Справа № 591/6604/15-к
Провадження № 1-кс/591/586/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 лютого 2016 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення огляду,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_4 звернувся до суду з погодженим прокурором клопотанням про проведення огляду належного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , вантажного автомобіля марки DAF CF 75.310, номер кузова (шасі) НОМЕР_1 , вантажний сідловий тягач-Е, 2006 року випуску, білого кольору, номер двигуна НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Розглянувши подання, дослідивши матеріали справи, заслухавши слідчого, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим відділом управління з розсл ідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000292 від 16.07.2015 за фактом невжиття працівниками Сумської митниці ДФС України в Сумській області заходів, направлених на коригування коду класифікації товарів (УКТ ЗЕД), що підлягають митному оформленню, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло митних платежів на суму понад 1 млн. 700 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України.

Досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні розпочато за матеріалами службової перевірки, проведеної співробітниками Управління власної безпеки ГУ ДФС у Сумській області, у ході якої, зокрема, встановлено, що посадові особи Сумської митниці ДФС України в Сумській області, будучи достовірно обізнаними про той факт, що для проведення у травні 2015 року митного оформлення вантажних транспортних засобів підприємством ТОВ Захід-Ексімп надані документи, до яких внесено завідомо неправдиві відомості, не вжили заходів до коригування коду класифікації товарів, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло митних платежів на зазначену суму понад 1 млн. 700 тис. грн.

Так, встановлено, що декларантом підприємством ТОВ Захід-Ексімп, на проведення митного оформлення 4 (чотирьох) вантажних автомобілів надано документи у яких визначені вантажівки визначено як трактори, що використовувались. Внаслідок зазначених неправомірних дій інспекторів митного посту Суми центральний Сумської митниці ДФС України в Сумській області було занижено сплату ПДВ, акцизного податку, ввізного мита та компенсаційного мита при проведенні розмитнення зазначених транспортних засобів на загальну суму 1 878 131, 12 грн.

Під час досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні, з метою з`ясування класифікації чотирьох транспортних засобів марки DAF моделі CF75.310 за визначеними номерами шасі (вантажні автомобілі, трактори чи інше), направлено запит офіційному представнику DAF в Україні ТОВ Трак центр ЛТД з наданням копій відповідних сертифікатів на транспортні засоби, які стали підставою для проведення їх митного оформлення інспекторами митного посту як тракторів, що класифікуються згідно з УКТ ЗЕД за кодом 8701 20 90 00. За інформацією ТОВ Трак центр ЛТД, виробник, відповідно до наданих номерів шасі, визначає вказані транспортні засоби як вантажні автомобілі, а відтак, транспортні засоби необхідно було класифікувати за іншим кодом УКТ ЗЕД.

Водночас встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про початок досудового розслідування у якому внесено до ЄРДР за № 0000061 від 07.07.2015 за фактом надання, з метою ухилення від сплати податків, службовими особами ТОВ Захід-Ексімп (код 38673060) в травні 2015 року митних декларацій та рахунків-фактур, що містять неправдиві відомості про найменування товару в частині типу транспортного засобу та року виготовлення, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 190 ч. 3, 212 ч. 1, 212 ч. 3, 366 ч. 1, 366 ч. 2 КК України.

Вивченням матеріалів вказаного кримінального провадження також встановлено, що з метою перевірки достовірності відомостей заявлених в митних деклараціях Сумська митниця ДФС звернулась із запитами до дилера DAF в Україні ТОВ Трак Центр ЛТД із запитом про надання інформації у товаровиробника щодо транспортних засобів. Відповідно до інформації, наданої ТОВ Трак Центр ЛТД, транспортним засобам марки DAF з наступними номерами шасі:

1) НОМЕР_4 відповідає тип FAGCF 75, рік випуску 2002, а 4-й символ VIN коду А транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль;

2)XLRAS75PC0E651495 відповідає тип FASCF 75, рік випуску 2004, а 4-й символ VIN коду А транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль;

3)- НОМЕР_1 відповідає тип FASCF 75, рік випуску 2003, а 4-й символ VIN коду А транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль;

4)- НОМЕР_5 відповідає тип FAGCF 75, рік випуску 2003, а 4-й символ VIN коду НОМЕР_6 транспортного засобу марки DAF відповідає за тип вантажний автомобіль.

Крім того, у ході проведення слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області, згідно інформації Територіального сервісного центру 5946 Регіонального сервісного центру в Сумській області МВС України № 421 від 19.02.2016, встановлено, що вантажний автомобіль марки DAF CF 75.310, номер кузова (шасі) НОМЕР_1 , вантажний сідловий тягач-Е, 2006 року випуску, білого кольору, номер двигуна НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3 , зареєстровано 09.06.2015 у (8001) ВРЕР-1 УДАІ в м. Києві, за громадянином ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до тієї ж інформації Територіального сервісного центру 5946 Регіонального сервісного центру в Сумській області МВС України № 421 від 19.02.2016 вказаний автомобіль перереєстрований 26.06.2015 при переобладнанні без заміни номерних агрегатів у Броварському ВРЕР ДАІ в Київській області на вантажний бортовий НОМЕР_7 , і 27.06.2015 цей автомобіль у Броварському ВРЕР ДАІ в Київській області знято з обліку для реалізації та на даний час на території України не зареєстровано.

За таких обставин, враховуючи той факт, що зазначений вантажний транспортний засіб за іншими особами на території України не зареєстровано, є усі підстави вважати, що вказаний вантажний автомобіль знаходиться у володінні ОСОБА_5 .

Ураховуючи наведене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду зазначеного вантажного транспортного засобу із залученням спеціаліста та подальшого проведення у ході розслідування судової авто-товарознавчої експертизи з метою встановлення фактичної ринкової вартості зазначеного імпортованого автомобіля а також і суми податків, зборів та інших митних платежів, які підлягали до нарахування та сплати при ввезенні вказаного вантажного транспортного засобу на митну територію України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 237 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити

Надати старшому слідчому слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_4 та прокурору першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення належного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , вантажного автомобіля марки DAF CF 75.310, номер кузова (шасі) НОМЕР_1 , вантажний сідловий тягач-Е, 2006 року випуску, білого кольору, номер двигуна НОМЕР_2 , номерний знак НОМЕР_3 .

Строк дії даної Ухвали 30 днів і вона може бути використана для проникнення до вказаних приміщень лише один раз.

Виконання ухвали покласти на прокурора першого відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1