печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ТРАСТ ФІНАНС" про скасування арешту,

В С Т А Н О В И В :
ТОВ «ТРАСТ ФІНАНС» звернулось до суду із клопотанням про скасування арешту майна, зокрема просить скасувати накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 10 жовтня 2016 року арешт на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» (ідентифікаційний код 40514657) № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) .
Клопотання підтримано директором ОСОБА_3 під час його розгляду та обґрунтовано наступним. В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000069 від 26.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно та за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах. На адресу ПАТ «Універсал Банк» надійшла копія Ухвали Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/49368/16-к, головуючий - суддя ОСОБА_4 ) від 10.10.2016 року, якою частково задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ ум Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_6 та в рамках кримінального провадження № 0000069 від 26.05.2016 року накладено арешт на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» (ідентифікаційний код 40514657) № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001).
Про існування даного процесуального документа керівництво ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» дізналося від банківської установи в якій відкрито банківський рахунок ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС».
Заявник вказує на те, що діяльність ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» залежить від використання арештованого рахунку, на який було накладено арешт Ухвалою Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/49368/16-к, головуючий - суддя ОСОБА_4 ) від 10.10.2016 року. Так, в своїй Ухвалі суд вказує що досудовим розслідуванням встановлено, що певними фізичними особами та іншими невстановленими слідством особами, в період 2015-2016 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ «НВФ» Бассет» (), ТОВ «Промфінтрейд ЛТД-2011» (), ТОВ «БК «Таінінвест» (), ТОВ «Промпостачбізнесгруп» (), ТОВ «Прім-Фінком КЄ» (), ТОВ «КЦФП» (), ТОВ «Єкайд Трейд Груп» (), ТОВ «Менеджмент-Груп» (), ТОВ «Капелон-Логістік» (ТОВ «Капелан Інвест») (), ТОВ «Імбріз» (), ТОВ «Краст Союз» (), ТОВ «Грант Груп» (), ТОВ «Олден Груп» (), ТОВ «Єкай Консалт Груп» (), ТОВ «Єкай Консалт Груп» (), ТОВ «Прім-Фінком КЄ» (), ТОВ «Алар Консалт» (), ТОВ «Мехстас» (), ТОВ «Сервіс Контракт» (), ТОВ «Скай Трейд Груп» (), ТОВ «ІДЦ «Глобал» (), ТОВ «Поліал» (), ТОВ «КУА «Оптимум» (), ТОВ «Київський Проектний Інститут» (), ТОВ «Сі Пі Груп» (), ТОВ «Атлас Контракт» (), ТОВ «ЮФ «Сентіс» (), ТОВ «Сукре Хендмейд Гурме Канді Груп Юкрейн» (), ТОВ «Кепітал Стайл» (), ТОВ «Форум Вест Сайд» (), ТОВ «Арт-Облік» (), ТОВ «Краст Союз» (), ТОВ «Кепітал Голд Груп» (), ТОВ «Кастром Груп» (), ТОВ «Ландінг» (), ТОВ «ФК «Сенс Актив» (), ТОВ «Інвест Холдинг Груп» (), ТОВ «Прог Трейд» (), ТОВ «Скай Консалт Груп» (), ТОВ «АП Фінанс» (), ТОВ «ФК «Флайн Фінанс» (), ТОВ «Протекшн Груп» (), ТОВ «ФК «Лайт Фінанс» (), ТОВ «ПТДФК» (), ТОВ «Інформпостач» (), ТОВ «Брендсіті» (), ТОВ «Сенд Інформ» (), ТОВ «Віп Інсайд» (), ТОВ «Амбер Сервіс» (), ТОВ «Гарант Холдинг» (), ТОВ «Фінанс Експерт» (), ТОВ «Юніверсал Інвест Груп» (), ТОВ «Мега Експрес Компані» (), ТОВ «Інтернешинал Трейд Компані» (), ТОВ «ФК» Мега Фінанс» (), ТОВ «ФК «Юніверсал Компані» (), ТОВ «ФК «Юніверсал Компані» (), ТОВ «Гакрурс» (), ТОВ «Альянс Інформ» (), ТОВ «Кінг Сіті» (), ТОВ «Орієнт Фінанс» (), ТОВ «Інсайд Проект» (), ТОВ «Топ Ворк» (), ТОВ «Старт Капітал» (), ТОВ «Інтро Проект» (), ТОВ «Прогрес Фінанс» (), ТОВ «Таргет Лайф» (), ТОВ «ФК «Бізнес Факторинг» (), ТОВ «Тайм Трейдер» (), ТОВ «Євроголд» (), ТОВ «Омега Сіті» (), ТОВ «ФК «Перспектива» (), ТОВ «Саннест» (), ТОВ «Манінвест» (), ТОВ «Тітро» (), ТОВ «Гріннест» (), ТОВ «ФК «Плаза Фінанс» (), ТОВ «ФК «Траст Фінанс» (), ТОВ «ФК «Сан-Райз Фінанс» (), ТОВ «ФК «Континеталь Фінанс» (), ТОВ «Інфорпостач» (), ТОВ «Фінкомгруп 2016» (), ТОВ «Сервіс Контракт» (), ТОВ «КУА «Дельта Плюс» (), ТОВ «Техно ВЕБ» (), ТОВ «Альянс Інформ» (), ТОВ «Флагман Фінанс» (), ТОВ «КУБ Фінанс» (), ТОВ «Єенд Інформ» (), ТОВ «ФК «Бізнес Факторинг» (), ТОВ «Трейд-Енерджи» (), ТОВ «Строй Девелопмент» (), ТОВ «Гравінг Стей» (), ТОВ «ФК «Гравінг Стейт» (), ТОВ «Ван Капітал» (), ТОВ «Гарант Вікторі» (), ТОВ «Санта Груп» (), ТОВ «Ю Ай Сі Файненшиіу> (), ТОВ «Кінгс Айс» () використавши при цьому реквізити таких підприємств ТОВ «Фінмаркет Груп» (), ТОВ «ФК «Трейд Фінанс» (), ТОВ «ІК «Абсолют інвест» () та ТОВ «КУА «Абсолют Капітал» (). Як слідує з обґрунтування Ухвали, Товариство з обмеженою відповідальністю -ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ТРАСТ ФІНАНС» має ознаки фіктивності, службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ТРАСТ ФІНАНС» не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності товариства, товариство діє з метою покриття незаконної діяльності. Арешт на грошові кошти накладено в рамках кримінального провадження № 0000069 від 26.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.
Стаття 205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.
Стаття 212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.
Аналізуючи диспозицію статті 205 КК України, слід зазначити, що ключовою характеристикою виступає змістовний момент, а саме - фіктивність, тобто, відсутність у осіб, які стоять за створеним або придбаним суб`єктом підприємництва, справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг. Такі особи мають на меті інше - прикриваючись юридичною особою як ширмою, прагнуть приховати свою незаконну діяльність. З цього приводу необхідно зазначити наступне: 1) відповідно до даних ЄДР: ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» створено як юридичну особу 27.05.2016 року; дата та номер запису - 27.05.2016 року № 1 060211. Окремо слід звернути увагу, що кримінальне провадження, в межах якого накладений арешт було зареєстроване 26.05.2016 року, тобто, що до створення ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС», яке було зареєстроване 27.05.2016 року. Дане підприємство після свого створення не змінювало власників, а керівником товариства протягом всього часу залишається одна і таж особа ОСОБА_3 , який в тому числі є адвокатом - свідоцтво про право на зайняття - адвокатською діяльністю № 4640 від 27.09.2011 року, видане Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури; внесений до ЄРАУ;
Основним видом діяльності ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» є надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у. (код КВЕД 64.99). У відповідності до статуту та договору оренди, місцезнаходження ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС»: 01001, м. Київ, вул. Софіївська, буд. 10, прим. 4. ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» зареєстроване як фінансова установа в Державному реєстрі фінансових установ, що підтверджується свідоцтвом, виданим Нацкомфінпослуг 07.07.2016 року. Тобто, державним органом, який спеціалізується виключно на державному регулюванні ринків фінансових послуг та здійснює контроль за дотриманням законодавства в цій галузі, підтверджено повну відповідність ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» вимогам законодавства. Крім того, відповідність ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» вимогам законодавства також підтверджується аудиторським висновком (звітом незалежного аудитора) щодо підтвердження фактичного формування статутного (складеного, пайового) капіталу грошовими та відповідність статутного (складеного, пайового) та/або власного капіталу ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС». ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» в повному обсязі відповідає вимогам діючого законодавства, а саме: 1) внесено до Єдиної інформаційної системи Державної служби фінансового моніторингу України, що підтверджується повідомленням Держфінмоніторинг № 5593/0530-07-2 від 30.06.2016 року; 2) має посаду працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, що підтверджується наказом від 21.06.2016 року № 1-ФК. Банківський рахунок ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» було відкрито лише 01.06.2016 року (кримінальне провадження було зареєстроване 26.05.2016 року). Тобто, на момент реєстрації кримінального провадження, по-перше, навіть не було ще створено юридичну особу, по-друге, рахунок було відкрито лише 01.06.2016 року. Крім того, у зв`язку з тим, що ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» є новоствореним підприємством, то договорів не укладало, безпосередню фінансову діяльність, для якої товариство було створено, ще не здійснювало, оскільки це потребує більш тривалого часу в умовах жорсткої конкуренції на ринку фінансових послуг. Так, у відповідності до банківських виписок за період з 30.06,2016 по 30.09.2016 року, ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» виплачувало заробітну плату, сплачувало податки та збори, а також оплачувало послуги з ведення бухгалтерського обліку ТОВ «АРТ-ОБЛ1К». Інших взаємовідносин з контрагентами ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» не здійснювало. Вказане також підтверджується звітністю ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» за 3 квартал 2016 року, поданої до Нацкомфінпослуг. Згідно до вказаної звітності - кількість укладених договорів 0 (нуль) за звітний період. Окремо слід вказати, що ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» за весь період своєї діяльності з часу своєї реєстраціє не мала жодних фінансово-господарських відносин з жодною компанією (окрім ТОВ «АРТ -ОБЛІК»), які є в переліку, вказаному в ухвалі суду; не мала та на має жодного відношення до вказаного кримінального провадження та компаній, які на думку слідства причетні до кримінальних правопорушень по вказаному кримінальному провадженню. Таким чином, ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» є сумлінним платником податків, яке створювалася з метою здійснення господарської діяльності, фізичними особами, які є фахівцями в своїй галузі за освітою, фахом та досвідом. Слід вказати, що під заходами забезпечення кримінального провадження прийнято розуміти передбачені КПК заходи примусового характеру, які застосовуються за наявності підстав та в порядку, встановленому законом, з метою запобігання і подолання негативних обставин, що перешкоджають або можуть перешкоджати вирішенню завдань кримінального провадження, забезпеченню його дієвості (Узагальнення ВССУ з розгляду цивільних і кримінальних справ від 07.02.2014 року).
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 за клопотанням якого було накладено арешт в судове засідання не з`явився, про час і місце судового розгляду повідомлявся належним чином.
Вислухавши керівника ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» ОСОБА_3 , вивчивши матеріали клопотання про накладення арешту, та матеріали додані до клопотання про його скасування, слід дійти наступного висновку.
Згідно ст. 2 КПК завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів часників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та упередженого розслідування і судового розгляду.
Згідно з ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необгрунтовано.
Викладені заявником доводи та додані до клопотання матеріалами, які в силу відсутності заявника під час вирішення клопотання слідчого не були предметом вивчення слідчим суддею, переконують в необґрунтованості накладеного арешту, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.2, 174,309 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 10 жовтня 2016 року арешт на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» (ідентифікаційний код 40514657) № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) - скасувати.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1