УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 жовтня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

02.10.2018 року до Вінницького міського суду звернувся старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ Дорожний ресурс (код за ЄДРПОУ 4120187) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих в Акціонерному банку Південний (МФО 328209, адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1), а також накласти арешт на всі видаткові операції по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів, державних цільових фондів та заробітної плати.

Клопотання мотивовано тим, що зареєстровано кримінальне провадження про те, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ Дорожний ресурс незаконно сформували податковий кредит в сумі 2 679 500 грн., що є великим розміром (акт позапланової документальної перевірки № 3394/1415/41201879, ППР за № від 01.08.2018), за рахунок проведення фіктивних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (будівельних матеріалів) у зустрічних транзитів, а саме: ТОВ Аскалія (код за , Донецька область) та ТОВ БК Карті (код за , Донецька область), які мають ступінь ризику в частині формування податкового кредиту та здійснюють реалізаціюю товарів, відмінних від придбаних та у яких відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) продукції на адресу ТОВ Дорожний ресурс.

За результатами проведення ГУ ДФС у Вінницькій області документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Дорожний ресурс (код за ) з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Аскалія (код за ) за серпень, жовтень 2017 року та ТОВ БК Карті (код за ) за серпень, вересень, жовтень 2017 року, складено акт № 3394/1415/41201879 від 13.07.2018 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Дорожний ресурс (код за ), яким встановлено порушення ТОВ Дорожний ресурс: п. 198.1, 198,3 п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2 679 500 грн., у тому числі за жовтень 2017 року на суму 2 679 500 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Дорожний ресурс відкрито у Акціонерному банку Південний (МФО 328209) рахунки за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

28.09.2018 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунках за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих ТОВ Дорожний ресурс у Акціонерному банку Південний (МФО 328209), речовими доказами у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги, те що даний рахунок пристосований для вчинення кримінального правопорушення та використовується службовими особами ТОВ Дорожний ресурс, виникла необхідність у зверненні до суду з клопотанням про накладення арешту на гроші у безготівковій формі (ч. 1 ст. 170 КПК України), розміщені на вказаному рахунку.

Крім того, необхідністю накладення арешту на вказані банківські рахунки є забезпечення застосування у майбутньому спеціальної конфіскації, так як санкція ч. 1 ст. 212 КК України передбачає штраф понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, відповідно до вимог ч. 1 ст. 96-1 КК України, та кошти одержані підприємством внаслідок вчинення його службовими особами злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 96-3 КК України у разі якщо гроші, цінності та інше майно, зазначені у пункті 1 частини першої цієї статті, були повністю або частково перетворені в інше майно, спеціальній конфіскації підлягає повністю або частково перетворене майно. Якщо конфіскація грошей, цінностей та іншого майна, зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті, на момент прийняття судом рішення про спеціальну конфіскацію неможлива внаслідок їх використання або неможливості виділення з набутого законним шляхом майна, або відчуження, або з інших причин, суд виносить рішення про конфіскацію грошової суми, що відповідає вартості такого майна.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Власник майна у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України в судове засідання не викликався, з метою забезпечення арешту майна.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Так як, матеріалами клопотання підтверджено достатність підстав вважати, що зазначені у клопотанні рахунок пристосований для вчинення кримінального правопорушення та використовується службовими особами ТОВ Дорожний ресурс.

Крім того, необхідністю накладення арешту на вказаний банківський рахунок є забезпечення застосування у майбутньому спеціальної конфіскації, так як санкція ч. 1 ст. 212 КК України передбачає штраф понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, відповідно до вимог ч. 1 ст. 96-1 КК України, та кошти одержані підприємством внаслідок вчинення його службовими особами злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 96-3 КК України у разі якщо гроші, цінності та інше майно, зазначені у пункті 1 частини першої цієї статті, були повністю або частково перетворені в інше майно, спеціальній конфіскації підлягає повністю або частково перетворене майно. Якщо конфіскація грошей, цінностей та іншого майна, зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті, на момент прийняття судом рішення про спеціальну конфіскацію неможлива внаслідок їх використання або неможливості виділення з набутого законним шляхом майна, або відчуження, або з інших причин, суд виносить рішення про конфіскацію грошової суми, що відповідає вартості такого майна.

З урахуванням викладеного, з метою збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна негайно виконується слідчим, прокурором.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ Дорожний ресурс (код за ЄДРПОУ 4120187) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих в Акціонерному банку Південний (МФО 328209, адреса: м. Одеса вул. Краснова, 6/1), а також накласти арешт на всі видаткові операції по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів, державних цільових фондів та заробітної плати.

Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до апеляційного суду Вінницької області.

Слідчий суддя