УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 грудня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000006 від 16 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл.) у період з жовтня 2017 року по квітень 2018 року шляхом проведення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза) у підприємства з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Львівська обл.), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 34 127 671 грн.
За результатами проведення ГУ ДФС у Вінницькій області документальної позапланової виїзної перевірки СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за жовтень 2017 року, січень, лютий, травень, червень 2018 року, складено акт № 6111/1406/03731891 від 14.12.2018, яким встановлено порушення СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 : п. 44.1 ст. 44, п. 198.1 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду, яке сплачується до державного бюджету на загальну суму 34 127 671 грн.
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) рахунки за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.
15.02.2019 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунках за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , речовими доказами у кримінальному провадженні.
З метою збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації, Вінницьким міським судом Вінницької області 26.02.2019 накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у безготівковій формі за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) рахунок за № НОМЕР_6 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.
08.11.2019 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунку за № НОМЕР_6 , відкритому СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 , речовими доказами у кримінальному провадженні.
З метою збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації, Вінницьким міським судом Вінницької області 14.11.2019 накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у безготівковій формі за № НОМЕР_6 , відкритому в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ).
На підставі викладеного, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , які перебувають у володінні службових осіб АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а тому ОСОБА_3 просила задовольнити клопотання.
В судове засідання ОСОБА_3 не з`явилась, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання ОСОБА_3 , дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які в подальшому можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до відомостей стосовно інформації СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл.), яка містить банківську таємницю, та до належної якості завірених копій документів та здійснення їх виїмки в АБ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: відомостей про суми грошових коштів, що знаходяться на рахунках, відкритих СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , заблокованих на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 26.02.2019, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 26.02.2019 по дату винесення ухвали суду; та за № 3243, заблокованих на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 14.11.2019, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 10.04.2019 по дату винесення ухвали суду.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: