печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» () в кримінальному провадженні № 0000906.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000906 від 24.10.2015 за ознаками вчинення злоичну, передбаченого ч.3 ст. 321 КК України, тобто незаконне виробництво, придбання, перевезення, зберігання з метою збуту та збут отруйних речовин, що не є наркотичними або психотропними чи їх аналогами, у великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається, що протягом 2013-2014 років ЗАТ «Август» (Російська Федерація) здійснило державну реєстрацію в Україні ряду пестицидів власного виробництва. Імпорт вказаних пестицидів на митну територію України проводиться вітчизняним представництвом російської компанії ТОВ «Август-Україна», яке через власну дилерську мережу здійснює розповсюдження вказаних речовин серед агропідприємств.

В ході досудового розслідування необхідно здійснити перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (), в частині дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи,а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» () з ТОВ «ЄВРОБІЗНЕС ЛАЙФ» (), ТОВ «КАНТАР» (), ТОВ «КАРАВАН*» (), ТОВ «НАВІГАТОР 7» (), ТОВ «НОРДТРЕЙД» (), ТОВ «СТІІЛ ТОРГ» (), ТОВ «АПК «ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» (), а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених товариств.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Призначити документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» () з ТОВ «ЄВРОБІЗНЕС ЛАЙФ» (), ТОВ «КАНТАР» (), ТОВ «КАРАВАН*» (), ТОВ «НАВІГАТОР 7» (), ТОВ «НОРДТРЕЙД» (), ТОВ «СТІІЛ ТОРГ» (), ТОВ «АПК «ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» (), підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по 01.05.2016.
Доручити спеціалістам органу державної податкової служби провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «АВГУСТ-УКРАЇНА» () з ТОВ «ЄВРОБІЗНЕС ЛАЙФ» (), ТОВ «КАНТАР» (), ТОВ «КАРАВАН*» (), ТОВ «НАВІГАТОР 7» (), ТОВ «НОРДТРЕЙД» (), ТОВ «СТІІЛ ТОРГ» (), ТОВ «АПК «ХАРКІВЦУКОРЗБУТ» (), а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2015 по 01.05.2016.

Проведення перевірки доручити спеціалістам МГУ ДФС Центральний офіс з ОВП.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 ..

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1