печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0001264 від 17.05.2016 р.,-

В С Т А Н О В И В :
прокурор відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 вніс до слідчого судді клопотання про накладення арешту на грошові кошти, які розміщені на банківських рахунках, та зупинення видаткових операцій по них.
Клопотання мотивує тим, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження №0001264 від 17.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 258-3, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового розслідування до вчинення вказаних правопорушень встановлена можлива причетність ТОВ "Північно-Східна Добувна Компанія" (), яке використовує банківські рахунки, відкриті в ПАТ "БАНК АВАНГАРД" (МФО 380946), на яких знаходяться грошові кошти щодо яких існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вони є доказом злочину у зв`язку з тим, що були набуті протиправним шляхом.
Орган досудового розслідування зазначає, що грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках, є речовими доказами, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, набуті кримінально протиправним шляхом, отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, в зв`язку з чим, клопотання просить задовольнити.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.
З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна.
Окрім цього, відповідно до вимог ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Таким чином, розгляд вказаного клопотання без виклику сторони захисту не буде порушувати жодним чином права підозрюваного чи інших осіб.
Заслухавши думку учасників судового провадження, дослідивши матеріали клопотання, надходжу до наступного.
Судовим розглядом встановлено, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження №0001264 від 17.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 258-3, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що в період 2012-2013 р.р. ОСОБА_4 , діючи за попередньою домовленістю з громадянами Російської Федерації ОСОБА_5 і ОСОБА_6 , придбали ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна», яке в травні 2016 року перейменовано в ТОВ «Тедіс Україна», стали кінцевими беніфіціарами цього підприємства та фактично стали керувати його діяльністю.
Так, встановлено, одним із співзасновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Тедіс Україна» є Мегаполіс Юкрейн Інвестмент Лімітед, яка є власником частки в розмірі 92,37 відсотки у статутному капіталі ТОВ «Тедіс Україна». Whiteley Engineering Limited, компанія, яка зареєстрована і діє відповідно до законодавства Республіки Кіпр, реєстраційний номер 209210, зареєстрований офіс якої розташований за адресою: Agiou Pavlou 15 LEDRA HOUSE, Agios Andreas, PC 1105, Nicosia, Cyprus є акціонером Мегаполіс Юкрейн Інвестмент Лімітед власником 50,1 відсотка акцій. Кінцевими бенефіціарними власниками Whiteley є ОСОБА_6 і ОСОБА_5 .
Відповідно до Указу Президента України від 17.10.2016 № 467/2016 введено в дію рішення РНБО України від 16.09.2016 «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», у відповідності до якого громадянина РФ ОСОБА_6 , уродженця м. Орджонікідзе (Північна Осетія, РФ), внесено до санкційного списку російських політиків, бізнесменів, громадських та культурних діячів, яким заборонено, поміж іншого, виведення капіталів та вивезення валютної виручки з України, вчинення на території України правочинів щодо цінних паперів тощо.
За нетривалий час власники ТОВ «Тедіс Україна», використовуючи незаконні методи ведення підприємницької діяльності, шляхом підкупу службових осіб центральних державних органів України, в тому числі Антимонопольного Комітету України разом з виробниками тютюнової продукції на загально-державному ринку дистрибуції сигарет створили нездоланні бар`єри входження на ринок дистрибуції сигарет потенційних реалізаторів - дистриб`юторів, у зв`язку з чим ТОВ «Тедіс Україна», в умовах порушення правил економічної конкуренції в Україні зайняло монопольне становище у даному виді економічної діяльності.
Також під час здійснення своєї діяльності власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовують злочинну схему, яка полягає у систематичному відображенні за обліками компанії реалізації тютюнових виробів на адресу фіктивних фірм за ціною, яка майже не перевищує вартість їх придбання. При цьому, фактично, значна кількість партій тютюнових виробів реалізується за готівку без відображення операцій за облікам підприємства передається суб`єктам, які з приховуванням від податкового контролю реалізують дану продукцію через роздрібні мережі.
Крім того, власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна», ТОВ «Нова інвестиційна компанія «Альянс», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_9 , організували схему виведення з-під оподаткування грошових коштів, отриманих ТОВ «Тедіс Україна» від зайняття підприємницькою діяльністю шляхом надання поворотної фінансової допомоги підприємствам з ознаками фіктивності.
Так, з метою прикриття зазначеної вище незаконної діяльності, порушення порядку здійснення підприємницької діяльності та встановленого порядку оподаткування, маючи на меті лише прагнення приховати свою незаконну діяльність, власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна» організували створення та придбання низки суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема: TOB «Лавика» (), TOB «Амкодор» (), ТОВ «Ароллан» (), TOB «Тітан-Південь» (), TOB «Кодос Інвест» (), ТОВ «Дом-Інвест-Україна» (), TOB «Стратагема-Інвест» (), TOB «Північно-Східна добувна компанія» (), ТОВ «Мегаполіс Україна Лоджістікс» (), ТОВ "Голд Прайм Фінанс" (), ТОВ "Мілред ЛТД" ().
В подальшому на загальних зборах учасників ТОВ «ТК «Мегаполіс Україна» за участю ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 представників за довіреністю співвласників, вирішувалось та обговорювались питання щодо надання поворотної фінансової в адресу зазначених підприємств.
В ході досудового розслідування встановлено, що TOB «Лавика», , TOB «Амкодор», , ТОВ «Ароллан», , TOB «Тітан-Південь», , TOB «Кодос Інвест», , ТОВ «Дом-Інвест-Україна», , TOB «Стратагема-Інвест», , TOB «Північно-Східна добувна компанія», , ТОВ "Мегаполіс Україна Лоджістікс", , ТОВ "Голд Прайм Фінанс", , ТОВ "Мілред ЛТД", мають ознаки фіктивності та пов`язаність відповідно інформації наданою працівниками Національної поліції України.
Відповідно до прийнятих рішень на загальних зборах учасників ТОВ «Тедіс України» (ТОВ «ТК «Мегаполіс Україна») з вказаними підприємствами укладено договори про надання поворотної фінансової допомоги та перераховано кошти на загальну суму понад 2,5 млрд. грн.
За період 2015-2017 роках власники і службові особи ТОВ «Тедіс Україна», використовуючи схему надання вказаним підприємствам поворотної фінансової допомоги ТОВ «Тедіс Україна» вивели з-під оподаткування понад 2,5 млрд. грн. Частина грошових коштів виведених з під оподаткування у такий спосіб перераховуються на рахунки наступних фірм транзитерів: ТОВ «Біоклін» (1), ТОВ «Голден Прайм Експрес» (), ТОВ «Одесбудінвест» (), ТОВ «БалкІнвест» (), ТОВ «Ореол-Брок» (код ЄДРПОУ 37169211), а в подальшому дані грошові кошти через офшорні рахунки кінцевих бенефіціарів ТОВ «Тедіс Україна» - Мегаполіс Юкрейн Інвестмент Лімітед та Лідертано Холдінгс ЛТД виводяться до Російської Федерації.
ОСОБА_7 використовуючи підконтрольні підприємства ПП «Нікотіана» (), ПП "Атмосфера - Т" (), ПП «Торгівля та Дистрибьюція» (), ТОВ «АТП Груп» () створив протиправну схему з ухилення від сплати податків, у тому числі акцизного податку під час реалізації тютюнових виробів. Так, по бухгалтерському та податковому обліках ПП «Нікотіана» (), ПП "Атмосфера - Т" (), ПП «Торгівля та Дистрибьюція» () відображали фінансово-господарські операції в адресу ТОВ «Інвест Паверфул» (), ТОВ «РСТ Груп» (), ТОВ «Хайтек Груп» (), ТОВ «Кван Старт» (), ТОВ «Смарт Скейп» (), ТОВ «Торгпромтрейд Компані» (), ТОВ «Мередіт Консалт» (), ТОВ «Брікфорт» ().
Проведеним аналізом виявлено відсутність реалізації підакцизної продукції ТОВ «Інвест Паверфул» (), ТОВ «РСТ Груп» (), ТОВ «Хайтек Груп» (), ТОВ «Квант Старт» (), ТОВ «Смарт Скейп» (), ТОВ «Торгпромтрейд Компані» (), ТОВ «Мередіт Консалт» (), ТОВ «Брікфорт» (), оскільки, вони є реалізаторами товарів широкого вжитку, зокрема будівельних матеріалів.
Таким чином, вказані підприємства використовуються для «пересорту» по ланцюгу постачання та штучного формування податкового кредитку з податку на додану вартість, що в подальшому призводить до втрат бюджету.
ОСОБА_8 налагодив протиправну схему реалізації тютюнових виробів у понад 200 місцях торгівлі, використовуючи при цьому підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_17 , код ДРФО НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_18 , код ДРФО НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_19 , код ДРФО НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_20 , код ДРФО НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_21 , код ДРФО НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_22 , код ДРФО НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_23 , код ДРФО НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_24 , код ДРФО НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_25 , код ДРФО НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_26 , код ДРФО НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_27 , код ДРФО НОМЕР_11 .
Згідно доводів клопотання та долучених на його обґрунтування доказів до вчинення вказаного кримінального провадження можливо причетні ТОВ "Північно-Східна Добувна Компанія" (), яке використовує банківські рахунки, відкриті в ПАТ "БАНК АВАНГАРД" (МФО 380946).
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 3. ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.
При вирішення питання про арешт майна слідчий суддя враховує правову позицію для арешту майна, достатність доказів, що вони відповідають критеріям положень ст. 98 КПК України і те, що незастосування накладення арешту може призвести до приховування, зникнення, втрати відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження та приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 170-175, 309 КПК України, -
У Х В А Л И В :
клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0001264 від 17.05.2016 р. задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, які знаходяться на рахунках відкритих в ПАТ "БАНК АВАНГАРД" (МФО 380946), а саме:
ТОВ "Північно-Східна Добувна Компанія" () рахунок № НОМЕР_12 .
Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ "Північно-Східна Добувна Компанія" (), відкритих у ПАТ "БАНК АВАНГАРД" (МФО 380946) їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з 29.03.2017.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1