Провадження № 1-кс/161/6184/20
У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до речей і документів

м. Луцьк 12 жовтня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.02.2019,

В С Т А Н О В И В:

На адресу слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Клопотанням мотивоване тим, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) в період 2015 - 2018 р.р. внаслідок відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій, яких в дійсності не відбувалось, з придбання лісосировини у суб`єктів господарювання, які зареєстровані на підставних осіб, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 373 439 грн.

Окрім того, невстановленими особи з числа жителів Волинської області в період 2016-2018 років вчинено підроблення офіційних документів та використання завідомо підроблених офіційних документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), в т.ч. документів, пов`язаних з реалізацією вказаними підприємцями пиломатеріалів, які в подальшому експортувались рядом СГД-юридичних осіб з території України.

В ході досудового розслідування допитані ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_17 дружина ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), які повідомили, що за грошову винагороду надали власні паспорти громадян України та ідентифікаційні коди гр. ОСОБА_19 для реєстрації фізичними особами-підприємцями, участі у реєстрації фізичної особи-підприємця не брали, документів не готували та не підписували.

Проведеними документальними позаплановими невиїзними перевірками ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ) було встановлено фінансово-господарські взаємовідносини та не підтверджено реальність здійснення господарських операцій між вищевказаними СГД та ПП « ОСОБА_20 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , АДРЕСА_2 ).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин та встановлення осіб, які вчинили підроблення та використання завідомо підроблених офіційних документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ) виникла необхідність у тимчасовому доступі до усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_20 », що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин останнього з ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2019.

З наведених підстав слідчий просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, які є у розпорядженні підприємства.

Слідчий звернувся на адресу суду із клопотанням про слухання клопотання за його відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На переконання слідчого судді, слідчий довів належними та допустимим доказами, що для цілей вказаного кримінального провадження, зокрема для встановлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, необхідним та доцільним є надання доступу до документів, які містять у розпорядженні банку, а отже клопотання є обґрунтованим та його слід задовольнити.

Одночасно, слідчий суддя не вбачає за можливим, на даному етапі досудового розслідування, надавати слідчому право вилучати оригінали документів підприємства, оскільки це буде невиправданим втручанням у діяльність суб`єкта господарювання та фактично становить загрозу для його функціонування, що не відповідає цілям та завданням кримінального судочинства. В даному випадку достатнім, на думку слідчого судді, надати тимчасовий доступ шляхом зняття належним чином завірених копій документів.

Також слідчий суддя вилучає посилання слідчого на потребу доступу до «інших документів», оскільки це не є родовою чи індивідуальною ознакою майна і може спричинити довільне трактування органом досудового розслідування порядку виконання цієї ухвали.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_3 або за їх дорученням співробітникам управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та зняття належним чином засвідчених копій, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , АДРЕСА_2 ) та стосуються фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2019, а саме: бухгалтерських документів діяльності ПП « ОСОБА_20 » в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, товарно-транспортних накладних, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, картки-рахунки, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках.

Строк дії ухвали до 10 грудня 2020 року включно.

Відповідно до ч.4 ст.165 КПК України, Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1