Номер провадження 1-кс/754/262/17
Справа № 754/1161/17
У Х В А Л А
31 січня 2017 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 25.04.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

25.01.2017 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 до форм державного статистичного спостереження сільськогосподарських підприємств «Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до клопотання слідчого, СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000020 від 25.04.2016 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування становлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 01.02.2015 по 30.04.2015, при відображенні в податковому обліку удаваних господарських операцій з придбання пшениці у Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 629 960 грн.

30.02.2015 між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Асоціацією фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складено договір купівлі-продажу № 20/02, предметом якого є поставка Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " пшениці.

Нібито на виконання умов договору, Асоціація фермерських господарств « ОСОБА_5 » в період з 28.02.2015 по 30.04.2015 поставила на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " пшеницю в кількості 839,946 тон ціною 26250,03 грн. за тону на загальну суму 3 779 760 грн., в т.ч. ПДВ 629 960 грн.

Відповідно до відомостей, наданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", перевезення вказаного товару здійснено з місця зберігання за адресою: АДРЕСА_1 до місця зберігання за адресою: АДРЕСА_2 .

Фактично, за адресою: АДРЕСА_1 складські приміщення, придатні для зберігання зернових, відсутні.

Крім того, встановлено, що в 2013-2014 роках Асоціація фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не придбавало сільськогосподарську продукцію.

Відповідно до звітних документів, в період з 01.01.2015 по 20.04.2015 Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено в звітних документах реалізацію пшениці в кількості 3033,48 тон, насіння соняшника в кількості 22101,65 тон, рапсу в кількості 399,58 тон, сої в кількості 40 тон, сої врожаю 2014 в кількості 100,79 тон.

Відповідно до даних зовнішніх джерел, у 2014 у Херсонській області середня урожайність склала: пшениці озимої - 30,3 ц з га, пшениці ярої - 27,2 ц з га, рапсу - 15,8 ц з га, сої - 34,4 ц з га.

Для вирощування вказаної кількості сільськогосподарської продукції, з врахуванням середньої врожайності в Новотроїцькому районі, Асоціація фермерських господарств « ОСОБА_5 » повинна була засіяти сільськогосподарську продукцію на площі 26 769,8 га.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 02.08.2016, у Херсонській області за Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2014 земельні ділянки не обліковувалися.

Відповідно до додатку до Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку «Відомості про наявність земельних ділянок», подану до ДПІ 27.01.2014, Асоціація фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало у власності земельну ділянку сільськогосподарського призначення площею 46,7 га згідно з державним актом на право довічного успадкування володіння землею.

Фактично, вказана земельна ділянка у 2013, 2014 роках не засівалася.

Вказане свідчить про те, що Асоціація фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не маючи у володінні чи користуванні земельних ділянок, сільськогосподарської техніки не могла виростити та поставити ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " сільськогосподарську продукцію.

Речі і документи, доступ до яких планується отримати, містять відомості щодо форм державного статистичного спостереження сільськогосподарських підприємств Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою вирішення питання про виконання підписів в указаних документах службовими особами Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при проведенні судової криміналістичної експертизи, а також враховуючи те, що вказані документи можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику службових осіб Асоціації фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у володінні якої знаходяться речі і документи.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , вилучення їх оригіналів не позбавляє відділ статистики можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 25.04.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 чи за дорученням слідчого уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_5 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса організації: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучити оригінали форм державного статистичного спостереження сільськогосподарських підприємств Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: 4сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2013 року»; 4сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2014 року»; 37сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських, проведення інших польових робіт» за період з 01.03.2014 по 01.12.2014; 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування грунтів під урожай 2014 року»; 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2013»; 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2014»; 10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємств» у 2014 році; 21 заг. (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період з 01.01.2014 по 31.12.2014; 21 заг. (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2014 рік; 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2013 рік» (річна); 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2014 рік» (річна).

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , іншій уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_5 належним чином завірені копії вказаних документів.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні 0000147.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя