КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1023/13-к
Провадження № 1-кс/552/176/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.02.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Перепелиці Т.О. за участі слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, суд,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів. У клопотанні посилався на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст.366 КК України внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 04.12.2012 року.

В ході розслідування було встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість в листопаді 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення. Крім того було встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року.

Крім того, як було встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 5 977 607 грн. Також в період з 01.04.2010 по 01.04.2011 року службові особи ВАТ Полтавський ГЗК ухилилися від сплати податку на загальну суму 72 099 025 грн.

Також було встановлено, що ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш () в період з 2011-2013 років в податковому та бухгалтерських обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ВАТ Полтавський ГЗК. Встановлено, що у вказаний період ВАТ Полтавський ГЗК за рахунок ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш формувало значні суми податкового кредиту з ПДВ, які в подальшому заявлялися до відшкодування з державного бюджету та відшкодовувалися.

В звязку з чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування постановлених ТМЦ з ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш по взаємовідносинам з ВАТ Полтавський ГЗК за період 01.01.2011 по 31.01.2013 року.

ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш свого представника в судове засідання не направив, хоча були належним чином повідомлені про час та місце розгляду клопотання, про причину неявки не повідомив.

Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів, та в подальшому потрібні для проведення ряду дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш () по взаємовідносинам з ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) за період з 01.01.2011 року по 31.01.2013 року, яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Будіндустрії, №7, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку у ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш () по взаємовідносинам з ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) за період з 01.01.2011 року по 31.01.2013 року, яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Будіндустрії, №7, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити співробітникам УПМ ДПС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко