Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/4748/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 вересня 2017 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , власника майна - ОСОБА_4 та її представника - ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника відділення СВ Центрального ВП ГУ НП в Миколаївській області ОСОБА_3 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором Миколаївської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_6 клопотанням про накладення арешту на вилучене майно у ході проведеного 05.09.2017 року обшуку за місцем мешкання ОСОБА_7 та ОСОБА_4 - квартири АДРЕСА_1 , а саме: флеш-карту Kingstom 32Gb сірого кольору; флеш-карту фіолетового кольору; жорсткий диск SP silicon over Pawer4 чорного кольору; телефон Sony Experion білого кольору; 3 банківські карти НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; аркуш паперу з надписом « ОСОБА_8 », в якому загорнуті грошові кошти в сумі 1205 євро; аркуш паперу, в якому загорнуті грошові кошти в сумі 4520 доларів США; аркуш паперу, в якому загорнуті грошові кошти в сумі 500 доларів США; аркуш паперу, в якому загорнуті грошові кошти в сумі 16доларів США; конверт, в якому знаходиться 50 доларів США; рожевий тканевий мішечок, в якому знаходиться ключ металевий; «Фінансовий звіт» на 3 арк.; «Фінансовий звіт» на 3 арк.; системний блок; пластикові картки: Ощадбанку 219636, ПриватБанку 425697, НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , МТВ 065422.
В обґрунтування клопотання вказала, що в провадженні СВ Центрального ВП ГУ НП в Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №0002867 від 29.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом привласнення коштів державного бюджету посадовими особами ТОВ "Роскосметика" шляхом безпідставного формування та відшкодування податкового кредиту з ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "Роскосметика" (, м. Миколаїв) ОСОБА_9 , за попередньою змовою з директором ТОВ "Промхімскло" (код ЄДРПОУ - 25373713, м. Миколаїв) ОСОБА_7 та засновником ТОВ "Роскосметика" ОСОБА_10 , разом із підконтрольними їм особами, організували злочинну схему протиправного формування податкового кредиту з ПДВ для його подальшого незаконного відшкодування з державного бюджету у великих розмірах. З метою реалізації злочинної схеми ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та підконтрольні їм особи створили ряд суб`єктів підприємницької діяльності, з яких встановлені: ТОВ "Роскосметика", ТОВ ТД "Роскосметика", ТОВ "Промхімскло", ТОВ "Фуд-Арома", ТОВ "Промхімплюс".

За наявними даними, ОСОБА_9 за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_10 через підконтрольних їм осіб забезпечують внесення до податкової звітності вищевказаних підприємств завідомо недостовірних відомостей стосовно здійснення витрат (у тому числі зі сплати ПДВ), пов`язаних із постачанням косметичної продукції, внаслідок чого безпідставно формують податковий кредит з ПДВ та створюють передумови для його відшкодування з державного бюджету. Так, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою із службовими та посадовими особами підконтрольних їм підприємств, які є платниками податку на додану вартість, систематично впродовж 2017 року одержували неправомірну податкову вигоду, пов`язану з бюджетним відшкодуванням ПДВ. Так, посадові особи ТОВ "Роскосметика" виготовляли завідомо неправдиві документи про взаємну господарську діяльність з іншими підприємствами платниками ПДВ, в т.ч. прямо підконтрольними ОСОБА_9 , які надавали для тематичних перевірок правильності відшкодування ПДВ працівникам ГУ ДФС в Миколаївській області, а також складали декларації по сплаті ПДВ, де зазначали про необхідність відшкодування ПДВ з бюджету.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_10 у вказаний спосіб в податкових деклараціях ТОВ "Роскосметика" за січень-травень 2017 року через підконтрольних їм осіб відобразили операції з продажу товарів пов`язаному підприємству - ТОВ ТД "Роскосметика" на загальну суму 7 617 502 грн., з яких безпідставно сформовано від`ємного значення ПДВ на суму 1 523 498 грн. Окрім того, в податкових деклараціях ТОВ "Роскосметика" за січень-травень 2017 року вказані посадові особи, через підконтрольних їм осіб відобразили операції з купівлі товарів у пов`язаного підприємства - ТОВ "Промхімскло" на загальну суму 2 499 330 грн., з яких безпідставно сформовано від`ємного значення ПДВ на суму 416 555 грн., який в період з березня по травень 2017 було відшкодовано з державного бюджету.

Також встановлено, що ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та підконтрольні їм особи створили ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності (нерезидентів) в країнах СНД: ТОВ "Арома Капитал" (РФ, м. Москва); ТОВ "НПФ"Пермхимпродукт" (РФ, м. Пермь); ТОВ "Донхимторг" (РФ, Ростовська область, м. Волгодонськ); ТОВ "Альтернатива-НН" (РФ, м. Дзержинськ); ТОВ "Гелиос" (РФ, м. Челябінськ); ЧТУП "Белграйнд" (Білорусь, м. Мінськ); ТОО "Ароматика" (Казахстан, м. Алмати); Компанія "RJ Chemical Co" LLC (Азербайджан, м. Сумгаіт); LLC "Medisar" (Вірменія, м. Єреван); LTD "Aroma Fragrances" (Грузія); S.R.L. "Ros Cosmetic" (Молдова, Нові Анени, с. Максимівка); Компанія "ORGANIC FOOD" (Узбекистан, м. Ташкент); Компанія "LOGILAT SIA" (Латвія, м. Рига); Sp.z.o.o. "MWM" (Польща).

Окрім того, як встановлено на даний час в ході досудового розслідування, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_10 , з метою мінімізації митних платежів при здійсненні експорту та імпорту косметичної продукції створили офшорну компанію "TENARA INTEX LP" (Шотландія, м. Единбург). Таким чином, контролюючи вище вказані суб`єкти підприємницької діяльності, до міжнародних контрактів ТОВ "Роскосметика" залучається третя сторона - компанія "TENARA INTEX LP" на рахунки якої (відкриті в "NorvikBanka" - приватний латвійський банк) і відбувається надходження грошових коштів.

05.09.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 31.08.2017 року було проведено обшук за місцем мешкання ОСОБА_7 та ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого вилучені перелічені вище речі та документи, які відповідають критеріям, зазначеним у п.п. 1, 3, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, так як є предметом вчинення кримінального правопорушення та одержані внаслідок його вчинення, або використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди. Накладення арешту на них слідчий обґрунтовує необхідністю запобігання можливості знищення доказів злочинної діяльності осіб, причетних до вищевказаної злочинної схеми, для їх подальшого дослідження, в тому числі у ході проведення криміналістичних експертиз, оскільки вони мають значення для розслідування справи і будуть використані як докази у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала. Пояснила, що перелічені у клопотанні речі та документи були зазначені в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку, між тим, в ході їх огляду було встановлено, що вони не мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Власник майна ОСОБА_4 просила відмовити у задоволенні клопотання, оскільки всі вилучені речі є її особистими та не мають ніякого відношення до кримінального провадження.
Представник власника майна просив відмовити у задоволенні клопотання, посилаючись на його необгрунтованість, допущені порушення прав особи та норм судочинства, а також те, що ОСОБА_4 не є підозрюваною у вказаному кримінальному провадженні, слідчим не доведено, що вилучені у неї речі використовувались як предмет кримінального правопорушення. Вказав, що протокол обшуку слід визнати недопустимим доказом, оскільки ні ОСОБА_4 , ні ОСОБА_7 не було викликано до суду для розгляду клопотання про проведення обшуку.
Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
В поданому клопотанні слідчий посилається на п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України як на правову підставу накладення арешту. Між тим, з її пояснень у судовому засіданні вбачається, що після огляду вилученого майна було встановлено, що воно не має жодного відношення до предмету досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, за такого, підстав для накладення на нього арешту не вбачається.
З урахуванням викладеного, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити.
Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання - відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом п`яти днів.
Повний текст ухвали оголошено 25 вересня 2017 року о 11 год. 45 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_11