солом`янський районний суд міста києва
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 грудня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання детектива Другого відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Детектив Другого відділу детективів Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим начальником п`ятого відділу управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання детектив з урахуванням пояснень в судовому засіданні посилається на наступне.

НАБУ здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000977 від 11.04.2016 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, щодо зловживання службовим становищем посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Детектив стверджує, що НАБУ встановлено, що посадові особи з числа керівництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно, всупереч інтересів служби, зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили дії щодо тиску на члена правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який був головою тарифної комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в момент вчинення тиску, шляхом перешкоджання останньому у виконанні своїх посадових обов`язків, з метою подальшого отримання неправомірної вигоди від прийняття незаконних рішень, чим спричинено істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави.

Так, 18.03.2016 в неробочий час декілька співробітників служби безпеки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під керівництвом члена тарифної комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проникли в службовий офіс голови тарифної комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 в будівлі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та вивчали особисті і службові дані, що містяться в службовому комп`ютері і службових і особистих документах ОСОБА_5 .

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що зазначене незаконне проникнення співробітників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до службового офісу голови Тарифної комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 пов`язане з намаганням невстановлених осіб здійснити вплив на членів тарифної комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою надання тарифною комісією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пільг на вантажні транзитні перевезення залізничним транспортом експедиторам та вантажовласникам, які організовують здійснення залізничних перевезень.

Правові основи та порядок надання пільг на здійснення вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом Тарифною комісією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2014-2015рр. встановлено законами України «Про особливості утворення публічного акціонерного товариства залізничного транспорту загального користування», «Про ратифікацію Угоди про проведення узгодженої політики у визначенні транспортних тарифів», «Про залізничний транспорт», «Про транзит вантажів», «Про транспортно-експедиторську діяльність»; Угодою про міжнародне залізничне вантажне сполучення (СМГС); Конвенцією про міжнародні залізничні перевезення (КОТІФ); Тарифною Угодою залізничних адміністрацій (Залізниць) держав-учасниць Співдружності Незалежних Держав від 17.02.1993р.; Статутом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 02.09.2015р. № 735, Статутом залізниць України затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 06.04.1998р. № 457; наказами ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; Тарифною політикою залізниць держав-учасниць Співдружності Незалежних Держав на перевезення вантажів у міжнародному сполученні на відповідний фрахтовий рік; Положенням про ІНФОРМАЦІЯ_3 (з 28.12.2015р. Положенням про Тарифну комісію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») затвердженим наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 (з 28.12.2015р. - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та іншими нормативно правовими актами.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено перелік експедиторів, вантажовласників та інших суб`єктів господарювання, яким на протязі 2014 2016рр. надавалися пільгові тарифи на здійснення вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом, щодо яких є підозри вважати, що зазначені пільгові тарифи були надані їм протиправно, з порушенням вимог законодавства. Це ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОО « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

Зазначені суб`єкти господарювання на протязі 2013 2015рр. за переконанням детектива здійснювали транзитні перевезення залізницями України тропічної олії в цистернах, азотних добрив та зрідженого газу, вакуумного газойлю та мазуту, бензину та дизельного палива, залізної руди та окатишів, вапняного каменю, сірки.

Транзитні перевезення зазначених товарів суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОО « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » здійснювалися з відповідним оформленням документів первинного бухгалтерського обліку, податкового обліку та інших документів на підтвердження фінансово господарських взаємовідносин між ІНФОРМАЦІЯ_19 (в тому числі її структурними та відокремленими підрозділами) та зазначеними суб`єктами господарювання.

Так загалом, зразками договорів «Про організацію перевезень транзитних вантажів залізницями України» на 2014 2015 фрахтові роки встановлено, що:

замовники (експедиторські організації та вантажовласники) додавати до накладних СМГС документи для виконання митних, санітарних та інших правил та правильно оформлювати перевізні документи (п. 2.2.10 договорів);

Розрахунковий центр в електронному вигляді по окремому договору може надавати інформацію щодо оперативного сальдо станом на 8-00, 12-00, 16-00 години поточної доби, оперативні переліки, добові переліки і розрахункові відомості документів, які включенні до розрахунку за звітну добу (п. 3.10 договорів);

податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних складаються Розрахунковим центром відповідно до податкового законодавства України і надаються Замовнику (п. 3.12 договорів);

Розрахунковий центр надає замовнику виписку з його особового рахунку та Акт прийому здачі виконаних робіт за звітний місяць (п. 3.13 договорів);

обмін інформацією сторони здійснюють за допомогою телеграм, електронної пошти і факсів з наступним підтвердженням у письмовому вигляді (п. 6.2 договорів);

сторони є платниками податку на прибуток (п. 6.5 договорів).

Ст. 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що бухгалтерський облік - процес виявлення, вимірювання, реєстрації, накопичення, узагальнення, зберігання та передачі інформації про діяльність підприємства зовнішнім та внутрішнім користувачам для прийняття рішень. Ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встановлено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення.

