У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2020 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000315 від 17.06.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

12.11.2020 року від старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за №0000315 від 17.06.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що з початку 2020 року невстановлені особи на території міста Києва та Київської області організували незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв без відповідних дозволів та ліцензій, в тому числі в торгових (нежитлових) приміщеннях на території ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , що підтверджується матеріалами третього ОУ ІНФОРМАЦІЯ_3 та відповідно до заяв про кримінальне правопорушення громадян ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Слідчим з метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування надано доручення в порядку ст. 40 КПК України на адресу співробітників третього ОУ ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо проведення відповідних слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, перевірки можливості продовження вчинення кримінального правопорушення за ст. 204 ККУ за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (тютюнових виробів, а також алкогольних напоїв).

Так, 12.06.2020 допитано в якості свідків покупців алкогольної продукції з ознаками «контрафактності», а саме громадян ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які показали, що придбали та придбавали раніше необліковані горілчані вироби з назвою «Пшенична класична (улюблена)» в місті Києві на території ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_1 , у торгових приміщеннях (павільйонах). Після вживання даної алкогольної продукції, вказані особи відчули значне погіршення свого здоров`я. Для підтвердження своїх слів, вищезазначені особи надали залишки рідини з характерним запахом спирту у вигляді скляних пляшок горілки з назвою «Пшенична класична (улюблена)» ємністю 0,5 л., придбаних за вищенаведених обставин.

Поруч з цим, в ході проведення обшуку 02.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_7 від 22.06.2020, за адресою: АДРЕСА_1 , у торговельних (нежитлових) приміщеннях (павільйонах, гаражних боксах) з нанесеними на вході номерними знаками №21, №б/н, №29, №32, №33, №34, №36, №37, №38, №39, АДРЕСА_3 , №31/А згідно план-схем 1, 2, виявлено та вилучено значну кількість алкогольної продукції з ознаками «контрафактної» (без акцизних марок встановленого зразка) під різними марками відомих брендів та різних ємностей, фальсифіковану алкогольну продукцію без марок акцизного податку, чорнові записи тощо, відображені в протоколі обшуку. Виробником основної частини вилученої алкогольної продукції являється ОП Ужгородський Коньячний завод.

Також проведено огляд лікеро-горілчаних виробів з акцизними марками невстановленого зразку, а саме: «Ординарний «Три зірочки» КОНЬЯК УКРАЇНИ «ТИСА» в кількості 9 шт., вилучених в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході огляду стало відомо, що згідно сайту «Електронний кабінет платника» (ІНФОРМАЦІЯ_5 ), акцизні марки вищевказаних ЛГВ не відповідають виробнику продукції, а саме: акцизні марки зареєстровані за « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при цьому виробником продукції являється ОП «Ужгородський коньячний завод» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Крім цього, співробітниками третього ОУ ІНФОРМАЦІЯ_3 на виконання доручення слідчого, проведені аналітичні дослідження з баз даних (інформаційних систем) ДФС щодо викладених обставин кримінального правопорушення, оглянуто вилучені в ході акцизні марки невстановленого зразку, що містились на алкогольних напоях, здійснено виїзди з метою встановлення місць зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв в місті Києві та Київській області, а також встановленні осіб, причетних до вказаної незаконної діяльності.

29.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено обшук в складських (нежитлових) приміщеннях за адресою:

АДРЕСА_4 , яке використовується Броварською філією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого вилучені алкогольні напої з ознаками «фальсифікату» з наявними акцизними марками невстановленого зразку у великій кількості. Виробником вилученої алкогольної продукції є ОП Ужгородський Коньячний завод.

Крім цього, 29.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено обшук в складських (нежитлових) приміщеннях за адресою: АДРЕСА_5 , які використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого вилучені алкогольні напої з ознаками «фальсифікату» з наявними акцизними марками невстановленого зразку у великій кількості, фінансово-господарські документи, чорнові записи тощо. Виробником вилученої алкогольної продукції є ОП ІНФОРМАЦІЯ_9 , а постачальником для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Також допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 показав, що постачальником вилучених в ході обшуку алкогольних напоїв, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Далі 04.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_11 проведено обшук в складських (нежитлових) приміщеннях за адресою: АДРЕСА_6 , які використовується ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в результаті чого вилучені алкогольні напої з ознаками «фальсифікату» з наявними акцизними марками невстановленого зразку у великій кількості, фінансово-господарські документи, чорнові записи тощо. Виробником вилученої алкогольної продукції є ОП ІНФОРМАЦІЯ_9 , а постачальником для ПП « ОСОБА_9 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Також допитаний в якості свідка заступник директора з загальних питань

ПП « ОСОБА_9 » ОСОБА_10 показав, що постачальником вилучених в ході обшуку алкогольних напоїв, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Вилучені в ході обшуків та зазначені вище предмети та речі є предметом злочинної діяльності та визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки мають значення для доказування обставин вчинення кримінального правопорушення. Додатково слід зазначити, що на вилучених алкогольних напоях, виробником та постачальником яких є вищевказані підприємства, на частині акцизних марок: дата виготовлення, зазначена на цих марках, не відповідає даті видачі реальних марок акцизного податку легальному виробникові, згідно з Реєстром марок акцизного податку, що ведеться Державною податковою службою; на іншій частині в Реєстрі значиться інший суб`єкт господарювання, який отримав марку, тобто не відповідає тому, що зазначений безпосередньо на пляшці.

Згідно положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, яке затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. N 1251 та у відповідності до п.6 даного положення, виготовлені марки акцизного податку доставляються до їх продавця підприємством-виробником за рознарядкою ДПС, згідно п.7 обов`язки з продажу марок покладаються на матеріально відповідальну особу наказом керівника продавця марок, яка під розписку ознайомлюється з порядком їх продажу та ведення обліку, після чого марки передаються їй під звіт. При цьому зазначена особа несе повну матеріальну відповідальність за забезпечення схоронності прийнятих марок і за будь-яке заподіяння їм шкоди внаслідок умисних дій чи внаслідок недбалого або несумлінного ставлення до своїх обов`язків відповідно до законодавства.

Також згідно Наказу ІНФОРМАЦІЯ_12 від 11.04.2016р. № 428 орган ДПС повинен вести:
?журнал обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва;
?розшифровки звіту про рух та залишки марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів АВ ЛГП-алкогольні напої вітчизняного виробництва (лікеро-горілчана продукція).

В свою чергу суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів, повинен вести та подавати до органу ДПС:
?Звіт про використання марок акцизного податку;
?Реєстр повернутих марок акцизного податку;
?Заявку-розрахунок на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

Згідно наявної інформації ОП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2019-2020р. отримувало марки акцизного податку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

ІНФОРМАЦІЯ_13 знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_7 , що підтверджується відомостями з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Тобто вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема містять відомості про видачу, отримання, повернення відповідних акцизних марок, що може додатково підтвердити факт їхньої підробки та «контрафактності» алкогольної продукції.

Іншим способом, аніж вилучити оригінали, а разі їх відсутності завірені належним чином копії документів щодо видачі, отримання, повернення відповідних акцизних марок у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб, причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Вилучення оригіналів вказаних необхідне для досягнення мети доступу до речей і документів, а саме отримання документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є доказами у кримінальному провадженні і які, в подальшому, можуть бути використані для проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), як предмети дослідження, та містять зразки підписів фігурантів кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Клопотання розглянуто у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з проханням проводити розгляд справи у його відсутність.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий в клопотанні довів що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000315 від 17.06.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 або за місцем фактичного місцезнаходження документів надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000315: старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 ; слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_15 ; старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 ; старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 можливість вилучити оригінали (в разі їх відсутності, завірені належним чином копії) документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , стара назва ІНФОРМАЦІЯ_13 ) та які стосуються видачі/отримання/повернення марок акцизного податку ОП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.01.2019 по 11.11.2020, в тому числі: посадові інструкції, Накази про призначення осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , які здійснювали видачу/облік марок акцизного податку для ОП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та інші документи; журнал обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва; розшифровки звіту про рух та залишки марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів АВ ЛГП-алкогольні напої вітчизняного виробництва (лікеро-горілчана продукція); звіти про використання марок акцизного податку поданих ОП «Ужгородський коньячний завод»; реєстри повернутих марок акцизного податку поданих ОП «Ужгородський коньячний завод»; Заявки-розрахунки на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв поданих ОП «Ужгородський коньячний завод» та інші документи.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому з ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1