Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/4176/16-к
Провадження № 1-кс/711/1370/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про арешт майна
29 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,
при секретарі судових засідань - ОСОБА_2 ,
за участю:

прокурора - ОСОБА_3 ,

слідчого - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання начальника відділу СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , яке винесене у кримінальному провадженні №0000052 від 12.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про накладення арешту на майно, -
в с т а н о в и в:
Начальник відділу СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_4 , в провадженні якої перебуває кримінальне провадження, звернулася до суду з клопотанням, яке винесене у кримінальному провадженні №0000052 від 12.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про накладення арешту на майно, яке було вилучене 26.04.2016 під час обшуку в адміністративно-побутовому приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 300, а саме на фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські правовідносини з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ «Автоекспедиція», TOB «ТЕК «РАС Логістик», ПП «Вікторія-Транс Україна» та МПП «АТ», а також всі первинні документи, які підтверджують правовідносини з всіма покупцями за період з червня по грудень 2013 року, з лютого по грудень 2014 року, з січня по грудень 2015 року з метою збереження цих речових доказів.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно» незаконно заволоділи бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем, зокрема шляхом проведення з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, фінансово-господарських операцій та включення сум податку на додану вартість по них до складу податкового кредиту та від`ємного значення, які в подальшому були заявлені до бюджетного відшкодування.

Так, службові особи ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно», здійснюючи фінансово-господарську діяльність по виробництву інших неметалевих мінеральних виробів, протягом 2013-2015 р.р. проводили по податковому та бухгалтерському обліках господарські операції з надання транспортно-експедиційних послуг на загальну суму 16114,7 тис. грн. з контрагентом ПП «Транс-С», яке до надання цих послуг залучало по ланцюгу постачання ПП «Аракс-Груп», ПП «Черкасибудресурси» та ТОВ «Соточка-Центр», які мають ознаки фіктивності. Суми податку на додану вартість по вищевказаних операціях були включені службовими особами ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно» до складу податкового кредиту та від`ємного значення, і в подальшому були заявлені ними до бюджетного відшкодування, що призвело до незаконного заволодіння службовими особами ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно» бюджетними коштами у вигляді відшкодування податку на додану вартість в розмірі 1755,8 тис. грн.

26.04.2016 старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 було проведено обшук в адміністративно-побутовому приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна,300, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські правовідносини з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ «Автоекспедиція», TOB «ТЕК «РАС Логістик», ПП «Вікторія -Транс Україна» та МПП «АТ», а також всі первинні документи, які підтверджують правовідносини з всіма покупцями за період з червня по грудень 2013 року, з лютого по грудень 2014 року, з січня по грудень 2015 року.

27.04.2015 зазначені вище предмети та документи оглянуті та визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженню.

В ході досудового розслідування встановлено, що вищезазначені документи і печатки є доказом злочину, оскільки містять інформацію, що стосується фактичних обставин кримінального правопорушення, та є підстави вважати, що вони використовувались ПП «Транс-С» при залученні до фінансово-господарської діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, що мають ознаки фіктивності, а тому ці речі та документи можуть бути відчужені, що викликає необхідність запобігти можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування звернувся до суду із клопотанням про арешт майна, яке було вилучене 26.04.2016 під час обшуку в адміністративно-побутовому приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 300.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали подане клопотання та просили його задовольнити.

В судовому засіданні представник ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «ТЕХНО» заперечував у повному обсязі проти задоволення внесенного органом досудового розслідування клопотання про накладення арешту на майно яке було вилучене під час обшуку в адміністративно-побутовому приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул.Різдвяна, 300, надавши письмові заперечення.

Заслухавши доводи прокурора, слідчого та представника ТОВ, дослідивши матеріали внесеного клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання пр арешт майна не підлягає до задоволення за таких підстав:

статтею 131 КПК України визначено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який згідно із ч.2 ст.170 КПК України (текст статті в редакції ЗУ № 1019-VIII від 18.02.2016, що діє з 28.02.2016) допускається з метою забезпечення : збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження (ч.1 ст.170 КПК України - текст статті в редакції ЗУ № 1019-VIII від 18.02.2016, що діє з 28.02.2016).

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення (ч.1 ст. 98 КПК України).

