Справа № 405/3484/17

"12" липня 2017 р. м. Кропивницький
23.01.2017 до СУ ГУНП в області надійшли матеріали з УЗЕ в Кіровоградській області ДЗЕ НПУ щодо неправомірних дій службових осіб ПП « ОСОБА_5 », які за попередньою змовою з службовими особами ПП « ОСОБА_3 » привласнили державні грошові кошти у великих розмірах, отримані за проведення ремонтних робіт на території Кіровоградської області, які в дійсності ними не виконувалися.
В рамках кримінального провадження встановлено, що відповідно до податкової звітності поданої ПП « ОСОБА_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 керівником якого являється ОСОБА_6 , до органів ДФС за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 останніми сформований податковий кредит, тобто реалізовано робіт товарів та послуг в адресу суб`єктів господарювання зареєстрованих на території Кіровоградської області на загальну суму 8 млн. 796 тис. грн., який в подальшому реалізований в адресу бюджетних установ та організацій, суб`єктами господарювання, а саме:
-підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 (м. Олександрія) реалізовано податкового кредиту на суму 588 тис. грн, яким отримано з державного бюджету 2 млн. 560 тис. грн.;
-підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 (м. Кропивницький) реалізовано податкового кредиту на суму 929 тис. грн., яким отримано з державного бюджету 1 млн. 005 тис. грн.;
-підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 (м. Кропивницький) реалізовано податкового кредиту на суму 550 тис. грн., яким отримано з державного бюджету 25 млн. 980 тис. грн.
-підприємству ПП « ОСОБА_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 (м. Кропивницький) реалізовано податкового кредиту на суму 5 млн. 316 тис грн., яким отримано з державного бюджету 6 млн. 556 тис. грн.
-підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 (м. Кропивницький) реалізовано податкового кредиту на суму 1 млн. 413 тис грн. яким отримано з державного бюджету 6 млн. 390 тис. грн.
В свою чергу, підприємством ПП « ОСОБА_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 вищезазначений податковий кредит в сумі 8 млн. 796 тис. грн. (виконання будівельних робіт) сформовано від підприємства ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 керівником якого являється ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , в якості оплати за компоненти моторного палива, які останні отримали від підприємств ПП « ОСОБА_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 та ПП « ОСОБА_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 бенефіціарним власником яких є ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Крім того, встановлено, що підприємством ПП « ОСОБА_3 » в період з 01.01.2016 по 31.12.2016 сформований податковий кредит, тобто реалізовано робіт товарів та послуг в адресу суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 на загальну суму 9 млн. 087 тис. грн.
В рамках кримінального провадження, в якості свідків допитано ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 відповідно до показів, яких встановлено, що в бюджетних закладах, розташованих на території Кіровоградської області, в яких в 2016 році проводились будівельно ремонтні роботи ПП « ОСОБА_3 », фактично виконувались лише працівниками ПП « ОСОБА_7 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та будь, які інші працівники до виконання зазначених робіт не залучались.
Таким чином існує імовірність привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ПП « ОСОБА_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 у вигляді грошових коштів, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 а операції з такими коштами можуть містити ознаки фінансових операцій з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.
В ході досудового розслідування 12.05.2017 призначено судову будівельно-технічну експертизу, виконання якої доручено атестованому судовому експерту ОСОБА_16 з метою встановлення відповідності, вартості та об`ємів виконаних робіт на наступних об`єктах в тому числі: капітальний ремонт відділення профілактики та денного стаціонару (другий поверх, крило "А") ІНФОРМАЦІЯ_11 АДРЕСА_1 .
Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав та пояснив, що у даному кримінальному провадженні допитано ряд осіб, в якості свідків, які зазначили, що ремонтні роботи проводились виключно суб`єктами господарювання, які зареєстровані на території Кіровоградської області, а не з м. Кременчук.
Представник ПП « ОСОБА_3 » адвоката ОСОБА_4 заперечив проти задоволення клопотання, оскільки слідчим їм не надано жодного доказу щодо причетності підприємства до даного кримінального правопорушення, крім того зазначив, що вразі ухвалення рішення про надання тимчасового доступу до вказаних документів, підприємство їх надасть слідчому.
Заслухавши учасників та дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПП « ОСОБА_3 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим та доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
надати слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_2 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_18 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме: документів що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій, щодо виконання робіт, купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) підприємством ПП « ОСОБА_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період з 01.01.2016 по 31.12.2016 з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП « ОСОБА_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданий послуг) з додатками та специфікаціями, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості товарів, сертифікати відповідності, паспорти якості, актів списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів, а також документів, що підтверджують придбання паливно-мастильних матеріалів в зазначений період; документи, що підтверджують придбання будівельних матеріалів підприємством ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 в розрізі маркувань, в тому числі акти/протоколи проведених інвентаризацій будівельних матеріалів інші документи підтверджуючі облік та списання паливно-будівельних матеріалів за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; завірені копії наказів (контрактів) на призначення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність ПП « ОСОБА_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із вищевказаними суб`єктами господарювання, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції.
Надати слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_2 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_18 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_19 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 12.08.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1