УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представників власників майна ТОВ «ОП Новий Квартал», ТОВ «ДК «Материк» - адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100, внесене до ЄРДР 17.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст.212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000100 від 17.10.2017 стосовно службових осіб ТОВ «ОП Новий Квартал» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Відповідно до ст.12 КК України вказаний злочин є тяжким.

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що у звітні податкові періоди з 01.08.16 по 31.08.17 службові особи ТОВ «ОП Новий квартал» (), діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку продаж нерухомого майна - квартир у багатоквартирних житлових комплексах «Соляріс» та «Еко Соляріс» в м. Одесі використовуючи ТОВ «ДК Материк», ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 643 179,17 грн., що є коштами у особо великих розмірах.

Проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних, на теперішній час, підприємством ТОВ "ОТІ "Новий квартал" відображено продаж майнових прав на об`єкт нерухомості у розмірі 11 716,6 м2 на загальну суму коштів 121 933 502 грн., (обсяг операцій 101 611 252 грн., з них ПДВ 20 322 245 грн.). Вбачається що середня ціна за 1 кв.м складає 10 400 грн. (121 933 502/ 11 716,6 м2).

Однак, слідчо (розшуковими) заходами, та згідно інформації з сайту https://novostroyki.lun.uaAKK-solaris-o;ieccaвстановлено, що ТОВ «ОП Новий квартал» здійснює продаж нерухомості по ціні від 13 816 грн./l м2, ціна «кладовки» становить 39 000 грн. (39000 * 120шт = 4 680 000 грн.)

Отже, дохід від продажу квартир та «кладовок» у ЖК «Solaris», без врахування комерційної нерухомості, складає 156 144 808 трн. (10 963 м2 *13 816грн./1 м2 + 4 680 000 грн.)

Лише від продажу квартир та «кладовок» у ЖК «Solaris» вбачається приховування доходу у розмірі 34 211 306 грн. (156 144 808 грн. - 121 933 502грн.) Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ОП "Новий квартал" отримуються готівкові кошти від продажу нерухомості у ЖК «Еко Солярне». На даний час у будинках № 1 та № 2 нерухомість реалізована повністю, окрім 10 поверхів. Вартість 1 м2 становить від 14 300 грн., отже дохід складає 228 800 000 грн. (14 300* 16 000м2).

Також з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «ОП Новий Квартал» з метою ухилення від сплати податків, мінімізації прибутків підприємства, використовує схему розрахунку з контрагентами бартером або за готівку, згідно якої грошові готівкові кошти передавались в розрахунок за ТМЦ та будівельних послуг які використовувались для будівництва багатоповерхових будинків у ЖК «Соларіс» та у ЖК «Еко Соларіс». Для розрахунку з контрагентами, використовувались готівкові кошти отримані внаслідок продажу нерухомості у ЖК «Соларіс» та у ЖК «Еко Соларіс», за адресою: м. Одеса, вул. Сонячна, буд. 5, замовником будівництва якого виступає ТОВ «ОП Новий Квартал». Таким чином вбачається приховування доходів службовими особами ТОВ "ОП "Новий квартал" для заниження об`єкта оподаткування.

Також в ході досудового розслідування, згідно оперативної інформації встановлено, що за адресою розташування ЖК «Соларіс» (Одеська область, Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова, 62), у приміщенні яке розташовано на нижньому поверсі будинку (напівпідвальне приміщення) у п`ятиповерховій секції будинку ЖК «Соларіс» де також знаходиться відділ супроводження ЖК «Соларіс», співробітник компанії гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 діючи від імені ТОВ "ОП "Новий Квартал", веде перемови та приймає готівкові кошти як у національній валюті так і в іноземній валюті від покупців нерухомості ЖК «Соларіс» та ЖК «Еко Соларіс» та в подальшому отримані готівкові кошти передає службовим особам ТОВ «ОП Новий Квартал». Вхід до вказаного приміщення здійснюється зі сторони ринку «Початок»,

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «ОП Новий квартал» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Фактичним і основним доходом ТОВ «ОП Новий квартал» є реалізація об`єктів нерухомості у багатоквартирних житлових комплексах «Соларіс» та «Еко Соларіс» за готівкові кошти.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.З ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОП Новий квартал» зареєстровано 22.04.2014 за № 94 в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області, 18.04.2014 зареєстровано Лиманською районною державною адміністрацією за № 0016501, основним видом діяльності ТОВ «ОП Новий квартал» є комплексне обслуговування об`єктів. Підприємство знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «ОП Новий квартал» являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації (комп`ютерна техніка), які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування, необліковані згідно чинного законодавства грошові кошти отримані внаслідок реалізації нерухомості у ЖК «Соларіс» та ЖК «Еко Соларіс».

