Номер провадження 1-кс/754/322/17
Справа № 754/1459/17
У Х В А Л А
06 лютого 2017 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000138 від 27.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

01.02.2017 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та надання згоди на їх вилучення.

Відповідно до клопотання слідчого слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000138 від 27.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно заяви засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протягом 2012-2013 років ухилялись від сплати податків в особливо великих розмірах в результаті взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).

Під час досудового розслідування було призначено позапланову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами проведення якої складено акт №73/1/26-50-22-07/37559551 від 17.12.2014 року, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012 2013 років, в результаті взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ухилились від сплати податку на прибуток та додану на додану вартість на загальну суму 2 900 831 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (виконавці) укладено договори надання послуг, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надавали послуги по мийці та дезінфекції автомобілів.

Відповідно до актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) та додаткових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало мийку та дезінфекцію автомобілів (сміттєвозів), при цьому зазначена в документах кількість мийок сміттєвозів, не відповідає дійсності. В актах здачі-прийняття робіт та податкових накладних зазначається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало мийку значно більшої кількості сміттєвозів ніж є на підприємстві (18-ти, 26-ти,43-х сміттєвозів), хоча згідно балансових відомостей підприємства власні автомобілі відсутні, а згідно позабалансового рахунку відповідно до договору оренди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало лише 5 сміттєвозів.

З метою встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, проведення аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », враховуючи неможливість довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику службових особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні яких знаходяться речі і документи.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких вони клопочуть, знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вилучення їх копій не позбавляє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000138 від 27.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та за його дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по розрахунковим рахунках № НОМЕР_6 українська гривня, № НОМЕР_7 українська гривня, № НОМЕР_8 євро, № НОМЕР_9 українська гривня, № НОМЕР_10 українська гривня, з можливість ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали, а у разі їх відсутності завірені належним чином копії, а саме:

-карток з відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що будуть надані відповідним експертам для ідентифікації підписів та печаток;

-договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки);

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», яктів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також карток зі зразками підписів; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції ІР-адреса клієнта; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-виписок про рух грошових коштів за період з 2012 року по 2013 рік включно на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку, суму коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства);

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

-договорів про відкриття рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбиток печаток, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копій паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

-документів, складених на виконання умов договору про відкриття у цінних паперах : про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операції за рахунок у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають рух цінних паперів по рахунку, із зазначенням дати та часу операції, повних назв контрагентів, які продавали та придбали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носії;

-документів, які підтверджують факт придбання та продаж цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

-заяв на закупівлю валют.

Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000138.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя