Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3540/20
Провадження № 1-кс/552/1804/20
У Х В А Л А

іменем України

21.10.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі судового засідання Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Твєрдохлєб А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції Твєрдохлєб Анастасія Олександрівна звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 26.06.2020 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2016-2018 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму 2 346 192 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 2 366 856 грн., а всього на загальну суму 4 713 048 грн., що у 5 758 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також зазначала, що службові особи ПП « ОСОБА_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2016 по 30.09.2019 здійснило фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, в т.ч. які створені без мети ведення господарської діяльності, по придбанню ТМЦ, тим самим занизили доходи підприємства та сформувавши при цьому штучний податковий кредит.

Вказувала, що службовими особами ПП « ОСОБА_1 » занижені доходи від будь-якої діяльності за період 2016-2018 років за рахунок безоплатного отримання товарно-матеріальних цінностей з невідомих джерел за сформованими первинними бухгалтерськими документами в загальній сумі 12 397 725 грн.

Також зазначала, що 07.08.2020 здійснено огляд приміщень, основних засобів та документів права набуття та використання основних засобів, що належать ПП « ОСОБА_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

До протоколу огляду від 07.08.2020 долучено документи права набуття та перевезення вказаних станків та верстатів та запчастин до них, у тому числі товарно-транспортні накладні №05-12 від 12.05.2017 та №05-11 від 11.05.2017, відповідно до яких ФОП ОСОБА_2 , а саме водій ОСОБА_3 , здійснював перевезення запчастин до універсально-карусельного станка 1550 №207 з м.Харкова до м.Полтави.

23.09.2020 допитано ОСОБА_2 , який повідомив, що являється фізичною особою-підприємцем та надає послуги перевезення для ПП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_2 ). Також повідомив, що водієм автомобіля марки «RENAUT», номерний знак НОМЕР_8 , який ФОП ОСОБА_2 використовує у своїй діяльності, являється ОСОБА_4 та вказав його мобільний номер телефона: НОМЕР_9 .

30.09.2020 допитано ОСОБА_4 , який повідомив, що працевлаштований водієм у ФОП ОСОБА_2 близько 10 років, поїздки здійснює по всій Україні, на товарно-транспортних накладних №05-12 від 12.05.2017 та №05-11 від 11.05.2017. Також повідомив, що у графі підпис водія не схожий на його власний, підтвердити реальність здійснення даного перевезення по вказаним ТТН не може.

Тому, з метою встановлення та підтвердження фактів та обставин, що підлягають доказуванню у провадженні, просила надати тимчасовий доступ до документів, що належать оператору мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і містять відомості про отримані ОСОБА_4 , який використовував та використовує мобільний номер НОМЕР_10 , послуги зв`язку, їх тривалість, зміст (вихідних та вхідних з`єднань), маршрути передавання, розташування ретранслюючих станцій зв`язку тощо за період 10.05.2017 по 12.05.2017.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого , слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000015 від 26.06.2020, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000015.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 мають значення для досудового розслідування та в подальшому допоможуть встановити обставини, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, в тому числі встановити факт здійснення перевезення запчастин до універсально-карусельного станка 1550 №207 з м.Харкова до м.Полтави, та відповідно факт придбання ПП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_2 ) станка універсально-карусельного 1550 зав.207 рік випуску 1980 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) у 2017 році.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації.

Не надання тимчасового доступу до вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять охоронювану законом таємницю і містять відомості щодо абонента ОСОБА_4 , який використовує мобільний номер телефону НОМЕР_10 та знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- трафіків ведення переговорів (у тому числі з відомостями щодо вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалості, ІМЕІ, маршрутів передавання і знаходження цього абонента та абонентів, з якими відбувалося з`єднання) абонента НОМЕР_10 , в електронному та паперовому вигляді за період з 10.05.2017 по 12.05.2017;

- інформацію про визначених чи не визначених абонентів, які у період з 10.05.2017 по 12.05.2017 року здійснювали телефонні дзвінки на номер НОМЕР_10 , в тому числі із зазначенням номерів, ІМЕІ, належності, трафіків ведення переговорів, в електронному та паперовому вигляді;

- інформацію про визначених чи не визначених абонентів на які у період з 10.05.2017 по 12.05.2017 здійснювалися телефонні дзвінки з номеру НОМЕР_10 , в тому числі із зазначенням номерів, ІМЕІ, належності, базових станцій з обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої знаходився абонент на момент сеансів зв`язку, в електронному та паперовому вигляді.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Горчинському Андрію Сергійовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Сніжко Мілені Григорівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Ткач Юлії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Паламарчуку Володимиру Олеговичу, начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгену Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Охріменку Вячеславу Броніславовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області Фокіну Едуарду В`ячеславовичу та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко