Справа № 161/6510/16-к
Провадження № 1-кс/161/2313/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про застосування запобіжного заходу
19 травня 2016 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , захисника ОСОБА_6 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та жительки АДРЕСА_1 , українки, громадянки України, з вищою освітою, одруженої, не судимої,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий в ОВС слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно підозрюваної ОСОБА_5 .

Своє клопотання мотивує, тим що слідчим управлінням ГУ Національної поліції у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000062 від 26 березня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368 КК України.

Зокрема, ОСОБА_5 підозрюється у тому що, обіймаючи посаду головного державного податкового ревізора - інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового і митного аудиту Головного управління ДФС у Волинській області (далі ГУ ДФС в області), що входить до системи ДФС України, та відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України "Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів", будучи службовою особою правоохоронного органу в зв`язку з постійним виконанням функцій представника влади, передбачених Положенням, грубо порушила свої службові обов`язки та обмеження, передбачені ст. 3 Закону України "Про запобігання корупції" від 14 жовтня 2014 року №1700-VII та Положення, використавши надану йому владу, в особистих корисливих цілях та в корисливих інтересах третіх осіб, вчинивши злочини у сфері службової діяльності.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (до зміни прізвища - ОСОБА_7 ), обіймаючи посаду головного державного податкового ревізора - інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового і митного аудиту ГУ ДФС в області, будучи службовою особою, представником органу виконавчої влади, виконуючи функції працівника правоохоронного органу, в період з 20 травня 2015 року по 07 липня 2015 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, діючи умисно, за попередньою змовою з іншими службовими особами органів ДФС в області, особи яких на даний час досудовим розслідуванням не встановлені, прийняли спільне рішення про використання наданої їм влади і службового становища всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди.

Зокрема, згідно наказу № 222 від 08 травня 2015 року керівництва Володимир-Волинської ОДПІ ГУ ДФС в області, та відповідно до направлень від 20 травня 2015 року, службовим особам ДФС в області, в тому числі ОСОБА_5 доручено провести планову виїзну документальну перевірку ДП "Володимир-Волинське лісомисливське господарство" () за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року, термін проведення якої відповідними наказами визначено з 20 травня 2015 року по 10 червня 2015 року.

У ході проведення вказаної вище перевірки ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою узгодженістю з іншими службовими особами підрозділів ГУ ДФС в області, особи яких на даний час досудовим розслідуванням не встановлені, у першій половині червня 2015 року, більш точна дата не встановлена, виявивши недотримання податкового законодавства при взаємовідносинах лісомисливського підприємства з Компанією "Zortex Busines LLP", в результаті чого адміністрацією суб`єкта господарювання, що перевірявся, не сплачено податків до бюджету на загальну суму 560528 грн. вирішила використати це у власних корисливих інтересах та в інтересах керівництва указаного вище підприємства.

Виявивши указані порушення, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з іншими службовими особами органу фіскальної служби, в усному порядку повідомила директору ДП "Володимир-Волинське лісомисливське господарство" ОСОБА_8 про виявлення порушень податкового законодавства, що призведе до донарахування підприємству до сплати в бюджет податків на загальну суму близько 3 млн. грн., на що ОСОБА_8 висловив свої міркування щодо нестійкої платоспроможності очолюваного ним підприємства та неможливості сплати такої суми грошових коштів до бюджету.

У подальшому, ОСОБА_5 , додатково заручившись підтримкою інших службових осіб ГУ ДФС в області, особи яких на даний час досудовим розслідуванням не встановлені, та діючи в продовження розробленого і схваленого з цими особами спільного злочинного плану, в другій половині червня 2015 року, більш точна дата і час не встановлені, висунула усну пропозицію директору ДП "Володимир-Волинське ЛМГ" ОСОБА_8 про можливість створення нею умов для невідображення в акті податкової перевірки фактів порушень податкового законодавства по взаємовідносинам підприємства з Компанією "Zortex Busines LLP", та відповідно уникнення суб`єктом господарювання, що перевірявся, сплати податків та штрафних санкцій, на загальну суму 1,4 млн. грн., висунувши при цьому останньому незаконну вимогу про передачу їй, та через неї іншим службовим особам, підрозділів ГУ ДФС в області, особи яких на даний час досудовим розслідуванням не встановлені, 20 тис. грн., в якості неправомірної вигоди за зменшення суми донарахувань до сплати ДП "Володимир-Волинське ЛМГ" в бюджет податків із 3 млн. грн. до 690 тис. грн., створивши таким чином умови, за яких, на думку службових осіб ГУ ДФС в області, ОСОБА_8 мав би погодитись та передати неправомірну вигоду, з метою уникнення негативних наслідків для очолюваного підприємства, пов`язаних із понесенням ще більших матеріальних витрат.

На виконання указаного плану, ОСОБА_5 , використовуючи свої владні повноваження та юридичну обізнаність з нормативними вимогами щодо врегулювання питання порядку визнання господарських операцій та взаємовідносин між суб`єктами підприємницької діяльності недійсними, та відповідно здійснення донарахувань податків, з метою створення штучних доказів начебто їх правдивості для подальшого представлення на засіданні постійної комісії із розгляду спірних питань ГУ ДФС в області, ініціювала пошуки і надання документів щодо діяльності Компанії "Zortex Busines LLP", який було умисно долучено нею до матеріалів податкової перевірки. На підставі указаних документів, протокольним рішенням засідання постійної комісії із розгляду спірних питань ГУ ДФС в області від 17 червня 2015 №4/22-0/00991516/00991522, вирішено не донараховувати ДП "Володимир-Волинське ЛГ" податки по операціям з Компанією "Zortex Busines LLP".

