ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/340/19
Провадження № 1-кс/201/388/2019
УХВАЛА
іменем України
21 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000040 від 31.08.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000040 від 31.08.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до офіційних документів (податкової звітності), з метою ухилення від сплати податків, внесено завідомо неправдиві відомості, щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 01.01.16 по 30.06.18, чим ухилилось від сплати податку на додану вартість на суму 1 518 460 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Дніпропетровській області Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом №38/04-36-16-01-14/01432150 від 31.08.2018р .
Під час досудового розслідування відділом ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході відпрацювання ризикових платників податків встановлено, що вищезазначені СГД зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності.

Проведеними заходами встановлено, що частину коштів які в подальшому перераховувались на адресу підприємств з ознаками фіктивності посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) отримували від державних та комунальних підприємств, а саме: КП ПОР « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Токмацької міської ради ( НОМЕР_9 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ) тощо. За період 2015-2018 років на адресуКП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від зазначених підприємств перераховано грошові кошти на загальну суму 3 072 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 512 тис.грн.).

Крім того, в межах кримінального провадження № 0000036 від 01.07.2018 було призначено та проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) відповідно до висновків якого посадовими особами зазначеного підприємства до офіційних документів внесені завідомо неправдиві відомості щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ) за період 01.01.2016 по 30.06.2018 на загальну суму 9 110 758,92 грн., ймовірні втрати бюджету складають 1 518 460 грн.

Під час розслідування кримінального провадження був допитаний в якості свідка керівник КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , який відповідно до протоколу допиту свідка, зазначив, що директором на підприємстві є з вересня 2017 року, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ) йому не відомі. Станом на 13.09.2018 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) має борг у сумі приблизно 20 млн. грн, за 2018 рік підприємство регулярно сплачує поточну заборгованість але не має можливості погашення боргу за період 2016-2017 рока. Підприємство веде роботу по зверненню до ІНФОРМАЦІЯ_12 та КМУ щодо погодження відчуження нерухомого майна, яке знаходиться на балансі підприємства з метою погашення заборгованості податків та зборів до бюджету. Після погодження цього питання буде проводитися продаж майна казенного підприємства.

Оперативним управлінням під час виконання доручення слідчого передбачене ст. 40 КПК України встановлено, що у період з 2016 2017 років директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) був гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_13 головний бухгалтер ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_14 .. На даний час допитати та встановити місцезнаходження ОСОБА_7 та ОСОБА_6 не вдалось.

Згідно до відомостей інформаційної бази «АІС Податковий блок» КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) відкриті та використовуються розрахункові рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 відкритті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ).
Для встановлення обставин, що мають першочергове значення для досудового розслідування, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, що складають банківську таємницю, а саме документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 які перебувають у володінні посадових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ) юридичного оформлення (відкриття) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) розрахункових банківських рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаним рахункам в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Зазначені відомості дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об`єм грошових коштів які були перераховані під час здійснення сумнівних фінансово-господарських операцій, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході проведення судово-економічної експертизи.

Вказані документи можливо долучити до матеріалів кримінального провадження та здійснити відповідні дослідження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, та здійснивши їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які входять до складу слідчої групи, прокурорам групи прокурорів, та співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ), а саме:

? оригіналів документів стосовно юридичного оформлення (відкриття) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) розрахункових рахунків № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитками печатки; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ), щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з 01.01.2016 по 30.06.2018;

? виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 відкритих КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ), за період з 01.01.2016 по 30.06.2018, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

? договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2016 по 30.06.2018.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1