Справа №639/610/20
Провадження №1-кп/639/244/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 лютого 2020 року м. Харків

Жовтневий районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

особи, стосовно якої подано клопотання - ОСОБА_4 ,

захисника адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні у залі суду в м. Харкові клопотання прокурора прокуратури Харківської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000176 від 31.08.2018 року, про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, неодруженого, тимчасово не працюючого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

який підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:
ОСОБА_4 , будучи зобов`язаним відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України (далі за текстом ПК України) стати на облік у контролюючих органах, вести в установленому порядку облік доходів та витрат, складати та подавати податкові декларації до податкової інспекції за місцем проживання, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням та сплатою податків та зборів, шляхом приховування доходу, отриманого у період часу з 01.01.2013 по 31.12.2017 від продажу квартир, житлових будинків та земельних ділянок фізичним особам, вчинив умисне ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі 2 110 303, 98 грн., податку на додану вартість у розмірі 2 139 413 грн., військового збору у розмірі 126 727, 39 грн., а всього податків на загальну суму 4 376 444, 37 грн.,що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків у великих розмірах.

Так, відповідно до вимог ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом. Усі громадяни щорічно подають до податкових інспекцій за місцем проживання декларації про майновий стан та доходи за минулий рік у порядку, встановленому законом.

Згідно зі статтею 42 Господарського кодексу України підприємництво це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Водночас, відповідно до пункту 4 постанови Пленуму Верховного суду України «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності» № 3 від 25.04.2003, під здійсненням особою, не зареєстрованою як суб`єкт підприємництва, будь-якого виду підприємницької діяльності з числа тих, що підлягають ліцензуванню, слід розуміти діяльність фізичної особи, пов`язану із виробництвом чи реалізацією продукції, виконанням робіт, наданням послуг з метою отримання прибутку, яка містить ознаки підприємницької, тобто провадиться зазначеною особою безпосередньо самостійно, систематично (не менше ніж три рази протягом одного календарного року) і на власний ризик.
Положеннями п. 15.1 ст. 15 ПК України передбачено, що платниками податків визнаються фізичні особи (резиденти і нерезиденти України), юридичні особи (резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які мають, одержують (передають) об`єкти оподаткування або провадять діяльність (операції), що є об`єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на які покладено обов`язок зі сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом.

На підставі п. 16.1 ст. 16 ПК України платник податків зобов`язаний: стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України; вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків і зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи, та інше.

Таким чином, ОСОБА_4 , здійснюючи господарську діяльність та отримуючи дохід, зобов`язаний був стати на облік у контролюючих органах, подавати декларації до податкової інспекції за місцем проживання, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених ПК України.

Відповідно до п. 177.1 ст. 177 ПК України доходи фізичних осіб-підприємців, отримані доходи протягом календарного року від провадження господарської діяльності, оподатковуються за ставками, визначеними в пункті 167.1 ст. 167 цього Кодексу.

Абзацами першим і третім п. 167.1 ст. 167 ПК України у редакції, чинній до 01.01.2015, передбачено, що ставка податку становить 15 відсотків бази оподаткування.

Якщо база оподаткування, яка визначена з урахуванням норм пункту 164.6 статті 164 цього розділу щодо доходів, зазначених в абзаці першому цього пункту, в календарному місяці перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, до суми такого перевищення застосовується ставка 20 відсотків.

Пунктом 167.1 статті 167 ПК України у редакції, чинній після 01.01.2016, ставка податку становить 18 відсотків бази оподаткування.

Також, відповідно до п. 180.1 ст. 180 ПК України платником податку на додану вартість для цілей оподаткування є: будь-яка особа, що провадить або планує провадити господарську діяльність і реєструється за своїм добровільним рішенням як платник податку у порядку, визначеному статтею 183 цього розділу; будь-яка особа, що зареєстрована або підлягає реєстрації як платник податку.

Згідно з п. 181.1 ст. 181 ПК України, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 300000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку.

Відповідно до п. 183.10 ст. 183 ПК України будь-яка особа, яка підлягає обов`язковій реєстрації як платник податку, і у випадках та в порядку, передбачених цією статтею, не подала до контролюючого органу реєстраційну заяву, несе відповідальність за ненарахування або несплату цього податку на рівні зареєстрованого платника без права нарахування податкового кредиту та отримання бюджетного відшкодування.

Відповідно до ст. 193 ПКУкраїни ставка податку на додану вартість бази оподаткування встановлюється у розмірі 20 відсотків.
Також, з1 січня 2015 року набрали чинності зміни до ПК України в частині оподаткування військовим збором доходів фізичних осіб підприємців, платниками якого є особи, визначені п. 162.1 ст. 162 розд. ІV ПК України, зокрема, фізична особа-резидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні.

Об`єктом оподаткування військовим збором є доходи загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід, ставка збору складає 1,5% об`єкта оподаткування.

Разом з цим, ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків та зборів, що виразилось в бажанні усунутись від виконання обов`язків щодо сплати податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість та військового збору до Державного бюджету України, перебуваючи на території міста Харків, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах та бажаючи настання таких наслідків, у період часу з 01.01.2013 по 31.12.2017, умисно порушив податкове законодавство України та здійснив комплекс послідовних цілеспрямованих дій, які вважав необхідними та які були спрямовані на ухилення від сплати податків та зборів у великих розмірах, за наступних обставин.

Так, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, у ОСОБА_4 виник умисел на ухилення від сплати податків та зборів під час проведення господарської (підприємницької) діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем квартир, житлових будинків та земельних ділянок.

З метою виконання заздалегідь розробленого злочинного плану, направленого на умисне ухилення від сплати податків, під час проведення господарської (підприємницької) діяльності, пов`язаної з будівництвом та подальшою реалізацією квартир, житлових будинків та земельних ділянок, ОСОБА_4 упродовж 2011-2016 років придбано земельні ділянки за наступними адресами: АДРЕСА_2 (згідно з рішенням Харківської міської ради № 1310/13 від 20.11.2013 нова адреса АДРЕСА_3 ); АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 .

У подальшому, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків та зборів, ОСОБА_4 упродовж 2014-2017 років подано до Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Харківській області та Інспекції державного архітектурно-будівельного контролю Харківської міської ради повідомлення про початок будівельних робіт та декларації про готовність об`єктів до експлуатації.

З метою поширення інформації щодо новозбудованих об`єктів нерухомого майна та привернення уваги зацікавлених осіб у придбанні житлових будинків та квартир, ОСОБА_4 вжито заходів щодо розміщення відповідної реклами на веб-сайті всесвітньої мережі «Інтернет»: http://town-house.kharkov.ua під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою реалізації заздалегідь розробленого плану, направленого на отримання доходу та умисного ухилення від сплати податків та зборів при реалізації об`єктів нерухомого майна, ОСОБА_4 укладено з фізичними особами наступні договори купівлі-продажу квартир, житлових будинків та земельних ділянок:

- договір № 761 від 05.04.2013 на загальну суму 307 700 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_6 (попереднє найменування адреси АДРЕСА_7 );

- договір № 1391 від 25.04.2014 на загальну суму 604 728 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_8 ;

- договір № 1564 від 16.05.2014 на загальну суму 608 814 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_9 ;

- договір № 2338 від 04.07.2014 на загальну суму 472 099 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_10 ;

- договір № 4114 від 17.11.2014 на загальну суму 447 500 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_11 ;

- договір № 270 від 21.03.2014на загальну суму 472 577 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_12 ;

- договір № 914 від 20.03.2014 на загальну суму 469 090 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_13 ;

- договір № 4217 від 21.10.2015на загальну суму 830 264 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_14 ;

- договір № 620 від 12.02.2016 на загальну суму 757 158 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_15 ;

- договір № 699 від 08.08.2016 на загальну суму 786 412 грн. щодо передачі права власності ОСОБА_4 на квартиру АДРЕСА_16 ;

- договір № 1075 від 22.02.2017 на загальну суму 328 482 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 1268 від 28.02.2017 на загальну суму 328 576 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 1547 від 24.03.2017 на загальну суму 330 807 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 1780 від 30.03.2017 на загальну суму 331 246 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 1899 від 03.04.2017 на загальну суму 411 454 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку АДРЕСА_4 ;

- договір № 1904 від 03.04.2017 на загальну суму 332 084 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 2006 від 06.04.2017 на загальну суму 331 384 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 2109 від 07.04.2017 на загальну суму 333 926 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір №2284 від 13.04.2017 на загальну суму 426 533 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_4 ;

- договір № 3926 від 31.05.2017 на загальну суму 327 540 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_5 ;

- договір № 1089 від 29.03.2017 на загальну суму 411 389 грн. щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_4 ;

- договір № 483 від 07.04.2017 на загальну суму 1 355 000 грн., щодо реалізації власником ОСОБА_4 житлового будинку та земельної ділянки АДРЕСА_4 .

Таким чином, ОСОБА_4 під час реалізації (продажу) упродовж 2013-2017 років квартир, житлових будинків та земельних ділянок, що належали останньому на праві власності, отримано дохід від провадження підприємницької діяльності, який згідно з вимогами Податкового кодексу України підлягає включенню до загально місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником в податкових деклараціях про майновий стан і доходи в розмірі 11 004 763 гривень.

Таким чином, платник податків фізична особа ОСОБА_4 упродовж 2013-2017 років отримав дохід від провадження підприємницької діяльності, який згідно з положеннями ПК України підлягає включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню в податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки.

Разом з цим, ОСОБА_4 , отримавши оподатковуваний дохід від продажу квартир, житлових будинків та земельних ділянок у розмірі 11 004 763 грн., всупереч вимог п. 49.1, п. 49.2, пп. 49.18.4 п. 49.18 ст. 49, пп. 168.1.3 п. 168.3 ст. 168, пп. 176.1. «в» п. 176.1 ст. 176, п. 179.1 ст. 179 ПК України, податкові декларації про майновий стан і доходи за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки з відображенням отриманих доходів не склав, протягом 40 календарних днів за місцем реєстрації до контролюючого органу не надав та у подальшому не сплатив до Державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 110 303, 98 грн. та військовий збір у розмірі 126 727, 39 гривень.
Також, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на умисне ухилення від сплати податків та зборів, ОСОБА_4 не надано до податкової інспекції за місцем проживання заявку на реєстрацію платником податку на додану вартість у зв`язку з сукупним перевищенням 300 000 гривень від здійснення підприємницької діяльності протягом 2014 року, що призвело до заниження податку на додану вартість за 2014-2017 роки у розмірі 2 139 413 гривень.

Порушення податкового законодавства та фактично несплачені суми податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість та військового збору встановлені актом податкової перевірки ГУ ДФС у Харківській області №350/20-40-13-05-08/ від 08.02.2019, податковим повідомленням-рішенням № від 07.03.2019 з податку на доходи фізичних осіб, № від 07.03.2019, № від 11.07.2019 з військового збору, № від 07.03.2019 з податку на додану вартість, висновком експертів відділу економічних досліджень Харківського науково-дослідного експертно криміналістичного центру МВС України № 8/49СЕ-19 від 21.06.2019, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 02.09.2019 та постановою Другого апеляційного адміністративного суду від 02.12.2019 у справі № 520/2922/19.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи умисно у період часу з 01.01.2013 по 31.12.2017, умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі 2 110 303, 98 грн., податку на додану вартість у розмірі 2 139 413 грн., військового збору у розмірі 126 727, 39 грн., а всього податків на загальну суму 4 376 444, 37 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Враховуючи вищевикладене, вказані умисні дії ОСОБА_4 правильно кваліфіковані як вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків та зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Вказаним кримінальним правопорушенням завдані збитки державі у вигляді несплачених податків у розмірі 4 376 444, 37гривень (сума податків основний платіж), а також у вигляді штрафних (фінансових санкцій) та пені на загальну суму 3 707 690, 10 гривень (загальна сума 8 084 134, 47 гривень).

