Провадження №1- кс/712/5024/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

06 вересня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000055 від 08 листопада 2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в період 2014-2016 років занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів засновниками, керівниками та службовими особами підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), є наступні особи: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ); ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ).

Окрім того, в рамках кримінального провадження, неодноразово здійснювались заходи направлені на встановлення фактичного місця перебування вказаних осіб, в тому числі перевірялись місця їхньої реєстрації та можливого проживання, але такі особи вже довгий час за цими адресами не проживають.

Відповідно було підготовлено постанови до інших територіальних підрозділів податкової міліції з метою допиту в якості свідків службових осіб вищевказаних підприємств із ознаками фіктивності, але такі підприємства за місцями реєстрації відсутні.

У зв`язку викладеним, з метою встановлення місцезнаходження вказаних вище осіб на даний час вбачається потреба у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), послугами якого вони можуть користуватися для отримання та пересилання документів, щодо діяльності суб`єктів господарювання, на яких вони рахувалися засновниками або керівниками.

Отже, з метою встановлення місцезнаходження та мобільних номерів телефонів вказаних вище осіб, забезпечення їх допитів як свідків, призначення відповідних експертиз, для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №0000055 та неможливості їх встановлення іншим способом, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо користування ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 послугами відділень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), оскільки останні містять інформацію про час, дату відправлення, місце розташування відділення, контактні данні та дані мобільного терміналу клієнта, з можливістю ознайомитись з ними і виготовити копії.

На даний час, в ході досудового слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення копій документів, які підтверджують факти здійснення пересилання та отримання товарів, або документів за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за період з 01.01.2015 по теперішній час від імені та на ім`я осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), а саме: документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), в тому числі, які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення пересилання і отримання товарів, документів та/або грошових коштів через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за період з 01.01.2015 по теперішній час від імені та на ім`я осіб: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ); ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ), а саме: товарно-транспортних накладних, додатків до них, договорів, угод, додатків до них, специфікацій, декларацій, довіреностей має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000055 від 08 листопада 2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , або за його дорученням іншим співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби тимчасовий доступ з можливістю вилучити копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), в тому числі, які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення пересилання і отримання товарів, документів та/або грошових коштів через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за період з 01.01.2015 по теперішній час від імені та на ім`я осіб: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ); ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ), а саме: товарно-транспортних накладних, додатків до них, договорів, угод, додатків до них, специфікацій, декларацій, довіреностей, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Строк дії ухвали до 06 жовтня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 , або за його дорученням інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або інших співробітників Державної фіскальної служби

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1