23.07.2020
Справа № 522/2375/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 04.10.2019 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000065, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.10.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює господарську діяльність пов`язану з вирощуванням та подальшою реалізацією вирощених зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. При цьому, службові особи вказаного підприємства здійснюють діяльність спрямовану на незаконну мінімізацію сплати податків до державного бюджету, тобто ухилення від сплати податків.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи умисно, з метою власного незаконного збагачення, у період 2019 року, шляхом відображення у звітності товариства занижених обсягів врожайності вирощених сільськогосподарських культур, подальшої реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції за готівковий рахунок, в тому числі вирощеної на не облікованих земельних угіддях та не включення вказаних операцій до податкової звітності, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6737754 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЮГАС) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно інформації, отриманої з ІНФОРМАЦІЯ_2 , одержаними від корупційних та інших злочинів встановлено, що ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), яка є юристом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та дружиною директора вказаного підприємства ОСОБА_5 , 18.04.2019 відкрито рахунок № НОМЕР_3 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), який може використовуватись для проведення незаконної діяльності - накопичення та подальшого розподілення коштів, отриманих за реалізацію не облікованої сільськогосподарської продукції.

При цьому, рух грошових коштів по рахунку, який належить ОСОБА_4 та відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з переліком контрагентів та призначенням платежів, необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, тобто необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий Доступ до вказаних відомостей та документів, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані відомості та документи можуть мати значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконної діяльності пов`язаної з реалізацією не облікованої продукції. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів та відомостей не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на рахунок, а також встановити кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися ОСОБА_4 , яка є службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під час відкриття рахунку, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів, у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, суд приходить до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Окрім того не доведене, що документи до яких просить тимчасовий доступ слідчий, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до інформації, яка зазначена в клопотанні, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 04.10.2019 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: