Справа № 569/9162/17
УХВАЛА

19 червня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області капітана юстиції ОСОБА_2 , яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової виїзної ревізії,-
в с т а н о в и в:
Слідчий в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області капітан юстиції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про призначення у кримінальному провадженні №0000950 від 04.09.2016 року позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство» (, адреса: Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 35)за період часу з 01.12.2015 року по 31.12.2016 року, з метою перевірки стану дотримання службовими особами даного підприємства вимог законодавства під час отримання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт від ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 та оплати за надання вказаних послуг яку провести в період з 01.08.2017 року по 15.08.2017 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що протягом 2013-2016 р.р. директором Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», ,ОСОБА_7 , укладено ряд договорів з фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 про надання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт.

У подальшому, після складання актів прийому-передачі виконаних лісозаготівельних робіт, ОСОБА_7 надавав вказівку головному бухгалтеру Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», ,ОСОБА_8 перераховувати грошові кошти ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 за виконані роботи.

Разом з тим встановлено, що фактично зазначені лісозаготівельні, інші лісогосподарські та лісокультурні роботи ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 не здійснювались.

Так, відповідно до Норм виробітку, часу та витрат палива на виконання лісозаготівельних робіт, затверджених Наказом Державного комітету лісового господарства України № 809 від 28.12.2007, для виконання вищевказаних лісозаготівельних робіт, проведених ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , необхідна бригада в складі не менше 4 чоловік. Крім того, в картах технологічного процесу розроблення лісосіки, які затверджені ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 та погоджені з Державним підприємством «Дубенське лісове господарство», , зазначено склад бригад для проведення робіт 4 чоловіки.

Разом з тим, відповідно до поданих ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 до ДПІ податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф.1-ДФ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2016, вказані ФОП не мали необхідної кількості працівників, які б могли виконати комплекс лісозаготівельних робіт, зазначених в актах прийому-передачі робіт.

Вищевикладене дає підстави вважати, що послуги по виконанню лісозаготівельних, інших лісокультурних та інших лісогосподарських робіт ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 для Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», ,фактично не надавались, а грошові кошти в сумі 3 141 148 гривень були перераховані державним підприємством на рахунки вказаних ФОП безпідставно.

З урахуванням викладеного вище, на даний час виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство» (, адреса: Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 35)за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016, з метою перевірки стану дотримання службовими особами даного підприємства вимог законодавства під час отримання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт від ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 та оплати за вказані послуги.

Керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, Постановою Кабінету міністрів України від 20.04.2006 №550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами", слідчий просить клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
В судовому засіданні встановлено, що 04.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчим відділом УСБУ в Рівненській області внесено відомості по кримінальному провадженню за № 0000950 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 4, 5 ст. 191 КК України та ч. 5 ст. 191 КК України.

Так, згідно витягу з кримінального провадження за № 0000950, 03.09.2016 року, о 13 год. 12 хв., в чергову частину Дубенського відділу поліції ГУНП в Рівненській області надійшло повідомлення невідомого про те, що лісничі Смизького та Любомирського лісництва Дубенського лісового господарства під приводом проведення санітарних робіт займаються розкраданням лісу. Відомості внесені за ч. 4 ст. 191 КК України.

Службові особи одного з державних підприємств в Рівненській області впродовж 2013-2016 років вчинили розтрату 3141148 грн. під час виконання робіт по заготівлі лісодеревини. Відомості внесені за ч. 5 ст. 191 КК України.

Службові особи ДП "Дубенське лісове господарство" впродовж 2016 року вчинили розтрату 5635297,97 грн. шляхом незаконної вирубки дерев та проведення незаконних санітарних рубок лісу. Відомості внесені за ч. 5 ст. 191 КК України.

Статтею 2 КПК України встановлено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», а саме ст. 11 «Проведення ревізій органами державного фінансового контролю»: «позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:
-позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
-орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що результати перевірки з питань фінансово-господарської діяльності мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, є підстави для задоволення клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91,309 КПК України, слідчий суддя,-
У х в а л и в :
Клопотання задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №0000950 від 04.09.2016 позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство» (, адреса: Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 35)за період часу з 01.12.2015 року по 31.12.2016 року, з метою перевірки стану дотримання службовими особами даного підприємства вимог законодавства під час отримання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт від ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 та оплати за надання вказаних послуг яку провести в період з 01.08.2017 року по 15.08.2017 року.

2. У ході ревізії дати відповідь на наступні питання:

-на підставі яких документів ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 надавали послуги для Державного підприємства Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», ,за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-хто зі службових осіб Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016 укладав із ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , договори про надання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт?

-які послуги та в який період часу повинні були надати для Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , зазначені ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , відповідно до умов вищевказаних договорів за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-які документи складались службовими особами Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , за результатами надання ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-хто зі службових осіб Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , відповідно до умов вищевказаних договорів, ніс відповідальність за достовірність даних щодо факту та обсягу надання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-на підставі яких документів здійснювався розрахунок за надані послуги відповідно до вищевказаних договорів про надання ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 для Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-яку суму грошових коштів Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , перерахувало для ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , за надання останніми послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт, за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-чи підтверджуються обсяги та факт надання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , для Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , за результатами виконання вищевказаних договорів за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-якщо ні, то на яку суму не підтверджується та з чиєї вини допущені порушення?

-чи правомірно Державне підприємство «Дубенське лісове господарство», , перераховувало грошові кошти на рахунки ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , за надання останніми послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт, за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-чи зобов`язані були службові особи Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , здійснювати контроль за наданням ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт, за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-якщо так, то хто саме із службових осіб Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , зобов`язаний був здійснювати вказаний контроль?
-які порушення законодавства були допущені службовими особами Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», під час укладання договорів з ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , щодо надання останніми послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт та перерахування грошових коштів за їх виконання, за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-ким саме допущені зазначені порушення?

-яку суму збитків завдано службовими особами Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , внаслідок укладання договорів з ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , щодо надання останніми послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт, їх виконання та перерахування грошових коштів за їх виконання, за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

-з чиєї вини з числа службових осіб Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», , завдано збитків внаслідок укладання договорів з ФОП ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , код ЄДРПОУНОМЕР_3 , щодо надання останніми послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт, їх виконання та перерахування грошових коштів за їх виконання, за період часу з 01.12.2015 по 31.12.2016?

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1