Центральний районний суд м. Миколаєва
1 - кс/490/1116/2020
У Х В А Л А
22 вересня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

18.02.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_1 ), в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000042 від 31.10.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити. Також слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим шляхом неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, в судовому засідання було встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 31.10.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 ) зареєстрував вищезазначені СПД на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, що дало змогу службовим особам ФГ « ОСОБА_7 » (керівник та засновник ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) використати реквізити вказаних підприємств з ознаками фіктивності та незаконно сформувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань перед бюджетом за період 2018-2019 рр.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.10.2019 службові особи ФГ « ОСОБА_7 » внесли до офіційних документів (податкових накладних та звітності з ПДВ) неправдиві відомості по безтоварним операціям, в т.ч. з вищезазначеними СПД, чим безпідставно занизили суму податкового зобов`язання з ПДВ, від товарів та послуг, які реалізуються, що привело до несплати до державного бюджету ПДВ на суму понад 4,2 млн. грн.

Так, 07.11.2019 допитано в якості свідка керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_9 , яка надала покази, що на пропозицію ОСОБА_6 та за грошову винагороду, вона зареєструвала на своє ім`я зазначені підприємства без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, первинні бухгалтерські та податкові документи не складав та не підписував.

Вищезазначені дані дають слідству підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зареєстровано на підставну особу та фактично використовується іншими особами з метою здійснення незаконної діяльності та сприяють в ухиленні від сплати податків інших суб`єктам господарювання.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 31.10.2018 та 15.11.2018 відкрито розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) для розрахунків у валюті - українська гривня.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: - руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), а також IBAN рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), які відкрито 31.10.2018 та № НОМЕР_5 (українська гривня), а також IBAN рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкрито 15.11.2018 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_1 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до моменту винесення даного клопотання; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » готівкових грошових коштів через касу банку; документи щодо використання та відкриття банківських рахунків.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_1 ), є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «АІС «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: підприємств, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мало фінансово- господарські відносини в період з моменту відкриття рахунків по дату винесення клопотання; осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області за дорученням слідчого: старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_16 , оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_17 , оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із можливістю зробити копії, а саме:

-руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), а також IBAN рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), які відкрито 31.10.2018та № НОМЕР_5 (українська гривня), а також IBAN рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкрито 15.11.2018 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_1 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до моменту винесення даного клопотання;

-карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

-документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , а також IBAN рахунок № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 (МФО банку НОМЕР_1 );

-інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , а також IBAN рахунок № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 22.10.2020р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1