КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3805/19
Провадження № 1-кс/552/2947/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.08.2019 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про арешт майна,-
В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна , яке вилучене в ході проведення обшуку за адресою Полтавська область Кременчуцький район, с. Піщане, вул. Київська, 34 в приміщеннях, що використовуються службовими особами, а саме директором та головним бухгалтером ТОВ « Автопоставка 3000» ОСОБА_4 . Клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000203 від 08.03.2018, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.191, ч.5.ст.27, ч.3 ст.191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), а також службові особи їх структурних підрозділів, у т.ч. Філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ПАТ «Укргазвидобування» (код 0153100), за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 2017 року по теперішній час, шляхом укладення в порушення Закону України «Про публічні закупівлі» договорів на закупівлю товарів, робіт та послуг з рядом суб`єктів господарської діяльності, в т.ч. з ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485), здійснили розтрату та заволодіння ввірених їм державних коштів.

Також зазначав, що протягом 2018 року мешканці м. Кременчука: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 , шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, використовуючи підконтрольні СГД, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Ресурснафта» (нова назва-ТОВ «Трейд вуд КВ») (код 41130976); ТОВ «Агроаспект» (код 40984962); ТОВ «Іновейшн груп» (код 41245722); ТОВ «Білдінг Сіті Груп» (код 41473287); ТОВ «Атланс» (код 41449060); ТОВ «Будсоюз Консалт» (код 41578360); ТОВ «Сінгл Бізнес Груп» (код 41777968); ТОВ «Рейдем» (код 41846706); ТОВ «Воурен Смарт» (код 41778013); ТОВ «Верамікс» (код 41859888); ТОВ «Трейдпродакшн Груп» (код 41973705); ТОВ «Елізен» (код 41907302); ТОВ «СТО Прайд Сервіс» (код 41703435); ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498); ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456); ТОВ «Юні Трейдком» (код 42196095); ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897); ТОВ «Інтертрейд-18» (код 42441434); ТОВ «Маркетсіті» (код 42437229); ТОВ «Ресурсмаркет» (нова назва -ТОВ «Нафтогазвидобування») (код 42546036); ТОВ «Астек Лімітед» (код 42546225); ТОВ «Орлітекс» (код 42154280); ТОВ «Приват Інвест Груп» (код 42225822); ТОВ «Укркомторг» (код 42738804); ТОВ «Фаворіт Дистрибюшн» (код 42808415); ТОВ «Крістал Форм» (код 42808609); ТОВ «МС Фарт» (код 42865761); ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701); ТОВ «Інтерсервіс Інвайт» (код 41709479); ТОВ «Торговий Дім «Олдвен» (код 42339507), здійснювали пособництво у розтраті та заволодінні бюджетними коштами службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485) та службовим особам інших суб`єктів господарської діяльності.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що вказані вище особи організували діяльність транзитно конвертаційної групи «фіктивних» підприємств, спрямовану на вчинення дій із пособництва службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» та іншим суб`єктам господарської діяльності в розтраті та заволодінні чужим майном, у тому числі незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, шляхом відображення по документам бухгалтерського та податкового обліків зазначених вище підприємств фінансово господарських взаємовідносин, які фактично не відбувались. Досудовим розслідуванням встановлено, що директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп. НОМЕР_1 , задіяного у вказаній вище злочинній схемі в якості «вигодоотримуючого підприємства», у відповідні періоди часу перераховувались грошові кошти на рахунки підприємств ТОВ «Елізен», ТОВ «Рейдем», ТОВ «Ліон Макс», ТОВ «Атланс», ТОВ «Нафтопромконсалт», ТОВ «Трейднафткомпані», що задіяні та входять до складу вказаної вище транзитно-конвертаційної групи, за нібито придбані товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись. Одночасно із цим встановлено, що директором ТОВ «Автопоставка 3000» ОСОБА_4 отримувались послуги з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, з використанням реквізитів зазначених вище підприємств.

24.07.2019, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 10.07.2019 проведено обшук в приміщеннях, що використовуються в своїй діяльності службовими особами ТОВ «Автопоставка 3000», розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вулиця Київська, будинок 34.

В ході проведення обшуку даного приміщення, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_8 , рнокпп. НОМЕР_2 , було виявлено та вилучено документи по ТОВ «Автопоставка 3000», що стосуються проведення взаємовідносин з підприємствамиТОВ «Елізен», ТОВ «Рейдем», ТОВ «Ліон Макс», ТОВ «Атланс», ТОВ «Нафтопромконсалт», ТОВ «Трейднафткомпані», залученими у вказаній злочинній схемі, пов`язаній із пособництвом службовим особам ТОВ «Хозхімсервіс» та іншим суб`єктам господарської діяльності в розтраті та заволодінні чужим майном, у тому числі незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток.
Одночасно із цим, в ході обшуку виявлено та вилучено документи ТОВ «Автопоставка 3000», що стосуються проведення взаємовідносин з наступними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» та носять безтоварний характер, зокрема: ТОВ «Стронг Тім Компані» (код 40494196), ТОВ «Торгівельне Підприємство «МАА» (код 42292600), ТОВ «Промислова Група «Схід Ресурс» (код 42665988), ТОВ «Промислова Корпація «МАШМ» (код 42293143), зокрема:
- видаткова накладна №011101 від 01.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 30 223,38 грн. в т.ч. ПДВ 5 037,23 грн. на 1 арк.;
- рахунок на оплату по замовленню №011101 від 01.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму на суму 30 223,38 грн. в т.ч. ПДВ 5 037,23 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №01./11/01 від 01.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №021101 від 02.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 63 912,12 грн. в т.ч. ПДВ 10 652,02 грн. на 1 арк.;

- рахунок на плату по замовленню №021101 від 02.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 63 912,12 грн. в т.ч. ПДВ 10 652,02 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №02./11/01 від 02.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №051101 від 05.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 177 295,50 грн. в т.ч. ПДВ 29 549,25 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №051101 від 05.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 177 295,50 грн. в т.ч. ПДВ 29 549,25 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №05./11/01 від 05.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №071101 від 07.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 49 680,60 грн. в т.ч. ПДВ 8 280,10 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №071101 від 07.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 49 680,60 грн. в т.ч. ПДВ 8 280,10 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №07./11/01 від 07.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №161101 від 16.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 48 807,06 грн., в т.ч. ПДВ 8 134,51 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №161101 від 16.11.2019р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 48 807,06 грн., в т.ч. ПДВ 8 134,51 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16./11/01 від 16.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №201101 від 20.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 219 245,46 грн. в т.ч. ПДВ 36 540,91 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №201101 від 20.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 219 245,46 грн. в т.ч. ПДВ 36 540,91 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №20./11/01 від 20.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №191101 від 19.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 43 311,18 грн. в т.ч. ПДВ 7 218,53 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №191101 від 19.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 43 311,18 грн. в т.ч. ПДВ 7 218,53 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №19./11/01 від 19.11.2018 ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1арк.;

- видаткова накладна №221101 від 22.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 303 096,36 грн. в т.ч. ПДВ 50 516,06 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №221101 від 22.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 303 096,36 грн. в т.ч. ПДВ 50 516,06 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №22./11/01 від 22.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №211101 від 21.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 161 648,40 грн. в т.ч. ПДВ 26 941,40 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №211101 від 21.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 161 648,40 грн. в т.ч. ПДВ 26 941,40 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №21./11/01 від 21.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №231101 від 23.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 271 704,00 грн. в т.ч. ПДВ 45 284,00 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №231101 від 23.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 271 704,00 грн. в т.ч. ПДВ 45 284,00 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №23./11/01 від 23.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №261101 від 26.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 206 737,80 грн. в т.ч. ПДВ 34 456,30 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №261101 від 26.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 206 737,80 грн. в т.ч. ПДВ 34 456,30 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №26./11/01 від 26.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №271101 від 27.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 35 314,92 грн. в т.ч. ПДВ 5 885,82 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №271101 від 27.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 35 314,92 грн. в т.ч. ПДВ 5 885,82 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №27./11/01 від 27.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №281101 від 28.11.2018р, ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 28 220,34 грн. в т.ч. ПДВ 4 703,39 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №281101 від 28.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 28 220,34 грн. в т.ч. ПДВ 4 703,39 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №28./11/01 від 28.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000»

- видаткова накладна №121101 від 12.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 332 920,14 грн. в т.ч. ПДВ 55 486,69 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 332 920,14 грн. в т.ч. ПДВ 55 486,69 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №12./11/01 від 12.11.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №251001 від 25.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 147 526,86 грн. в т.ч. ПДВ 24 587,81 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №251001 від 25.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 147 526,86 грн. в т.ч. ПДВ 24 587,81 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №25./10/01 від 25.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №221001 від 22.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 67 168,56 грн., в т.ч. ПДВ 11 194,76 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату замовлення №221001 від 22.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 67 168,56 грн., в т.ч. ПДВ 11 194,76 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №22./11/01 від 22.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №181001 від 18.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 62 705,34 грн., в т.ч. ПДВ 10 450,89 грн. на 2 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №181001 від 18.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 62 705,34 грн., в т.ч. ПДВ 10 450,89 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №18./10/01 від 18.10.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №081001 від 08.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 150 882,30 грн., в т.ч. ПДВ 25 147,05 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №081001 від 08.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 150 882,30 грн., в т.ч. ПДВ 25 147,05 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №08./10/01 від 08.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №051001 від 05.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 44 934,96 грн., в т.ч. ПДВ 7 489,16 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №051001 від 05.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 44 934,96 грн., в т.ч. ПДВ 7 489,16 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №171001 від 17.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 98 394,72 грн., в т.ч. ПДВ 16 399,12 грн. на 2 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №171001 від 17.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 98 394,72 грн., в т.ч. ПДВ 16 399,12 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №161001 від 16.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 253 672,56 грн., в т.ч. ПДВ 42 278,76 грн. на 2 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №161001 від 16.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 253 672,56 грн., в т.ч. ПДВ 42 278,76 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16./10/01 від 16.10.2018р., №161001 від 16.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на 1 арк.;

- видаткова накладна №021001 від 02.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 586 998,42 грн., в т. ч. ПДВ 97 833, 07 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №021001 від 02.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 586 998,42 грн., в т. ч. ПДВ 97 833, 07 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №02./10/01 від 02.10.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №060901 від 06.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 71 375,88 грн., в т.ч. ПДВ 11 895,98 грн., на 2 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №060901 від 06.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 71 375,88 грн., в т.ч. ПДВ 11 895,98 грн., на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №06./09/01 від 06.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №100901 від 10.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 22 039,68 грн., в т.ч. ПДВ 3 673,28 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №100901 від 10.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 22 039,68 грн., в т.ч. ПДВ 3 673,28 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №10./09/01 від 10.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №160901 від 16.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 89 664,72 грн., в т.ч. ПДВ 14 944,12 грн. на 1 арк.;

рахунок на оплату по замовленню №160901 від 16.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 89 664,72 грн., в т.ч. ПДВ 14 944,12 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16./09/02 від 16.09.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №031201 від 03.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 54 444,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 074,00 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №031201 від 03.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 54 444,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 074,00 грн., на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №03./12/01 від 03.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №041201 від 04.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 413 764,08 грн., в т.ч. ПДВ 68 960,68 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №041201 від 04.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 413 764,08 грн., в т.ч. ПДВ 68 960,68 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №04./12/01 від 04.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №051201 від 05.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 434 975,76 грн., в т.ч. ПДВ 72 495,96 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №051201 від 05.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 434 975,76 грн., в т.ч. ПДВ 72 495,96 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №05./12/01 від 05.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №061201 від 06.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 532 286,16 грн., в т. ч. ПДВ 88 714,36 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №061201 06.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 532 286,16 грн., в т. ч. ПДВ 88 714,36 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №06./12/01 від 06.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №071201 від 07.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №071201 від 07.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №07./12/01 від 07.12.2018р., №071201 від 07.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №101201 від 10.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83 грн. на 1 арк .

- рахунок на оплату по замовленню №101201 від 10.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83 грн. на 1 арк .;

- товарно-транспортна накладна №10./12/01 від 10.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №121201 від 12.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83 грн. на 1 арк .

