УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.10.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000020, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 червня 2019 року щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які протягом 20172018 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів марки MAN, DAF, RENAULT, NISSAN вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того прокурор зазначив, що досудове розслідування розпочато на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, що надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_2 та акту № 141/06-30-14-12/40762719 від 04.03.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за митними деклараціями: UA101070/2017/030434 від 08.12.2017, UA101070/2017/029700 від 04.12.2017, UA101070/2017/028451 від 23.11.2017, UA101070/2017/027124 від 13.11.2017, UA101070/2017/026302 від 06.11.2017, UA101070/2017/025790 від 01.11.2017, UA101070/2017/012572 від 04.07.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017, UA101070/2017/007681 від 18.05.2017, UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/006932 від 11.05.2017, UA101070/2018/016649 від 21.05.2018, UA101070/2018/000077 від 03.01.2018, UA101070/2018/001166 від 15.01.2018, UA101070/2018/004713 від 13.02.2018, UA101070/2018/005704 від 21.02.2018, UA101070/2018/011116 від 06.04.2018, UA101070/2018/014746 від 07.05.2018, UA101070/2018/014985 від 08.05.2018, UA101070/2018/025663 від 23.07.2018, UA101070/2018/029686 від 20.08.2018, UA101070/2018/032599 від 10.09.2018, UA101070/2018/034893 від 25.09.2018, UA101070/2018/003883 від 07.02.2018, UA101070/2018/003974 від 07.02.2018, UA101070/2018/005428 від 19.02.2018, UA101070/2018/009166 від 22.03.2018, UA101070/2018/010616 від 03.04.2018, UA101070/2018/013198 від 24.04.2018, UA101070/2018/014238 від 03.05.2018, UA101070/2018/014777 від 07.05.2018, UA101070/2018/014823 від 07.05.2018, UA101070/2018/014886 від 08.05.2018, UA101070/2018/014919 від 08.05.2018, UA101070/2018/014950 від 08.05.2018, UA101070/2018/015659 від 14.05.2018, UA101070/2018/016650 від 21.05.2018, UA101070/2018/017230 від 24.05.2018, UA101070/2018/034168 від 20.09.2018. Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.; частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п. 190.1 ст. 190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн. Вказані порушення виникли у звязку із внесенням до митних декларацій імпортованих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 транспортних засобів невірних даних щодо календарного року виготовлення та введення в експлуатацію 39 транспортних засобів, що дало підстави службовим особам товариства невірно застосовувати ставки акцизного податку та занизити базу оподаткування ПДВ по наступним транспортним засобам: Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_2 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_3 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN ;модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_4 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_5 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_6 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_7 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_8 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL10.180; -номер шасі- НОМЕР_9 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL02; -номер шасі- НОМЕР_10 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL 10.220 4X2 BL; -номер шасі- НОМЕР_11 ; Вантажний автомобіль: -марка-MAN; модель-TGL; -номер шасі- НОМЕР_12 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC -номер кузова- НОМЕР_13 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_14 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_15 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_16 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT;модель-MASTER;-номер кузова- НОМЕР_17 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF;модель-FALF45;-номер шасі- НОМЕР_18 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_19 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF55; -номер шасі- НОМЕР_20 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_21 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_22 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FACF75; -номер шасі- НОМЕР_23 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_24 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_25 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_26 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_27 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_28 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_29 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_30 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_31 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-FALF45; -номер шасі- НОМЕР_32 ; Вантажний автомобіль: -марка-NISSAN; модель-PRIMASTAR; -номер кузова- НОМЕР_33 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-LF; -номер шасі- НОМЕР_34 ; Вантажний автомобіль: -марка-DAF; модель-AE45LF; -номер шасі- НОМЕР_35 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модедь-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_36 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_37 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-MASTER; -номер кузова- НОМЕР_38 ; Вантажний автомобіль рефрижератор: -марка-DAF; модель-LF55; -номер кузова- НОМЕР_39 ; Вантажний автомобіль: -марка-RENAULT; модель-TRAFIC; -номер кузова- НОМЕР_40 .

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказав, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації, зазначеній у попередніх митних деклараціях, при переміщенні вказаних транспортних засобів через прикордонні митниці, останніми керували наступні водії: ОСОБА_4 , паспорт НОМЕР_41 ; ОСОБА_5 , паспорт НОМЕР_42 ; ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_43 ; ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_44 ; ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_45 ; ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_46 ; ОСОБА_10 , паспорт НОМЕР_47 ; ОСОБА_11 , паспорт НОМЕР_48 ; ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_49 ; ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_50 ; ОСОБА_14 , паспорт НОМЕР_51 ; ОСОБА_15 , паспорт НОМЕР_52 ; ОСОБА_16 , паспорт НОМЕР_53 ; ОСОБА_17 , паспорт НОМЕР_54 ; ОСОБА_18 , паспорт НОМЕР_55 ; ОСОБА_19 , паспорт НОМЕР_56 ; ОСОБА_20 , паспорт НОМЕР_57 ; ОСОБА_21 , паспорт НОМЕР_58 ; ОСОБА_22 , паспорт НОМЕР_59 ; ОСОБА_23 , паспорт НОМЕР_60 . Є всі підстави вважати, що зазначеним особам відомі обставини, що підлягають доказуванню при проведенні досудового розслідування, а саме: фактичні продавець та покупець транспортного засобу, його реальна вартість; дані, зазначені в первинних документах реалізації; місця виписання та отримання документів на перетин митного кордону України та інші обставини, а тому перелічені громадяни повинні бути допитані у якості свідків. Враховуючи те, що документи щодо ідентифікації водіїв, в яких вказані паспортні дані, дата та місце народження, місце реєстрації, надавались останніми до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 для отримання перелічених паспортів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до електронних інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ДМС України.
Прокурор у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , доступ до якої просить надати прокурор, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий судя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за дорученням тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ) шляхом зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, а саме необхідного пакету документів, ідентифікаційних даних, поданих наступними громадянами для отримання ними закордонних паспортів: ОСОБА_4 , паспорт НОМЕР_41 ; ОСОБА_5 , паспорт НОМЕР_42 ; ОСОБА_6 , паспорт НОМЕР_43 ; ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_44 ; ОСОБА_8 , паспорт НОМЕР_45 ; ОСОБА_9 , паспорт НОМЕР_46 ; ОСОБА_10 , паспорт НОМЕР_47 ; ОСОБА_11 , паспорт НОМЕР_48 ; ОСОБА_12 , паспорт НОМЕР_49 ; ОСОБА_13 , паспорт НОМЕР_50 ; ОСОБА_14 , паспорт НОМЕР_51 ; ОСОБА_15 , паспорт НОМЕР_52 ; ОСОБА_16 , паспорт НОМЕР_53 ; ОСОБА_17 , паспорт НОМЕР_54 ; ОСОБА_18 , паспорт НОМЕР_55 ; ОСОБА_19 , паспорт НОМЕР_56 ; ОСОБА_20 , паспорт НОМЕР_57 ; ОСОБА_21 , паспорт НОМЕР_58 ; ОСОБА_22 , паспорт НОМЕР_59 ; ОСОБА_23 , паспорт НОМЕР_60 .

Строк дії ухвали визначити до 01 листопада 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1