На підставі вищезазначеного, з метою виявлення та вилучення документів бухгалтерського та податкового обліку, чорнових записів, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «ОП Новий Квартал» ТОВ «ДК Материк», комп`ютерної техніки з носіями інформації про фактичну діяльність названих підприємств, печаток і штампів інших суб`єктів господарювання, грошових коштів, отриманих в результаті вчиненого кримінального правопорушення, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, 19.07.2017 на підставі ухвали слідчого суді Приморського районного суду м. Одеси, проведено обшуки офісних приміщень які використовуються ТОВ «ОП Новий Квартал», які розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Сонячна, 5, Одеська область, Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова, 62.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

Адвокати ОСОБА_4 , ОСОБА_5 в судовому засіданні просили відмовити в задоволенні клопотання слідчого в частині накладення арешту на ноутбуки марки «Acer», «Lenovo», оскільки посадовим особам ТОВ «ОП Новий Квартал», ТОВ «ДК «Материк» не повідомлено про підозру в рамках вказаного кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні повідомив про те, що вилучене під час проведення обшуків, майно по кримінальному провадженню визнано речовими доказами, вилучена комп`ютерна техніка та інші предмети використовувалися службовими особами та працівниками ТОВ «ОП Новий Квартал», ТОВ «ДК Материк» для незаконної діяльності, свідчать про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні та викриття осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Постановою старшого слідчого з ОВС 2 ВКРП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 від 19.07.2018 року вилучені під час проведення обшуку предмети та документи визнанні речовими доказами.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що на майно, вилучене 19.07.2018 року в ході обшуку за адресою: м.Одеса, вул. Сонячна,5 та за адресою: АДРЕСА_1 , може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому має значення речових доказів у кримінальному провадженні. У вилучених ноутбуках може міститися інформація, яка має значення для досудового розслідування кримінального провадження.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Враховуючи що в рамках проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000100 від 17.10.2017 року проводяться першочергові слідчі дії з метою встановлення, викриття причетних до вчинення злочину осіб, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на зазначене в клопотанні слідчого майно, в тому числі виулчені ноутбуки для проведення комп`ютерної експертизи.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, а також предмети, комп`ютерну техніку, вилучену в ході проведення обшуків за адресами: м. Одеса, вул. Сонячна, 5, Одеська область, Лиманський район, с. Крижанівка, вул. Генерала Бочарова, 62, а саме:

1. Робоча документація по енергоефективності земельної ділянки № :01:002:2014, №101:101:002:1613 на 45 арк.;

2. Робоча документація по енергоефективності земельної ділянки №:01:002:2094 на 19 арк.;

3. Робоча документація по енергоефективності земельної ділянки №:01:002:2094 на 31 арк.;

4. Рахунок на оплату №2287 від 05.06.2018 на 5 арк.;

5. Договір оренди №15/7 від 15.10.2015 з додатками на 11 арк.;

6. Плани приміщень різних поверхів на 40 арк.;

7. Кладочний план типового поверху на 19 арк.;

8. Графіки будівництва будівлі на 23 арк.;

9. Проектна документація будівлі на 31 арк.;

10. Розрахунок обладнання на 5 арк.;

11. Чорнові записи, розрахунки на 24 арк.;

12. Роздруківка з зазначенням цін в різних житлових кооперативах за кв.м. на 9 арк.;

13.Чекова книжка №МА3948076 рахунок №9229;

14. Ноутбук марки «Acer» S/N: NXEFAEU86600;

15. Ноутбук марки «Acer» S/N: NXEFAEUF6600;

16. Ноутбук марки «Lenovo» S/N: PF0NHXDW;

17. Папка помаранчевого кольору із установчими документами ТОВ «ОП Новий Квартал»;

18. Папка помаранчевого кольору із копіями договорів (надпис «договора»);

19. Копії публічних договорів на 30 арк.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

31.07.2018