Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/6808/2018
У Х В А Л А

24.10.2018р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , директора ПП "Алва-Юг" ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження від 26.01.2017 за №0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах службовими особами ПП "МВ Трейдінг", ПП "СМ Трейдінг", ПП "Алва-Юг" та ТОВ "Юг Експресія" протягом 2016-2017рр.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту на документи та товарно-матеріальні цінності, які було вилучено в ході проведення обшуку з 08.10.2018 по 09.10.2018 у вантажному автотранспорті марки "Volvo" реєстраційний номер НОМЕР_1 , а саме:
1) Документи:
- копія Carnet TIR RX81916639 до 02.01.2019, що містить відомості про перетинання кордону автотранспортом на 2 арк.;
- invoice №1802175/WA від 02.10.2018 з реквізитами ПП "Алва-Юг" та описом імпортованих товарів з відтисками штампів митниці та нерезидента продавця на 2 арк.;
- CMR від 02.10.2018 з реквізитами ПП "Алва-Юг" з відтисками штампів митниці, перевізника, складу навантаження на 2 арк.;
- копія документу з реквізитами "ДКД-ЕЕ" №UA902188, що містить відтиски штампів митниці на 1 акр.;
2) Товарно-матеріальні цінності, заявлені ПП "Алва-Юг" згідно митної декларації типу "ІМ40ЕЕ" №504000000/2018/902188 від 03.10.2018 для розмитнення вагою 5 197 кг:
- котушки риболовецькі в кількості 6 180 шт. (16 найменувань, а саме: Ryobi Zauber 2000, Ryobi Excia MX 3000, Ryobi Excia MX 4000, Ryobi Ecusima 4000Vi, Ryobi Ecusima 1000Vi, Ryobi Ecusima 2000Vi, Ryobi Zauber 3000, Ryobi Verum 2000, Ryobi Slam 3000, Ryobi Excia MX 2000, Daiwa Ninja 3012A, Daiwa Ninja 2500A, Daiwa Ninja 2000A, Daiwa Ninja 3000A, Daiwa Ninja 4012A, SPRO 4.000) загальною вагою 2 965 кг.;
- кімнатна гра "Рибалка" в кількості 5 шт. загальною вагою 90 кг., що складається з інтерактивного килиму, металевої платформи, міні системного блоку "Intel" з написом на коробці "Scatri";
- пластикові ящики (коробки) для риболовлі з написом "Flagman Brevettato made in Italy", в кількості 840 шт. загальною вагою 600 кг.;
- гачки риболовецькі 1 752 шт. з написом "Gamakatsu" та "Daiwa" загальною вагою 5 кг.;
- грузили риболовецькі загальною вагою 118 кг.;
- приманка риболовецька з написом "Bomber Lures", "Salmo", "Banolit Lures", "Daiwa" загальною вагою 293 кг.;
- вудилище риболовецьке 253 шт. з написом "Spro NV", Jig SP 30, TD7G2ULFS-AD, BG Boat загальною вагою 76 кг.;
- костюми риболовецькі (штани та куртка комплектом) 155 шт. та 240 курток та 240 штанів розміщених окремо один від одного з написом "Gamakatsu" (Germany) та "SPRO" загальною вагою 1050 кг.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що за версію органу досудового розслідування, починаючи з 2016р. ОСОБА_3 організував схему ухилення від сплати податків, шляхом залучення підконтрольних йому підприємств ПП "МВ Трейдінг", ПП "СМ Трейдінг", ПП "Алва-Юг" та ТОВ "Юг Експресія". В межах реалізації вказаної схеми, в невстановлений час, в невстановленому місці, ОСОБА_3 придбав товари, а саме: риболовецькі костюми, котушки, приманки, гачки та решта, що було вилучено, у європейських виробників, однак в документах в якості країни походження товару зазначив Китай. На даний час не встановлені фірми, в яких товар насправді був придбаний, однак оглядом товару під час обшуку встановлено, що більшість товару містить відмітки про виробництво в Європі. Не встановлена на даний час і ціна, за яку насправді товар був придбаний, однак вірогідність що ціна значна вище, від той що зазначена в супровідних документах. На котушках зазначена країна походження "Італія". Так наприклад риболовецькі костюми, що за маркою є виробництвом країни Нідерланди, мають коштувати близько 200 ЄВРО. Загалом за аналітичною довідкою, складеною на підставі відкритої інформації в мережі Інтернет, вказаний товар має коштувати до 11 млн. грн., тоді як за декларацією зазначена вартість трохи більше 0,5 млн. грн. Вартість наданих для митного оформлення товарів та країна походження товарів буде встановлена експертним шляхом, відповідна експертиза вже призначена. Під час обшуку були відібрані зразки товарів та вже надані експертам для проведення дослідження, а саме: котушки риболовецькі 24 шт., кімнатна гра "Рибалка" 1 шт., пластикова коробка - 1 шт., гачки риболовецькі двох видів 1 пакет 10 шт. та 1 пакет 150 шт., вудилища 2 шт., костюм риболовецький 1 шт., куртка риболовецька 1 шт., штани - 1 шт. грузили риболовецькі не відбиралися та на експертизу надаватися не будуть, оскільки вони взагалі не мають ні якого маркування, проведення по ним експертизи є недоцільним. Була відібрана частина приманок риболовецьких, однак вони різних фірм, різних розмірів, тому на даний час експертам надані не всі види приманок. Крім приманок решта частина вантажу є однотипними. Однак вже отримане клопотання експертів щодо надання для проведення експертизи всього вантажу, оскільки для проведення експертизи має значення в тому числі упакування товару.
ОСОБА_3 в судовому засіданні пояснив, що товар насправді був придбаний у китайської фірми, країною виробником є Китай, однак товар дійсно має назви європейських брендів, як і значна більшість товарів китайського походження. Товар транспортувався автомобілем з Європи, виключно тому, що так швидше та дешевше. Так до м. Одеси товар надходить за 45 днів, а до порту Копер за 20 днів. З урахуванням різниці в портових зборах, вказане покриває витрати на автотранспорт. Слідчий вказує, що котушки містять надпис "Італія" і це дійсно так, однак не каже що повний переклад "Вироблено за технологією Італії". На більшості ящиків та товарах міститься слово "Китай" англійською мовою, або скорочена абревіатура китайських виробників. Грошові кошти за вказаний товар надходили на адресу китайської фірми, надходили одним платежем.
Адвокат ОСОБА_4 акцентував увагу на тому, що провадження розслідується з січня 2017р., за відомостями про ухилення від сплати податків в 2016-2017роках, однак ПП "Алва-Юг" зареєстроване в 2018р. Надав копії документів щодо неодноразового митного оформлення в тому числі аналогічних товарів. Просив врахувати, що податки та збори сплачуються виходячи з задекларованої митної вартості. В свою чергу митна вартість встановлюється митним органом. Саме митний орган має право не довіряти поданим документам та для проведення процедури митного оформлення встановлювати митну вартість товару шляхом прийняття рішення про коригування митної вартості. На підтвердження вказаного надав рішення митного органу від 19.03.2018р., де серед іншого митним органом були встановлені ціни для митного оформлення щодо риболовецьких вудилищ та гачків. Також надав документи, що свідчать про наявність декількох перевірок процедур митного оформлення у вигляді митного огляду вантажу, за наслідком яких невідповідностей як щодо кількості, так і щодо країни походження не виявлено. Щодо необхідності накладення арешту на весь вантаж то просив зважити на те, що достатньо накласти арешт на вилучені одиниці /зразки/ товару, оскільки товар є однотипним. Щодо необхідності проведення огляду упакування, то упакування було зафіксоване на відео під час проведення обшуку. Також просив врахувати, що на даний час товар перебуває на митному складі, що коштує ПП "Алва-Юг" кожного дня 3240грн.

Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши клопотання та наданні документи, приходжу до наступного.
Відповідно до ст. 170 КПК України арешт може бути накладений з метою збереження речових доказів, а також з інших правових підстав, однак за наявності повідомлення про підозру. Оскільки у кримінальному провадженні про підозру нікому не повідомлено, то арешт може бути накладений виключно з правої підстави "збереження речових доказів".
Відповідно до ст. 98 КПК України речовим доказом є матеріальні об`єкти, що є знаряддям вчинення злочину, зберегли на собі його сліди, або містять відомості, що можуть бути використані як доказ, предмети, що були об`єктом, набуті кримінально-протиправним шляхом.
Вилучений товар не є знаряддям вчинення злочину, на містить на собі слідів вчинення злочину, не є об`єктом вчинення злочину, не є майном отриманим кримінально-протиправним шляхом, оскільки відсутні відомості щодо його незаконного придбання або викрадення.
Разом з тим, певною мірою можливо стверджувати, що вилучений товар відповідає критерію речового доказу в аспекті того, що він містить в собі відомості, що можуть бути використанні як доказ. Вбачається, що як доказ може бути використаний висновок експерта.
Разом з тим вбачається, що для отримання висновків експерта є достатнім проведення експертизи вилучених зразків товарів разом з оглядом відеозапису проведення обшуку, де відображені упакування товарів та маркування. Крім того маркування відображене в самому протоколі обшуку.
За такого вважаю необхідним накласти арешт на котушки риболовецькі 24 шт., кімнатна гра "Рибалка" 1 шт., пластикова коробка - 1 шт., гачки риболовецькі двох видів 1 пакет 10 шт. та 1 пакет 150 шт., вудилища 2 шт., костюм риболовецький 1 шт., куртка риболовецька 1 шт., штани - 1 шт., а також на 293 кг. товару приманка риболовецька, з огляду на те що вказаний товар не є однотипним.
Грузили риболовецькі вагою 118 кг. не відповідають критерію речового доказу, оскільки по ним не має сенсу проводити експертизу, відповідно вони не містять в собі інформації що може бути використана як доказ, а за такого арешту не підлягають.
Вилучені документи відповідають критерію речового доказу, оскільки у разі не відповідності зазначеної в неї інформації, можуть містити сліди вчинення злочину, а за такого також підлягають арешту.
Керуючись ст. 173, 309 КПК України

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково, накласти арешт на вилучені під час проведення 08-09.10.2018р. обшуку в автомобілі марки "Volvo" реєстраційний номер НОМЕР_1 :
- документи у вигляді: копії Carnet TIR RX81916639 до 02.01.2019на 2 арк., invoice №1802175/WA від 02.10.2018 з реквізитами ПП "Алва-Юг" та описом імпортованих товарів з відтисками штампів митниці та нерезидента продавця на 2 арк., CMR від 02.10.2018 з реквізитами ПП "Алва-Юг" з відтисками штампів митниці, перевізника, складу навантаження на 2 арк., копії документу з реквізитами "ДКД-ЕЕ" №UA902188, що містить відтиски штампів митниці на 1 акр.;
- товарно-матеріальні цінності у вигляді: котушки риболовецькі 24 шт., кімнатна гра "Рибалка" 1 шт., пластикова коробка з написом "Flagman Brevettato made in Italy"- 1 шт., гачки риболовецькі двох видів 1 пакет 10 шт. та 1 пакет 150 шт., вудилища 2 шт., костюм риболовецький 1 шт., куртка риболовецька 1 шт., штани - 1 шт., а також на 293 кг. приманки риболовецької з написом "Bomber Lures", "Salmo", "Banolit Lures", "Daiwa".
В решті частині клопотання відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1