печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), -

В С Т А Н О В И В:

02 травня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0004230, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Проте прокурор ОСОБА_4 подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004230 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), вчинене за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») є платником податків офісу великих платників ДФС, основним видом діяльності якого є оптова торгівля фармацевтичними товарами (код КВЕД 46.46).
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», оскільки левову частину витрат підприємства становлять саме витрати пов`язані з виплатою заробітної плати (середньомісячна чисельність співробітників близько 400-1000 осіб.
Схема по ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) організована таким чином, що при прийнятті на роботу робітника в
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останньому видається банківська картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб (далі ПДФО), військовий збір (далі ВЗ) та на який нараховується єдиний соціальний внесок (далі ЄСВ), який сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна інша банківська картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або іншого банку для виплат, яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що являють собою по суті іншу частину заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ.
Вищевикладені обставини підтверджуються матеріалами виконаного доручення міжрегіональним оперативним управлінням офісу великих платників податків ДФС, а також показаннями колишніх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та проведеним дослідженням № 141/21-09-01/36852896 фінансово-господарських операцій за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2016-2018 років, за результатами якого сума необлікованих грошових коштів, виплачена у вигляді тіньової заробітної плати працівникам підприємства
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вищезазначеному періоді фактично перевищує 120 млн грн., з яких сума несплачених податків, зборів (обов`язкових платежів) становить понад 50 млн. грн.,
Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на даний час продовжує вчиняти умисні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладало договір обслуговування зарплатного проекту. Крім цього, самі проацівники вказаного підприємства підтверджують, що заробітну плату вони отримували в тому числі на картку вказаного банку.
Прокурор вказує, що з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що містять банківську таємницю, пов`язану з виконанням договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо обслуговування зарплатних проектів, зокрема інформації про самі договори, їх номери, дати кладання, умови, додадкові угоди до них та додатки, інформації про відкриті за такими договорами поточні (карткові) рахунки співробітників, а також анкетні дані останніх (ПІБ, дату народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, паспортні дані тощо); інформації про поточні (карткові) рахунки, відкриті співробітниками клієнта за власною ініціативою; зведених відомостей про суми заробітної плати, що підлягали зарахуванню на карткові рахунки співробітників; переліку співробітників постійного штату тощо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю) задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених та тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору Кам`янець-Подільської місцевої прокуратури Хмельницької області ОСОБА_9 , прокурору Маріупольської місцевої прокуратури Донецької області ОСОБА_4 , прокурору Кіровоградської місцевої прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_10 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 включно, які містять охоронювану законом банківську таємницю, і перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій укладених договорів про обслуговування зарплатних проектів, додаткових угод до них, додатків, інформацію про їх номери, дати кладання, умови, інші реквізити, інформації в електронному виді про відкриті за такими договорами поточні (карткові) рахунки співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначенням анкетних даних останніх (ПІБ, дату народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, паспортні дані тощо); інформації про поточні (карткові) рахунки, відкриті співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що мають зарплатні картки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за власною ініціативою; інформації про інші види нарахувань (виплат) як в готівковій так і в безготівковій формах, що проводились співробітникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; зведених відомостей про суми заробітної плати, що підлягали зарахуванню на карткові рахунки співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як в електронному виді, що подавалися каналами електронного зв`язку (система «Клієнт-Банк», сканкопія на електронну поштову адресу), так і оригіналів на паперовому носії; відповідних реєстрів таких відомостей у електронному виді; переліку співробітників постійного штату, що подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до банку за вказаний період.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/21158/19-к.
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1