Справа № 761/1017/18
Провадження № 1-кс/761/1086/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів судової справи №757/16351/16-к з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 0000147, від 22.07.2014 за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 263, ч. 4 ст. 358 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа підприємець (далі - ФОП) ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), на протязі 2013 - 2014 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом придбання за готівку товарів та введення їх в обіг, використовуючи при цьому документи підприємств з ознаками «фіктивності», а також формуючи від зазначених СГД "фіктивний" податковий кредит з ПДВ, в тому числі від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість, на суму 3 842 340,86 грн., тобто в особливо великих розмірах, чим здійснила кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України. Також до злочинної діяльності причетні наступні особи: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та інші невстановлені особи. Крім того, встановлено, що невстановлені особи створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з метою прикриття незаконної діяльності. Так, у ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвал слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ГУ ДФС у Харківській області проведено документальні позапланові невиїзні перевірку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_23 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства, за результатами яких складено відповідні акти. Згідно висновків вищезазначеного акту, встановлено, що операції у рамках відносин ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_23 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) мали сумнівний фіктивний характер, були опосередковані штучним створенням документообігу з метою отримання податкової економії без реального руху актів тощо. 20.09.2017 проведено огляд матеріалів судової справи ІНФОРМАЦІЯ_1 №757/16351/16-к у ході якого встановлено, що фізичною особою підприємцем ОСОБА_17 подано письмові пояснення, згідно яких вилучені 18.02.2016 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 товарно матеріальні цінності (одяг, взяття, аксесуари) на момент їх вилучення перейшли у власність останньої, у зв`язку із придбанням даного товару, а у підтвердження даних доводів надано копію договору №22/01/1 від 22.01.2016 та накладної №22/01 від 22.01.2016. Згідно вищевказаного договору та накладної встановлено, що товарно матеріальні цінності вилучені у ході вищевказаного обшуку, поставлені 22.01.2016 на адресу ФОП ОСОБА_17 від ПП « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), директором якого є ОСОБА_19 . Також згідно листа №3964/8/06-30-23 від 01.11.2017 слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що останніми здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №00000080 від 09.11.2015 за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, у ході якого встановлено, що ОСОБА_19 являється громадянином Російської Федерації, який відповідно отриманої інформації посвідку на постійне місце проживання в Україні не отримував. Згідно повного реєстру довіреностей ОСОБА_19 не надавав будь кому права на представлення його інтересів щодо ведення господарської діяльності. Печатку підприємства вилучено під час обшуку 17.05.2016 року, за адресою розташування «конвертаційного центру» у м. Херсон. Виходячи з вищевикладеного, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що документи щодо придбання товарно матеріальних цінностей у ПП « ОСОБА_18 » подані до ІНФОРМАЦІЯ_1 фізичною особою підприємцем ОСОБА_17 , містять завідомо неправдиві відомості та були використані останньою як засіб в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей. Крім того, 10.01.2018 проведено огляд копії вищевказаних матеріалів, у ході якого встановлено копії наступних матеріалів судової справи №757/16351/16-к, які стосуються обставин досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000147, а саме:- апеляційна скарга ФОП ОСОБА_17 , поданої до Апеляційного суду м. Києва 22.04.2016, на ухвалу Печерського районного суду м. Києва від 11.04.2016 року, на 8 арк.; - лист доповнення до апеляційної скарги ОСОБА_17 поданої до Апеляційного суду м. Києва 06.05.2016 на одному аркуші. - виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ФОП « ОСОБА_17 »; - витяг із реєстру платників податків ФОП « ОСОБА_17 »; - письмове пояснення ОСОБА_17 від 14.05.2016; - договор поставки № 22/01/1 укладеного 22.01.2016 у м. Харків між ПП « ОСОБА_20 » в особі директора ОСОБА_19 та ОСОБА_17 . Даний договір завірений як такий, що відповідає оригіналу адвокатом Сиротою; - накладна № 22/01 від 22.01.2016 за якою від ПП « ОСОБА_20 » в адресу ФОП « ОСОБА_21 » здійснено поставку одягу за 93 позиціями;- договор оренди нерухомого майна № 01-02-16.01 укладеного між орендарем ОСОБА_17 та орендодавцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » в особі генерального директора ОСОБА_22 та заступника генерального директора ОСОБА_23 ; - угода про надання правової допомоги від 23.05.2016 між ОСОБА_17 та адвокатом ОСОБА_24 ; - договір доручення про надання правової допомоги укладеної 25.02.2016 між адвокатом ОСОБА_25 та ОСОБА_17 . Як вказує в клопотанні прокурор, у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до матеріалів судової справи №757/16343/16-к. Оригінали документів судових справи, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в судових справах, містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а також документи необхідні для проведення економічних експертиз.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити. Зазначив, що тимчасовий доступ саме до оригіналів вказаних документів необхідно отримати для проведення експертизи.

Особа у володінні якої перебувають документи в судове засідання не з`явилася, повідомлялась у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Кримінальне провадження № 0000147, від 22.07.2014 за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 263, ч. 4 ст. 358 КК України, у зв`язку із чим як зазначає прокурор, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Матеріали клопотання містять: витяг з ЄРДР, копію доручення про прийняття кримінального
провадження для проведення досудового розслідування від 24.04.2017 р., постанови про створення групи слідчих та нової групи прокурорів, протокол огляду від 20.09.2017 р. матеріалів справи № 757/16351/16-к та від 10.01.2018 р. огляду справи № 757/16351/16-к, копія пояснень ОСОБА_17 до ІНФОРМАЦІЯ_21 , договору поставки № 22/01/1 від 22.01.2016 р. та накладна № 22/01 від 22.01.2016 р. .
На думку слідчого судді надані матеріали, повною мірою не підтверджують необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зважаючи на обгрунтування клопотання та надані в судовому засіданні пояснення, неможливість іншим чином, крім як на підставі відповідної ухвали отримати зазначену в клопотанні інформацію.
Також надані матеріали не містять відомостей щодо призначення експертиз.
Приписами ст. 26 КПК України встановлено, що Сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на вищенаведене підстави для задоволення клопотання на день його розгляду відсутні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Відмовити прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: