Справа№751/5778/17
Провадження №1-кс/751/2797/17
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 жовтня 2017 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в разі їх відсутності, завірених належним чином, копії) та можливості їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття нижчевказаних банківських рахунків, а також зібраних в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнтів до системи «Клієнт-Банк» тощо); інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по нищевказаним рахункам із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року та по даний час: № НОМЕР_4 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), № НОМЕР_5 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), № НОМЕР_6 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ); первинних документів, що свідчать про зарахування на вищевказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи); інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування вищевказаними рахунками даних підприємств за допомогою системи "Клієнт-Банк", які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), за період з 01.01.2015 року та по даний час.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ) протягом 2015-2017 в порушення норм чинного податкового законодавства, використовували схему ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ). При цьому взаємовідносини із вказаними підприємствами носили формальний характер, а придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТМЦ (соя, соєві боби, соєвий жмих) були отримані у населення за готівкові кошти. Зазначені дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2 342 тис. грн.
В той же час, під час досудового розслідування не підтверджено реальність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) із іншими контрагентами.
Крім того згідно «Архівів електронної звітності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) протягом 2015-2017 здійснювали придбання та реалізацію товарів широкого асортименту з заміною номенклатури товарів, що вказує на безтоварність операцій.
Дані факти вказують на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в своїй господарській діяльності використовують документи підприємств з ознаками фіктивності для прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків.
Враховуючи вищевказане з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, та встановлення подальшого руху коштів, встановлення фактів можливого зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку підприємства, дослідження обсягу проведених розрахунків по рахунках, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню кримінального правопорушення, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення, в разі необхідності, криміналістичного дослідження у експертних установах, з використанням банківських рахунків підприємства, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу та вилучення документів, передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492», щодо відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які знаходяться у володінні банківських установ і становлять банківську таємницю.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під час здійснення господарської діяльності, використовувалися наступні розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_4 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 );№ НОМЕР_5 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 );№ НОМЕР_6 , відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », тому існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, які перебувають у володінні вищевказаних банківських установ.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів (в разі їх відсутності, завірених належним чином, копії), які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідних юридичних осіб, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве зазначення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Згідно п. 7 ч.2 ст. 160 КПК України в клопотанні не зазначено обґрунтування необхідності вилучення документів.
Оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, тому слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , задовольнити частково.
Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 право на тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зняти їх копії) до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року № 492, які були надані для відкриття рахунку № НОМЕР_4 , а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунку (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнтів до системи «Клієнт-Банк» );
- інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з 01.01.2015 року та по 06.10.2017 року.
- первинних документів, що свідчать про зарахування на рахунок № НОМЕР_4 та зняття грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи);
- інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком № НОМЕР_4 підприємством за допомогою системи "Клієнт-Банк", які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2015 року по 06.10.2017 року.
Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 право на тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зняти їх копії) до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття рахунку № НОМЕР_5 , а також зібраних в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнтів до системи «Клієнт-Банк» тощо);
- інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунку .№ НОМЕР_5 із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року та по 06.10.2017 року,
- первинних документів, що свідчать про зарахування на рахунок № НОМЕР_5 та зняття грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи);
- інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування по рахунку № НОМЕР_5 , підприємством за допомогою системи "Клієнт-Банк", які перебувають у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), за період з 01.01.2015 року та по 06.10.2017 року.
Надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 право на тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зняти їх копії) до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття рахунку № НОМЕР_6 , а також зібраних в результаті користування рахунком за весь період функціонування рахунку (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнтів до системи «Клієнт-Банк» тощо);
- інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року та по 06.10.2017 року,
- первинних документів, що свідчать про зарахування на рахунок № НОМЕР_6 та зняття грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи);
- інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком № НОМЕР_6 підприємством за допомогою системи "Клієнт-Банк", які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), за період з 01.01.2015 року та по 06.10.2017 року.
За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1