Ухвалою слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 06.04.2016 надано дозвіл уповноваженим особам на проведення обшуку в адміністративно-побутовому приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 300, яке належить на праві приватної власності ТОВ «Техно-Инвест», та яким користується ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно» на підставі договору оренди №01/03/15 від 01.03.2015, з метою відшукання і вилучення документів щодо здійснення ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно» фінансово - господарських операцій з ПП «Транс-С», що надає транспортно-експедиційні послуги та послуги з перевезення вантажів, за період 2013-2016 р.р., у тому числі договори про надання послуг, додаткові угоди до них, акти виконаних робіт, акти здачі-прийняття робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, банківські виписки та платіжні доручення щодо оплати наданих послуг (виконаних робіт), а також інші речі та документи, що стосуються проведення вищевказаних операцій та мають значення для встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення.

При цьому, слідчий суддя звертає увагу, що даним судовим рішенням відмовлено у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання документів щодо здійснення ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «Техно» фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, оскільки органом досудового розслідування/прокурором не конкретизовані, так звані «інші суб`єкти господарської діяльності», не наведено обставин, не надано жодних підтверджуючих даних про вчинення ними кримінальних правопорушень у сфері фінансових операцій.

Порядок проведення обшуку передбачено ст.ст. 233-236 КПК України. Зокрема, ч.7 ст.236 КПК України визначено, що вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Слід зазначити, що в судовому засіданні прокурор пояснила, що фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські правовідносини з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ «Автоекспедиція», TOB «ТЕК «РАС Логістик», ПП «Вікторія-Транс Україна» та МПП «АТ», а також всі первинні документи, які підтверджують правовідносини з всіма покупцями за період з червня по грудень 2013 року, з лютого по грудень 2014 року, з січня по грудень 2015 року, - не є тимчасово вилученим майном, а як на її думку являється речами (документами), що були вилучені відповідно до переліку документів та речей, дозвіл на які надано слідчим суддею на підставі ухвали від 06.04.2016.

Відповідно, в судовому засіданні не знайшли свого підтвердження доводи прокурора про те, що слідчий суддя надав дозвіл на вилучення в ході проведення обшуку вищевказаних документів.

При цьому, порядок тимчасового вилучення майна та складання відповідних процесуальних документів передбачено ст.168 КПК України. В даному випадку ні слідчий, ні прокурор не обґрунтовують своє клопотання вказаними нормами закону.

Як передбачено ч.1 ст.173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наслідки арешту для майна третіх осіб.

Під час розгляду клопотання ні прокурором, ні слідчим не доведено наслідки арешту майна, що зазначено в клопотанні і яке належить ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «ТЕХНО», враховуючи пояснення та заперечення представника ТОВ.

Посилання органу досудового розслідування на визнання речовими доказами фінансово-господарських документів, відповідно до наданої постанови від 27.04.2016, є помилковим. Лише законним шляхом вилучені речі (документи), з дотриманням вимог кримінально-процесуального законодавства можуть бути визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Стаття 171 КПК України визначає вимоги щодо клопотання про арешт майна. Як вбачається з поданого начальником відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 клопотання від 28.04.2016, - останнє не погоджено з процесуальним прокурором, що суперечить ст.36 ч.2 п.10 КПК України.

Таким чином, у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна (ч.3 ст.173 КПК України).

Відповідно до ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі викладеного та, керуючись ст. ст. 3, 98, 107, 113, 100, 131, 132, 170-175, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання начальника відділу СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_4 , яке винесене у кримінальному провадженні №0000052 від 12.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України про накладення арешту на майно, - відмовити.
Негайно повернути ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «ТЕХНО» (м. Черкаси, вул.Різдвяна, 300) фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські правовідносини з наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ «Автоекспедиція», TOB «ТЕК «РАС Логістик», ПП «Вікторія-Транс Україна» та МПП «АТ», а також всі первинні документи, які підтверджують правовідносини з всіма покупцями за період з червня по грудень 2013 року, з лютого по грудень 2014 року, з січня по грудень 2015 року, за виключенням документів щодо здійснення ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «ТЕХНО» господарських операцій з ПП «Транс-С», яке було вилучене 26.04.2016 під час проведення обшуку (протокол обшуку та опис речей і документів, які були вилучені) в адміністративно-побутовому приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 300

Копію ухвали направити прокурору та слідчому та ТОВ «Завод теплоізоляційних матеріалів «ТЕХНО».

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_6 Позарецька