Справа №295/1195/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000109 слідчим СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що в провадженні слідчих СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000109 від 09.01.2020 року, з попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 358 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що група невстановлених на даний час осіб підробила установчі та реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходяться на території м. Житомира.

Так, статутний капітал ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) становить 1000 грн., підприємство не має власних потужностей виробництва, не знаходиться за місцем реєстрації, статутний капітал ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) становить 2000 грн., підприємство також не має власних потужностей виробництва та не знаходиться за місцем реєстрації.

Керівником вищевказаних підприємств рахується громадянин ОСОБА_5 , однак який, згідно отриманої від нього інформації, ніякого відношення до їх реєстрації та діяльності не має. З приводу місця роботи пояснив, що працює неофіційно різноробочим на будівельних майданчиках, іноді виїздить на заробітки до Республіки Польща.

В той же час встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 4 квартал 2019 року у податковій звітності відображено здійснення реалізації (товарів, робіт та послуг) на суму, нібито, понад 14 млн. грн., а придбання, в свою чергу, у підприємства за вказаний період близько на 1 млн. грн. Реалізація (товарів, робіт та послуг) відбулась, нібито, наступним контрагентам: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Крім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за 4 квартал 2019 року у податковій звітності відображено, що, нібито, здійснило реалізацію (товарів, робіт та послуг) на суму, нібито, близько 384 млн. грн., а придбання, в свою чергу, у підприємства за вказаний період на суму близько 280 млн. грн. Реалізація (товарів, робіт та послуг) відбулась, нібито, через наступних контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ). Згідно отриманої інформації, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) власних потужностей виробництва не має, за місцями реєстрації не знаходиться.

Разом з тим, в подальшому, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційні та установчі документи якого було підроблено, відбулись господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а в останнього, в свою чергу, із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), в результаті чого бюджету України могли бути заподіяні значні збитки.

Отже, для підтвердження відображених у податковому та бухгалтерському обліку проведених фінансовогосподарських операцій між вищезазначеними підприємствами виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що стали підставою таких фінансовогосподарських операцій.
Ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 23.01.2020 року (справа №295/809/20) задоволено клопотання слідчого у провадженні та надано доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів щодо здійснення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на обліку та подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_26 , де і повинні зберігатись такі документи підприємства як: свідоцтва про реєстрацію платника; оригінали декларацій; розрахунків; актів планових та позапланових перевірок підприємства; податкова звітність; реєстри отриманих податкових накладних, ін.

На даний час наявна потреба в отриманні доступу до вищезазначених документів. Вилучення оригіналів зазначених документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій, а також для ідентифікації осіб, причетних до здійснення господарських операцій на підставі підроблених документів, ствердження чи спростування наявності самих операцій. Зазначені документи мають суттєве та безпосереднє значення для встановлення істини та обставин у кримінальному провадженні, відіграють важливу роль, як речові докази, оскільки містять на собі сліди вчинення кримінальних правопорушень, в тому числі, завідомо неправдиві відомості, на підставі яких між підприємствами вчинено ряд фінансово-господарських операцій. В зазначених документах наявна інформація, що не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що, в зв`язку із реєстрацією кримінального провадження та проведенням на даний час слідчих дій, не виключено обставин знищення та спотворення первинних документів, з метою приховання своїх неправомірних дій для уникнення кримінальної відповідальності. Крім того, слід зазначити, що вказані документи необхідні для проведення у провадженні ряду експертиз, в тому числі, судової економічної та судової почеркознавчої експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Прокурор Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_4 додав до клопотання слідчого заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене та те, що зазначені документи мають суттєве та безпосереднє значення для встановлення істини та обставин у кримінальному провадженні, відіграють важливу роль, як речові докази, оскільки містять на собі сліди вчинення кримінальних правопорушень, в тому числі, завідомо неправдиві відомості, на підставі яких між підприємствами вчинено ряд фінансово-господарських операцій, крім того, в зазначених документах наявна інформація, що не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Надати прокурорам Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , слідчим слідчого відділу Житомирського відділу поліції Головного управління національної поліції в Житомирській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_27 за адресою: АДРЕСА_2 , в тому числі, його відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_28 , за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення, а саме: свідоцтв про реєстрацію платника; декларацій; розрахунків; актів планових та позапланових перевірок підприємства з додатками; прийнятих повідомлень-рішень по складеним актам; відомостей щодо сплати донарахованих платежів, документів щодо оскарження повідомлень-рішень; належним чином завірених роздруківок податкової звітності, при поданні в електронному вигляді, квитанції №1 та №2 податкова звітність; реєстрів отриманих податкових накладних, інших документів, що стосуються звітності зазначеного підприємства.
Встановити строк дії ухвали до 02.03.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: