Провадження № 1-кс/643/5703/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 вересня 2019 року Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Московського районного суду м. Харкова клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , про проведення судової експертизи та залучення експерта ,-

встановив:

З наданих матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000538 відомості про яке, 26.06.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи митного поста «Харків-центральний» Харківської митниці ДФС, діючи в інтересах імпортера ТОВ «ОМІС ДЕКОР», з метою мінімізації сплати митних платежів під час розмитнення товарів, в порушення вимог ст. 69 МК України здійснили митне оформлення товару за митним кодом що не відповідав відповідному товару, що призвело до можливих Державному бюджету України на суму понад 500 000, 00 гривень.

Відповідно до інформації працівників Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, встановлено, що відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 336, ст. ст. 345, 346 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VI зі змінами, п.п. 20.1.4 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами, наказом Головного управління ДФС у Харківській області від 18.04.2018 №2729 «Про проведення документальної невиїзної перевірки ТОВ «ОМІС ДЕКОР» (податковий номер 33817728, з 27.04.2018 перейменовано у ТОВ «КОЛОР ДЕКОР» податковий номер 33817728), дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи при правильності класифікації згідно УКТ ЗЕД товару з комерційною назвою «Обладнання для виробництва та обробки деревоволокнистих плит МДФ.» Лінія обробки МДФ плити» - 1 комплект. Являє собою комплект вузлів та систем з`єднаних системами керування в єдину лінію, що не використовувалася, постачається в розібраному стані. Виробник: «Imal» s.r.l. Торгівельна марка: «Imal». За митною декларацією від 22.02.2016 № 807100000/2016/005720, за кодом 8479 30 90 00 відповідно до УКТ ЗЕД.

За результатами вказаної документальної невиїзної перевірки складено акт № 1818/20-40-14-15-07/33817728 від 08.05.2018.

05.08.2019 органом досудового розслідування, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді, здійснено тимчасовий доступ до акту з додатками (матеріалів, заперечень керівника ТОВ «ОМІС ДЕКОР» на висновки перевірки) документальної невиїзної перевірки ТОВ «ОМІС ДЕКОР» від 08.05.2018 №1818/20-40-14-15-07/33817728, який перебуває у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області.

Враховуючи той факт, що під час проведення досудового слідства, виникла необхідність у документальному підтвердженні висновків акту № 1818/20-40-14-15-07/33817728 від 08.05.2018, що потребує необхідних спеціальних знань.

Слідчий до суду не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані нього документи, встановив наступне.

Згідно ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

За ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, які мають істотне значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя вважає клопотання про проведення експертизи та залучення експерта таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Доручити Полтавського Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України в Полтавській області провести судову економічну експертизу, для чого залучити експерта даної установи.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- Чи підтверджується документально висновки акту № 1818/20-40-14-15-07/33817728 від 08.05.2018 (складеного за результатами документальної невиїзної перевірки дотримання ТОВ «ОМІС ДЕКОР» (податковий номер 33817728, з 27.04.2018 перейменовано у ТОВ «КОЛОР ДЕКОР» податковий номер 33817728) вимог законодавства України з питань державної митної справи в частині заниження податкового зобов`язання по сплаті ввізного мита на загальну суму 450 299,14 гривень та заниження податкового зобов`язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 90 059,83 гривень за електронною митною декларацією від 22.02.2016 типу ІМ 40 ДЕ № 807100000/2016/005720 ?

Для проведення експертизи надати експертам матеріали кримінального провадження №0000538 від 26.06.2019.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1