та транспортуванню (розмитненню) на території України транспортних засобів бувших у вжитку, здебільшого після ДТП та інших механічних пошкоджень.

Органу досудового розслідування стало відомо, що дані транспортні засоби реалізовуються через аукціони переважно з країн США, Грузії та Кореї,.

Разом з тим встановлено, що після узгодження та вибору певної марки транспортного засобу громадяни України передають готівкові грошові кошти організаторам злочинної схеми, які маючи підконтрольні підприємства-нерезиденти проводять розрахунки в безготівковій формі з аукціонами, а готівку отриману незаконним шляхом в подальшому легалізовують.

Крім того встановлено, що отримані готівкові кошти організаторами схеми жодним чином не обліковуються та не відображаються у бухгалтерському та податковому обліку підприємств і на них не виписується касовий ордер.

Таким чином з матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені слідством особи створили та придбали ряд підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Відповідно до витягу з інформаційно-аналітичної бази даних ДФС України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) має відкриті банківські рахунки у наступних банківських установах, а саме:

Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ) рахунки № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_26 ) рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 ;

ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. ІЛЛІЧІВСЬК (МФО НОМЕР_31 ) рахунки № НОМЕР_32 .

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що становлять банківську таємницю, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні отримати фінансово-банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках підприємств, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази та вказувати на факти та обставини, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В банківській установі Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_26 ) ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. ІЛЛІЧІВСЬК (МФО НОМЕР_31 ) та зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених товариств, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів, оригінали доручень на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнтів про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі де відкриті та обслуговуються рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Оскільки отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідством вичерпані законні можливості отримання документів, які будуть слугувати доказами в кримінальному провадженні, а єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду надав заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Представник володільця документів в судове засідання не викликався у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_26 ) ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. ІЛЛІЧІВСЬК (МФО НОМЕР_31 ) самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_6 , начальнику 4-го ВРКП СУФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС МОУ Офісу ВПП ДФС ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи або іншій уповноваженій на те особі за дорученням, слідчим, які діють на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), а саме: копій речей та документів клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які знаходяться у володінні Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_26 ), ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. ІЛЛІЧІВСЬК (МФО НОМЕР_31 ) та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для досудового розслідування, а саме:

в Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_17 ):
- копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (використанні, подальшій зміні поточних даних, закритті) рахунків № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрило рахунки № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

- заяви на зняття грошових коштів, заяви на переведення на корпоративний рахунок грошових коштів, касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 за період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали;

- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

- договорів та інших документів на встановлення системи дистанційного керування поточними рахунками.
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес за період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали.

в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_26 ):
- копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (використанні, подальшій зміні поточних даних, закритті) рахунків № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 ;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрило рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 ;

- заяви на зняття грошових коштів, заяви на переведення на корпоративний рахунок грошових коштів, касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 за період з 01.01.2019 по 22.07.2020;

- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

- договорів та інших документів на встановлення системи дистанційного керування поточними рахунками.
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес за період з 01.01.2019 по 22.07.2020

в ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. ІЛЛІЧІВСЬК (МФО НОМЕР_31 ):
- копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (використанні, подальшій зміні поточних даних, закритті) рахунків № НОМЕР_32 ;

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрило рахунки № НОМЕР_32 ;

- заяви на зняття грошових коштів, заяви на переведення на корпоративний рахунок грошових коштів, касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_32 за період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали;

- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по теперішній час;

- договорів та інших документів на встановлення системи дистанційного керування поточними рахунками.
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по розрахунковим рахункам № НОМЕР_32 в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес за період з 01.01.2019 по 22.07.2020.

Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 22.08.2020.

Роз`яснити службовим особам Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_18 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. ІЛЛІЧІВСЬК, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя