Справа № 359/3525/17
Провадження № 1-кс/359/846/2017
Бориспільський міськрайонний суд Київської області
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
3 травня 2017 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні без технічної фіксації в приміщенні суду клопотання слідчого СВ відділення поліції в аеропорту «Бориспіль» Бориспільського ВП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 , клопотання в кримінальному провадженні за №0000532, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.12.2014 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся із зазначеним клопотанням в рамках розслідування кримінального провадження за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно поданого клопотання, встановлено, що в період 2010-2014 років, службові особи Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході ведення спільної діяльності з державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з технічного обслуговування та ремонту повітряних суден приховали реальні обсяги наданих послуг, чим завдали збитків на суму 2,5 млн. доларів США.

Вказане порушення виявлено в ході проведення позапланового внутрішнього аудиту (аудиту відповідності та фінансового аудиту) діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2010 по 01.03.2014, про що складено аудиторський звіт позапланового внутрішнього аудиту (аудиту відповідності та фінансового аудиту) діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2010 по 01.03.2014 № 14/2-03/14 від 30.07.2014.
Так, між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі ІНФОРМАЦІЯ_4 ) від 24.09.2004 № 02-23.30-30 укладено договір про спільну діяльність з технічного обслуговування та ремонту повітряних суден, авіаційного обладнання західного виробництва та інших послуг з використання ангару аеропорту (надалі договір № 02-23.30-30), назва спільної діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Термін дії договору до 31.12.2014. Договір у новій редакції було погоджено з Державіаслужбою (лист від 06.07.2006 № 1.18-4589).
В процесі співробітництва кожна із сторін зберігає господарську та фінансову самостійність і несе самостійну відповідальність за збиток, причинений її діями (п. 2.1 договору).
Вищим органом керування спільною діяльністю є збори сторін спільної діяльності з представників сторін по 4 особи від кожної сторони, які проводяться один раз в квартал (п. 3.1, 3.2 договору).
Координацію спільної діяльності та ведення загальних справ, що являють собою адміністративні послуги доручено здійснювати ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (п. 4.1 договору).
На ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » покладено ведення обліку спільного майна на окремому балансі та всіх фінансових операцій (п. 4.4 договору), організація та ведення документообігу спільної діяльності (п. 4.6 договору), здійснення управління персоналом, задіяним у спільній діяльності (п. 4.7 договору).
ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » забезпечує можливість використання секції ангару (три місця стоянки), приміщень і устаткування, які необхідні для проведення спільної діяльності (п. 6.1 договору), надання електропостачання, теплопостачання і водопостачання, послуги зв`язку, обсяги яких визначаються за показниками лічильників або розрахунковим методом (п. 6.2 договору), ремонт, експлуатацію і технічне забезпечення приміщень та обладнання, переданих для ведення спільної діяльності, з дотриманням усіх технічних вимог (п. 6.3 договору), технічний персонал для участі у технічному обслуговуванні повітряних суден (п. 6.4 договору), пропускний режим для спеціалістів МАУ у відповідності з діючими положеннями (п. 6.5 договору).
МАУ забезпечує ведення загальних справ сторін в рамках договору у відповідності з розділом 4 договору (п. 7.1 договору), отримання усіх необхідних документів, включаючи ліцензії/сертифікати, які необхідні для ведення спільної діяльності, представлення інтересів сторін у відношеннях з українськими та іноземними організаціями і громадянами в рамках спільної діяльності (п. 7.3 договору), підбір та підготовка кваліфікованого інженерно-технічного персоналу, забезпечення їх спецодягом (п. 7.3 договору), необхідним обладнанням відповідно переліку, наведеному в додатку № 2 до договору (п. 7.4 договору), контроль та управління за виконанням технічного обслуговування повітряних суден (п. 7.5 договору), постачання запасних частин, інструментів та іншого обладнання для виконання технічного обслуговування повітряних суден (п. 7.6 договору), охорону літаків під час виконання технічного обслуговування та ремонту (п. 7.7 договору).
Послуги, що надаються спільною діяльністю при обслуговуванні повітряних суден ІНФОРМАЦІЯ_4 , як одному з учасників спільної діяльності, відпускаються по собівартості ( п. 2 Протоколу зустрічі представників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 № 1 від 24.09.2004).
З 01.07.2009 вклади сторін спільної діяльності оцінені в співвідношенні: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 50%, МАУ 50% (п. 9.1 договору).
До договору про спільну діяльність в додатках № 1 та № 2 прикладені переліки приміщень і устаткування, які належать ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 та на яке гарантується право користування для спільної діяльності (п. 10.1-10.3 договору).
Відповідно п. 8.3 додаткової угоди до договору про спільну діяльність з технічного обслуговування та ремонту повітряних суден від 24.09.2004 № 02-23.30-30 щодо наявності права сторін договору контролювати фінансово-господарську діяльність спільної діяльності, на підставі листа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 22.04.2014 № 01.22-1131, в ІНФОРМАЦІЯ_4 яке організовує та веде документооборот спільної діяльності, в присутності працівників аеропорту, заступником головного бухгалтера по спільній діяльності ОСОБА_4 надане пояснення щодо виконання розподілу прибутку учасникам спільної діяльності за період 2010-2012 роки, а саме: «За період діяльності кошти спільної діяльності витрачались за згодою сторін, згідно протокольних рішень зборів сторін, на придбання необхідних основних засобів та здійснення ремонту лабораторного корпусу».
Основні засади роботи, функціональні обов`язки, права та відповідальність заступника головного бухгалтера по спільній діяльності ОСОБА_5 визначені в посадовій інструкції заступника головного бухгалтера по спільній діяльності від 19.05.2011 № 1-7.24-127, затвердженої зборами учасників про спільну діяльність з технічного обслуговування та ремонту повітряних суден між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (протокол від 10.02.2011 № 64), відповідно якої заступник головного бухгалтера по спільній діяльності підпорядковується безпосередньо головному бухгалтеру МАУ та оперативно-виконавчому віце-президенту з технічної експлуатації керуючому директору спільної діяльності (п. 1.2).
Під час проведення позапланового контрольного заходу діяльності
ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » представником ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 по опису на 5 аркушах було передано для використання у роботі 69 документів на 2141 аркушах (Лист ІНФОРМАЦІЯ_7 від 21.05.2014 № 8/3/3-1478).
Вибірково проведено аналіз технічного обслуговування повітряних суден в ангарі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та встановлено наступне.
В квітні 2008 року між спільним закритим акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МАУ) та СД « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (СД) укладено договір від 02.04.2008 № PS 0234/НМ-08 на надання послуг проведення технічного обслуговування СД для МАУ повітряних суден Боїнг 737, який набуває чинності з 02.04.2008 та матиме таку протягом 1 (одного) календарного року і автоматично продовжується на кожен наступний послідовний один рік, якщо жодна із сторін не надасть письмове повідомлення про бажання припинити дію цього договору за дев`яносто днів до дати припинення первинного та подальшого термінів дії.
Так, в Додатку 1/12 до договору № PS 0234/НМ-08 відображені:
- по повітряному судну Боїнг 737, реєстраційний номер LY-AWF: перелік робіт та їх вартість виконання рутинних робіт «Block Checks» з урахуванням ангару 81000,00 USD (без ПДВ); термін виконання робіт 19 календарних днів і початок виконання робіт 29.03.2011 або інша дата, яка може бути узгоджена сторонами; у випадку збільшення терміну виконання робіт МАУ сплатить СД вартість використання ангару понад 19 календарних днів.
Фіксована вартість робіт цього повітряного судна відповідно до цього Додатка (з використанням ангару) становить 81000,00 USD (без ПДВ). У фіксовану вартість робіт входить вартість обладнання, що використовується при виконанні робіт.
Відповідно до Акту здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ-0000104 від 30.03.2011, роботи у формі ТО-С-чек повітряного судна LY-AWF проведені на суму 528 360,91 грн., при цьому перелік виконаних робіт та їх вартість в акті не відображені. Вартість ремонту була сплачена в травні 2011 року (рахунок-фактура від 30.04.2011 № 0000108, банківська виписка за 25.05.2011 № БВ-0000057).
В січні 2011 року ІНФОРМАЦІЯ_4 укладено договір від 31.01.2011 № 0903/2011-01-31 з АВ «FL Technics» (Республіка Литва) на виконання робіт по технічному обслуговуванню повітряного судна Боїнг 737-522, реєстраційний номер LY-AWF, серійний номер 26707, оператором якого являється ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». В п. 1.4. Договору визначено місце виконання робіт технічна база Виконавця ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) в аеропорту Бориспіль, Україна. Об`єм робіт визначено п.1.2. Договору, у відповідності з протоколом погодження договірної ціни в додатку № 1. Також в додатку № 1 визначені: дата поставки 14 лютого 2011 року (до півночі), дата зворотної поставки 4 березня 2011 року (до півночі), час обслуговування 19 днів, послуги рутинні задачі 1А/2А/4А/8А/1С та допоміжні роботи SI/CPCP/AD/HTC, як зазначено в додатку 1; вказана фіксована ціна на трудозатрати за рутинні задачі (включаючи планові задачі та позапланові задачі до 10 год./люд. на задачу, усунення невідповідностей, які виникли при виконанні вищевказаних задач) 50200,00 USD та фіксована ціна на трудозатрати на додаткові задачі (включаючи планові трудозатрати на вищевказані задачі, де позапланові трудозатрати будуть сплачені на підставі «часу та матеріалів») 30800,00 USD. Загальна фіксована ціна 81000,00 USD.
У фіксовану ціну включено знаходження літака в ангарі під час виконання запланованого технічного обслуговування.
Відповідно акту виконаних робіт № 463/0311 (відповідно договору № 0903/2011-01-31 та рахунків № 463 від 30.03.2011, № 211104 від 21.04.2011, № 061105 від 06.05.2011, № 530 від 14.06.2011, № 532 від 14.06.2011, № 565 від 01.08.2011, № 605 від 24.10.2011) виконавцем МАУ для замовника АВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Республіка Литва) у відповідності з умовами договору виконані роботи по технічному обслуговуванню повітряного судна LY-AWF на суму 214 545,44 USD, при цьому перелік виконаних робіт та їх вартість в акті не відображені. В акті виконаних робіт, який підписаний виконавцем ІНФОРМАЦІЯ_4 та замовником АВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », сторонами договору підтверджено, що замовник до якості та об`єму виконаних робіт претензій немає.
Відповідно до даних графіка використання ангару аеропорту в серпні 2011 року, наданого до перевірки начальником ГП та ЗДАК ОСОБА_7 , повітряне судно ІНФОРМАЦІЯ_10 фактично знаходилось в ангарі в 2011 році з 10:50 31.03 по 23:45 28.04, з 11:30 09.08 по 20:10 10.08.
З вищенаведеного слідує, що відповідно акту здачі-прийняття робіт (надання послуг) № ОУ-0000104 від 30.03.2011 за технічне обслуговування повітряного судна LY-AWF проведеного СД з використанням ангару для МАУ вартість виконаних робіт склала 528 360,91 грн., які були в квітні 2011 року отримані СД, що по курсу НБУ склало 66 377 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.04.2011 долар США 7,96 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна LY-AWF, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 для АВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 463/0311 від 24.10.2011 вартість виконаних робіт 214 545,44 USD. Різниця 345 358,34 USD.
Аналогічно, припускаючи, що сума надходжень за технічне обслуговування повітряних суден отриманих СД від ІНФОРМАЦІЯ_4 , відображених по балансовому рахунку 703 в розрізі по повітряним суднам підтверджені підписаними актами виконаних робіт, порівняємо її з вартістю виконаних робіт відповідно наданих актів технічного обслуговування повітряних суден авіакомпанії АВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Республіка Литва), виконаного МАУ.
Так, за технічне обслуговування повітряного судна VP-BRQ в січні-лютому 2011 року було отримано СД кошти в сумі 859 592,71 грн., що складає 108 241 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.02.2011 долар США 7,9415 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна VP-BRQ проведеного МАУ для АВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 410/0111 від 01.08.2011 (договір
№ PS0289/RS-11 від 11.01.2011) вартість виконаних робіт 453 599,34 USD. Різниця 345 358,34 USD.
За технічне обслуговування повітряного судна VP-BRV в лютому-березні 2011 року було отримано СД кошти в сумі 1063010,24 грн., що складає 133 970 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.03.2011 долар США 7,9347 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна VP-BRV проведеного МАУ для АВ «FL Technics» (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 429/0211 від 24.10.2011 (договір
№ 0904/2011-02-03 від 03.02.2011) вартість виконаних робіт 535 259,10 USD. Різниця 401 289,10 USD.
За технічне обслуговування повітряного судна VP-BRU в квітні-травні 2011 року було отримано СД кошти в сумі 958888,81 грн., що складає 120 383 USD (офіційний курс НБУ станом 01.05.2011 долар США 7,9653 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна VP-BRU проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 для АВ «FL Technics» (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 462/0311 від 19.01.2012 (договір № 0964/2011-03-17 від 17.03.2011) вартість виконаних робіт 434 980,03 USD. Різниця 314 597,03 USD.
За технічне обслуговування повітряного судна LY-AWG в травні-червні 2011 року було отримано СД кошти в сумі 1 233 497,01 грн., що складає 154 738 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.06.2011 долар США 7,9715 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна LY-AWG проведеного МАУ для АВ «FL Technics» (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 515/0611 від 29.11.2011 (договір
№ 1032/2011-05-16 від 16.05.2011) вартість виконаних робіт 423 608,66 USD. Різниця 268 870,66 USD.
За технічне обслуговування повітряного судна LY-FLJ в травні-червні 2011 року було отримано СД кошти в сумі 520 796,32 грн., що складає 65 332 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.06.2011 долар США
7, 9715 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна LY-FLJ проведеного МАУ для АВ «FL Technics» (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 495/0511 від 01.02.2012 (договір № PS1014/2011-05-02 від 02.05.2011) вартість виконаних робіт 263 626,91 USD. Різниця 198 294, 91 USD.
За технічне обслуговування повітряного судна SP-ENF в грудні 2011 року було отримано СД кошти в сумі 461 970,24 грн., що складає 57 821 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.12.2011 долар США 7,9897 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна SP-ENF проведеного МАУ для АВ «FL Technics» (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 659/1211 від 03.03.2012 (договір № 1270/2011-11-17 від 17.11.2011) вартість виконаних робіт 189 225,60 USD. Різниця 131 404,60 USD.
За технічне обслуговування повітряного судна VP-BKP в жовтні-листопаді 2011 року було отримано СД кошти в сумі 1 906 502, 21 грн., що складає 239 000 USD (офіційний курс валют НБУ станом на 01.11.2011- долар США 7,977 грн., розраховано відповідно даних Інформаційного порталу о банках України, ІНФОРМАЦІЯ_11 ) та за технічне обслуговування повітряного судна VP-BKP проведеного ІНФОРМАЦІЯ_4 для АВ «FL Technics» (Республіка Литва) відповідно акту виконаних робіт № 611/1011 від 03.03.2012 (договір
№ PS0307/НМ -11 від 30.07.2011) вартість виконаних робіт 545 115,86 USD. Різниця 306 115,86 USD.
Отже, вибірковою перевіркою технічного обслуговування повітряних суден ІНФОРМАЦІЯ_12 в ангарі ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведених СД « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для МАУ та МАУ для інших авіаперевізників виявлено, що вартість технічного обслуговування літаків СД для МАУ складала лише рутинні роботи за фіксованою ціною, в той час як МАУ для інших авіакомпаній виставляв рахунки за додаткові роботи та матеріали, які не були відображені в СД. Так по 8-ми повітряним суднам, які проходили технічне обслуговування в ангарі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 виставила іншим авіакомпаніям рахунки на загальну суму 2 114, 09 тис. USD, що в свою чергу призвело до недоотримання доходу спільною діяльністю на зазначену суму.
Крім того, у лютому 2011 року ІНФОРМАЦІЯ_4 укладено договір від 08.02.2011 № PS0291/НМ-11 з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на виконання робіт по технічному обслуговуванню повітряного судна Боїнг 737. Об`єм робіт визначено п. 1.2 Договору, у відповідності з протоколом погодження договірної ціни в додатку № 1. В п. 1.4 Договору визначено місце робіт технічна база Виконавця в аеропорту Бориспіль, Україна. В додатку № 3 до договору визначений перелік повітряних суден замовника у кількості 10 одиниць повітряних суден Боїнг 737: VP-BWZ, VP-BWY, VP-BLF,VP-BLG, VP-BYV, VP-BVU, VP-BYU, VQ-BCS, VQ-BAN, VQ-BAO.
Відповідно до акту виконаних робіт від 20.06.2011 № 456/0311 договору № PS 0291/НМ-11 (у відповідності з додатком № 1/2 та рахунків № 465 від 30.03.2011, № 465 від 28.04.2011) виконавцем МАУ для замовника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у відповідності з умовами договору виконане планове технічне обслуговування по формі С02 повітряного судна Боїнг 737 VQ-BAN на суму 160 768,00 USD, при цьому перелік виконаних робіт та їх вартість в акті не відображені. В акті виконаних робіт, який підписаний виконавцем ІНФОРМАЦІЯ_4 та замовником ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », сторонами договору підтверджено, що до якості та об`єму виконаних робіт претензій не має.
