Справа № 297/3210/16-к
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення ревізії
26 грудня 2016 року м. Берегово

Слідчий суддя Берегівського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Берегове клопотання слідчого СВ Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженні № 0001411 від 30.07.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст. 190 КК України,
ВСТАНОВИВ :
Слідчий СВ Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Берегівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської ПАТ «Берегівський КХП» юридична адреса м.Ужгород, вул. Боженка б.2, Закарпатській області, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області.

Обґрунтовуючи своє клопотання слідчий посилається на те, що 14 травня 2010 року Берегівським міжрайонним прокурором порушена кримінальна справа №8101810 порушена відносно службових осіб ВАТ «Берегівський КХП» за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

На момент порушення кримінальної справи, було встановлено, що 04.10.2007 року між ВАТ «Берегівський КХП» та ТОВ СП «Нібулон» був укладений договір складського зберігання зерна №04/10, за яким зерновий склад прийняв на зберігання зерно кукурудзу фуражної в загальній кількості 5000 тонн, право власності на яку ТОВ СП «Нібулон» набуло шляхом його купівлі у попереднього власнику зерна ВАТ «Берегівський КХП».

11 квітня 2008 року ТОВ СП «Нібулон» розпочало відвантаження зерна кукурудзи. Так в період з 11.04.2008 року по 24.06.2008 року було відвантажено 4547.581 тонн кукурудзи. Разом з тим. 24.06.2008 року ВАТ «Берегівський КХП» призупинив відвантаження зерна, пояснюючи свої дії відсутністю зерна на елеваторі загальною масою 452.419 тонн, на загальну суму 499550 грн. 64 коп.

Враховуючи наведене працівники ВАТ «Берегівський КХП» діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправних характер своїх дій та їх караність, зловживаючи довірою контрагента, шляхом обману, скориставшись тим, що зернові під час поміщення їх для зберігання не зважувалися, внесли до складських документів, а саме: складських квитанцій №АПО23767 від 26.11.2007 року: №АП023771 від 24.12.2007 року; №АП23760 від 05.10.2007 року; №АП023763 від 09.10.2007 року неправдиві відомості про загальну масу зерна 5000 тонн, реально знаючи, що на підприємстві відсутнє зерно з вказаної маси у розмірі 452.419 тонн, приховали від ТОВ СП «Нібулон» факт відсутності визначеної договором кількості зерна, прийняли на схоронність належне ТОВ СП «Нібулон» на праві власності зерно, не маючи наміру його повертати законному власнику, чим спричинили охоронюваним законом інтересам вказаного товариства шкоду в особливо великих розмірах у сумі 499550 грн. 64 коп.

19 грудня 2013 року відомості по кримінальній справі №8101810 внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч.4 КК України та кримінальному провадженню присвоєно №0001411.

В ході розслідування даного кримінального провадження, та проведення працівниками контрольно-ревізійного управління позапланової ревізії, встановлено, що на момент укладення договору купівлі та договорів зберігання зерна, в 2007 році на елеваторах ВАТ «Берегівський КХП» зерно кукурудзи знаходилося. Всього було відвантажено на протязі 2008 року ТОВ ЄН «Нібулон» 4547.581 тонн кукурудзи. В зв`язку із неможливістю відвантажити решту 452.419 тонн кукурудзи ТОВ СП «Нібулон» за попередньою домовленістю із ВАТ «Берегівський КХП» уклали договір поставки №630/2008 від 12.08.2008 року, в якому комбінат хлібопродуктів зобов`язався придбати у ТОВ СП «Нібулон» 452,419 тонн кукурудзи за 518019 грн. 76 коп.

В подальшому, в зв`язку із невиконанням ВАТ «Берегівський КХП» умов договору купівлі продажу та виниклим боргом в сумі 499550,64 грн. ТОВ СП «Нібулон» звертається із позовом до Господарського суду в Закарпатській області. Згідно рішення у справі №18/3 від 17.08.2010 року Господарський суд в Закарпатській області зобов`язав із ВАТ «Берегівський КХП» стягнути на користь ТОВ СП «Нібулон» 672036,38 грн., з якого 61992,06 грн. нарахованої пені. 122425,52 грн. інфляційні витрати, 29599,04 грн. три відсотки річних.

В зв`язку із великими боргами перед бюджетом та іншими підприємствами ВАТ «Берегівський КХП» не міг відразу погасити заборгованість, але від боргу до ТОВ СП «Нібулон» не відмовляється. Так, в період із 30.07.2010 року по 06.11.2013 рік, ВАТ «Берегівський КХП» перерахувало на рахунок ТОВ СП «Нібулон» 498000 грн. та залишається боргувати згідно договору поставки №630/2008 від 12.08.2008 року ще 30019,76 грн.

В ході досудового слідства, не здобуто доказів, які б вказували на прямий умисел заволодіння чужим майном, шляхом обману в момент отримання зерна кукурудзи на зберігання, в службових осіб ВАТ «Берегівський КХП». Дані дії підпадають під господарські відносини, що підтверджується також рішенням господарського суду, договором купівлі продажу, де вказано, що ВАТ «Берегівський КХП» від боргу не відмовляється та має намір його погасити, що вказує на відсутність ознак складу злочину передбаченого ст. 190 ч.4 КК України.

Встановлено, що 8 лютого 2016 року Господарський суд Закарпатської області за позовом податківців визнав банкрутом і відкрив ліквідаційну процедуру щодо ПАТ «Берегівський комбінат хлібопродуктів» відповідно до судової постанови у справі № 907/922/15.

Представник ТОВ СП «Нібулон» ОСОБА_5 заявила клопотання про проведення додаткової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Берегівський КХП» юридична адреса м. Ужгород, вул. Боженка б.2, Закарпатській області із проведенням зустрічних перевірок окремих питань фінансово-господарської діяльності постачальників зерна, у яких було придбано ВАТ «Берегівського КХП» з метою встановлення фактичної наявності всього об`єму зерна кукурудзи яке було придбано ТОВ СП «Нібулон», а саме яке зерно кукурудзи зберігалося на елеваторах підприємства, його клас, рік збирання, урожаю, якісні показники відповідно ДСТУ, об`єм,кількість поклажодавців, які окрім ТОВ СП «Нібулон» зберігали зерно в зерносховищах ВАТ «Берегівського КХП» та допитати працівників Берегівського КХП, яке було слідчим СВ Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області було задоволено частково.

08.08.2016 Ухвалою Берегівського районного суду на скаргу представника ТОВ СП «НІБУЛОН» СВ Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області зобов`язано провести усі слідчі дії вказані в клопотанні ТОВ СП «НІБУЛОН» в повному обсязі.

Таким чином, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Берегівський КХП», юридична адреса м.Ужгород, вул. Боженка б.2, Закарпатській області, проведення якої просить дуручитидоручити Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до п.4 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового в Україні».

Відповідно до ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч.7 ст. 11 вказаного закону, позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Слідчим доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 2, 40,132,309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового, контролю в Україні», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого СВ Берегівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженні № 0001411 від 30.07.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.4 ст. 190 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Берегівський КХП», юридична адреса м.Ужгород, вул. Боженка б.2, Закарпатській області, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.
На вирішення спеціалістів Державної фінансової інспекції в Закарпатській області поставити наступні питання:

-встановити фактичну наявність всього об`єму зерна кукурудзи яке було придбано та отримано від ТОВ СП «Нібулон» у 2007 та 2008 роках, яке зерно кукурудзи зберігалося на елеваторах підприємства, його клас, рік збирання, урожаю, якісні показники відповідно ДСТУ, об`єм,кількість поклажодавців,
-встановити чи було взагалі в наявності у зерносховищах ВАТ «Берегівський КХП» зерно кукурудзи у кількості 452,419 тон на момент укладання договору поставки №630/2008 від 12.08.2016, встановити подальший рух цього зерна, отримання коштів від його реалізації та їх витрачання.
-яких підприємств зберігалося зерно окрім ТОВ СП «Нібулон» в зерносховищах ВАТ «Берегівського КХП» у період з 2007 по 2008 роках, його клас, рік збирання, урожаю, якісні показники відповідно ДСТУ, об`єм,кількість поклажодавців.
Встановити період позапланової виїзної ревізії з 10.01.2017 р. тривалістю не більше 15 робочих днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1