Апеляційний суд Кіровоградської області
Провадження № 11-сс/781/423/17 Слідчий суддя ОСОБА_1 Доповідач в суді ІІ інстанції: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.08.2017 року, колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Кіровоградської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю: секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 ,

ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 ,

слідчого СУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому апеляційну скаргу представника власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 на ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 15 серпня 2017 року, якою задоволено частково клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні № 0000006, про арешт майн,
В С Т А Н О В И Л А:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_6 звернувся до Ленінського районного суду м. Кіровограда з клопотанням про арешт майна.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 25.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці м. Кропивницького ОСОБА_12 1979 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_9 1989 р.н., ОСОБА_14 1982 р.н., ОСОБА_15 1984 р.н., ОСОБА_7 1948 р.н. та інші не встановлені особи діючи умисно, повторно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб`єкти господарювання ТОВ «Толедо Холд» (), ТОВ «Вітара-Груп» (), ПП «Мідас-Голд» (), ТОВ «Страж 2» (), ПП «Домініон» #(6%) (), Підприємство «Центр соціальної, фізичної, трудової реабілітації та дослідження проблем інвалідів» всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій» (), ТОВ «Велхаус» (), ТОВ «Алістар Компані» (), ТОВ «Девор» (), ТОВ «Редлок» (), ТОВ «Провайд Імпорт» (), ТОВ «Грант Капітал» (), ТОВ «Імпорт-Еліт-Альянс» (), ТОВ «Лендінг-Бізнес» (), ТОВ «Грінбокс Студіо» (), ТОВ «Бостон Контракт» (), ТОВ «Інтер-Хаус» (), ТОВ «Альфа-Інвест-Груп» (), ТОВ «Мельфіль» (), ТОВ «Нью Голд» (), ФОП ОСОБА_7 (ІН НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_16 (ІН НОМЕР_2 ) ТОВ «ЛЕОН НОРД» (), ТОВ «МАРСОН ГРУП» (), ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (), ТОВ «ДОК ТОРГ» (), ТОВ «Глорі Стар» (), ТОВ "ІНТЕР-АГРО РЕСУРС" (), ТОВ «Толедо Холд» (), ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» (), ТОВ «ЛЕНЦ» (), ТОВ «ФІСЕНТ» (), ТОВ «НУРДО ГРУП» (), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (), ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (), ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (), ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (), ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (), ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС» (), ТОВ «БАРДО ПЛЮС» (), ТОВ «АГАСАК СЕРВІС» (), ТОВ «ТАРГА АКТИВ» (), ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД» (), ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» () ТОВ «Лугбізнес» (), ТОВ «БІКОМТОРГ» (), ТОВ «Агропрайм» (), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ТОВ «Ремагроконтакт» () та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ «Ерлайт» () ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., чим скоїли фіктивне підприємництво та пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ОСОБА_12 1979 р.н., ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_9 1989 р.н., ОСОБА_17 1981 р.н. ОСОБА_14 1982 р.н., ОСОБА_15 1984 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили/придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП «ДМІГОР» (код 36793752); ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (код 40294213), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505), ТОВ «ВЛАДІ ТРЕЙД» (код 39400246), ТОВ «Роял Інвест Компані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), ТОВ «КОМОС ЛТД» (код 39878880), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ») (код 40525517), ТОВ «ПРОФІТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ПП «Транзит Кіровоград» (код 37530003), ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.

За даним фактом було внесено інформацію до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028 від 10.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило це адреси масової реєстрації підприємств. Службові особи підприємств відсутні за місцем реєстрації, та поєднують в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства, відсутні у власності та оренді виробничі площі, складські приміщення, транспортні засоби та техніка.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів особам, які рахуються керівниками на вищевказаних підконтрольних групі підприємствах на протязі 2016-2017 років фактично доходи та заробітну плату на СГД на яких рахуються керівниками не отримували, деякі з них мають судимості та ведуть аморальний спосіб життя, зловживають алкогольними напоями та наркотичними речовинами, а за морально-діловими якостями не могли здійснювати організаційно-розпорядчі функції в якості керівника. За місцем проживання характеризуються негативно.

Для маскування протиправної діяльності направленої на ухилення від слати податків та зборів, приховування та заниження об`єкта оподаткування ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , та інші задіяні в злочинній схемі особи умисно не подають податкову звітність по підконтрольним підприємствам.

Так податкова звітність ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «Глорі Стар», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ЛЕНЦ», ТОВ «ФІСЕНТ», ТОВ «НУРДО ГРУП», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ», ТОВ «ТАРТАР СЕРВІС», ТОВ «БАРДО ПЛЮС», ТОВ «АГАСАК СЕРВІС», ТОВ «ТАРГА АКТИВ», ТОВ «АРПОКСАЙ ЛТД», ТОВ «ЗЕРНОТОРГІНВЕСТ» після реєстрації/перереєстрації на номінальних директорів не здається взагалі при цьому активно відкриваються та закриваються розрахункові рахунки з яких і відбувається оготівкування коштів.

