Справа № 487/731/20
Провадження № 1-кс/487/3983/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.07.2020 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.12.2019 за № 0000142 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:
16.06.2020 року слідчий Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 , звернувся до суду із вказаним клопотанням, в якому просив надати групі слідчих Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 у, ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ до наступних речей і документів з можливістю вилучати оригінали вищезазначених документів (здійснювати їх виїмку) або у завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме: статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

-статистичних звітів форми №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» за період січень 2017 року - червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №9-сг (річна) «Звіт про використання добрив і пестицидів» за період січень 2017 року - червень 2020 року

-статистичних звітів форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду» за період січень 2017 року - червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур» за період січень 2017 року - червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» за період січень 2017 року червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період січень 2017 року - червень 2020 року.

Клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000142 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Як вбачається з повідомлення, директором, головним бухгалтером та бухгалтерами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі за текстом ДП) грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес.

З метою дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також документального підтвердження фактичних, задекларованих обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного протягом 2017-2020 років врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ, встановлення обсягів та вартості фактично реалізованої продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд вказаного клопотання здійснюється без виклику власника майна та осіб, у володінні яких воно знаходяться.

Слідчий до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи за його відсутності, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві перебувають матеріали кримінального провадження №0000142 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що директор, головний бухгалтер та бухгалтери Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », обґрунтовано підозрюються в тому, що грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес.

Так, встановити фактичні роботи, що проводились протягом року по обробці землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.

Допитана як свідок начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_20 показала, що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 № 272/ОС-вд від 28.10.2019 вона разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_21 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_22 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », розташованого за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги у частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.

Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

В ході перевірки встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », директором, якого є ОСОБА_23 , існує тісна співпраця, не лише, як з ТОВ, а і як з фізичною особою підприємцем.

З метою дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказів можливого вчинення кримінального правопорушення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також документального підтвердження фактичних, задекларованих обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного протягом 2017-2020 років врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ, встановлення обсягів та вартості фактично реалізованої продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, у органу досудового розслідування виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: статистичних звітів форми №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» за період січень 2017 року - червень 2020 року; татистичних звітів форми №9-сг (річна) «Звіт про використання добрив і пестицидів» за період січень 2017 року - червень 2020 року, статистичних звітів форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду» за період січень 2017 року - червень 2020 року; статистичних звітів форми №29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур» за період січень 2017 року - червень 2020 року; статистичних звітів форми №37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» за період січень 2017 року червень 2020 року; статистичних звітів форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період січень 2017 року - червень 2020 року.

Так, відповідно до вимог Закону України «Про державну статистику» №2614-ХІІ від 17.09.1992 та Інструкцій про порядок складання звіту, зазначені документи, подаються за місцем здійснення діяльності (місцезнаходженням земельних ділянок) респондента, який здійснює сільськогосподарську діяльність.

Таким чином на думку слідчого, вище перелічені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , якому підпорядкований ІНФОРМАЦІЯ_5 , де підприємство, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2017 - 2020 роках обробляє землі.

В обґрунтування необхідності отримання тимчасового доступу до вказаних документів слідчий посилається на специфіку розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері службової діяльності, оскільки без дослідження документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу і співставлення даних бухгалтерської документації та статистичної звітності, їх відповідності, арифметичної і логічної ув`язки, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно статті 21 Закону України «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом, і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді в зв`язку із чим доступ до документів статистичної звітності та їх виїмка іншим способом, ніж проведення тимчасового доступу до документів та речей - передбачений ст. 159 КПК України неможливий.

В зв`язку з чим у органу досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до вище перелічених документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх вилучення.

На даний час з метою повного, об`єктивного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні у органу досудового слідства виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, саме: статистичних звітів, що подаються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до органів статистики.

В обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вищевказаних документів слідчий зазначив, що вказані документи, мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини подання статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вказані документи в оригіналах необхідні для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.

Крім того зазначив, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється включно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно ст. 93 ч. 2 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Порядок доступу до такої інформації регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частино 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим надані докази обставин, на які він посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6,7 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати групі слідчих Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 у, ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ до наступних речей і документів з можливістю вилучати оригінали вищезазначених документів (здійснювати їх виїмку) або у завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме: статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

-статистичних звітів форми №4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур» за період січень 2017 року - червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №9-сг (річна) «Звіт про використання добрив і пестицидів» за період січень 2017 року - червень 2020 року

-статистичних звітів форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду» за період січень 2017 року - червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур» за період січень 2017 року - червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» за період січень 2017 року червень 2020 року;

-статистичних звітів форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період січень 2017 року - червень 2020 року.

Ухвала дійсна до 15.08.2020 року (включно).
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1