22.06.2018 Справа № 756/7029/18
Провадження №1-кс/756/7029/18
Унікальний №756/1409/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про проведення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000010, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 січня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:
Старший слідчий другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про проведення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні №0000010, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 січня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчим зазначено про те, що досудовим розслідуванням встановлено, що згідно дослідження Офісу великих платників ДФС України від 04.07.2017 №143/16-03/3150071 операцій ПАТ «Київський Річковий Порт» (код ЄДРПОУ 3150071) за період з 01.01.2016 по 31.05.2017 та аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві від 15.08.2017 дотримання законодавства ТОВ «Позитив-В» (код ) за період січень 2016 року червень 2017 року встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Позитив-В» (код ), ТОВ «Крістал Сенд» (код ), ТОВ «Занд-Трейд» (код ), ТОВ «Ультра Папір» (код ), ТОВ «Укрбудтрестсервіс» (код ), в результаті проведених операцій з купівлі-продажу піску річкового та каміння бутового, вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 3 959 115,14 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Занд-Трейд» у період жовтень - грудень 2016 року виписало на адресу ТОВ «Позитив-В» податкові накладні на загальну суму ПДВ 2 083 744,81 грн. з номенклатурою камінь бутовий. В свою чергу, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних придбання каміння бутового ТОВ «Занд-Трейд» відсутнє, що свідчить про не підтвердження факту реалізації у період жовтень - грудень 2016 року каміння бутового по ланцюгу ТОВ «Занд- Трейд» на адресу ТОВ «Позитив-В».
Крім того, проведеними слідчими та процесуальними діями, а також в результаті проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що використовуючи реквізити підконтрольних підприємств та суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи здійснювали діяльність по купівлі-продажу піску річкового та каміння бутового на території України, оформлювали документи щодо їх продажу, який фактично не відбувався, здійснювали їх реалізацію за готівку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах і було направлено на ухилення від сплати податків та безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та витрат службовими особами підприємств-«вигодонабувачів» реального сектору економіки.

При цьому, встановлено, що транспортування піску річкового для продажу за готівку здійснювалося з залученням транспортних засобів, які використовуються та належать ТОВ «Укрвантаж» (), ТОВ «Трансмир ЛТД» (), ТОВ «Трансмир ГМБХ» ().

Крім того, 24.05.2018 під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 21.05.2018 за адресою: АДРЕСА_1 , буловиявлено та вилучено: моноблок Apple, серійний номер W8747526X89 IMAC 24/2 сірого кольору.

Також, 24.05.2018 на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва від 21.05.2018 проведено обшук у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено: флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Transcend, флеш-накопичувач сірого кольору з надписом Silicon Power об`ємом 16Gb, флеш-накопичувач чорного кольору з надписом Transcend об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Kingston об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач сірого та чорного кольору з надписом Transcend об`ємом 2Gb, флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Kingston об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Silicon Power об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач червоного та чорного кольору з надписом Adata C008, флеш-накопичувач чорного кольору з надписом Transcend об`ємом 8Gb, ноутбук з корпусом сірого кольору з надписом Sony серійний номер 00045.

Враховуючи вищевикладене, з метою зняття інформації з вилучених в ході обшуку електронних носіїв, виникла необхідність у призначенні проведення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні №0000010, у зв`язку з чим є необхідність в отриманні ухвали слідчого судді, якою буде доручено проведення вказаної експертизи відповідній експертній установі.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, про день, час та місце розгляду справи повідомлялася належним чином, у зв`язку із чим слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання в порядку ч. 3 ст. 244 КПК України.
Дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді чи суду, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчим розслідується кримінальне провадження №0000010 від 27 січня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України КК України.
Слідчий суддя вважає доведеним, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно залучити експерта.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні №0000010, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України КК України задовольнити.
Доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000010 від 27 січня 2018 року, для проведення якої залучити експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.
На вирішення експерта поставити наступні питання:
-Чи міститься на наданих для дослідження об`єктах будь-яка інформація; якщо так, то яке її цільове призначення?
-Відновити та зняти з наданих на дослідження об`єктахінформацію, копіюючи її на електронні носії (компакт-диски) та виводячи на паперові носії, а саме: текстові файли, електронні таблиці, файли-зображення, які містять реквізити, відтиски печаток, будь-які чорнові бухгалтерські записи щодо фінансово-господарської діяльності підприємств?

-Відновити та зняти з наданих на дослідження об`єктах інформацію, копіюючи її на електронні носії (компакт-диски) та виводячи на паперові носії, щодо повідомлень програм «Skype», «Viber», «WhatsApp», листів електронної пошти з поштових скриньок, до яких здійснювався доступ з наданих на дослідження об`єктах?

-Чи можливо встановити місце (IP-адресу) з якого виходили в мережу Інтернет відправники електронної пошти з наданих на дослідження об`єктах, якщо так то встановити дане місце знаходження та провайдер, який при цьому використано?

-Чи містять надані на дослідження носії документи, доступ до яких захищений паролем, якщо так то відкрити доступ до даних файлів та зняти інформацію, копіюючи її на електронні носії (компакт-диски) та виводячи на паперові носії?

-Чи містять надані на дослідження носії адреси системи ICQ, Інтернет адреси? Якщо так, то які саме адреси та які з них частіше відвідувались?

-Чи містять надані на дослідження носії повідомлення системи ICQ, електронної пошти та інших систем, у тому числі видалені, якщо так, то відновити інформацію та вивести її на паперові носії?

-Чи містять надані на дослідження носії інформацію системи «Клієнт-Банк» та ключі до системи? Якщо так то відновити інформацію та вивести її на паперові носії?

-Чи містять надані на дослідження носії системи ведення бухгалтерського обліку типу «1С» (або аналог), якщо так, то яких підприємств, вивести дану інформацію на паперові носії?

-Яка операційна система використовується на наданих на дослідження об`єктах, чи ліцензована дана операційна система?

Для дослідженняекспертам надати:

-моноблок Apple серійний номер W8747526X89 IMAC 24/2 сірого кольору, який 24.05.2018 вилучений в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;

-флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Transcend, флеш-накопичувач сірого кольору з надписом Silicon Power об`ємом 16Gb, флеш-накопичувач чорного кольору з надписом Transcend об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Kingston об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач сірого та чорного кольору з надписом Transcend об`ємом 2Gb, флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Kingston об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач з металевим корпусом з надписом Silicon Power об`ємом 8Gb, флеш-накопичувач червоного та чорного кольору з надписом Adata C008, флеш-накопичувач чорного кольору з надписом Transcend об`ємом 8Gb, ноутбук з корпусом сірого кольору з надписом Sony серійний номер 00045, які 24.05.2018 вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Вишеньки, вул. Придніпровська, 8-Б.

При необхідності надати експерту інші матеріали кримінального провадження №0000010.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час провадження досудового слідства.
Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .
На підставі ч. 9 ст. 244 КПК України висновок експерта надати старшому слідчому другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1