Крім того, матеріалами провадження встановлено, що ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 забезпечують фінансування та приховування своєї протиправної діяльності, займаються пошуком малозабезпечених осіб яких використовують лише для відкриття на останніх за грошову винагороду банківських карток, або реєструють підприємства на розрахункові рахунки яких відкривають корпоративні картки, на які підприємства реального сектору економіки перераховують кошти з різним призначенням платежу, які в подальшому ОСОБА_12 особисто, або довіреними особами ОСОБА_13 , ОСОБА_9 , ОСОБА_17 з використанням автоматизованих програмно технічних комплексів (банкомат) ПАТ «ПУМБ», «Сбербанк России», ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» Київ (відділення м. Кропивницький), АТ «Артем-Банк», Кіровоградське РУ «Приватбанк», м. Кропивницький, АТ «УкрСиббанк», АБ «Укргазбанк», ПАТ «Кредобанк», ПАТ «Укрсоцбанк», ПАТ «Кредi Агрiколь Банк», АТ «Ощадбанк», АТ «Укрбудінвестбанк», ПАТ «Банк Восток», або за грошовими чеками оготівковуються.

Крім того ОСОБА_12 відповідно до розробленого ним плану направленого на вчинення фіктивного підприємництва та пособництва в ухиленні здійснював керівництво підконтрольними, довіреними особами ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_9 1989 р.н., ОСОБА_17 1981., а кошти які ними оготівковувалися через банківські картки підконтрольних підприємств передавалися ОСОБА_12 ..

Враховуючи вище викладене реквізити, розрахункові рахунки вищевказаних підконтрольних підприємств використовувалися/використовуються з метою незаконного оготівкування коштів, проведення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки що призвело/призводить до незаконного зменшення податкових зобов`язань у підприємств покупців.

Відповідно до вимог п.138.2 ст.138, п.139.1.9 ст.139, п.198.6 ст.198 ПК України визначено, що поставка товарів для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарської операції, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включатися до складу витрат та доходів, податкових зобов`язань та податкового кредиту для цілей оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість навіть за наявності формально складених, але недостовірних документів або наявності факту сплати грошових коштів.

Таким чином, витрати для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість мають бути фактично здійснені і підтвердженні належним чином складеними первинними документами, що відображають реальність господарської операції, яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Якщо ж фактичного здійснення господарської операції не було, відповідні документи не можуть вважатися первинними документами для цілей ведення податкового обліку навіть за наявності всіх формальних реквізитів таких документів, що передбачені чинним законодавством.

Оскільки реальність вчинення господарських операцій переліченими суб`єктами господарювання відсутня, а наслідком для податкового обліку є лише рух активів задекларований на папері, таким чином у підприємств покупців не було підстав для податкового обліку таких операцій.

На підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017 року та 31.07.2017 року, 09.08.2017 року проведено обшуки у вказаних в клопотанні об`єктах нерухомості та автомобілях, в ході проведення яких виявлено та вилучено вказані в клопотанні речі, документи, грошові кошти.

Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда задоволено частково клопотання прокурора та накладено арешт на майно, а саме:

- готівкові грошові кошти в сумі 140985 гривень, вилучені 09.08.2017 року під час проведення обшуку автомобіля BMW 320d чорного кольору з іноземним номерним знаком НОМЕР_4 ,

- готівкові грошові кошти в сумі 200 000 гривень, вилучені 09.08.2017 року під час проведення обшуку квартири за адресою АДРЕСА_1 ;

- печатку в металевому корпусі ПП «Домініон» (код 31146136) 1 шт;

- банківську картку № НОМЕР_5 термін дії до 11/18 на імя ОСОБА_18 - 1 шт;
- банківську картку № НОМЕР_6 термін дії до 06/16 на імя ОСОБА_19 - 1 шт;

- блокнот з чорновими записами чорного кольору на 60 арк;

- блокнот з чорновими записами коричневого кольору на 75 арк;

- грошові кошти в сумі 200 000 (двісті тисяч) гривень;

- печатку Повне товариство "Ломбард ПП "Олінклюзів і компанія" (код 38037131) - 1 шт;

- печатку ТОВ "Тартар Сервіс" (код 39949034) - 1 шт.;

- печатку ТОВ "Тарга Актив" (код 40704250) - 1 шт;

- печатку ТОВ "Марсон Груп" (код 39949102) - 1 шт;

- печатку ТОВ "Док Торг" (код 39948748) - 1 шт;

- печатку ТОВ "Бардо Плюс" (код 39963258) - 1 шт;

- печатку ТОВ "Леон Норд" (код 40015557) - 1 шт.;
- печатку ТОВ "Толедо Холд" (код 40015651) - 1 шт.;

- печатку ТОВ "Інтер-Агро Ресурс" (код 40306286) - 1 шт;

- печатку ТОВ "Верде Торг" (код 39962076) - 1 шт.;

- печатку ПП "Домініон" ( код 31146136)- 1 шт;

- печатка ПІДПРИЄМСТВО "ЦЕНТР СОЦІАЛЬНОЇ, ФІЗИЧНОЇ, ТРУДОВОЇ РЕАБІЛІТАЦІЇ ТА ДОСЛІДЖЕННЯ ПРОБЛЕМ ІНВАЛІДІВ" ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ "СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЇ" (код 30663060) - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 17 - 1 шт;

- CD- диск з установочними файлами - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 19 - 1 шт;

- CD- диск з установочними файлами - 1 шт;

