УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000158 від 30.06.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України ,

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , погоджене з прокурорм відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000158 від 30.06.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України, щодо арешту майна ТОВ «ТД «Успіх» грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках.
Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000158 від 30.06.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України

У клопотанні слідчий вказує на те, що досудовим розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи за попередньою змовою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної із ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки серед яких ТОВ «ТД «Успіх» (код ЄДР 38262905).

При цьому у провадженні встановлено, що у період 2013-2015 років невстановлені слідством особи створили ряд підприємств, а саме: ТОВ «Еколайні» (код ЄДР 39482135), ТОВ «Альтмен плюс» (код ЄДР 39459242), ТОВ «ТОП Аріон ЛТД» (код ЄДР 39365757), ТОВ «Тально» (код ЄДР 39231050), ТОВ «Арчі капітал» (код ЄДР 38993145), ТОВ «Оптіма-прогрес» (код ЄДР 38925976), ТОВ «Скай трейд гру» (код ЄДР 38915554), ТОВ «Схід фінанс» (код ЄДР 38421401), ТОВ «Кристалс груп» (код ЄДР 35572701), ТОВ «АФТ» (код ЄДР 31595264), ТОВ «Нірей» (код ЄДР 37253271), ТОВ «Укр-інтер-трейдінг» (код ЄДР 40585639), ТОВ «Кронвєст» (нова назва ТОВ «Стоунвіл») ( код ЄДР 39526643), ТОВ «Лім-арт» (код ЄДР 39424178), ТОВ «Авелін» (код ЄДР 40925179), ТОВ «Колор інвест к» (код ЄДР 40918067), ТОВ «Віарам» (код ЄДР 40456302), ТОВ «Аріаднос» (код ЄДР 40317990), ТОВ «Лекс консалт» (код ЄДР 39823522), ТОВ «Сервіс контракт» (код ЄДР 40002401), ТОВ «РІО Капітал» (код ЄДР 39718306), ТОВ «Аксата груп» (код ЄДР 39684183), ТОВ «Ланс-прайм» (код ЄДР 39607004), ТОВ «Скай консалт груп» (код ЄДР 39592475) з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам, серед яких ТОВ «ТД «Успіх» (код ЄДР 38262905).

В ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю та проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Нетізал». Проведеним аналізом банківських виписок по рахункам відкритих банківських установах ТОВ «Нетізал», встановлено, що в період 2017 року, ТОВ «ТД «Успіх» перерахувало грошові кошти на загальну суму 2,6 млн. грн. з призначенням платежу «за інвестиційні іменні сертифікати, що вільно обертаються в депозитарній системі згідно договору купівлі продажу ЦП №БВ-0606-17/4-1 від 06.06.17 року без ПДВ».

Крім того, досудовим слідством встановлено, що в період 2014-2017 років, ТОВ «ТД «Успіх» перераховувало кошти на рахунки підприємств із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Еколайні» (код ЄДР 39482135), ТОВ «Альтмен плюс» (код ЄДР 39459242), ТОВ «ТОП Аріон ЛТД» (код ЄДР 39365757), ТОВ «Тально» (код ЄДР 39231050), ТОВ «Арчі капітал» (код ЄДР 38993145), ТОВ «Оптіма-прогрес» (код ЄДР 38925976), ТОВ «Скай трейд гру» (код ЄДР 38915554), ТОВ «Схід фінанс» (код ЄДР 38421401), ТОВ «Кристалс груп» (код ЄДР 35572701), ТОВ «АФТ» (код ЄДР 31595264), ТОВ «Нірей» (код ЄДР 37253271), ТОВ «Укр-інтер-трейдінг» (код ЄДР 40585639), ТОВ «Кронвєст» (нова назва ТОВ «Стоунвіл») ( код ЄДР 39526643), ТОВ «Лім-арт» (код ЄДР 39424178), ТОВ «Авелін» (код ЄДР 40925179), ТОВ «Колор інвест к» (код ЄДР 40918067), ТОВ «Віарам» (код ЄДР 40456302), ТОВ «Аріаднос» (код ЄДР 40317990), ТОВ «Лекс консалт» (код ЄДР 39823522), ТОВ «Сервіс контракт» (код ЄДР 40002401), ТОВ «РІО Капітал» (код ЄДР 39718306), ТОВ «Аксата груп» (код ЄДР 39684183), ТОВ «Ланс-прайм» (код ЄДР 39607004), ТОВ «Скай консалт груп» (код ЄДР 39592475).

Під час досудового розслідування встановлено місцезнаходження та допитано як свідка керівника ТОВ «Еколайні» (код ЄДР 39482135), який в ході допиту надав покази про свою непричетність до реєстрації та діяльності товариства.

В ході досудового розслідування отримано протокол допиту керівника ТОВ «Арчі Капітал», яка в ході допиту повідомила, що зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду.

З наведених обставин слідчий прийшов до висновку, що на даний час, невстановленими особами діє злочинна схема направлена на перерахування, зняття та подальшу легалізацію грошових коштів, які перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», при цьому фактично така діяльність направлена на використання розрахункових рахунків підприємств із ознаками фіктивності за для перерахування грошових коштів по ланцюгу з подальшим зняттям готівки та виведенням їх поза державний бюджет України.

При цьому, як встановлено в ході досудового розслідування, ТОВ «ТД «Успіх» (код ЄДР 38262905) відкрито та використовується банківський рахунок № НОМЕР_1 - долар США, українська гривня, відкритий у ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А.
У зв*язку із зазначеним, з метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі та зупиненню незаконних фінансових операцій, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що містяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , що відкритий ТОВ «ТД «Успіх» (код ЄДР 38262905)» в банківській установі ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А, оскільки є всі підстави вважати, що гроші, що знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом сприяння суб`єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, отримані злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та, в подальшому, визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову. Є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначених рахунків можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на вказані в клопотанні банківські рахунки, просив розглядати вказане клопотання без виклику особи-володільця майна, з метою унеможливити забезпечення арешту згідно ст. 172 ч. 2 КПК України.
Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч.2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Так, згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.
Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення виходячи із наступного.

Відповідно до ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.
Крім цього, згідно ст.98 КПК України речовими доказами визнаються гроші отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Окрім іншого, предметом кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, виступають грошові кошти, щол підлягають сплаті до бюджету у виді відповідних податків.
При цьому, згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження, грошові кошти, які надходять на банківський рахунок № НОМЕР_1 долар США, українська гривня, відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який належить ТОВ «ТД «Успіх» (код ЄДР 38262905), можуть бути використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч.2 ст. 167 КПК України, оскільки вказані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, а тому підлягають арешту
Разом з тим слідчий суддя не вбачає підстав для зобов*язання банківської установи повідомити співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства, інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки, оскільки даний спосіб зобов*язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківського рахунку № НОМЕР_1 долар США, українська гривня, відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який належить ТОВ «ТД «Успіх» (код ЄДР 38262905), шляхом зупинення усіх видаткових операцій, за винятком операцій зі сплати податків, зборів (обов*язкових платежів), виплати заробітної плати співробітникам, аліментних зобов*язань.
В решті клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя :