Справа № 460/1961/19
Провадження №1-кс/944/1022/19
УХВАЛА
/про тимчасовий доступ до речей і документів/
02.09.2019 рокум.Яворів

Слідчий суддя Яворівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості щодо якого 08.04.2019 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000337, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням з заступником керівника Городоцької місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, покликаючись на те, що в провадженні СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області знаходиться кримінальне провадження №0000337, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 під час дослідження фінансового господарської діяльності ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо дотримання вимог чинного законодавства при заявленні до відшкодування ПДВ встановлено факт подання службовими особами даного товариства до ІНФОРМАЦІЯ_3 податкової декларації за серпень 2018 року на відшкодування податку на додану вартість на суму 1 161 913 грн., до якої було внесено недостовірні відомості при формуванні від`ємного значення різниці між податковими зобов`язаннями і податковим кредитом в розрізі постачальників у тій частині такого від`ємного значення, яка задекларована платником податку до бюджетного відшкодування, в результаті якого товариство не має права на отримання бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 984 890 гривень, що поряд з іншими матеріалами підтверджується також матеріалами перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 .
На підставі ухвали слідчого судді від 18.04.2019 отримано дозвіл на тимчасовий доступ до копій фінансово-господарських документів та проведено вилучення таких, які в сукупності з іншими документами свідчать про ймовірний факт внесення недостовірних відомостей до окресленої декларації.
Разом з тим, під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів окремих документів, що обґрунтовується необхідністю призначення подальших експертиз у провадженні, а також ймовірністю втрати таких документів, що унеможливить забезпечення прийняття законного та обґрунтованого рішення за результатами досудового розслідування.
Таким чином для повного та об`єктивного з`ясування обставин складання та видачі службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, проведення експертиз на предмет встановлення факту внесення недостовірних відомостей у податкову декларацію на відшкодування податку на додану вартість, що спричинило тяжкі наслідки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » юридична адреса: АДРЕСА_1 , зокрема:
- 15 довільних документів, що підписані керівником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 в період 01.01.2017 по 31.12.2018;
- заяву ОСОБА_5 про призначення на посаду директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими ОСОБА_5 призначено на посаду директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та звільнено за посади директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заяви про надання відпусток за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 та відповідні накази про надання таких відпусток ОСОБА_5 , листки непрацездатності в копіях або інші документальні відомості, щодо відсутності директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 на робочому місці в період з 01.01.2018 по 31.12.2018.
- накази про покладення виконання обов`язків директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на інших осіб у зв`язку з відсутністю ОСОБА_5
- наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими призначено на посаду бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » чи про покладення таких обов`язків на інших осіб.
- посадових обов`язків (посадової інструкції) з додатками директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , попереднього керівника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- договорів з постачальниками товару, укладеними між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та суб`єктами господарювання, зазначеними у акті камеральної перевірки вказаного суб`єкта господарювання від 17.10.2018 № 90 (13-01-12-02)39680084, платіжних доручень прихідних накладних на товар, товарно-транспортних накладних та шляхових листів щодо перевезення вантажів замовнику; банківських виписок, підтверджуючих проведення розрахунків з перевізниками за отримані послуги.
- податкову декларацію з відповідними додатками за серпень 2018 року, яка подавалась ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 для відшкодування ПДВ.
- податкові декларації з відповідними додатками, які подавались ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 для відшкодування ПДВ у період з 01.01.2018 по 31.12.2018.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів та можливість вилучити їх, які знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Слідчий Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності.
Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов до наступного.
Судом встановлено, що в провадженні СВ Яворівського ВП ГУНП України у Львівській області перебуває кримінальне провадження відомості про яке 08.04.2019 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000337 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Розглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчому необхідно надати доступ до документації з можливістю вилучення, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що за адресою: АДРЕСА_1 .
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 або заступнику начальника СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:
- 15 довільних документів, що підписані керівником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 в період 01.01.2017 по 31.12.2018;
- наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими ОСОБА_5 призначено на посаду директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та звільнено за посади директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- наказу (-ів) чи інших документів з додатками, якими призначено на посаду бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » чи про покладення таких обов`язків на інших осіб;
- посадових обов`язків (посадової інструкції) з додатками директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , попереднього керівника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та бухгалтера (головного бухгалтера) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- договорів з постачальниками товару, укладеними між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та суб`єктами господарювання, зазначеними у акті камеральної перевірки вказаного суб`єкта господарювання від 17.10.2018 № 90 (13-01-12-02)39680084, платіжних доручень прихідних накладних на товар, товарно-транспортних накладних та шляхових листів щодо перевезення вантажів замовнику; банківських виписок, підтверджуючих проведення розрахунків з перевізниками за отримані послуги;
- податкової декларації з відповідними додатками за серпень 2018 року, яка подавалась ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 для відшкодування ПДВ;
- податкові декларації з відповідними додатками, які подавались ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 для відшкодування ПДВ у період з 01.01.2018 по 31.12.2018.
Вказані документи знаходяться у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1