08.08.2016 Справа № 760/6919/16-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«08» серпня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до банківських документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000630 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до банківських документів підприємства, рахунки якого відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 ,.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що група осіб під керівництвом ОСОБА_5 та співучастю ОСОБА_6 . ОСОБА_7 впродовж 2014-2016 років з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, засновники та службові особи зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду і не мають відношення до фінансово господарської діяльності даних підприємств. В подальшому використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж ТМЦ, робіт, послуг.
Додатково встановлено, що до протиправної діяльності вищезазначених осіб причетний ОСОБА_8 , який постачав вищезазначеній групі осіб готівкові кошти, які отримував від продажу квартир, без належного відображення в податковому обліку та податковій звітності.
Вказана схема полягає у тому, що фізичні особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), які підконтрольні ОСОБА_8 , виступали замовниками будівництва багатоквартирних житлових будинків та здійснювали реалізацію недобудованих квартир не відображаючи дані операції в податковому обліку, чим ухилились від сплати в податків особливо великому розмірі.
Відповідно до декларації про початок виконання будівельних робіт та декларації про готовність об`єктів до експлуатації, поданих до ІНФОРМАЦІЯ_2 , генпідрядником на вказаних об`єктах виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). При цьому в ході проведення аналізу податкової звітності підприємства було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) не відображали в податковому обліку взаємовідносини з вищезазначеними фізичними особами.
Також встановлено, що в схемі по ухиленню від оподаткування залучені інші підприємства, які також підконтрольні ОСОБА_8 , а саме: ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 » встановлено, що підконтрольними ОСОБА_8 підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі, відкрито банківські рахунки у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , а саме:
№ НОМЕР_13 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
№ НОМЕР_14 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_15 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_16 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_17 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу вказаних СГД і подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів даних підприємств, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 ,.

Такими документами є оригінали документів справи з юридичного оформлення рахунків: № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 у тому числі: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи „Клієнт-Банк, копії паспортів, ідентифікаційні коди, накази про призначення на посади, повідомлення, реєстраційні документи, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі та документи, відомості, що свідчать про рух коштів по вказаних рахунках за період з 01.01.2012 по 20.07.2016 в електронному та на паперовому носіях.

Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) мають значення для встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності підприємств, стану виконання договірних зобов`язань з підприємствами-контрагентами, тощо.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовуватимуться як докази факту отримання коштів та подальшого заволодіння ними, для встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочинів, та як об`єкти дослідження при проведенні почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

Іншим способом, ніж вилучити речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , неможливо встановити обставини взаємовідносин та причетних осіб, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до статті 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Відповідно до статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

У зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Вислухавши думку учасників процесу, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,160,162-164 КПК України слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майору податкової міліції ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ( АДРЕСА_1 ) з можливістю їх вилучення, а саме: документи, які містяться у справі з юридичного оформлення відкриття та обслуговування рахунків: з можливістю їх вилучення, а саме: документи, які містяться у справі з юридичного оформлення відкриття та обслуговування рахунків:
№ НОМЕР_13 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
№ НОМЕР_14 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_15 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_16 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
№ НОМЕР_17 , який належить ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),

серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення та звільнення службових осіб, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк, технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери підприємства вказаної системи, документи з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документи, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємств, листування, картки із зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємств, а також всіх документів, які свідчать про отримання кредитів даними СГД, а саме: договори, угоди, заявки, листи, техніко-економічне обґрунтування отримання кредитів, документів податкової звітності, документів, які підтверджують наявність майна, що знаходиться у заставі, або іншого забезпечення кредитів та ін.;

?відомостей в електронному та паперовому вигляді щодо надходження та списання коштів по рахункам вищевказаних СГД: № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2011 по 20.07.2016;

?виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства із зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому носії;

?відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками або забезпечувалася робота системи „Клієнт банк;

?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, в т.ч. в іноземній валюті, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, заявок на закупівлю валюти та інших) по рахунках підприємства;

?договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

?документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта;

?копій документів, які надавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) до АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , для здійснення валютного контролю (зовнішньоекономічні контракти, заявки на купівлю валюти, договори комісії, поруки, консигнації та інші з додатками і доповненнями до них, вантажно-митні декларації, рахунки-фактури).

У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, зобов`язати банк видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення (ухвала суду, протокол тимчасового доступу з описом ті ін.).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1