Справа № 760/6182/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 березня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

30 березня 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000067 від 09 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що в ході розслідування співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 складено акт Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб фізичною особою-платником податків ОСОБА_3 за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року.

Зазначеним актом встановлено, що ОСОБА_3 за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року:

- не задекларував дохід в сумі 1500 гривень за ознакою 112 від ФОП ОСОБА_4 ;

- не задекларував дохід, отриманий платником податку як додаткове благо, суму боргу платника податку анульованого кредитором за його самостійним рішенням за ознакою 126 від ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в сумі 2671502 гривні;

- не підтвердив фактично понесені витрати на придбання інвестиційного активу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в сумі 18735900 гривень.

В результаті чого не сплатив податок на доходи фізичних осіб на суду 3639283 гривні.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня, ЄВРО, долар США), відкритий в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що в ході розслідування співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 складено акт Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб фізичною особою-платником податків ОСОБА_3 за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року.

Зазначеним актом встановлено, що ОСОБА_3 за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року:

- не задекларував дохід в сумі 1500 гривень за ознакою 112 від ФОП ОСОБА_4 ;

- не задекларував дохід, отриманий платником податку як додаткове благо, суму боргу платника податку анульованого кредитором за його самостійним рішенням за ознакою 126 від ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в сумі 2671502 гривні;

- не підтвердив фактично понесені витрати на придбання інвестиційного активу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 в сумі 18735900 гривень.

В результаті чого не сплатив податок на доходи фізичних осіб на суду 3639283 гривні.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня, ЄВРО, долар США), відкритий в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю, а саме: виписок по особовому рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня, ЄВРО, долар США), який відкритий фізичною особою-платником податків ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 ) в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року по кожній валюті окремо, в яких відобразити: дату і час надходження та списання коштів, номер рахунку, з якого надійшли кошти та номер рахунку, на який перераховані кошти, призначення платежів, суми платежів з зазначенням повних даних контрагентів: назва підприємства (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ цього підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на 30 березня 2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: