солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

07 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, та можливість їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме інформації, щодо поштових відправлень за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 28.07.2015, за фактом фіктивного підприємництва та сприяння в ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах юридичним особам за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі п`яти осіб, які використовували реквізити та поточні рахунки фіктивних підприємств, чим самим сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.
При цьому, слідчий зазначає, що вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У ході проведення обшуку 28.05.2015 року, за адресою фактичного проживання учасника організованої злочинної групи ОСОБА_5 , та інших учасників виявлено та вилучено печатки ряду підприємств, що свідчить про фіктивність вказаних юридичних осіб, та використання їх реквізитів у схемах безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

Також, слідчий вказує, що під час проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій встановлено, що зазначена вище група осіб, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах використовувала суб`єкти господарювання, які мають явні ознаки «фіктивності»,що відповідно підтверджується і витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, доданого до клопотання.

Також у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_6 , який являється організатором злочинної схеми користується номерами телефонів НОМЕР_2 , НОМЕР_3

ОСОБА_7 , яка являється бухгалтером організованого ОСОБА_6 « ІНФОРМАЦІЯ_2 » користується номером телефону НОМЕР_4 .

Також у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ряд осіб, які входять в злочинну організацію користуються наступними номерами телефонів НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 .

Так, з метою встановлення осіб причетних до переміщення документів, печаток підприємств із ознаками «фіктивності», та грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, виникла необхідність в отриманні інформації від оператора поштового зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), зберігаються документи щодо надання послуг а саме: декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів, від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, та інша інформація, щодо наступних суб`єктів та ідентифікуючих ознак:

ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , паспорт НОМЕР_11 виданий Оболонським РУ ГУ МВС України в м. Києві 07.03.2007 року);

ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , паспорт НОМЕР_12 виданий Оболонським РУ ГУ МВС України в м. Києві 13.02.2007 року);

ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_13 виданий Московським РУ ГУ МВС України в м. Києві 13.03.1998 року);

НОМЕР_2 ;

НОМЕР_3 ;

НОМЕР_4 ;

НОМЕР_6 ;

НОМЕР_7 ;

НОМЕР_8 ;

НОМЕР_9 ;

НОМЕР_10 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) номер НОМЕР_15 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_16 ) номер НОМЕР_17 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_18 ) номер НОМЕР_19 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_20 ) номер НОМЕР_21 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_22 ) номер НОМЕР_23 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_24 ) номер НОМЕР_25 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_26 ) номер НОМЕР_27 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) номер НОМЕР_29 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) номер НОМЕР_31 ;

ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_32 ) номер НОМЕР_33 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_34 ) номер НОМЕР_35 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_36 ) номер НОМЕР_37 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_38 ) номер НОМЕР_39 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_40 ) номер НОМЕР_41 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_42 ) номер НОМЕР_43 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_44 ) номер НОМЕР_45 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_48 ) номер НОМЕР_49 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_50 ) номер НОМЕР_51 ,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_52 ) номер НОМЕР_53 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_54 ) номер НОМЕР_55 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_56 ) номер НОМЕР_57 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_58 ) номер НОМЕР_59 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_60 ) номер НОМЕР_61 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_64 ) номер НОМЕР_65 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_66 ) номер НОМЕР_67 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_68 ) номер НОМЕР_69 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_70 ) номер НОМЕР_71 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_72 ) номер НОМЕР_73 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_74 ) номер НОМЕР_75 ;

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація в документах, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить задовольнити клопотання.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення даного клопотання, оскільки слідчим не доведена обгрнутованість саме такого ступеню втручання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст 107, 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1