Справа № 466/5576/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_4 , розглянув клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_5 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 15 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 368, ч.5 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення виїзної документальної позапланової податкової перевірки,

в с т а н о в и в :

18 жовтня 2017 року слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_5 , поданим в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 15 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 368, ч.5 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим відділом військової прокуратури Західного регіону України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 15.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 368 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що наприкінці 2015 на початку 2016 року в рамках загальнодержавного проекту «Підвищення енергоефективності в секторі централізованого теплопостачання України» замовником комунальним підприємством «Міськтепловоденергія» (м. Кам`янець-Подільський, вул. Тімірязєва, 123), проведено міжнародні конкурсні торги (тендер) на будівництво котельні з комбінованим виробництвом теплової і електричної енергії газовими і твердопаливними котлами на альтернативних видах палива. Фінансування вказаного проекту будівництва здійснюється за рахунок грошових коштів Міжнародного банку реконструкції та розвитку.

За результатами проведених торгів 17 травня 2016 року між комунальним підприємством «Міськтепловоденергія» та консорціумом Україна-Франція, до якого входять ТОВ «Котлозавод «Крігер», «Енертайм СА» та ТОВ «Ютем-інжиніринг» (лідер ТОВ «Котлозавод «Крігер» (підрядник), укладено контракт №UDHEEP-KAM-ICB-02 вартістю 9500262,50 Євро, відповідно до якого ТОВ «Котлозавод «Крігер» повинен забезпечити проектування, виготовлення, тестування, доставку, монтаж, завершення і введення в експлуатацію об`єкта теплоелектростанції, яка повинна забезпечити централізоване постачання мікрорайону міста (Кам`янець-Подільський) тепловою енергією у вигляді гарячої води, виробництвом на біомасі і поставкою в мережу по зеленому тарифу електроенергії.

На виконання умов вказаного контракту підрядником ТОВ «Котлозавод «Крігер» протягом 2016-2017 років укладено ряд договорів поставки та підряду задля поставки необхідних комплектуючих для будівництва теплоелектростанції, а також безпосередньо виконання проектних робіт та робіт, пов`язаних із будівництвом.

Серед інших, ТОВ «Котлозавод «Крігер» укладено договори із французькою компанією «Енертайм» щодо поставки когенераційної установки вартістю згідно контракту 2650000 Євро та із СП «Олнова» щодо поставки подрібнювача деревини згідно контракту вартістю 190000 Євро. Крім того, при виконанні різного роду будівельних робіт, ТОВ «Котлозавод «Крігер» в якості субпідрядників залучено ТОВ «Калушстальбуд`та ТОВ «Калина ІФ».

Разом з тим, на даний час під час досудового розслідування перевіряється інформація щодо включення в акти виконаних робіт з будівництва теплоелектростанції для КП «Міськтепловоденергія» завищеної вартості обладнання, яке поставлятиметься ТОВ «Котлозавод «Крігер» в рамках укладеного контракту угоди, а також включення в акти виконаних робіт з будівництва теплоелектростанції робіт, які фактично не виконувались, а також внесення недостовірних відомостей щодо інфляції, що значно завищує вартість виконаних робіт. До вказаної протиправної діяльності можуть бути причетні директор КП «Міськтепловоденергія» ОСОБА_6 , засновник ТОВ «Котлозавод «Крігер» ОСОБА_7 , директор цього ТОВ ОСОБА_8 , посадові особи ТОВ «Котлозавод «Крігер» ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , інші особи, зокрема, представник Міжнародного банку реконструкції та розвитку ОСОБА_11 , директор КП «Служба єдиного замовника» ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , а також представники суб`єктів господарювання, які надають послуги або здійснюють поставку продукції по контракту №UDHEEP-KAM-ICB-02 для ТОВ «Котлозавод «Крігер».

У ході досудового розслідування досліджується питання щодо можливості здійснення будівництва теплової електричної станції ТОВ ФІРМА «КАЛИНА ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ - 13664090), своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів та інших питань.

Разом з тим, ТОВ ФІРМА «КАЛИНА ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ - 13664090) може не мати можливостей щодо здійснення будівництва теплової електричної станції, поставки та встановлення обладнання на неї.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, просить надати дозвіл на проведення виїзної позапланової документальної податкової перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТОВ ФІРМА «КАЛИНА ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ - 13664090), юридична адреса м. Івано-Франківськ, вул. Мельника, 1 А за період діяльності з 01.01.2016 по даний час.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши пояснення слідчого, доводи прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні військової прокуратури Західного регіону України перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 15.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 368 КК України.

Оскільки, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного законодавства ТОВ ФІРМА «КАЛИНА ІФ» ЛТД за період діяльності з 01.01.2016 року по даний час, а тому слід надати дозвіл на її проведення, з метою дослідження усіх обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, ст. ст. 75,78, 82 Податкового кодексу України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками Головного управління Державної фіскальної служби в Івано Франківській області виїзної документальної позапланової податкової перевірки ТОВ ФІРМА «КАЛИНА ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ - 13664090), юридична адреса м. Івано-Франківськ, вул. Мельника, 1 А за період з 01.01.2016 по даний час терміном 15 робочих днів, у ході якої дослідити наступні питання:

- своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплата усіх передбачених законом податків та зборів;

- наявності працевлаштований працівників (у тому числі з відповідною освітою), які можуть (могли) виконувати роботи по здійсненню будівництва теплової електричної станції, інших будівель та споруд;

- наявності техніки, грошових коштів, інших активів для виготовлення обладнання, поставки та його встановлення під час будівництва теплової електричної станції, будівництва теплової електричної станції, інших будівель та споруд;

- дотримання податкового, валютного та іншого законодавства.

Зобов`язати працівників ТОВ ФІРМА «КАЛИНА ІФ» ЛТД (код ЄДРПОУ - 13664090) надати працівникам Головного управління Державної фіскальної служби в в Івано-Франківській області всі необхідні документи для проведення документальної позапланової виїзної перевірки.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби в Івано-Франківській області.

Перевірку провести впродовж 15 (п`ятнадцяти) робочих днів, починаючи з моменту надходження ухвали на виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1