печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000907, -

ВСТАНОВИВ:
18.10.2019 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000907, на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216), ТОВ "АРГО КАПІТАЛ" (код 42058860), ТОВ «ЛАПРАН» (код 42181576), відкритих у АТ «КІБ» (МФО 322540).

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Першим слідчим відділом Першого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000907 від 18.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з початку 2018 року по теперішній час службові особи територіальних підрозділів ДФС України, зловживаючи наданою їм владою, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та пов`язаних осіб, використали владу всупереч інтересам служби шляхом бездіяльності та прикриття діяльності із ухилення від сплати податків під час здійснення незаконних операцій із металобрухтом за участю ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860), ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190), ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216), чим заподіяли державним інтересам тяжких наслідків.

Подальшим розслідуванням установлено, що з 01.01.2018 по теперішній час на території міста Києва, Дніпропетровської та інших областей України діє група осіб, які за попередньою змовою між собою та службовими особами територіальних органів ДФС, організували діяльність протиправного фінансового механізму, направленого на ухилення від сплати податків, прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), видачі завідомо неправдивих офіційних документів.

Так, невстановлені особи, фактично використовуючи реквізити ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860), ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190), ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) у період 2018-2019 років, діючи на території м. Києва, Київської, Дніпропетровської областей, надають послуги СГД реального сектору економіки щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, з метою мінімізації податкових зобов`язань останніх, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій.

Реквізити ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860), ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190), ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) використовуються для видачі завідомо неправдивих офіційних документів щодо походження та джерел придбання брухту та відходів чорних і кольорових металів, інших товарів та послуг.

Допитана як свідок засновник та директор ТОВ «РІЧФОРМ» ОСОБА_4 показала, що не має відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаного товариства.

Допитана як свідок засновник та директор ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» ОСОБА_5 показала, що зареєструвала вказане товариство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, будь-яких договорів та інших первинних документів від імені вказаного товариства не підписувала.

Протиправна діяльність вказаних осіб та службових осіб територіальних підрозділів ДФС, надала можливість незаконного формування валових витрат з податку на прибуток суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) на суму близько 350 млн. грн., маскування незаконного походження майна, одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860) встановлено оформлення придбання металобрухту від ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190), ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) та подальше оформлення реалізації в адресу ТОВ «МЕТІНВЕСТ-РЕСУРС» (код 24819472), АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ІНТЕРПАЙП ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ВТОРМЕТ» (код 00191454), ТОВ «КЕРАМЕТ-УКРАЇНА» (код 41332118), ТОВ «ЕЛЕКТРОСТАЛЬ-КУРАХОВЕ» (код 41491822), ПАТ «ЕЛЕКТРОМЕТАЛУРГІЙНИЙ ЗАВОД «ДНІПРОСПЕЦСТАЛЬ» ІМ. А.М. КУЗЬМІНА» (код 00186536), ТОВ «ВИРОБНИЧО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «БІЗНЕС-МОДУЛЬ» (код 33523123), ПрАТ «КЕРАМЕТ» (код 13508852), ТОВ «ТУРБОГАЗ УЖГОРОД» (код 41918052).

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено огляд за місцем реєстрації ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394) та ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216), у ході проведення оглядів встановлено відсутність за місцем реєстрації зазначених юридичних осіб та їх службових осіб.

Разом з цим, аналіз податкової звітності та балансів зазначених вище товариств встановлено, що ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860), ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190), ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) мають ознаки фіктивності, у тому числі відсутність достатньої штатної чисельності працівників, відсутність технічної можливості здійснювати реальну господарську діяльність.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, ряд рахунків відкритих у банківських установах від імені СГД з ознаками фіктивності, які використовувалися під час вчинення кримінального правопорушення, а саме: ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ; ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190) рахунок № НОМЕР_8 ; ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866) рахунки № НОМЕР_9 ; ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394) рахунки № НОМЕР_10 ; ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (код валюти 980, 840, 978) у АТ «КIБ» (МФО 322540); ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860) рахунки № НОМЕР_13 (код валюти 980, 840, 978) у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123); ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860) рахунки № НОМЕР_14 у АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749).

Крім того, встановлено, що у даний час службові особи ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (код 42058860) з метою продовження проведення незаконної діяльності направленої на придбання металолому за готівкові кошти та документального відображення його законного погодження декларують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЛАПРАН» (код 42181576). Вказане товариство фактично не володіє жодними виробничими потужностями, складськими приміщеннями, штатом співробітників, що вказує на використання реквізитів ТОВ «ЛАПРАН» з метою прикриття незаконної діяльності.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Слідчим Державного бюро розслідування винесено постанову про визнання коштів ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216), ТОВ «ЛАПРАН» (код 42181576) у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках вище вказаних банківських установ, речовими доказами.

На виконання ухвали Печерського районного суду м. Києва (справа №757/33602/19-к) від 01.07.2019 накладено арешт на банківські рахунки ТОВ «АРГО КАПІТАЛ» (42058860), ТОВ «ЛОМІНВЕСТ ПРОЕКТ» (код 42138190), ТОВ «РІЧФОРМ» (код 41763866), ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394), ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216).

Однак, невстановлені слідством особи з метою продовження вказаної незаконної діяльності відкрили нові банківські рахунки, а саме: ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394) рахунок № НОМЕР_15 відкритий 09.07.2019, ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) рахунок № НОМЕР_16 відкритий 08.07.2019 ТОВ "АРГО КАПІТАЛ" (код 42058860) рахунок № НОМЕР_17 відкритий 08.07.2019 у АТ «КІБ» (МФО 322540).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_6 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Зважаючи на позицію органу досудового розслідування, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, з метою збереження речових доказів та недопущення їх перетворення, відчуження чи зникнення, вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на зазначене майно.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000907 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «ВІОЛІС ТРЕЙД» (код 42138394) рахунок № НОМЕР_15 , ТОВ «УКРБРУХТ» (код 41414216) рахунок № НОМЕР_16 , ТОВ "АРГО КАПІТАЛ" (код 42058860) рахунок № НОМЕР_17 , ТОВ «ЛАПРАН» (код 42181576) рахунок № НОМЕР_18 , відкритих в АТ «КІБ» (МФО 322540), шляхом заборони розпорядження грошовими коштами та зупинення видаткових операції по рахункам.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1