Справа № 464/7137/17
пр.№ 1-кс/464/1969/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
06 листопада 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000287 від 04.09.2017 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів коштів ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ВІННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували матеріали Головного відділу БКОЗ УСБУ у Львівській області, відповідно до яких встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2016-2017 років укладено низку договорів із суб`єктами підприємницької діяльності щодо поставки лісопродукції, яку останні фактично не поставляли, а документи щодо формальної передачі товару складали з метою імітації проведення господарських операцій та ухилення від оподаткування, внаслідок чого ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувало фізичним особам - підприємцям близько 35 млн.грн., які безпідставно були віднесені до складу валових витрат підприємства, в результаті чого службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 6,3 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2 , взяте на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_3 , вид діяльності: виробництво інших дерев`яних конструкцій і столярних виробів, здійснює експорт лісопродукції.
В результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що в порушення Постанови КМУ від 21.12.2005 р. №1260 «Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експертних операцій» службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » будучи експортерами лісопродукції, для отримання сертифікату про походження деревини та виготовлених з ним пиломатеріалів, надають у ІНФОРМАЦІЯ_4 завідомо підроблені первинні документи господарської діяльності (товарно-транспортні накладні), відповідно до яких лісопродукцію отримували від фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_4 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 за що останнім перераховано 35 млн.грн.
В ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ) у своїй господарській діяльності використовував розрахункові рахунки № НОМЕР_4 , , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 № НОМЕР_7 , відкриті у ВІННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фізичними особами - підприємцями, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , слідчому слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_29 , старшому оперуповноваженому ГВ БКОЗ УСБУ у Львівській області ОСОБА_30 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні (приміщенні) ВІННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- копії документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 № НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 № НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 р. по 06.11.2017 р. в паперовому та електронному вигляді;
- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 № НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 р. по 06.11.2017 р., що перебувають у володінні (приміщенні) ВІННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;
- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 № НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), а також зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.01.2015 р. по 06.11.2017 р., що перебувають у володінні (приміщенні) ВІННИЦЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1