Провадження №1-кс/712/6570/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

01 листопада 2018 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

за участю секретаря Таран А.І.

прокурора Зачепа Я.О.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу Зачепою Я.О. клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу Зачепа Ярослав Олегович з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 від 22.10.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПрАТ «Черкасивторресурси» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ «Черкасивторресурси» () в період з 2015 по 2018 роки, шляхом відображення у податковій звітності неіснуючих операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Екохім» (), яке має ознаки «фіктивності», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 218 тис. грн. та податку на прибуток на суму 666 тис. грн., а всього на загальну суму 884 тис. грн., що є у значних розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових осіб ПрАТ «Черкасивторресурси» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Екохім» () у своїй підприємницькій діяльності використовує банківській рахунок AT «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749).

З метою з’ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «Черкасивторресурси» () з ТОВ «Екохім» (), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахунках ТОВ «Екохім» () №701 та №701 який відкрито в установі - AT «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749), а саме: роздруківки руху коштів за період з 01.01.2015 по 30.06.2018 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Екохім» () є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Пунктом другим, частини 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника AT «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу Зачепи Ярослава Олеговича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції Ярунцю Богдану Олександровичу або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в AT «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Екохім» () №701 та №701 який відкрито в установі - AT «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749);

-щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахунках ТОВ «Екохім» () № 701 та № 701 який відкрито в установі AT «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749);

-карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Романенко