Відповідно до акту виконаних робіт від 20.06.2011 № 456/0311 договору № PS0291/НМ-11 (у відповідності з додатком 1/2 та рахунком № 151106 від 15.06.2011) виконавцем МАУ для замовника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у відповідності з умовами договору виконане планове технічне обслуговування по формі С02 та допоміжні роботи повітряного судна Боїнг 737 VQ-BAN на суму 252 651,66 USD, при цьому перелік виконаних робіт та їх вартість в акті не відображені. В акті виконаних робіт, який підписаний виконавцем ІНФОРМАЦІЯ_4 та замовником ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », сторонами договору підтверджено, що замовник до якості та об`єму виконаних робіт претензій не має.
Загальна вартість виконаних робіт по формі С02 та допоміжних робіт повітряного судна Боїнг 737 VQ-BAN 433 419,66 USD.
Відповідно даних бухгалтерського обліку в 2011 році в СД за технічне обслуговування повітряних суден на балансовий рахунок 703 «Дохід від реалізації робіт і послуг» доходу за технічне обслуговування повітряного судна Боїнг 737 VQ-BAN до СД не надходила.
Відповідно до даних графіка використання ангару аеропорту в серпні 2011 року, наданого до перевірки начальником ГП та ЗДАК ОСОБА_7 , повітряне судно Боїнг 737 VQ-BAN фактично знаходилось в ангарі в 2011 році з 20:30 29.03 по 12:35 30.04.
Планове технічне обслуговування повітряних суден Боїнг 737 по формі С02 та допоміжні роботи повинні здійснюватися тільки в ангарі, відповідно до вимог п. 2.2.4 (145.А.25, а, 1) діючих Правил схвалення організацій з технічного обслуговування (PART-145), затверджених наказом Міністерства транспорту України від 20.04.2010 № 209, та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України від 02.08.2010 № 591/1788 «для виконання базового ТО ПС забезпечено авіаційні ангари, достатньо доступні та просторі для розміщення ПС, на якому проводиться планове базове ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
Отже, в ході вибіркової перевірки було встановлено факт виконання ТО ПС Боїнг 737 VQ-BAN в ангарі ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без відображення зазначених операцій в СД на загальну суму 433 419,66 USD, що в свою чергу призвело до недоотримання доходу спільною діяльністю на зазначену суму.
Відповідно до висновку експерта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за результатами проведення судово-економічної експертизи № 35 від 06.11.2015 «Висновки, викладені в аудиторському звіті позапланового внутрішнього аудиту (аудиту відповідності та фінансового аудиту) діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2010 по 01.03.2014 № 14/2-03/14 від 30.07.2014 щодо того, що вартість технічного обслуговування літаків СД для МАУ складала лише рутинтні роботи за фіксованою ціною, в той час як МАУ для інших авіакомпаній виставляв рахунки за додаткові роботи та матеріали, які не були відображені в СД. Так по 10-ти повітряним суднам, які проходили технічне обслуговування в ангарі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 виставила іншим авіакомпаніям рахунки документально підтверджуються на загальну суму 2340,50 тис. доларів США, яка складається з суми по технічному обслуговуванню 8-ми повітряних суден на суму 2114,09 тис. доларів США та 2-ох повітряних суден на суму 221,41 тис. доларів США, що в свою чергу призвело до недоотримання доходу спільною діяльністю на зазначену суму, внаслідок чого ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримано доходів на суму прибутку від спільної діяльності якій недоотримано, внаслідок такого не відображення. Висновки, викладені в аудиторському звіті позапланового внутрішнього аудиту (аудиту відповідності та фінансового аудиту) діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2010 по 01.03.2014 № 14/2-03/14 від 30.07.2014 щодо виконання ТО ПС Боїнг 737 VQ-BAN в ангарі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без відображення зазначених операцій в СД документально підтверджується на загальну суму 433 419,66 USD, що в свою чергу призвело до недоотримання доходу спільною діяльністю на зазначену суму, внаслідок чого ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримано доходів на суму прибутку від спільної діяльності якій недоотримано, внаслідок такого не відображення».

