Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
592/6412/19: Кримінальні справи (з 01.01.2019); Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про; тимчасовий доступ до речей і документів.
Надіслано судом: 24.04.2019. Зареєстровано: 25.04.2019. Забезпечено надання загального доступу: 25.04.2019.
Дата набрання законної сили: 23.04.2019
Номер судового провадження: 1-кс/592/3443/19
Справа № 592/6412/19
Провадження № 1-кс/592/3443/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР №0000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 м. Суми) у період 2014 2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 757 590 грн., що є великим розміром, шляхом відображення в податковій звітності операцій з постачання послуг за межами митної території України, а фактично послуги надані за цими договорами для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Суми (код НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код НОМЕР_3 ), які є резидентами та знаходяться на митній території України.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали: договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; субпідрядний договір № 1058/С от 30.10.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ, код НОМЕР_4 - « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (РФ) - « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - «Замовник», але податкове зобов`язання з податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями згідно цих договорів, не нараховувалося, відповідно і послуги, надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно актів виконаних робіт підлягають оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах за основною ставкою 20%.

Працівниками управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), щодо дотримання податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, згідно якої виявлено порушення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п.199.1 п.199.2 п.199.4 п.199.5 ст.199 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI із змінами та доповненнями в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 757 590 грн. в т.ч. січень 2015 року в сумі 320000 грн., лютий 2015 року в сумі 448000 грн., березень 2015 року в сумі 455200 грн., квітень 2015 року в сумі 237672 грн., травень 2015 року в сумі 190907 грн., червень 2015 року в сумі 393849 грн., липень 2015 року в сумі 54190 грн., жовтень 2015 року в сумі 31721 грн., листопад 2015 року в сумі 80068 грн., грудень 2015 року в сумі 545983 грн.

Встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуються рахунки № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до поточних рахунків, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судове засідання слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 розпочатому 06.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України..

Відповідно до вимог п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку, в клопотанні даних вимог не дотримано, слідчим, всупереч п.п. 5,6 ч. 2 ст. 160 КПК України, не зазначено яке значення документів, для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, а також не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах.

Відповідно до вимог статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод є те, що будь-яке втручання з боку органів державної влади у мирне володіння своїм майном має бути законним (права Iatridis v Greece Греція, № 31107/96, §58, 1999). Вимога законності, за змістом Конвенції, вимагає дотримання відповідних положень внутрішнього законодавства і сумісності з нормами права, яка включає в себе свободу від сваволі (справа Hentrich v. France, 22 вересня 1994, §42).

Будь-який випадок втручання, у тому числі один із результатів заходів забезпечення кримінального провадження повинен відповідати «справедливому балансу» між вимогами загальних інтересів суспільства та вимогам захисту основних прав особистості.

Умови до досягнення такого балансу відображаються в структурі статті 1 Першого протоколу в цілому. Необхідний баланс не буде знайдено, якщо зацікавленій особі довелося нести індивідуальний і надмірний тягар (справа ІНФОРМАЦІЯ_10 , 23 вересня 1982 року, §69 і 73).

У зв`язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючисьст.ст.160-163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може буди подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...