У подальшому, в продовження свого злочинного плану, ОСОБА_5 , яка діяла за попередньою змовою з іншими службовими особами підрозділів ГУ ДФС в області, особи яких на даний час досудовим розслідуванням не встановлені, діючи умисно, використовуючи свої владні повноваження у власних корисливих інтересах та в інтересах ДП "Володимир-Волинське ЛМГ", на початку липня 2015 року, більш точні дата і час досудовим розслідуванням не встановлені, склала, подала на підпис та вручила адміністрації указаного державного підприємства акт планової документальної перевірки №520/22-00991516, датований 17 червня 2015 року, в якому було умисно не відображені виявлені порушення законодавства при здійсненні фінансово-господарських операцій з Компанією "Zortex Busines LLP", внаслідок чого занижено податок на прибуток на суму 305401 грн. та відрахувань частини чистого прибутку на суму 255126 грн., тобто умисно приховано від донарахування в бюджет податків на загальну суму 560528 грн., чим державним інтересам заподіяно тяжкі наслідки.

Після цього, на виконання незаконної вимоги ОСОБА_5 , яка діяла за попередньою змовою з іншими службовими особами підрозділів ГУ ДФС в області, особи яких на даний час досудовим розслідуванням не встановлені, у післяобідню пору в першій половині липня 2015 року, більш точні дата і час досудовим розслідуванням не встановлені, ОСОБА_8 , під час зустрічі з ОСОБА_5 у м.Володимир-Волинський по вул. Ковельській, неподалік магазину "Вопак", передав останній гроші в розмірі 20 тис. грн., які остання прийняла, передавши в подальшому, ДП "Володимир-Волинське ЛМГ" акт документальної планової перевірки діяльності останнього, до якого не були включені донарахування в бюджет податків на загальну суму 560 528 грн., за фактом виявлення ухилення від сплати податків по взаємовідносинах з Компанією "Zortex Busines LLP".

Вказаний факт ухилення від сплати податків з боку службових осіб ДП "Володимир-Волинське ЛМГ" зафіксований актом позапланової документальної перевірки № 5/22-00991516 від 14 січня 2016 року, згідно з яким підприємству донараховано по операціях з Компанією "Zortex Busines LLP" податку на прибуток на загальну суму 305401 грн. та відрахувань частини чистого прибуток на суму 255126 грн., тобто донараховано податків на загальну суму 560528 грн.

Зважаючи, що наявна обґрунтована підозра у вчиненні ОСОБА_5 тяжких кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368 КК України, наявні ризики, які дають підстави вважати, що підозрювана може здійснити дії, передбачені вимогами ч. 1 ст. 177 КПК України, з метою забезпечення виконання останньою покладених процесуальних обов`язків, задля запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, зокрема, шляхом схиляння свідків до дачі неправдивих показів, зокрема свідка ОСОБА_8 , у зв`язку із чим слідчий просить застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання відносно підозрюваної ОСОБА_5 , із покладенням на неї обов`язків визначених ст. 194 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що наявна обґрунтована підозра у вчиненні ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст.368 КК України, викладені у клопотанні обставини є достатніми для переконання, що слід застосувати запобіжний захід у виді особистого зобов`язання щодо підозрюваної, думку слідчого, який повністю підтримав клопотання, думку підозрюваної та її захисника, які не заперечували щодо задоволення клопотання та покладались у вирішення цього питання на розсуд суду, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно до вимог ст. 177 КПК України підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті.

Зважаючи, що матеріалами клопотання стверджується вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваною кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 286 КК України, наявні ризики, визначені ст. 177 КПК України, а не обрання запобіжного заходу, передбаченого ст. 176 КПК України, на думку суду, не може запобігти доведеним під час розгляду клопотання ризикам, тому дане клопотання підлягає задоволенню.

Оскільки, існують обґрунтовані ризики, які дають підстави вважати, що підозрюваний може здійснити дії, передбачені вимогами ч. 1 ст. 177 КПК України, з метою забезпечення виконання останньою покладених процесуальних обов`язків, задля запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду, незаконно впливати на свідків, зокрема на свідка ОСОБА_8 , перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, враховуючи, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні тяжких кримінальних правопорушень, до неї слід застосувати запобіжний захід, визначений ст. 176 КПК України, що достатньою мірою буде гарантувати виконання підозрюваною покладених обов`язків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 176-178, 193-194, 179 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання відносно підозрюваної ОСОБА_5 задовольнити.

Застосувати відносно підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки та жительки АДРЕСА_1 , запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 194 КПК України покласти на підозрювану ОСОБА_5 наступні обов`язки: з`являтися на виклики слідчих, прокурора, визначених у кримінальному провадженні за № 0000062, а також суду, у визначений та попередньо погоджений час, день на протязі терміну розслідування вказаного кримінального провадження, а в разі неможливості з`явитись через поважні причини завчасно повідомити про це зазначену (их) посадову (их) особу (осіб); не відлучатися з місця постійного проживання, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання або роботи; утримуватись від спілкування зі свідками у даному кримінальному провадженні.
Обов`язки, визначені ухвалою суду, покладаються на підозрюваного, згідно ч. 6 ст.194 КПК України, на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжено за клопотанням прокурора.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1