Справа №127/848/18
Провадження №1-кс/127/337/18
16 січня 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Вінницькій області ОСОБА_3 про призначення позапланової ревізії, -
Слідчий СУ ГУ Національної поліції в Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства «45-експерементальний механічний завод».
Досудовим слідством установлено, що службові особи відокремленого структурного підрозділу «Промсервіс-45» державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 протягом 2015-2017 років незаконно здійснювали фінансово-господарські відносини з рядом фізичних осіб-підприємців, таких як ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), а саме службовими особами ВСП «Промсервіс-45» здійснювалось умисне та безпідставне перерахування коштів з рахунків відокремленого структурного підрозділу на рахунки вищезазначених фізичних осіб-підприємців за нібито надані послуги підрозділу по ремонту військового обладнання та техніки (більшість державні замовлення від МО та Нацгвардії). В подальшому з рахункових карткових рахунків суб`єктів господарської діяльності які знаходились безпосередньо в помічника бухгалтера структурного підрозділу ОСОБА_9 грошові кошти знімались та передавались директору структурного підрозділу «Промсервіс-45» ОСОБА_10 .
Доказом вищезазначених дій є проведений тимчасовий доступу до інформації « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо карткових рахунків та камер фотофіксації при знятті коштів ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 , за результати котрого встановлено, що грошові кошти з карткових рахунків на котрі ВСП «Промсервіс-45» перераховував кошти за виконані роботи знімало три особи, котрі за зовнішніми ознаками схожі на директора ВСП «Промсервіс-45» ОСОБА_10 , бухгалтера ВСП «Промсервіс-45» ОСОБА_11 та головного бухгалтера даного підрозділу ОСОБА_12 . Таким чином протягом 2015-2017 років службові особи відокремленого структурного підрозділу «Промсервіс-45» ДП «45-експерементальний механічний завод» заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 1 млн. 814 тис. 427 грн.
Враховуючи вищевикладене, з метою документального підтвердження законності нарахування ВСП «Промсервіс-45» ДП «45-й експериментальний механічний завод» коштів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прийшов до наступного висновку.
Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в установах, що утримуються за рахунок державного бюджету, є завданням органу державного фінансового контролю.
Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
З огляду на викладене суд вважає, що з метою перевірки вищевказаних відомостей необхідно надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства «45-експерементальний механічний завод», з метою документального підтвердження законності нарахування ВСП «Промсервіс-45» ДП «45-й експериментальний механічний завод» коштів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ).
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст.132, 369-372 КПК України, -
Клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.
Матеріали результатів проведеної ревізії надіслати у слідче управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області.
В ході проведення ревізії перевірити наступні питання :
1.Встановити які роботи на відокремленому структурному підрозділу «Промсервіс-45» ДП «45-експерементальний механічний завод» у період часу з 01.01.2015 по 11.04.2017 виконувались ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 та які при цьому формувалися, складалися та підписувались документи;
2.Встановити повноту виконаних робіт ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 ,ФОП ОСОБА_8 на користь ВСП «Промсервіс-45» в період часу з 01.01.2015 по 11.04.2017;
3.Встановити загальну суму та законність нарахування коштів ВСП «Промсервіс-45» за надання послуг виконувались ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 в період часу з 01.01.2015 по 11.04.2017;
Встановити строк проведення ревізії до 15 робочих днів, починаючи з 16.02.2018 року.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя