Провадження № 1-кс/638/1923/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000096 від 30.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , які зберігаються в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_4

В обґрунтування якого зазначає, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України. Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) в період 2018-2019 рр. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) та ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.

Подальшим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи впродовж 2018-2019 року на території м. Харкова, діючи умисно, організували внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_17 , а також подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював. Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала. Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , надав свідчення про те, що реєстрацію підприємств він не здійснював, про те що він перебуває засновником вказаних підприємств йому не відомо. Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував. Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала. Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , надав свідчення про те, що реєстрацію підприємств він не здійснював, про те що він перебуває засновником вказаних підприємств йому не відомо.

Слідчий зазначає, що в теперішній час виникла об`єктивна необхідність в дослідженні обставин здійснення реєстрації, перереєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення кола осіб, які здійснювали вищевказані дії та інших обставин, які встановлюються під час досудового розслідування.

Згідно відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що станом на 12.06.2020 місцем зберігання реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Вказує, що документи реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що зберігаються в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_3 , які містять в собі установчі документи, протоколи загальних зборів та їх рішення, а також відомості про зміну керівників та засновників вказаних юридичних осіб, їхні права, обов`язки та повноваження, відповідно до установчих документів, інформацію про осіб, які безпосередньо за відповідними дорученнями вносили вказані данні (відомості) до реєстраційних документів значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів.

Іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають на зберіганні в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_4 , неможливо встановити та дослідити факти і обставини проведення державної реєстрації змін до установчих документів пов`язаної із зміною складу засновників та реєстрації змін про керівника та зміни складу підписантів вказаної юридичної особи, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких дій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Встановлено, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань фізична особа підприємець ОСОБА_5 (податковий номер НОМЕР_3 ) в період з 2018-2019 р.р. шляхом приховування об`єму оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичній особі ОСОБА_6 (податковий номер НОМЕР_4 ) та ОСОБА_7 (податковий номер НОМЕР_5 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн.грн.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_3 , у володінні якої знаходяться документи, зазначені у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадженні, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 вказаної статті передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у віданні ІНФОРМАЦІЯ_3 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати дозвіл слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 або службовій особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення або постанови слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , які зберігаються в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_4

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1