У Х В А Л А
26 грудня 2019 року м. Хмельницький
26 грудня 2019 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Томашівка).
В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період 2016-2018 років, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), при виконанні будівельних та ремонтних робіт за бюджетні кошти, провели по бухгалтерському та податковому обліках підприємств ряд безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт, послуг у вказаних контрагентів, в результаті чого заволоділи та привласнили державні кошти у сумі 1 328 тис. грн., та умисно ухилились від сплати податків у сумі 1 372 тис. грн.
Так, ПП « ОСОБА_5 » в період 2016-2018 років виконувало капітальний ремонт дорожнього покриття на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІНФОРМАЦІЯ_10 ,зокрема увказаний період ПП « ОСОБА_5 », також виконувало капітальний ремонт дорожнього покриття за наступними адресами: вул.Коцюбинського, вул.Садова, вул.Героїв Небесної Сотні, вул.Польова, вул.Можайського, вул.Адама Орловського, вул.Ярослава Мудрого в смт.Ярмолинці, на загальну суму 14 011 759,4 грн.
З метою отримання необлікованих доходів, шляхом привласнення державних коштів та ухилення від сплати податків службові особи ПП « ОСОБА_5 » при виконанні робіт по ремонту та будівництву дорожнього покриття на вулицях в смт.Ярмолинці, с.Гуменці, с.Китайгород, с.Довжок Кам`янець-Подільського району, с.Томашівка Ярмолинецького району по бухгалтерському та податковому обліках відобразило операції щодо нібито придбання щебня, бітуму, піску, послуг катка у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », якіфактично такі товари (послуги) не постачали, оскількиздійснюють реалізаціюскретч-карток та іншої припейд продукції за готівкові кошти, не відображаючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках.
За рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках ПП « ОСОБА_5 » безтоварних операцій по придбанню товарів, робіт, послуг, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 712 тис.грн. та податку на додану вартість у сумі 660 тис.грн., що в загальному складає 1372 тис.грн. податків, та незаконно заволоділи і привласнили державні кошти у сумі 1328 тис.грн.
Вищевказане порушення підтверджується висновком аналітичного дослідження проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 №8/22-01-16-07-28/33727116 від 27 листопада 2017 року та матеріалами зібраними працівниками ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області.
Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_5 » заволоділи та привласнили державні кошти та умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинили кримінальні правопорушення, передбаченіч.3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення оригінали документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Томашівка) щодо виконання ПП « ОСОБА_5 ».
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити .
Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до первинних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Томашівка) щодо виконання ПП « ОСОБА_5 » капітального ремонту дорожнього покриття за бюджетні кошти, а саме: документи щодо підтвердження відповідності переможця кваліфікаційним критеріям (наявність обладнання та матеріально технічної бази, наявність працівників відповідної кваліфікації, наявність документально-підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів); угод (договорів) щодо виконання робіт за бюджетні кошти укладені з ПП « ОСОБА_5 » із додатками та додатковими угодами до них; договори генерального підряду, субпідряду із додатками;рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткові, видаткові касові ордера; акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; якісні посвідчення, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); податкові та видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення на перерахування коштів; банківські виписки, чеки; документи щодо погодження із замовником питання про залучення до виконання робіт субпідрядників (у разі залучення ПП « ОСОБА_5 » до виконання будівельних робіт субпідрядні організації); в разі проведення відкритих торгів: пропозиції конкурсних торгів учасників та їх забезпечення, протоколи розкриття та відхилення конкурсних пропозицій учасників, документи, що підтверджують відповідність кваліфікаційним критеріям учасників, інформацію отриману від учасників про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, протоколи засідань тендерного комітету, експертні звіти щодо розгляду кошторисної частини проектної документації, протоколи про намір укласти договір та інші документи, які подавались ПП « ОСОБА_5 » для участі у відкритих торгах за період 2016-2018 років, із можливістю їх вилучення.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Томашівка) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 26 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя