У Х В А Л А
Іменем України

14 грудня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,
за участю секретаря: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2018 року заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000167 від 05.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в порушення вимог Розділу XII Податкового кодексу України, занизили податкове зобов`язання зі сплати земельного податку за період 2016-2018 роки, таким чином ухилились від сплати податків на загальну суму 17.569.112 грн., що підтверджується аналітичною довідкою.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна (номер інформаційної довідки 132726862 від 31.07.2018 р.) за ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обліковується цілісний майновий комплекс, загальною площею 19508,6 кв.м. за адресою АДРЕСА_1 (іпотекодержатель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході обстеження земельних ділянок та приміщень, які обліковуються за ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було встановлено, що офісні та складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , здаються в суборенду суб`єктам підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Проведеним аналізом бази АІС «Податковий блок» встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно податкових накладних отримує плату за «експлуатаційні послуги» та «суборенду приміщень» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким використовуються офісні та складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Також встановлено, що протягом 2016-2018 роки керівництвом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 не подавались податкові декларації сплати за землю, зобов`язання не декларувались, загальна сума яких становить 17.569.112 грн., а саме: у 2016 році -12.096.148 грн., у 2017 році 5.472.964 грн.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відповідно до відомостей, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ІНФОРМАЦІЯ_5 «Податковий блок», встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), через які підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки. Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що на даний час ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перебуває у стані ліквідації, про що свідчить публікація в газеті « ІНФОРМАЦІЯ_8 » № НОМЕР_7 (6293) від 02.03.2016, тому адресою для листування є: АДРЕСА_2 .

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходили та витрачались грошові кошти, отриманні від ухилення від сплати податків, а також з метою прикриття незаконної діяльності. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних справ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у яких містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » оригіналів документів реєстраційних справ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії, експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.

В судове засідання заступник начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 не з`явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.
Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.
Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати заступнику начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000167 у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення для долучення до матеріалів кримінального провадження № 0000167, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) (адреса АДРЕСА_2 ), по розрахунковим рахункам № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), які належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зокрема, до документів, наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

-роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з 01.01.2016 року по теперішній час на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000167.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1