Справа № 369/9054/17
Провадження № 1-кс/369/2575/17
У Х В А Л А
іменем України
22.08.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000344 від 08.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що у провадженні Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000344 від 08.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205.
Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшли матеріали кримінального провадження зареєстровані прокуратурою Київської області, а саме: свідчення гр. ОСОБА_4 та інші матеріали, згідно яких вбачається, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 , зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов`язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , яка повідомила про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.

Також встановлено, що невстановлені слідством особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2017 року здійснено підміну товарних груп, а саме придбали товари широкого асортименту (електро-монтажні роботи, торгівля автомобілями, рекламні послуги та інше).

Документи, що свідчать про здійснення таких операцій, складені від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підробили невстановлені слідством особи.

Поставка товарів (робіт, послуг) для цілей визначення об`єкта оподаткування податком на додану вартість має бути фактично здійснена і підтверджена належним чином складеними первинними документами, що відображає реальність господарських операцій, та яка є підставою для формування податкового обліку платника податків.

Водночас за відсутності факту придбання/реалізації товарів (робіт, послуг) відповідні суми не можуть включаться до податкового кредиту для цілей оподаткування податком на додану вартість за наявності формально складених, але недостовірних документів або сплати грошових коштів.

Згідно, інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрило рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (код валюти 643,978, 840, 980).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якої містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства та, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи (інших експертних досліджень) та відомості про осіб, які здійснювали зняття готівки з рахунків підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і необхідні для проведення почеркознавчої та інших експертних досліджень, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві МФО ( НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 по рахунку: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (код валюти 643,978, 840, 980) відкритого 28.12.2016 закритого 11.05.2017 років, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не надано достатніх підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000344 від 08.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
С