Провадження №1-кс/127/8647/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 червня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення експертизи.
Клопотання мотивованотим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №0000079 від 20.12.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 повторно організував створення юридичних осібсуб`єктів підприємницької діяльності, а саме: 1)ТОВ «Перемагай добром» (, м. Вінниця, вул. Келецька буд. 53, кв. 422); 2) ТОВ «ІскраВінСад» (, м. Вінниця, вул. Келецька, 53, кв. 422) 3) ТОВ «ІскраГруп» ( , м. Вінниця, вул. Пушкіна, 1); 4) ТОВ «Живоє Дєло» (, м. Вінниця, вул. Заболотного, буд.11, кв.79), на підставних осіб, а саме ОСОБА_5 , та ОСОБА_6 , з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні для проведення експортних операцій документів, що містять не правдиві відомості про походження товару, про постачальника товару, проведенні значних обсягів експортних операцій, групи товарів овочі та фрукти від імені вищезазначених підприємств для юридичних та фізичних осіб реального сектору економіки, не поданні звітності про отримані доходи та відповідної сплати податків і не поверненні валютної виручки.

Під час розслідування кримінального провадження №0000075 встановлено, що протягом липня-листопада 2017 року, невстановленими особами, здійснено підроблення офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємствами ТОВ «Апрєльплюс» та ТОВ «Вінпромекспо», а саме: заяв на оформлення фітосанітарного сертифікату та актів про результати огляду об`єкта, які подавались та отримувались у ГУ Держпродспоживслужбі у Вінницькій області.

Службові особи ТОВ "Перемагай добром" (код 40970441, Вінницька обл.) у період з лютого-по червень 2018 по квітень 2018 року ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах, що становить 10 855 385 грн.

Документальною позаплановою виїзною перевіркою за період з 01.01.2017 по 30.06.2018, встановлено порушення ТОВ Перемагай добром вимог п.п. 16.1.9 п.16.1 ст. 16, п. 85.2 ст. 85, п. 44.1 ст. 44, ст. 133, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), положень (стандарт) бухгалтерського обліку 16 Витрати ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 р. №246, п. 8 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку Дохід, в результаті чого занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, на загальну суму 10 612 561 грн., та п. п. 16.1.9 п. 16.1 ст. 16, п. 85.2 ст. 85, п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) п.2.1, 2.2 п. 2Інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 242 824 грн.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню для встановлення чи підтверджуються документально донарахування, проведені по акту документальної перевірки № 5930/1415/40970441 від 29.11.2018.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тому слідчий просить задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримував та просив задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
Враховуючи вищевказане слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000079 від 20.12.2019, з метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000079 від 20.12.2019, судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Вінницького відділення Київського науково дослідного інституту судових експертиз, що розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Батозька, 1.

На вирішення експертизи експертам поставити наступні запитання:
Чи підтверджується документально донарахована під час документальної невиїзної перевірки сума податкових зобов`язань на загальну суму 10 855 385 грн. ТОВ Перемагай добром, згідно Акту 5930/1415/40970441 від 29.11.2018. Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Перемагай Добром (код за ) податкового законодавства за період 01.01.2017 року по 30.06.2018 року?

Для проведення експертизи направити експертам матеріали кримінального провадження № 0000079.

Висновок експерта та оригінали матеріалів кримінального провадження № 00000079, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: /підпис/

Копія вірна

Суддя / ОСОБА_1 /

Секретар / ОСОБА_2 /