Справа №766/5348/18
н/п 1-кс/766/1162/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 у матеріалах досудового розслідування №0000193 від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України, про призначення судово-економічної експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Захисник звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить задовольнити клопотання у кримінальному провадженні №0000193 від 04.05.2018 року та винести ухвалу про доручення проведення експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз, розташованого за адресою: 73000, м. Херсон, вул. 28-Армії, 6 додаткової судової економічної експертизи. На вирішення експертам поставити питання:

1. Чи підтверджується документально дані, зазначені в актах звірки між Управлінням праці та соціального захисту населення Суворовського, Корабельного та Дніпровського районів м. Херсона та ПрАТ «Херсонська ТЕЦ» від 01.11.2017 року та від 05.12.2017 року щодо нарахування та перерахування субсидій населенню за період з 01.10.2017 року до 27.10.2017 року?

2. Чи є акти звірки від 01.11.2017 року та від 05.12.2017 року між Управлінням праці та соціального захисту населення Суворовського, Корабельного та Дніпровського районів м. Херсона та ПрАТ «Херсонська ТЕЦ» підставою для перерахування субсидій населенню?

Доручити слідчому, або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування вказаного кримінального провадження надати до експертної установи ухвалу про проведення експертизи та матеріали і предмети дослідження з додатками.

Зобов`язати слідчого, за клопотанням експерта, надавати до експертної установи матеріали кримінального провадження, додаткові матеріали і зразки та вчиняти інші дії, пов`язані з проведенням експертизи.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надати особі, за клопотанням якої він був залучений.

Мотивуючи клопотання, захисник вказує, що у відповідності до договору про надання правової допомоги від 07.12.2018 року адвокатом здійснюється захист ОСОБА_3 , який органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України.

Так, слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження №0000193 за ч. 1 ст. 222 КК України.

10.12.2018 року слідчим слідчого управління ГУНП в області ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні вказаного злочину, з яким сторона захисту повністю не згодна.

Так, виходячи зі змісту повідомлення про підозру, органи досудового розслідування підозрюють ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, пов`язаного з наданням завідомо неправдивої інформації органам місцевого самоврядування з метою одержання субсидій, субвенцій у разі відсутності ознак злочину проти власності.

Разом з цим, органами досудового розслідування, в порушення вимог п.п. 4, 5 ч. 1 ст. 91 КПК України, не досліджено обставини, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження, а також обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання.

Зокрема, в бухгалтерському обліку АТ «Херсонська ТЕЦ» (постачальна організація) господарські операції з субсидіями для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг відображаються на окремому бухгалтерському рахунку.

На підставі зведеної інформації, обробленої абонентською службою АТ «Херсонська ТЕЦ», узагальнені данні щодо субсидій, нарахованих структурними підрозділами з питань соціального захисту населення (УПСЗН) Суворовської, Дніпровської та Корабельної у м. Херсоні рад, щомісяця відображаються на зазначеному бухгалтерському рахунку. На цьому ж рахунку відображаються обсяги субсидій, які перераховуються розпорядниками бюджетних коштів на рахунки постачальної організації.

Іншими словами, призначення житлових субсидій та контроль за їх цільовим використанням здійснюється структурними підрозділами з питань соціального захисту населення виконавчих органів районних у місті рад, тобто саме вони є ініціаторами нарахування субсидій та забезпечують контроль за їх використанням.

Щомісяця між УПСЗН та АТ «Херсонська ТЕЦ», з метою підтвердження достовірності інформації відображеної в балансі постачальної організації, проводиться звірка розрахунків, результати якої відображаються в акті звірки.

Крім цього, у відповідності до вимог п. 15 Порядку, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 21.10.1995 року № 848 «Про спрощення порядку надання населенню субсидій для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг, придбання скрапленого газу, твердого та рідкого пічного побутового палива», житлова субсидія на оплату житлово-комунальних послуг, витрат на управління багатоквартирним будинком призначається з місяця звернення за її призначенням до дати закінчення опалювального сезону і розраховується:

- на неопалювальний сезон - з 1 травня по 30 вересня;

- на опалювальний сезон - з 1 жовтня по 30 квітня.

Іншого порядку чинними нормативно-правовими актами в Україні не передбачено і будь-які посилання на вказівки і розпорядження органів місцевого самоврядування щодо дати початку опалювального сезону у вказаному Порядку відсутні.

Тобто, незалежно від дати початку опалювального сезону УПСЗН нараховують субсидії і АТ «Херсонська ТЕЦ» зобов`язане відобразити інформацію про нараховані субсидії населенню та підтвердити її актами звірки.

В актах звірки відображається інформація щодо нарахованих структурними підрозділами УПСЗН субсидій населенню, яка відображена в балансі підприємства - постачальника тобто АТ «Херсонська ТЕЦ».

Інформація щодо фактично наданих послуг з централізованого теплопостачання населенню в зазначених документах не відображається, тобто ці акти не є документами, в яких на думку органів досудового розслідування міститься інформація щодо наданих послуг теплопостачання, тому якісь викривлені дані, що стали підставою для повідомлення ОСОБА_3 про підозру, у вказаних документах відсутні.

В зазначених актах відображаються суми нарахованих та перерахованих субсидій, а інформація щодо надання послуг з теплопостачання відображається на іншому бухгалтерському рахунку підприємства.

Крім цього, отримання субсидій на казначейські рахунки постачальної організації здійснюється на підставі спільних протокольних рішень і лише цей документ служить підставою для проведення перерахування коштів та підписується Головним управлінням казначейської служби, Департаментом фінансів Херсонської державної адміністрації, Департаментам бюджету та фінансів Херсонської міської ради, Виконавчими комітетами та УПСЗН районних рад, постачальною організацією, постачальником природного газу.

