Справа № 161/197/19
Провадження № 1-кс/161/339/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 23 січня 2019 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю та здійснення їх виїмки,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання останньому або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у Житомирському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) з можливістю доступу до місцезнаходження документів у Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ) та їх вилучення.
Клопотанням обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 від 08.11.2018 за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_4 ) протягом 2016 року провели по податковому обліку безтоварні операції з придбання молока від суб`єкта «фіктивного підприємництва», а саме СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму ПДВ 2 210 606 грн., які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету податків у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до відомостей автоматизованої інформаційної системи «Суб`єкт фіктивного підприємництва» СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) значиться фіктивним підприємством, кримінальне провадження №0000793 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Згідно даних публічної інформаційної бази «Єдиний державний реєстр судових рішень» наявний вирок Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська від 09.08.2018 року у справі №199/5543/18, відповідно до якого керівник СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » гр. ОСОБА_12 визнаний винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Вказує, що для встановлення обставин причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до умисного ухилення від сплати податків необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_4 ), відкритих у Житомирському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), а саме: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та дослідити платіжні документи щодо руху коштів по таких рахунках.
Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення та доводи прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази в їх сукупності, приходжу до висновку, що клопотання необхідно задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, тому клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції ОСОБА_4 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у Житомирському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а також провести вилучення у Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ):
-роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 01.01.2016 по 31.12.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, скопіювавши їх на магнітний (електронний) носії в форматі EXEL;
-протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), назва операції, суми перерахованих коштів, електронне ім`я користувача, ІР адреса клієнта, а також МАС адреса, скопіювавши їх на магнітний (електронний) носії в форматі EXEL
Строк дії ухвали до 23 лютого 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1