Справа №295/9998/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження щодо їх вилучення та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000023 від 29.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 29.05.2018 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), здійснюючи будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_1 , та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 року по теперішній час, шляхом заниження вартості об`єкту оподаткування ухилились від сплати податків в сумі 8,6 млн. грн.

При придбанні квартир, з фізичними особами-покупцями укладається договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та договір купівлі-продажу деривативу з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), від імені та в інтересах якого діє «Компанія з Управління Активами « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), згідно договору про управлінням активами №4/2016-УА від 24.06.2016.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює перерахування грошових коштів ПП " ОСОБА_3 " (код ЄДР НОМЕР_4 ) як оплата за послуги згідно договору №17/Б-07/ «про надання юридичних послуг» від 06.02.2017 року, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), як оплата за юридичні послуги згідно договору №016/Б-04 від 20.09.2017 року та отримує поворотну фінансова допомогу від пов`язаного ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги №14/07-2016 від 14.07.2016 року.

Встановлено, що ПП " ОСОБА_3 " (код ЄДР НОМЕР_4 ) відкрито рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_8 (українська гривня) та НОМЕР_9 (українська гривня).
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) відкрито рахунки у Філія АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", Хмельницький (МФО НОМЕР_10 ) за № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня); АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_16 ), за № НОМЕР_17 (українська гривня); ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_18 ) за № НОМЕР_19 (українська гривня), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_20 ), за № НОМЕР_21 (українська гривня).
ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) відкрито рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня) та Житомирському РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_24 ) за № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня).

У АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ), Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", м.Хмельницький (МФО НОМЕР_10 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_13 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_16 ), ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_18 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_20 ), Житомирському РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_24 )зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПП " ОСОБА_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ПП « ОСОБА_4 », оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ), Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", м.Хмельницький (МФО НОМЕР_10 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_13 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_16 ), ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_18 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_20 ), Житомирському РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_24 ), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб цих «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту здійснення безтоварних операцій з іншими підприємствами, що задіяні в незаконній схемі діяльності, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ), Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", м.Хмельницький (МФО НОМЕР_10 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_13 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_16 ), ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_18 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_20 ), Житомирському РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_24 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2, 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною ч. 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких прокурор просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказом під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положенням ст.163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_5 , а також особам, які будуть діяти за його дорученням, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у:
-АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_7 ) на відкриття та обслуговування рахунків ПП " ОСОБА_3 " (код ЄДР НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_8 (українська гривня) та НОМЕР_9 (українська гривня); ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) за № НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня);
Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", Хмельницький (МФО НОМЕР_10 ) на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня);
АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_13 ) на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня);
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_16 ), на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_17 (українська гривня);
ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_18 ) на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_19 (українська гривня),
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_20 ), на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_21 (українська гривня);
Житомирському РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_24 ) на відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) за № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня).

- інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2017 року по 03.08.2018 року;

- обліковореєстраційної справиПП " ОСОБА_3 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії ухвали до 05.09.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: