Провадження № 1-кс/643/6113/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.09.2019 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З представлених суду матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованим у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000632 від 22.07.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 190, ч. 3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для самих себе, всупереч інтересам служби, упродовж 2016-2017 років, діючи в інтересах посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », допомагали ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених встановленому законом порядку, на додану вартість в сумі 5064250грн. та податку на прибуток в сумі 4624555грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 9688805грн., що підтверджується висновком судової економічної експертизи №305 від 22.12.2018.

Також, встановлено, що група осіб у складі директора та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , який одночасно є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директора Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_6 , які упродовж 2016-2018 років, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді незаконних пільг з оподаткування належних їм підприємств, проводять незаконні фіктивні багатомільйонні фінансові оборудки, тим самим незаконно штучно знижують свої податкові зобов`язання та формують собі податковий кредит.

Незаконна схема полягала у імпорті товару (підшипників) виробника з Китаю на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в подальшому його реалізації за мінімальною вартістю на Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які згідно чинного законодавства (пункту 142.1 ст.142, пункту 197.6 ст.197 Податкового кодексу України), звільняються від сплати ПДВ та податку на прибуток, та подальшої фіктивної реалізації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вже за максимально завищеною вартістю та реалізації підприємствам реального сектору економіки, за що посадові особи Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Харківської обласної ради Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримують грошові кошти як пільги з оподаткування, які розподіляють між собою ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . За вказаним фактом керівнику Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, який в групі з іншими особами здійснював підприємницьку діяльність шляхом незаконного використання податкових пільг, з метою мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На теперішній час у кримінальному провадженні №0000400 від 17.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виконуються вимоги ст. 290 КПК України. Матеріали щодо зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 виділено з кримінального провадження №0000400.

В ході досудового слідства перевірялись можливі обставини проведення сумнівних фінансових операцій між Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_1 ) у зв`язку з чим директору ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » направлено запит щодо надання документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 01.01.2016 по 01.06.2019. Директором ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_8 надано відповідь із посиланням на запитувані документи, підтверджуючі господарські відносини між ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 », при цьому документи надані не були.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до суду з клопотанням, зазначивши, що з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у вилученні в ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.01.2016 по 01.06.2019. Зазначена інформація самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні. Встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 », виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вказаних вище матеріалів з можливістю вилучення їх завірених копій. Зазначені документи та відомості перебувають у володінні ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих даних, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, яка перебуває у володінні ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 », необхідно проводити розгляд даного клопотання по суті без виклику осіб, у володінні яких перебувають документи.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам, які можуть буті причетні до вчинення злочину, що може призвести до зміни або знищення відповідних документів.

Разом з клопотанням слідчий подав заяву про розгляд клопотання у свою відсутність та підтримав його.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є умовою надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, передбаченою п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ХОР ВОІ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 01.06.2019, а саме: договори (купівлі-продажу, поставки, надання послуг та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, банківські виписки, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, акти взаємних звірок в односторонньому порядку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, завірені копії книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, подорожні листи, талони замовника та інші транспортні документи, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, сертифікати якості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів, документи претензійної роботи вказаного підприємства - претензії, копій позовних заяв, рішення судів; накази про призначення на посаду директора та головного бухгалтера, штатний розпис з зазначенням посади, анкетних та контактних даних працівників, реєстраційні та статутні документи підприємства ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали до 25.10.2019.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1