Справа № 522/7393/20
Провадження № 1-кс/522/7208/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000767 від 21.04.2020 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2019-2020 років вчиняють умисні дії, пов`язані з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами СГД, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «АДОГА УНІВЕРС» (код 43275261), ТОВ «ПАРТНЕР ІМПУЛЬС» (код 42854456), ТОВ «ІМОНА ГРУП» (код 42863099), ТОВ «ТЕРАБУД-С» (код 43169125), ТОВ «КЛАСТЕР ТОРГ» (код 43138118) та іншими юридичними особами, які мають ознаки ризикових та транзитних СГД, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Разом з цим встановлено, що невстановлені особи з метою вчинення дій, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами діючих суб`єктів господарської діяльності, здійснили фінансово-господарські операції, використовуючи реквізити ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» (), яке має ознаки ризиковості та транзитності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно до ч. 2 п. 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Також, відповідно до ч. 2 п. 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, у випадку передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визнано необхідність арешту майна.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказане майно може бути приховане, втрачене, використане, передане або відчужене.

Згідно наявної інформації, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даного рахунку, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників банку та власника.

У ч. 2 ст. 172 КПК України визначено, що клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Крім того, грошові кошти які перебувають на банківських рахунках є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ст. 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо проведення псевдо розрахункових фінансово господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, забезпечення подальшого подання цивільного позову, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вищезазначеного СГД.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Зобов`язати службових осіб АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» ();

Зобов`язати службових осіб АТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» ();

Зобов`язати службових осіб АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_4 , який належить ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» ();

Зобов`язати службових осіб АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_5 , який належить ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» ();

Зобов`язати службових осіб ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_6 , який належить ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» ();

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 в банківській установі АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в банківській установі АТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299), № НОМЕР_4 в банківській установі АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838), № НОМЕР_5 в банківській установі АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849), № НОМЕР_6 в банківській установі ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), що належать ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» (), за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів;
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» (код ) у банківських установах АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), АТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299), АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838), АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849), ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на них, окрім сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів;
Службовим особам АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), АТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299), АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838), АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849), ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) надати слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, які оголошуватимуть вказану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаних рахунках з дня їх відкриття по день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «МАКСІ ТОРГ ЛТД» () при накладенні арешту.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

15.05.2020