Справа № 466/6943/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 вересня 2019 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 при секретарі с/з ОСОБА_2 розглянув клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001620 від 28.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України,

перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

в с т а н о в и в :

Слідчим відділом Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001620 від 28.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України.

03 вересня 2019 року слідчий СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погоджене прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків та документів, які містять відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків за період з 04.04.2018 року по теперішній час, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 якій присвоєно реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 - з можливістю отримання такої інформації (відомостей) на паперовому носії з проставленням підпису, печатки, прізвища та ініціалів посадової особи ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що 27.04.2018 року у Шевченківський ВП ГУНП у Львівській області надійшла заява від ОСОБА_5 , про те, що 03.04.2018 року під приводом купівлі-продажу штучного паркету невідома особа, шахрайським шляхом заволоділа його грошовими коштами на загальну суму 35 600 гривень, чим завдала останньому матеріальної шкоди на вищевказану суму.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , 03.04.2018 року в мережі інтернет на сайті ІНФОРМАЦІЯ_3 знайшов оголошення про продаж паркетної дошки, яким займається ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 . ОСОБА_5 , з метою замовлення штучної паркетної дошки, зв`язався із менеджером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по мобільному телефону НОМЕР_3 та замовив товар на загальну суму 35 600 гривень, які перерахував 04.04.2018 року через « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на банківську картку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_4 , що зареєстрована на ОСОБА_6 , який відповідно до отриманих в ході досудового розслідування даних є керівником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

10.04.2018 року в ході телефонної розмови ОСОБА_5 , із менеджером з продажу, останній підтвердив отримання перерахованих за паркетну дошку грошових коштів та повідомив, що товар буде відправлено 11.04.2018 року, однак ОСОБА_5 , товар не отримав, а тому в діях працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

Згідно з п.п. 20.1.23 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право надавати відповідно до закону інформацію з Державного реєстру фізичних осіб платників податків та Державного реєстру страхувальників органам державної влади, Пенсійному фонду України та органам фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Згідно пп. 2 п. 1 розділу V Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб платників податків до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків включаються наступні дані про фізичних осіб, а саме: джерела отримання доходів; об`єкти оподаткування; сума нарахованих та/або отриманих доходів; сума нарахованих та/або сплачених податків; інформація про податкову знижку та податкові пільги платника податків.

Відповідно до п. 41.1 Податкового кодексу України, контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2018 р. № 296 «Про реформування територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_6 » реорганізовано органи Державної фіскальної служби шляхом їх приєднання як структурних підрозділів до відповідних територіальних органів Служби.

Територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_7 є ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Відповідно до Додатку №15 до Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб платників податків затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.09.2017 року № 822, відомості про доходи накопичуються у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, починаючи з 01 січня 1998 року, відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), які щокварталу подаються податковими агентами до територіальних органів ДФС.

Зважаючи на те, що в процесі вчинення шахрайства працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заволоділи грошовими коштами в сумі 35 600 гривень, дослідженню в кримінальному провадженні підлягає інформація про суми доходів отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер платника єдиного внеску - 2510) за період із 04 квітня 2018 року по теперішній час, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів.

Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Згідно п. п. 4, 8 ч.1.ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Враховуючі вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини, необхідно вилучити та дослідити вищезазначені відомості, однак враховуючи, що вони містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані осіб, які знаходяться у володільця персональних даних, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи та відомості знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення, тому просить клопотання задовольнити.

Слідча СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області в судове засідання не прибула, проте подала заяву у якій просить розгляд справи проводити без її участі, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи про дату та час судового засідання повідомлений не був відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України.

Розглянувши клопотання суд вважає, що таке підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до п. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Отримання тимчасового доступу до даного майна, надасть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього, з метою використання його під час доказування даного кримінального правопорушення, а також унеможливлення його заміни або знищення.

У своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів їй або слідчому Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_7 або за їх дорученням іншій уповноваженій особі. Як видно з витягу з ЄРДР у даному кримінальному провадженні слідчими визначено ОСОБА_3 та ОСОБА_8 .

Відтак, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до запитуваних документів слідчому Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_7 або за їх дорученням іншій уповноваженій особі, так як в данному випадку слідчий сам вправі виконувати свої повноваження або давати доручення оперативним працівникам на території де розташований орган досудового розслідування.

За таких обставин клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків та документів, які містять відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків за період з 04.04.2018 року по теперішній час, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 якій присвоєно реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 - з можливістю отримання такої інформації (відомостей) на паперовому носії з проставленням підпису, печатки, прізвища та ініціалів посадової особи ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді про доступ до документів, підлягає обов`язковому виконанню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1