Справа № 405/8999/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2019 року Ленінський районний суд м.Кіровограда в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря: ОСОБА_2 ,

прокурора: ОСОБА_3 ,

захисника: ОСОБА_4 ,

обвинуваченого: ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання прокурора прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 21.11.2018 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Кропивницький, українця, громадянина України, студента ІІ курсу заочної форми педагогічного університету ім.В.Мельниченка, фізичної особи-підприємця, не одруженого, не маючого утриманців, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

14 грудня 2018 року до Ленінського районного суду м.Кіровограда надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні № 0000057 від 21.11.2018 року за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

Так, згідно вказаного клопотання органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 у лютому 2016 року, перебуваючи у м. Кропивницький, більш точного місця не встановлено, зустрівся з своїм знайомим ОСОБА_7 , який запропонував за грошову винагороду зареєструвати на його ім`я підприємство (юридичну особу).

ОСОБА_7 пояснив ОСОБА_8 , що після реєстрації на його ім`я юридичної особи він буде тільки рахуватися директором та засновником підприємства, але відношення до господарської діяльності мати не буде, всі документи, печатки, електронні ключі по підприємству будуть знаходитись у ОСОБА_7 .

ОСОБА_6 погодився взяти участь у реєстрації юридичної особи на своє ім`я, за грошову винагороду та будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб пов`язаної з проведенням «безтоварних операцій», «оготівкування коштів» на початку лютого 2016 року передав ОСОБА_7 копію свого паспорту та ідентифікаційного номеру для складання документів та перереєстрації на своє ім`я підприємства (юридичної особи).

16 лютого 2016 року ОСОБА_6 , будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи за попереднім умислом, з корисних мотивів, без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, пов`язаної з проведенням «безтоварних операцій», «оготівкування коштів», на прохання ОСОБА_7 , прибув до Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вул.В.Перспективна, буд.41, де реалізуючи злочинний умисел ОСОБА_7 , спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, підписав надані ОСОБА_7 готові надруковані документи, а саме: опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» ТОВ «Дейра Плюс» від 16.02.2016, заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Дейра Плюс» від 16.02.2016, статут ТОВ «Дейра Плюс», які стали підставою для створення 16.02.2016 суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Дейра Плюс».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_6 09 березня 2016 року діючи умисно, на прохання ОСОБА_7 , з метою реалізації його злочинного умислу щодо прикриття незаконної діяльності, яка полягала у проведенні безтоварних операцій та оготівкування коштів, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Дейра Плюс» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у ПАТ «СБЕРБАНК», 30.11.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Дейра Плюс» № НОМЕР_4 у ПАТ «Вернум Банк».

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «Дейра Плюс» ОСОБА_6 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даного підприємства не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Аналізом руху коштів по рахунках ТОВ «Дейра Плюс» відкритих в ПАТ «СБЕРБАНК» встановлено, що за період з 09.03.2016 по 13.09.2018 року всього на рахунки підприємства надійшло 28 156 113,30 грн. по операціях, які фактично не відбувались, за нібито оплату за товар без ПДВ, та в подальшому були оготівковані. Вказані операції в податковій звітності ТОВ «Дейра Плюс» не відображені.

На розрахункові рахунки ТОВ «Дейра Плюс» відкриті в ПАТ «Сбербанк» надходили кошти від суб`єктів господарювання в тому числі: ТОВ «Мілвус-М» (код 40265012) загальна сума 8 635 370, 00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №23/05 від 23.05.2016, без ПДВ; ТОВ «Аратінга» (код 40268424) загальна сума 5 881 600,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №1.11/16 від 15.11.2016, без ПДВ; ТОВ «Неоріна» (код 40351027) загальна сума 5 054 400,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №1.16/ДР від 19.03.2016, без ПДВ; ТОВ «Фісент» (код 40265156) загальна сума 3 626 800,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №4 від 24.10.2016, без ПДВ; ТОВ «Волане Трейд» (код 40168066) загальна сума 1 633 885,30 грн. з призначенням платежу оплата згідно договору №2.16/Д.Р. від 22.03.2016, без ПДВ; ТОВ «Греві-Трейд» (код 39749785) загальна сума 911 208,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №1ДР від 17.03.2016, без ПДВ; ТОВ «Сільвін Центр» (код 39710841) загальна сума 394 270,00 грн, з призначенням платежу повернення коштів по договору поставки № СЦ.01 від 07.04.2016, без ПДВ; ТОВ «Танагра Плюс» (код 40268403) загальна сума 143 500,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №1/сг; ТОВ «Ленц» (код 39656423) загальна сума 110 750,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №1.11 від 18.11.2016 p.; ТОВ «Агрофірма «Центр-Захід» (код 39697475) загальна сума 94 800,00 грн. з призначенням платежу оплата за систему зрошення, згідно договору №1.10 від 19.10.2016 без ПДВ; ТОВ «Лорікет» (код 40268513) загальна сума 14 600,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар, згідно договору №ДП.сг_16.

Вчинення дій, пов`язаних із реєстрацією ТОВ «Дейра Плюс» на ім`я ОСОБА_9 , підписанням первинних документів підприємства від імені ОСОБА_9 , як директора, без відома останнього, отримання печаток, отримання можливості відкриття банківських рахунків, банківських карток до них, та можливості перерахування на них та з них грошових коштів, надало змогу невстановленим слідством особам, здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у здійсненні безтоварних операцій з підприємствами-юридичними особами реального сектору економіки в тому числі: ТОВ «Мілвус-М» (код 40265012), ТОВ «Аратінга» (код 40268424), ТОВ «Неоріна» (код 40351027), ТОВ «Фісент» (код 40265156), ТОВ «Волане Трейд» (код 40168066), ТОВ «Греві-Трейд» (код 39749785), ТОВ «Сільвін Центр» (код 39710841), ТОВ «Танагра Плюс» (код 40268403), ТОВ «Ленц» (код 39656423), ТОВ «Агрофірма «Центр-Захід» (код 39697475), ТОВ «Лорікет» (код 40268513), що призвело до заниження податкового зобов`язання з податків на додану вартість та податку на прибуток у таких підприємств та виведення грошових коштів у «тінь».

Згідно п. 18 постанови Пленуму Верховного суду України №3 від 25.04.2013 «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності», дії осіб, на ім`я яких за їхньою згодою зареєстровано суб`єкт підприємництва з метою, зазначеною в ст. 205 КК України, мають кваліфікуватись як пособництво фіктивному підприємництву, в разі коли їх діями здійснено легалізацію (державну реєстрацію) суб`єкта підприємництва.

Враховуючи викладене ОСОБА_5 в лютому 2016 року надавши згоду на реєстрацію на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «Дейра Плюс» без мети здійснення господарської діяльності передбаченої уставними документами, а з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб пов`язаної з проведенням «безтоварних операцій» з підприємствами зареєстрованими, як на території Кіровоградської області, так і інших областей України, вчинив пособництво фіктивному підприємству, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що кваліфікується за ч.5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

До клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, відповідно до вимог ст.287 КПК України, додана письмова згода ОСОБА_5 на звільнення від кримінальної відповідальності.

У підготовчому судовому засіданні прокурор просив звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності кримінального провадження ОСОБА_5 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

ОСОБА_5 , думку якого підтримав захисник ОСОБА_4 , в судовому засіданні не заперечили щодо звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до ст.49 ч.2 КК України перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років.

Пунктом 1 частини 2 статті 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Судом встановлено, що направлене до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 повністю відповідає вимогам КПК України, зокрема ст.286 КПК України.

ОСОБА_5 органом досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, за вчинення якого передбачене покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян., яке з урахуванням положень ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості. ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні вказаного кримінального правопорушення у період лютого 2016 року. Перебіг строку давності не зупинявся, так як ОСОБА_5 від органів досудового розслідування та суду не ухилявся.

Згідно п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: 1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Таким чином, строк давності притягнення до кримінальної відповідальності підозрюваного сплинув в лютому 2018 року.

У зв`язку із вищевикладеним, суд вважає за необхідне, відповідно до вимог ст.49 КК України задовольнити клопотання прокурора прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ч.1 ст.49 КК України та закрити кримінальне провадження відповідно до ч.2 п.1 ст.284 КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 44, 49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, 285-288 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 21.11.2018 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Закрити кримінальне провадження №0000057 від 21.11.2018 року, на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України.

Запобіжний захід під час досудового розслідування не застосовувався.
Цивільний позов, речові докази та судові витрати в кримінальному провадженні відсутні.

Ухвала може бути оскаржена до Кропивницького апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_10