29.01.16
У Х В А Л А Справа № 200/1303/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/986/16
29 січня 2016 року м. Дніпропетровськ
27.01.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Згідно з податковою базою «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 , підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(код НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , податкова та фактична адреса даного підприємства являється АДРЕСА_1 .
Проведеним аналізом податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ із залученням «фіктивних» підприємств, ряду підприємств-імпортерів та експортерів.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), використовує поточні рахунки № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( МФО - НОМЕР_6 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .
У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо, а тому слідчий прохала клопотання задовольнити.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, доступ до яких прохає надати слідчий, представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів , що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( МФО - НОМЕР_6 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , становлять банківську таємницю, а саме:
1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_2 (код валюти 643російський рубль), № НОМЕР_3 (код валюти 978 - євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 долар США), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
1.2.карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
1.3.листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
1.4.виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 (код валюти 643російський рубль), № НОМЕР_3 (код валюти 978 - євро), № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_5 (код валюти 840 долар США), з моменту відкриття вище зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДР;
1.5.заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;
1.6.договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
1.7.договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;
1.8.банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;
1.9. договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
1.10.документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
1.11.вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;
1.12.відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 )на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 29 лютого 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1