Справа №522/3294/18
Провадження№1-кс/522/4023/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000083 від 14.09.2017 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), яке в свою чергу безпідставно сформувало податковий кредит від ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в липні 2016 року придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) контейнери оцинковані Д=100/100 1,1 м3 у кількості 130 шт. на загальну суму 767000 грн., а в грудні 2016 року бункер-накопичувач для промислових відходів V8 м3 у кількості 20 шт. на загальну суму 164480 грн., які в подальшому були реалізовані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вищезазначена інформація підтверджується протоколом додаткового допиту в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 від 30.05.2018 та наданими останнім копіями документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: рахунок №2 від 22.07.2016, видаткова накладна №ПН-00002 від 25.07.2016, рахунок №3 від 30.12.2016, видаткова накладна №ПН-00003 від 30.12.2016.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , основний вид діяльності будівництво будівель. Директор ОСОБА_8 . Юридична адреса: АДРЕСА_1 .

08.06.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області направлено постанову в порядку ст. 218 КПК України щодо встановлення місцезнаходження за юридичною адресою та допиту в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_8 щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та вручення останньому вимоги в порядку ст. 93 КПК України про надання належним чином копій документів підтверджуючих господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

31.07.2018 від СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області отримано відповідь про відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за юридичною адресою про що до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей щодо юридичної особи.

13.06.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області направлено постанову в порядку ст. 218 КПК України щодо встановлення місцезнаходження за місцем реєстрації та допиту в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_8 щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та вручення останньому вимоги в порядку ст. 93 КПК України про надання належним чином копій документів підтверджуючих господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

06.07.2018 від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано відповідь про відсутність ОСОБА_8 за місцем реєстрації.

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) відкрито в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_9 (російський рубль), які в подальшому використовувалися для проведення незаконної діяльності перерахування грошових коштів на рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат.

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до незаконної діяльності пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також перерахування на рахунки зазначених підприємств грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000083 від 14.09.2017 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю їх вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

-відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, по рахунках № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_9 (російський рубль),за весь період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду, що стосується перерахування та отримання коштів на рахунки та з рахунків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та окремо надати відомості про рух коштів по вказаним рахункам в повному обсязі, додатково зазначивши вхідний і вихідний залишок коштів на вказаних рахунках на початок і кінець кожного дня, за період з 01.01.2016р. по 31.12.2016р.;

-копій довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунку;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

18.03.2019