Ст. 44 Податкового кодексу України визначено, що для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Таким чином, і ІНФОРМАЦІЯ_1 (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), в тому числі й її структурні та відокремлені підрозділи, з однієї сторони, і суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОО « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », з іншої сторони, стверджує детектив, зобов`язані були на протязі 2013 2015рр. оформлювати відповідні документи первинного бухгалтерського обліку, податкового обліку та фінансової звітності, на підтвердження взаємовідносин між ними, під час здійснення вантажних транзитних перевезень залізницями України відповідно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Податкового кодексу України, Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, договорів «Про організацію перевезень транзитних вантажів залізницями України» укладених між ними.

З метою встановлення фактів здійснення впливу на службових осіб Тарифної комісії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , доказів пов`язаності службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та службових осіб суб`єктів господарювання, які провадять транспортно експедиційну діяльність і вантажовласників, які зверталися до ІНФОРМАЦІЯ_3 з запитами і пропозиціями щодо надання їм пільгових тарифів на здійснення вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом у 2014 2015рр., у органу досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до речей і документів, що містять інформацію про фактично здійсненні перевезення вантажів територією України із застосуванням пільгових тарифів на протязі 2013 2015рр., які наявні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в тому числі її структурних та відокремлених підрозділах).

Детектив зазначає, що отримані за результатами тимчасового доступу та вилучені копії документів первинного бухгалтерського обліку, податкового обліку та фінансової звітності, договорів, документів фінансово-господарського та організаційно-розпорядчого характеру, дадуть змогу встановити фактичний обсяг здійснених залізницями України перевезень та можуть бути використані для проведення слідчих та інших процесуальних дій.

Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши детектива та дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження №0000977 від 11.04.2016 слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, у відповідності до положень ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст. 161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання детектива - задовольнити.
Надати детективам Третього підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , або за їх дорученням іншому детективу Національного антикорупційного бюро України, тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять комерційну таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (у тому числі її структурних та відокремлених підрозділах Філія "Головний інформаційно-обчислювальний центр" ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", Філія " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", Філія " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", та інших), щодо здійснення вантажних транзитних перевезень залізницями України наступними суб`єктами господарювання (в інтересах суб`єктів господарювання):

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за якими здійснювалися вантажні транзитні перевезення залізничним транспортом тропічної олії в цистернах (ГНВ 1511, 1513) за період 01.04.2013 31.12.2013р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом азотних добрив та зрідженого газу (ГНВ 2705, 2711, 290110 бутан та суміші бутану) за період 01.04.2013 31.12.2013р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом вакуумного газойлю (ГНВ 2742) та мазуту (ГНВ 2743, 2744) за період 01.01.2015 31.12.2015р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом мазуту (ГНВ 2743, 2744) за період 01.04.2015 31.12.2015р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом зріджених газів (ГНВ 2705, 2711, 290110 бутан та суміші бутану) за період 01.01.2015 31.03.2015р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом бензину та дизельного палива (ГНВ 2722 2725, 2741) за період 01.04.2015 31.12.2015р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом зріджених газів (ГНВ 2705, 2711, 290110 бутан та суміші бутану) за період 01.04.2015 31.12.2015р.;

Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом мазуту (ГНВ 2743, 2744) за період 01.01.2015 31.12.2015р. та вакуумного газойлю (ГНВ 2742) за період 01.09.2015 31.12.2015р.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом вапняного каменю (ГНВ 2521) за період 01.01.2015 31.12.2015р.;

ТОО « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом залізної руди та окатишів (ГНВ 2601, 7203) за період 01.06.2015 31.12.2015р.;

ТОО « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом сірки (ГНВ 2601, 7203) за період 01.01.2015 31.12.2015р.;

ТОО « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (в її інтересах), при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізничним транспортом зріджених газів (ГНВ 2705, 2711, 290110 бутан та суміші бутану) за період 01.01.2015 31.12.2015р.,

з можливістю ознайомитися із ними та зробити їх копії, а саме: договорів «Про організацію перевезень транзитних вантажів залізницями України» між ІНФОРМАЦІЯ_19 та вищезазначеними суб`єктами господарювання, додаткових угод до них, документів фінансово-господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарювання з ІНФОРМАЦІЯ_19 при здійсненні вантажних транзитних перевезень залізницями України, в тому числі, але не виключно, видаткових накладних, заявок та рознарядок на здійснення перевезення продукції чи товару (або документів, що їх замінюють), податкових накладних та розрахунків коригувань до них, товаротранспортних накладних (крім СМГС), актів прийому здачі виконаних робіт, документів, що підтверджують оплату тарифу, виписок з бухгалтерського обліку та особових рахунків замовників, журналу-ордеру по взаєморозрахунках з замовниками (або документів, що їх замінюють), інформаційних даних щодо оперативного сальдо замовників, документи для виконання митних, санітарних та інших правил надані замовниками, документів листування ІНФОРМАЦІЯ_3 з замовниками.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 760/16768/16-к; 1-кс/760/15944/16.
Примірник 2 - детектив НАБУ ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1