- рахунок на оплату по замовленню №121201 від 12.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83 грн. на 1 арк .;

- товарно-транспортна накладна №12./12/01 від 12.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №141201 від 14.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83 грн. на 1 арк .;

- рахунок на оплату по замовленню №121201 від 12.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 300 424,98 грн., в т.ч. ПДВ 50 070,83 грн. на 1 арк .;

- товарно-транспортна накладна №14./12/01 від 14.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000», на 1 арк.;

- видаткова на накладна №171201 від 17.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 54 224,28 грн., в т.ч. ПДВ 9 037,38 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №171201 від 17.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 54 224,28 грн., в т.ч. ПДВ 9 037,38 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №17./12/01 від 17.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №181201 від 18.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 52 819,62 грн., в т.ч. ПДВ 8 803,27 грн. на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №181201 від 18.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 52 819,62 грн., в т.ч. ПДВ 8 803,27 грн. на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №18./12/01 від 18.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №201201 від 20.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 318 446,64 грн. в т.ч. ПДВ 53 074,44 грн. на 2 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №201201 від 20.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 318 446,64 грн. в т.ч. ПДВ 53 074,44 грн. на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №20./12/01 від 20.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №261202 від 26.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 398 727,78 грн., в т.ч. ПДВ 66 454,63грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №261202 від 26.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 398 727,78 грн., в т.ч. ПДВ 66 454,63грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №26./12/02 від 26.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №261201 від 26.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 64 931,58 грн., в т.ч. ПДВ 10 821,93 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №261201 від 26.12.2018р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 64 931,58 грн., в т.ч. ПДВ 10 821,93 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №26./12/01 від 26.12.2018 р., ТОВ «Промислова Корпорація «Машм» на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- рахунок на оплату №240401 від 24.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 14 928,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 488,00 грн., на 1 арк.;

- видаткова накладна №240401 від 24.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 14 928,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 488,00 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №24./04/01 від 24.04.2019р. ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- рахунок на оплату №160401 від 16.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 37 154,94 грн., в т.ч. ПДВ 6 192,49 грн., на 1 арк.;

- видаткова накладна №160401 від 16.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 37 154,94 грн., в т.ч. ПДВ 6 192,49 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №16./04/01 від 16.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- рахунок на оплату №220401 від 22.04.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 26 452,56 грн., в т.ч. ПДВ 4 408,76 грн., на 1 арк.;

- видаткова накладна №220401 від 22.04.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 26 452,56 грн., в т.ч. ПДВ 4 408,76 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №22./04/01 від 22.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- рахунок на оплату №190401 від 19.04.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 41 690,28 грн., в т.ч. ПДВ 6 948,38 грн., на 1 арк.;

- видаткова накладна №190401 від 19.04.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 41 690,28 грн., в т.ч. ПДВ 6 948,38 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №19./04/01 від 19.04.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №030501 від 03.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 290 577,00 грн., в т.ч. ПДВ 48 429,50 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №030501 від 03.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 290 577,00 грн., в т.ч. ПДВ 48 429,50 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №03./05/01 від 03.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №020501 від 02.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 35 880,84 грн., в т.ч. ПДВ 5 980,14 грн., на 1 арк .;

- рахунок на оплату №020501 від 02.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 35 880,84 грн., в т.ч. ПДВ 5 980,14 грн., на 1 арк .;

- товарно-транспортна накладна №02./05/01 від 02.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №060501 від 06.052019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 23 341,38 грн., в т.ч. ПДВ 3 890,23 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №060501 від 06.052019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 23 341,38 грн., в т.ч. ПДВ 3 890,23 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №06./05/01 від 06.05.2018 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №070501 від 07.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 131 943,54 грн., в т.ч. ПДВ 21 990,59 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №070501 від 07.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 131 943,54 грн., в т.ч. ПДВ 21 990,59 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №07./05/01 від 07.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №080501 від 08.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 103 809,18 грн., в т.ч. ПДВ 17 301,53 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №080501 від 08.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 103 809,18 грн., в т.ч. ПДВ 17 301,53 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №08./05/01 від 08.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №100501 від 10.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 59 285,88 грн., в т.ч. ПДВ 9 880,98 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №100501 від 10.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 59 285,88 грн., в т.ч. ПДВ 9 880,98 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №10./05/01 від 10.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №110501 від 11.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 20 806,9 грн., в т.ч. ПДВ 3 467,82 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №110501 від 11.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 20 806,9 грн., в т.ч. ПДВ 3 467,82 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №11./05/01 від 11.05.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №180301 від 18.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 58 874,34 грн., в т.ч. ПДВ 9 812,39 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №180301 від 18.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 58 874,34 грн., в т.ч. ПДВ 9 812,39 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №18./03/01 від 18.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №190301 від 19.03.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 77 213,76 грн., в т.ч. ПДВ 12 868,96 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №190301 від 19.03.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 77 213,76 грн., в т.ч. ПДВ 12 868,96 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №19./03/01 від 19.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №250301 від 25.03.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 22 908,54 грн., в т.ч. ПДВ 3 818,09 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №250301 від 25.03.2019р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 22 908,54 грн., в т.ч. ПДВ 3 818,09 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №25./03/01 від 25.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №200301 від 20.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 52 112,22 грн., в т.ч. ПДВ 8 685,37 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату №200301 від 20.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 52 112,22 грн., в т.ч. ПДВ 8 685,37 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №20./03/01 від 20.03.2019 р., ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк..

