УХВАЛА
Іменем України
Справа № 366/1424/16-к
Провадження № 1-кс/366/131/16

23 травня 2016 р. слідчий суддя Іванківського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
представника ДП «СЛП «Київоблагроліс» ОСОБА_3 ,
(секретар судового засідання ОСОБА_4 ),
розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Іванків Київської області клопотання слідчого СВ Іванківського ВП Вишгородського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Іванківського відділу Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_5 , у межах кримінального провадження №0000330, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 6 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.2 ст.191 КК України, про надання дозволу на проведення документальної ревізії,
в с т а н о в и л а :
Клопотання мотивоване тим, що 05.05.2016 року до чергової частини Іванківського ВП Вишгородського ВП ГУНП в Київській області з Вишгородського МРВ ГУ СБУ в м. Києві та Київській області надійшли матеріали про вчинення кримінального правопорушення, а саме: що службові особи Оливського агролісництва ДП СЛП «Київоблгароліс», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою привласнення ввіреного їм майна, шляхом створення не облікованих лишків, занизили в матеріалах відводу об`єми ділової деревини по 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» до 49 м. куб. та в подальшому станом на 05.05.2016 року заготовили 116,552 м.куб. ділової деревини, проте, з причин, що не залежали від їх волі не змогли довести свій злочинний умисел до кінця.

За даним фактом 06.05.2016 року розпочате досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.2 ст. 191 КК України.
Під час виїзду на місце події слідчо-оперативної групи виявлено, що в кварталі 34 вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», площе 4.7 га. на момент огляду проводяться лісосічні роботи, а саме: заготівля деревини. На момент огляду лісова ділянка розроблена не в повному обсязі, а на 2/3 від своєї площі. В ході огляду місця події виявлено, що на момент проведення слідчої дії в кварталі 34 вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», площею 4.7 га, знаходяться соснові колоди наступних сортиментів та об`ємів: пиловник хвойний (колоди по 3м.) об`ємом 65, 602 м. куб.; пиловник хвойний (6 м.) 20,72 м. куб.; пилових хвойний (4,5 м.) 25, 64 м. куб.; дрова хвойні 52,06 м. куб.; дрова березові 13,16 м. куб., два вантажні автомобілі КАМАЗ 4310, в кузовах яких знаходилась деревина: пиловник хвойний об`ємом 4,59 м.куб., руб стойка хвойних порід довжина колод 3 м загальним об`ємом 4,719 м.куб., та на причепі автомобіля руб стойка довжиною колод 3 м загальним об`ємом 5,445 м.куб.

06.05.2016 року у кримінальному провадженні проведено додатковий огляд місця події, в ході якого в кварталі 34 вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» площею 4,7 га виявлено свіжозрізані пні від сиро ростучих та сухостійних дерев порід сосна, береза, осика та дуб різних діаметрів. Також виявлено на корені сиро ростучі та сухостійні дерева порід сосна, береза, дуб, осика та вільха.

Згідно даних лісорубного квитка серії 02ЛКБ № 454061 від 12 березня 2016 в кв. 34 вид. 4,2,1,3,8,9, Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» площею 4.7 га., дозволяється вирубка дерев з масою ділової деревини 49 м. куб. та дров`яної 198 м. куб.

Додатково вжитими заходами виявлено, що об`єм деревини, який вказаний у зазначеному лісорубному квитку, визначався працівниками Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» на підставі польової відомості переліку пнів, відведених під СРС-2016 та складеній на їх основі матеріально-грошовій оцінці ділянки відведеної під СРС-2016.

Під час досудового розслідування між даними зазначеними у документах щодо відводу дерев в рубку та проведеними оглядами ділянки за участю спеціалістів, виявлено значені розбіжності, як по діаметру відведених в рубку дерев, так і по їх кількості та технологічній придатності. Ці факти об`єктивно вказують на зловживання службовими особами Оливського агролісництва, під час відводу і таксації лісосіки в суцільно-санітарну рубку, створення не облікованих лишків шляхом заниження в матеріалах відводу кількості відведених в рубку дерев, їх якості (технологічної придатності) та об`ємів деревини.

На даний час у кримінальному провадженні з метою доказування події кримінального правопорушення ( часу, способу), винуватості конкретних осіб виникла необхідність у проведенні документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «СЛП «Київоблагроліс» під час проведення господарських операцій щодо відводу та таксації деревини в 34 кварталі виділах 4,2,3,1,8,9 Оливського агролісництва, порубки, обліку заготовленої та відпущеної деревини, правильності дій посадових осіб під час їх здійснення, наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб.

З огляду на викладене вище слідчий, за погодженням з прокурором просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії у ДП «СЛП «Київоблагроліс», на вирішення якої поставити питання, зазначені у клопотання щодо заготівлі і відпуску деревини в 34 кварталі виділах 4,2,3,1,8,9 Оливського агролісництва, доручивши організацію проведення ревізії Державній фінансовій інспекції в Київській області.

