УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 15.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Запорізької області молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що прокуратурою Запорізькій області здійснюється досудове слідство по кримінальному провадженню № 0000086 від 15.02.2017 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.05.2015 по 30.11.2016, шляхом здійснення низки безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) в розрахунок яких, на поточні рахунки транзитно-конвертаційних підприємств, які мають ознаки ризику, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), перераховано кошти в сумі 4 022 тис.грн. ПДВ, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) підприємствам-контрагентам, створено низку суб`єктів підприємницької діяльності (юридичні особи) з ознаками фіктивності, в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість.

Так, встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ).

Документи щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків необхідні досудовому слідству для швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, встановлення фактів вчиненого кримінального правопорушення, встановлення кола осіб, причетних до його скоєння, розміру шкоди. Оригінали документів необхідні досудовому слідству для подальшого проведення судових експертиз(почеркознавчих, економічних та інших).

Враховуючи наведене, а також те, що вказані документи неможливо отримати в інший спосіб, а також те, що під час тимчасового доступу до речей і документів, можуть бути отримані докази, які самостійно та в сукупності з іншими доказами, можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та осіб, що його вчинила, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ).

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.
Представник особи у володінні якої знаходяться документи у судове засідання не викликався, так як прокурором у клопотанні обґрунтовано необхідність розгляду клопотання без представника цієї особи, у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Оскільки у судове засідання не прибули всі учасники процесу, фіксування процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення вказаних злочинів, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів, однак тільки за період з 01.05.2015 по 30.11.2016, відповідно до витягу з ЄРДР.

Керуючись ст.ст. 159163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ), а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків суб`єктів господарювання за період з 01.05.2015 по 30.11.2016, а саме:

?№ НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня) № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_13 );

?№ НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_16 );

?№ НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня) № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_21 );

?№ НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (євро), № НОМЕР_30 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_31 );

?№ НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_34 );

?№ НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_37 );

?№ НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_40 );

?№ НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_42 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_43 );

?№ НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (українська гривня), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_46 );

?№ НОМЕР_47 (російський рубль), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (долар США), № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (білоруський рубль), № НОМЕР_52 (українська гривня), які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_53 ).

?№ НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), № НОМЕР_56 (євро), № НОМЕР_57 (долар США), № НОМЕР_58 (українська гривня), № НОМЕР_59 (українська гривня), № НОМЕР_60 (українська гривня), які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_61 );

?№ НОМЕР_62 (українська гривня), № НОМЕР_63 (українська гривня), № НОМЕР_64 (українська гривня), № НОМЕР_65 (українська гривня), № НОМЕР_66 (українська гривня), які відкриті ОСОБА_21 ( НОМЕР_67 );

?№ НОМЕР_68 (українська гривня), № НОМЕР_69 (українська гривня), № НОМЕР_70 (українська гривня), які відкриті ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_71 )

у тому числі до наступних документів:

- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з за період з 01.05.2015 по 30.11.2016.

- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІРадрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.05.2015 по 30.11.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.05.2015 по 30.11.2016;

- документи кредитної та депозитної справи суб`єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.05.2015 по 30.11.2016.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 19 лютого 2018 р.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1