Справа №295/7751/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.07.2017 року м. Житомир
Встановлено, що службові особи ТОВ «Укрвуд» у період 2014-2016 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
У податковій звітності за 3 квартал 2016 р. ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) відобразив перерахунок грошової суми у розмірі 600 000 грн. на ФОП ОСОБА_3 (код і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме на його банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ "УКРСОЦБАНК" (код ЄДР 00039019).
В ході допиту 04.07.2017 р. ФОП ОСОБА_3 повідомив, що відношення до здійснення даних операцій не має, підприємство ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) йому не відоме та ніякої фінансово-господарської діяльності з даним підприємством він ніколи не здійснював. При цьому наголосив, що не причетний до переведення в готівку суми 600 000 грн. Також зазначив, що до даних перерахувань коштів на банківський рахунок з наступним їх переведенням в готівку може мати відношення керуюча ПАТ "УКРСОЦБАНК» ОСОБА_4 , яка здійснювала супроводження даного рахунку в 2016 року. Від останньої до дружини ОСОБА_3 надходили пропозиції щодо проведення коштів через його банківський рахунок.
Цього ж дня, слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , у телефонній розмові з ОСОБА_4 , узгоджено прибуття останньої на допит як свідка 06.07.2017 р. до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області. Проте остання на допит не прибула, причини не повідомила.
Водночас, на наступний день після проведення допиту ОСОБА_3 , 05.07.2017 року, до його дружини - ОСОБА_6 надійшов телефонний дзвінок від ОСОБА_4 з проханням змінити показання її чоловіка, надані 03.07.2017 р. та замінити призначення платежів, перерахованих від ТОВ «Укр ВУД» по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому у ПАТ "УКРСОЦБАНК".
Зважаючи на важливість показань ОСОБА_3 , є підстави вважати, що на свідка може бути здійснений тиск з боку ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб з метою відмови від них або їх зміни, тому виникла необхідність в отримання показань свідка під час проведення досудового розслідування у судовому засіданні.
Перевіривши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 на дотримання вимог КПК України, слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ч.1 ст.225 КПК України, у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливлювати їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотримання правил проведення допиту під час судового розгляду.
Виходячи з вищезазначених положень закону, враховуючи поряд з цим наявність у даному провадженні обставин визначених ч.1 ст. 225 КПК України, слідчий суддя керуючись ст.ст. 1-29, 225, 342-345, 353, 369-372 КПК України,-
Допит свідка здійснити 19 липня 2017 року о 10 годині 30 хвилин в приміщенні Богунського районного суду м. Житомир за адресою: м. Житомир, майдан Соборний, 1, зал судових засідань № 2-Б-7 в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту потерпілого, свідка під час судового розгляду.
Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що неприбуття сторони, що була належним чином повідомлена про місце та час проведення судового засідання, для участі в допиті особи за клопотанням будь-кого зі сторін кримінального провадження не перешкоджає проведенню такого допиту в судовому засіданні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: