Справа № 161/2608/18 Провадження №11-сс/773/164/18 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Категорія:в порядку КПК України Доповідач: ОСОБА_2
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 квітня 2018 року місто Луцьк
Апеляційний суд Волинської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представника скаржника - ТОВ «Клевер Сторс» - ОСОБА_7 ,

розглянувши апеляційну скаргу директора ТОВ «Клевер Сторс» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 14 березня 2018 року, якою надано тимчасовий доступ до речей і документів (ЄРДР№ 00000004),

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_9 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням, якому просив надати (забезпечити) начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_9 або старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_11 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_12 , іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні чи за їх дорученням іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ "Клевер Сторс" () та стосуються придбання та реалізації останнім товарів, в тому числі, документи щодо походження реалізованих товарів та здійснити виїмку таких документів, а саме: бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ "Клевер Сторс" (), в тому числі, договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, митних декларацій, інвойсів, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, книги обліку доходів і витрат, усіх інших документів, що стосуються придбання (походження), отримання та реалізації ТОВ "Клевер Сторс" () будь-яких товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних, усіх документів, які свідчать про походження реалізованих товарів, в т.ч., документів складського обліку, документів на внутрішнє переміщення, тощо), всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді в період з 01 січня 2014 року по 14 березня 2018 року включно, з можливістю їх виїмки в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 14 березня 2018 року клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_9 , задоволено.

Не погоджуючись із зазначеним судовим рішенням, директор ТОВ «Клевер Сторс» ОСОБА_8 подав апеляційну скаргу, в якій вказує, що оскаржувана ухвала є незаконною та необґрунтовано, постановлена з порушенням процесуальних та матеріальних норм. Зазначає, що виконання ухвали слідчого суді про тимчасовий доступ до речей і документів призведе до неможливості здійснення торгівельної діяльності, оприбуткування готівкових коштів, отриманні товарів від постачальників. Просить ухвалу скасувати та постановити нову, якою в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Клевер Сторс», відмовити. Також просить поновити строк на апеляційне оскарження, оскільки справа розглядалася без його участі.

Заслухавши доповідь судді, який виклав суть ухвали та доводи апеляційної скарги, яку представник скаржника підтримала, прокурора, який відносно її задоволення заперечив, апеляційний суд дійшов наступного висновку.

Статтею 309 КПК України визначений виключний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню в апеляційному порядку під час досудового розслідування.

Згідно із ч.1 п.10 ст. 309 КПК України, під час досудового розслідування може бути оскаржено в апеляційному порядку ухвала слідчого судді, про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Відповідно до змісту оскаржуваної ухвали слідчого судді надано тимчасовий доступ до документів, які не посвідчують право на здійснення підприємницької діяльності, і їх вилучення не позбавлятиме ТОВ «Клевер Сторс» можливості здійснювати свою діяльність, оскільки дані документи не є установчими, дозвільними, чи такими, що посвідчують право користування спеціальним правом, а фактично стосуються проведених господарських операцій підприємства, його внутрішньої діяльності, і їх вилучення не позбавлятиме ТОВ «Клевер Сторс» можливості здійснювати свою діяльність.

Відповідно до ч. 4 ст. 399 КПК України суддя - доповідач відмовляє у відкритті провадження, якщо апеляційна скарга подана на судове рішення, яке не підлягає оскарженню, а апеляційна скарга повертається апелянту на підставі п.3 ч.3 ст.399 КПК України.

Керуючись ст.ст. 309, 392, 399 КПК України, Апеляційний суд Волинської області,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у відкритті провадження за апеляційною скаргою директора ТОВ «Клевер Сторс» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 14 березня 2018 року.

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Клевер Сторс» ОСОБА_8 з додатками невідкладно повернути апелянту.

Ухвала може бути оскаржена до Верховного Суду протягом трьох місяців з дня її проголошення.

Головуючий

Судді: