пр. № 1-кс/759/2023/18
ун. № 759/7328/18
У Х В А Л А
15 травня 2018 року Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023від 13.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
15.05.2018 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 та просить надати дозвіл слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , оперуповноваженим ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках (коди валют 980, 978, 840) №№ НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2016 до 11.05.2018; всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по даних рахунках.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період 2016-2017 ухилились від сплати податків у значних розмірах, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від фіктивних підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Сума ухилення становить 1 641 817 грн. Дане правопорушення зафіксовано в акті перевірки №87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_10 у квітні 2016 року вчинила пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з метою прикриття незаконної діяльності шляхом надання засобів, а саме: особистих документів та документів, що стосується придбання та керівництва підприємством, сприяла вчиненню злочину іншими співучасниками. За даним фактом СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено до суду кримінальне провадження.

Вироком № 759/1750/17 від 09.02.2017 ОСОБА_10 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (колишні назви ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (колишні назви ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") не подано «Фiнансовийзвiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (колишні назви ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_11 вчинив фіктивне підприємництво, тобто у придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " з метою прикриття незаконної діяльності.

Вироком № 760/3798/17 від 27.06.2017 ОСОБА_11 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, згідно Фiнансовогозвiту суб`єкта малого пiдприємництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № від 19.07.2016 показники рядків пасиву та активу дорівнюють нулю. Дані показники фінансової звітності свідчать про відсутність у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вироком № 759/11929/17 від 22.08.2017 директора та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ОСОБА_12 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Окрім того, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) не подано «Звiт про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв ДФС» та «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ)» за період здійснення господарської діяльності, а тому відсутня інформація про найманих працівників.

Також, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) не подано «Фiнансовийзвiт суб`єкта малого пiдприємництва», «Баланс», «Звіт про фінансові результати», що свідчить про відсутність у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (колишня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") майна, виробничо-складських приміщень, засобів транспортування та іншого майна, яке економічно необхідне для здійснення господарських операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Висновок судово-економічної експертизи від 15.12,2017 № 116/7, яким висновки акту № 87/26-15-14-07-01/36791760 від 12.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ) з питань стосовно повноти, своєчасності нарахування та сплати податку на додану вартість за наслідками фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) за період часу з 17.11.2009 по 21.04.2017» в частині заниження податку на додану вартість у розмірі 1 641 817,00 грн. документально підтверджуються.

Висновок судово-почеркознавчої експертизи №8-4/1801 від 22.08.2017, згідно якого підписи в документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " укладених з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) виконані не ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , а іншими особами.

Так, в період 2016-2017 р.р. директором та засновникомТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) являвся ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_12 ).

Окрім того, ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_12 ) створив ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та бувзасновником та директором до 12.02.2018.

В ходіаналізуофіційного порталу оприлюдненняінформації про публічнізакупівліУкраїни « ІНФОРМАЦІЯ_15 » встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " стало переможцем наступних тендерних закупівель:договір про закупівлю № 124/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб ІНФОРМАЦІЯ_16 . ціна договору 26 600 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонуванняплавальногобасейну ІНФОРМАЦІЯ_17 ;договір про закупівлю № 123/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб ІНФОРМАЦІЯ_16 . ціна договору 15 700 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонування ІНФОРМАЦІЯ_18 ;договір про закупівлю № 121/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб ІНФОРМАЦІЯ_16 . ціна договору 8 600 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та ІНФОРМАЦІЯ_19 ;договір про закупівлю № 122/09-17 від 28.09.2017. ЗамовникЦентральнийспортивний клуб ІНФОРМАЦІЯ_16 . ціна договору 31 500 000 грн. Предмет комплекс робіт з проектування та капітального ремонту системивентиляції та кондиціонування спортивного комплексу ІНФОРМАЦІЯ_17 .

У зв`язку із тим що ОСОБА_13 будучи службовою особою - керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) здійснював документальне оформлення фактично не існуючих господарськихоперацій з фіктивними підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ") (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у слідства є всі підстави вважати, що останній продовжував незаконну діяльність будучи службовою особою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Враховуючивищевикладене, з метою виявлення можливого вчинення кримінальнихправопорушень службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виникланеобхідність в дослідженнідокументів, щомістятьбанківськутаємницю, а саме: рухугрошовихкоштів по рахункам, грошовихчеків на отриманняготівки з рахунківвідкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), власникомякихявляєтьсяТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме по рахункам №№ НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 .

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явилася,, надала до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у її відсутність. Одночасно в своєму клопотанні слідча просила проводити судове засідання без виклику осіб у володінні яких знаходяться речі та документи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 )

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України "Про банки та банківську таємницю" - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши зміст клопотання та перевіривши надані до матеріалів клопотання документи слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. ОСОБА_14 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 13.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , оперуповноваженим ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках (коди валют 980, 978, 840) №№ НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2016 до 11.05.2018; всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по даних рахунках.

Документи надати в копіях і в повному обсязі, а в разі відсутності надати засвідчені копії протоколів виїмки, що підтверджують їх вилучення. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1