- жорсткий диск Seagate на 500 Gb 1bd142-302 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-00028 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-00128 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-000128 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-000128 - 1 шт;

- жорсткий диск Transcend на 64 Gb d27258-0142 - 1 шт;

- жорсткий диск Toshiba на 120 Gb 46rb510dkvu - 1 шт;

- жорсткий диск Transcend - 1 шт;

- материнська плату MSI з процесором інтел та планкою оперативної памяті Kingstone б/н - 1 шт;

- материнська плату ASROCK з процесором інтел та планкою оперативної пам`яті б/н - 1 шт;

- материнська плату ASROCK з процесором інтел та двома планками оперативної пам`яті б/н - 1 шт;

- пристрій ззовні схожий на блок живлення з написом Miner tech 11S39u1414uk1a5116g177 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 17 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 14 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 11 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 19 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 20 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 16 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 18 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 14 - 1 шт;

- роутер Tp-link s 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain yoft14Qafaaza0667 - 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain ydftmain14pagjcag3883 - 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain djyh304agjcae0268 - 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain dgyh304afgmt44370 - 1 шт;

- пристрій продовгуватої прямокутної форми в продовговатому корпусі з написом HP hstns-pr16spares №50242-001 - 1 шт;

вилучені 09.08.2017 року під час проведення обшуку домоволодіння за адресою Кіровоградська область, м. Кропивницький, Холодноярська:

- зошит червоного кольору з чорновими записами на 60 арк;

-з ошит білого кольору з чорновими записами на 60 арк;

- зошит з чорновими записами на 100 арк;

- блокнот з чорновими записами на 80 арк;

- блокнот з чорновими записами на 80 арк;

- ноутбук марки Lenovo g50-70 suv04942373 з зарядним пристроєм - 1 шт;

- ноутбук марки Hunet Parker сірого кольору sб/н з зарядним пристроєм - 1 шт;

- ноутбук марки Hunet Parker сірого кольору sб/н з зарядним пристроєм - 1 шт;

- ноутбук марки Lenovo g50-75 чорного кольору spf03065a - 1 шт;

- мобільний телефон фірми Fly білого кольору з трьома вмонтованими сім картами оператора водафон(одна карта) та Київстар (дві карти) - 1 шт;

- мобільний телефон фірми Sumsung сірого кольору з вмонтованою сім картою оператора Київстар - 1 шт;

- мобільний телефон фірми Nomi чорного кольору з вмонтованою сім картою оператора Київстар - 1 шт;

- мобільний телефон фірми Sumsung білого кольору з вмонтованими сім картами операторів Водафон (одна карта) та Лайф (одна карта) - 1 шт;

- мобільний телефон фірми Sumsung чорного кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар - 1 шт;

- планшет фірми Nomi korsa сірого кольору б/н - 1 шт;

- планшет фірми Impression чорного кольору imei НОМЕР_7 - 1 шт;

- флешнакопичувач синього кольору фірми Transcend обємом 32 gb - 1 шт;

- флешнакопичувач фірми Transcend металевого кольору обємом16 gb - 1 шт;

- флешнакопичувач фірми SP Silcon Power чорного кольору обємом16 gb - 1 шт;

- флешнакопичувач фірми Lbd сірого кольору обємом16 gb - 1 шт;

- флешнакопичувач фірми DT101Q2 фіолетового кольору об`ємом 32 gb - 1 шт;

- флешнакопичувач без зазначення виробника та об`єму синього кольору - 1 шт;

- флешнакопичувач фірми Transcend блакитного кольору із вставками сірого кольору обємом 32 gb - 1 шт;

- флешнакопичувач без ковпачка без зазначення виробника та обєму чорно-білого кольору - 1 шт;

- печатка ТОВ "БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ" (код 40525517) - 1 шт;

- печатка ТОВ "ПРОФІТЕХСЕРВІС" (код 40529464);

- печатка ТОВ "Чарівна Лоза" (код 34506182); 28) печатка ТОВ "АПІТРЕЙДС" (код 40822930);

- кліше печатки без пластикового корпусу по підприємству ТОВ "РУМИЦОР" (код 40923700) - 1 шт;

- кліше печатки без пластикового корпусу по підприємству ТОВ "ЕНЕРГО РЕСУРС" (код 40496324) - 1 шт;

- візитниця синього кольору: з використаним стартовим пакетами а саме: оператора Київстар номер - НОМЕР_8 та напис Мрія К та сім карта яка знаходиться в паперовому згортку з написами Будмонт тел. номер НОМЕР_9 6 папок; оператора Київстар номер - НОМЕР_10 з написом ОСОБА_20 та сім карта; оператора Водафон номер - НОМЕР_11 та паперовий згорток з написом ОСОБА_21 без сім карти; оператора Lifcell номер - НОМЕР_12 з написом Агропрайм та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_13 з написом Гізторг рус Печерск та сім карта; оператора Водафон номер - НОМЕР_14 з написом на папері Мега альянс холдинг НОМЕР_15 та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_16 з написом на папері Лінтрейд Рус та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_17 з написом на папері с 29.03 СВК Гірне та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_18 з написом на папері Детек та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_19 з написом на папері Беркторг рус без сім карти; оператора Водафон номер - НОМЕР_20 з написом на папері Кіровоград Транзит та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_21 з написом на папері Латун Трейд та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_22 з написом на папері Укр.поле та сім карта; оператора Київстар номер - НОМЕР_23 без підпису та дві сім карти;оператора Київстар номер - НОМЕР_24 без підпису та сім карта; оператора Водафон номер - НОМЕР_25 з написом ручкою 20 грн та сім карта; сім карта без стартового пакету загорнгута в паперовий згорток з написом НОМЕР_26 .