31.01.2020 року на розгляд до Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що ОСОБА_4 вперше вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності повністю сплатив нараховані податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні (фінансові) санкції), у зв`язку з чим прокурором заявляється клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив зазначене клопотання задовольнити.

Під час підготовчого судового засідання підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник ОСОБА_5 клопотання підтримали у повному обсязі та просили зазначене клопотання задовольнити.
Вислухавши думку учасників судового провадження, оцінивши доводи заявленого клопотання та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення вказаного клопотання, з огляду на таке.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.
Відповідно до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно з ч. 1, ч. 2, ч. 3 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Особі, яка підозрюється, обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення та щодо якої передбачена можливість звільнення від кримінальної відповідальності у разі здійснення передбачених законом України про кримінальну відповідальність дій, роз`яснюється право на таке звільнення. Підозрюваному, обвинуваченому, який може бути звільнений від кримінальної відповідальності, повинно бути роз`яснено суть підозри чи обвинувачення, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.
Підозрюваний ОСОБА_4 письмово погодився на звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Під час підготовчого судового засідання ОСОБА_4 підтвердив, що йому зрозумілі суть підозри та підстава звільнення від кримінальної відповідальності, він не оспорює фактичні обставини кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та не заперечує проти його звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, збори (обов`язкові платежі) у загальній сумі 4 376 444, 37 грн., а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеню) у загальній сумі 3 707 690, 10 грн., що підтверджується квитанціями

№0.0..1 від 10.12.2019, №0.0..1 від 12.12.2019, №0.0..1 від 09.12.2019, № 24221922 від 11.12.2019, №49-2402к від 11.12.2019, № 0.0..1 від 12.12.2019, № 0.0..1 від 11.12.2019, № 1-2908к від 11.12.2019, № 49-534к від 12.12.2019, № 1-266к від 12.12.2019, № 1-1746к від 12.12.2019, № 48-658к від 12.12.2019, № 29277830-1 від 12.12.2019, № 29280865-1 від 12.12.2019, № 0.0..1 від 18.12.2019, № 0.0..1 від 14.01.2020, № 0.0..1 від 15.01.2020, № 1-260к від 14.01.2020, № 0.0..1 від 16.01.2020, № 0.0..1 від 16.01.2020, № 0.0..1 від 23.01.2020, № 0.0..1 від 23.01.2020 та листом ГУ ДПС у Харківській області №1232/7/20-40-33-05-10 від 27.01.2020.

Враховуючи той факт, що ОСОБА_4 вперше вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності повністю сплатив нараховані податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (штрафні (фінансові) санкції), суд приходить до висновку про наявність правових підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти такі рішення: 2) закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
На підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Таким чином, кримінальне провадження№0000176 від 31.08.2018 року (справа №639/610/20, провадження №1-кп/639/244/20) стосовно ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, підлягає закриттю, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 124 КПК України процесуальні витрати за проведені у кримінальному провадженні судові експертизи не можуть бути стягнуті з ОСОБА_4 , у зв`язку з чим їх необхідно віднести за рахунок держави.
У кримінальному провадженні потерпілі відсутні.

Долю речових доказів суд вирішує відповідно до вимог ст. 100 КПК України.
Запобіжний захід підозрюваному ОСОБА_4 не обирався та підстав для його обрання не має.
На підставі викладеного, керуючись ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ст.ст. 285 288, п. 2 ч. 3 ст. 314, 369 372, 376, 392, 395 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України - задовольнити.
Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.
На підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження№0000176 від 31.08.2018 року (справа №639/610/20, провадження №1-кп/639/244/20) стосовно ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України закрити, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Процесуальні витрати за проведену у кримінальному провадженні судову економічну експертизу на суму 9420,60 грн. віднести за рахунок держави.

Речові докази у кримінальному провадженні, а саме: належним чином завірені копії документів, які визнано та долучено до провадження в якості речових доказів постановою слідчого від 04.01.2019 року залишити зберігатись в матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Жовтневий районний суд м. Харкова протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано.
У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію ухвали суду.
Копія судового рішення не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.
Повний текст ухвали складено та оголошено 02.03.2020 року.

Суддя ОСОБА_1