печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2018 року Печерський районний суд м. Києва в складі :

головуючої судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

з участю прокурора - ОСОБА_3 ,

підозрюваного - ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання у кримінальному провадженні, про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого заступником головного інженера ДП «НДІ «Квант», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000145 від 25.06.2018 року, про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав зазначене клопотання з викладених в ньому підстав, просив суд кримінальне провадження закрити.

Судом ОСОБА_4 роз`яснено наслідки закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, передбачених ч. 4 ст. 212-1 КК України.

ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечував проти закриття кримінального провадження та звільнення його від кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку прокурора та ОСОБА_4 , оглянувши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Органом досудового розслідування встановлено, що ДП «Науково-дослідницький інститут» КВАНТ» () зареєстроване 21.11.1997 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, номер запису №0005583, за адресою: м. Київ, вул. Івана Федорова, буд. 4. Підприємство взято на податковий облік в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 30.07.1993 року за № 28127. Основним видом діяльності підприємства є дослідні й експериментальні розробки у сфері природних і технічних наук.

Так, ОСОБА_4 призначений на посаду заступника директора ДП «НДІ «Квант» № 11 від 15.01.2018 року, тобто являється службовою особою даного підприємства, та відповідно до своїх обов`язків несе відповідальність за його фінансово-господарську діяльність, тобто несе повну відповідальність за правильність та своєчасність перерахування єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в ДП «Науково-дослідницький інститут» КВАНТ» ().

Однак, ОСОБА_4 діючи в порушення вимог чинного законодавства, а саме: ст. 16 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, п. 3,6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року, п. 8,12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів, бажаючи їх настання, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у великих розмірах за наступних обставин:

Так, ОСОБА_4 , маючи реальну можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП «НДІ «Квант», а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків у період з 01.01.2018 року по 01.04.2018 року, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не перерахував задекларовану суму внесків до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Відповідно до службової записки ГУ ДФС у м. Києві від 19.06.2018 року згідно з поданими розрахунками ДП «НДІ «Квант» до управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.01.2018 року по 01.04.2018 року у сумі 3 893 130,29 грн., тобто у великому розмірі. Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, службові особи ДП «НДІ «Квант» повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, однак заступник директора ДП «НДІ «Квант» ОСОБА_4 , виконуючи свої службові обов`язки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатив ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушив вимоги п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 року № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 року № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 , які виразились в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, кваліфіковані за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

26.06.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження та до пред`явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, ДП «НДІ «Квант» погашено заборгованість зі сплати ЄСВ в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями за січень червень 2018 року.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.

Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

Враховуючи, що ОСОБА_4 діяння, передбачені ч. 2 ст. 212-1 КК України вчинив вперше та до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодовано шкоду завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, а сам ОСОБА_4 перестав бути суспільно небезпечним, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а провадження по справі закрити.

Цивільний позов не заявлений, процесуальні витрати та речові докази відсутні.

На підставі викладеного та керуючись ст. 44, ч.4 ст. 212-1 КК України, ст. 284, 288, 314 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням державі збитків, а кримінальне провадження закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва, через районний суд, протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1