Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9928/17

н/п 1-кс/712/4498/17

08 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , вивчивши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 0000067 від 26 грудня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

07 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄРПОУ ВП: НОМЕР_2 ) та Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ) щодо проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2014-2016 років, а саме: договорів (з додатками), актів прийому-передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських банків, та будь-яких інших документів за період 2014-2016 років, що знаходяться у володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із можливістю вилучення їх оригіналів, а у разі їх відсутності - завірених належним чином копій.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000067, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 К К України.

В ході досудового розслідування встановлено, щоу вересні 2014 року невстановлені особи створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, зареєструвавши його в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , зазначивши в реєстраційних документах підприємства як засновника ОСОБА_3 та як директора ОСОБА_4 . В подальшому, з моменту реєстрації, установчі документи, печатки та інші реквізити створеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », незаконно використовуються для прикриття незаконної діяльності, пов»язаної з мінімізацією податків та зборів при здійсненні експортних операцій з реалізації зернових за межі митної території України.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_4 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, кваліфікованого як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з мстою прикриття незаконної діяльності або здійснення видівдіяльності, щодо яких є заборона.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження проведено тимчасовий доступ до речей і документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),в ході якого вилучено документи про проведення фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: Філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄРПОУ ВП: НОМЕР_2 ) та Філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з Філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄРПОУ ВП: НОМЕР_2 ) та Філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не є можливим, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),що підтверджують проведення фінансово-господарськоїдіяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_4 ) за період 2014-2016 років.
Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.
Фінансово-господарські документи Філія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи, призначити відповідні експертизи.
В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, прокурором не доведено необхідності вилучення оригіналу документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄРПОУ ВП: НОМЕР_2 ) та Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ) щодо проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2014-2016 років, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу вказаних документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за № 0000067 від 26 грудня 2016року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄРПОУ ВП: НОМЕР_2 ) та Філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ ВП: НОМЕР_3 ) щодо проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 2014-2016 років, а саме: договорів (з додатками), актів прийому-передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських банків, та будь-яких інших документів за період 2014-2016 років, що знаходяться у володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із можливістю виготовлення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 08.09.2017р.

Роз`яснити директору ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -