Справа 712/2356/18
Провадження № 1-кс/712/1058/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні
м. Черкаси 13 березня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 розглянувши винесене у кримінальному провадженні №0000002, від 10.01.2017 року клопотання прокурора про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , з клопотанням про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205 ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня-жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4810 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Також ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , не маючи на меті займатися підприємницькою діяльністю, на прохання невідомої особи, за грошову винагороду зареєстрував підприємство ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», підписавши всі необхідні реєстраційні документи та передавши їх невідомій особі, таким чином створив умови для здійснення фіктивного підприємництва шляхом створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності.

Крім того, відповідно до акта від 19.01.2018 року № 18/23-00-14-0807/39669736 «Про результати планової документальної виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 02.03.2015 року по 30.09.2017 року » службові особи ТОВ «Хімагроекспорт», в період з липня 2015 року по вересень 2017 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Хойн Хім Трейд», ТОВ «Тарінг-Груп», ТОВ «ТАС Комерс», ТОВ «Трейд Південь Торг», ТОВ «ТД Агроекспо», ТОВ «Квінтхімекспорт», ТОВ «Євротрейд Альянс», ТОВ «Іміда Гранд», ТОВ «Майкон Компані», ТОВ «Рапіра Інвест», ТОВ «Укр-Агро-Рост», ТОВ «Монде Трейд», ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4763 тис. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування здійснено огляд адреси реєстрації підприємства ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», а саме: м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. №10-А, кв. 3/37, та встановлено відсутність підприємства за адресою реєстрації.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив, що до створення та діяльності ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» не має ніякого відношення, ніяких документів від імені вказаного підприємства він не підписував, а перереєстрація підприємства на його ім`я здійснена за грошову винагороду, отриману від невідомої особи.

Крім того встановлено, що ОСОБА_5 не має постійного місця роботи, зловживає спиртними напоями, а в подальшому може змінити свої показання або ухилитися від явки до суду.

Таким чином, зазначені обставини можуть унеможливити у подальшому допит вказаної особи в суді під час розгляду кримінального провадження №0000002 по суті, а невстановлені особи, які зацікавлені в позбавленні слідства можливості викриття їх злочинних намірів, можуть вплинути на повноту та достовірність його показань, у тому числі шляхом психологічного тиску чи підкупу за матеріальну винагороду.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили суд його задовольнити.

Порядок проведення слідчих (розшукових) дій під час досудового розслідування регламентовано главою 20 КПК України, зокрема ст.ст. 223-245 цього Кодексу.

Так, статтею 223 КПК України передбачені вимоги до проведення слідчих (розшукових) дій, а статтею 224 КПК України передбачений самий допит.

Статтею 225 КПК України, передбачений допит свідка, потерпілого під час досудового розслідування в судовому засіданні.

Даною статтею встановлено нормативно-правові підстави для проведення допиту свідка, потерпілого під час досудового розслідування в судовому засіданні. Право сторони кримінального провадження звернутись до слідчого судді з клопотанням про проведення такої слідчої дії виникає за наявність виняткових випадків, пов`язаних: перше з необхідністю отримання показань від свідка чи потерпілого під час досудового розслідування; друге з наявністю обставин, які можуть унеможливити допит зазначених осіб у суді або вплинути на повноту чи достовірність їх показань.

Частиною першою ст..225 КПК України, чітко визначені лише два виняткові випадки, які є підставою для звернення сторони кримінального провадження із клопотанням про проведення допиту, зокрема, існування небезпеки для життя чи здоров`я свідка, потерпілого та їх тяжка хвороба.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що спосіб життя свідка, його соціальні зв`язки можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_5 у суді або вплинути на повноту та достовірність його показань, оскільки показання вказаного свідка мають суттєве значення для забезпечення повного та неупередженого розслідування вищевказаного кримінального провадження та його розгляду в суді.

Керуючись ст.ст. ст. ст. 66, 95, 224 та, 225 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про допит свідка задовольнити.

Надати дозвіл на допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, а саме: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 ., за участю прокурора та слідчого.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1