Справа № 761/1024/18
Провадження № 1-кс/761/1088/2018
У Х В А Л А
Іменем України
26 січня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС УРКП ГСУ ФР ДФС України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до засвідчених належним чином копій документів з їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження №0000067 внесеного до ЄРДР 23.05.2013 за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до засвідчених належним чином копій документів з їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку), а саме документів щодо відкриття та обслуговування рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_3 (Istanbul, ІНФОРМАЦІЯ_4 ), що необхідно для проведення досудового розслідуванння в рамках кримінального провадження №0000067 за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України.
Клопотання мотивоване наступним. Встановлено, що між державним підприємством (далі - ДП) « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ) 01.01.2010 укладено експортний контракт №1-О на поставку пиловника соснового. На виконання умов контракту у 2010 році українським підприємством відправлено нерезиденту пиловник сосновий на загальну суму 5 477 443 грн., що оформлено вантажно-митними деклараціями. При поставці зазначеного товару ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » застосована нульова ставка податку на додану вартість. Однак згідно з листом Торгівельно-економічної місії Посольства України у Сполучених Штатах Америки від 06.09.2007 №ТМ/01-13д-288/7 на запит ІНФОРМАЦІЯ_6 отримано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_7 про те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14.09.2004 та до компанії 29.05.2007 був застосований «захід адміністративного розпуску» за несплату податків, тобто з 29.05.2007 вказана компанія вважається не діючою, а отже не може здійснювати жодних операцій. Враховуючи вищевикладені обставини, операції між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не можуть вважатись експортом товарів. Отже службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » безпідставно застосовано нульову ставку податку на додану вартість, що призвело до його заниження податку на суму 867 490 гривень. Водночас досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » згідно з вантажно-митними деклараціями здійснювало аналогічні операції поставки в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не лише у 2010 році, а у період з 2009 року по серпень 2016 року. Загальна сума несплачених податків підлягає доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, державні лісові господарства Житомирської області через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у період з 01.10.2012 по 31.12.2014 відповідно до експортних контрактів від 17.05.2012 №1 і №2 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали документально експорт пиломатеріалів хвойних на загальну суму 61 667 014,74 грн., що було оформлено вантажно-митними деклараціями. При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » застосована нульова ставка податку на додану вартість. Враховуючи те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є недіючою з 29.05.2007, не могла здійснювати жодних господарських операцій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » занизили податок на додану вартість на загальну суму 12 333 341 грн. Водночас досудовим розслідуванням встановлено факт здійснення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у період з 2012 року по серпень 2016 року. Загальна сума несплачених податків підлягає доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по зовнішньо-економічному договору №2 від 29.12.2012 протягом 2013-2014 років, зловживаючи службовим становищем, згідно з вантажно-митними деклараціями реалізовували пиловник сосни компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по заниженим цінам, чим державному підприємству заподіяно шкоду на суму понад 100 тисяч гривень, спричинивши тяжкі наслідки. Водночас під час досудового розслідування встановлено факт проведення службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_9 " аналогічних операцій у період з 2013 року по березень 2017 року. Загальна сума заподіяної шкоди підлягає доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, у ході розслідування отримано інформацію щодо документального експорту деревини в адресу «GLOBUS LLC» державними лісогосподарствами Вінницької, Волинської, Житомирської, Київської, Миколаївської, Львівської, Полтавської, Рівненської, Сумської, Хмельницької, Чернівецької і Чернігівської областей по занижених цінах з листопада 2004 року по березень 2017 року. Фактичними отримувачами вищевказаної продукції були не компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (США), а інших держав, зокрема Турецької Республіки, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , ІНФОРМАЦІЯ_23 . Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що грошові кошти від компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки державних підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за поставлену деревину надходили з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_3 (Istanbul, Turkey). У АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Turkey зберігаються документи, які є джерелом доказів та дозволять встановити обставини вчинення службовими особами державних лісових господарств злочинів в рамках вказаного кримінального провадження.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.
Вивчивши матеріали клопотання та вислухавши слідчого, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.
За ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Кримінальне провадження №0000067 розслідується за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України, у зв`язку із чим як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять таємницю, яка охороняється законом.

Як вбачається з матеріалів клопотання речі та документи доступ до яких планується отримати можуть перебувати у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 (Istanbul, ІНФОРМАЦІЯ_4 ).
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора. Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
В порушення положень КПК України слідчим не надано належних та допустимих доказів, якими обґрунтовується необхідність отримати тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні.
Крім того, слідчим не доведено, що використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка містить банківську таємницю.
Зважаючи на вищенаведене підстави для задоволення клопотання відсутні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,562,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС УРКП ГСУ ФР ДФС України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до засвідчених належним чином копій документів з їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження №0000067 внесеного до ЄРДР 23.05.2013 за ч.1 ст. 212; ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 364 КК України залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: