Справа № 202/1750/19
Провадження № 1-кс/202/4601/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А

03 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , особи, яка подала скаргу, - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу ОСОБА_3 на постанову слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 від 7 лютого 2019 року про закриття кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

У березні 2019 року ОСОБА_3 звернувся зі скаргою, в якій просить скасувати постанову слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області про закриття кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, посилаючись на її незаконність.
Ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 19 березня 2019 року у задоволенні скарги ОСОБА_3 було відмовлено.
Ухвалою Дніпровського апеляційного суду від 10 квітня 2019 року зазначену ухвалу слідчого судді скасовано, скаргу ОСОБА_3 направлено до суду першої інстанції для здійснення судового розгляду.

В судовому засіданні ОСОБА_3 свою скаргу підтримав та наполягав на її задоволенні.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду скарги був повідомлений.

Слідчий суддя, заслухавши ОСОБА_3 , дослідивши матеріали скарги, а також безпосередньо матеріали кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року, які об`єднані з кримінальним провадженням № 0002235, приходить до висновку, що скарга ОСОБА_3 підлягає задоволенню з огляду на наступне:

Слідчим суддею встановлено, що слідчим третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 здійснювалося досудове розслідування кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212-1, ч. 1 ст. 173 КК України, зокрема, розпочатого за заявою ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення посадовими особами ТОВ "Газосантехмонтаж" від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Постановою слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 від 07.02.2019 року кримінальне провадження № 0000327 від 18.06.2018 року було закрито в частині вчинення службовими особами ТОВ "Газосантехмонтаж" кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.
В подальшому постановою прокурора підслідність кримінального провадження № 0000327 визначена за слідчим відділом Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області.
Закриваючи кримінальне провадження № 0000327 від 18.06.2018 року в частині вчинення службовими особами ТОВ "Газосантехмонтаж" кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення, слідчий мотивував своє рішення тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено несплату підприємством єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 14 776,00 грн. Однак об`єктивна сторона злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, характеризується наявністю трьох обов`язкових ознак: 1) діянням, яке має вираз в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування; 2) наслідками у виді фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних, великих або особливо великих розмірах; 3) причинним зв`язком між зазначеними діянням і наслідками. При цьому кримінальна відповідальність за умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування настає в разі, коли ці діяння призвели до ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних, великих чи особливо великих розмірах, які відповідно в 1000, 3000, 5000 і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Тобто, оскільки несплачений підприємством на користь ОСОБА_3 єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування становить 14 776,00 грн., що є недостатнім для настання кримінальної відповідальності, слідчий дійшов до висновку про відсутність у діях службових осіб ТОВ "Газосантехмонтаж" ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що до висновку про закриття кримінального провадження слідчий дійшов передчасно, без всебічного та повного дослідження обставин кримінального провадження.

Так, діючим кримінальним процесуальним законом на суд, слідчого суддю, прокурора, керівника органу досудового розслідування, слідчого, інших службових осіб органів державної влади покладений обов`язок під час кримінального провадження неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства (частина 1 статті 9 КПК України).

Відповідно до частини 2 статті 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, органом досудового розслідування не були належним чином перевірені доводи ОСОБА_3 , викладені в його заяві про кримінальне правопорушення від 01.06.2018 року про "фіктивне" припинення діяльності ТОВ "Газосантехмонтаж", коли працівники фактично працювали, в тому числі й він, але податки та внески не сплачувалися.
Під час досудового розслідування ОСОБА_3 безпосередньо за фактами, викладеними в його заяві, не був допитаний, не проведено аналіз фінансово-господарської діяльності товариства, зроблено висновки лише на підставі листа Управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області та Лівобережної ОДПІ про відсутність у ТОВ "Газосантехмонтаж" заборгованості зі сплати податків та обов`язкових платежів (внесків).
Враховуючи наведене, постанова слідчого від 07.02.2019 року про закриття кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, не може вважатися законною.
Отже, скаргу ОСОБА_3 необхідно задовольнити, постанову слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 від 7 лютого 2019 року про закриття кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, скасувати.
Керуючись ст. ст. 110, 303, 306, 307, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Скаргу ОСОБА_3 на постанову слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 від 7 лютого 2019 року про закриття кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, задовольнити.
Постанову слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 від 7 лютого 2019 року про закриття кримінального провадження № 0000327 від 18.06.2018 року в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, скасувати.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк складання та оголошення повного тексту ухвали відповідно до частини 2 статті 376 КПК України - 8 травня 2019 року о 14-00 годині.

Слідчий суддя ОСОБА_1