печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 березня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участі прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,-
В С Т А Н О В И В:
15.03.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , в якому просив надати тимчасовий доступ до документів.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.
Управлінням спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження № 0000345, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016, за фактом фіктивного підприємництва, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перевищення влади та службових повноважень, отримання неправомірної винагороди в особливо великих розмірах колишніми службовими особами вищих органів державної влади, правоохоронних органів та суб`єктів господарської діяльності юридичних осіб, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створювались (придбавались) та у подальшому використовувались ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала, зокрема, у наданні необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п. 2 ст. 3, ст. 4, п. 3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.2.4, 2.5, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 р. № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1.ст.188, ст. 198, п.201.1, п. 201.4, та п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.

Встановлено, що ОСОБА_5 , виступаючи в ролі організатора злочину, керуючи діями виконавців злочину фіктивних директорів та засновників (учасників) підконтрольних йому суб`єктів підприємницької діяльності, у період серпня 2015 року березня 2016 року надавав протиправні платні послуги товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто оформлювались без мети реального настання правових наслідків, а саме шляхом укладення фіктивних договорів поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та підконтрольними ОСОБА_5 суб`єктами підприємницької діяльності, які мали податковий кредит з податку на додану вартість. Відповідно до вказаних договорів підконтрольні ОСОБА_5 суб`єкти підприємницької діяльності повинні були поставити на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » певний товар.

Так, ОСОБА_5 , шляхом надання вказівок фіктивним керівникам, засновникам (учасникам) підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності та іншим залученим до вчинення злочину особам, було організовано складення та підписання договорів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №0815.03 від 10.08.2015, №09153 від 01.09.2015, та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №1115.09 від 09.11.2015, №0216 від 01.02.2016, а також організовано оформлення службовими особами вказаних суб`єктів підприємницької діяльності фіктивних видаткових накладних на загальну суму 39232942,90 грн., у т.ч. ПДВ 6538818,83 грн., податкових накладних на загальну суму 42410681,46 грн., у т.ч. ПДВ 7068446,93 грн. У подальшому придбані нібито у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товари, згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », були поставлені на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ).

Вказані документи оформлювались лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме для відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків.

Крім того, на підставі вказаних фіктивних документів та інших документів, оформлених з метою проведення необхідних операцій з коштами на банківських рахунках, з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », нібито в рахунок оплати фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), протягом вказаного періоду, різними платежами, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було перераховано безготівкові кошти на загальнусуму 42460681,48 грн. (з урахуванням поворотної фінансової допомоги у розмірі 50000,00 грн.), у т.ч. ПДВ 7068446,93 грн., які в подальшому, за сприянням залучених ОСОБА_5 співробітників банківських установ, отримувались (знімались з рахунків) частинами ОСОБА_5 та іншими залученими до вчинення злочину особами готівкою, після чого передавались представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з відрахуванням відсотків за надані протиправні послуги у розмірі приблизно 1,5 % 4 % від обготівкованих сум коштів.
Відомості про вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України, внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань, однак отриманих доказів на даний час недостатньо для оголошення підозри особам, які перебували у злочинній змові з ОСОБА_5 .

Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) зареєстровано 23.04.2013 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . З 24.04.2013 перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Таким чином, на підставі отриманих у ході досудового слідства доказів, зокрема показань свідків, консультативного висновку спеціаліста, інформації ГУВБ ДФС України та інших матеріалів, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), було задіяне в злочинній схемі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В даний час при розслідуванні кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виконуючи вказівки організаторів «конвертаційного центру», здійснювали протиправну діяльність з легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом з використанням банківських рахунків.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходилось на розрахунково-касовому обліку у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , де підприємству відкрито розрахункові рахунки: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .

З метою підтвердження фактів легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом з використанням банківських рахунків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідно отримати інформацію та відповідні підтверджуючі документи про наявність грошових коштів на розрахункових рахунках, напрямки витрачання коштів, документи, на підставі яких здійснювалось відкриття та закриття банківських рахунків, документи, на підставі яких здійснювалось розпорядження коштами на банківських рахунках, з підписами та реквізитами службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1) документи, які відображають відкриття, розпорядження рахунками, які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі заяв на відкриття рахунку, карток зі зразками підписів та відтисків печаті, договорів на розрахунково-касове обслуговування;

2) юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі копій паспортів посадових осіб, наказів та інших документів про призначення на посаду особи з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства, здійснювати фінансові угоди, документів підтверджуючих зміну особи уповноваженої на керування рахунками (при наявності таких змін), копії паспорта уповноваженого представника підприємства;

3) інформації (реєстру) про рух грошових коштів по банківським рахункам, із зазначенням найменування отримувачів та платників грошових коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу у паперовому та електронних носіях;

4) первинних платіжних документів по вказаним рахункам, у тому числі платіжних доручень, грошових чеків та інших документів, підтверджуючих зарахування, зняття та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам.

Іншим способом, крім розкриття банківської таємниці отримати інформацію по даному кримінальному провадженні, неможливо.

На даний час, з метою об`єктивного, повного та всебічного розслідування по вказаному кримінальному провадженню, встановлення істотних обставин у кримінальному провадженні, в ході досудового розслідування виникла необхідність у витребувані стороною обвинувачення документів, які становлять банківську таємницю щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підтверджуючих проведення фінансово-господарської діяльності, надходження та списання грошових коштів на рахунках підприємства за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

Враховуючи те, що клієнти банку не мають обмежень щодо доступу до документів та інформації по власним рахункам у банківських установах, а також, те, що товар, нібито поставлений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у подальшому був поставлений на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », президентом якого являється ОСОБА_6 кінцевий бенефіцар ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тому існує реальна загроза внесення змін до таких документів або їх знищення, крім того, враховуючи те, що оригінали документів, що містять підписи службових осіб та відтиски печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають доказове значення у кримінальному провадженні та необхідні для проведення призначеної почеркознавчої експертизи, такі документи потрібно вилучити з банківської установи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Документи, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані осіб, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000345 від 01.02.2016 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , або за їх дорученням іншим уповноваженим особам, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , які становлять банківську таємницю щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1) документів, які відображають відкриття, розпорядження розрахунковими рахунками: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі заяв на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів та відтисків печаті, договорів на розрахунково-касове обслуговування;

2) юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі копій паспортів посадових осіб, наказів та інших документів про призначення на посаду особи з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства, здійснювати фінансові угоди, документів підтверджуючих зміну особи уповноваженої на керування рахунками (при наявності таких змін), копії паспорта уповноваженого представника підприємства;

3) інформації (реєстру) про рух грошових коштів по вказаним рахункам НОМЕР_5 , НОМЕР_6 з моменту їх відкриття по теперішній час, із зазначенням найменування отримувачів та платників грошових коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу у паперовому та електронних носіях.
4) первинних платіжних документів по вказаним рахункам, у тому числі платіжних доручень, грошових чеків та інших документів, підтверджуючих зарахування, зняття та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів вказаних документів для долучення їх як доказів до матеріалів кримінального провадження № 000345 від 01.02.2016.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/14820/17-к

Прим.2- слідчому ОСОБА_4

Слідчий суддя