У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), що перебувають в ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М. ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Третім відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 07.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) створили схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності реальних доходів отриманих від продажу ТМЦ за готівку населенню, що попередньо кваліфікується за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у звітний (податковий) період з 01.01.2018 по 30.06.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбано 19 221 тон мінеральних та азотних добрив та з них реалізовано - 17 332 тон даного товару.
Встановлена розбіжність у придбанні, реалізації та залишку товарно-матеріальних цінностей на складському приміщенні підприємства, а саме: 19 221 тон (придбано) 17 332 тон (реалізовано) = 1 889 тон (розбіжність).
Відповідно до задекларованих податкових накладних, які були співставленні з кількістю придбаного та реалізованого ТМЦ, фактично на складському приміщенні повинно знаходитись 1889 тон товару, тоді як задекларовано товару загальним обсягом 520 тон.
Дана інформація підтверджується висновком експертного економічного дослідження № 367 від 26 липня 2018 року проведеним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , свідоцтво №1946 видане ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.05.2018р.) судовим експертом ОСОБА_4 .
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізують мінеральні добрива та азотні сполуки за готівку населенню, при цьому отриманий дохід не відображають у податковій звітності, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 4 418 640 грн., що являється особливо великим розміром.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за придбаний товар у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювалося перерахування грошових коштів на карту № НОМЕР_4 ОСОБА_3 , тобто на особистий банківський рахунок директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який відкрито у ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М. ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ).
Згідно аналізу банківської виписки рахунку № НОМЕР_4 встановлено, що ОСОБА_3 здійснював перерахунок даних коштів на інші банківські карти, що також належать особисто йому, а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ,№ НОМЕР_7 ,№ НОМЕР_8 ,№ НОМЕР_9 ,№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 .
Окрім того, перерахунок здійснювався із вказаних банківських карт на карту ОСОБА_3 № НОМЕР_4 .
З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення осіб, якими здійснювався перерахунок коштів на особисті рахунки фізичної особи ОСОБА_3 за товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), шляхом їх вилучення.
Іншим способом, ніж вилучити копії документів банківської справи в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М. ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів на особистий рахунок директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_3 , а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М. ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), де відкрито та обслуговуються рахунок клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд матеріалів клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №0000012 від 07.08.2018 та за дорученням оперативним працівника ОУ ГУ ДФС в Одеській області, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій документів в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », М. ОДЕСА (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, по банківському рахунку ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) згідно карт № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 з 01.01.2016 по теперішній час, зокрема:

-заяв на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків;

-договорів та інших документів, на підставі яких ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) по банківському рахунку згідно карти № НОМЕР_5 ,№ НОМЕР_6 ,№ НОМЕР_7 ,№ НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 з 01.01.2016 по теперішній час;

-відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунку ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) згідно карти № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 з 01.01.2016 по теперішній час;

-договори контракти укладені з нерезидентом про придбання продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо та можливість вилучення перерахованих в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідальні особи ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшим слідчим з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2 та/або слідчими з групи слідчих у кримінальному провадженні зазначену інформацію та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

29.07.2019