печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого, погоджене прокурором групи прокурорів прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101, відомості про яке внесені 23.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань прокуратурою м. Києва, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 (ухилення від сплати податків) КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що згідно акту №85/26-15-05-07-02-10/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік та перший квартал 2017 року та від сплати податку на додану вартість за період з квітня 2016 року по травень 2017 року в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що згідно акту №283/26-15-05-04-04/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за період з травня 2018 року по липень 2019 року в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили відображення операцій з придбання товарів/робіт/послуг у підприємств з ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків.

В даний час виникла необхідність у вилученні документів, що відображають взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДР НОМЕР_24 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДР НОМЕР_25 ), УДП " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", Філія " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДР НОМЕР_26 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДР НОМЕР_27 ), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДР НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДР НОМЕР_30 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДР НОМЕР_32 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДР НОМЕР_33 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДР НОМЕР_37 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДР НОМЕР_39 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДР НОМЕР_40 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДР НОМЕР_41 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДР НОМЕР_42 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей з можливістю вилучення їх оригіналів для проведення експертного дослідження.

Проте, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, що зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення всіх документів, а саме:

1) Копій документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Підприємство) станом на 2016 - 2019 роки.

2) Копій документів щодо складу керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2016 - 2019 р.

3) копії протоколів загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2016 - 2019 роках.

4) Копій документів щодо надання/отримання позик, фінансових допомог, кредитів в період 2016 - 2019 років, документів бухгалтерського обліку по даним операціям;

5) Копій документів щодо штатної та фактичної чисельності працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2016 - 2019 роки.

6) Копій наказів про призначення та посадові обов`язки директора з виробничо технічних та організаційних питань ОСОБА_8 та заступника директора з технічних питань ОСОБА_9

7) Копій наказів про призначення та посадові обов`язки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відповідальні на збереження товарно матеріальних цінностей підприємства в період 2016 -2019 років.

8) Оригіналів документів, а саме документи, які складені при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДР НОМЕР_24 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДР НОМЕР_25 ), УДП " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", Філія " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДР НОМЕР_26 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДР НОМЕР_27 ), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДР НОМЕР_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДР НОМЕР_30 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДР НОМЕР_32 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДР НОМЕР_33 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДР НОМЕР_37 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (ЄДР НОМЕР_39 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (ЄДР НОМЕР_40 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (ЄДР НОМЕР_41 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ЄДР НОМЕР_42 ), зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та інших наявних документів за період 01.01.2016 31.12.2019.

9) Копій документів, які підтверджують передачу запитуваних документів в п. 1) 8) до правоохоронних чи інших органів, підприємств, установ, організацій (фізичних осіб).

10) інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвали слідчих судді, постанов суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, вилучення) вказаних вище документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/28259/20-к.

Примірник № 2 наданий заступнику начальника шостого СВ ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1