Справа № 699/842/19
Номер провадження № 1-кс/699/196/19
У Х В А Л А
про доручення проведення судово-бухгалтерської експертизи
у кримінальному провадженні

17.09.2019 року м. Корсунь-Шевченківський

Слідчий суддя Корсунь-Шевченківського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Корсунь-Шевченківського ВП Звенигородського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 про доручення проведення судово-бухгалтерської експертизи у кримінальному провадженні,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення Корсунь-Шевченківського ВП Звенигородського ВП ГУ НП в Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 0000071 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що 26.11.2018 в ході опрацювання матеріалів ревізії Стеблівського психоневрологічного інтернату від 05.11.2018 за №26-23-04-12/1-18/3199 за період з 01.01.2015 по 30.09.2018 виявлено факт розтрати бюджетних коштів службовими особами Стеблівського психоневрологічного інтернату. Так, службові особи Стеблівського психоневрологічного інтернату зловживаючи службовим становищем списано продуктів харчування на підопічних за період з 01.01.2015 по 30.09.2018 за нормами вищими, ніж визначено законодавством що призвело до понаднормового списання продуктів харчування та відповідно зайвого використання коштів обласного бюджету на суму 260,33тис.грн., укладено договір та фактично закуплено меблі на суму 376,78 тис. гривень без застосування процедур закупівель.
Відомості про дане кримінальне правопорушення 26.11.2018 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровані за № 0000071.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.2 ст.191 КК України.
Органом досудового розслідування є Корсунь-Шевченківське ВП Звенигородського ВП ГУНП в Черкаській області.

11.09.2019 року до Корсунь-Шевченківського районного суду Черкаської області з Черкаського апеляційного суду надійшло клопотання слідчого СВ Корсунь-Шевченківського ВП Звенигородського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 про доручення проведення судово-бухгалтерської експертизи у кримінальному провадженні № 0000071, для його розгляду по суті.
Клопотання мотивоване тим, що відповідно до п 4.3.2.1. Плану проведення заходів державного фінансового контролю Північного офісу Держаудитслужби на III квартал 2018 року, працівниками відділу контролю у соціальній галузі та сфері культури Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області, проведено планову ревізію фінансово-господарської діяльності Стеблівського психоневрологічного інтернату за період з 01.01.2015 по 30.09.2018.

В ході ревізії дотримання порядку вибору процедури закупівель встановлено, що протягом червня - липня 2018 було проведено допорогових закупівлі меблів для дому (код ДК 021:2015:39140000-5) загальною очікуваною вартістю предметів закупівлі 461000, 00 грн, а саме:

- 22.06.2018 оголошено проведення закупівлі товарі через систему електронних торгів: код ДК 021:2015:39140000-5 Меблі для дому (матрац ортопедичний екологічний) (оголошення UА 2018-06-22- 001711-а), в кількості 70 шт., очікуваною вартістю 125000,00 грн.;

-22.06.2018 оголошено проведення закупівлі товарів через систему електронних торгів : ДК 021:2015:39140000-5 Меблі для дому (ліжко односпальне) (оголошення UА 2018-06-22-001317-а), в кількості 70 шт. очікуваною вартістю 182000,00 грн., договір укладений 25.07.2018 на суму 144990,00 грн.;

-09.07.2018 оголошено проведення закупівлі товарів через систему електронних торгів: код ДК 021:2015:39140000-5 Меблі для дому (шафа для одягу) (оголошення UА 2018-06-22-000639-а), в кількості 70 шт. очікуваною вартістю 154000,00 грн., договір укладено 30.07.2018 на суму 109990,00 грн.

Інформація про проведення даних закупівель міститься у додатку до річного плану закупівель на 2018 рік, зокрема:

-22.06.2018 опубліковано в додатку до плану закупівлі інформацію (оголошення UА 2018-06-22-002356-а) про заплановану закупівлю за кодом ДК 021:2015:39140000-5 Меблі для дому (матрац ортопедичний екологічний), в кількості 70 шт. очікуваною вартістю 125000,00 грн., за процедурою допорогових закупівель;

-22.06.2018 опубліковано в додатку до плану закупівлі інформацію (оголошення UА 2018-06-22-001820-а) про заплановану закупівлю за кодом ДК 021:2015:39140000-5 Меблі для дому (ліжко односпальне), в кількості 70 шт., очікуваною вартістю 182000,00 грн., за процедурою допорогових закупівель;

-09.07.2018 опубліковано в додатку до плану закупівлі інформацію (оголошення UА 2018-06-22-000950-а) про заплановану закупівлю за кодом ДК 021:2015:39140000-5 Меблі для дому (шафа для одягу), в кількості 70 шт., очікуваною вартістю 154000,00 грн., за процедурою допорогових закупівель.