вилучені 09.08.2017 під час проведення обшуку у приміщенні за адресою АДРЕСА_2 :

- нетбук марки "HP" модель Elite book 2560P сріблистого кольору 1 шт;

- телефон марки "Sumsung" модель "Gelaxy" 4 ldge білого кольору 1 шт;

вилучені 09.08.2017 під час проведення обшуку у квартирі за адресою АДРЕСА_3 :

- жорсткий диск Seagate на 500 Gb z2a9bw7f - 1 шт;

вилучені 09.08.2017 під час проведення обшуку у квартирі за адресою: АДРЕСА_4 :

- свідоцтво серії НОМЕР_27 про державну реєстрацію юридичної особи ПП «ДМІГОР» від 04.12.2009 року, на 1 арк.;

- довідка серії АА №015825 з ЄДРПОУ ПП «ДМІГОР» від 04.12.2009 року, на 1 арк.;

- копію довідки серії АА №015825 з ЄДРПОУ ПП «ДМІГОР» від 04.12.2009 року, на 1 арк.;

- рішення засновника №1 ПП «ДМІГОР» про створення підприємства від 02.12.2009 року, 2 прим., на 1 арк.;

- копію довідки серії АБ №547524 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про резервування найменування юридичної особи ПП «ДМІГОР» від 01.12.2009 року, на 1 арк.;

- страхове свідоцтво № від 04.12.2009 року ПП «ДМІГОР», на 1 арк.;

- повідомлення про взяття на облік ПП «ДМІГОР» №6430 від 04.12.2009 року, на 1 арк.;

- опис вкладення у лист, на 1 арк.;

- квитанція філії ВАТ КБ «НАДРА» Кіровоградського регіонального управління №К7/В/56 від 11.01.2010 року за надання відомостей ЄДРПОУ, на 1 арк.;

- акт приймання-здачі виконаних робіт від 11.01.2010 року ПП «ДМІГОР» за надання відомостей ЄДРПОУ, на 1 арк.;

- розрахункова квитанція за юридичні послуги від 02.12.2009 року, на 1 арк.;

- акт про здійснення правового забезпечення від 02.12.2009 року, на 1 арк.;

- копії квитанцій №82/82 від 02.12.2009 року плата за державну реєстрацію та 83/83 від 02.12.2009 року доходи від населення с бюджетних установ, на 1 арк.;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» ПП «ДМІГОР», на 1 арк.;

- роздруківка зразку довіреності, на 1 арк. 17) Договір складського зберігання від 03.12.2015 року, зерновий склад ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», поклажодавець - ПП «ДМІГОР», на 8 арк.;

- роздруківка реквізитів ПП «ДМІГОР», на 1 арк.;

- договір-анкета від 10.09.2015 року про відкриття та обслуговування банківського рахунку (з Правилами) № НОМЕР_28 між ПП «ДМІГОР» та ПАТ «УКРСИББАНК», на 1 арк.;

- індивідуальний договір про відкриття та обслуговування банківського рахунку та емісії корпоративних платіжних карток (з Правилами) № НОМЕР_29 UAH від 10.09.2015 року між ПП «ДМІГОР» та ПАТ «УКРСИББАНК», на 1 арк.;

- заява до ПАТ «УКРСИББАНК» щодо встановлення кредитних лімітів від 10.09.2015 року, на 1 арк.;

- заява до ПАТ «УКРСИББАНК» щодо випуску платіжних карток від 10.09.2015 року, на 1 арк.;

- заява до ПАТ «УКРСИББАНК» щодо довірених осіб по поточному рахунку від 10.09.2015 року, на 1 арк.;

- рекламне брошура ПАТ «УКРСИББАНК», на звороті якої міститься напис рукописного тексту чорнилами синього кольору «Оксана НОМЕР_30 », 1 шт.;

- роздруківка тарифів на розрахункове-касове обслуговування поточних рахунків суб`єктів господарювання клієнтів сегмента малого та середнього бізнесу в національній валюті України, на 1 арк.;

- картка із зразками підписів і відбитка печатки ПП «ДМІГОР», на 1 арк.;

- роздруківка документів, необхідних для відкриття поточного рахунку юридичній особі резиденту, на 2 арк.

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ПП «ДМІГОР», на 1 арк.;

- Статут ПП «ДМІГОР», затверджений рішенням засновника №1 від 02.12.2009 року, на 10 арк.;

- наказ №1-к від 02.12.2009 року про призначення на посаду директора, на 1 арк.;

- рішення засновника №1 від 02.12.2009 року ПП «ДМІГОР» щодо створення підприємства, на 1 арк.;

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ПП «ДМІГОР», на 1 арк.;

- зміни до статуту ПП «ДМІГОР» від 04.08.2015 року, на 1 арк.;

- рішення засновника ПП «ДМІГОР» від 03.08.2015 року щодо внесення змін, на 1 арк.;

- наказ №2-к від 30.06.2015 року щодо призначення бухгалтера, на 1 арк. - Копія сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_22 , на 4 арк.

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» ТОВ «ЕРИАС 2016», на 1 арк.;

- статут ТОВ «ЕРИАС 2016», затверджений протоколом загальних зборів учасників (засновників) ТОВ «ЕРИАС 2016» від 10.04.2017 року №4, на 13 арк.

- договір № 37-СГ складського зберігання зерна від 23.01.2017 року, зерновий склад ТОВ «АДМ Знам`янський Елеватор», поклажодавець ТОВ «Сільхозгрупсервіс», на 5 арк.;

- акт відбору/прийому зразків (проб) від 24.07.2017 року №5540/1, 2 прим., на 1 арк.;

- лист-заявка від 24.07.2017 року №5540, 2 прим., на 1 арк.;

- статут ТОВ «Чарівна Лоза», затверджений загальними зборами учасників ТОВ «Чарівна Лоза» від 30.05.2016 року №2-0/2016, на 14 арк.;

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Чарівна Лоза», на 1 арк.;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах», на 1 арк.

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Кантон Торг», на 1 арк.;

- статут ТОВ «Кантон Торг», затверджений протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Кантон Торг» від 01.12.2015 року №2, на 10 арк.;

- непідписний наказ від 02.12.2015 року №2 щодо виконання обов`язків директора ТОВ «Кантон Торг», 2 прим., на 1 арк.;

- протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Кантон Торг» від 01.12.2015 року, 3 прим., на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу від 01.12.2015 року між ТОВ «Владі Трейд» (продавець) та ТОВ «Роял Інвест Компані» (покупець), на 1 арк.;

- Протокол №1 загальних зборів засновників ТОВ «Кантон Торг» від 23.06.2015 року, на 1 арк.

- договір №12-09 оренди складського приміщення від 12.09.2016 року, орендодавець ТОВ «Агрокомпанія Лан», орендар ТОВ «Арпоксай ЛТД», на 1 арк.;

- копія договору №12-09 оренди складського приміщення від 12.09.2016 року, орендодавець ТОВ «Агрокомпанія Лан», орендар ТОВ «Арпоксай ЛТД», на 2 арк.;

- договір №13-09 оренди офісного приміщення від 13.09.2016 року, орендодавець ТОВ «Агрокомпанія Лан», орендар ТОВ «Арпоксай ЛТД», на 1 арк.;

- копія договору№13-09 оренди офісного приміщення від 13.09.2016 року, орендодавець ТОВ «Агрокомпанія Лан», орендар ТОВ «Арпоксай ЛТД», на 2 арк.;

- фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Арпоксай ЛТД», на 2 арк.

- квитанція №108417 від 24.07.2017 року, на 1 арк.;

- договір №DR/F/801-64 від 24.07.2017 року банківського вкладу фізичної особи «Строковий з правом поповнення, виплати відсотків в кінці строку» ПАТ «Український будівельно-інвестиційний банк» та ОСОБА_12 , на 3 арк. 56) Статут ФГ «Даринка-К», затверджений засновником господарства від 17.10.2005 року, на 5 арк.;

- копії сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_23 , на 2 арк.;

- копія довідки від 28.10.2005 року №1494/29-0 про взяття на облік платника податків ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- копія довідки №28240 з ЄДРПОУ ФГ «Даринка-К», на 1 арк.; 60) Копія договору купівлі-продажу корпоративних прав серії ВТС №296108, на 2 арк.;

- копія заяви ОСОБА_23 до державного реєстратора від 06.06.2013 року, на 1 арк.;

- рішення від 10.06.2013 року засновника ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- статут ФГ «Даринка-К», 2 прим., на 6 арк.;

- статут ФГ «Даринка-К», 2 прим., на 7 арк.;

- копія сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_24 , на 1 арк.;

- наказ №1 від 24.09.2013 року ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- заява серії ВТЕ №957255 ОСОБА_23 до державного реєстратора від 06.06.2013 року, на 1 арк.;

- копія сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_23 , на 6 арк.;

- копія сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_24 , на 2 арк.;

- копія сторінок паспорту гр. ОСОБА_25 , на 1 арк.;

- договір серії ВТК №588596 купівлі-продажу частки в статутному капіталі ФГ, на 2 арк.;

- рішення від 23.09.2013 року засновника ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- наказ від 24.09.2013 року голови ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- довідка №28240 з ЄДРПОУ ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- виписка серії ААВ №396390 з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- довідка серії АА №839888 з ЄДРПОУ ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- свідоцтво серії А00 №178280 з про державну реєстрацію юридичної особи ФГ «Даринка-К», на 1 арк.;

- витяг серії АБ №423121 з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ФГ «Даринка-К», на 3 арк.;

- статут ФГ «Даринка-К», затверджений рішенням засновника господарства від 23.09.2013 року, на 6 арк.;

- статут ФГ «Даринка-К», затверджений рішенням засновника господарства від 10.06.2013 року, на 6 арк.;

- копія сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_26 , на 1 арк.;

- розрахунок до реєстру №35 від 13.09.2013 року за надані послуги СФГ «Вікторія», на 1 арк.;

