У Х В А Л А

06.02.2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №0000053 - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на складі тимчасового зберігання за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що упродовж 2018 року, для митного оформлення товарів, які ввозились в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), подано митні декларації із зазначенням коду УКТЗЕД, який не відповідав фактично імпортованому товару (нафтопродуктів), що призвело до ненадходження до державного бюджету митних платежів, що може вказувати на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Так, через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , до митного контролю та оформлення ІНФОРМАЦІЯ_5 шляхом електронного декларування було подано митні декларації та товаросупровідні документи відповідно до яких задекларовано товар (газовий конденсат природного походження, що представляє собою суміш вуглеводнів - сирий нафтопродукт, добутий природним шляхом зі свердловини ІНФОРМАЦІЯ_6 (Угорщина). Отримувачем товару є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_2 ).

В ході здійснення митного контролю проведено огляд заявленого товару та відібрано проби та зразки для проведення лабораторних досліджень з метою перевірки правильності класифікації заявленого товару. За результатами перевірки встановлено, що фактично, переміщуваний товар є «Нафтопродукт (середній дистилят) у вигляді прозорої безбарвної рідини із запахом нафтопродуктів, яка за хімічним складом являє собою суміш аліфатичних вуглеводнів з вмістом інших добавок/домішок (в тому числі ароматичні вуглеводні, тощо) та з експериментально встановленими у складі проби показниками підлягає класифікації - у товарній підкатегорії (ставка мита 0%, та обкладається акцизним податком - 183 Євро за 1 тис. літрів).

Протягом 2018 року ІНФОРМАЦІЯ_7 складено 6 протоколів про порушення митних правил на загальну суму митних платежів 3 693 029,1 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ввезені на митну територію паливо-мастильні матеріали реалізовувало на території України. Ввезення паливо-мастильних матеріалів проводилося залізничними вагонами.

В подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано складські приміщення, а саме паливний склад за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вищевказаний склад тимчасового зберігання розміщено газовий конденсат природного походження, а саме:

-08.12.2018 - газовий конденсат природного походження у чотирьох залізничних цистернах за попередніми митними деклараціями від 26.20.2018 №UА305200/2018/031521 та 29.10.2018 №UА305200/2018/031920, вагою 189 350 кг та вартістю 147 092,80 доларів США

-10.12.2018 - газовий конденсат природного походження у трьох залізничних цистернах за попередніми митними деклараціями від 07.12.2018 №UА305200/2018/037503 та 07.12.2018 №UА305200/2018/037504, вагою 140 000 кг та вартістю 110 227,30 доларів США.

Речі до яких планується отримати тимчасовий доступ це зразки товару які ввезені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми митними деклараціями від 26.20.2018 №UА305200/2018/031521, від 29.10.2018 №UА305200/2018/031920, від 07.12.2018 №UА305200/2018/037503 та від 07.12.2018 №UА305200/2018/037504.

Слідчий зазначає у клопотанні, що під час досудового розслідування, з метою встановлення відповідності заявлених у попередніх митних деклараціях товарів вимогам ДСТУ ГОСТ України, встановлення способу їх виготовлення, виникла необхідність у проведенні судово-хімічної та товарознавчої експертизи.

Підставою вважати, що товари які ввезені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми митними деклараціями від 26.20.2018 №UА305200/2018/031521, від 29.10.2018 №UА305200/2018/031920, від 07.12.2018 №UА305200/2018/037503 та від 07.12.2018 №UА305200/2018/037504 перебувають на складі тимчасового зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , є лист ІНФОРМАЦІЯ_3 №881/19/07-70-66 від 10.12.2018 та службова записка ІНФОРМАЦІЯ_8 №1908/07-16-40-03-21 від 21.12.2018.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та з метою проведення судово-хімічної та товарознавчої експертизи, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей з можливістю вилучення зразків товару, який ввезений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми митними деклараціями від 26.20.2018 №UА305200/2018/031521, від 29.10.2018 №UА305200/2018/031920, від 07.12.2018 №UА305200/2018/037503 та від 07.12.2018 №UА305200/2018/037504, який перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на складі тимчасового зберігання за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, однак подав на адресу заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 подав до суду заяву про розгляд даного клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст. 212 КК України, в рамках якого досліджуються обставини митного оформлення товарів упродовж 2018 року, які ввозились в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з поданням митних декларацій із зазначенням коду УКТЗЕД, який не відповідав фактично імпортованому товару (нафтопродуктів), що призвело до ненадходження до державного бюджету митних платежів, що може вказувати на умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Сторона кримінального провадження вказує на необхідність встановлення, чи дійсно на митну територію України ввозиться задекларований товар (газовий конденсат природного походження), тому виникла необхідність у проведенні комплексної товарознавчої та криміналістичної експертизи нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів для з`ясування вартості об`єктів дослідження та вказує, що в органу досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до взірців, які потребують експертного дослідження.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що слідчим доведено, що вказані в клопотанні речі, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть допомогти встановити фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення, наведені правові підстави вказаного виду заходів забезпечення, тому приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000053, - тимчасовий доступ до речей з можливістю вилучення зразків товару, який ввезений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередніми митними деклараціями від 26.20.2018 №UА305200/2018/031521, від 29.10.2018 №UА305200/2018/031920, від 07.12.2018 №UА305200/2018/037503 та від 07.12.2018 №UА305200/2018/037504, який перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на складі тимчасового зберігання за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1