Вище зазначене засвідчило про безпідставний поділ предмету закупівлі та не внесення достовірної інформації про предмет закупівлі до річного плану закупівлі, що призвело до неправильного вибору процедури закупівель, та, як наслідок, закупівлі за кодом ДК 021:2015:39140000- меблі для дому, загальною вартістю предметів закупівлі на суму 461000,00 грн., згідно фактично укладеними 3 договорами на загальну суму 376780,00 грн., без застосування процедури закупівель, визначених Законом України «Про публічні закупівлі» №922, що є порушенням умов ч.7 ст. 2 та ч. 3 ст. 36 вищевказаного Закону № 922, якими забороняється придбання товарів, робіт і послуг до/без проведення процедур, визначених Законом № 922, та укладення договорів, які передбачають оплату замовником товарів, робіт і послуг до/без проведення процедур, визначених Законом № 922, замовник не має права ділити предмет закупівлі на частини з метою уникнення проведення процедури відкритих торгів або застосування Закону №922 (ч.7 ст. 2) та відповідно, забороняється укладання договорів, що передбачають оплату замовником товарів і послуг до/без проведення процедури закупівель, крім випадків, передбачених Законом № 922 (ч.3 ст. 36).

Враховуючи вище викладене, а також те, що Стеблівським психоневрологічним інтернатом проведено придбання товарів за кодом ДК 021:2015:39140000-5 Меблів для дому без застосування процедури закупівель, в органу досудового розслідування виникла необхідність в перевірці сум витрачених на закупівлю вказаних меблів.

Дослідження достовірності витрачених коштів під час придбання меблів має істотне значення для повного і всебічного з`ясування обставин кримінального провадження, а саме для з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню. У зв`язку з цим під час проведення досудового розслідування у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-бухгалтерської експертизи, що потребує спеціальних знань.

Клопотання про призначення та проведення експертизи мотивоване необхідністю повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий будучи належним чином повідомлений про дату, місце та час розгляду даного клопотання у судове засідання не з`явився, що відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання, оскільки слідчим суддею його участь обов`язковою не визнавалась.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося, оскільки слідчий, який викликався у судове засідання не з`явився.

Слідчий суддя, перевіривши клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважає, що вказане клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до змісту ч.ч. 1, 2 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у тому числі для визначення розміру матеріальних збитків, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Згідно ч. 1 ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
Згідно прецедентної практики Європейського суду з прав людини, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі: у Рішенні від 12.03.2015 року у справі «Сердюк проти України», у Рішенні від 07.05.2015 року у справі «Холодков і Холодкова проти України», у Рішенні від 11.06.2015 року у справі «Мащенко проти України».
За таких обставин, враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, приходжу до висновку, що наявні підстави згідно ст. 244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні № 0000071 судово-бухгалтерської експертизи, на вирішення якої слід поставити наступні питання:
1. Чи відповідають суми коштів витрачена на придбання меблів (матрацу ортопедичного екологічного, ліжка односпального, шафи для одягу) завищення чи заниження ціни на товар?

Проведення вказаної судово-бухгалтерської експертизи доручити Черкаському науково-дослідному експертно-криміналістичному центру МВС України, який відповідно до Положення про Експертну службу Міністерства внутрішніх справ України, затвердженого наказом Міністерства внутрішніх справ від 03.11.2015 року № 1343, є однією із державних спеціалізованих установ судової експертизи.

Керуючись ст.ст. 242-244, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Корсунь-Шевченківського ВП Звенигородського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 задовольнити.
Доручити Черкаському науково-дослідному експертно-криміналістичному центру МВС України провести судово-бухгалтерську експертизу у кримінальному провадженні № 0000071, на вирішення якої поставити наступні питання:
1.Чи відповідають суми коштів витрачена на придбання меблів (матрацу ортопедичного екологічного, ліжка односпального, шафи для одягу) завищення чи заниження ціни на товар?

Директору Черкаського НДЕКЦ МВС України попередити експерта, якому буде доручено проведення даної експертизи, про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.
У розпорядження експерта надати: матеріали кримінального провадження №0000071 від 26.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України.
Доручити слідчому СВ Корсунь-Шевченківського ВП Звенигородського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 надати ухвалу про доручення проведення експертизи в експертну установу та отримати її висновок.

В усіх випадках надходження клопотань з Черкаського НДЕКЦ МВС України доручити слідчому СВ Корсунь-Шевченківського ВП Звенигородського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 виконувати клопотання експерта в частині надання додаткових матеріалів, зразків, уточнення кількості наданих на дослідження об`єктів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1