У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №0000146 від 18.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України,, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР за №0000146 від 18.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійснені безтоварної операції по купівлі мазуту на загальну суму 11979243,38 грн., протягом червня-вересня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 395 848,7 грн.

Також встановлено, що протягом травня вересня 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбано вищезазначений мазут паливний (100 зольний малосірчистий низькопарафіністий) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ) у кількості 1 563,5 т. на суму 8 345,4 тис. грн. в т.ч. ПДВ 1 390,9 тис. грн. Видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом i подібними продуктами. Відповідно до звіту 1 ДФ на підприємстві працює 5 осіб. Аналізом податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено придбання протягом 2016 року нафти та послуг переробки у: 1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ). Відповідно звіту 1-ДФ станом на 30.09.2016 року на підприємстві працює 3 особи. Відповідно до податкових накладних послуги по переробці не отримувались. 2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ). Відповідно звіту 1-ДФ станом на 30.09.2016 року на підприємстві працює 13 осіб. Відповідно до податкових накладних послуги по переробці не отримувались.

Таким чином встановлено, що у вищезазначених СГД відсутні ресурси для переробки нафти, що свідчить про безпідставне формування підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податного кредиту в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, згідно повідомлення про злочин представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » адвоката ОСОБА_4 від 24.10.2016 встановлено, що Господарським судом Одеської області розглядається справа №916/4747/15 про банкрутство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », кредиторами якого являються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », та до реєстру вимог кредиторів включено грошові вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 121 633 703, 08 грн.

Заборгованість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обґрунтовуються Договором №10/215 купівлі-продажу теплової енергії від 11.05.2010 відповідно до якого боржником нібито було отримано теплову енергію у вигляді пара та гарячої води на загальну суму 61 368 953,29 грн., що являється штучно створеною операцією з метою заволодіння майном боржника.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також з метою підтвердження чи спростування факту «реальності» фінансово господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в період 2010 - 2016 років, необхідно встановити всі обставини здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо проведення фінансово-господарських операцій з придбання та подальшого продажу мазуту протягом червня-вересня 2016 року, а також купівлі-продажу теплової енергії за Договором №10/215 від 11.05.2010 у вигляді пара та гарячої води на загальну суму 61 368 953,29 грн., використовуватимуться, як доказ факту господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності або про відсутність такого факту.

А також зазначена інформація має значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо встановити та дослідити факти і обставини купівлі-продажу теплової енергії та мазуту, повноти та обґрунтованості сплати податків та інших обов`язкових платежів, та чи дійсно відбувалися фінансово господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ти іншими підприємствами, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою перелічених документів.

Документи, які підлягають вилученню, складалися та підписувалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні останніх.

Також, оригінали зазначених документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також можливого експертного дослідження.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довела наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.
Заслухавши думку слідчого також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , а також іншим слідчим та оперативним працівникам, які діятимуть за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів фінансово господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_7 ) та іншими підприємствами, задіяними у тіньових схемах ухилення від сплати податків, а саме: договорів з додатками (специфікації, додаткові угоди, і т.п.), накладних, податкових та видаткових накладних, товаротранспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірки взаєморозрахунків, виписок з банку про проведенні розрахунки з додатками, карток складського обліку, прибутково-касові ордери, касові книги, та інші документи бухгалтерського обліку; журналу видачі та реєстрації довіреностей на отримання (передачу) товарів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, документи щодо використання транспорту (автомобілів, навантажувачів, і т.п.) та іншої техніки; документи внутрішнього складського обліку, виробництва; рахунок кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 22.11.2016, документи претензійно-позовної роботи, дозволи та ліцензії на переробку, зберігання, перевезення паливно-мастильних матеріалів і палива, в тому числі:

- документів, які підтверджують придбання (виробництво) теплової енергії у вигляді пара та гарячої води, та подальше постачання в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

- документів купівлі мазуту у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та подальшого використання, продажу;

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 29.12.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
29.11.2016