Зокрема, у ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має банківський рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_6 (Українська гривня).

У зв`язку з викладеним та з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів кримінально-протиправної діяльності невстановлених службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », підтвердження надходження грошових коштів на відповідний рахунок від контрагентів, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх подальше вилучення, а саме: облікову справу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з копіями паспортів засновників та службових осіб; банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); листи, заяви та інші документи, надані службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунку, договір на відкриття рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), угоди та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій; договір на встановлення системи Банк-Клієнт по рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, а також інформацію, яка свідчить про номера телефонів, з яких проходило з`єднання системи Клієнт-Банк з комп`ютера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з банком; документів, які свідчать про отримання від працівників банку електронної картки зі зразками підпису службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для підключення до системи Банк-клієнт; завіреної належним чином роздруківки руху грошових коштів по рахунку № № НОМЕР_6 (Українська гривня) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (назва контрагента, код ЄДРПОУ, номер рахунку, дата та призначення платежу) з 01.01.2010 по 01.03.2014 (як в електронному вигляді, так і на папері); платіжні документи (доручення), надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у банк для перерахування коштів за період з 01.01.2010 по 01.03.2014; доручення, заявки на видачу готівкових грошових коштів, грошові чеки, по яких отримували кошти посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010 по 01.03.2014; зовнішньо - економічні контракти з додатками, інвойсами, специфікаціями та ВМД, заявки на купівлю та конвертацію валюти ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2010 по 01.03.2014; векселі, депозитні сертифікати, що мають відношення до господарчої діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.
Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Одержати в інший спосіб, без рішення суду, щодо розкриття банківської таємниці, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дана інформація міститься лише у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Єдиним можливим способом отримати вказану інформацію є одержання відповідного рішення суду про тимчасовий доступ до неї та подальше вилучення у банківській установі.
Отримані в результаті документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000532, а саме: при призначенні економічної експертизи, допиту свідків та при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