- видаткова накладна №041001 від 04.10.2018р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 92 250,66 грн., в т.ч. ПДВ 15 375, 11 грн., на 2 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №041001 від 04.10.2018р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 92 250,66 грн., в т.ч. ПДВ 15 375, 11 грн., на 2 арк.;

- товарно-транспортна накладна №04./10/01 від 04.10.2018 р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №011001 від 01.10.2018 р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 154 375,74 грн., в т.ч. ПДВ 25 729,29 грн., на 3 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №011001 від 01.10.2018р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 154 375,74 грн., в т.ч. ПДВ 25 729,29 грн., на 3 арк.;

- товарно-транспортна накладна №01./10/01 від 01.10.2018 р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк.;

- видаткова накладна №031001 від 03.10.2018 р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 55 210,62 грн., в т.ч. ПДВ 9 201,77 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №031001 від 03.10.2018 р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 55 210,62 грн., в т.ч. ПДВ 9 201,77 грн., на 1 арк.;

- товарно-транспортна накладна №03./10/01 від 03.10.2018р., ТОВ «Торгівельне підприємство «МАА» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на 1 арк..

- видаткова накладна №020817 від 02.08.2017 р., ТОВ «Стронг ТІМ Компані» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 31 850,58 грн., в т.ч. ПДВ 5 308,43 грн, на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №020817 від 02.08.2017 р., ТОВ «Стронг ТІМ Компані» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 31 850,58 грн., в т.ч. ПДВ 5 308,43 грн, на 1 арк.;

- видаткова накладна №010806 від 01.08.2017 р., ТОВ «Стронг ТІМ Компані» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 301 473,90 грн., в т.ч. ПДВ 50 245,65 грн., на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №010806 від 01.08.2017 р., ТОВ «Стронг ТІМ Компані» () на адресу ТОВ «Автопоставка 3000» на суму 301 473,90 грн., в т.ч. ПДВ 50 245,65 грн., на 1 арк.;

- договір поставки товару №01082017 (на умовах попередньої оплати) від 01.08.2017р., між ТОВ «Автопоставка 3000» та ТОВ «Стронг ТІМ Компані» на 5 арк.;

- договір поставки товару №010319 від 01.03.2019р., між ТОВ «Автопоставка 3000» та ТОВ «Промислова група «Схід Ресурс» на 4 арк.;

- договір поставки товару №011018 (на умовах попередньої оплати) від 01.10.2018 р., між ТОВ «Автопоставка 3000» та ТОВ «ТП«МАА» на 5 арк.;

- договір поставки №010918 (на умовах попередньої оплати) від 03.09.2018 р., між ТОВ «Автопоставка 3000» та ТОВ «ПК«МАШМ» на 5 арк.

