печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000055 документальної позапланової перевірки ТОВ «Вторма-Сплав» (), на предмет дотримання вимог податкового законодавства за 2015-2017 рр., проведення якої прокурор просить доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у Київській області, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до Київської місцевої прокуратури №6.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 23 березня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000055, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань Київською місцевою прокуратурою №6 на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення співробітників ГУ СБ України у м. Києві та Київській області вих. №51/2/1-42937 від 21.03.2017 та №51/2/1-45079від 17.05.2017, згідно з якими встановлено, що невстановлені особи підробили реєстраційні документи ТОВ «Вімексім Трейд» (), ТОВ «Амсет» (), ТОВ «Фарліс» (), ПП «Фольтест» (), ТОВ «Геба» () та використали реквізити зазначених підприємств для протиправної діяльності, а також створили з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Марина-1» (), реквізити та банківські рахунки якого в подальшому використовувались підприємствами реального сектору економіки для мінімізації своїх податкових зобов`язань.

В ході досудового розслідування встановлено, що що невстановлені особи створили ТОВ «Ладком Інвест» (), ТОВ «Тейд-Трейдінг» (), ТОВ «Бізнес Трейд Імперіал» (), ТОВ «Топлайт» (), ТОВ «Трансфергруп» (), ТОВ «Нестон» (), ТОВ «Трейдінг-КепіталСістем» (), ТОВ «Транссервіс ФБ» (), ТОВ «Грандревіл» (), ТОВ «Провайдекс» (), ТОВ «Май Віл» (), ТОВ «БейраТрейд» (), ТОВ «АГ Медіа» (), ТОВ «ДютіХолд» (), ТОВ «Карткапітал» (), ТОВ «Флайтап» (), ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (), ТОВ «БонсайТрейд» (), ТОВ «Зірка Півночі» (), ТОВ «БрейвісІнвест Груп» (), ТОВ «Мінаріс» (), ТОВ «Актів Лайн» (), ТОВ «Варанда» (), ТОВ «Акцент-Торг» (), ТОВ «ПестоКомпані» (), ТОВ «Азоврибторг» () з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків, шляхом створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Вторма-Сплав» () в період з січня 2016 року по листопад 2017 року включно, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ладком Інвест» (), ТОВ «Тейд-Трейдінг» (), ТОВ «Бізнес Трейд Імперіал» (), ТОВ «Топлайт» (), ТОВ «Трансфергруп» (), ТОВ «Нестон» (), ТОВ «Трейдінг-Кепітал Сістем» (), ТОВ «Транссервіс ФБ» (), ТОВ «Грандревіл» (), ТОВ «Провайдекс» (), ТОВ «Май Віл» (), ТОВ «Бейра Трейд» (), ТОВ «АГ Медіа» (), ТОВ «Дюті Холд» (), ТОВ «Карткапітал» (), ТОВ «Флайтап» (), ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (), ТОВ «Бонсай Трейд» (), ТОВ «Зірка Півночі» (), ТОВ «Брейвіс Інвест Груп» (), ТОВ «Мінаріс» (), ТОВ «Актів Лайн» (), ТОВ «Варанда» (), ТОВ «Акцент-Торг» (), ТОВ «Песто Компані» (), ТОВ «Азоврибторг» (), які в свою чергу формували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, в ході аналізу електронних податкових накладних яких встановлено невідповідність придбаних ними товарів та товарів реалізованих підприємствам реального сектору економіки.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Вторма-Сплав» ().

В судове засідання прокурор, слідчий не з`явились. Поряд з цим, слідчий включений до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні - ОСОБА_4 надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд клопотання просив здійснювати у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000055 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Вторма-Сплав» (), на предмет дотримання вимог податкового законодавства за період з 2015 по 08.12.2017 року.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки з матеріалами перевірки направити на адресу Київської місцевої прокуратури №6.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1