У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 вересня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду Одеської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про призначення судово-економічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

19 вересня 2019 року до Приморського районного суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 15.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Прокурор звернувся до суду з вказаним клопотанням на підставі ст. ст.242, 243, 244 КПК України.

Прокуратурою Одеської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000021 від 15.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження № 77 від 15.03.2019.

Встановлено, що службові особи ДП «Ренійський МТП» у період вересень 2018 року - січень 2019 року, діючи умисно, ухилились від сплати єдиного соціального внеску на суму 2 098 070 грн.

Так, за період виникнення та збільшення боргу, згідно ЄРПН ДП «Ренійський МТП» витрачено грошових коштів на суму 5 567 500 грн. на такі товари (роботи, послуги): бензин, будівельні матеріали, послуги з використання залізничних колій, використання мереж водовідведення, використання мереж електропостачання, оплата електроенергії тощо.

У той же час, ДП «Ренійскьий МТП» отримано грошових коштів на суму 20 535 100 грн. за наступні товари (роботи, послуги): користування залізничними коліями, забезпечення доступу до причалів, послуги зі зберігання, роботи буксира, орендна плата, послуги з перевалки тощо.

Таким чином, службові особи ДП «Ренійський МТП» мали змогу повністю погасити існуючу заборгованість зі сплати ЄСВ в розмірі, проте плата не була здійснена, що вказує на ймовірну наявність умислу в діях службових осіб підприємства в частині ухилення від сплати єдиного соціального внеску.

У відповідності до п.6 ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи, у тому числі, для визначення розміру матеріальних збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням.

З метою встановлення розміру завданих державі збитків, враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, хоча був повідомлений належним чином, в установленому законом порядку.

Розглянувши клопотання та матеріали кримінального провадження слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Стаття 244 КПК України передбачає, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Приймаючи до уваги те, що для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування даного кримінального провадження має безпосереднє значення з`ясування обставин у кримінальному провадженні, для чого необхідні спеціальні знання.

Вказані питання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає,що є необхідність в залученні експерта для їх вирішення.

Слідчий суддя вважає, що призначення експертизи слід доручити експертам Донецького науково-дослідницького інститут судових експертиз Міністерства юстиції України.

Керуючись ст. ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про призначення судово-економічної експертизи, задовольнити.

Надати дозвіл про залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи, в рамках кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000021 від 15.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, проведення якої доручити експертам Донецького науково-дослідницького інститут судових експертиз Міністерства юстиції України.

На вирішення експертам поставити наступні питання:

1) Чи підтверджується документально висновок економічного дослідження № 77 від 15.03.2019 щодо заниження посадовими особами ДП «Ренійський МТП» (код ЄДРПОУ 1125809) єдиного соціального внеску та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 2 098 070,67 грн.?

2) Чи підтверджується документально інформація, яка надійшла від оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, щодо несплати посадовими особами ДП «Ренійський МТП» (код ЄДРПОУ 1125809) єдиного соціального внеску на суму 2 517 118,28 грн.?
3) З урахуванням результатів дослідження, проведеного по питанням № 1.1, № 1.2 визначити загальну суму єдиного соціального внеску ДП «Ренійський МТП», що підлягає сплаті до бюджету.

Для дослідження експертам направити:

- матеріали кримінального провадження № 0000021 від 15.03.2019 року.

Роз`яснити експертам їх права та обов`язки, передбачені ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за завідомо неправдивий висновок, відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків за ст.385 КК України.

Зобов`язати слідчого в кримінальному провадженні направити в розпорядження експертів необхідні для проведення експертизи об`єкти дослідження, надати дозвіл на експертизу об`єктів.

Зобов`язати експерта направити висновок, повернути надані об`єкти дослідження (в разі їх наявності), інші матеріали (в разі їх наявності) слідчому в кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

20.09.2019