печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення експертизи, у кримінальному провадженні № 0000637 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання просив задовольнити з підстав викладених в ньому. Клопотання обґрунтовується тим, що з матеріалів кримінального провадження встановлено, що нежилий будинок автогосподарства площею 3916,7 кв.м. розташований за адресою: м. Київ, Кудрявській узвіз, 3 (літера А) належить територіальним громадам сіл, селищ, міст Київської області в особі Київської обласної ради та закріплений на праві господарського відання за комунальним підприємством Київської обласної ради «Автогосподарство» () на праві комунальної власності.

У зв`язку із наявністю у КП КОР «Автогосподарство» податкового боргу перед бюджетом у розмірі понад 2,3 млн. грн., майно комунального підприємства, зокрема й вищевказаний нежилий будинок Автогосподарства, описаний Державною податковою інспекцією у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві та переданий в податкову заставу.

Зокрема, в 2016 році ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві звернулась до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовною заявою до КП КОР «Автогосподарство» про надання дозволу на погашення суми податкового боргу за рахунок майна платника податків, що перебуває у податковій заставі.

Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 31.10.2017 у справі № 826/1681/17 позовні вимоги ДШ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві було задоволено частково, а саме надано дозвіл на погашення усієї суми податкового боргу КП КОР «Автогосподарство» за рахунок майна, що перебуває в податковій заставі, за виключенням нежилого будинку автогосподарства загальною площею 3916,7 кв.м, розташованого за адресою: м. Київ, Кудрявській узвіз, 3 (літ. А).

В подальшому, постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 13.12.2017 по справі 826/1681/17 за апеляційними скаргами КП КОР «Автогосподарство», ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, ГУ ДФС у м. Києві на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 31.10.2017 залишено без задоволення апеляційну скаргу КП КОР «Автогосподарство», а апеляційні скарги ДШ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві та ГУ ДФС у м. Києві задоволено, постанову Окружного адміністративного суду міста Києва скасовано та надано дозвіл на погашення усієї суми податкового боргу КП КОР «Автогосподарство» за рахунок майна, що перебуває в податковій заставі, у тому числі нежилого будинку автогосподарства, загальною площею 3916,7 кв.м., розташованого за адресою: м. Київ, Кудрявський узвіз, 3 (літ. А), зокрема рішенням №7/26-15-17-06-29 від 27.12.17, що було підписано заступником начальника ГУ ДФС у м. м. Києві ОСОБА_4 .

В подальшому, службовими особами ГУ ДФС у м. Києві прийнято рішення від 27.12.2017 № 7/26-15-17-02-29 про погашення усієї суми податкового боргу КП КОР «Автогосподарство» за рахунок майна підприємства.

Листом від 28.12.2017 № 43632/10/26-15-17-06-30 ГУ ДФС у м. Києві повідомило КП КОР «Автогосподарство» про можливість, у відповідності до п. 95.12 статті 95 Податкового кодексу України, самостійно залучити суб`єкта оцінювальної діяльності з метою проведення експертної оцінки майна, яке перебуває у податковій заставі, про що листом від 02.01.2018 № 01/01-01 КП КОР «Автогосподарство» надало відповідь, що підприємство має намір самостійно звернутись до суб`єкта оцінювальної діяльності з метою проведення експертної оцінки майна, яке перебуває у податковій заставі.

Також, листом від 17.01.2018 № 17/01-01 КП КОР «Автогосподарство» повідомило ДФС про те, що скориставшись своїм правом, визначеним п. 95.12 статті 95 Податкового кодексу України та уклало відповідний договір про проведення незалежної оцінки з суб`єктом оцінювальної діяльності.

Так, КП КОР «Автогосподарство» уклало договір від 09.01.2018 з ТОВ «Українська експертна група» про проведення незалежної оцінки майна, що перебуває у податковій заставі.

На виконання умов Договору про проведення незалежної оцінки від 09.01.2018, ТОВ «Українська експертна група» надало звіт про оцінку майна нежилого будинку автогосподарства загальною площею 3916, 7 кв.м, що розташований за адресою м. Київ, Кудрявський узвіз, 3 (літ. А).

Звіт про оцінку нерухомого майна КП КОР «Автогосподарство», зокрема й нежитлового будинку Автогосподарства було надано до ГУ ДФС у м. Києві.

В подальшому, посадові особи ГУ ДФС у м. Києві, маючи оцінку майна комунального підприємства від 16.01.2018 проведену ТОВ «Українська експертна група», яка становить 17 403 969 грн., роблять нову оцінку проведену ТОВ «Меркурій Партнерс» (), яка становить 4 801 419 грн. і укладають договір про реалізацію даного майна з «Українською універсальною біржею» ().

Продаж комунального майна, що перебуває у податковій заставі здійснюється відповідно до Порядку проведення цільових аукціонів з продажу майна платника податків, яке перебуває у податкові заставі затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 22.05.2017 № 518.

Відповідно до розділу 3 зазначеного вище Порядку, цільовий аукціон проводиться на підставі відповідного договору, який укладається контролюючим органом з уповноваженою товарною біржею.

Однак, відповідно до переліку укладених договорів - доручень на реалізацію заставного майна з уповноваженими організаціями, який розміщений на офіційному сайті ГУ ДФС у м. Києві, - договір між ГУ ДФС у м. Києві та «Українська універсальна біржа» було укладено у період з 23 по 28 лютого 2018 року.

За даними, отриманими з офіційної веб-сторінки Української універсальної біржі, жодних оголошень про проведення аукціону з продажу нерухомого майна КП КОР «Автогосподарство» здійснено не було, що свідчить про фальсифікацію аукціону.

Таким чином, початкова ціна для реалізації нерухомого майна КП КОР «Автогосподарство», в тому числі й нежитлового будинку автогосподарства (літера А) загальною площею 3916, 7 кв.м. мала б становити 17 403 969 грн. Однак, у результаті злочинних дій групи осіб, дана оцінка майна не була надана організатору аукціону, а була надана власна (значно занижена) оцінка комунального майна, яка склала 4 801 419 грн.

28.02.2018 року «Українською універсальною біржею» було проведено цільовий аукціон з продажу майна платника податків КП КОР «Автогосподарство», за результатами проведення якого, нежилий будинок автогосподарства за адресою: м. Київ, Кудрявськнй узвіз, 3 (Літ. «А») загальною площею 3 916, 7 кв.м. та нерухоме майно реалізовано за 4 801 419 грн. суб`єкту господарювання ТОВ «Ді-Ві-Транс» (), яке має ознаки фіктивності (одноосібний склад директорів та засновників, мінімальний установчий фонд, будь-якої фінансово-господарської діяльності підприємство не здійснювало).

Встановлено, що ТОВ «УКРБІЗНЕС КАПІТАЛ» () на підставі статуту та договору доручення на продаж майна на аукціоні від 07.02.2018 укладеного з ГУ ДФС у м. Києві реалізувало нежилий будинок автогосподарства ТОВ «Ді-Ві-Транс» ().

Таким чином, за результатом проведення «Українською універсальною біржею» аукціону, нерухоме майно КП КОР «Автогосподарство» відчужено за ціною, що не відповідає дійсній вартості майна, визначеній у звіті про незалежну оцінку майна від 16.01.2018 проведеному ТОВ «Українська експертна група». 25.05.18 з дотриманням вимог ст.ст. 223, 233, 234, 236 КПК України, співробітниками слідчого відділу ГУ СБ України було проведено обшук приміщення, яке використовує у своїй господарській діяльності ТОВ «Меркурій Партнерс» (), за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено наступні наступні носії інформації, які співробітники ТОВ «Меркурій Партнерс» використовували у своїй діяльності: жорсткий диск WDS WD5000AZRX-00A8LB0 ATA Device; ноутбук Asus K550C, серійний номер Е4N0CV440385173 із зарядним пристроєм.

В даний час виникла необхідність у встановленні обставин, пов`язаних з використанням зазначених носіїв інформації та виявленні інформації, що на них міститься.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Згідно ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
Враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст.244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні №0000637 експертизи з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.
При цьому, проведення експертизи суд доручає експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України.
Керуючись ст.ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення експертизи задовольнити.
Доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України провести комплексну судову комп`ютерно-технічну експертизу, у кримінальному провадженні № 0000637 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
На вирішення експерта поставити такі питання:
Чи містяться на наданих на дослідження об`єктах (носіях інформації) жорсткому диску WDS WD5000AZRX-00A8LB0 ATA Device та ноутбуку Asus K550C, серійний номер Е4N0CV440385173, видалені текстові, аудіо, відео файли, а також файли зображень? При виявленні просимо скопіювати вказані файли на відповідні носії інформації та направити на адресу СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області.
Чи містяться на наданих на дослідження об`єктах (носіях інформації) файли, що містять у своїх назвах або змісті наступні слова, словосполучення або комбінації літер: «Автогосподарство», «Кудрявський узвіз», «УКРБІЗНЕС КАПІТАЛ», «Ді-Ві-Транс», «Нежилий будинок автогосподарства (літера А), загальною площею 3 916,7 кв. м, який розташований за адресою: м. Київ, Кудрявський узвіз, буд. 3», «Українська універсальна біржа», «ТИТАН БЕЗПЕКА», «м. Київ, Кудрявській узвіз, 3 (літера В),», «м. Київ, Кудрявській узвіз, 3 (літера Б-2)»? При виявленні просимо скопіювати вказані файли на відповідні носії інформації та направити на адресу СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області.
Для дослідження експертам надати: жорсткий диск WDS WD5000AZRX-00A8LB0 ATA Device; ноутбук Asus K550C, серійний номер Е4N0CV440385173 із зарядним пристроєм.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1