У зв`язку з існуючою загрозою зміни або знищення, зазначеної вище інформації, слідчий просив розглянути дане клопотання без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », у володінні якого знаходиться вказана інформація та документація.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » про час та місце розгляду клопотання не повідомлявся з урахуванням приписів ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріалами клопотання, суд вважає за доцільне клопотання задовольнити.

З матеріалів клопотання вбачається наявність підстав для тимчасового доступу до документації та інформації, які містить банківську таємницю, і перебуває у віданні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », оскільки такі дані нададуть можливість органу досудового розслідування встановити обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити можливих осіб, які причетні до скоєння злочинів в рамках розслідування даного кримінального провадження, призначити відповідні економічні експертизи та провести інші слідчі дії.

Запитувана слідчим інформація та документація сама по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким розглядається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

У відповідності до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України запитувана інформація є такою, що містить охоронювану законом таємницю, і є відомостями, що можуть становити банківську таємницю.

В той же час, слідчий суддя приходить до висновку, що запитувана інформація може бути використана як доказ встановлення осіб, що були причетні до кримінального правопорушення, та встановлення всіх обставин вчинення такого правопорушення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах,та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цього приводу, слідчим суддею встановлено необхідність забезпечення органу досудового розслідування доступу до документів та речей, і в разі необхідності вилучення їх належним чином засвідчених копій чи заміною їх на засвідчені копії.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного та беручи до уваги те, що запитувана інформація може допомогти у встановленні дійсних обставин вчинення кримінального правопорушення та встановити особу (осіб), що його вчинила, а також має значення для встановлення істини по справі, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання слідчого СВ відділення поліції в аеропорту «Бориспіль» Бориспільського ВП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати слідчому СВ відділення поліції в аеропорту «Бориспіль» Бориспільського ВП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому на ОВО ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому на ОВО ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому в ОВС ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому на ОВО ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_12 , - дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме:

до документів з можливістю їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), щодо клієнта вказаної банківської установи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

- облікова справа ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з копіями паспортів засновників та службових осіб;

- банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- листи, заяви та інші документи, надані службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунку, договір на відкриття рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), угоди та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій;

- договір на встановлення системи Банк-Клієнт по рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, а також інформацію, яка свідчить про номера телефонів, з яких проходило з`єднання системи Клієнт-Банк з комп`ютера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з банком;

- документів, які свідчать про отримання від працівників банку електронної картки зі зразками підпису службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для підключення до системи Банк-Клієнт;

- належним чином завіреної роздруківки руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (назва контрагента, код ЄДРПОУ, номер рахунку, дата та призначення платежу) з 01.01.2010 по 01.03.2014 (як в електронному вигляді, так і на папері);

- платіжні документи (доручення), надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у банк для перерахування коштів по рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня), за період з 01.01.2010 по 01.03.2014;

- доручення, заявки на видачу готівкових грошових коштів, грошові чеки, по яких отримували кошти посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня), за період з 01.01.2010 по 01.03.2014;

- зовнішньоекономічні контракти з додатками, інвойсами, специфікаціями та ВМД, заявки на купівлю та конвертацію валюти ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_6 (Українська гривня), за період з 01.01.2010 по 01.03.2014;

- векселі, депозитні сертифікати, що мають відношення до господарчої діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - надати тимчасовий доступ вказаним в ухвалі особам до запитуваних документів та речей, що містять банківську таємницю, у встановленому порядку, з можливістю їх вилучення належним чином завірених копій документів або залишенням таких копій замість вилучених оригіналів.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення, тобто до 03.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно до ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого (прокурора) має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.

Ухвала слідчого судді окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1