УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.11.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 захисника ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави у кримінальному провадженні № 0000113 від 02.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в рамках кримінального провадження № 0000113 від 02.12.2016 року про застосування запобіжного заходу у вигляді застави в розмірі двадцяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а саме: 33 680 грн. щодо підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зобов`язавши підозрюваного прибувати за кожною вимогою до суду, прокурора, слідчого.

Також слідчий просить покласти на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , такі обов`язки:

-не відлучатися із м. Херсона без дозволу слідчого, прокурора або суду;

-повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи:

-здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і на в`їзд в Україну;

-прибувати до слідчого з ОВС СУ РФ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 або до іншого слідчого, включеного до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні, із періодичністю раз на тиждень - щоп`ятниці, починаючи з 30.11.2017 р. у період часу з 09 до 13 години, прибуття підтверджувати особистим підписом.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №0000113 за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж лютого 2015 р.- червня 2016 р. ОСОБА_6 , у не встановленому слідством точному місці, у не встановлений слідством точний час, достовірно знаючи про результати фінансово-господарської діяльності ПП «РИК», дійсні розміри об`єктів оподаткування, суми податків, які підлягають нарахуванню та сплаті в бюджет держави, умисно з метою ухилення від сплати ПДВ, діючи у порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України» від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), ПП РИК включив до податкового кредиту з ПДВ вартість отриманих робіт та послуг, які сформовані за рахунок взаємовідносин із ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «Ставр і К» (код 39336375), ПП «Авалон 2» (код 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 39336354), ПП «Тера-прайс» (код 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555), які фактично не відбувались, на загальну суму 668 626,00 грн., у т.ч.:

-за лютий 2015 року в сумі 7 548,00 грн.,

-за березень 2015 року в сумі 18 848,00 грн.,

-за квітень 2015 року в сумі 11 895,00 грн.,

-за травень 2015 року в сумі 3 450,00 грн.,

-за червень 2015 року в сумі 32 498,00 грн.,

-за липень 2015 року в сумі 4 328,00 грн.,

-за серпень 2015 року в сумі 34 658,00 грн.,

-за вересень 2015 року в сумі 63193,00 грн.,

- за жовтень 2015 року в сумі 101 034,00 грн.,

- за листопад 2015 року в сумі 135 755 грн.,

-за грудень 2015 року в сумі 107 000,00 грн.

- за січень 2016 року в сумі 71 725,00 грн.,

- за лютий 2016 року в сумі 7 826,00 грн.,

- за березень 2016 року в сумі 5 344,00 грн.,

- за квітень 2016 року в сумі 6 316,00 грн.,

- за травень 2016 року в сумі 9 856,00 грн.,

- за червень 2016 року в сумі 47 352,00 грн.

У подальшому ОСОБА_6 умисно, з метою приховання дійсного об`єкту оподаткування з ПДВ та ухилення у такий спосіб від сплати зазначеного податку ПП «РИК», вніс до додатків № 5 до податкових декларацій підприємства з ПДВ за лютий 2015- червень 2016 року суми незаконно сформованого податкового кредиту від ПП «Вега-Ремстрой», ПП «Ставр і К» , ПП «Авалон 2», ПП «Лагуна Біч», ПП «Тера-прайс», ТОВ «ТК «Касіопея», ПП «Фанди Бей» та надав декларації до ДПІ у м. Херсоні, за адресою: м. Херсон, вул. І. Куліка 143а, занизивши тим самим ПДВ ПП «РИК» на суму 668 626,00 грн.

Злочинні дії ОСОБА_6 призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 668 626,00 грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є значним розміром.

16.11.2017 ОСОБА_6 оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

ОСОБА_6 , на думку органу досудового розслідування вчиняються дії, які перешкоджають досудовому розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні, що є метою застосування до ОСОБА_6 запобіжного заходу.
Так, на повістки слідчого про виклики для проведення допитів у якості свідка ОСОБА_6 15.03.2017, 16.03.2017, 15.08.2017 не з`явився, причини неявки не повідомив.
Також ОСОБА_6 , будучи керівником ПП «РИК», незаконно впливає на працівників підприємства, які є свідками у кримінальному провадженні, внаслідок чого останні ухиляються від явки до слідчого для дачі показів.
Підставою для застосування до ОСОБА_6 запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчинення ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України., яка підтверджується наступними доказами:

- протоколами допитів свідків ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які надали свідчення, що на їх підприємствах всі роботи виконувались тільки працівниками ПП «РИК», оскільки у ПП «РИК» в наявності всі дозвільні документи на проведення робіт підвищеної небезпеки і необхідний досвід роботи працівників. Підприємства з назвами ПП «Вега-Ремстрой», ПП «Ставр і К», ПП «Авалон - 2», ПП «Лагуна Біч», ПП «Тера-прайс», ТОВ «ТК «Касіопея», ПП «Фанди Бей» не знайомі, службових осіб або робітників від вказаних підприємств не бачили, жодних робіт для їх підприємств (установ, організацій) у якості субпідрядних організацій ПП «РИК» вказані підприємства не виконували;

- протоколами допитів в якості свідків державних аудиторів управління південного офісу Держаудитслужби у Херсонській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , які пояснили, що у відповідності до плану роботи Державної фінансової інспекції Херсонської області на 2016 рік ними проведено ревізію фінансово-господарської діяльності Управління капітального будівництва Херсонської обласної державної адміністрації за період з 01.02.2013 по 01.05.2016 рік. У ході ревізії встановлено, що ПП «РИК» всі роботи на вказаних об`єктах виконував самостійно без залучення субпідрядних організацій, силами власних робітників. Взаємовідносин з підприємствами з назвами ПП «Вега-Ремстрой», ПП «Ставр і К», ПП «Авалон - 2», ПП «Лагуна Біч», ПП «Тера-прайс», ТОВ «ТК «Касіопея», ПП «Фанди Бей» у ході проведення ревізії в якості контрагентів ПП «РИК» для виконання робіт по УКБ Херсонської дежрадміністрації у Херсонській області не встановлено;

- відомостями Державної прикордонної служби щодо відсутності на території України у період 2015-2016 років гр. ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які є засновниками та службовими особами ПП «Вега-Ремстрой», ПП «Ставр і К» , ПП «Авалон 2», ПП «Лагуна Біч», ПП «Тера-прайс», ТОВ «ТК «Касіопея», ПП «Фанди Бей» ;
- листом ГУ Держпраці у Херсонській області проте, що дозволи на проведення робіт монтажу, демонтажу, налагодження, технічного обслуговування, реконструкції устаткування підвищеної небезпеки на території Херсонської області, які були чинні у 2015-2016 роках ПП «Вега-Ремстрой», ПП «Ставр і К» , ПП «Авалон - 2», ПП «Лагуна Біч», ПП «Тера-прайс», ТОВ «ТК «Касіопея», ПП «Фанди Бей» не надавались і не реєструвались;

- листом ГУ НП у Херсонській області від 10.05.17 на вимогу в порядку ст.93 КПК України, згідно якого службові особи або представники ПП «РИК» у період 2015-2017 років із заявами щодо втрати документів бухгалтерської або податкової звітності не звертались, відомості до ЄРДР за фактами викрадення, втрати, знищення будь-яких документів не вносились, процесуальні рішення не приймались.

- висновком судово-економічної експертизи від 14.11.17 №104-ек, у відповідності до якої встановлено відсутність фактів придбання товарів та послуг ПП „Рик (код 32266862) від контрагентівпостачальників ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «Ставр і К» (код 39336375), ПП «Авалон2» (код 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 39336354), ПП «Тера-прайс» (код 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016, підтверджуються документально висновки акту ГУ ДФС у Херсонській області від 11.10.17 №235/21-22-14-06 щодо порушення ПП „Рик п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), та заниження податку на додану вартість на загальну суму 668 626,00 грн. В результаті вищенаведених порушень, сума фактичної матеріальної шкоди державі, завдана в результаті ненадходження податку на додану вартість до державного бюджету України від ПП «Рик» (код 32266862) у 2015-2016 роках складає 668 626,00 грн.

