КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1037/19
Провадження № 1-кс/552/3549/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2019 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів обліково-реєстраційних справ ФО-П ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію СПД, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, єдиного податку, статуту, протоколів установчих зборів, установчих договорів, протоколів загальних зборів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, інших наявних документів, які містять зразки підписів службових осіб, а також усіх наявних податкових декларацій СПД, в тому числі: податку на прибуток, податку на додану вартість, декларацій про майновий стан і доходи, по сплаті єдиного податку, нарахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб, форм 1-ДФ та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших документів вказаних СПД за період діяльності з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтувала тим, що Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000012 за ч.1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у вересні 2016 року ОСОБА_6 подала до ІНФОРМАЦІЯ_3 для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця завідомо неправдиві відомості, внаслідок чого зареєструвала на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності ФО-П ОСОБА_6 (р.н.о.к.п. НОМЕР_3 ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім цього, відповідно до інформації, що міститься на офіційному веб-порталі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що в лютому 2018 року ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено тендерну закупівлю на поставку устаткування для операційних блоків (ендоскопічний відеоінформаційний центр « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), переможцем в якому визначено ФО-П ОСОБА_6 .

Так, в ході досудового розслідування будучи допитана в якості свідка 22.03.2019 ОСОБА_6 повідомила про те, що особисто зареєструвала на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності шляхом подання до державного реєстратора відповідних реєстраційних документів, не маючи при цьому мети здійснювати фінансово-господарську діяльність. Крім цього, остання зазначила, що участі в тендері на поставлення ендоскопічного відеоінформаційного центру « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Полтавської обласної ради не приймала, жодних документів для участі в тендері не подавала, не складала та не підписувала, договір, рахунок на оплату, видаткові та інші документи про поставлення та встановлення зазначеного обладнання для КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПОР не складала та не підписувала, грошових коштів не отримувала, зазначене обладнання, відповідно, не поставляла.

Так, 13.03.2019 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 05.03.2019 в КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПОР було проведено тимчасовий доступ до оригіналів тендерних документів, поданих від імені ФО-П ОСОБА_6 до тендерного комітету КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПОР, а також первинних бухгалтерських документів про постачання обладнання.

При візуальному порівнянні зразків підписів ОСОБА_6 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, 06.05.2019 в якості свідка було допитано громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який є причетним до обставин кримінального провадження, а також відібрано в останнього зразки почерку та підписів.

Також, в ході досудового розслідування 24.04.2019 як свідка було допитано громадянина ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , підписи від імені якого виконано на документах щодо введення в експлуатацію медичного обладнання в КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПОР.

В зв`язку із цим, ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.08.2019 призначено почеркознавчу експертизу з метою порівняння зразків підписів ОСОБА_5 , ОСОБА_7 із зразками підписів, що містяться в тендерній документації та виконаними від імені ОСОБА_6 . Проведення експертизи доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_12 .

В подальшому, від експерта ІНФОРМАЦІЯ_12 надійшло клопотання №1278 від 06.09.2019 про надання додаткових матеріалів на вирішення експертизи.

Так, встановлено, що громадянин ОСОБА_5 є фізичною особою-підприємцем, а також директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В матеріалах юридичних справ зазначених СГД можуть міститися документальні матеріали, необхідні для задоволення вище вказаного клопотання експерта.

В ході досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів обліково-реєстраційних справ ФО-П ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію СГД, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, єдиного податку, статуту, протоколів установчих зборів, установчих договорів, протоколів загальних зборів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліків та які містять зразки підписів службових осіб, а також усіх наявних податкових декларацій СГД, в тому числі: податку на прибуток, податку на додану вартість, декларацій про майновий стан і доходи, по сплаті єдиного податку, нарахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб, форм 1-ДФ та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших документів СГД за період діяльності з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які знаходяться за місцем податкового обліку.

Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Крім того, просила клопотання згідно ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути без участі представників податкового органу.

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 , що входить до групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво по зазначеному провадженню, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 11.02.2019 було внесено відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України ( а.с.4).

Згідно матеріалів клопотання, у вересні 2016 року ОСОБА_6 подала до ІНФОРМАЦІЯ_3 для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця завідомо неправдиві відомості, внаслідок чого зареєструвала на своє ім`я суб`єкт господарської діяльності ФО-П ОСОБА_6 (р.н.о.к.п. НОМЕР_3 ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. ФОП ОСОБА_6 згідно результату тендеру, здійснила поставку обладнання ІНФОРМАЦІЯ_13 (устаткування для операційних блоків (ендоскопічний відеоінформаційний центр « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») з отриманням коштів за вказану дію, однак, як пояснила остання, вона зареєструвалась приватним підприємцем на прохання свого знайомого, тендерну документацію не виготовляла, не заповнювала, не підписувала та не подавала. Про поставку обладнання їй нічого не відомо, перераховані гроші вона не знімала, обладнання не закуповувала та не постачала, фінансово-господарські документи не підписувала.

В ході досудового слідства, в якості свідка було допитано громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який є причетним до обставин кримінального провадження, а також відібрано в останнього зразки почерку та підписів, та громадянина ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , підписи від імені якого виконано на документах щодо введення в експлуатацію медичного обладнання в КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПОР.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.08.2019 призначено почеркознавчу експертизу з метою порівняння зразків підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_7 із зразками підписів, що містяться в тендерній документації та виконаними від імені ОСОБА_6 . Проведення експертизи доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_12 ( а.с.6-9).

Від експерта ІНФОРМАЦІЯ_12 надійшло клопотання №1278 від 06.09.2019 про надання додаткових матеріалів - вільних зразків підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_7 ( а.с.10).

Встановлено, що громадянин ОСОБА_5 є фізичною особою-підприємцем, а також директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ( а.с.11-12).

Таким чином є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів обліково-реєстраційних справ ФО-П ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які знаходяться за місцем податкового обліку - ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків, які можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація (документи) має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідна для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, потрібна для проведення експертиз, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів обліково-реєстраційних справ ФО-П ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування прокурора в необхідності доступу та вилучення документів, складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів обліково-реєстраційних справ ФО-П ОСОБА_5 (р.н.о.к.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію СПД, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, єдиного податку, статуту, протоколів установчих зборів, установчих договорів, протоколів загальних зборів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, інших наявних документів, які містять зразки підписів службових осіб, а також усіх наявних податкових декларацій СПД, в тому числі: податку на прибуток, податку на додану вартість, декларацій про майновий стан і доходи, по сплаті єдиного податку, нарахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб, форм 1-ДФ та всіх додатків до них, договору про визнання електронних документів, вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших документів вказаних СПД за період діяльності з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , ОСОБА_23 , ОСОБА_4 , ОСОБА_24 , іншим співробітникам слідчих підрозділів фінансових розслідувань ГУ ДФС областей, прокурорам регіональних прокуратур, які діють на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1