20.03.2018 Справа № 756/3066/18
Провадження №1-кс/756/611/18
Унікальний №756/3066/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 березня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
У своєму клопотанні слідчий зазначив, що проведеним досудовим розслідуванням з`ясовано, що службові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту документальної планової виїзної перевірки від 19.09.2017 №386/26-15-14-01-05/38358623 в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 90 000 грн. та податку на додану вартість на суму 586 918 грн. на загальну суму 676 918 грн., що є значним розміром.
Також слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України вимогу ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою отримання копій первинних та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). У відповідь на вимогу документів не надано.
Тому у слідчого є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), знаходяться наступні документи, а саме:
- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками;
- акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);
- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;
- видаткові накладні;
- товарно-транспортні накладні;
- платіжні документи;
- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям;
- сертифікати, свідоцтва на товар.
З метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, слідчий просить надати йому та членам слідчої групи тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які знаходяться у володінні ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення з метою проведення почерковознавчої експертизи.
Слідчий у судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, до початку розгляду клопотання, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності та просив задовольнити в повному обсязі подане ним клопотання. Тому, слідчий суддя ухвалив провести судове засідання за відсутності слідчого.
У зв`язку з тим, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий суддя, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, ухвалив розглянути клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
Дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації вказаної у клопотанні, дійсно можуть бути отримані в ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вказана юридична особа може такими документами володіти.
Відповідно до ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.
Зважаючи на вищевикладене та керуючись положеннями ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов до висновку, що слідчий хоча вказав у клопотанні на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте не долучив до клопотання відповідні документи, що це підтверджують.
Так, клопотання та долучені до нього матеріали містять відомості щодо вжитих слідчим заходів для отримання документів, зокрема звернення щодо витребування документів у порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, проте матеріали клопотання не містять доказів такого звернення слідчого до ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання документів, вказаних у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 26, 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,
У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1