- реєстр №35 від 13.09.2013 року за надані послуги СФГ «Вікторія», на 1 арк.;

- рахунок на оплату №23 від 30.09.2015 року, постачальник ТОВ «Фундукліївське хлібоприймальне підприємство», покупець СФГ «Вікторія», на 1 арк.;

- акт надання послуг №26 від 30.09.2015 року, виконавець ТОВ «Фундукліївське хлібоприймальне підприємство», замовник СФГ «Вікторія», на 1 арк.;

- рахунок на оплату №22 від 30.09.2015 року, постачальник ТОВ «Фундукліївське хлібоприймальне підприємство», покупець СФГ «Вікторія», на 1 арк.;

- акт надання послуг №25 від 30.09.2015 року, виконавець ТОВ «Фундукліївське хлібоприймальне підприємство», замовник СФГ «Вікторія», на 1 арк.;

- зміни в установчих документах», на 1 арк.

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «КОМОС ЛТД», на 1 арк.;

- статут ТОВ «КОМОС ЛТД», затверджений протоколом загальних зборів учасників ТОВ «КОМОС ЛТД» від 30.11.2015 року №2, на 10 арк.;

- протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «КОМОС ЛТД» від 30.11.2015 року, 3 прим., на 1 арк.;

- непідписний наказ ТОВ «КОМОС ЛТД» №2 про призначення від 01.12.2015 року, прим., на 1 арк.;

- договір купівлі-продажу частки від 30.11.2015 року, продавець ТОВ «Владі Трейд», ТОВ «Роял Інвест Компані», покупець ОСОБА_27 , на 1 арк.;

- протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «КОМОС ЛТД» від 30.06.2015 року, на 1 арк.

- печатка ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295);

- стартовий пакет Лайф запакований, з рукописним написом на обкладинці Кантон - 1 шт;

- стартовий пакет Лайф запакований з рукописним написо на обкладинці Комос ЛТД - 1 шт;

- банківська картка № НОМЕР_31 срок дії до 10/15 - 1 шт;

- банківська картка № НОМЕР_32 срок дії до 08/17 - 1 шт; вилучені 09.08.2017 під час проведення обшуку автомобіля Volkswagen Passat CC, сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_33

- банківська картка № НОМЕР_34 термін дії до 02/18 1 шт;

- банківська картка № НОМЕР_35 тармін дії до 11/17 на імя ОСОБА_28 1 шт.

вилучені 09.08.2017 під час проведення обшуку автомобіля AUDI Q3, чорного кольору з державним номерним знаком НОМЕР_36 ,

- банківська картка № НОМЕР_37 термін дії до 07/19 на імя ОСОБА_29 - 1 шт;

- банківська карта № НОМЕР_38 термін дії до 07/19 на імя ОСОБА_30 ;

- банківська карта № НОМЕР_39 термін дії до 05/19 на імя ОСОБА_31 , по підприємству Лугбізнес - 1 арк;

- банківська карта № НОМЕР_40 термін дії до 07/19 на імя ОСОБА_32 , по підприємству ОСОБА_33 ;

- банківська карта № НОМЕР_41 дійсна до 05/19 на імя ОСОБА_34 , по підприємству Бікомторг;

- банківська карта № НОМЕР_42 тармін дії 07/19 на імя ОСОБА_35 , по підприємству ОСОБА_36 ;

- НОМЕР_43 термін дії до 05/19 на імя ОСОБА_37 ;

- чекова книжка ПП "Транзит-Кіровоград" за №№ від НОМЕР_44 до 5698350 по рахунку № НОМЕР_45 на 25 чеків, АТ "Український Будівельно-інвестиційний банк - 1 шт;

- чекова книжка ТОВ "Лугбізнес" за №№ від 5698276 до 5698300 по рахунку № НОМЕР_46 на 25 чеків, АТ "Український Будівельно-інвестиційний банк - 1 шт;

- печатка ПП "Транзит-Кіровоград" (код 37530003) - 1 шт;

- флеш накопичувач на 16 gb, виробник SP - 1 шт;

- 7 аркушів з зазначенням персональних та ідентифікаційних номерів для користування банкоматами та електронними терміналами (пін-коди на банківські картки виданих на ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 ; ОСОБА_35 , ОСОБА_42 )

- мобільний телефон марки HTC з чорним переднім екраном який пошкоджено та білою задньою кришкою та чорна батарея до ньогоз s/n 1j1F12bP18585833,

- блокнот з чорновими записами темно-коричневого кольору на 162 арк;

- первинні бухгалтерські документи по підприємству ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904) видаткова накладна № 29 від 11.07.17, № 28 від 03.07.17, № 27 від 15.06.17, довіреність № 71 від 23.06.17, товарний чек № 000084987 від 09.0817 на 5 арк;

- мобільний телефон: Samsung Galaxy модель J5, в захисному чохлі чорного кольору, телефон в робочому стані має незначні подряпини на корпусі - 1 шт;

- мобільний телефон IPhone 6 чорного кольору, в захисному чохлі чорного кольору, має незначні царапини на корпусі - 1 шт,

- мобільний телефон IPhone 7 чорного кольору в захисному чохлі синього кольору в робочому стані, має незначні царапини на корпусі - 1 шт;

Також цією ухвалою заборонено ОСОБА_12 1979 р.н., ОСОБА_8 1984 року народження, ОСОБА_13 1984 р.н., ОСОБА_9 1989 р.н., ОСОБА_17 1981 р.н. ОСОБА_14 1982 р.н., ОСОБА_15 1984 р.н., ОСОБА_7 1948 р.н., користування та розпорядження вищевказаним майном.

В апеляційній скарзі представник власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 просить скасувати ухвалу слідчого судді в частині, що стосується майна, яке належить ОСОБА_7 , а саме:

- відео-карту Sapphire - A 17 - 1 шт;

- CD- диск з установочними файлами - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 19 - 1 шт;

- CD- диск з установочними файлами - 1 шт;

- жорсткий диск Seagate на 500 Gb 1bd142-302 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-00028 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-00128 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-000128 - 1 шт;

- відеокарту Zotek 288-1N435-000128 - 1 шт;

-материнська плату MSI з процесором інтел та планкою оперативної памяті Kingstone б/н - 1 шт;

- материнська плату ASROCK з процесором інтел та планкою оперативної памяті б/н - 1 шт;

- материнська плату ASROCK з процесором інтел та двума планками оперативної пам`яті б/н - 1 шт;

- пристрій ззовні схожий на блок живленя з написом Miner tech 11S39u1414uk1a5116g177 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 17 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 14 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 11 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 19 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 20 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 16 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 18 - 1 шт;

- відео-карту Sapphire - A 14 - 1 шт;

- роутер Tp-link s 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain yoft14Qafaaza0667 - 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain ydftmain14pagjcag3883 - 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain djyh304agjcae0268 - 1 шт;

- металевий пристрій прямокутної форми з написом bitmain dgyh304afgmt44370 - 1 шт;

- пристрій продовгуватої прямокутної форми в продовговатому корпусі з написом HP hstns-pr16spares №50242-001 - 1 шт;

та майна, що належить ОСОБА_9 , а саме:

- нетбук марки "HP" модель Elite book 2560P сріблистого кольору 1 шт;

- телефон марки "Sumsung" модель "Gelaxy" 4 ldge білого кольору 1 шт;

Свої вимоги апелянт мотивує тим, що вилучені та арештовані ухвалою слідчого судді відео карти і материнські плати не є носіями інформації і жодним чином не можуть містити інформацію про будь-яку діяльність, і є лише апаратними пристроями.
Крім того зазначене майно не могло бути вилучене на підставі ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку, адже в переліку майна, на вилучення якого надавався дозвіл слідчим суддею воно не зазначене, а отже вилучено незаконно і підлягає безумовному поверненню власнику.
Також ні слідчим, ні прокурором під час розгляду слідчим суддею клопотання про накладення арешту на майно - не було обґрунтовано доведено доцільність накладення арешту на це майно, як і не було доведено наявність ризиків, які можуть мати місце у разі накладення арешту на це майно.
Разом з тим ОСОБА_7 та ОСОБА_9 не мають жодного процесуальному статусу в рамках якого було накладено арешт на майно. При цьому вони не могли надати показання, які б свідчили про протиправні діяння та про причетність належного їм майна до будь-якої їх протиправної діяльності чи третіх осіб.
Також під час судового засідання ОСОБА_9 повідомила, що її чоловік ОСОБА_13 конструює карти вишивок, продає їх на замовлення. А також вишиває на замовлення. Всі замовлення і клієнтів знаходять в мережі Інтернет шляхом розміщення оголошень на сайтах і в соціальних мережах. А тому для прийняття замовлень з дизайну їй необхідні її особисті речі, а саме ноутбук і телефон.
Крім того, ОСОБА_7 був відсутній у судовому засіданні, оскільки не знав про час і місце судового засідання, тобто не був належним чином повідомлений про судовий розгляд. Матеріали справи не містять жодних доказів про повідомлення інших власників майна.
Заслухавши доповідача, представника власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 , який підтримав апеляційну скаргу, прокурора, який заперечував проти ї задоволення перевіривши матеріали, зваживши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційну скаргу необхідно залишити без задоволення, з таких підстав.

Жодних об`єктивних даних, які б спростовували чи ставили під сумнів законність прийнятого слідчим суддею вищевказаного рішення, колегія суддів в матеріалах клопотання про накладення арешту на майно не вбачає, оскільки покладені в основу ухвали слідчого судді мотиви, що стали підставою для задоволення клопотання слідчого, є обґрунтованими, а доводи апеляційної скарги захисника є такими, що не підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Клопотання слідчого про накладення арешту повинно відповідати вимогам ч.2 ст. 171 КПК України, відповідно до якої, у ньому має бути зазначено правові (законні) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна, а також перелік та види майна, що належить арештувати, документи що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим третіми особами таким майном.

