Справа № 755/3375/19
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" березня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

01 березня 2019 року старший слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №0000241 від 20.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Аркада - Будівництво" (код за ) на замовлення ТОВ "Будеволюція" () при фінансуванні АТ АКБ "АРКАДА" (), голова правління ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) придбали в підприємств з ознаками "фіктивності" а саме: ТОВ "Щивець" () та ТОВ "Фортуна Нобіс" () будівельно - монтажні роботи в період з 01.01.2018 по 30.10.2018. В результаті проведення зазначених фінансово - господарських операцій службові особи ТОВ "Аркада - Будівництво" ухилились від сплати податків на загальну суму 5 382 004 грн., з них ПДВ в сумі 3 951 242 грн. та податку на прибуток приватних підприємств в сумі 1 430 762 грн., що є особливо великим розміром.

Подальшим досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що реквізитами ТОВ «Щивець» в злочинній діяльності спрямованій на ухилення від сплати податків користувалися наступні особи: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 . Дані особи зареєстрували на підставних осіб та використовують у злочинній діяльності крім ТОВ «Щивець», ТОВ «Фокс Компані» (код ЄДПОУ 40144270), ТОВ «Велика Акція» (), ТОВ «Стоун Гарант» (), ТОВ «Вермор» () та інші.

Вказані вище підприємства не знаходяться за місцем реєстрації, не мають на балансі трудові ресурси, місця зберігання товарно матеріальних цінностей, транспортні засоби та інші ознаки, які б свідчили про реальність здійснення господарської діяльності. Згідно проведеного огляду інформаційно аналітичних ресурсів встановлено, що декларуючи придбання ТМЦ в подальшому дані особи маніпулюючи податковою звітністю документально відображають реалізацію в адресу підприємств покупців групи товарів, робіт та послуг відмінних від придбаних.

Згідно АІС «Податковий Блок» протягом 2018-2019 років сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ підконтрольними підприємствами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , складає понад 15 млн. грн. ПДВ. Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження, робота протиправної групи осіб також налагоджена у сфері операцій, які не оподатковуються податком на додану вартість та які неможливо прослідкувати за допомогою інформаційно аналітичних ресурсів ДФС України.

В подальшому встановлено, що використовуючи реквізити ТОВ «Щивець» (), ТОВ «Фокс Компані» (код ЄДПОУ 40144270), ТОВ «Велика Акція» (), ТОВ «Стоун Гарант» (), ТОВ «Вермор» () ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 надають змогу підприємствам реального сектору економіки отримувати готівкові кошти. Досудовим розслідуванням встановлено, що безпосередньо послугами даних осіб з «конвертації» грошових коштів користувались наступні підприємства: Корпорація «Укртрансбуд» (), ТОВ «Фортуна Нобіс» (), ПАТ «Поліграфкнига «КП ДАК «Укрвидавполіграфія» (код ЄДРПОУ 2470135), ТОВ «Будівельна компанія «Енергосервіс Плюс» (), ТОВ «Холдинг КДТ» () та ТОВ «Керрот Будівельні Матеріали» ().

В ході досудового розслідування отримано дані про те, що фігуранти провадження, з метою прикриття незаконної діяльності, використовують банківські рахунки вище перелічених підприємств з ознаками «фіктивності», реквізити яких надаються керівникам підприємств реального сектору економіки для перерахування неправомірної вигоди.

Відповідно до реєстраційних даних, що містяться в АІС «Податковий блок», встановлено, що більшість підприємств, а саме їх службові особи використовують банківські рахунки в одних і тих самих банках.

Накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «Велика Акція» (), а саме: № НОМЕР_2 (980); ТОВ «Фокс Компані» (), а саме: № НОМЕР_3 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_3 (980); ТОВ «Щивець» (), а саме: № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_4 (840), які відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540) за адресою: м. Київ, вул. Бульварно Кудрявська, 6, забезпечить збереження речових доказів.

Клопотання погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_10 .

В судовому засіданні слідчий зазначила, що грошові кошти, на які вона просить накласти арешт визнані речовими доказами. Метою арешту є збереження речових доказів, що відповідає ст. 98, п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Постановою старшого слідчого з ОВС Сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 11.02.2019 року грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «Велика Акція» (), а саме: № НОМЕР_2 (980); ТОВ «Фокс Компані» (), а саме: № НОМЕР_3 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_3 (980); ТОВ «Щивець» (), а саме: № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_4 (840), які відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540) за адресою: м. Київ, вул. Бульварно Кудрявська, 6 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000241 від 20 листопада 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, прийшов до висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України та містить достатньо правових підстав для його задоволення, виходячи з того, що ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170 - 174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Тому, з огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу запобігання можливості протиправного впливу на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна, та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Поряд з цим, за необхідне звернути увагу органів досудового розслідування, що покладення обов`язку на службових осіб та працівників банку вчиняти дії, пов`язані із наданням інформації про залишок коштів на рахунках, тобто пов`язані із розкриттям банківської таємниці, не відповідає завданням арешту майна, як заходу забезпечення кримінального провадження, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, тобто іншим окремим заходом забезпечення кримінального провадження. Тому орган досудового розслідування у разі виникнення потреби стосовно отримання інформації, яка становить банківську таємницю, та за наявності передбачених для цього достатніх підстав може звернутись до суду в порядку ст. 162 КПК України з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: ТОВ «Велика Акція» (код 40510139), а саме: № НОМЕР_2 (980); ТОВ «Фокс Компані» (), а саме: № НОМЕР_3 (978), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_3 (980); ТОВ «Щивець» (), а саме: № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_4 (840), які відкриті в АТ «КІБ» (МФО 322540) за адресою: м. Київ, вул. Бульварно Кудрявська, 6

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1