Справа №766/5363/17
н/п 1-кс/766/5697/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.06.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000210 старшого слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000210 від 06.12.2016 р. старшого слідчого СВ ХВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ,за період з 01.01.2016 по 01.10.2016, та можливість вилучення оригіналів зазначених документів, а саме:

1. Розрахунково-платіжні відомості; табелі обліку робочого часу; платіжні відомості, що надавались в банківську установу для перерахування заробітної плати; накази про преміювання, відпустки, розрахунки компенсації, матеріальної допомоги в т.ч. і по ОСОБА_4 .

2. Виписка по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» у розрізі вказаного співробітника, меморіальні ордери №5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати працівників» та №2 Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в

органах ДКУ (установах банків).

3. банківська виписка з зарплатного карткового рахунку ОСОБА_4 .

Мотивуючи клопотання, слідчийвказує, що проведеним досудовим слідством отримані відомості, що свідчать про факт порушення чинного законодавства при нарахуванні та виплаті заробітної плати, надбавок, премій колишнім головним бухгалтером ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , в діях якої вбачаються ознаки злочину, передбачені ч.1 ст.191 України.

За даним фактом було порушено кримінальне провадження за №0000210 від 06.12.2016.

Даний факт перевірявся головним бухгалтером управління фізичної культури та спорту ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 про що складено довідку в якій описані встановлені наступні порушення:
- невідповідності даних в місячних відомостях нарахування зарплати фактичним розрахункам;
- неправильність розрахунку підсумку за колонками розрахунково-платіжних відомостей «до видачі на руки»;
- розбіжність даних в відомостях нарахування зарплати даним в платіжних відомостях, як в підсумках так і по окремим працівникам.
В результаті різниця між відомостями нарахування та платіжними відомостями - 82868,61 грн; відмінність за підсумками платіжних відомостей - 115316,26 грн. З урахуванням виплат в повному обсязі заповнених вакансій згідно штатного розпису установи та з урахуванням виплат матеріальної допомоги склало: на 01 жовтня 2016 р. залишок коштів від плану за КЕКВ 2111 повинен складати 105721 грн. фактично за даними звіту - 24341 грн; різниця - 81380 грн.
За даними відомостей з підтвердженням обслуговуючого банку, що надані керівником ІНФОРМАЦІЯ_1 за вимогою начальника управління, виплати головному бухгалтеру кожного місяця безпідставно складали 20,0 тис.грн. та більше; за 9 місяців сума переплат сягає по приблизним розрахункам 180,0 - 190,0 тис.грн. (для точного розрахунку первинні документи, а саме: накази на відпустки, виплати премії, розрахунки компенсації, матеріальної допомоги надані не були).
Перевірка повноти перерахування в бюджет належних податкових зборів і платежів виявила: - за рахунок помилок в рахунку отримувача єдиного соціального внеску (ЕСВ) ДПІ сума 75451 грн направлена не за цільовим призначенням; на момент перевірки зазначена сума відновлена, проте має місце завищення сум перерахування станом на 01 жовтня 2016 р. та невідповідність даним звіту;
- нецільове використання: ЄСВ у сумі 5000 грн. перераховано замість ІНФОРМАЦІЯ_3 на особисті картки працівників.
Документи бухгалтерського обліку операцій з нарахування заробітної плати виконані з порушеннями: відсутні підписи головного бухгалтера; Головна книга в установі відсутня. Звіти до ДПІ ф. 1-дф та до Пенсійного фонду не надані. В цілому за фактом перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 в межах наданих документів внаслідок невиконання вимог щодо бухгалтерського обліку, складання звітності та внутрішнього фінансового контролю за бюджетними коштами, недотримання порядку перерахування цих коштів та нецільового використання бюджетних коштів має місце порушення Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. №996, Бюджетного кодексу України та ознаки фінансового зловживання.
Допитана в якості свідка начальник ІНФОРМАЦІЯ_4 , головний бухгалтер ОСОБА_5 підтвердила виявлені в ході перевірки порушення.
17.05.2017року по даному кримінальному провадженню була призначена економічна експертиза, проведення якої було доручено завідувачу сектору ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_6

29.05.2017 року до слідчого надійшло клопотання від судового експерта про надання додаткових матеріалів за період з 01.01.2016 по 01.10.2016 а саме:

1.Розрахунково-платіжні відомості; табелі обліку робочого часу; платіжні відомості, що надавались в банківську установу для перерахування заробітної плати; накази про преміювання, відпустки, розрахунки компенсації, матеріальної допомоги в т.ч. і по ОСОБА_4 .

2. Виписка по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» у розрізі вказаного співробітника, меморіальні ордери №5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати працівників» та №2 Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в

органах ДКУ (установах банків).

3.банківська виписка з зарплатного карткового рахунку ОСОБА_4 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
З огляду на викладене, слідчий просить задовольнити клопотання.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає можливим клопотання задовольнити частково, а саме в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 01.01.2016 р. по 01.09.2016 р. включно, так як відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №0000210 вбачається, що перевірка ефективності та цільового використання бюджетних коштів, в ході якої було виявлено факти нецільового використання бюджетних коштів, проводилася за 9 місяців 2016 року, відповідно слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000210 від 06.12.2016 р. старшому слідчому СВ ХВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ,за період з 01.01.2016 по 01.09.2016 включно, та можливість вилучення оригіналів зазначених документів, а саме:

1. Розрахунково-платіжні відомості; табелі обліку робочого часу; платіжні відомості, що надавались в банківську установу для перерахування заробітної плати; накази про преміювання, відпустки, розрахунки компенсації, матеріальної допомоги в т.ч. і по ОСОБА_4 .

2. Виписка по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою» у розрізі вказаного співробітника, меморіальні ордери №5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати працівників» та №2 Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в

органах ДКУ (установах банків).

3. банківська виписка з зарплатного карткового рахунку ОСОБА_4 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1