УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2020 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, відомості про яке внесене до ЄРДР за № 0000114 від 09.10.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло зазначене клопотання, в якому прокурор просить накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ФАРМАМІРА» (ЄДРОПУ 39764420) в наступних банківських установах:

-в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;
-в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;
-в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) № НОМЕР_13 ;
-в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) № НОМЕР_14 ;
-в АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) № НОМЕР_15 .

Зазначене клопотання мотивовано тим, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 09.10.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209 КК України, яке перебуває у провадженні другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2019-2020 років службові особи ТОВ «БАДМ» () та ТОВ «ФІТО-ЛЕК» (ЄДРОПУ 31816235) використовуючи підконтрольні їм ТОВ «ТЕХПРОМ-ПОСТАЧ» (ЄДРОПУ 43648884) та ТОВ «ФАРМАМІРА» (ЄДРОПУ 39764420) при здійсненні фінансово господарської діяльності, маскуючи дохід (отримання коштів на рахунки) через проведення фінансових операцій та правочинів в сфері купівлі продажу товарів, вчинили легалізацію коштів у сумі 188 млн грн, чим здійснили легалізацію майна одержаного злочинним шляхом в особливо великих розмірах.

За результатами аналізу виписки по рахунку ТОВ «ФАРМАМІРА» відкритого в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) встановлено, що останні здійснили перерахування грошових коштів в сумі 162,99 млн грн на банківський рахунок ТОВ «БАДМ» з призначенням платежу «за товар» та 25,50 млн грн на рахунок ТОВ «ФІТО-ЛЕК».

Крім того, АТ «Укрсиббанк» здійснено опис підозрілих фінансових операцій, за результатами якого встановлено, що протягом аналізованого періоду по поточному рахунку клієнта відбувається швидке проходження коштів, тобто незначне сальдо на початок та кінець дня та великі щоденні обороти. Платежі клієнта ? суб`єкта господарювання в призначеннях зазвичай не містять зрозумілої та чіткої мети (зокрема зазвичай містять лише посилання на номери рахунків-фактур, не зазначаючи вид товару), надходять та відправляються з одним призначенням за товар. За рахунком клієнта суб`єкта господарювання не сплачено жодних обов`язкових платежів, які притаманні звичайній господарській діяльності (наприклад, платежі за оренду приміщень, сплата комунальних послуг, податків до бюджету). Юридична особа не має (у власності або користуванні) виробничих потужностей/торговельно-складських приміщень, інших активів, необхідних для ведення задекларованої господарської діяльності та обсяги господарської діяльності неспівставні з обсягами наявних активів.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ФАРМАМІРА» ОСОБА_4 відмовився надавити покази керуючись ст. 63 Конституції України.

За результатами аналізу Реєстру місць провадження діяльності з оптової та роздрібної торгівлі лікарськими засобами встановлено, що ТОВ «ФАРМАМІРА» має ліцензію на здійснення роздрібної торгівлі лікарськими засобами в аптеці під назвою «Аптека №1» за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, буд. 111. За результатами огляду вказаної адреси, встановлено факт відсутності будь-якої аптеки.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФАРМАМІРА» за податковою адресою: м. Київ, вул. Будівельників 4, не знаходиться.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що остання подача податкової звітності ТОВ «ФАРМАМІРА» здійснювалася в 2016 році.

Враховуючи положення пункту 16.1.2. статті 16 податкового кодексу України службові особи ТОВ «ФАРМАМІРА» зобов`язані вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів

Однак, враховуючи той факт що на рахунок № НОМЕР_11 , відкритого ТОВ «ФАРМАМІРА» в АТ «УКРСИББАНК» були надходження безготівкових коштів від юридичних осіб, за період з 26.04.2019 по 12.08.2020, в сумі 189,93 млн грн, в якості оплати за сільськогосподарську продукцію, за пшеницю, за господарські товари службові особи ТОВ «ФАРМАМІРА» не відобразили даний обсяг доходів.

В подальшому, порушуючи вимоги податкового законодавства в обов`язку відображення витрат службові особи ТОВ «ФАРМАМІРА» за період з 16.05.2019 по 12.08.2020 здійснили перерахування грошових коштів у сумі 162,99 млн грн на рахунок ТОВ «БАДМ» та 25,50 млн грн на рахунок ТОВ «ФІТО-ЛЕК» з призначенням платежу «за товар».

Відповідно до пункту 181.1. статті 181 «Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку» Податкового кодексу України у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку першої - третьої групи.

В порушення даних вимог службові особи ТОВ «ФАРМАМІРА» здійснили реєстрацію в якості платника податку на додану вартість лише 12.10.2020 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «ФАРМАМІРА» з метою підтвердження законності перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «БАДМ» до банківської установи було надано копію договору поставки №554 від 01.04.2019 згідно якого зі сторони ТОВ «БАДМ» даний контракт підписувався в особі директора структурного підрозділу ТОВ «БАДМ» ОСОБА_5 .

Однак, у відповіді ТОВ «БАДМ» на лист щодо виклику на допит даної особи останні надали інформацію, що особа «директора структурного підрозділу ТОВ «БАДМ» ОСОБА_5 » їм невідома, що підтверджує факт незаконного перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ФАРМАМІРА».

За результатом проведених слідчих дій встановлено, що ТОВ «ФАРМАМІРА» для здійснення злочинної діяльності використовуються наступні рахунки в банківських установах, зокрема:

-в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;
-в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;
-в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) № НОМЕР_13 ;
-в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) № НОМЕР_14 ;
-в АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) № НОМЕР_15 .
Старшим слідчим у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання грошових коштів на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Таким чином, у органу досудового розслідування існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках ТОВ «ФАРМАМІРА» одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.

Необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки ТОВ «ФАРМАМІРА» прокурор мотивує тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним майном.

В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив накласти арешт на майно з метою збереження речових доказів.

Власник майна в судове засідання не викликався, враховуючи приписи частини 2 статті 172 КПК України.

Дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, приходжу до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи з такого.

В судовому засіданні встановлено, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 09.10.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209 КК України, яке перебуває у провадженні другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України, в якому перевіряється причетність ТОВ «ФАРМАМІРА» до подій кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209 КК України, та на підставі зібраних документів, грошові кошти даного підприємства, постановою слідчого від 05.11.2020 визнано речовими доказами.
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна - грошових коштівта просить встановити заборону відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ФАРМАМІРА» (ЄДРОПУ 39764420) в наступних банківських установах: в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) № НОМЕР_13 ; в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) № НОМЕР_14 ; в АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) № НОМЕР_15 .
Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК України застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У силу ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.

Однак, частиною 11 статті 170 КПК України визначено, що заборона обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна, при цьому прокурор просить накласти арешт із забороною відчуження та розпорядження, при цьому вищезазначена норма передбачає можливість лише заборони користування або розпорядження, а також звертає увагу, що відчуження є можливим елементом правомочності розпорядження майном як структурною складовою права власності. За таких обставин, в частині заборони відчуження майна слід відмовити, а також слід відмовити в частині прохання слідчого щодо заборони вчиненням щодо майна правочинів, проведення з ним аукціонів/торгів, проведення щодо нього будь-яких реєстраційних дій, а також заборонити проведення будь-яких будівельних, земельних, шляхових та інших робіт на вказаній земельній ділянці, оскільки прокурором не доведено необхідності в цьому та зазначене виходить за межі статті 170 КПК України.

Матеріалами клопотання доведено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ФАРМАМІРА» (ЄДРОПУ 39764420) у: АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) № НОМЕР_13 ; в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) № НОМЕР_14 ; АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) № НОМЕР_15 постановою слідчого від 05.11.2020 визнані речовими доказами.

При цьому, слідчий суддя зазначає про те, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна виправдовує втручання у права та інтереси власників майна.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за ознаками якого здійснюється розслідування у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для часткового задоволення клопотання із застосування ініційованого слідчим заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна лише активних, тобто не закритих, рахунків, а саме відкритих в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) № НОМЕР_14 ; в АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) № НОМЕР_15 . Що стосується інших рахунків, відкритих в банківських установах, на які прокурор просить накласти арешт, слідчий суддя не знаходить правових підстав для арешту грошових коштів, які знаходяться на них, оскільки відповідно до матеріалів клопотання вони закриті.
Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ФАРМАМІРА» (ЄДРОПУ 39764420) в наступних банківських установах: в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) № НОМЕР_14 ; в АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) № НОМЕР_15 .
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку шляхом подання апеляційної скарги протягом п`яти днів з дня її оголошення до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1