пр. № 1-кс/759/3687/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 серпня 2018 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на реалізацію речових доказів у кримінальному провадженні № 0000052 від 27.07.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого Святошинського УП ГУ НП у м. Києві про арешт майна, поданого в кримінальному провадженні №0001822, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.03.2018 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ч. 185 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл про передачу речових доказів, що перебувають на зберіганні у ПАТ «Дніпровський термінал» (код 32851024), а саме: кукурудзи 3 класу, врожай 2017 - 2018 року загальною кількістю 330,032 тони, що належить та використовується ТОВ «Єкспотов» () на реалізацію в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Обгрунтовуючи клопотання слідчим зазначено, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000052 від 27.07.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Сатурн Глобал» (код 40993715), ТОВ «ТоргОпт-СК» (код 41014554), ТОВ «Інтервал Груп» (код 41031281), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Редгрін» (код 41141506), ТОВ «Скарвал» (код 41141553), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Єкспотов» () на ОСОБА_4 , який значиться директором та засновником даного товариства.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження допитано в процесуальному статусі свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , який в своїх показах зазначив, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єкспотов» () не має, про факт реєстрації підприємства на його ім`я, йому нічого невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складав та не підписував, документи бухгалтерського, податкового обліку не складав та не підписував, товар який експортується з митної території України йому не належить.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими слідством особами від імені директора ТОВ «Єкспотов» () ОСОБА_4 укладено та підписано зовнішньо-економічний контракт № 5/2018 від 25.04.2018 з компанією нерезидентом AGRO BASE LP SL 031334 на поставку за межі митної території України сільськогосподарської продукції, а саме: кукурудзи 3 класу на загальну суму понад 2 млн. доларів США, що еквівалентно 52 млн. грн.. Експорт товару відбувається з Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Єкспотов» () є власником товару, походження та реалізація якого має ознаки протиправних дій з боку невстановлених осіб та використовується невстановленими слідством особами для здійснення незаконної діяльності, яка полягає в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом підроблення митних документів від імені директора та засновника ТОВ «Єкспотов» () ОСОБА_4 , оскільки останній до створення та діяльності ТОВ «Єкспотов» () не має ніякого відношення.

Під час досудового розслідування встановлено, що кукурудза 3-го класу, 2017 - 2018 року врожаю, яку ТОВ «Єкспотов» () подавало до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі для митного оформлення в режимі експорт, загальним обсягом 330,032 тони, зберігається на ПАТ «Дніпровський термінал» (код 32851024).

Вказані вище дії здійснювались невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а товарно-матеріальні цінності що належать ТОВ «Єкспотов» (), є предметом кримінального правопорушення та (або) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідає вимогам ч. 2 ст. 167 та ч. 1 ст. 170 КПК України.

З метою забезпечення зберігання речових доказів та відшкодування завданих державі збитків, забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на майно, що належить та використовується ТОВ «Єкспотов» (), а саме: кукурудзу 3 класу, врожай 2017 2018 року загальною кількістю 330,032 тони.

В судове засіданні слідчий не з`явився, направив до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Судом встановлено, що 11 червня 2018 року ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва накладено арешт на речові докази: кукурудзу 3 класу, врожаю 2017-2018 року загальною вагою 330,032 тни, що належить та використовується ТОВ "Єкспотав".

На виконання ухвали суду арештована кукурудза передана на ПАТ "Дніпровський термінал", де зберігається на даний час.

Згідно ст. 98 КПК України,- речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 2 ст. 100 КПК України,- зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до п. 28 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, повязаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 р. № 1104, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, які через громіздкість або з інших причин, визначених у Кримінальному процесуальному кодексі України, не можуть зберігатися без зайвих труднощів в обладнаних приміщеннях або в інших місцях зберігання, визначених у пунктах 17-26 цього Порядку, передаються (крім випадків, коли такі речові докази повернуто власникові або передано йому на відповідальне зберігання) за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду торговельному підприємству для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрата по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Враховуючи, що кукурудза, як речовий доказ, не містить на собі слідв кримінального правопорушення, є великою партією товару, зберігання якого через громіздкість та інші причини неможливобез зайвих труднощів та без спеціальних умов зберігання, що несе додаткові витрати з Державного бюджету України, а фактичний власник товару не встановлений, тому вважаю, що достатньо правових підстав для задоволення клопотання.

На підставі вищенаведеного, керуючись вимогами ст.ст. 98, 100, 371-372 КПК України;

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8, ОСОБА_5 , про надання дозволу на реалізацію речових доказів в кримінальному провадженні № 0000052 від 27.07.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на реалізацію речових доказів у кримінальному провадженні №0000052 від 27.07.2017 року, що перебувають на зберіганні у ПАТ «Дніпровський термінал» (код 32851024), а саме: кукурудзи 3 класу, врожай 2017 - 2018 року загальною кількістю 330,032 тони, що належить та використовується ТОВ «Єкспотов» () на реалізацію в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора, що здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000052

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1