У Х В А Л А
Іменем України
08 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та їх вилучення по матеріалам досудового розслідування за №0000162 від 08.07.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 263 КК України,

в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні №0000162 від 08.07.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 263 КК України, про тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, із вилученням їх оригіналів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) _ НОМЕР_3 (валю га-українська гривня), відкритих в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01.2014 року по теперішній час;

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_3 (валюта-українська гривня), відкритих в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ОВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000162 від 08.07.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 263 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що група осіб, в період 2014-2016 років за попередньою змовою, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили реєстрацію фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) (в подальшому змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), після чого повторно, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності, здійснили реєстрацію фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 , в подальшому змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_32 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_33 ), з метою проведення безтоварних операцій для подальшої мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_37 ), інші.

Встановлено, що в незаконній діяльності та реєстрації зазначених підприємств «конвертаційного центру» задіяні ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_39 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_40 ).

09.06.2015 року за вище зазначеними обставинами були проведені обшуки, в результаті яких ліквідовано «конвертаційний центр» який займався реєстрацією та перереєстрацією підприємств з ознаками фіктивності, а також надавав послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Дніпропетровська та інших регіонів України.

В ході обшуків офісів «конвертаційного» центру було виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи, реєстраційні, статутні документи підконтрольних підприємств, печатки та штампи, грошові кошти, мобільні телефони, чекові книжки, комп`ютерну техніку, що використовувались для здійснення злочинної діяльності, чорнові записи щодо діяльності підконтрольних підприємств.

Тіньовий бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_9 показала, що вона, використовуючи печатки підприємств з ознаками транзитності та фіктивності, а також комп`ютерну систему клієнт-банк, здійснювала за вказівкою ОСОБА_7 проведення по бухгалтерських обліках безтоварних операцій, які за фальсифікованими документами виступали прикриттям переводу безготівкових грошових коштів у готівку, а саме по наступним підприємствам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_31 ).

В ході досудового розслідування допитано як свідка помічника тіньового бухгалтера «конвертаційного центру» ОСОБА_10 , яка показала, що вона за вказівкою ОСОБА_9 вела документообіг «конвертаційного центру», мала доступ до системи «Клієнт-Банк», особисто знімала грошові кошти з рахунків підконтрольних підприємств та передавала їх ОСОБА_11 .

Крім того, Кіровським районним судом міста Дніпропетровська винесені вироки, серед яких: 21.09.2015 директора та засновника фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) - ОСОБА_12 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України; 21.09.2015 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) - ОСОБА_13 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України; 21.09.2015 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - ОСОБА_14 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України; 30.09.2015 директора та засновника фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) - ОСОБА_15 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України; 12.10.2015 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - ОСОБА_16 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України; 12.10.2015 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) - ОСОБА_17 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України; 12.10.2015 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - ОСОБА_18 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України; 12.10.2015 директора та засновника фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 , в подальшому змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , в подальшому змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») - ОСОБА_19 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України; 18.12.2015 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - ОСОБА_20 визнано виннім у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України; 24.01.2016 директора та засновника фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » - ОСОБА_21 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України. 13.04.2016 директора та засновника фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ОСОБА_22 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування були отримані Узагальнені матеріали №0207/2016/ДСК від 27.04.2016 р. Державної служби фінансового моніторингу України, згідно яких встановлено, що група осіб, у період 2014-2016 років, а саме ОСОБА_10 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_11 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_15 , за допомогою підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », діючи за попередньою змовою, вчинили фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння фіктивного підприємництва передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за яке Кримінальним кодексом України передбачено основне покарання у вигляді штрафу понад три тисячі неоподаткованих мінімумом доходів громадян, яке в свою чергу передувало легалізації (відмиванню) доходів, спрямованих на маскування чи приховування незаконного походження коштів, а саме здійснювали зняття готівкових коштів з поточних банківських рахунків, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », за нібито придбані товари (надані послуги) в результаті чого легалізували кошти в особливо великому розмірі в сумі 342, 07 млн.

255 (валюта-українська гривня), № НОМЕР_42 допитана як свідок експерт відділу клієнтських рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ОСОБА_28 , яка показала, що у відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , здійснює зняття готівкових коштів ОСОБА_11 . Крім того, остання впізнала ОСОБА_11 за фотознімками.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування була допитана як свідок експерт відділу клієнтських рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ОСОБА_29 , яка показала, що у відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , здійснює зняття готівкових коштів ОСОБА_11 . Крім того, остання впізнала ОСОБА_11 за фотознімками.

Встановлено, що на теперішній час на території міста Дніпра знову здійснювала незаконну діяльність стійка організована група осіб з чітким розмежуванням обов`язків її учасників і складною організаційною структурою, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких правопорушень економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягали сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму під контролем організатора ОСОБА_7 та ОСОБА_11 .

Шляхом проведення аналітичного дослідження за допомогою АІС «Податковий блок», в ході проведення огляду документів та предметів, вилучених в ході проведення обшуків, та оперативними заходами встановлені підприємства, які на теперішній час безпосередньо підконтрольні організатору злочинного угрупування «конвертаційного центру», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » ( НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 », ФОП ОСОБА_30 ( НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_31 ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » ( НОМЕР_67 ), ПП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_86 ), БО БФ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » ( НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_91 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_93 ), ПП « ОСОБА_33 » (код НОМЕР_94 ), інші.

У вищезазначених підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч.1, ч.5 ст.203, п.1, п.2 ст.215, ст.228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені даними підприємствами з СПД-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Всі вказані факти свідчать про те, що вказані підприємства створені для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_3 (валюта-українська гривня), по якому перераховувались кошти та з якого знімаються готівкові кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунком, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту зазначених фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків по них, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Слідчим подано клопотання в межах кримінального провадження за № 0000162 від 08.07.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 263 КК України.

Як убачається з витягу з кримінального провадження за № 0000162 до ЄРДР слідчим за ознакою правової кваліфікації за ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України внесено відомості про те, що група осіб, в період 2014-2016 років за попередньою змовою, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили реєстрацію фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) (в подальшому змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), після чого повторно, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності, здійснили реєстрацію ряду фіктивних підприємств.

При цьому, у наданому слідчим до клопотання витягу з кримінального провадження за № 0000162 наведений вичерпний перелік фіктивних підприємств, які були зареєстровані з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності.

Разом з тим, серед зазначених у витягу з ЄРДР юридичних осіб, не фігурує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

У клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), однак до ЄРДР будь-яких відомостей щодо вказаної юридичної особи не внесено, тому дане прохання виходить за межі доказування у даному кримінальному провадженні.

Згідно ч. 2 ст. 91 КПК доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень статті 214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Таким чином, відомості, які планується отримати під час здійснення тимчасового доступу до речей та оригіналів документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), не входять до предмету доказування у кримінальному провадженні за № 0000162 внесеному до ЄРДР за ознакою правової кваліфікації за ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України.

Отже, слідчим не доведено достатніх підстав вважати, що зазначені речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000162.

Тому, передбачені ст.163 КПК України підстави для надання тимчасового доступу до речей і документів у даному випадку відсутні.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя не вбачає законних підстав для задоволення клопотання

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та їх вилучення по матеріалам досудового розслідування за №0000162 від 08.07.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 263 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя