УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представників ТОВ «УКР-ТРЕЙД» та ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд»: адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000281 від 02.10.2015, клопотання про арешт майна,

У С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Горілчаний виріб марки «Finlandia», об`ємом 0.5 л., з наступними марками

акцизного податку:

-АІ ЛГП АААУ 130685 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132182 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132175 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132176 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132179 23,805;

-АІ ЛГП АААУ 132492 23,805;

-Горілчаний виріб марки «Finlandia», об`ємом 0.7 л., з наступними марками

акцизного податку:

-АІ ЛГП ААБЄ 321080 35,549;

-АІ ЛГП ААБЄ 321178 35,549;

-АІ ЛГП ААБГ 321064 35,549;

-АІ ЛГП ААБП 320791 35,549;

-Горілчаний виріб марки «Finlandia», об`ємом 0.7 л., з наступними марками

акцизного податку:

-АІ ЛГП АААЧ 091677 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121861 23,805;

-АІ ЛГП АААЧ 091379 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121851 23,805;

-АІ ЛГП АААЧ 091581 23,805;

-АІ ЛГП АААЧ 091658 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121860 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121856 23,805;

-АІ ЛГП ААБХ 094584 23,805;

-АІ ЛГП ААБХ 084574 23,805;

-АІ ЛГП АААУ 132484 23,805;

-Алкогольний напій «Jack Daniels», обємом 0.7 л., з наступними

марками акцизного податку:
-АІ ЛГП АААЮ 343979 35,549;

-АІ ЛГП АААБ 321150 35,549.

Також прокурором порушено питання щодо поновлення процесуального строку для звернення з клопотанням щодо накладення арешту.

Згідно клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000281 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України. В рамках вказаного кримінального провадження процесуальне керівництво здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що встановлено факти, які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» (ЄДР 38157537) шляхом незаконного зберігання та збуту «елітних» алкогольних напоїв іноземного виробництва, які постачаються на митну територію України контрабандним шляхом, крім того встановлено, що контрабандна продукція надходить до ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» без марок акцизного податку.

04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 24.08.2020 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де було вилучено майно, а саме алкогольну продукцію, на якій наявні марки акцизного податку, але які не відображаються в системі «Реєстр пошуку марок акцизного податку», загальною кількістю 23 шт., яке було визнано речовим доказом, а тому, з метою забезпечення його збереження, прокурор просить накласти арешт на таке майно.

В судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, підтримали клопотання.

Представники ТОВ «УКР-ТРЕЙД» та ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд» заперечували щодо задоволення клопотання.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали клопотання, слід дійти висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000281 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, в рамках якого 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 24.08.2020 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , при цьому за наслідками обшуку вилучено майно, яке є предметом клопотання.

07 вересня 2020 року старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_8 винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0000281 згаданого майна.

З приводу клопотання прокурора в частині поновлення процесуального строку для звернення з клопотанням щодо накладення арешту, слідчий суддя звертає увагу на положення ст. 171 КПК України, які передбачають, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено. Водночас, як зазначає прокурор, слідча дія (обшук) була завершена 04.09.2020 (останній день робочого тижня) у м. Харків, у зв`язку з чим була відсутня фактична можливість подати до Шевченківського районного суду м. Києва клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у передбачені КПК України строки. На підставі зазначеного, слідчий суддя дійшов висновку, що вказану причину пропущення процесуального строку слід вважати поважною, а тому процесуальний строк підлягає поновленню.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В той же час, в матеріалах клопотання відсутні належні дані, а також і не доведено прокурором та слідчим в судовому засіданні, що майно, яке було вилучено в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , має протиправне походження та може бути використано як доказ факту та обставин, які встановлюються під час досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.
Крім того, посилання прокурора у клопотанні як на ознаки підробки акцизних марок на вилученій алкогольній продукції, так і на ознаку неналежної якості вказаного алкоголю, носять сумнівний характер, оскільки у належний процесуальний спосіб не перевірені та підтверджені.
Більше того, окремі матеріали (протокол огляду офіційного сайту мережі магазинів «Класс» від 13.08.2020), долучені до клопотання, є взагалі такими, зміст яких в повному обсязі встановити неможливо через низьку якість друку.
При цьому, ані зі змісту клопотання про арешт майна, ані з інших матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, не вбачається яким саме критеріям, визначеним у статті 98 КПК України, відповідає вилучене майно.

Окрім цього, слідчий суддя бере до уваги, що стороною захисту в судовому засіданні було долучено документацію, яка підтверджую джерело походження згаданого майна.

Відповідно до статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17 липня 1997 року, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Ст. 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися об`єктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Що ж стосується постанови старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_8 про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0000281 від 02.10.2015 майна, яке було вилучено в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , і на праві приватної власності належить ТОВ «Торгова компанія «Мега Трейд», то слід зазначити, що в цій постанові слідчий не навів обґрунтованих даних, які б безсумнівно вказували, що зазначене майно, відповідно до ст. 98 КПК України, має реальні ознаки речового доказу.
Водночас посилання прокурора на те, що вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та має доказове значення у ньому, без посилання на підтверджуючі документи та належного обгрунтування, не є безумовною підставою вважати таке майно речовим доказом у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. 98, 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Поновити прокурору процесуальний строк для звернення з клопотанням про накладення арешту на майно.

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого під час обшуку з метою його збереження, як речового доказу, а саме:

-Горілчаний виріб марки «Finlandia», об`ємом 0.5 л., з наступними марками

акцизного податку:

-АІ ЛГП АААУ 130685 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132182 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132175 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132176 23,805;

-АІ ЛГП ААБЯ 132179 23,805;

-АІ ЛГП АААУ 132492 23,805;

-Горілчаний виріб марки «Finlandia», об`ємом 0.7 л., з наступними марками

акцизного податку:

-АІ ЛГП ААБЄ 321080 35,549;

-АІ ЛГП ААБЄ 321178 35,549;

-АІ ЛГП ААБГ 321064 35,549;

-АІ ЛГП ААБП 320791 35,549;

-Горілчаний виріб марки «Finlandia», об`ємом 0.7 л., з наступними марками

акцизного податку:

-АІ ЛГП АААЧ 091677 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121861 23,805;

-АІ ЛГП АААЧ 091379 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121851 23,805;

-АІ ЛГП АААЧ 091581 23,805;

-АІ ЛГП АААЧ 091658 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121860 23,805;

-АІ ЛГП ААБД 121856 23,805;

-АІ ЛГП ААБХ 094584 23,805;

-АІ ЛГП ААБХ 084574 23,805;

-АІ ЛГП АААУ 132484 23,805;

-Алкогольний напій «Jack Daniels», обємом 0.7 л., з наступними

марками акцизного податку:

-АІ ЛГП АААЮ 343979 35,549;

-АІ ЛГП АААБ 321150 35,549.

Оголошення повного тексту ухвали відбудеться 18 вересня 2020 року об 11 годині 35 хвилин.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1