КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ
Київського апеляційного суду в складі:

головуючого суддіОСОБА_1 ,
суддів при секретарі судового засіданняОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві 22 вересня 2020 року клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження та апеляційну скаргу директора ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», - ОСОБА_5 , на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 29 липня 2020 року,

ВСТАНОВИЛА:

Вказаною ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , накладено арешт на речові докази у кримінальному провадженні №0000225 від 04.05.2020, вилучені 02.07.2020 в ході проведення обшуку, за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ «ТРЕЙД СКОР» та ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», а саме: м. Луцьк, вул. Рівненська, 76-К, 4-тий поверх.
Не погоджуючись з таким рішенням, директор ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», - ОСОБА_5 подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 29 липня 2020 року, скасувати її, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна на речові докази у кримінальному провадженні, вилучені 02 липня 2020 року в поді проведення обшуку, за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ "ЕРІТ СІСТЕМ".

Щодо строку апеляційного оскарження зазначає, що 29 липня 2020 року слідчим суддею розглянуто клопотання органу досудового розслідування без виклику представника ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», копію ухвали отримано 31 серпня 2020 року, апеляційну скаргу надіслано поштовим зв`язком 03 вересня 2020 року.
Апелянт вважає оскаржувану ухвалу незаконною, оскільки жодної правової підстави, визначеної ст.ст. 94, 132, 173 КПК України, для накладення арешту на транспортний засіб не зазначено.
Зазначає, що слідчим суддею не враховано:
- обставини, які вказують на вчинення злочину;
- правової підстави для арешту майна;
- можливого розміру шкоди, завданої злочином;
- наслідків арешту майна для третіх осіб та розумності і співмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження і ґрунтується ухвала лише на припущеннях.
На думку апелянта, слідчий суддя дійшов помилкового висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вказане майно, відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, при тому, що прийнятого слідчим процесуального рішення про визнання вказаного майна речовим доказом у кримінальному провадженні надані матеріали не містять, а тому посилання на наявність правових підстав, передбачених ч.ч. 3, 4 ст. 170 КПК України, є необґрунтованими та такими, що спростовуються матеріалами провадження.

Окрім того, директор ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ» звертає увагу на те, що підприємство ніколи не висловлювалося проти огляду всіх документів, відповідними спеціалістами та експертами, проте жодних звернень зі сторони правоохоронних органів, не надходило.
В судове засідання учасники провадження не з`явилися, про причини своєї неявки не повідомили, хоча про час та місце судового засідання їх повідомлено у встановленому законом порядку. Колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутності учасників судового провадження, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, перевіривши та обговоривши доводи кожної апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що вони не підлягають задоволенню, виходячи з наступних підстав.
Згідно з вимогами ст. 395 КПК України, ухвалу слідчого судді може бути оскаржено протягом п`яти днів з дня її проголошення, а у випадку якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Оскільки, 29 липня 2020 року клопотання про накладення арешту на майно розглянуто слідчим суддею без виклику представника ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», копію ухвали отримано 31 серпня 2020 року, апеляційну скаргу надіслано 03 вересня 2020 року, у зв`язку з чим, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження підлягає поновленню.
Як вбачається з матеріалів судового провадження, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 04 травня 2020 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000225, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Відповідно до висновку судового експерта, за результатами проведення дослідження №1-03/01/2020-дос та матеріалів оперативних співробітників ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ "Трейд Скор" (код 42431159, податковий облік - ГУ ДФС у м. Києві), діючи на території міста Києва, за період з 01.01.2019 по 31.12.2019, при здійсненні фінансово-господарських операцій пов`язаних з імпортом та реалізацією вантажних та легкових автомобілів, пасажирських автобусів, напівпричепів, сідельних тягачів, тощо, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, з товарів ввезених на територію України, на суму 4 511 882 грн. (шляхом заниження їх митної вартості) та занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 448 262 грн.(шляхом заниження цін реалізованих транспортних засобів на території України), що загалом призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування отримано відомості згідно котрих вбачається, що фактичним керівником та бенефіціарним власником ТОВ "Трейд Скор" (код 42431159) виступає ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який придбав/зареєстрував на території м. Києва ряд юридичних осіб та використовує їх для документального оформлення імпорту на митну територію України вживаних автотранспортних засобів з Європи за заниженими цінами, що призводить до недоотримання до Держаного Бюджету платежів в особливо великих розмірах.
Так встановлено, що впродовж 2018-2020 років ОСОБА_8 , серед інших, придбано/зареєстровано наступні СГД, а саме:
- ТОВ "Трейд Скор" (код 42431159) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Печерський район) та зареєстровано за адресою м. Київ Печерський район, вул. Лютеранська буд. 15-А, кв. н/п 17. Директором, засновником та головним бухгалтером товариства виступає ОСОБА_9 , іпн. НОМЕР_1 . Також встановлено, що ОСОБА_9 є товаришем ОСОБА_8 .. Вказане підприємство здійснювало імпорт автомобілів в період з грудня 2018 року по грудень 2019 року. Реалізація імпортованих автомобілів здійснювалась з 03.12.2018 року по 23.04.2020 року;
- ТОВ "Еріт Сістем" (код 42618152) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Голосіївський район). Директором, засновником та головним бухгалтером товариства виступає ОСОБА_5 , іпн. НОМЕР_2 . Також встановлено, що ОСОБА_5 фактично працює менеджером з продажу авто та є підконтрольний ОСОБА_8 . Фактично підприємство виступає правонаступником ТОВ "Трейд Скор" та почало здійснювати імпорт автомобілів з грудня 2019 року по даний час. Реалізація імпортованих автомобілів здійснювалась з 13.12.2019 року по даний час;
- ТОВ "Овер Дріфт" (код 42546429) перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Святошинський район). Директором, засновником та головним бухгалтером товариства виступає ОСОБА_10 , іпн НОМЕР_3 , яка є тещею ОСОБА_8 .. На даний час вказане товариство провело 3 операції з закупівлі причепів у ТОВ "Трейд Скор", однак їх не реалізувало.
Встановлено, що податкову звітність та звітні документи ТОВ "Трейд Скор", ТОВ "Еріт Сістем" та ТОВ "Овер Дріфт" до контролюючих органів подається з однієї електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_2 , яку використовує ОСОБА_11 , іпн. НОМЕР_4 . Вказана громадянка фактично є головним бухгалтером групи підприємств та підконтрольна ОСОБА_8 ..
Крім того встановлено, що ОСОБА_8 , з метою зменшення суми сплати митних платежів, здійснюється документальне заниження ціни придбання автомобіля, для чого останнім створено на території республіки Словаччини компанію нерезидент "Auto Trading Svit, s.r.o.", яка поставляє в адресу ТОВ "Трейд Скор" та ТОВ "Еріт Сістем" автомобілі за заниженими цінами з метою зменшення суми митних платежів та в подальшому в ухилення від сплати митних платежів. Згідно словацького Інтернет-ресурсу Finstat.sk/47508701, встановлено, що 50% компанії належить ОСОБА_8 , а інших 50% компанії належить його дружині ОСОБА_12 . Також встановлено, що ТОВ "Трейд Скор" та ТОВ "Еріт Сістем" відображає придбання автомобілів за заниженими цінами від інших підприємств нерезидентів, відомості щодо засновників котрих не встановлені, а саме "ASATUS GmbH", "Bergerspeed GmbH", "C.Schmidt Bedrijfswagens BV" та ін.
Так, 02.07.2020 проведено обшук за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ "ТРЕЙД СКОР" та ТОВ "ЕРІТ СІСТЕМ", а саме: м. Луцьк, вул. Рівненська, 76-К.
Під час обшуку вище вказаного приміщення серед іншого виявлено та вилучено: ноутбук сірого кольору марки "HP" s/n CND9314D5Z; жорсткий диск на 500Gb s/n WCCUJ0164455; фінансово-господарські документи ТОВ "Еріт Сісетм" за період з 01.07.2020 по 02.07.2020, а саме: Договір купівлі-продажу транспортного засобу №353 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_13 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №353 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000401 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №352 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_13 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №352 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000400 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_13 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №351 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_14 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №351 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000399 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_14 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №350 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_15 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №350 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000398 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_15 на 3 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №343 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ФОП « ОСОБА_16 » на 1 арк.; Акт прийому-передачі №343 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Видаткова накладна №РН-0000343 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_16 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №349 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ПП «ТК Глобал Вест Транс» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №349 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000392 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №347 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_17 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №347 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000389 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_17 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №348 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_17 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №348 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000390 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_17 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №346 від 01.07.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_18 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №346 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000388 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_18 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №345 від 30.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_19 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №345 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000387 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_19 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №344 від 30.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_19 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №344 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000391 від 01.07.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №342 від 30.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_20 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №342 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000386 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_21 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №341 від 30.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_20 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №341 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000385 від 30.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 3 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_22 на 1 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №340 від 27.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_23 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №340 від 27.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000384 від 27.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_23 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №337 від 25.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_2 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №337 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000383 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_2 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №336 від 25.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_24 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №336 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000382 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_24 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №335 від 25.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_25 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №335 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000381 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_25 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №334 від 25.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_26 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №334 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000380 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_26 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №333 від 25.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_27 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №333 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000379 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_27 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №332 від 25.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_28 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №332 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000378 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_28 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №330 від 24.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «Синергія Ойл» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №330 від 24.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000377 від 24.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №329 від 23.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «ТК Юніон ГРУП» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №329 від 23.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000376 від 23.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №328 від 23.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «ТК Юніон ГРУП» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №328 від 23.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000375 від 23.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №327 від 23.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_29 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №327 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000374 від 23.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_29 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №326 від 22.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_30 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №326 від 22.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000371 від 22.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_30 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №325 від 22.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «Легіон 2015» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №325 від 22.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000370 від 22.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копії реєстраційних документів ТОВ «Легіон 2015» на 4 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №324 від 22.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_31 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №324 від 22.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000368 від 22.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту гр.. ОСОБА_32 на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №323 від 20.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_33 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №323 від 25.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000365 від 20.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №322 від 20.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_34 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №322 від 20.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000364 від 20.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №321 від 19.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_35 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №321 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000361 від 20.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №320 від 19.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «Синергія ОЙЛ» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №320 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000373 від 23.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №319 від 19.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «Синергія ОЙЛ» на 1 арк.; Акт прийому-передачі №319 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000363 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №318 від 19.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_36 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №318 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000360 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №298 від 19.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_37 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №298 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000362 від 19.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №317 від 18.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_38 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №317 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000357 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №316 від 18.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_39 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №316 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000356 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №315 від 18.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_40 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №315 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000355 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №314 від 18.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_41 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №314 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000353 від 18.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №313 від 17.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_42 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №313 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000351 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №312 від 17.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_42 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №312 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000350 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №311 від 17.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_43 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №311 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000349 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №310 від 17.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_44 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №310 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000348 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №309 від 15.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_45 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №309 від 15.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000345 від 15.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №308 від 15.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_46 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №308 від 15.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000343 від 17.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №307 від 14.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_47 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №307 від 14.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000342 від 14.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №306 від 13.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_48 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №306 від 13.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000341 від 13.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №305 від 13.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_49 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №305 від 13.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000340 від 13.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №304 від 13.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_50 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №304 від 13.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000339 від 13.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №302 від 11.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_51 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №302 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000338 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №301 від 11.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_52 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №301 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000339 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №299 від 11.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_53 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №299 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000335 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №300 від 09.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_54 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №300 від 09.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000336 від 11.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №289 від 09.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ОСОБА_55 на 1 арк.; Акт прийому-передачі №289 від 09.06.2020 року на 1 арк.; Акт огляду реалізованого транспортного засобу №7874/20/000325 від 09.06.2020 року на 1 арк.; Копія ВМД на 2 арк.; Копія паспорту на 2 арк.; Договір купівлі-продажу транспортного засобу №6 від 01.01.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та ТОВ «Спартак» на 1 арк.; Видаткова накладна №РН-0000006 від 03.01.2020 року на 1 арк.; Акт прийому-передачі №6 від 03.01.2020 року на 1 арк.; Рахунок-фактура №СФ-0000081 від 26.06.2020 року на 1 арк.; Рахунок-фактура №СФ-0000339 від 26.06.2020 року на 2 арк.; Акт прийому-передачі №339 від 26.06.2020 року на 5 арк.; Договір купівлі-продажу №339 від 26.06.2020 року між ТОВ «Еріт Сістем» та «АВ МЕТАЛ ГРУП» на 5 арк.; Копії ВМД на 2 арк.; Реєстраційні документи ТОВ «АВ Метал Груп» на 10 арк. Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний №UA204080/2020/013756 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_5 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_6 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_7 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_8 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_9 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_10 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_11 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на причіп-фургон № НОМЕР_12 /2020/011896 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_13 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_14 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_15 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_16 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на причіп № НОМЕР_17 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_18 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_19 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на причіп № НОМЕР_20 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_21 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_22 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_23 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_24 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_25 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_26 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_27 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_28 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_29 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_28 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_30 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_27 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_31 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_32 на 2 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автобус пасажирський № НОМЕР_12 /2020/006051 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_33 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_34 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_35 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_36 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_37 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_38 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_39 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_40 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_41 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_42 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_43 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_44 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_45 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_46 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_47 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_46 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_47 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на напівпричіп-рефрижиратор №UA204080/2020/005355 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_48 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_45 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на напівпричіп-рефрижиратор №UA204080/2020/005355 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на бульдозер самохідний №UA204120/2020/016955 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на бульдозер самохідний №UA204120/2020/016955 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_49 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на сідельний тягач №UA204120/2020/015839 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на бульдозер самохідний №UA204120/2020/016955 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_50 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_51 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_52 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_53 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_54 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_55 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_56 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_57 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_58 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_59 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на каток дорожній №UA204120/2020/015182 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на напівпричіп №UA204120/2020/015076 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_60 /2020/009682 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_61 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_62 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_63 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_64 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_65 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_66 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_67 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_68 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_69 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_70 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автобус пасажирський № НОМЕР_71 /2020/0012648 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_72 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_73 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_74 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_75 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_76 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_77 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_78 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_79 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_80 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_81 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_82 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_83 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_84 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_85 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_86 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_66 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_87 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_88 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_89 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_90 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_91 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_92 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_93 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_69 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_70 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_94 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_95 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_96 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_97 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_98 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_99 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_100 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_101 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_102 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_103 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_104 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_105 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_106 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_107 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_108 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_109 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_110 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_111 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_111 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_112 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_113 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_114 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на сідельний тягач № НОМЕР_60 /2020/004473 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_115 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_116 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_117 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_118 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_119 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_120 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_121 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_122 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_123 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_124 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_125 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_126 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_127 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_128 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на напівпричіп №UA205050/2020/002730 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль вантажний № НОМЕР_129 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_130 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_131 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_132 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_133 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_133 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_134 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_135 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларації ТОВ «Еріт Сістем» на автомобіль легковий № НОМЕР_136 на 1 арк.; Копія вантажно-митної декларація ТОВ "Еріт Сістем" на вантажний автомобіль №UA205050/2020/000743 на 1 арк. Копія вантажно-митної декларації ТОВ "Еріт Сістем" на легковий автомобіль №UA205050/2020/000093 на 1 арк.
03 липня 2020 року вказані документи та предмети, постановою старшого слідчого з ОВС 9-го СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , визнано речовими доказами.
08 липня 2020 року старший слідчий з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , за погодженням прокурора у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , звернувся до Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на речові докази у кримінальному провадженні вилучені 02 липня 2020 року в ході проведення обшуку, за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ "ТРЕЙД СКОР" та ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», а саме: м. Луцьк, вул. Рівненська, 76-К, 4-тий поверх.
Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 29 липня 2020 року вказане клопотання задоволено.
Перевіряючи законність прийнятого рішення слідчим суддею, колегія суддів враховує практику Європейського суду з прав людини та дотримання ним вимог КПК України, які регулюють норми застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі щодо накладення арешту на майно.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу

Приймаючи рішення, слідчим суддею зазначених вимог закону дотримано.

Задовольняючи клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0000225 про накладення арешту на майно, вилучене 02 липня 2020 року в ході проведення обшуку, за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ "ТРЕЙД СКОР" та ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», а саме: м. Луцьк, вул. Рівненська, 76-К, 4-тий поверх, слідчий суддя дослідив матеріали, додані до клопотання та прийшов до правильного висновку, що метою забезпечення збереження речових доказів необхідно накласти арешт.

Такі висновки слідчого судді доведено матеріалами провадження, специфікою обставин вчинення та розслідування самого злочину, що потребує проведення певних слідчих дій. Арештоване майно, всупереч доводам апелянта, може бути доказом злочину, відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, що підтверджується відповідним процесуальним рішенням, а саме постановою старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 від 03 липня 2020 року про визнання його речовим доказом (а.с. 52-64). Метою арешту майна є збереження речових доказів, забезпечення кримінального провадження, його завданням є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, що прямо передбачено ст. 170 КПК України в якості правових підстав застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.
Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження та збереження речових доказів, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на зазначене майно, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, всупереч доводам апеляційної скарги.

Посилання апелянта на те, що оскаржувана ухвала є незаконною та необґрунтованою, колегія суддів вважає безпідставними, оскільки слідчий суддя при розгляді клопотання слідчого дослідив всі обставини, з`ясування яких, могло мати істотне значення для ухвалення законного, обґрунтованого та вмотивованого рішення відповідно до вимог ст. 370 КПК України.
Доводи апеляційної скарги з приводу того, що слідчим суддею не враховано обставини, які вказують на вчинення злочину, правової підстави для арешту майна, можливого розміру шкоди, завданої злочином, наслідків арешту майна для третіх осіб та розумності і співмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження і ґрунтується ухвала лише на припущеннях, - є необґрунтовані, оскільки спростовуються змістом постановленої ухвали слідчим суддею.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, апелянтом не надано та колегією суддів не встановлено.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, по справі не вбачається.

Рішення слідчого судді є законним та обґрунтованим, яке ухвалено на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтверджено достатніми даними, дослідженими судом, а тому апеляційна скарга директора ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», - ОСОБА_5 , з урахуванням усіх викладених в ній доводів, задоволенню не підлягає.

Керуючись статтями 117, 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів, -
ПОСТАНОВИЛА:

Поновити директору ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», - ОСОБА_5 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 29 липня 2020 року.

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 29 липня 2020 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , накладено арешт на речові докази у кримінальному провадженні №0000225 від 04.05.2020, вилучені 02.07.2020 в ході проведення обшуку, за адресою фактичного місцезнаходження офісу ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», а саме: м. Луцьк, вул. Рівненська, 76-К, 4-тий поверх, - залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «ЕРІТ СІСТЕМ», - ОСОБА_5 , - без задоволення.
Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:
ОСОБА_56 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Єдиний унікальний 760/14754/20 Слідчий суддя в 1-ій інстанції: ОСОБА_57
Провадження № 11сс/824/4959/2020 Доповідач ОСОБА_56

Категорія ст.170 КПК України