У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 жовтня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту на вилучені:

-за податковою адресою ТОВ «ТК «Рондо» яка, розташована за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка, 33Б, кв. 224, ноутбук ASUS VX 510V s/n H1N0CV07330327 та ноутбук Lenovo Ideapad 100 s/n PF0BGGG2 з зарядними пристроями;

-у складських приміщеннях ТОВ «ТК «Рондо», ТОВ «Органік Трейд» та ТОВ «Двір», які розташовані на земельній ділянці Усатівської сільської ради, Біляївського району, Одеської області місце розташування якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 49.505042, 30.620025; точка 2 46.504503, 30.620615; точка 3 46.505396, 30.622406; точка 4 46.505573, 30.622249; точка 5 46.505500, 30.621730; точка 6 46.505699, 30.621494, 80 тонн селітри аміачної та 26 тонн карбаміду;

-у складських приміщеннях ТОВ «ТК «Рондо», ТОВ «Органік Трейд» та ТОВ «Двір», які розташовані за адресою: м. Одеса, вул. 7-ма Пересипська, 17, зошит формату А5 з чорновими записами, 3 записни книжки формату А4, копії посвідчень водія усього на 124 аркушах, які знаходяться у папці зеленого кольору, копії ВМД усього на 42 аркушах у п/е файлі, відомості по оплаті праці усього на 106 аркушах у п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 79 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 107 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 65 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 83 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 148 аркушах п/е файлі, відомості по оплаті праці усього на 15 аркушах у п/е файлі, товаро-транспортні накладні усього на 80 аркушах у п/е файлі, копії реєстраційних документів усього на 80 аркушах у папці чорного кольору, жорсткий диск «Western Digital» s/n WCAW33930389, відеореєстратор «Ajhua» s/n 2400C35 PA2P43GJ, тару у кількості 5596 шт, аміак водний у кількості 10,55 тонни, ДОФ у сього у кількості 55,3 тонни, карбід усього 7,317 тонн, кислота усього 82,327 тонн, отходи HDPE у кількості 2,5 тонни, патока у кількості 3,12 тонни, перхлоретилен у кількості 2,324 тонни, селітра кальцієва водний розчин у кількості 9 тонн, сульфат натрія у кількості 5 тонн, флотореагент-оксаль у кількості 16,891 тонни, хлорпарафін у кількості 20,045 тонн.

-у офісному приміщенні ТОВ «ТК «Рондо» яке розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 58, 46100 грн, 14740 доларів США, банківськи картки «Приватбанк» у кількості 15 штук, «ОТП Банк» у кількості 1 штука, 2 аркуши з рукописним текстом, заява на переказ готівки у кількості 6 аркушів, зовнішній жорсткий диск «Store Jet», документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК «Рондо» у копіях та оригіналах, чорнові записи, 18 блокнотів з рукописним текстом, 4 зошити з рукописним текстом, аркуші з рукописним та друкованим текстом, рахунки на оплату, ноутбук Lenovo s/n СВ 16626157, аркуші паперу з відбитками печаток та підписами, печатка «Poluks Group».

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000037 стосовно службових осіб ТОВ «ТК «Рондо» () за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження були матеріали, зібрані співробітниками ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, та висновок фахівцяекономіста, згідно якого, у першому півріччі 2016 року службовими особами ТОВ «ТК «Рондо» занижено податок на прибуток на суму 3 568 814 грн.

Так, згідно наданої ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області інформації, що виручка ТОВ «ТК «Рондо», а також ТОВ «Органік Трейд» () та ТОВ «Двір» () від продажу товарів не відображається у податковій звітності підприємства, що в подальшому призводить до заниження сум податків, які повинні були б сплачені до бюджету.

24.10.2017 в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук за місцем проживання директора ТОВ «ТК «Рондо» ОСОБА_4 яке, розташоване за адресою: м. Одеса, проспект Шевченка, 33Б, кв. 224. Крім того, за вказаною адресою зареєстрований директор ТОВ «ТК «Рондо» ОСОБА_4 . У ході вказаного обшуку було вилучено ноутбук ASUS VX 510V s/n H1N0CV07330327 та ноутбук Lenovo Ideapad 100 s/n PF0BGGG2 з зарядними пристроями.

Крім того, 24.10.2017 в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук складських приміщень ТОВ «ТК «Рондо», ТОВ «Органік Трейд» та ТОВ «Двір», які розташовані на земельній ділянці Усатівської сільської ради, Біляївського району, Одеської області місце розташування якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 49.505042, 30.620025; точка 2 46.504503, 30.620615; точка 3 46.505396, 30.622406; точка 4 46.505573, 30.622249; точка 5 46.505500, 30.621730; точка 6 46.505699, 30.621494. У ході вказаного обшуку було вилучено 80 тонн селітри аміачної та 26 тонн карбаміду.

Крім того, 24.10.2017 в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук складських приміщень ТОВ «ТК «Рондо», ТОВ «Органік Трейд» та ТОВ «Двір», які розташовані за адресою: м. Одеса, вул. 7-ма Пересипська, 17. У ході вказаного обшуку було вилучено зошит формату А5 з чорновими записами, 3 записни книжки формату А4, копії посвідчень водія усього на 124 аркушах, які знаходяться у папці зеленого кольору, копії ВМД усього на 42 аркушах у п/е файлі, відомості по оплаті праці усього на 106 аркушах у п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 79 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 107 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 65 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 83 аркушах п/е файлі, розпорядження по відгрузці усього на 148 аркушах п/е файлі, відомості по оплаті праці усього на 15 аркушах у п/е файлі, товаро-транспортні накладні усього на 80 аркушах у п/е файлі, копії реєстраційних документів усього на 80 аркушах у папці чорного кольору, жорсткий диск «Western Digital» s/n WCAW33930389, відеореєстратор «Ajhua» s/n 2400C35 PA2P43GJ, тару у кількості 5596 шт, аміак водний у кількості 10,55 тонни, ДОФ у сього у кількості 55,3 тонни, карбід усього 7,317 тонн, кислота усього 82,327 тонн, отходи HDPE у кількості 2,5 тонни, патока у кількості 3,12 тонни, перхлоретилен у кількості 2,324 тонни, селітра кальцієва водний розчин у кількості 9 тонн, сульфат натрія у кількості 5 тонн, флотореагент-оксаль у кількості 16,891 тонни, хлорпарафін у кількості 20,045 тонн.

Крім того, 24.10.2017 в рамках вказаного кримінального провадження було проведено обшук офісного приміщення ТОВ «ТК «Рондо» яке розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 58. У ході вказаного обшуку було вилучено 46100 грн, 14740 доларів США, банківськи картки «Приватбанк» у кількості 15 штук, «ОТП Банк» у кількості 1 штука, 2 аркуши з рукописним текстом, заява на переказ готівки у кількості 6 аркушів, зовнішній жорсткий диск «Store Jet», документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК «Рондо» у копіях та оригіналах, чорнові записи, 18 блокнотів з рукописним текстом, 4 зошити з рукописним текстом, аркуші з рукописним та друкованим текстом, рахунки на оплату, ноутбук Lenovo s/n СВ 16626157, аркуші паперу з відбитками печаток та підписами, печатка «Poluks Group».

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження вказані жорсткі диски, ноутбуки, документи, чорнові записи, банківські картки у зв`язку з тим, що вони можуть містити дані, які відображають господарську діяльність ТОВ «ТК «Рондо», ТОВ «Органік Трейд» та ТОВ «Двір».

Крім того, вилучені бланки та печатка могли використовуватися у скоєнні інших злочинів, мати підроблені відбитки печатки, підроблені підписи посадових осіб, тобто бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, у тому числі ухилення від сплати податків.

Вилучена продукція може бути здобута у результаті злочинної діяльності, бути безпосереднім предметом злочину, та необхідна слідству для дослідження діяльності підприємства, у тому числі шляхом інвентаризації продукції.

Все може містити сліди злочину, тобто бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків.

Вилучене необхідне слідству з метою дослідження діяльності ТОВ «ТК «Рондо», ТОВ «Органік Трейд» та ТОВ «Двір» у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі судово-бухгалтерської експертизи, комп`ютерної експертизи, проведення перевірки дотримання податкового та іншого законодавства.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

В судове засідання слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, не зв`явився та не надав документів на користь поданого ним клопотання.

Власник майна в судове засідання також не з`явився та його явка органом досудового розслідування не забезпечена.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Вимоги ч.2 ст.171 КПК України передбачають вичерпний перелік відомостей, які повинні бути зазначені у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна, а саме: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

Відповідно до ч.4 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Враховуючи, що слідчий до суду не з`явився та не надав документів на підтвердження права власності на вилучене майно, а також інших документів які б давали слідчому судді законні підстави накласти арешт, керуючись ст.ст. 167, 168, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - відмовити з підстав, викладених в мотивувальній частині ухвали слідчого судді.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
27.10.2017