Справа № 204/535/21
Провадження № 1-кс/204/153/21
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

1 лютого 2021 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України та Державної прикордонної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000059 від 29.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 441 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

27 січня 2021 року до суду надійшло клопотання прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000059 від 29.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.441 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СВ УСБУ у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000059 від 29.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.441 КК України.

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до ст. 240.1 ПК України є платником екологічного податку (екологічний податок сплачує до ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та здійснює виробництво металургійної продукції, в процесі якої утворюються шлаки доменні, шлаки сталеплавильні конверторні. Чинним законодавством передбачено, що суб`єкти господарювання, які є платниками екологічного податку, заповнюють та затверджують спеціальні паспорти місць видалення відходів. За розміщення відходів, на які не встановлено клас небезпеки, згідно ст. 246 ПК України застосовується ставка податку, встановлена за розміщення відходів I класу небезпеки. Підприємства, що здійснюють господарську діяльність у сфері поводження з відходами повинно вести спеціальні паспорти місця видалення відходів. До місць видалення відходів (МВВ) прирівнюються місця довгострокового (понад 2 роки) зберігання відходів. Кожне МВВ повинно мати спеціальний паспорт, у якому зазначається: 1) найменування та код відходів; 2) їх кількісний та якісний склад; 3) походження, а також технічні характеристики; 4) відомості про методи контролю та безпечної експлуатації. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сплачує екологічний податок до ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за місцем розміщення стаціонарних джерел (п.250.2 ст. 250 ПК України). Відповідно до ст. 250 ПК України для екологічного податку визначено базовий податковий (звітний) період, що дорівнює календарному кварталу. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надається офіційна інформація щодо розміщення відходів, а саме шлакового відвалу, який відноситься до 4 класу небезпеки. Утім, посадовими особами підприємства до податкового органу надавалась звітність з екологічного податку без декларування шлакових відвалів, віднесених до 4 класу небезпеки. Згідно норм Податкового кодексу України екологічний податок зобов`язані сплачувати всі юридичні особи, якщо їх діяльність призводить до розміщення відходів в залежності від класу небезпеки та рівня небезпечності відходів. Тобто, в період 2018-2019 рр. шляхом складання завідомо неправдивих офіційних документів посадовими особами підприємства умисно внесено до податкової звітності недостовірну інформацію про розміщення відходів 4 класу небезпеки (шлак після металургійного виробництва), чим спричинено тяжкі наслідки, у виді ненадходження до бюджету екологічного податку. Згідно аналітичного дослідження, проведеного на виконання постанови прокурора спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_4 №55/04-36-08-01-07/05393043 від 21 грудня 2020 року протягом 2018-2019 рр. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відображено в декларації з екологічного податку нарахованих податкових зобов`язань за розміщення шлакових відвалів при наявності 4 класу небезпечності та відсутності захищеного грунту. За результатами цього аналітичного дослідження спеціалістами здійснено припущення, що посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковій звітності з екологічного податку за період 01.01.2018 31.12.2019 рр. ймовірно занижено суму екологічного податку на загальну суму 276 965 950, 00 грн., у т.ч. за 2018 рік 151 746 450,00 грн., 2019 рік 125 219 500, 00 грн.

Враховуючи викладене, для розслідування даного кримінального провадження необхідні відомості та інформація, яка зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка має значення для встановлення істини у провадженні, прокурор звертається до суду з даним клопотанням.

Прокурор у судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, але у клопотанні прохав розглядати клопотання без його участі.

У зв`язку з не прибуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в провадженні провадженні СВ УСБУ у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000059 від 29.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.441 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до ст. 240.1 ПК України є платником екологічного податку (екологічний податок сплачує до ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та здійснює виробництво металургійної продукції, в процесі якої утворюються шлаки доменні, шлаки сталеплавильні конверторні.

Згідно аналітичного дослідження, проведеного на виконання постанови прокурора спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_4 №55/04-36-08-01-07/05393043 від 21 грудня 2020 року протягом 2018-2019 рр. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відображено в декларації з екологічного податку нарахованих податкових зобов`язань за розміщення шлакових відвалів при наявності 4 класу небезпечності та відсутності захищеного грунту. За результатами цього аналітичного дослідження спеціалістами здійснено припущення, що посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковій звітності з екологічного податку за період 01.01.2018 31.12.2019 рр. ймовірно занижено суму екологічного податку на загальну суму 276 965 950, 00 грн., у т.ч. за 2018 рік 151 746 450,00 грн., 2019 рік 125 219 500, 00 грн.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, прокурором доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що всі документальні матеріали стосовно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, прокурором доведено те, що іншими способами отримати вищевказані документи, неможливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України та Державної прикордонної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000059 від 29.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.441 КК України задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України та Державної прикордонної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурорам Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 Дніпропетровської області ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБ України у Дніпропетровській області старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління полковнику юстиції ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління підполковнику юстиції ОСОБА_12 , старшому слідчому-криміналісту слідчого відділу Управління капітану юстиції ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС-криміналісту слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_14 , старшому слідчому слідчого відділу Управління капітану юстиції ОСОБА_15 , старшому слідчому слідчого відділу Управління старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_16 слідчому в ОВС слідчого відділу Управління старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_17 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління капітану юстиції ОСОБА_18 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_19 , слідчому слідчого відділу Управління лейтенанту юстиції ОСОБА_20 , слідчому слідчого відділу Управління молодшому лейтенанту юстиції ОСОБА_21 , слідчому слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_22 тимчасовий доступ до завірених належним чином копій всіх документальних матеріалів (в тому числі електронних документів), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), із можливістю їх вилучення, а саме :
- податкових декларацій екологічного податку за період 2018-2019 р.р.;
- додатки№3 «за розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах» до податкових декларацій екологічного податку за період 2018-2019 р.р.;
- паспорти місць видалення відходів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1