Справа № 640/5203/18
"09" жовтня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
08.10.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме можливість вилучити належним чином завірені копії фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме: договорів з усіма додатками до них, актів виконаних робіт, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів на продукцію, рахунків-фактур, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, договірної ціни, локальні кошториси на будівельні роботи, відомості ресурсів до локальних кошторисів, банківських виписок, платіжних доручень на перерахування грошових коштів, договірної ціни, локального кошторису, відомості ресурсів, документів, які підтверджують подальший рух товарно-матеріальних цінностей, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 : договорів, актів прийому передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних з податку на прибуток та податку на додану вартість, реєстру податкових накладних за період 01.01.2016 по теперішній час; а також належним чином завірену роздруківку журналу реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства за період 01.01.2016 по теперішній час та журналу реєстрації відвідувачів, а також належним чином завірених копій статуту, наказу про призначення на посаду директора, головного бухгалтера свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію суб`єкта господарської діяльності, посадових інструкцій директора та головного бухгалтера підприємства.
Під час досудового розслідування встановлено, що у продовж 2016-2018 років група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших, без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, заволодіння чужим майном шахрайським шляхом, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили та на підставних осіб зареєстрували і з вищезазначеною метою придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , які протягом 2016-2018 років займалися фіктивним підприємництвом, а саме здійснювали незаконну діяльність з безпідставного формування податкової вигоди третім особам - підприємствам реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.
В рамках розслідування зазначеного кримінального провадження на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України, з якого вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 входять до складу одного того ж самого вищезазначеного «конвертаційного центру».
Одночасно встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в зазначений період часу мало фінансово-господарські взаємовідносини з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , якому нібито постачало товар та надавало послуги, надходження яких відображало від вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності.
На підставі викладеного, з метою відпрацювання усього ланцюга проведення безтоварних операцій від фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 до кінцевих вигодонабувачів, в тому числі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в рамках розслідування зазначеного кримінального провадження залучено спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_13 для проведення дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з метою встановлення сум незаконно виведених грошових коштів, фактів їх легалізації та заволодіння коштами суб`єктів господарської діяльності державної та недержавної форми власності, сум грошових коштів, які не надійшли до державного бюджету, внаслідок здійснення вказаних незаконних господарських операцій.
Таким чином, для забезпечення проведення зазначеного дослідження необхідно проаналізувати та долучити до матеріалів кримінального провадження фінансово-бухгалтерську та податкову документацію між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази.
Таким чином, довести обставини, які передбачається доказати за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 розташований за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_12 тимчасовий доступ до:
оригіналів фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме: договорів з усіма додатками до них, актів виконаних робіт, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів на продукцію, рахунків-фактур, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, договірної ціни, локальні кошториси на будівельні роботи, відомості ресурсів до локальних кошторисів, банківських виписок, платіжних доручень на перерахування грошових коштів, договірної ціни, локального кошторису, відомості ресурсів, документів, які підтверджують подальший рух товарно-матеріальних цінностей, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 : договорів, актів прийому передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних з податку на прибуток та податку на додану вартість, реєстру податкових накладних за період 01.01.2016 по 09.10.2018; а також належним чином завірену роздруківку журналу реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту на територію підприємства за період 01.01.2016 по 09.10.2018 та журналу реєстрації відвідувачів, а також належним чином завірених копій статуту, наказу про призначення на посаду директора, головного бухгалтера свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію суб`єкта господарської діяльності, посадових інструкцій директора та головного бухгалтера підприємства, з можливістю здійснення копіювання та вилучення звірених належних чином копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 09.11.2018 року.
Роз`яснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1