УХВАЛА
Іменем України

11.12.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1

за участю секретаря - ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , внесене в кримінальному провадженні №0000026 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонента, якому виділено в користування IP адресу:

НОМЕР_2 (02.09.2017р. о 12:44, 12:18, 01.09.2017р. 10:28)

а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана IP адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

В клопотанні слідчий вказує на те, що невстановлені особи в період з 2016 року по даний час, з метою прикриття незаконної діяльності, яка спрямована на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ для реально діючих СГД, здійснили реєстрацію підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДР НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код СДР НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код СДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДР НОМЕР_6 ) та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.

Відповідно до наданих показів засновників, службових осіб вищевказаних підприємств, останні, за грошову винагороду зареєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на прохання невідомих їм осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи використовують реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » для формування податкового кредиту з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які проводять господарську діяльність від імені вищевказаних СГД при подачі податкової звітності використовують мережу «Інтернет».

Встановлено ІР-адреси з якої здійснюється (здійснювався) вхід/вихід до поштових скриньок, а саме:

НОМЕР_2 (02.09.2017р. о 12:44, 12:18, 01.09.2017р. 10:28)

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР-адресу: НОМЕР_2 є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

У ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються дані та документи щодо абонента, якому виділено в користування ІР-адресу: НОМЕР_2 а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення останньої.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не повноваженою на те особою.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 «Податкова міліція», тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000026 від 13.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя