печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України

24 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 від 01.08.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
24.07.2019 до провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000093, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до шести місяців.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000093 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Дорн» (код 31607672) у період з 01.01.2015 по 31.07.2017 при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Астра Груп Компані» (код 39613201), ТОВ «Філіс Груп» (код 39477921), ТОВ «Експо Трейд Компані» (код 40614580), ТОВ «Електропром Пласт» (код 40515729), ТОВ «Асіавіа» (код 40473108), ТОВ «Максимум Камп» (код 40827216) умисно ухились від сплати податків у значному розмірі, а саме податку на прибуток за 2016 рік у сумі 433 725 грн., та податку на додану вартість у сумі 711 792 грн., загалом податків на суму 1 145 517 грн.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 15.08.2018 (справа №757/37861/18-к) про тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дорн» по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Астра Груп Компані», ТОВ «Філіс Груп», ТОВ «Експо Трейд Компані», ТОВ «Електропром Пласт», ТОВ «Асіавіа», ТОВ «Максимум Камп». Однак, директор ТОВ «Дорн» ОСОБА_6 доступу до документів фінансово-господарської діяльності не надав.

Відповідно до показань, наданих ОСОБА_6 , він передав вказані первинні документи адвокату підприємства ОСОБА_7 для використання в оскарженні ППР, винесених відповідно до висновків акту ГУ ДФС у м. Києві №34/26-15-14-07-02-10 від 13.02.2017 в Окружному адміністративному суді м. Києва (справа № 826/5367/18.).

Слідчим було подано до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до документів судової справи № 826/5367/18, які були подано службовими особами ТОВ «Дорн» в Окружний адміністративний суд м. Києва з метою оскарженні ППР винесених відповідно до висновків акту ГУ ДФС у м. Києві №34/26-15-14-07-02-10 від 13.02.2017.

Проте слідчі судді Печерського районного суду м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 відмовили у задоволені вказаних клопотань.

Крім того, службові особи ТОВ «Дорн» в документах податкової звітності у цей же період показали надання послуг з такою ж номенклатурою як і податкових накладних вказаних у роботах, які нібито для ТОВ «Дорн» виконали ТОВ «Астра Груп Компані» (код 39613201), ТОВ «Філіс Груп» (код 39477921), ТОВ «Експо Трейд Компані» (код 40614580), ТОВ «Електропром Пласт» (код 40515729), ТОВ «Асіавіа» (код 40473108), ТОВ «Максимум Камп» (код 40827216) в адресу наступних підприємств: ТОВ «Артклімат» (код 35962549), ПП «Пронет» (код 21680973), ТОВ «Фіттіх АН» - України» (код 30974413), ТОВ «Спринт Сім» (код 40327882), ТОВ «Інститут Сучасного Проектування» (код 32421689), ТОВ «Рестін Плюс» (код 39874184), ТОВ «Зім Кепітал Груп» (код 37782076), ТОВ «Юніверсал Лоджістик» (код 33594538).

За результатами проведення тимчасових доступів встановлено, що ТОВ «Дорн» для виконання робіт для ТОВ «Артклімат» (код 35962549), ПП «Пронет» (код 21680973), ТОВ «Фіттіх АН» - України» (код 30974413), ТОВ «Спринт Сім» (код 40327882), ТОВ «Інститут Сучасного Проектування» (код 32421689), ТОВ «Рестін Плюс» (код 39874184), ТОВ «Зім Кепітал Груп» (код 37782076), ТОВ «Юніверсал Лоджістик» (код 33594538) не використовували допомоги та не залучали субпідрядних організацій, а виконували роботи власноручно.

10.07.2019 до Окружного адміністративного суду було клопотання про ознайомлення з матеріалами справи слідчим з ОВС ОСОБА_3 та долученого до вказаного клопотання довіреність на представлення інтересів ГУ ДФС у м. Києві.

На даний час з первинною документацією ТОВ «Дорн» по взаємовідносинам з ФСПД ознайомлено, призначено дослідження акту ГУ ДФС у м. Києві та здійснюються заходи для призначення судово-економічної експертизи.

Для проведення повного, об`єктивного, неупередженого розслідування вищевказаного кримінального провадження необхідно провести наступні слідчі (розшукові) дії: отримати аналітичне дослідження по матеріалам кримінального провадження №0000093; провести судово-економічну експертизу аналітичного дослідження.

Кримінальне провадження № 0000093, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 12 КК України, злочин, передбачений ч.1 ст. 212 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

У зв`язку з викладеним, слідчий вважає наявними підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 до шести місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням матеріалів клопотання, пояснень, наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, зокрема отримати аналітичне дослідження по матеріалам кримінального провадження №0000093, провести судово-економічну експертизу аналітичного дослідження, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 01.08.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 01 лютого 2020 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_10