печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Адвоката ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, вказував, що слідчий може звернутися з запитом для надання інформації.
Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, упродовж 2014-2017 років ухилились від сплати екологічного податку, що входить в систему оподаткування та введений у встановленому законом порядку, шляхом його заниження, внаслідок чого до бюджету у вказаний період фактично не надійшли кошти в загальній сумі понад 3,9 млн. грн., що спричинило збитки державі в особливо великих розмірах Слідчий зазначив, що з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.
Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: свідоцтва про державну реєстрацію від 26.01.1995 №0001729; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;статутних та установчих документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та змін до них, які діяли протягом 2014-2017 років;наказ №79-к від 01.03.2017 про призначення на посаду голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 ;наказ №97-к від 07.05.2012 про призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 наказ №402-к від 02.10.2017 про призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 ;документів (наказів, протоколів, посадових інструкцій (функціональних обов`язків), довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на складання та подання податкової звітності протягом 2014-2017 років;документів (наказів, протоколів, довіреностей, доручень тощо), які підтверджують повноваження посадових осіб чи уповноважують інших осіб на ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років; посадових інструкцій (функціональних обов`язків) керівника та/або осіб, уповноважених на подання податкової звітності протягом 2014-2017 років; посадових інструкцій (функціональних обов`язків) головного бухгалтера та/або осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку протягом 2014-2017 років;податкових декларацій екологічного податку з додатками та розрахунків нарахування екологічного податку по кожному стаціонарному об`єкту за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;відмітки про внесення даних до електронних баз податкової звітності щодо екологічного податку за 2014-2017 роки;платіжні доручення щодо сплати екологічного податку за 2014-2017 роки;звітів «Про охорону атмосферного повітря» форми 2-ТП (повітря (річна, квартальна) за 2014 - ІІ квартал 2017 років, які подавалися в органи Державної статистики; договору між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на транспортування природного газу від 17.12.2015 №; договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на транспортування природного газу від 28.09.2011 №/П07;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на купівлю-продаж природного газу від 04.01.2013 №13-156-ВТВ;договорів з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на придбання та транспортування природного газу, які діяли протягом 2014-2017 років;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 29.11.2013 №КР-ВТВ-2013-01;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 31.12.2014 №КР-ВТВ-02-2015-87;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 30.11.2015 №КР-02-2015-166/10;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 28.12.2015 №КР-ВТВ-02-2016-52/9;договору з додатками та додатковими угодами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на купівлю-продаж природного газу від 26.12.2016 №КР-ВТВ-02-2017-122;розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу для ВТВ та власних потреб упродовж 2014-2017 років;паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » упродовж 2014-2017 років;картки рахунку 641.5 по нарахуванню та сплаті екологічного податку за 2014 2017 роки;договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання і транспортування природного газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;договорів з додатками між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо придбання послуг по балансуванню газу, які діяли упродовж 2014-2017 років;актів прийому-передачі природного газу між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » упродовж 2014-2017 років, а також розрахунків щодо придбання та транспортування природного газу у вказаний період, в тому числі для ВТВ;паспортів фізико-хімічного складу природного газу придбаного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » упродовж 2014-2017 років;актів прийому-передачі використання природного газу для виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат і передачі на УЕД за 2014 2017 роки;нормативно затверджених питомих та виробничо-технологічних втрат/витрат на 2014 - 2017 роки;актів-розрахунків виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат природного газу за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;балансів газу (алокації та номінації) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газопроводів, з`єднувальних деталей, арматури, компенсаторів за період з 01.07.2014 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання та приладів ГРП, БК ГРП, ШРП, ДКРТ за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу за умовної нормативної герметичності газового обладнання, приладів квартир житлових будинків і подібних об`єктів комунально-побутових (невиробничого призначення) та бюджетних організацій за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу для забезпечення продування та заповнення газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження виробничо-технологічних втрат газу, що виникли внаслідок аварій (пошкоджень) газопроводу, за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення продування та заповнення новозбудованих газопроводів газом за період з 01.07.2014 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу для забезпечення зниження надлишкового тиску в газопроводах до мінімального (обсяг витрати газу, скинутого в атмосферу при ремонті ділянок) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на регулювання та настроювання газового обладнання, приладів квартир житлових будинків та подібних об`єктів комунально-побутових та бюджетних організацій при пусконалагоджувальних роботах після будівництва, капітального ремонту, реконструкції (визначаються згідно з додатком та кількістю газового обладнання і приладів) за період з 01.07.2014 по 30.06.2017; документів щодо підтвердження виробничо-технологічних витрат газу на проведення регулювання та настроювання ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;документів щодо підтвердження витрат газу на опалення приміщення ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017; документів, що містять інформацію щодо кількості ГРП (газорегуляторних пунктів) та їх місцезнаходження, які знаходяться на балансі суб`єкта господарювання та на його обслуговуванні відповідно до Договорів на обслуговування до кількості ГРП за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунків по рахунку 6415 «Розрахунки за екологічним податком» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунків по рахунку 631 «Розрахунки з постачальником» за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та аналізів рахунку 281 «Товари» по номенклатурі газ природний, отриманий від постачальників та використаний для ВТВ помісячно за період з 01.07.2014 по 30.06.2017; аналізів рахунку 23 «Виробництво» поквартально за період з 01.07.2014 по 30.06.2017; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів рахунку 644 «Розрахунки за платежами та податками: Податковий кредит» по постачальниках газу природного за період з 01.07.2014 по 30.06.2017;щомісячних планових та фактичних актів-розрахунків з додатками (таблицями) виробничо-технологічних витрат та нормованих втрат за методом 1, 2 помісячно за період з 01.07.2014 по 30.06.2017, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/17859/18-к Прим.2 Слідчому Cерафімову- ОСОБА_10 Копія: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 19.04.2018р.