Проведення розрахунків по субсидіях для відшкодування витрат на оплату житлово-комунальних послуг здійснюється у відповідності до вимог Порядку перерахування деяких субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг, субсидій та компенсацій, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 11.01.2005 № 20.

Крім цього, механізм фінансування видатків місцевих бюджетів на здійснення заходів з виконання державних програм соціального захисту населення щодо надання житлових субсидій населенню на оплату послуг теплопостачання регулюється «Порядком фінансування видатків місцевих бюджетів на здійснення заходів з виконання державних програм соціального захисту населення за рахунок субвенцій з державного бюджету затвердженого Постановою КМУ від 04.03.2002 року № 256.

У відповідності до вимог п. 3 вказаного Порядку, головним розпорядником коштів місцевих бюджетів на здійснення заходів з виконання державних програм соціального захисту населення є керівники головних управлінь, управлінь, відділів та інших самостійних структурних підрозділів місцевих держадміністрацій, виконавчих органів рад, об`єднаних територіальних громад, до компетенції яких належать питання праці та соціального захисту населення.

Органами досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено судово-економічну експертизу, висновки якої не мають будь-якого інформативного навантаження.

Зокрема, згідно з висновком експерта від 27.11.2018 року № 82-ЕК, із 41 запитання, яке ставилося на вирішення експертові - 32 експертом не вирішувалося, оскільки питання носить ревізійний характер, у 6 питаннях підтвердити документально не надалося можливим, за іншими 3 питаннями експертом констатовано перерахування грошових коштів з посиланням на підстави платежу та розмір сум грошових коштів.

При цьому, у висновку експерта не міститься підтверджень або спростувань результатів ревізії, які містяться в акті від 06.02.2018 року №15-21-04-30/02.

Крім цього, згідно з висновком експерта від 11.10.2018 року № 64-ЕК, факт перерахування коштів Управлінням праці та соціального захисту населення Корабельної, Дніпровської та Суворовської районними у м. Херсоні радами за послуги централізованого теплопостачання за період з 01.10.2017 року до 31.10.2017 року на адресу МКП «Херсонтеплоенерго» та ПрАТ «Херсонська теплоелектроцентраль» документально підтвердити неможливо у зв`язку з тим, що у графі «призначення платежу» наданих на дослідження платіжних доручень відсутня вичерпна інформація за які саме послуги та за який період часу здійснювалася оплата. При цьому всі вказані платіжні доручення датовані груднем 2017 року.

За результатами ознайомлення з окремими матеріалами кримінального провадження, 26.12.2018 року захисником до органів досудового розслідування заявлено клопотання щодо призначення у кримінальному провадженні додаткової судово-економічної експертизи, однак 29.12.2018 року слідчим відмовлено у задоволенні вказаного клопотання.

За таких обставин вважає за необхідне призначити у кримінальному провадженні додаткову судову економічну експертизу для дослідження додаткового питання щодо документального підтвердження нарахованих та перерахованих субсидій населенню за період з 01.10.2017 року до 27.10.2017 року та чи є акти звіряння за жовтень 2017 року між УПСЗН Суворовського, Корабельного та Дніпровського районів м. Херсона та ПрАТ «Херсонська ТЕЦ» підставою для перерахування субсидій населенню.

Посилаючись на те, що для вирішення питання щодо документального підтвердження нарахованих та перерахованих субсидій населенню за період з 01.10.2017 року до 27.10.2017 року та чи є акти звіряння за жовтень 2017 року між УПСЗН Суворовського, Корабельного та Дніпровського районів м. Херсона та ПрАТ «Херсонська ТЕЦ» підставою для перерахування субсидій населенню необхідні спеціальні знання, у зв`язку із чим захисник просить клопотання задовольнити.

Захисник в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що проти задоволення клопотання заперечує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст. 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданням за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні додаткової судово-економічної експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання захисника підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000193 від 04.05.2018 року додаткову судово-економічну експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

1. Чи підтверджується документально дані, зазначені в актах звірки між Управлінням праці та соціального захисту населення Суворовського, Корабельного та Дніпровського районів м. Херсона та ПрАТ «Херсонська ТЕЦ» від 01.11.2017 року та від 05.12.2017 року щодо нарахування та перерахування субсидій населенню за період з 01.10.2017 року до 27.10.2017 року?

2. Чи є акти звірки від 01.11.2017 року та від 05.12.2017 року між Управлінням праці та соціального захисту населення Суворовського, Корабельного та Дніпровського районів м. Херсона та ПрАТ «Херсонська ТЕЦ» підставою для перерахування субсидій населенню?

Проведення додаткової судово-економічної експертизи доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз, розташованого за адресою: 73000, м. Херсон, вул. 28-Армії, 6.

Зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування вказаного кримінального провадження надати до експертної установи копію ухвали про проведення експертизи та матеріали і предмети дослідження з додатками.

Зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування вказаного кримінального провадження, за клопотанням експерта, надавати до експертної установи матеріали кримінального провадження, додаткові матеріали і зразки та вчиняти інші дії, пов`язані з проведенням експертизи.

Результати експертизи та об`єкти дослідження у встановлений законодавством термін надати слідчому або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження для долучення до матеріалів кримінального провадження.
Копію висновку експерта, надати захиснику підозрюваного адвокату ОСОБА_4 та/або підозрюваному ОСОБА_3 .

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1