ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1997/16-к
провадження № 1-кс/201/1202/2016
УХВАЛА
12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
12 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), які перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 відповідно.
Так, службові особи зазначених підприємств протягом 2015 року включило до складу податкового кредиту операції по інформаційно-консультаційним послугам від наступних ризикових підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »» ( НОМЕР_3 ) на загальну суму 140 250 грн. (в тому числі 23 375 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) на загальну суму 151 668 грн. (в тому числі 25 278 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ) на загальну суму 100 000 грн. (в тому числі 16 666 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_6 ) на загальну суму 126 078 грн. (в тому числі 21 013 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_7 ) на загальну суму 121 998 грн. (в тому числі 20 333 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_8 ) на загальну суму 934 182 грн. (в тому числі 155 697 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_9 ) на загальну суму 391 728 грн. (в тому числі 65 288 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_10 ) на загальну суму 337 476 грн. (в тому числі 56 246 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ) на загальну суму 128 184 грн. (в тому числі 21 364 грн. ПДВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 ) на загальну суму 272 706 грн. (в тому числі 45 451 грн. ПДВ та іншими.
Встановлено, що вищевказані підприємства здійснювали інформаційно-консультаційні послуги з встановлення потенційних покупців товарів, які реалізують підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Але зазначені підприємства займаються реалізацією спеціального обладнання для сільгоспвиробників (обладнання для вирощування та утримання свиней і великої рогатої худоби) та реалізацією кормів для тварин, а вищевказані ризикові підприємства контрагенти не могли виконувати зазначені роботи, так як в штаті зазначених підприємств відсутні співробітники, директора фактично не мають відношення до діяльності вказаних підприємств, а податковий кредит формується від підприємств ділерів та виробників продуктів харчування. Таким чином на рахунки ризикових підприємств, за нібито поставлену продукцію перераховано близько 2 700 000 грн. (в тому числі 450 700 грн. ПДВ), що є способом уникнення від сплати податків в бюджет держави.
Також встановлено, що за домовленістю з невстановленими особами службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють завезення на територію Дніпропетровської області дезинфіктантів, тваринних кормів невстановленого походження та сумнівної якості з території тимчасово окупованих Донецької та Луганської областей, які в подальшому реалізуються під виглядом продукції власного виробництва та під виглядом продукції придбаної для реалізації від вищевказаних ризикових підприємств та інших СГД. Що свідчить про можливе інвестування коштів на підконтрольні бойовикам підприємства, тобто можливе фінансування тероризму на території тимчасово окупованих Донецької та Луганської областей.
При здійсненні діяльності по виробництву обладнання для вирощування та утримання свиней і великої рогатої худоби, яка здійснюється у власному виробничому цеху службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовують працю співробітників, які офіційно не працевлаштовані та працюють без належних навиків з охорони праці та електробезпеці.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.
Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) має розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_13 ), а саме: № НОМЕР_14 - євро; № НОМЕР_15 - українська гривня; № НОМЕР_16 російський рубль; № НОМЕР_17 - українська гривня; № НОМЕР_18 долар США.
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_13 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_14 - євро; № НОМЕР_15 - українська гривня; № НОМЕР_16 російський рубль; № НОМЕР_17 - українська гривня; № НОМЕР_18 долар США у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_13 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з 01.01.2013 року по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_14 - євро; № НОМЕР_15 - українська гривня; № НОМЕР_16 російський рубль; № НОМЕР_17 - українська гривня; № НОМЕР_18 долар США у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015 у паперовому та електронному виді; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015; всіх платіжних документів та чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період з дати відкриття рахунків по 31.12.2015.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1