КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2719/13-к
Провадження № 1-кс/552/451/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.04.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Геті А.О. за участю старшого слідчого СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС України в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 13 березня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в період 2011-2012р.р. службові особи ПАТАрмапром при здійсненні фінансово-господарської діяльності, повязаної із придбанням товарно-матеріальних цінностей у АТ Промарматура умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість в особливо великих розмірах, всього на загальну суму 3 386 142 грн.

Вищи вказані порушення було задокументовано актом планової виїзної перевірки ПАТ Армапром № 196/22.1-11/00218324/23/23 від 13.02.2013 року, проведеної працівниками Миргородського ОДПІ в період з 25.12.2012 року. Крім цього службовими особами ПАТ Армапром під час проведення документальної перевірки було надано товарно-транспортні накладні підприємства стосовно транспортування ТМЦ від АТ Промарматура, надані товарно-транспортні накладні заповнені з порушенням вимог чинного законодавства, а тому не можуть мати статус первинного документу, на підставі якого складається податкова звітність та визначається обєкт оподаткування підприємства.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПАТ Армапром зареєстроване, перебуває на обліку та подає податкову звітність до Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС.

Просили суд клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів облікової справи та оригіналів податкових декларацій ПАТ Армапром, що знаходяться в Миргородській ОДПІ Полтавської ДПС.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять відомості, щодо фактично задекларованих податків ПАТ Армапром, а також реєстраційні дані, які стосуються посадових осіб підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, які знаходяться в Миргородській ОДПІ Полтавської ДПС, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх, а саме: оригінали матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПАТ Армапром () з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 05.04.2013 рік та оригінали податкових декларацій ПАТ Армапром () з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2011 року по 05.04.2013 рік, що знаходяться в Миргородській ОДПІ Полтавської ДПС (Полтавська область, м. Миргород, вул. Кашинського, 26).

Виконання ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко