26.06.2018 Справа № 756/7765/18
№ 756/7765/18
№ 1-кс/756/1573/18
У Х В А Л А
Іменем України
26 червня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання страшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 27.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво під час створення (придбання) підприємств з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам з використанням реквізитів вказаних вище суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. При цьому, документально оформлені операції з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) реально діючими підприємствами-вигодонабувачами фактично не відбуваються.

Встановлено, що одним з суб`єктів господарювання-вигодонабувачів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке сформувало податковий кредит з ПДВ в результаті відображення операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які фактично не відбувалися.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2016-2018 роки, проводило фінансово-господарські взаємовідносини із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_3 ).

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів фінансово-господарських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомив, слідчий ОСОБА_3 надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутність, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 27 січня 2017 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_3 ).

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000010, а саме: начальнику ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 , заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 , начальнику ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_7 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , оперуповноваженому оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 та в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, або їх копій у випадку, якщо вказані документи вилучені раніше у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 , адреса АДРЕСА_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_3 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

-договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам що відображають взаємовідносини, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці прибраних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів тощо.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1