Провадження по справі № 1-кс/752/4634/18
У Х В А Л А

08.06.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва розглянувши клопотання старшого слідчиого СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №1 Іваніним в межах кримінального провадження №0000084 від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. І ст. 205 КК України, ОСОБА_4 про накладення арешту ,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на суми ліміту ПДВ, що знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 7217 та належить TOB «ФГ «Сокіл» (код 41 125364).

В обґрунтування клопотання зазначив, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000084, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.205 КК України.

Просив накласти арешт на суми ліміту ПДВ, що знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 7217 та належить TOB «ФГ «Сокіл» (код 41 125364), а також зупинити реєстрацію податкових накладних TOB «ФГ «Сокіл» (код 41125364) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Власники майна на яке просить накласти арешт слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не викликалися, оскільки слідчий звертаючись з клопотанням про накладення арешту на майно просив не викликати у судове засідання його власників з метою недопущення його знищення, приховування, відчуження, що має істотне значення, що було прийнято слідчим суддею до уваги.

Будучи присутнім у судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити з зазначених у ньому підстав. Крім того, надав суду постанову про визнання речовими доказами суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальному рахунку ТОВ «ФГ «Сокіл» (код 41125364) в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України .

Заслухавши старшого слідчого СУФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000084, дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про накладення арешту підлягають задоволенню з наступних підстав.

За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності внесли зміни до установчих та реєстраційних документів TOB «Джейвіс Компані» (код 41 125364), відповідно до яких назву товариства змінено на TOB «ФГ «Сокіл» (код 41125364), юридичну адресу на м. Київ, Голосіївський район, вул. Вільямса, б. 6Д, оф. 43, учасником та єдиною службовою особою товариства зареєстровано ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 15. Встановлено, що ОСОБА_5 згідно свідоцтва про смерть НОМЕР_2 від 28.04.2017 року ІНФОРМАЦІЯ_2 помер.

Під час досудового розслідування встановлено, що TOB «ФГ «Сокіл» у період з лютого 2018 року по теперішній час, після смерті засновника та директора товариства ОСОБА_5 , зареєстровано податкові накладні щодо нібито постачання в адресу суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) сільськогосподарської продукції. Зазначені дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам реально-діючих суб`єктів підприємницької діяльності отримати суми ліміту ПДВ на спеціальні рахунки в системі електронного адміністрування ПДВ, формувати податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємств по нібито проведених фінансово-господарських операціях які фактично не відбувались, а оформлені лише документально, таким чином ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування встановлено, що зазначені дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам реально-діючих суб`єктів підприємницької діяльності отримати суми ліміту ПДВ на спеціальні рахунки в системі електронного адміністрування ПДВ, формувати податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємств по нібито проведених фінансово-господарських операціях які фактично не відбувались, а оформлені лише документально, таким чином ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах

Як видно зі змісту клопотання та доданих додатків, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що на спеціальному рахунку TOB «ФГ «Сокіл» (код 41125364) № НОМЕР_3 в системі електронного адміністрування ПДВ на даний час можуть знаходитися суми ліміту ПДВ, які відповідно до ст.98 КПК України набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до статті 170 КПК, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Крім того, відповідно до правил ст. 170 КПК України, а саме п. 1 ч. 2, арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи або юридичної особи за наявеності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України .

За змістом частини 1 статті 98 Кримінального процесуального кодексу, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості ,які були використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За результатами розгляду клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_6 про накладення арешту, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити заявлене клопотання про накладення арешту на суму ліміту ПДВ, що знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 7217 та належить TOB «ФГ «Сокіл» (код 41 125364) та зупинити реєстрацію податкових накладних TOB «ФГ «Сокіл» (код 41125364) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України, оскільки сума ліміту ПДВ,яка знаходиться на спеціальному рахунку ТОВ «ФГ «Сокіл» (код 41125364) в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000048 від 27.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205, ч. 1ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 205 КК України та можуть підлягати спеціальній конфіскації у власність держави.

На підставі викладеного з метою запобігання можливості пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна та з метою збереження речових доказів, керуючись ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_7 про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження №0000084 від 04.05.2018 року задовольнити.

Накласти арешт на суми ліміту ПДВ, що знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 7217 та належить TOB «ФГ «Сокіл» (код 41125264).

Ухвала підлягає негайному виконанню

Уповноваженому слідчому, прокурору забезпечити збереження майна, на яке накладено арешт.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1