У судовому засіданні слідчий підтримав вказане клопотання та просив його задовольнити, оскільки тільки проведення ревізії спеціалістами фінансової інспекції забезпечить доказування обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення винних осіб, розміру завданих збитків .
У судовому засіданні представник ДП «СЛГ «Київоблагроліс» зазначила, що у випадку задоволення клопотання про проведення ревізії, вона просить врахувати, що після відкриття кримінального провадження у 34 виділі Оливськог7о лісництва щодо якого ставляться питання проведення ревізії наказом директора було обмежено заготівлю деревини, тому необхідності проведення ревізії за період що перевищує 06.05.2016 року дати внесення відомостей в ЄРДР не є доцільним.
Слідчий суддя вивчивши матеріали вказаного клопотання приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.
Ст. 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
У клопотанні слідчим доведена достатня кількість підстав для проведення та з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «СЛП «Київоблагроліс», для встановлення яких необхідні спеціальні знання.
Згідно з ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» «позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал».
Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно ч. 11 ст. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки, суд виходить із того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також, враховуючи характер кримінального правопорушення, дані про яке внесені в ЄРДР, необхідні спеціальні знання.
Акт ревізії в контексті ст. 99 КПК України являтиметься документом, де зафіксовані відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому може бути визнаний речовим доказом відповідно до ст. 98 КПК.
Проте, оскільки відомості про кримінальне правопорушення внесені в ЄРДР 06.05.2016 року, слідчий суддя не має підстав для надання дозволу на проведення ревізії за межами цього строку.
Керуючись ч.ч.7,8,11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.309 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и л а :
1. Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000330 позапланову документальну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності у ДП «СЛП «Київоблагроліс» ((код. ЄДРПОУ № 24219849) зареєстроване за адресою 07201, Київська область смт. Іванків, вул. І.Проскури, 24, фактично знаходиться за адресою 03164, м. Київ, вул. Генерала Наумова, 48), за період часу з 01.01.16 по 06.05.16.

2. Ревізію в ДП «СЛП «Київоблагроліс» провести у термін з 26.05.2016 року по 09.06.2016 року, надавши можливість доступу інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області у ході проведення позапланової ревізії до документів, необхідність в яких виникне під час проведення ревізії та можливість робити з них копії для підтвердження висновків з питань предмету ревізії.
3.На вирішення ревізії поставити наступні питання:

3.1 Чи здійснювалась в 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» в період часу з 01.01.16 по 06.05.16 заготівля деревини, якщо так, то на підставі яких документів?

3.2.Яку кількість лісорубних білетів (номер, дата) видано для заготівлі деревини в 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» в період часу з 01.01.16 по 06.05.16 та яка кількість дерев відведено в рубку, яким об`ємом у розрізі лісорубних квитків та матеріалів їх відводу.

3.3 Яку кількість дерев зрізано та який об`єм деревини заготовлено 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» під час рубок зазначених у лісорубних квитках за період з 01.01.16 по 06.05.16 відповідно до даних бухгалтерського обліку?

3.4.Чи співпадають дані матеріалів відводу лісорубних квитків виданих для заготівлі деревини в 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», в період часу з 01.01.16 по 06.05.16, з фактичними даними кількості зрубаних дерев та дерев, які залишись на корені, об`ємів деревини в обліку з об`ємами фактично заготовленої деревини? Якщо не співпадають то яким об`ємом та на яку суму?

3.5.Зазначити відповідальних посадових осіб за організацію заготівлі, обліку, збереження та відпуску заготовленої деревини у 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», в період часу з 01.01.16 по 06.05.16.

3.6. Чи виявлено факти порушення законодавства під час організації, заготівлі, обліку, збереження та відпуску заготовленої деревини у 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», в період часу з 01.01.16 по 06.05.16.? Якщо то з чиєї вини посадових та матеріально-відповідальних осіб їх допущенно?

3.7. Які юридичні чи фізичні особи згідно первинних бухгалтерських документів здійснювали заготівлю деревини в 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс» в період часу з 01.01.16 по 06.05.16?

3.8. Кому, на яку суму, якого сортименту та об`єму здійснено відпуск деревини в період часу з 01.01.16 по 06.05.16, з 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», згідно яких первинних бухгалтерських документів та дослідити стан розрахунків за відпущено деревину в розрізі покупців? Чи є заборгованість по розрахунку за деревину, на яку суму?

3.9.Дослідити яким транспортом здійснювалося вивезення заготовленої продукції під час заготівлі деревини в 34 кв. вид. 4,2,1,3,8,9 Оливського агролісництва ДП «СЛП «Київоблагроліс», за період з 01.01.2016 року по 06.05.2016 року? Чи не завдано збитків підприємству під час навантажувальних та транспортних послуг під час відпуску?

4. Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області (01196, м. Київ, пл. Л.Українки, 1).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Іванківського районного суду ОСОБА_1