Провадження № 1-кс/344/3949/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000058 від 20.09.2017 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.09.2017 року за фактом умисного ухилення службовими особами ПП «Галкомбуд» в період з 01.01.2016 року по 30.06.2017 року від сплати податку на додану вартість в сумі 1 530 340 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Галкомбуд» () з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи, що підприємством не проводилось жодних фінансово-господарських операцій з придбання будівельних матеріалів у ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 року по 30.06.2017 року, включили до податкових декларацій з податку на додану вартість відомості про операції по придбанню будівельних матеріалів, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 530 340 грн., що становить значні розміри. В подальшому службові особи ПП «Галкомбуд» документально відобразили по бухгалтерському та податковому обліках, використання нібито раніше придбаного будівельного матеріалу у ФОП ОСОБА_5 , при проведені будівельних робіт для інших суб`єктів підприємницької діяльності. Крім того, як встановлено в ході слідства, службові особи ПП «Галкомбуд» з метою ухилення від сплати податків достовірно знаючи, що підприємством не проводилось жодних фінансово-господарських операцій з придбання товарно матеріальних цінностей в період 2016-2017 років у ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) та ТОВ «Комерційна група «Інтер-Профіт» (), включили до податкових декларацій відомості про операції по придбанню товарно матеріальних цінностей, що підтверджується витягами з Єдиного реєстру податкових накладних. Так, 09 жовтня 2017 року працівниками податкової міліції на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду ОСОБА_9 проведено обшук офісних приміщень, де ПП «Галкомбуд» () здійснює господарську діяльність і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого, виявлено та вилучено документи та предмети щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, крім того в ході обшуку виявлено та вилучено печатки, установчі документи, чекові книжки, дві банківські карточки, чорнові записи, численні первинні документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «Комерційна група «Інтер-Профіт» (), а саме: печатку ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ); печатку ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), печатку ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), печатку ТОВ «Комерційна група «Інтер-Профіт» (), картка Імексбанк № НОМЕР_4 , картка Кредо банк № НОМЕР_5 , чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , пака червоного кольору з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» зарплата. Каса 2017 рік на 27 аркушах, папка синього кольру з написом ТОВ «КГ «Інтерпрофіт» договора, виконавець 2016-2017, на 192 аркушах, папка синього кольору з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» прихід 2016 рік на 481 аркуші, папка синього кольору з написом ОСОБА_6 рах.361 на 21 аркуші, папка синього кольору з написом ОСОБА_6 банк на 54 аркушах, книга обліку доходів і витрат ОСОБА_6 на 52 аркушах, папка синього кольору з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» догова замовник 2016-2017 рік на 103 аркушах, папка синього кольору з написом ФОП ОСОБА_7 договора на 71 аркуші, папка синього кольору ФОП ОСОБА_7 з написом вхідні вихідні листи на 18 аркушах, папка синього кольору ФОП ОСОБА_6 з написом Сеньків звіти на 42 аркушах, папка синього кольору ФОП ОСОБА_7 з написом рахунки видані на 121 аркуші, папка синього кольору ФОП ОСОБА_6 з написом договора на 18 аркушах, папка червоного кольору ТОВ «КГ «Інтер-профіт» з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» кадри на 68 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом 631 рахунок на 263 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом каса на 38 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом 631 рахунок на 445 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом банк на 367 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом 631 рахунок на 223 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом накази, зарплата на 296 аркушах, папка чорного кольору ТОВ «КГ «Інтер-профіт» з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» банк, каса, зарплата, реалізація, звітність на 429 аркушах, папка зеленого кольору ФОП ОСОБА_7 з написом акти звіряння на 23 аркушах, папка зеленого кольору ТОВ «КГ «Інтер-профіт» з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» рах 361 реалізація 201ё7 рік на 89 аркушах, картонна папка швидкозшивач з написом Профгруп України 2016 на 106 аркушах, картонна папка швидкозшивач з написом ОСОБА_7 установчі документи на 40 аркушах, чорнові записи на 1038 аркушах, два блокнота сірого кольору з чорновими записами та один блокнот синього кольору з чорновими записами.

10 жовтня 2017 року винесено постанову про визнання речовими доказами печаток, установчих документів, чекових книжок, двох банківських карточок, чорнових записів вищевказаних СПД, які вилучені в ході обшуку, що мав місце 09.10.2017 року

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Володілець (власник) майна в судове засідання не зявився, про причини неявки не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації (у разі арешту майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу; 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктами 2, 3 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 10 жовтня 2017 року винесено постанову про визнання речовими доказами печаток, установчих документів, чекових книжок, двох банківських карточок, чорнових записів вищевказаних СПД, які вилучені в ході обшуку, що мав місце 09.10.2017 року.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому, з метою повного, всебічного та неупередженого з`ясування всіх обставин кримінального провадження, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження, клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено згідно протоколу обшуку від 10.10.2017 року, а саме: печатку ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ); печатку ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), печатку ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), печатку ТОВ «Комерційна група «Інтер-Профіт» (), картка Імексбанк № НОМЕР_4 , картка Кредо банк № НОМЕР_5 , чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ТОВ «Ерба», чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , чекова книжка ФОП ОСОБА_7 , пака червоного кольору з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» зарплата. Каса 2017 рік на 27 аркушах, папка синього кольру з написом ТОВ «КГ «Інтерпрофіт» договора, виконавець 2016-2017 років, на 192 аркушах, папка синього кольору з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» прихід 2016 рік на 481 аркуші, папка синього кольору з написом ОСОБА_6 рах.361 на 21 аркуші, папка синього кольору з написом ОСОБА_6 банк на 54 аркушах, книга обліку доходів і витрат ОСОБА_6 на 52 аркушах, папка синього кольору з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» догова замовник 2016-2017 рік на 103 аркушах, папка синього кольору з написом ФОП ОСОБА_7 договора на 71 аркуші, папка синього кольору ФОП ОСОБА_7 з написом вхідні вихідні листи на 18 аркушах, папка синього кольору ФОП ОСОБА_6 з написом Сеньків звіти на 42 аркушах, папка синього кольору ФОП ОСОБА_7 з написом рахунки видані на 121 аркуші, папка синього кольору ФОП ОСОБА_6 з написом договора на 18 аркушах, папка червоного кольору ТОВ «КГ «Інтер-профіт» з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» кадри на 68 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом 631 рахунок на 263 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом каса на 38 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом 631 рахунок на 445 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом банк на 367 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом 631 рахунок на 223 аркушах, папка чорного кольору ФОП ОСОБА_7 з написом накази, зарплата на 296 аркушах, папка чорного кольору ТОВ «КГ «Інтер-профіт» з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» банк, каса, зарплата, реалізація, звітність на 429 аркушах, папка зеленого кольору ФОП ОСОБА_7 з написом акти звіряння на 23 аркушах, папка зеленого кольору ТОВ «КГ «Інтер-профіт» з написом ТОВ «КГ «Інтер-профіт» рах 361 реалізація 201ё7 рік на 89 аркушах, картонна папка швидкозшивач з написом Профгруп України 2016 на 106 аркушах, картонна папка швидкозшивач з написом ОСОБА_7 установчі документи на 40 аркушах, чорнові записи на 1038 аркушах, два блокнота сірого кольору з чорновими записами та один блокнот синього кольору з чорновими записами.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1