Справа № 464/5699/19
пр.№ 1-кс/464/197/20
У Х В А Л А

07 лютого 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні-прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: до належним чином завірених копій договорів та угод з додатками, копій товарно транспортних накладних, копій актів прийому передачі, копій актів виконаних робіт, копій рахунків та платіжних документів, векселів, копій документів листування, претензійної роботи, копій сертифікатів якості та відповідності, інших копій документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що в період з 11.03.2019 по 04.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за рахунок здійснення реалізації товарно матеріальних цінностей (металобрухту) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) отримало кошти в сумі 17370000 гривень. Дані кошти було знято через каси відділень АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 19.09.2018, реєстраційний номер НОМЕР_4 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_4 , директор/засновник ОСОБА_5 ( НОМЕР_5 ). Згідно бази даних ГУ ДФС у Львівській області АІС «Податковий блок», а також узагальненого матеріалу ДСФМ України інформація щодо отриманих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутня, станом на 01.06.2019 товариством сплачено податків в сумі 4140, 04 гривень, основний вид діяльності комп`ютерне програмування, на товаристві відсутні виробничі потужності, складські приміщення, автотранспорт, кількість співробітників на вказаних підприємствах 1 (в одній особі засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_5 ), що фізично унеможливлює виконання договірних умов у зазначених обсягах, які на даний час підприємством не задекларовано.

Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутнє за адресою реєстрації: АДРЕСА_4 . Слід зазначити, що операції з приводу реалізації металобрухту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало за керівництва ОСОБА_5 . Після зняття готівкових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перереєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_6 керівником на даний час являється ОСОБА_6 , 1939 р.н., і.п.н. НОМЕР_6 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 .

На даний час в ході досудового розслідування іншим шляхом отримати документи фінансово господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не представляється за можливе, оскільки останні на вимогу в порядку ст.. 93 КПК України відповіді не надали.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у суд не викликався.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114 від 19.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Документи, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо. Тому наявні усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: до належним чином завірених копій договорів та угод з додатками, копій товарно транспортних накладних, копій актів прийому передачі, копій актів виконаних робіт, копій рахунків та платіжних документів, векселів, копій документів листування, претензійної роботи, копій сертифікатів якості та відповідності, інших копій документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей і документів покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1