Справа № 738/635/20
№ провадження 1-кп/738/99/2020
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2020 року місто Мена

Менський районний суд Чернігівської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 06.05.2020 р. про обвинувачення

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянку України, уродженку м. Мена, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

за участю:
прокурора ОСОБА_4 ,

обвинуваченої ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 , маючи прямий умисел, направлений на незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, будучи зареєстрованою як суб`єкт підприємницької діяльності в органах державної влади та маючи відповідні державні ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, використовуючи приміщення магазину, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, Закону Україна «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, Постанови Кабінету Міністрів України № 854 від 30.07.1996 «Про затвердження правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями», Постанови Кабінету Міністрів України № 957 під 30.10.2008 «Про встановлення розміру мінімальних оптово-відпускних і роздрібних цін на окремі види алкогольних напоїв», за відсутності відповідних документів, що підтверджують походження підакцизної продукції, її якість та законність виготовлення, у період часу з листопада 2019 року до 20.02.2020, займалась незаконним придбанням, зберіганням, транспортуванням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також незаконним придбанням, зберіганням та транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України, є підакцизними товарами.
Так, у листопаді 2019 року у ОСОБА_3 виник умисел, направлений на незаконне придбання з метою збуту, незаконне зберігання з цією ж метою та незаконний збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів з метою отримання неконтрольованого державою прибутку.
З цією метою ОСОБА_3 на початку листопада 2019 року, перебуваючи на території оптової торгівельної бази « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , придбала з метою збуту у невстановленої особи невстановлену кількість алкогольних напоїв та тютюнових виробів без відповідних документів, підтверджуючих походження продукції та її якість, які в подальшому перевезла на автомобілі марки «MERCEDES», що належить на праві власності її чоловіку, до магазину за адресою: АДРЕСА_2 , де зберігала з метою збуту.
В подальшому незаконно придбані ОСОБА_3 тютюнові вироби реалізовувались необізнаними про її злочинну діяльність продавцями магазину покупцям за ціною 38 гривень за одну пачку тютюнових виробів. Контроль за реалізацією в магазині незаконно придбаних тютюнових виробів здійснювала особисто ОСОБА_3 .
Так, 13.11.2019 у період часу з 09 год. 30 хв. до 14 год. 00 хв. на підставі постанови прокуратури Чернігівської області від 22.10.2019 проведено негласну слідчу (розшукову) дію, а саме контроль за вчиненням злочину (оперативну закупку) та на підставі ухвали Чернігівського апеляційного суду № 36731 від 24.10.2019 проведено аудіо-, відеоконтроль у публічно доступному місці, за результатами яких зафіксовано, що необізнана про злочинну діяльність ОСОБА_3 продавець ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_2 . реалізувала ОСОБА_6 4 пачки сигарет марки «Jin Ling» за ціною 38 грн. за пачку, які не марковані марками акцизного податку відповідного зразка.
20.02.2020 в період з 12 год. 37 хв. до 14 год. 43 хв. на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 23.01.2020 проведено обшук у приміщеннях магазину за адресою: АДРЕСА_2 , у ході якого виявлено та вилучено: 98 (дев`яносто вісім) скляних пляшок горілки, згідно етикетки «Пшенична Класична», ємністю 0,5 л. кожна; 12 (дванадцять) скляних пляшок горілки, згідно етикетки «Великий Князь», ємністю 0,5 л. кожна; 3 (три) картонні коробки коричневого кольору з написами на боковій частині «Пшенична» із сріблястими пакетами в середині ємністю близько 10,0 л. кожен, заповнені рідиною; 1 (одну) пластикову пляшку ємністю близько 10,0 л., заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 2 (дві) пластикові пляшки, ємністю 5,0 л. кожна, заповнені рідиною коричневого кольору із запахом спирту; 1 (одну) пластикову пляшку ємністю 5.0 л. в якій