печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
10 травня 2019 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000026 від 12.01.2017 року прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про накладення арешту на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) у сумі 4 601 280,17 грн. ПДВ, на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Київською місцевою прокуратурою № 6 здійснюється процесуальне керівництво по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 12.01.2017 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва здійснює злочинну діяльність транзитно - конвертаційна група, а саме: ТОВ "ТОККАТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 41115446), ТОВ "КВАРТА ТРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40996192), ТОВ "ЕКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС" (код ЄДР 40075239), ТОВ «ФАВОРИТ15» (код за ЄДРПОУ 39962170), ТОВ «ІНСАЙДЕР15» (код за ЄДРПОУ 39547354), ТОВ «УЛПГ ГРУП» (код ЄДР 39496876), ТОВ «"ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ІДЕА ІНВЕСТ"» (код ЄДР 33597510), ТОВ «ТРАНСРЕАЛ» (код ЄДР 38721590), ТОВ «БІА - МЕТ» (код ЄДР 38856405), ПП «АРМІ» (код ЄДР 30536962), ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ "УКРПРОМРЕСУРСИ» (код ЄДР 31459219), ТОВ «Т-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДР 38408726) ТОВ «Т-ТРАНС ЛТД» (код ЄДР 38408731), ТОВ «ТАРКОМ СЕРВІС» (код ЄДР 31525946), ТОВ "ХОРСЕН" (41065111), ТОВ "ВІКТОРЕНКО ПАРТНЕРС" (41387539), ТОВ"СЕТАМІУС" (41658587), ТОВ "СИНКЛІТ" (41658545), ТОВ "ВАЛЬТРАН" (41795751), ТОВ "ГІКСАР" (41795924), ТОВ"ІНТЕГРЕ" (41725684), ТОВ "БАСТАРДО" (41724916), ТОВ"БЕКВОРД" (41794061), ТОВ "МУСКАЛ" (41658613), ТОВ "САПОРО"(41521047), ТОВ "РИВАР"(41658592), ТОВ "ФАРИС"(41658538), ТОВ "САПОРО"(41521858), ТОВ "ФІШЛЕНД ТРЕЙД"(41507944), ТОВ "ХЕЛИНАП" (41658655), ТОВ "СИНКЛІТ" (41658545), ТОВ "ТИНИЗ" (41658519), ТОВ "ШЕРОНС" (41658503), ТОВ "СПЕЙСКОН" (41658641), ТОВ"АРТАНАК" (41520792), ТОВ"АДЕМАНТ" (41725553), ТОВ"КОНОВАС" (41658869), ТОВ "ЕМИС" (41796048), ТОВ "ОНКОМ" (41725595), ТОВ "АДЕМАНТ" (41725553), ТОВ «САН СІТІ ЛТД» (), ТОВ «СТРОНГ КОНЕКТ ГРУП» () та інші, які діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, шляхом внесення недостовірних даних до офіційної документації, надають підприємствам реально діючого сектору економіки України послуги з формування незаконного податкового кредиту та проведення безготівкових коштів у готівку відображаючи фінансово господарські операції з підприємствами ТОВ «Інеск Буд» (), ТОВ «Селф-Актив» () ТОВ "Кривбасметалстіл" (33873515), ТОВ "ДИЗЕЛЬСЕРВІС" (30734801), ТОВ "ГРУПА КОМПАНІЙ "РЕБУС" (41176118), ТОВ "ПРОВІДНІ ТЕХНОЛОГІЇ БУДІВНИЦТВА" (38365283), ТОВ"АПРІОРА" (35715139), ТОВ "ЕЛІЗ БУД" (40390418) та іншими, таким чином щомісячний обіг коштів по рахунках указаної транзитно - конвертаційної групи становить 200 млн. грн., що спричиняє тяжкі наслідки державному бюджету України.

Відповідно до проведених заходів п`ятим відділом ГУ ДФС у місті Києві встановлено наступні підприємства, які входять до конвертаційного центру:

- ТОВ «УЛПГ ГРУП» (код ЄДР 39496876) рахунки: МФО (320649) Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ, №6107. До ДПІ підприємство з 2016 року не звітує, про те кошти через рахунки проходять та обготівковуються.

- ТОВ «"ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ІДЕА ІНВЕСТ"» (код ЄДР 33597510) рахунки: МФО (320649) Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ № НОМЕР_1 , МФО (334969) ПАТ "УКРБIЗНЕСБАНК", № НОМЕР_2

- ТОВ «ТРАНСРЕАЛ» (код ЄДР 38721590) рахунки: МФО (328704) ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСА № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .

- ТОВ «БІА - МЕТ» (код ЄДР 38856405) рахунки: МФО (320649) Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",КИЇВ № НОМЕР_6 .

- ПП «АРМІ» (код ЄДР 30536962) рахунки: МФО (300711) ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 .

- ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ "УКРПРОМРЕСУРСИ» (код ЄДР 31459219) рахунки: МФО (380838) ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК", № НОМЕР_11 .

- ТОВ «Т-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДР 38408726) рахунки: МФО (300711) ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 .

- ТОВ «Т-ТРАНС ЛТД» (код ЄДР 38408731) рахунки: МФО (300711) ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 .

- ТОВ «ТАРКОМ СЕРВІС» (код ЄДР 31525946) рахунки: МФО (300711) ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 .

Зазначені підприємства не є платниками податку на додану вартість та надають послуги підприємствам реального сектору економіки з обготівкування грошових коштів.

В ході подальшого відпрацювання встановлено ряд підприємств, які входять до зазначеної вище групи, являються платниками податку на додану вартість та мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "ХОРСЕН" (41065111), ТОВ "ВІКТОРЕНКО ПАРТНЕРС" (41387539), ТОВ"СЕТАМІУС" (41658587), ТОВ "СИНКЛІТ" (41658545), ТОВ "ВАЛЬТРАН" (41795751), ТОВ "ГІКСАР" (41795924), ТОВ"ІНТЕГРЕ" (41725684), ТОВ "БАСТАРДО" (41724916), ТОВ"БЕКВОРД" (41794061), ТОВ "МУСКАЛ" (41658613), ТОВ "САПОРО"(41521047), ТОВ "РИВАР"(41658592), ТОВ "ФАРИС"(41658538), ТОВ "САПОРО"(41521858), ТОВ "ФІШЛЕНД ТРЕЙД"(41507944), ТОВ "ХЕЛИНАП" (41658655), ТОВ "СИНКЛІТ" (41658545), ТОВ "ТИНИЗ" (41658519), ТОВ "ШЕРОНС" (41658503), ТОВ "СПЕЙСКОН" (41658641), ТОВ"АРТАНАК" (41520792), ТОВ"АДЕМАНТ" (41725553), ТОВ"КОНОВАС" (41658869), ТОВ "ЕМИС" (41796048), ТОВ "ОНКОМ" (41725595), ТОВ «ФЕТАРД» ().

Послугами зазначеної конвертаційної групи скористалися транзитери та підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Кривабасметалстіл» (), ТОВ «Кривбаміталстіл» (), ТОВ «ВАЙТС КЕЙН» (ТОВ «СВ Груп Україна» (), ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (), ТОВ «КОРПАЦІЯ ТМ» (), ТОВ «АГРО-СПК» () та інші.

На виконання доручення співробітниками п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві в ході аналізу розрахункових рахунків ТОВ «УЛПГ ГРУП» (код ЄДР 39496876) встановлено, що грошові кошти поступаючи в безготівковій формі на розрахункові рахунки ТОВ «УЛПГ ГРУП» (код ЄДР 39496876), яке з 2016 року не звітує в подальшому обготівковуються, переводяться на картки або переводяться на підприємства з ознаками фіктивності, одне з яких ТОВ «ЛЕРНI С» (на даний час назва ТОВ «БОРТ-КЛ» ) (код ЄДР 41072258)- директор та засновник ОСОБА_4 ( НОМЕР_20 ) не має відношення до реєстрації та діяльності підприємства (є вирок суду ч.1 ст. 205 КК України). В період січня 2018 року з рахунку ТОВ «УЛПГ ГРУП» було перераховано на рахунок ТОВ «ЛЕРНI С» (ТОВ «БОРТ-КЛ») грошових коштів в сумі 2 233 936 грн. В період травня 2018 року підприємство ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ «ЛЕРНI С» (ТОВ «БОРТ-КЛ») на суму 1 733 200 грн. В період 2017-2018рр. ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) перерахувало на розрахункові рахунки ТОВ «УЛПГ ГРУП» (код ЄДР 39496876) понад 80 млн. грн., які в подальшому були переведені у готівку.

На теперішній час підприємство ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) не працює, про те залишилися суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України на суму 4 601 280,17 грн. ПДВ.

Враховуючи вищевикладене, прокурор вказує, що є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) у сумі 4 601 280,17 грн. ПДВ, на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) у сумі 4 601 280,17 грн. ПДВ може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Посилаючись на вказані обставини, з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, набутих кримінально протиправним шляхом, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) у сумі 4 601 280,17 грн. ПДВ.
Прокурор в судове засідання не з`явився, подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
02.05.2019 року постановою слідчого СВ Печерського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_5 грошові кошти - суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) у сумі 4 601 280,17 грн. ПДВ визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000026 від 12.01.2017 року.

З огляду на зазначене, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) у сумі 4 601 280,17 грн. ПДВ, на яку вказаний платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «НАФТОХІМ ОІЛ» (код ЄДР 40625351) їхнім представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України.

Ухвала підлягає негайному виконанню, однак може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1