Справа № 592/1359/17
Провадження № 1-кс/592/651/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №00000, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 своє клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.07.2016 р. за №0000067 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , протягом 2014-2016 років створено підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою проведення операцій направлених на ухилення від сплати податків. Зокрема упродовж 2014?2016 років зазначені підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яка закуповувалася на молокопереробних підприємствах України, за готівкові кошти, при цьому в податковому обліку реалізацію молочної продукції відображали в адресу підприємств з ознаками фіктивності. Крім того, значно занижуючи собівартість реалізованої молочної продукції, у зв`язку із чим службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої молочної продукції ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 млн. 733 тис. 50 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із покупців замінника молочного жиру Z300TM « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2015-2016 роки є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбаний товар не реалізовує, а у період 2015-2016 роки реалізує комп`ютерне обладнання, цукор в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », реалізує запасні частини, обладнання в адресу ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », надає послуги із модернізації блоку дизеля М756 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Допитана в якості свідка директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_9 надала свідчення, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не мало жодних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а якщо такі операції відображені в бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », то вони не відповідають дійсності і являються підробленими.

Зазначає, що для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у зв`язку з чим просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 і надати можливість їх вилучити, а саме: документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 у судове засідання не прибув, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та надані докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що 22.07.2016 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000067 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.
Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Так, інформація, зазначена у клопотанні знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено, що у реєстраційній справі ІНФОРМАЦІЯ_8 містяться документи з підписами ОСОБА_9 , оригінали яких необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Оскільки за матеріалами досудового розслідування, одним із покупців замінника молочного жиру у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_9 заперечує проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з вказаними товариствами, тому зазначені обставини підлягають перевірці, іншими способами, довести обставини, які передбачається довести за допомогою проведення почеркознавчої експертизи є неможливим.
З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , що містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з підписами ОСОБА_9 , з можливістю їх вилучення для проведення почеркознавчих експертиз.

Зобов`язати відповідальних осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3
Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірена копія надані слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1