Справа № 761/6777/19
Провадження № 1-кс/761/4920/2019
У Х В А Л А
Іменем України
19 лютого 2019 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представників власника майна ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000 063 від 23 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні десятого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 23 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, згідно якого встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2019 років створили/придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ "МОНА КОРПОРЕЙТ" (код 41202720) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у ввезені товарно-матеріальних цінностей на митну територію України за заниженими цінами з метою ухилення від сплати податків та мита при розмитненні товарів, які реалізовуються невстановленими особами від імені ТОВ "МОНА КОРПОРЕЙТ" (код 41202720) без належного документального оформлення за грошові кошти фізичним особам підприємцям зареєстрованих на території України та через інтернет-ресурси, а документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації імпортованих ТМЦ з метою прикриття незаконної діяльності оформляється в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "БУД ЕКО ГАРАНТ" (код 42389592), ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ВАЛДЕР" (код 42340795), ТОВ "СЛАРТ" (код 40041299), ТОВ "ПРАЙМБУД-ІНВЕСТ" (код 42581479), ТОВ "Експо-С Компані" (код 41078005), ТОВ "ІМ ПОРТАЛ" (код 35933874), ТОВ "УКРПРОМБІЛД" (код 42581327), ТОВ "ТОРГОВА ФІРМА"БЛАЙМЕН", (код 42340732), ТОВ "БАЙ-ТРЕЙД" (код 41537036), ТОВ "ФІРМА "ВЕКТОР-ПРАЙМ" (код 42580344), ТОВ "ЛЕВЕТАС" (код 42015700), ТОВ"ВІДСОН АЛЬЯНС" (код 41388972), ТОВ "Комплектцентр" (код 39049402), ТОВ "СКРІЛ" (код 41862450), ТОВ "КРІП КОМПАНІ" (код 41862288), ТОВ "ГРАНД ПУЛ " (код 41555385), ТОВ "КАН ТРЕЙД" (код 41866222), ТОВ "АЙ КЬЮ ЦЕНТР" (код 42335497), ТОВ "ІЛАРК ПЛЮС" (код 37371575), ТОВ "АРМІН КОМПАНІ ЛТД" (код 42303863), ТОВ "ТОРГ КОМЕРЦ ГРУП" (код 41201748), які в подальшому формують незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Так, встановлено, що ТОВ «Мона Корпорейт» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Солом`янська, буд. 23-А, основний вид діяльності оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

З метою встановлення фактичного місцезнаходження ТОВ «Мона Корпорейт» та його службових осіб, співробітниками десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзд за податковою адресою підприємства, а саме: м. Київ, вул. Солом`янська, буд. 23-А. В результаті обстеження адреси реєстрації встановлено, що за вказаною адресою підприємство не знаходиться. У ході аналізу ТОВ «Мона Корпорейт», згідно інформаційно-аналітичних систем ГУ ДФС у м. Києві, встановлено відсутність у підприємства необхідних трудових та матеріальних ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того, використовуючи АІС «Єдиний реєстр податкових накладних»,здійснено аналіз зареєстрованих податкових накладних в адресу ТОВ «Мона Корпорейт» та встановлено факт відсутності оплати підприємством за оренду виробничих, офісних та складських приміщень чи оплати комунальних послуг за вказані приміщення. Засновником, директором та головним бухгалтером підприємства являється ОСОБА_7 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 . Під час виїзду за адресою проживання гр. ОСОБА_7 з метою опитування щодо причетності до реєстрації та діяльності ТОВ «Мона Корпорейт», встановлено, що остання не орієнтується з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства, в т.ч. здійснення імпортних операцій, у зв`язку з чим відмовилась надавати письмові пояснення щодо діяльності ТОВ «Мона Корпорейт» та не змогла пояснити походження коштів, внесених до статутного фонду підприємства в розмірі 250 тис. грн.

Також, в ході досудового розслідування було встановлено та допитано: ОСОБА_8 директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ "ТОРГ КОМЕРЦ ГРУП"; ОСОБА_9 - засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ "ІЛАРК ПЛЮС"; ОСОБА_10 директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ "БАЙ-ТРЕЙД"; ОСОБА_11 засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ "КРІП КОМПАНІ"; ОСОБА_12 засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ "ГРАНД ПУЛ", які надали показання, щодо непричетності до реєстрації та ведення господарської діяльності вказаних підприємств.

За результатами проведених заходів, співробітниками десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після розмитнення вищевказаного товару, що знаходився в транспортному засобі «DAF» білого кольору з державним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 здійснено його транспортування за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 4. У ході обстеження даної адреси з`ясовано, що на вказаній території знаходяться складські приміщення, в які невідомими особами здійснювалось розвантаження ТМЦ (тв-ресивери та обладнання та інше) із причепа з державним номеромАА2764ХМ.

