Справа № 569/3692/18
УХВАЛА

21 березня 2018 року Рівненський міський суд

в особі слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
в с т а н о в и в:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 , АДРЕСА_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_11 та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 , АДРЕСА_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 , АДРЕСА_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 , АДРЕСА_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 , АДРЕСА_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 , АДРЕСА_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

За вказаним фактом, 20.02.2018 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області внесено відомості до ЄРДР за № 000000013 від 20.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 11 млн.грн., чим завдали матеріальну шкоду державі.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », що подавались до державної реєстрації як суб`єктів господарювання знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_11 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з"явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Ознайомившись з матеріалами справи, приходжу до наступного висновку.
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до ЄРДР за № №000000013 від 20.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Документи, доступ до яких необхідно отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів.
Вищевказані відомості знаходяться у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_11 .

Згідно ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 , АДРЕСА_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_11 та можливість їх вилучити.

У разі відсутності оригіналів документів зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_16 надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.
Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1