Справа № 754/929/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2021 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 21.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
13.04.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що у провадженні третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000114 від 21.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Навара-К» (), спільно із службовими особами ЗАТ «Українська будівельна компанія» (), яке сплачує ТОВ «Навара-К» орендну плату за земельну ділянку по вул. Бориспільська 67, в період з 01.01.2017 по 01.08.2019, користуючись та маючи в оренді земельну ділянку за кадастровим номером :63:502:0001 та знаючи свій обов`язок сплачувати до бюджету річну оренду плату за земельну ділянку, з прямим умислом, з корисливих мотивів, переслідуючи мету ухилення від сплати вказаного податку шляхом заниження податкової ставки та заниження бази оподаткування, а саме нормативно-грошової оцінки вказаної земельної ділянки, умисно ухилились від сплати податку на землю (земельний податок та /або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в зазначених розмірах на суму понад 4 427 689 грн., що підтверджено матеріалами ВОВЕЗ управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві та витягами з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки.
У кримінальному провадженні, 23.09.2020 винесено постанову про залучення спеціаліста, якому доручено проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Навара-К» () з метою з`ясування питання, яка сума орендної плати за землю не донарахована службовими особами підприємства за використання земельної за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року.
Згідно довідки спеціаліста № 25/09-1 від 25.09.2020, при проведенні дослідження, спеціалістом з`ясовано, що службовими особами ТОВ «Навара-К» () за період 2017-2019 років не донараховано суму орендної плати за використання земельної ділянки у розмірі 4 523 242,49 грн.

Також, з метою встановлення, чи підтверджується документально довідка спеціаліста № 25/09-01 від 25.09.2020 щодо правильності нарахування та не сплати орендної плати за землю службовими особами ТОВ «Навара-К» () за використання земельної ділянки за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року відповідно до чинного законодавства, 29.09.2020 року винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи.

Згідно висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи № 1-05/10/2020-сее від 05.10.2020 року, висновок довідки спеціаліста № 25/09-1 від 25.09.2020, експертом документально підтверджується, а саме службовими особами ТОВ «Навара-К» () за період 2017- 2019 років не донараховано суму орендної плати за використання земельної ділянки у розмірі 4 523 242,49 грн.

19 січня 2021 року директору ТОВ «Навара-К» () ОСОБА_5 повідомлено про те, що він підозрюється в умисному ухиленні від сплати податку, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Доказом факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди є висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 05.10.2020 згідно якого, службовими особами ТОВ «Навара-К» () за період 2017-2019 років не донараховано суму орендної плати зав використання земельної ділянки площею 5,2557 та (кадастровий номер :63:502:0001) у розмірі 4 523 242,49 грн.

Опрацюванням інформації з Державного реєстру речових прав не нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна (номер інформаційної довідки 240273380 від 13.01.2021) встановлено наявність у підозрюваного ОСОБА_5 права власності на наступні об`єкти нерухомого майна:
- квартира АДРЕСА_1 ;
- квартира АДРЕСА_2 , загальною площею 165 кв.м., розташована за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім того, опрацюванням інформації з Державного реєстру речових прав не нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна (номер інформаційної довідки 240273180) встановлено наявність у ТОВ «Навара-К» права власності на наступний об`єкт нерухомого майна:
- 298/1000 частки майнового комплексу (літ. Л,Ж,И,3,К,А,Б,М,Е,Д,Н) загальною площею 7622,22 кв.м., кадастровий номер земельної ділянки :63:502:0001, адреса: АДРЕСА_4 .

Враховуючи необхідність відшкодування матеріальних збитків завданих державі злочинними діями ОСОБА_5 , в рамках кримінального провадження виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказані об`єкти нерухомого майна, заборонивши відчужувати вказане майно.

Заборона у відчуженні майна обумовлена необхідністю запобігання можливості підозрюваного ОСОБА_5 здійснити передачу та відчуження іншим особам власного майна, з метою ухилення від стягнення приватної власності в рахунок відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

В судове засідання слідчий не з`явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, у своїй заяві слідчий просить розглядати клопотання в його відсутність. Суд на підставі ч. 1 ст. 172 КПК України проводить розгляд клопотання у відсутність слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно із ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Вказане клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

У кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про накладення арешту на майно підставним та обґрунтованим, а тому таким, що підлягає частковому задоволенню.

Разом з тим, як вбачається з матеріалів долучених до клопотання 298/1000 частки майнового комплексу (літ. Л,Ж,И,3,К,А,Б,М,Е,Д,Н) загальною площею 7622,22 кв.м., кадастровий номер земельної ділянки :63:502:0001, адреса: АДРЕСА_4 , належить на праві колективної власності ТОВ «Навара-К».

Згідно із ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність у кримінальному провадженні даних, які б виправдовували втручання у правомірне володіння ТОВ «Навара-К» належним товариству майном, у зв`язку з цим у задоволенні клопотання слідчого в цій частині необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 131, 132, 170-172, 175, 309, 400 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 21.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України- задовольнити частково.

Накласти у кримінальному провадженні № 0000114 від 21.02.2020 арешт на майно підозрюваного ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), заборонивши відчуження наступного нерухомого майна:
- квартири АДРЕСА_5 , загальною площею 44 кв.м., розташованої за адресою: АДРЕСА_6 ;
- квартири АДРЕСА_7 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, але оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_6