печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000461 від 30.07.2015 за фактами створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, без наміру здійснення підприємницьку діяльність, а з метою прикриття незаконних дій за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом зловживання владою службовими особами, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки ТОВ «ЧОРНОБАЙМ`ЯСО» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «САН ЛЮКС» () за період з 01.01.2014 року по 12.06.2017 року.

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ЧОРНОБАЙМ`ЯСО» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «САН ЛЮКС» () за період з 01.01.2014 року по 12.06.2017 року.

Керуючись п. 78.1.11. Податкового кодексу України ст.ст. 309, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «ЧОРНОБАЙМ`ЯСО» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «САН ЛЮКС» () за період з 01.01.2014 року по 12.06.2017 року.

Проведення перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1