Справа №592/6347/17
Провадження №1-кс/592/3103/17

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

12.06.2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 07.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено наступне: Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали.

За результатами такої перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 № 115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 № , згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394 грн.

03.11.2016 до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 .

До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » деревне вугілля на загальну суму 2545327,33 грн., а ПП « ОСОБА_5 » протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » деревне вугілля на загальну суму 3025155,05 грн.

Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами.

Крім того, згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_5 » за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали.

На цей час у кримінальному провадженні виникла необхідність провести тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПП « ОСОБА_5 », рахунків і накладних;

- документів щодо поставок (продажу) деревного вугілля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015 року на виконання інших договорів (угод);

- документів, що підтверджують походження деревного вугілля, яке ПП « ОСОБА_5 » реалізувало (поставило) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2015 році.

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази, а також необхідні для призначення і проведення судової експертизи.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання та просив розглянути клопотання без повідомлення ПП « ОСОБА_5 » для запобіганню знищення або зміні документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договор купівлі-продажу деревного вугілля від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ПП « ОСОБА_5 », рахунки і накладні, у тому числі товарно-транспортні, складені на виконання вказаних договорів, документи щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписки з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо;

- документи щодо поставок (продажу) деревного вугілля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015 року на виконання інших договорів (угод), крім вищевказаного договору від 16.01.2015 № 03/01/2015 (договорів (угод), рахунків, накладних, у тому числі товарно-транспортних, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо);

- документи, що підтверджують походження деревного вугілля, яке ПП « ОСОБА_5 » реалізувало (поставило) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2015 році (правовстановлюючі документи на земельні ділянки, виробничі, складські та інші приміщення, що використовувались під час здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; дозвільні документи, у тому числі дозволи, ліцензії, погодження, сертифікати тощо, на здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи щодо закупівлі сировини для виготовлення деревного вугілля, її транспортування та зберігання; документів, у тому числі трудових договорів, щодо використання найманої праці для здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи (договори, угоди, рахунки, накладні, у тому числі товарно-транспортні, документи щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписки з розрахункових рахунків, платіжні доручення, касові ордери, касова книга та інші) щодо придбання деревного вугілля в інших осіб).

Зобов`язати відповідальну посадову особу ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), надати вказані в ухвалі документи.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 та старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий Суддя ОСОБА_1