УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві ( НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ),-

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні- заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000172 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві ( НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ).

Клопотання мотивоване тим, що слідчою групою, яка складається з слідчих управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню №0000172 від 25.09.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209 КК України.
Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що організованою групою осіб зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ) та інші підприємства з ознаками фіктивності з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

В ході аналізу баз даних ДФС України (реєстр податкових накладних) встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_16 ) придбавши товар однієї номенклатури в подальшому реалізовували товар в адресу ТОВ ВПК „ ІНФОРМАЦІЯ_32 (код НОМЕР_32 ) зовсім іншої номенклатури. Дана обставина свідчить про здійснення «фіктивних» правочинів, які не направлені на настання реального економічного результату.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, за допомогою яких можна встановити фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, обсяги перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) вище перерахованих банківських рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Так, подане до суду клопотання слідчого належним чином не обґрунтовано, оскільки, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність доступу до документів, та витягом з кримінального провадження, крім того, не відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.п.п. 3, 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: у клопотанні слідчим не конкретизовано, до яких саме документів реєстраційних справ ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 )», перелік яких визначений ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» необхідно надати тимчасовий доступ, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві ( НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя