Справа№751/8915/16-к
Провадження №1-кс/751/2442/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м.Чернігів 01 листопада 2016 року
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,
Встановив:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.
В обґрунтування клопотання зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2016 років здійснювало поставку харчових добавок на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ ВТП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », що мають ознаки фіктивності.
Проведеним дослідженням Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у подальшому зазначеними підприємствами отриманий від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товар не реалізується, а відбувається зміна товарної номенклатури на відповідну суму поставки.
Вказане свідчить про проведення безтоварних операцій, що призвело до втрат бюджету у період 2014 2015 років на загальну суму 3 832,2 тис. грн. (у т.ч. ПДВ в сумі 3 196,3 тис. грн., податку на прибуток підприємств в сумі 635,9 тис. грн.), що є особливо великими розмірами.
22.09.2016 проведено обшук в офісному та складському приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у ході якого виявлено і вилучено документи, що свідчать про передачу харчових добавок в адресу ПП « ОСОБА_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . У той же час, згідно відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та Додатку 5 до декларації з ПДВ, зазначені відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у власній податковій звітності не відобразило.
Ураховуючи викладене, необхідно отримати право тимчасового доступу та провести вилучення документів ПП « ОСОБА_10 », що підтверджують отримання та використання у господарській діяльності товарів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зазначені документи мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки містять інформацію про кількість, вартість, номенклатуру поставленої продукції, нададуть можливість підтвердити чи спростувати факт поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів в адресу ПП « ОСОБА_10 », що не відображена у податковій звітності, і, як наслідок, підтвердити чи спростувати факт проведення безтоварних операцій із суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, зазначеними вище.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався згідно ч. 2 ст. 163 КПК України. Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до копії документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, у сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 право на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення (проведення виїмки) їх оригіналів, а саме:
- документів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо фінансово-господарських відносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 року по 12.10.2016 року (договорів, додатків до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень; відомостей складського обліку товарів (товарних запасів));
- Завірених належним чином копій журналів-ордерів по рахункам (субрахункам): 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі), 301 (готівка в національній валюті), 311 (поточні рахунки в національній валюті), 631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками) та оборотно-сальдових відомостей за період: з 01.01.2014 року по 12.10.2016 року.
За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1