печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
13 вересня 2017 року до слідчого судді Печерського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, з можливістю подальшого вилучення їх оригіналів в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Первинних та повторних скарг платників податків на податкові повідомлення-рішення, перелік яких наведено нижче, а також усіх матеріалів, що стосуються та на підставі яких здійснювався їх розгляд і вирішення, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.07.2013 № 8; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 07.05.2013 №№ , . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 18.12.2012 № , № ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 від 08.07.2013 № , ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.07.2013 № , , від 18.10.2013 № 6; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 № 000055571 від 18.12.2012; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 № , від 14.02.2013; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.09.2013 № , , та від 06.11.2013 № ; Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_5 » на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_13 від 27.11.2012 № ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_16 від 13.11.2012 № , , /28759; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 від 26.11.2012 №№ , , , ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_20 від 27.03.2013 № 003612210; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_22 від 06.12.2012 № , від 07.12.2012 № ,, від 15.08.2012 № , від 17.05.2013 № ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_22 № від 02.01.2013 та № від 09.10.2012; Рішень Міністерства доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) про результати розгляду скарг від 15.11.2013 № 15392/6/99-99-10-01-15, від 22.11.2013 № 15867/6/99-99-10-15, від 20.12.2013 № 17918/6/99-99-10-01-15, від 23.12.2013 № 18159/6/99-99-10-01-15, від 17.09.2013 № 11185/6/99-99-10-01-15, від 15.08.2013 № 9028/6/99-99-10-01-15, від 01.04.2013 № 7745/7/10-2115, 4877/6/10-2115, від 15.04.2013 № 722/6/99-99-10-01-15, 1242/7, від 08.05.2013 № 2225/6/99-99-10-01-15, 3315/7, від 30.04.2013 № 2170/7/99-99-10-01-15, від 02.10.2013 № 12526/6/99-99-10-01-15, від 15.05.2013 № 3595/6/99-99-10-01-15 та 16.05.2013 № 3952/7/99-99-10-01-15, від 29.03.2013 № 4185/6/10-243, 7747/7/, від 20.05.2013 № 2920/6/99-99-10-01-15, 4435/7/99-99-10-01-15, від 07.05.2013 № 3578/6/99-99-10-01-15, 5462/7/99-99-10-01-15; Висновків структурних підрозділів Міністерства доходів і зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) з приводу питань, порушених у зазначених вище скаргах; Аркушів з резолюціями, візами та погодженнями проектів рішень та проектів відповідей Міністерства доходів і зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) на зазначені вище скарги платників податків; Матеріалів листування Міністерства доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) з переліченими вище скаржниками, а також підпорядкованими структурними підрозділами органів Міністерства доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) щодо проведення вказаних вище перевірок, розгляду скарг указаних платників податків та виконання рішень про результати їх розгляду; Інших документів, що складались та отримувались Міністерством доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_25 ) у зв`язку з розглядом наведених вище скарг юридичних осіб.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Другим слідчим відділом управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000353 від 06.03.2015 за фактом зловживання службовим становищем колишнім керівництвом Міністерства доходів і зборів України за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що місцевими державними податковими інспекціями Міністерства доходів і зборів України у 2011-2013 роках проведено низку податкових перевірок платників податків, серед яких ПАТ СКТБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", представництва " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", за результатами яких винесено податкові повідомлення-рішення про визначення сум податків, що підлягають сплаті до державного бюджету України.

За результатами адміністративного оскарження вказаними юридичними особами окремих податкових повідомлень-рішень колишнім заступником Міністра доходів і зборів України прийнято низку рішень, якими безпідставно скасовано згадані вище податкові повідомлення-рішення, внаслідок чого до державного бюджету не сплачено відповідні суми податків.

З урахуванням того, що документи, тимчасовий доступ до яких планується здійснити, розглядались та створювались в колишньому Міністерстві доходів та зборів України, яке Постановою Кабінету Міністрів України № 160 від 21.05.2014 року реорганізоване в ІНФОРМАЦІЯ_27 , у слідства є достатні підстави вважати, що ці документи перебувають у володінні вказаної юридичної особи.

24.05.2017 постановою старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 24.05.2017 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000353 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Первинних та повторних скарг платників податків на податкові повідомлення-рішення, перелік яких наведено нижче, а також усіх матеріалів, що стосуються та на підставі яких здійснювався їх розгляд і вирішення, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.07.2013 № 8; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 07.05.2013 №№ , . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 18.12.2012 № , № ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 від 08.07.2013 № , ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.07.2013 № , , від 18.10.2013 № 6; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 № 000055571 від 18.12.2012; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 № , від 14.02.2013; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.09.2013 № , , та від 06.11.2013 № ; Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_5 » на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_13 від 27.11.2012 № ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_16 від 13.11.2012 № , , /28759; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 від 26.11.2012 №№ , , , ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_20 від 27.03.2013 № 003612210; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_22 від 06.12.2012 № , від 07.12.2012 № ,, від 15.08.2012 № , від 17.05.2013 № ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_22 № від 02.01.2013 та № від 09.10.2012; Рішень Міністерства доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) про результати розгляду скарг від 15.11.2013 № 15392/6/99-99-10-01-15, від 22.11.2013 № 15867/6/99-99-10-15, від 20.12.2013 № 17918/6/99-99-10-01-15, від 23.12.2013 № 18159/6/99-99-10-01-15, від 17.09.2013 № 11185/6/99-99-10-01-15, від 15.08.2013 № 9028/6/99-99-10-01-15, від 01.04.2013 № 7745/7/10-2115, 4877/6/10-2115, від 15.04.2013 № 722/6/99-99-10-01-15, 1242/7, від 08.05.2013 № 2225/6/99-99-10-01-15, 3315/7, від 30.04.2013 № 2170/7/99-99-10-01-15, від 02.10.2013 № 12526/6/99-99-10-01-15, від 15.05.2013 № 3595/6/99-99-10-01-15 та 16.05.2013 № 3952/7/99-99-10-01-15, від 29.03.2013 № 4185/6/10-243, 7747/7/, від 20.05.2013 № 2920/6/99-99-10-01-15, 4435/7/99-99-10-01-15, від 07.05.2013 № 3578/6/99-99-10-01-15, 5462/7/99-99-10-01-15; Висновків структурних підрозділів Міністерства доходів і зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) з приводу питань, порушених у зазначених вище скаргах; Аркушів з резолюціями, візами та погодженнями проектів рішень та проектів відповідей Міністерства доходів і зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) на зазначені вище скарги платників податків; Матеріалів листування Міністерства доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) з переліченими вище скаржниками, а також підпорядкованими структурними підрозділами органів Міністерства доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) щодо проведення вказаних вище перевірок, розгляду скарг указаних платників податків та виконання рішень про результати їх розгляду; Інших документів, що складались та отримувались Міністерством доходів та зборів України ( ІНФОРМАЦІЯ_25 ) у зв`язку з розглядом наведених вище скарг юридичних осіб.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1