Справа № 464/6238/19
пр.№ 1-кс/464/751/20
У Х В А Л А

22 травня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 від 02.01.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення даних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОУ ГУ ДФС у Львівській, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в період 2018-2019 років, здійснюють незаконне ввезення на територію України імпортних автозапчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без оформлення митних процедур, шляхом подрібнення партій з використанням послуг підконтрольних мешканців прикордонних населених пунктів Львівської області. З метою документального прикриття походження даної групи товарів та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за період 2018-2019 років відобразили їх придбання від СГД з ознаками «ризиковості» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " на загальну суму 21 241 000 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7 363 546 грн. в тому числі податку на додану вартість 3 540 166 грн. та податку на прибуток в сумі 3 823 380 грн.

Встановлено, що засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_5 та директор ОСОБА_6 , вступивши в злочинну змову з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_7 , налагодили незаконну схему ввезення в Україну автомобільних запчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без оформлення митних процедур, сплати відповідних платежів та їх подальшу реалізацію за не обліковані грошові кошти. Протягом 2018-2019 років вказані особи ввозять з республіки Польща на територію України подрібненими партіями запчастини до вантажних автомобілів, використовуючи послуги підконтрольних мешканців прикордонних населених пунктів Львівської області, так званих «човників», серед яких: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , які безпосередньо, за попередньо обумовлену винагороду, переміщують товар поза митним контролем. В подальшому посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовують ввезені автозапчастини на адресу юридичних та фізичних осіб-підприємців, а також за готівкові кошти без жодного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства та без сплати обов`язкових податкових платежів до бюджету.

В той же час, з метою документального прикриття походження даної групи товарів та мінімізації сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на частину товару, який реалізовується з відображенням по податковому обліку підприємства, протягом 2018-2019 років відображається придбання від СГД із ознаками «ризиковості», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які за даними МВОД ОУ ГУ ДФС України, відсутні за місцем реєстрації та не провадять фактичної діяльності, пов`язаної з придбанням чи реалізацією автозапчастин. За даними автоматизованої бази «Архіву електронної звітності» номенклатура реалізованого товару не відповідає номенклатурі придбаного товару в період проведення операцій.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує власні карткові рахунки відкриті в банківських установах АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", Моно Банк АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », для розрахунків з покупцями незаконно ввезених на територію України імпортних автозапчастин та комплектуючих до вантажних автомобілів без відображення отриманого прибутку підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по бухгалтерському та податкових обліках.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » використовує карткові рахунки, відкриті в банківській установі АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на працівників підконтрольних йому підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а саме громадян: ОСОБА_6 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , з метою отримання грошових коштів за незаконно реалізовані автозапчастини та комплектуючі до вантажних автомобілів.

Органом досудового розслідування встановлено, що обставини руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_27 , відкритих в банківській установі АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

З метою встановлення вищевказаних обставин, виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківських документів ОСОБА_27 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ОСОБА_27 , є його дослідження по банківських рахунках, відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що таке слід задовольнити, оскільки клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_28 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_29 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_30 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків - ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 );

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (і.п.н. НОМЕР_1 ), відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 р. по 22.05.2020 р. в паперовому та електронному вигляді;
- комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер банкоматів, відділень в яких здійснювалось знаття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (і.п.н. НОМЕР_1 ) через банкомати та касу банку за період з 01.01.2018 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1