На підставі вищевикладеного, у зв`язку з тим, що ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, кримінальним правопорушенням встановлено матеріальну шкоду, завдану державі у розмірі 668 626,00 грн., підозру обґрунтовано вагомими доказами, з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам ухилятись від органів слідства і суду, незаконного впливання на свідків по кримінальному провадженню №000113 з метою ненадання, спотворення або зміни ними показань, перешкоджанню кримінальному провадженню іншим чином з метою запобігання зазначеним ризикам відносно підозрюваного ОСОБА_6 , слідчий просить клопотання задовольнити

Вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, підозрюваного та його захисника, які просили відмовити в задоволенні клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

16.11.2017 ОСОБА_6 оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За матеріалами клопотання маються докази, які у достатній мірі вказують на наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним вказаного кримінального правопорушення.

При вирішенні заявленого клопотання слідчий суддя враховує, що підозрюваний ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчинені злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тобто підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, працює керівником ПП «Рик», одружений, має дітей та онуків, тобто існують міцні соціальні зв`язки, раніше не судимий, має постійне місце проживання, є пенсіонером та отримує незначну пенсію, що в сукупності дає обґрунтовані підстави вважати, що у разі не застосування до нього будь-якого запобіжного заходу, який дійсно зможе забезпечити належну поведінку, підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування або суду, з метою ухилення від відбування покарання, незаконно впливати на свідків у кримінальному провадженні, знищити або сховати речі та документи, які мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, продовжити свою злочину діяльність, а також перешкоджати кримінальному провадженню в інший спосіб.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити слідчому у задоволенні клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави та застосувати відносно підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, зобов`язавши його прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора або суду.

Застосування іншого більш м`якого запобіжного заходу не можливе, оскільки відповідно до ч. 3 ст. 176 КПК України, особисте зобов`язання є найбільш м`яким запобіжним заходом.
Вирішуючи питання про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно підозрюваного, слідчим суддею враховані вимоги п.п.3 і 4 ст.5 Конвенції про захист прав людини та практику Європейського суду з прав людини, згідно з якими обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливе лише в передбачених законом випадках за встановленою процедурою.
Згідно зі змістом ст.ст. 131-132 КПК України, запобіжні заходи є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду.
Відповідно до ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків.
Особисте зобов`язання полягає у покладені на підозрюваного, обвинуваченого зобов`язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов`язки, передбачені ст. 194 цього Кодексу.
У зв`язку із вищевикладеним, слідчий суддя вважає за необхідне покласти на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на строк до 15.01.2018 року також наступні обов`язки:

- не відлучатися із м. Херсона без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи:

- здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і на в`їзд в Україну;

- прибувати до слідчого з ОВС СУ РФ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 або до іншого слідчого, включеного до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні, із періодичністю раз на тиждень - щоп`ятниці у період часу з 09 до 13 години.

Приймаючи до уваги вищезазначене, керуючись ст.ст.131, 132, 176 178, 182, 186, 194, 199 , 205 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 - відмовити.

Застосувати відносно підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання, строком до 15.01.2018 р. включно, та зобов`язати його прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора або суду.

Покласти на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на строк до 15.01.2018 року також наступні обов`язки:

- не відлучатися із м. Херсона без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи:

- здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і на в`їзд в Україну;

- прибувати до слідчого з ОВС СУ РФ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 або до іншого слідчого, включеного до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні, із періодичністю раз на тиждень - щоп`ятниці у період часу з 09 до 13 години.

Повідомити підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , про те, що в разі їх невиконання до нього може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.
Строк дії даної ухвали до 15.01.2018 р. включно, по закінченню якого дана ухвала припиняє свою дію і запобіжний захід вважається скасованим.

Контроль за виконанням запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання покладається на слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1