Номер провадження:1-кс/521/3780/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.08.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Одеської області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Одесі клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 Погодженого з прокурором Одеської області про тимчасовий огляд речей, -

В С Т А Н О В И В :
З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000137, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2015 на підставі матеріалів ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом листопада грудня 2013 року, та 2014 2015 років через підконтрольне підприємство Договір про спільну діяльність від 28.12.2006 №23981 уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), отримуючи кошти від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість и завищили витрати, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює будівництво багатоповерхового житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». До виконання робіт на об`єкті будівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучило ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » згідно договорів підряду від 07.11.2013 б/н та від 09.04.2014 б/н відповідно, на виконання будівельно монтажних робіт.
Будучи допитаний як свідок засновник та директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 показав, що йому не відоме дане підприємство. Засновником та директором ПП « ОСОБА_7 » ніколи не був. Банківські рахунки не відкривав, печатку не отримував, первинні та господарські документи, а також документи бухгалтерського та податкового обліку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ніколи не здійснював, доходів на даному підприємстві не отримував.
Згідно податкової інформації ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС від 23.03.2015 № 3734/22-02 та № 2140/22-02 від30.01.2015 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період липень грудень 2014 року встановлено, що операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період липень грудень 2014 року» встановлено, що операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » гне підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умову для результатів відповідної господарської діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів.
Згідно висновку експертного дослідження від 05.05.2015 № 93/15 встановлено, що в період 2013 2014 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість на суму 2 414 999, 98 грн., внаслідок включення до складу податкового кредиту сум ПДВ від операцій з придбанням товарів (робіт, послуг) у контрагентів ПП « ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та занижено податок на прибуток на суму 1 713 860, 77 грн. по взаємовідносинам з даними підприємствами.
Крім того, продовжуючи протиправну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 січень 2016 рр. До виконання робіт на об`єкті будівництва багатоповерхового житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучило підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), згідно яких останні ніби то виконували будівельно монтажні роботи.
Згідно висновку експертного дослідження від 15.04.2016 № 217/16 встановлено, що в період 2013 2015 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість на суму 2 597 521 грн. внаслідок включення до складу податкового кредиту сум ПДВ від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у контрагентів ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам з даними підприємствами.
Крім того, в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що всі грошові кошти, які була акумульовані на банківському рахунку ПП « ОСОБА_5 », в тому числі отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в подальшому перераховувались на адрес у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня). Інформація, яка міститься в документах банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ) використовуватиметься як доказ факту перерахування грошових коштів на рахунки фізичних осіб, що задіяні у схемі конвертації готівки.

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також збирання необхідних доказів, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, а саме до копій документів банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та руху грошових коштів, що перебуває у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ) , оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор підтримав клопотання, та вважає, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав, які викладені в ньому. Крім цього, прокурор вказав на суттєве значення зазначених документів для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Також, прокурор вважав, що є всі законні підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в клопотанні повинно бути вказано якій особі на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що перебуває у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що перебуває у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), з метою вилучення належним чином їх завірених копій.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого із прокурором Одеської області про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 до належним чином завірених копій документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме:

- копій роздруківок руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) при розпорядженні рахунками за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 12.02.2013 по 05.02.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

- оригінали грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 12.02.2013 по 05.02.2015;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Надати можливість вилучити заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 з приміщення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ) зазначені копії документів банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ) зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 18.08.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 16.09.2017 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню

Слідчий суддя: ОСОБА_1