Справа №552/719/13-к
Провадження № 1-кс/552/117/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.02.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Мирній Ю.Л.

за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотання погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів податкової звітності підприємця- фізичної особи ОСОБА_3. У клопотання посилався на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 21 листопада 2012 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за № 0000011 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України , які обєднані в одне провадження .

В ході досудового слідства до матеріалів кримінального провадження долучено акт від 11 січня 2013 року Про результати планової виїзної перевірки ПАТ Миргороджський завод мінеральних вод з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 квітня 2010 року по 30 вересня 2012 року . У ході перевірки встановлено, що у 2011 -2012 роках службові особи ПАТ Миргородсьткий завод мінеральних вод в документах податкової звітності відобразили господарські операції з придбання ремонтних робіт та маркування піддонів від підприємця-фізичної особи ОСОБА_3, яка їх не виконувала. До податкового кредиту було віднесено податкових накладних отриманих вд ПФО ОСОБА_3 на загальну суму ПДВ 258 545, 12 грн.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Лубенською ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства, в ході якої було встановлено, що ПАТ Миргородський завод мінеральних вод в документах податкової звітності відобразили господарські операції з придбання ремонтних робіт та маркування піддонів від підприємця-фізичної особи ОСОБА_4

Згідно інформації Лубенської ОДПІ Полтавської області ДПС- ПФО ОСОБА_4 не використовувала працю найманих працівників, податок на доходи фізичних осіб з заробітної плати не сплачувала.

23 грудня 2012 року ОСОБА_3 померла

Враховуючи вимоги ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять відомості про

господарську діяльність ПФО ОСОБА_3, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162 -164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні Лубенської обєднаної державної податкової інспекції Полтавської області ДПС за адресою: Полтавська область, м.Лубни, вул. Ярослава Мудрого, 21, а саме:

- оригіналів матеріалів облікової справи підприємця-фізичної особи ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) з моменту взяття її на облік та реєстрації в органах Державної податкової служби України по теперішній час;

- оригіналів податкових декларацій підприємця-фізичної особи ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) з податку на додану вартість та з податку на доходи з фізичних осіб з усіма додатками до них за період з 01.04.2010 року по теперішній час.

Проведення заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Ж.В. Кузіна