Вказана норма також узгоджується зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, згідно якої будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

При вирішенні зазначеного вище питання слідчий суддя в повній мірі дотримався вимог ст.ст. 170 173 КПК України, з`ясував і дослідив всі ті обставини, з якими кримінальний процесуальний закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а саме правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні тощо.
Колегія суддів погоджується з мотивацією у рішення слідчого судді про те, що виявлені та вилучені речі, які вказані в клопотанні мають істотне значення для даного кримінального провадження, а відомості, які містять такі речі можуть підтвердити факт вчинення кримінального правопорушення або його спростувати та з метою забезпечення швидкого, повного розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Прокурор та слідчий в судовому засіданні апеляційного суду зазначили, що вилучена комп`ютерна техніка, а саме: материнські плати та відео карти, про які йде мова є єдиним комп`ютерним комплексом на якому встановлені бухгалтерські програми, система «Клієнт-банк». Даний комп`ютер може містити бухгалтерські документи та дані про господарську діяльність підприємств, які використовувались для ухилення від сплати податку на додану вартість. На даний час по кримінальному провадженню призначена комп`ютерно-технічна експертиза, експерту передана вказана комп`ютерна техніка, а тому є достатні підстави вважати, що дане майно є доказом злочину.

У разі повернення вищевказаних предметів, його власникам вони можуть не залишитися неушкодженими та є підстави вважати, що є загроза зміни або знищення виявленого предмету, що має значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Тобто в разі повергнення комп`ютерної техніки власникам майна буде втрачена можливість довести незаконність та маскування протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків та зборів, приховування та заниження об`єкта оподаткування.

Вказані комп`ютерна техніка надасть змогу органам досудового слідства встановити повний перелік осіб та підприємств, які задіяні в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків. Відео-карти, материнські плати, жорсткі диски, диски оптичні та інші вищевказані пристрої використовувалися ОСОБА_12 для придбання, отримання електронних крипто валют, які останній використовував, як спосіб оготівкування коштів. Оскільки відстежити операції з крипто валютами можливо тільки під час дослідження пристроїв, які використовуються так як на них записується історія всіх транзакцій крипто валют, шляхом вибудовування інформаційних блоків, кожний наступний блок має інформацію про попередній в зашифрованому виді. Враховуючи викладене вищевказані пристрої -є матеріальними об`єктами (речами), які нададуть змогу встановити повний перелік осіб та підприємств, які задіяні в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення тобто використовувалися для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки тобто для документального оформлення безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Колегія погоджується з даними доводами прокурора та вважає, що вилучена комп`ютерна техніка та телефони можуть бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення та можуть зберігати на собі його сліди чи містити інші відомості, які можуть бути використані, як доказ фактів або обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вимоги апелянтів стосовно порушення слідчим та слідчим суддею вимог ст. 171 КПК України є такими, що не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду, оскільки матеріали клопотання слідчим до суду були направлені 11.08.2017 року вчасно, тобто ним було подано клопотання про арешт майна на наступний день після проведення обшуку та вилучення. відповідно до автоматизованого розподілу матеріали клопотання слідчого про накладення арешту розподілено слідчому судді в цей же день , проте з об`єктивних причин слідчим суддею розглянуто лише 15.08.2017 року, у тому числі і у зв`язку з клопотанням захисника ОСОБА_8 про ознайомлення з матеріалами клопотання (а.п. 172-177).

За таких підстав, порушення строку розгляду клопотання слідчим суддею не може бути підставою для скасування рішення районного суду та зняття арешту з майна. Не може бути підставою неповідомлення про час розгляду інших власників майна, оскільки чинний КПК України, а саме ч. 2 ст. 172 з метою збереження та забезпечення арешту майна дозволяє розглядати клопотання без повідомлення власника майна. Власник майна, який не був присутній під час розгляду клопотання має право скористатися правами, визначеними ч. 1 ст. 174 КПК Українии.

З огляду на вищенаведене та враховуючи, що в засіданні суду першої інстанції ретельно перевірено майно і його відношення до матеріалів кримінального провадження, колегія суддів вважає, що слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання та накладення арешту на майно, зазначене в клопотанні, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою попередження настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

На переконання колегія суддів, слідчий суддя під час розгляду клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту, перевірив співрозмірність втручання у права власності ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 з потребами кримінального провадження. Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, яке належить ОСОБА_7 і ОСОБА_9 , та перебувало у його користуванні, апелянтами не надано та колегією суддів не встановлено.

Крім того, представника власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвокат ОСОБА_10 не надав суд будь-яких достовірних та беззаперечних доказів про належність всього вилученого майна майна, яке зазначено в апеляційній скарзі ОСОБА_7 і ОСОБА_9 ,

Всі інші підстави наведені в апеляційній скарзі підлягають з`ясуванню судом під час розгляду справи по суті.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, невідповідності висновків суду фактичним обставинам, які б давали підстави для скасування вказаної ухвали слідчого судді та прийняття рішення про відмову в задоволенні клопотання слідчого про арешт майна колегія суддів не вбачає.

Натомість вказане рішення слідчого судді не перешкоджає власнику майна в подальшому, в разі недотримання розумних строків проведення розслідування, порушувати перед органами досудового слідства, слідчим суддею клопотання про скасування арешту, вимагати належного збереження майна, тощо.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду першої інстанції прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу захисника без задоволення.

Керуючись статтями 170, 173, 376, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,
П О С Т А Н О В И Л А:
Апеляційну скаргу представника власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 , а ухвалу слідчого судді ухвалу слідчого судді слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 15 серпня 2017 року, якою задоволено частково клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні № 0000006, про арешт майна залишити без змін.
Ухвала апеляційного суду є остаточною та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.
Судді:
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4