міститься близько 0,5 л. рідини з характерним запахом спирту; 7 (сім) скляних стаканів ємністю 0,1 л. заповнених прозорою рідиною; 14 (чотирнадцять) пачок сигарет «Marlboro Gold»; 14 (чотирнадцять) пачок сигарет «Marlboro» червоного кольору, не маркованих марками акцизного податку; 8 (вісім) пачок сигарет «Diplomat», не маркованих марками акцизного податку; 9 (дев`ять) пачок сигарет «Compliment Red», не маркованих марками акцизного податку; 10 (десять) пачок сигарет «NZ Gold», не маркованих марками акцизного податку; 30 (тридцять) пачок сигарет «Marvel Red», не маркованих марками акцизного податку; 2 (дві) пачки сигарет «Compliment White»; 2 (дві) пачки сигарет «Прима Срібна Синя»; 1 (одну) пачку сигарет «Jin Ling», не маркованих марками акцизного податку; 38 (тридцять вісім) пачок сигарет «Прима Класична», які ОСОБА_3 зберігала з метою збуту.
Відповідно до висновку експерта №1602-1604/20-24 від 13.03.2020 за результатами проведення судової експертизи речовин, матеріалів та виробів, надані на дослідження зразки рідин, які вилучені 20.02.2020 під час проведення обшуку у приміщеннях магазину за адресою: Чернігівська область, м. Мена. вул. С. Титаренко, буд. 28, є водними розчинами етилового спирту (об`єкти №№ 1-3); рідина (об`єкт №2) виготовлена не з коньячного спирту, а з етиловою спирту шляхом додавання води, барвників та ароматизаторів; не відповідають вимогам ДСТУ 4256-2003. Горілки та горілки особливі. Технічні умови, (об`єкти №№ 1-3); виготовлені не промисловим способом і не відповідають заводським нормам виготовлення горілчаних виробів (об`єкти №№ 1-3); (об`єкт №2) містять органічні речовини, які не характерні для промислових зразків горілок, спиртів.
Крім того, відповідно листа Північної митниці Держмитслужби №7.11-15-01/2418 від 18.03.2020 встановлено, що об`єкти, зазначені у висновку за результатами проведення судової експертизи речовин, матеріалів та виробів № 1602-1604/20-24 від 13.03.2020, згідно УКТ ЗЕД класифікуються в товарних підкатегоріях 2208 90 99 90 (у посудинах місткістю більш як 2л.), 2208 90 91 90 (у посудинах місткістю 2 л. або менше) (спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту менш як 80 відсотків об`ємних одиниць, спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт) та 2207 20 00 90 (спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації), тобто, згідно п.п. 215.3.1. п. 215.3. ст. 215 Податкового кодексу України, являються підакцизними товарами.
Згідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу "живого" бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.
Згідно висновку експерта № 1595/1596/20-24 від 13.03.2020 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів, марки акцизного податку, якими марковані вилучені 20.02.2020 під час проведення обшуку у приміщеннях магазину за адресою: Чернігівська область, м. Мена, вул. С. Титаренко, буд. 28, пачки сигарет виготовлені не на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна», яке здійснює їх виробництво.
Відповідно листа Державного підприємства «Чернігівський науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації» (ДП «Чернігівстандартметрологія») № 193/12-14 від 17.03.2020, надані на дослідження зразки пачок сигарет, які були придбані 13.11.2019 під час оперативної закупки в магазині за адресою: Чернігівська область, м. Мена, вул. С. Титаренка, буд. 28, а також вилучені 20.02.2020 під час проведення обшуку за вказаною адресою, мають маркування з порушенням вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», Закону України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», Закону України «Про захист прав споживачів», ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що унеможливлює подальший обіг (реалізацію, споживання, тощо) зазначеної продукції на території України.
Згідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, тютюнові вироби сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.
Таким чином, ОСОБА_3 своїми умисними діями, які виразились у незаконному придбанні, зберіганні, транспортуванні з метою збуту та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також незаконному придбанні, зберіганні та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, вчинила кримінальне правопорушення передбачене ч. 1 ст. 204 КК України.

У судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, визнала повністю, фактичні обставини справи, що викладені у обвинувальному акті не оспорювала та підтвердила їх, щиро розкаялася.
Обвинувачена ОСОБА_3 повністю визнала свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, учасники судового провадження не оспорювали фактичні обставини справи та правильно розуміють їх зміст. У суду відсутні сумніви щодо добровільності та істинності їх позиції, роз`яснивши їм положення ч. 3 ст. 349 КПК України про те, що в такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку, вислухавши думку учасників судового провадження, які не заперечували проти розгляду кримінального провадження в порядку, передбаченому ч. 3 ст. 349 КПК України, суд визнає недоцільним дослідження доказів тих обставин, які ніким не оспорюються.
Суд вважає, що обвинувачення, пред`явлене ОСОБА_3 знайшло своє підтвердження у судовому засіданні у повному обсязі, а її дії правильно кваліфіковані органом досудового розслідування за ч. 1 ст. 204 КК України, як умисні дії, які виразились у незаконному придбанні, зберіганні, транспортуванні з метою збуту та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також незаконному придбанні, зберіганні та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченій ОСОБА_3 суд вважає за необхідне визнати щире каяття та активне сприяння у розкритті злочину, а обставин що його обтяжує судом не встановлено.
Вирішуючи питання про призначення покарання обвинуваченій ОСОБА_3 , суд відповідно до ст. 65 КК України враховує, тяжкість вчиненого нею злочину, який відповідно до ст. 12 КК України є злочином середньої тяжкості, вік обвинуваченої, раніше не судима, щиро розкаялася, відсутність обставин, яка обтяжують покарання та двох, які його пом`якшує, на обліку у лікаря нарколога та психіатра не перебуває, характеристику з місця проживання, вину визнала повністю, орган пробації надав висновок, що виправлення обвинуваченої без позбавлення волі або обмеження волі на певний строк можливе та не становить високої небезпеки для суспільства (у т.ч. окремих осіб).

З урахуванням вищевикладеного, суд приходить до висновку, що ОСОБА_3 необхідно призначити покарання за вчинений нею злочин, передбачений ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у мінімальному розмірі передбаченому у санкції статті з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, що є необхідним і достатнім для його виправлення та попередження вчинення нових злочинів.

Речові докази у кримінальному провадженні 4 пачки сигарет марки «Jin Ling», 98 (дев`яносто вісім) скляних пляшок горілки, згідно етикетки «Пшенична Класична», ємністю 0,5 л. кожна; 12 (дванадцять) скляних пляшок горілки, згідно етикетки «Великий Князь», ємністю 0,5 л. кожна; 3 (три) картонні коробки коричневого кольору з написами на боковій частині «Пшенична» із сріблястими пакетами в середині ємністю близько 10,0 л. кожен, заповнені рідиною; 1 (одну) пластикову пляшку ємністю близько 10,0 л., заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 2 (дві) пластикові пляшки, ємністю 5,0 л. кожна, заповнені рідиною коричневого кольору із запахом спирту; 1 (одну) пластикову пляшку ємністю 5.0 л. в якій міститься близько 0,5 л. рідини з характерним запахом спирту; 7 (сім) скляних стаканів ємністю 0,1 л. заповнених прозорою рідиною; 14 (чотирнадцять) пачок сигарет «Marlboro Gold»; 14 (чотирнадцять) пачок сигарет «Marlboro» червоного кольору, не маркованих марками акцизного податку; 8 (вісім) пачок сигарет «Diplomat», не маркованих марками акцизного податку; 9 (дев`ять) пачок сигарет «Compliment Red», не маркованих марками акцизного податку; 10 (десять) пачок сигарет «NZ Gold», не маркованих марками акцизного податку; 30 (тридцять) пачок сигарет «Marvel Red», не маркованих марками акцизного податку; 2 (дві) пачки сигарет «Compliment White»; 2 (дві) пачки сигарет «Прима Срібна Синя»; 1 (одну) пачку сигарет «Jin Ling», не маркованих марками акцизного податку; 38 (тридцять вісім) пачок сигарет «Прима Класична», експериментальні зразки алкогольної продукції, які залишені на відповідальне зберігання ТОВ «Фірма «Варіо-Сервіс» (код ) за адресою: м. Чернігів, вул. Громадська, 47-А необхідно знищити.

Речові докази у кримінальному провадженні грошові кошти в сумі 48,00 грн. необхідно повернути ГУ ДФС у Чернігівській області.

Відповідно до ст. 124 КПК України, процесуальні витрати у кримінальному провадженню на залучення експерта у розмірі 6374,16 грн., підлягають стягненню з обвинуваченої на користь держави.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 370, 371, 373, 374 КПК України, суд -
У Х В А Л И В :

ОСОБА_3 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання у виді штрафу у розмірі 5000 (п`ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000,00 (вісімдесят п`ять тисяч гривень нуль копійок) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
Речові докази у кримінальному провадженні 4 пачки сигарет марки «Jin Ling», 98 (дев`яносто вісім) скляних пляшок горілки, згідно етикетки «Пшенична Класична», ємністю 0,5 л. кожна; 12 (дванадцять) скляних пляшок горілки, згідно етикетки «Великий Князь», ємністю 0,5 л. кожна; 3 (три) картонні коробки коричневого кольору з написами на боковій частині «Пшенична» із сріблястими пакетами в середині ємністю близько 10,0 л. кожен, заповнені рідиною; 1 (одну) пластикову пляшку ємністю близько 10,0 л., заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 2 (дві) пластикові пляшки, ємністю 5,0 л. кожна, заповнені рідиною коричневого кольору із запахом спирту; 1 (одну) пластикову пляшку ємністю 5.0 л. в якій міститься близько 0,5 л. рідини з характерним запахом спирту; 7 (сім) скляних стаканів ємністю 0,1 л. заповнених прозорою рідиною; 14 (чотирнадцять) пачок сигарет «Marlboro Gold»; 14 (чотирнадцять) пачок сигарет «Marlboro» червоного кольору, не маркованих марками акцизного податку; 8 (вісім) пачок сигарет «Diplomat», не маркованих марками акцизного податку; 9 (дев`ять) пачок сигарет «Compliment Red», не маркованих марками акцизного податку; 10 (десять) пачок сигарет «NZ Gold», не маркованих марками акцизного податку; 30 (тридцять) пачок сигарет «Marvel Red», не маркованих марками акцизного податку; 2 (дві) пачки сигарет «Compliment White»; 2 (дві) пачки сигарет «Прима Срібна Синя»; 1 (одну) пачку сигарет «Jin Ling», не маркованих марками акцизного податку; 38 (тридцять вісім) пачок сигарет «Прима Класична», експериментальні зразки алкогольної продукції, які залишені на відповідальне зберігання ТОВ «Фірма «Варіо-Сервіс» (код ) за адресою: м. Чернігів, вул. Громадська, 47-А знищити.

Речові докази у кримінальному провадженні грошові кошти в сумі 48,00 грн. повернути ГУ ДФС у Чернігівській області.

Стягнути із ОСОБА_3 на користь держави витрати на залучення експерта у розмірі 6374,16 (шість тисяч триста сімдесят чотири гривні 16 копійок) грн.
На вирок може бути подана апеляційна скарга до Чернігівського апеляційного суду через Менський районний суд Чернігівської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим який перебуває під вартою, в той же строк з дня вручення йому копії вироку.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, прокурору.

Суддя ОСОБА_1