06.02.2019 року Шевченківським районним судом м. Києва було винесено ухвалу про проведення обшуку за адресою: м. Київ, пров. Радищева, буд. 4, на праві власності належить: ПрАТ «Укрполіграфпостач» корпоративне підприємство ДАК «Укрвидавполіграфія» (), які використовуються для зберігання імпортованих невстановленими особами ТМЦ від імені ТОВ «Мона Корпорейт» ().

Так, в період з 12.02.2019 по 13.02.2019 було проведено обшук складського приміщення за адресою: м.Київ, пров. Радищева, буд. 4, яке використовуються для зберігання товарно-матеріальних цінностей імпортованих на митну територію України невстановленими особами використовуючи реквізити ТОВ «Мона Корпорейт» та в результаті якого встановлено та вилучено не обліковані товарно-матеріальні цінності, а саме ТВ обладнання, ТВ ресивери, пульти, блоки живлення та інше.

За результатом проведеного обшуку за адресою: м.Київ, пров. Радищева, буд. 4, особами, які займали вказане складське приміщення надано документи щодо походження ТМЦ, а саме видаткові податкові накладні в яких зазначено постачальника товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Строй Пром Машінвест» (код 40561225). Відповідно до протоколу огляду від 13.02.2019 встановлено, що податкові накладні мають ознаки підроблення, оскільки мають відмінний від наявного у ТОВ «Строй Пром Машінвест» код ЄДРПОУ.

Крім того, аналізом інформаційно-аналітичних систем ГУ ДФС у м.Києві встановлено, що ТОВ «Строй Пром Машінвест» перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Дніпропетровській області, засновник, директор та головний бухгалтер одноосібно ОСОБА_13 , підприємство протягом 2016-2019 років не подає податкову звітність до органів ДФС, не є платником ПДВ, а також не здійснювало придбання будь-яких ТМЦ, в тому числі відсутні імпортні операції.

Допитана як свідок ОСОБА_13 повідомила, що зареєструвала ТОВ «Строй Пром Машінвест» за грошову винагороду та не має відношення здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, жодних ТМЦ не придбавала та не постачала.

Вищевикладене свідчить, що товарно-матеріальні цінності, які вилучені в ході обшуку за адресою: м. Київ, пров. Радищева, буд. 4 є не облікованими, походження вказаних ТМЦ невідоме, документи надані щодо його походження мають ознаки підробки та не відповідають дійсності, оскільки службова особа ТОВ «Строй Пром Машінвест» не має відношення до господарської діяльності СГД, а інших документів щодо походження ТМЦ не встановлено, у зв`язку з чим є підстави вважати, що такі ТМЦ ввезені на митну територію України невстановленими особами без дотримання вимог податкового та митного законодавства та в порушення таких вимог.

Таким чином, встановлено, що ТМЦ, які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, пров. Радищева, буд. 4, відповідають вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто є таким, що зберегли сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю накласти арешт на вилучене майно.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Власники майна, кожний окремо, проти задоволення клопотання заперечили.

Заслухавши думку слідчого, представників власників майна, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Враховуючи викладене, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 376, 395, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_6 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 23 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, а саме:

- TV-ресивер world vision t64d в кількості 31754 шт.

- TV-ресивер world vision t64lan в кількості 2548 шт.

- TV-ресивер world vision t64M в кількості 1272 шт.

- TV-ресивер world vision t62d в кількості 11 638 шт.

- TV-ресивер Gi S-8120 в кількості 1791 шт.

- TV-ресивер world vision t62a в кількості 457 шт.

- TV-ресивер Gi Lunn 28 в кількості 321 шт.

- TV-ресивер Gi Lunn 216 в кількості 68 шт.

- TV-ресивер Gi Lunn 18 в кількості 8 шт.

- блок живлення в коробках в кількості - 24 коробки.

- світч Gi 4T08 в кількості 47 шт.

- світч Gi 4T12 в кількості 50 шт.

- TV-ресивер HD Slim 2 в кількості 53 шт.

- пульти до TV-ресиверів в коробках в кількості 10 коробок.

- digital satellite multimedia STBGIFLY 4 шт.

- TV-ресивер Spark 2 T2/c 4 шт.

- TV-ресивер GIHD Slim2+ - 4 шт.

- TV-ресивер GIHD Slim2M 79 шт.

- TV обладнання Gi -121 20 шт.

- TV-ресивер GIHD mini Plus 3 шт.

- цифровий ефірний приймач GIUNI 2 шт.

- TV-ресивер world vision T126 11 шт.

- портативний вимірювач сигналу GITerrF 18 шт.

- портативний вимірювач сигналу GI Combo F 193 шт.

- TV-ресивер world vision T129 19 шт.

- мультисвитч активний радиальний Gi 4T32 3 шт.

- TV-ресивер world vision Premium 4 шт.

- TV-ресивер GIHD Slim 8 шт.

- TV-ресивер Spark3 Combo 115 шт.

- свитч GI B-401 4403 шт.,

які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: м. Київ, пров. Радищева, буд. 4.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1