У Х В А Л А
Іменем України
17 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000204 від 12.10.2015 року, за знаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 121, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та надати можливість вилучити їх копії (фотокопії), а саме: всі документи, які знаходяться у матеріалах справи № 824/36/16-а.
Клопотання мотивовано тим, що прокурорами відділу управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво кримінального провадження №0000204 за ч.1 ст.212, ч.2 ст.15 ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом незаконного формування податкового кредиту, в березні 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 49 833 грн., та в період з 01.02.2014 по 31.05.2015 в результаті проведених взаємовідносин з ПП ІТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 874 518 грн., а всього податків на загальну суму 919 525 грн.

Відповідно до акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладеного договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на постачання арматури. ПП ІТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відповідно до укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договорів, виконувало будівельно-монтажні роботи на об`єкті за адресою: АДРЕСА_2 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до перевірки не надано документів, що підтверджують виконані будівельні роботи ПП ІТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі довідки форми КБ2 та КБ3.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 показав, що зареєстрував підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за грошову винагороду на прохання ОСОБА_5 , фактично проводив діяльність із зняття готівкових коштів, що надходили на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оскаржували податкові повідомлення-рішення винесені на підставі акту перевірки від 16.11.2015 р. №1328/24-12-22-08/38224208 в Чернівецькому окружному адміністративному суді, справа № 824/36/16-а. У ході оскарження податкових повідомлень-рішень службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавали до суду документи фінансово-господарської діяльності, які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні.
На даний час для з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , справа № 824/36/16-а.
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000204 від 12.10.2015 року, вислухавши пояснення прокурора, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Разом з тим, як вбачається з матеріалів клопотання, у кримінальному провадженні № 0000204 від 12.10.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, в якому проводиться досудове розслідування, прокурором не доведена наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити у його задоволенні.
Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000204 від 12.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1