Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" листопада 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі представника ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвоката ОСОБА_3 , розглянувши клопотання представника ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна,

ВСТАНОВИВ:

Представник ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвокат ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про скасування арешту майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000937 від 30 вересня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 365 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 08 листопада 2018 року, накладено арешт на майно, а саме на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунках, відкритих в Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649) щодо підприємства: ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» (), рахунок № НОМЕР_1 .
Вказує, що станом на даний час в процесі досудового розслідування даного кримінального провадження (за 2 роки) не було проведено жодної слідчої дії відносно ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» та її посадових осіб. Директор та посадові особи даного Товариства не викликався на допит, Товариство не отримувало жодних вимог про надання інформації, документів щодо місця свого знаходження та ведення господарської діяльності в цілому. Жодній посадовій особі вказаного Товариства не було пред`явлено підозри чи обвинувачення. Окрім цього зазначає, що накладення арешту на банківські рахунки Товариства без зазначення конкретних сум, повністю заблокувало можливість ведення останнім господарської діяльності.
А тому просить скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 08 листопада 2018 року, у кримінальному провадженні №0000937 від 30 вересня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 365 КК України, а саме на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунках, відкритих в Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649) щодо наступних підприємств: ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» (), рахунок № НОМЕР_1 та на видаткові операції по даному рахунку.
В судовому засіданні представник ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвокат ОСОБА_3 клопотання про скасування арешту майна підтримав з підстав, викладених в мотивувальній частині клопотання.

Прокурор ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, про слухання справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення представника, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Як убачається зі змісту ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 08.11.2018 року про накладення арешту, заходи забезпечення кримінального провадження вжито на підставі наданих слідчим документів, у зв`язку з тими обставинами, що слідством встановлено перелік суб`єктів господарювання, що задіяні в протиправному фінансово-економічному механізмі, в тому числі: ТОВ «Торгова група Ланекс» (код ). Зазначене підприємство не знаходиться за місцем реєстрації, не має на балансі трудових ресурсів, місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, транспортних засобів та інших ознак, які б свідчили про реальність здійснення господарської діяльності.
Відповідно до висновку експертного дослідження №1-29/10/2018-дос від 29.10.2018, експертом з`ясовано, що за період з серпня 2018 року вересень 2018 року в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України загальний розмір не донарахування та не сплати податку на додану вартість до державного бюджету України посадовими особами підприємств по взаємовідносинам з окремими із вказаних вище товариств складає 13 864 385 грн.
Установлено, що у Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649) ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» () відкрито банківський рахунок: № НОМЕР_1 .
У слідства були достатні підстави вважати, що кошти, розміщені на банківському рахунку, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто є предметом злочину, а тому їх визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Як убачається з матеріалів кримінального провадження, органом досудового розслідування проводиться розслідування злочинів за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 365 КК України.

На час розгляду клопотання про скасування арешту в суді представником ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвокатом ОСОБА_3 , який не був присутній при розгляді клопотання про накладення арешту на майно, надано: витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС», договір суборенди нежитлових приміщень №05-09/18 СО, акт приймання-передачі нерухомого майна згідно договору №05-09/18 СО, квитанцію щодо сплати суборенди за договором, договір оренди приміщення №0908/18 від 09.08.2018 року, акт приймання-передачі орендованого майна згідно договору №0908/18 від 09.08.2018 року, квитанцію щодо сплати оренди за договором №0908/18 від 09.08.2018 року, ліцензію на право оптової торгівлі тютюновими виробами від 20.08.2018 року, квитанцію щодо сплати коштів за ліцензію, витяг № 245 з реєстру платників податку на додану вартість, фінансовий звіт суб`єкта малого підприємства за жовтень 2018 року, наказ про прийняття на роботу №8-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №10-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №12-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №5-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №15-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №6-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №9-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №11-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №13-к від 27.09.2018 року, штатний розпис ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС», бухгалтерську довідку №16 від 21.11.2018 року, наказ про прийняття на роботу №7-к від 27.09.2018 року, наказ про прийняття на роботу №14-к від 27.09.2018 року, таблицю з відомостями про трудові відносини осіб за період проходження військової служби, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за 3 квартал 2018 року, податкова декларація з податку на додану вартість за вересень 2018 року, довідка про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за вересень 2018 року, розшифровки податку зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за вересень 2018 року, податкова декларація з податку на додану вартість за жовтень 2018 року, розрахунок коригування сум податку на додану вартість за жовтень 2018 року, розшифровки податку зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за жовтень 2018 року, звіт про суми нарахованих заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, довідку Головного управління ДФС у м. Києві про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи.
Тобто представник ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвокат ОСОБА_3 до свого клопотання відповідно до ч. 2 ст. 174 КПК України додав документи, які спростовують доводи прокурора щодо необхідності накладення арешту та довів, що його накладено необґрунтовано.

Вирішуючи клопотання, необхідно врахувати загальні засади застосування заходів забезпечення кримінального провадження у відповідності до Розділу ІІ КПК України, якими передбачено обґрунтування необхідності такого ступеню втручання у права і свободи особи потребами досудового розслідування, принцип співмірності.

Як слідує з практики Європейського суду з прав людини, якщо державні органи мають інформацію про зловживання в системі оподаткування конкретною компанією, вони повинні застосовувати заходи саме до цього суб`єкта, а не розповсюджувати негативні наслідки на інших осіб при відсутності зловживання з їх боку (Рішення Європейського суду з прав людини від 09.01.2007 року у праві «Інтерсплав проти України»).

Слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання представника ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна, оскільки ним доведено, що арешт накладений необґрунтовано, збереження арешту грошових коштів в подальшому буде порушувати права юридичної особи.

На підставі наведеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання представника ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна задовольнити.
Скасувати арешт на майно, накладений ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 08 листопада 2018 року, у кримінальному провадженні №0000937 від 30 вересня 2016 року, а саме на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунку, відкритому в Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649) щодо підприємства: ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЛАНЕКС» (), рахунок № НОМЕР_1 та на видаткові операції по даному рахунку.
Ухвала може бути оскаржена шляхом подання апеляційної скарги безпосереднього до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1