печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8427/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002752 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (, юридична та фактична адреса: 8300, Київська область м. Бориспіль, вул. Бежівка, буд. 14) за період з 2014 по 2017 роки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в тому числі пов`язаної з наданням послуг та постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (), ДП «НЕК «Укренерго» () та інших СГД, проведення якої прокурор просить доручити органам Державної фіскальної служби України та її структурним підрозділам.

Крім того, прокурор просить зобов`язати співробітників Державної фіскальної служби України її структурних підрозділів провести зустрічні перевірки з ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» () та ДП «НЕК «Укренерго» () щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (), за результатами якої відобразити документальне підтвердження надходження протягом 2014-2017 років товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» () із обов`язковим долученням до матеріалів перевірки копій відповідних документів. Провести зустрічні звірки з суб`єктами господарювання, у яких здійснено закупівлю товарно-матеріальних цінностей та послуг ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (), які в подальшому надавались ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (), ДП «НЕК «Укренерго» () та іншим СГД із обов`язковим долученням до матеріалів перевірки копій відповідних документів. Надати можливість спеціалістам Державної фіскальної служби України та її структурним підрозділам в ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0002752, робити з них копії.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002752 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2016, за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП «НЕК «Укренерго», ТОВ «Зв`язоктехсервіс» та ТОВ «Укрінформзв`язок» в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що учасник Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (ідентифікаційний код 32829329, місцезнаходження: 04655, м. Київ, вул. Старокиївська, буд. 10-Г) ОСОБА_4 та службові особи вказаного Товариства, директор ОСОБА_5 і бухгалтер ОСОБА_6 , маючи злочинний умисел на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, діючи виключно з корисливих мотивів за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК», протягом квітня 2016 року незаконно заволоділи грошовими коштами ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» на загальну суму 11700000,00 гривень за наступних обставин.

03.03.2016, на виконання рішення Господарського суду м. Києва від 17.11.2015 у справі №910/23199/15, за позовом ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» до ДП «Національна енергетична компанія «УКРЕНЕРГО», про стягнення 54799688,79 грн., яке залишено без змін постановою Київського апеляційного господарського суду від 16.02.2016 та набрало законної сили 16.02.2016, Господарським судом м. Києва видано наказ про примусове виконання зазначеного судового рішення.

У відповідності до вказаного наказу, з ДП «НЕК «УКРЕНЕРГО» на користь ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» стягнуто 50939455,02 грн. основного боргу, 3860233,77 грн. 3% річних та 73080,00 грн. судового збору. В подальшому, в квітні 2016 року на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС», відкритий в ПАТ «ЮНЕКС БАНК», ДП «НЕК «УКРЕНЕРГО» на виконання вищевказаного рішення Господарського суду м. Києва від 17.11.2015, були перераховані грошові кошти в сумі 54799688,79 грн.

ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , маючи на меті власне збагачення, вирішив заволодіти грошовими коштами зазначеного Товариства в особливо великих розмірах, в зв`язку з чим розробив злочинний план.

Згідно вказаного злочинного плану, директор ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» ОСОБА_5 , використовуючи надані йому статутом Товариства повноваження, мав виступити безпосереднім виконавцем злочину та разом із співвласником вказаного підприємства ОСОБА_4 , повинен підшукати інших співучасників для його вчинення.

В свою чергу, ОСОБА_4 , використовуючи надані йому статутом Товариства повноваження мав забезпечити усунення перешкод під час заволодіння грошовими коштами ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» в особливо великих розмірах, всіляким чином сприяти його вчиненню та подальшому приховуванню.

З метою полегшення реалізації свого злочинного умислу та ускладнення можливого викриття його протиправних дій іншими особами до втілення свого злочинного задуму ОСОБА_5 вирішив залучити бухгалтера ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» ОСОБА_6 , повідомивши йому про свої злочинні наміри. ОСОБА_6 , будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, погодився взяти участь у незаконному заволодінні грошовими коштами ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС». Згідно їхнього злочинного задуму, ОСОБА_6 , в силу своїх повноважень бухгалтера підприємства, повинен був стати співвиконавцем запланованого злочину та забезпечити в подальшому його приховування, зокрема, але не виключено, шляхом підроблення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС».

Разом з цим, з метою прикриття їх спільних незаконних дій, ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 вирішили залучити осіб з числа працівників правоохоронних органів. Останні, в свою чергу, повинні були забезпечити унеможливлення притягнення ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 до кримінальної відповідальності у разі викриття їх злочинних дій та іншим чином сприяти приховуванню вказаного злочину.

За злочинним задумом ОСОБА_5 , заволодіння грошовими коштами ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» мало відбутися шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки інших юридичних осіб, під виглядом оплати за проведені будівельні роботи на об`єкті будівництва сукупності приміщень і споруд або окремих приміщень (споруд), будівництво яких здійснюється відповідно до робочого проекту «ЛЕП 110 кВ Придунайська Залізничне та пристанційний вузол (ПС 110 кВ «Придунайська») для приєднання об`єкта альтернативної енергетики до ПС 110 кВ «Залізничне». Схема організації диспетчерсько-технологічного зв`язку. Організація охоронної периметрової сигналізації та системи відеоспостереження».

Продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, ОСОБА_5 вступив в злочинну змову зі службовими особами ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (, місцезнаходження: 01103, м. Київ, вул. Кіквідзе, 11) направлену на заволодіння грошовими коштами ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» в особливо великих розмірах. Згідно злочинних домовленостей, досягнутих зі службовими особами ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК», на банківський рахунок вказаного підприємства мали бути перераховані грошові кошти ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» в розмірі 11700000,00 гривень, нібито в якості оплати за проведені будівельні роботи на вищевказаному об`єкті будівництва. Разом з цим, в дійсності ніяких робіт на вказаному об`єкті будівництва ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» не проводило та ніякого відношення до нього не мало.

Згодом, реалізуючи спільний злочинний умисел, протягом квітня 2016 року, учасником ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» ОСОБА_4 , директором цього Товариства ОСОБА_5 та бухгалтером ОСОБА_6 з розрахункового рахунку ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» за № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «ЮНЕКС БАНК», на банківський рахунок ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» під виглядом оплати за проведення будівельних робіт, незаконно були перераховані грошові кошти на загальну суму 11700000,00 гривень, якими в подальшому вони розпорядились на власний розсуд.

Таким чином, ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , службові особи ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» та невстановлені особи діючи групою осіб, шляхом зловживання службовим становищем, протягом квітня 2016 року незаконно заволоділи грошовими коштами ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» на загальну суму 11700000,00 гривень, чим спричинили вказаному підприємству матеріального збитку на зазначену суму, що на момент вчинення злочину в шістсот і більше разів перевищувало неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім цього було встановлено, що в подальшому кошти з рахунків ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» перераховувались на рахунки фіктивних підприємств таких як ТОВ «Будівельна компанія «Альтор», ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Сієна Груп Логістік», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Марінсервіс» з метою подальшого переведення їх в готівку та послідуючою передачею їх службовим особам ДП «НЕК «Укренерго».

З метою встановлення істини у кримінальному провадженні, та дослідження обставин вчинення злочину, у слідства виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (, юридична та фактична адреса: 8300, Київська область м. Бориспіль, вул. Бежівка, буд. 14) за 2015-2016 роки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в тому числі пов`язаної з наданням послуг та постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» () та ДП «НЕК «Укренерго» ().

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002752 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (, юридична та фактична адреса: 8300, Київська область м. Бориспіль, вул. Бежівка, буд. 14) за період з 2014 по 2017 роки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в тому числі пов`язаної з наданням послуг та постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (), ДП «НЕК «Укренерго» () та інших СГД.

Державній фіскальній службі України провести зустрічні перевірки з ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» () та ДП «НЕК «Укренерго» () щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (), за результатами якої відобразити документальне підтвердження надходження протягом 2014-2017 років товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (), із обов`язковим долученням до матеріалів перевірки копій відповідних документів.

Провести зустрічні звірки з суб`єктами господарювання, у яких здійснено закупівлю товарно-матеріальних цінностей та послуг ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (), які в подальшому надавались ТОВ «УКРІНФОРМЗВ`ЯЗОК» (), ТОВ «ЗВ`ЯЗОКТЕХСЕРВІС» (), ДП «НЕК «Укренерго» () та іншим СГД із обов`язковим долученням до матеріалів перевірки копій відповідних документів.

Надати можливість спеціалістам Державної фіскальної служби України в ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0002752, робити з них копії.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» () доручити спеціалістам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1