Зазначав, що вилучені документи ТОВ «Автопоставка 3000» по взаємовідносинах з ТОВ «Стронг Тім Компані», ТОВ «Торгівельне Підприємство «МАА», ТОВ «Промислова Група «Схід Ресурс», ТОВ «Промислова Корпація «МАШМ», мають ознаки «фіктивності, містять факти проведення безтоварних операцій, що також вказує на їх відношення до предметів, які були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, просив накласти арешт на вказані фінансово-господарські документи, які вилучені в ході проведення обшуку.
У судовому засіданні ОСОБА_3 підтримав клопотання просив його задовольнити.
Директор ТОВ «Автопоставка 3000» належним чином повідомлений про час і місце розгляду клопотання, повторно у судове засідання не з`явився, не надавав заяв про неможливість розгляду клопотання у його відсутність, не направив свого представника.
Враховуючи вимоги ч. 1 ст. 172 КПК України , та ту обставину, що ТОВ «Автопоставка 3000» у судове засідання не направив представника для розгляду клопотання повторно, наявні підстави для розгляду клопотання у відсутність представника ТОВ «Автопоставка 3000».
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя керується наступним.
Ухвалою слідчого судді від 10.07.2019 наданий дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, що використовуються в своїй діяльності службовими особами ТОВ «Автопоставка 3000», розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вулиця Київська, будинок 34.
Вказана ухвала постановлена у кримінальному провадженні №0000203 від 08.03.2018, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.191, ч.5.ст.27, ч.3 ст.191 КК України.
Фабула кримінального провадження: службові особи ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), а також службові особи їх структурних підрозділів, у т.ч. Філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ПАТ «Укргазвидобування» (код 0153100), за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи своїм службовим становищем, в період часу з 2017 року по теперішній час, шляхом укладення в порушення Закону України «Про публічні закупівлі» договорів на закупівлю товарів, робіт та послуг з рядом суб`єктів господарської діяльності, в т.ч. з ТОВ «Хозхімсервіс» (код 24157485), здійснили розтрату та заволодіння ввірених їм державних коштів.
Ухвалою слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку, був наданий дозвіл на на проведення обшуку нежитлових приміщень та території, розташованих за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вулиця Київська, будинок 34, що використовуються директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та які на праві приватної власності належать ОСОБА_8 , рнокпп. НОМЕР_2 , з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що стосуються діяльності ТОВ «Автопоставка 3000» (код 39185235), виключно по взаємовідносинах з ТОВ «Елізен» (код 41907302), ТОВ «Рейдем» (код 41846706), ТОВ «Ліон Макс» (код 42179897), ТОВ «Атланс» (код 41449060), ТОВ «Нафтопромконсалт» (код 42009498), ТОВ «Трейднафткомпані» (код 42009456).
Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якої існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
У п.1 ч.2 ст.170 КПК України зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.
Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
В результаті проведення обшуку за ухвалою слідчого судді були вилучені оригінали фінансово-господарських документів, що стосуються діяльності ТОВ «Стронг Тім Компані» (код 40494196), ТОВ «Торгівельне Підприємство «МАА» (код 42292600), ТОВ «Промислова Група «Схід Ресурс» (код 42665988), ТОВ «Промислова Корпація «МАШМ» (код 42293143), дозвіл на вилучення яких ухвала слідчого судді не містить.
Окрім того як на підставу задоволення клопотання про арешт майна слідчий посилається на те, що вилучені фінансово-господарські документи є доказами у кримінальному провадженню щодо порушення податкового законодавства.
Однак матеріали клопотання не містять відомостей про те, що органом досудового розслідування ГУ ДФС у Полтавській області у вказаному кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування стосовно порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Автопоставка 3000» , ТОВ «Стронг Тім Компані» (код 40494196), ТОВ «Торгівельне Підприємство «МАА» (код 42292600), ТОВ «Промислова Група «Схід Ресурс» (код 42665988), ТОВ «Промислова Корпація «МАШМ» (код 42293143).
Сторона кримінального провадження, яка подає клопотання про арешт майна зобов`язана навести підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, правову кваліфікацію правопорушення, а слідчий суддя, у разі задоволення клопотання, зобов`язаний навести ці підстави у рішенні.
Клопотання про арешт вищевказаних фінансово-господарських документів не містить відомостей про те, яке саме порушення податкового законодавства , що містить ознаки кримінального правопорушення, вчинили посадові особи ТОВ «Автопотсавка 3000», чи внесені відомості про таке кримінальне правопорушення до ЄРДР, яка його правова кваліфікація, розмір збитків, та яку значимість, як речових доказів, мають вказані фінансово-господарські документи у кримінальному провадженні , що внесене до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.191, ч.5.ст.27, ч.3 ст.191 КК України.
Частиною 1 статті 173 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Частиною 2 цієї статті передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Враховуючи викладене та ту обставину, що слідчий не довів необхідність арешту вказаних фінансово-господарських документів у рамках кримінального провадження, що внесене до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, за ознаками злочинів, передбачених, дозвіл на вилучення яких слідчим суддею не надавався, а отже вони знаходяться поза межами вказаного кримінального провадження, слід дійти до висновку про відмову у задоволенні клопотання.
Керуючись ст.. 170, 173 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про арешт майна.
Ухвала може бути оскаржена протягом п"ятми днів до Полтавського апеляційного суду.
Слідчий суддя ОСОБА_1