Справа № 296/3732/16-к
УХВАЛА
Іменем України
25 квітня 2016 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0005080, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебуває кримінальне провадження № 0005080 від 17.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що жителі м. Житомира ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку для інших виробничих цілей.

З метою документального відображення придбання сільгоспкультур від нібито сільгоспвиробників та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , починаючи з 2013 року, забезпечили укладання господарських Договорів поставки між підконтрольними їм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які перебувають на спеціальному режимі оподаткування, та суб`єктами підприємницької діяльності з реального сектору економіки, зокрема з ФОП ОСОБА_8 (ід.к. НОМЕР_6 ). За таких умов підприємство сільгоспвиробник отримувало право не сплати податкового зобов`язання до Державного бюджету, а підприємство контрагент отримувало право на податковий кредит з ПДВ, що в свою чергу зменшує суму податку до сплати. Безготівкові грошові кошти, які надходили з розрахункових рахунків підприємств-контрагентів, знімались готівкою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими особами з банківських рахунків останніх СПД, за винятком відсотка за надані послуги з обготівкування, і повертались службовим особам підприємств-вигодонабувачів, для придбання сільгосппродукції у не платників ПДВ за значно нижчими цінами.

В результаті проведення таких незаконних операцій з документального відображення придбання сільгоспкультур від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також неправомірного використання податкової пільги у вигляді суми податкового зобов`язання, яке залишається у розпорядженні сільгоспвиробника, до Державного бюджету не поступило більше ніж 2,6 млн. грн.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 (співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДР НОМЕР_1 ), з метою продовження своїх злочинних дій в грудні 2015 року зареєстрували ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_10 ), які у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування.

Також у своєму клопотанні слідчий зазначає, що під час здійснення протиправних дій об`єкти активно використовують засоби мобільного зв`язку, а саме: ОСОБА_6 має в особистому користуванні мобільні телефони з СІМ-картками: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; ОСОБА_5 має в особистому користуванні мобільні телефони з СІМ-картками: НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_7 має в особистому користуванні мобільні телефони з СІМ-картками: НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ; ОСОБА_9 має в особистому користуванні мобільний телефон з СІМ-карткою: НОМЕР_22 . Останні особи використовуючи вказані телефони з абонентськими номерами, спілкуючись між собою та з можливими співучасниками власниками абонентських номерів, які можуть бути причетними до підготовки їхнього протиправного діяння.

З метою підтвердження зв`язків зазначених осіб між собою, щодо організації та координації своїх дій по підготовці та безпосередньому вчиненню кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема щодо здійснення вхідних та вихідних дзвінків, а також смс-повідомлень зазначених абонентів у період з 01.01.2013 по 20.04.2016 включно.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування, оскільки вони можуть підтверджувати факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження, зокрема щодо використання певного мобільного телефону або сім-картки під час вчинення злочину, підтвердження факту координації дій співучасників злочину, шляхом спілкування за допомогою мобільного зв`язку, а також для ідентифікації усіх осіб, діями яких Державному бюджету завдано збитків.

Згідно положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно приписів ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документі, які в містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінальн6ого провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та доданих до нього матеріалів, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, оскільки інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ в ході досудового розслідування та судового розгляду, а тому є всі законні підстави для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 162-165, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 та оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які діють за його дорученням, тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у його телекомунікаційних мережах, а саме:

- роздруківки з`єднань по НОМЕР_14 , НОМЕР_15 з відображенням наступних відомостей: вид, дата, час, тривалість з`єднання, номер абонента «А», ІМЕІ абонента «А» та номера абонентів «Б», LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій, з яких виходили на зв`язок власники мобільних терміналів за період з 01 січня 2013 по 20 квітня 2016 року включно;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як володілець зобов`язаний , надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість зробити їх копії.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчогопровадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1