Провадження № 1-кс/592/6336/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 липня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0000032 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -
встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2019 років здійснюють операції з придбання та реалізації продуктів харчування та інших товарів через мережу магазинів (продуктових супермаркетів) « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Суми.

При цьому, з метою мінімізації податкових зобов`язань, реалізація товарів відбувається через незареєстровані касові апарати, які роздруковують чеки з поміткою «нефіскальний чек», документальне оформлення даних операцій здійснюється від імені підконтрольних керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_48 ).

Крім того, встановлено, що щоденна виручка від продажу продовольчих товарів збирається адміністраторами магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » або визначеною особою та у подальшому передається керівництву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Фізичні особи підприємці фактично не мають реального відношення до ведення господарської діяльності як ФОП та при цьому щомісячно отримують виплати (винагороди) готівковими коштами за оформлення їх суб`єктами підприємницької діяльності та використання їх реквізитів при оформленні документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей. Реальним власником продукції та грошових коштів отриманих від її реалізації фактично є службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) керівник ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та головний бухгалтер ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_49 ). Також, встановлено, що з ІР-адреси - НОМЕР_50 , подається електронна податкова звітність до податкового органу від підконтрольних ФОПів, а також подається податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) внаслідок використання схеми документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей через підконтрольну групу фізичних осіб, зареєстрованих як приватні підприємці, документально оформлювали реалізацію товарів та таким чином занизили об`єкт оподаткування на суму 31 млн. 265 тис. 160 грн., що призвело до не сплати податку на прибуток, при ставці 18%, за вказаний період, на загальну суму 5 млн. 627 тис. 730 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH); гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_54 (980 UAH) та фізичних осіб-підприємців, а саме:ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_3 ) № НОМЕР_55 (980 UAH); ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_56 (980 UAH); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) № НОМЕР_57 (980 UAH), № НОМЕР_58 (980 UAH); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) № НОМЕР_59 (980 UAH), № НОМЕР_60 (980 UAH); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) № НОМЕР_61 (980 UAH), № НОМЕР_61 (980 UAH); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ) № НОМЕР_62 (980 UAH); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9 ) № НОМЕР_63 (980 UAH), № НОМЕР_64 (980 UAH); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ) № НОМЕР_65 (980 UAH), № НОМЕР_66 (980 UAH); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_67 (980 UAH), № НОМЕР_68 (980 UAH); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 ) № НОМЕР_69 (980 UAH), № НОМЕР_70 (980 UAH); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 ) № НОМЕР_71 (980 UAH), № НОМЕР_72 (980 UAH); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 ) № НОМЕР_73 (980 UAH); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 ) № НОМЕР_74 (980 UAH), № НОМЕР_75 (980 UAH); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 ) № НОМЕР_76 (980 UAH), № НОМЕР_77 (980 UAH); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 ) № НОМЕР_78 (980 UAH), № НОМЕР_79 (980 UAH); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 ) № НОМЕР_80 (980 UAH), № НОМЕР_81 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 ) № НОМЕР_82 (980 UAH); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20 ) № НОМЕР_83 (980 UAH), № НОМЕР_84 (980 UAH); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 ) № НОМЕР_85 (980 UAH); ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 ) № НОМЕР_86 (980 UAH), № НОМЕР_87 (980 UAH); ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23 ) № НОМЕР_88 (980 UAH), № НОМЕР_89 (980 UAH), № НОМЕР_90 (980 UAH); ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24 ) № НОМЕР_91 (980 UAH); ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 ) № НОМЕР_92 (980 UAH), № НОМЕР_93 (980 UAH); ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26 ) № НОМЕР_94 (980 UAH), № НОМЕР_95 (980 UAH), № НОМЕР_96 (980 UAH); ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27 ) № НОМЕР_97 (980 UAH), № НОМЕР_98 (980 UAH); ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28 ) № НОМЕР_99 (980 UAH); ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29 ) № НОМЕР_100 (980 UAH); ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31 ) № НОМЕР_101 (980 UAH); ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32 ) № НОМЕР_102 (980 UAH); ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33 ) № НОМЕР_103 (980 UAH); ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34 ) № НОМЕР_104 (980 UAH); ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_35 ) № НОМЕР_105 (980 UAH); ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_36 ) № НОМЕР_106 (980 UAH), № НОМЕР_107 (980 UAH); ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_37 ) № НОМЕР_108 (980 UAH), № НОМЕР_109 (980 UAH); ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_39 ) № НОМЕР_110 (980 UAH); ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_40 ) № НОМЕР_111 (980 UAH); ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_41 ) № НОМЕР_112 (980 UAH); ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_42 ) № НОМЕР_113 (980 UAH), № НОМЕР_114 (980 UAH); ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_43 ) № НОМЕР_115 (980 UAH), № НОМЕР_116 (980 UAH); ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_117 (980 UAH), № НОМЕР_118 (980 UAH); ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_45 ) № НОМЕР_119 (980 UAH);ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_47 ) № НОМЕР_120 (980 UAH); ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_48 ) № НОМЕР_121 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_122 ) або у Регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Суми (МФО НОМЕР_123 , за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), що й підтверджується витягами з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок», тобто наявні достатні підстави вважати, що документи перебувають у володінні вказаної юридичної особи.
Враховуючи викладене, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківських (юридичних, реєстраційних) справ у матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових підприємства та фізичних осіб-підприємців осіб, розрахунки з контрагентами, фізичними особами, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.
Вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, можуть бути джерелом доказів та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.
Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів по поточним рахункам вищезазначеного суб`єкта підприємницької діяльності, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_122 ) або у Регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Суми (МФО НОМЕР_123 , за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).
В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- доступ до речей і документів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH); гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_54 (980 UAH) та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_3 ) № НОМЕР_55 (980 UAH); ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_56 (980 UAH); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) № НОМЕР_57 (980 UAH), № НОМЕР_58 (980 UAH); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) № НОМЕР_59 (980 UAH), № НОМЕР_60 (980 UAH); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) № НОМЕР_61 (980 UAH), № НОМЕР_61 (980 UAH); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ) № НОМЕР_62 (980 UAH); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9 ) № НОМЕР_63 (980 UAH), № НОМЕР_64 (980 UAH); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10 ) № НОМЕР_65 (980 UAH), № НОМЕР_66 (980 UAH); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11 ) № НОМЕР_67 (980 UAH), № НОМЕР_68 (980 UAH); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12 ) № НОМЕР_69 (980 UAH), № НОМЕР_70 (980 UAH); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13 ) № НОМЕР_71 (980 UAH), № НОМЕР_72 (980 UAH); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14 ) № НОМЕР_73 (980 UAH); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15 ) № НОМЕР_74 (980 UAH), № НОМЕР_75 (980 UAH); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16 ) № НОМЕР_76 (980 UAH), № НОМЕР_77 (980 UAH); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17 ) № НОМЕР_78 (980 UAH), № НОМЕР_79 (980 UAH); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_18 ) № НОМЕР_80 (980 UAH), № НОМЕР_81 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19 ) № НОМЕР_82 (980 UAH); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20 ) № НОМЕР_83 (980 UAH), № НОМЕР_84 (980 UAH); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21 ) № НОМЕР_85 (980 UAH); ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22 ) № НОМЕР_86 (980 UAH), № НОМЕР_87 (980 UAH); ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23 ) № НОМЕР_88 (980 UAH), № НОМЕР_89 (980 UAH), № НОМЕР_90 (980 UAH); ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24 ) № НОМЕР_91 (980 UAH); ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 ) № НОМЕР_92 (980 UAH), № НОМЕР_93 (980 UAH); ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26 ) № НОМЕР_94 (980 UAH), № НОМЕР_95 (980 UAH), № НОМЕР_96 (980 UAH); ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_27 ) № НОМЕР_97 (980 UAH), № НОМЕР_98 (980 UAH); ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28 ) № НОМЕР_99 (980 UAH); ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29 ) № НОМЕР_100 (980 UAH); ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31 ) № НОМЕР_101 (980 UAH); ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32 ) № НОМЕР_102 (980 UAH); ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_33 ) № НОМЕР_103 (980 UAH); ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_34 ) № НОМЕР_104 (980 UAH); ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_35 ) № НОМЕР_105 (980 UAH); ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_36 ) № НОМЕР_106 (980 UAH), № НОМЕР_107 (980 UAH); ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_37 ) № НОМЕР_108 (980 UAH), № НОМЕР_109 (980 UAH); ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_39 ) № НОМЕР_110 (980 UAH); ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_40 ) № НОМЕР_111 (980 UAH); ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_41 ) № НОМЕР_112 (980 UAH); ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_42 ) № НОМЕР_113 (980 UAH), № НОМЕР_114 (980 UAH); ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_43 ) № НОМЕР_115 (980 UAH), № НОМЕР_116 (980 UAH); ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_44 ) № НОМЕР_117 (980 UAH), № НОМЕР_118 (980 UAH); ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_45 ) № НОМЕР_119 (980 UAH);ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_47 ) № НОМЕР_120 (980 UAH); ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_48 ) № НОМЕР_121 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_122 ) або у Регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Суми (МФО НОМЕР_123 , за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) та надати можливість вилучити в оригіналах, повному обсязі та в електронному вигляді документи (здійснити їх виїмку), а саме:
- виписку руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.01.2017 по 15.07.2019 року;
- документи, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках;
- документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з вказаного рахунку готівкою; договори про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Банк-Клієнт» (включаючи місце проведення вказаної операції); документи, якими оформлюється та підтверджується коло осіб, що мають доступ до даної системи по вищевказаним поточним рахункам, за період з 01.01.2017 по 15.07.2019 року;
- документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адрес, на який передавалися дані з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про зміну залишків на по вищезазначеним поточним рахункам, по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2017 по 15.07.2019 року;
- банківські документи, які оформлюються при операції в касі банку, на підставі, яких було видано готівку з вищевказаних поточних рахунків, а саме: заяви на переказ готівки на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або в іншому Банку, та переказ без відкриття рахунку; наявні прибуткові касові ордери від працівників Банку за внутрішньобанківськими операціями; документи, установлені відповідною платіжною системою, для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті; квитанції (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі; документи, які стосуються касових операцій, а саме касові ордера, видаткові відомості, видаткові касові ордера про одержання готівки із зазначенням одержаної суми, видаткові касові ордера та видаткові відомості, які виписані на іншу особу, розрахункові документи, інші касові документи, які згідно із законодавством України підтверджували факт отримання (повернення) готівкових коштів; банківську виписку з касової книжки щодо фіксації всіх касових операцій стосовно видачі (повернення) коштів з поточного рахунку; грошові чеки; довіреності, на підставі яких особа отримувала кошти з даного поточного рахунку; всі наявні акти про розбіжності при видачі (повернені) коштів за період з 01.01.2017 по 15.07.2019;
-електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки в приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », де було здійснено видачу готівки по вищезазначеним поточним рахункам, за період часу з 01.01.2017 по 15.07.2019;
-всі наявні документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та вищезазначених фізичних осіб-підприємців - клієнта банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: установчі та реєстраційні документи; накази; всі наявні заяви; довіреності; копії документів, які посвідчують особу; картки зі зразками печатки та підпису; заява про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; заява про видачу чекової книжки; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів іншим особам за дорученням (чеки та доручення на отримання готівки, офіційного листування та інші документи); копії наявних паспортів, за період часу з 01.01.2017 по 15.07.2019;
3. Строк дії ухвали тридцять днів.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1