Ічнянський районний суд Чернігівської області
Справа №733/1653/14-к
№ 1-кс/733/64/14
У Х В А Л А
"11" вересня 2014 р. м. Ічня

Ічнянський районний суд Чернігівської області у складі:

виконуючого повноваження слідчого судді - судді ОСОБА_1 ,

за участю ст. слідчого СВ Ічнянського РВ УМВС ОСОБА_2

та секретаря ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Ічня клопотання ст. слідчого СВ Ічнянського РВ УМВС ОСОБА_2 про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального підприємства водоканалізаційного господарства «Ічень» Ічнянської міської ради в кримінальному провадженні № 0000131 від 29 березня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,

встановив:

Старший слідчий СВ Ічнянського РВ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням щодо надання дозволу сектору в Ічнянському районі Ніжинської об`єднаної Державної фінансової інспекції на проведення у термін з 16.09.2014 по 06.10.2014 року позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального підприємства водоканалізаційного господарства «Ічень» Ічнянської міської ради з питань перевірки об`ємів наданих послуг (водопостачання та водовідведення) КП ВКГ «Ічень», зокрема, для ПАТ «Ічнянський молочно-консервний комбінат», встановлення чи співпадають суми коштів сплачені ПАТ «Ічнянський молочно-консервний комбінат» з об`ємами наданих послуг: водопостачання та водовідведення за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року та з метою визначення розміру завданих збитків. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 28.03.2013 року до СВ Ічнянського РВ УМВС надійшла письмова заява від громадського об`єднання «Активіст Ічнянщини» про перевірку фінансової діяльності КП ВКГ «Ічень». За даним фактом 29.03.2013 року відомості були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000131, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що з боку Ічнянського КП ВКГ «Ічень» можливі факти приховування реального об`єму водопостачання та водовідведення від споживача цих послуг ПАТ «Ічнянський молочно-консервний комбінат». Тому інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення вказаної вище ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані ним матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 (зі змінами та доповненнями), позапланова ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду.

Пункт 4 ч. 2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

У п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зазначено, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Частина 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч. 8 зазначеної статті закону наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Враховуючи, що отримані за результатами позапланової ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, призначення позапланової ревізії є доцільним, а тому наявні підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 2, 40, 131, 132, 309, 395 КПК України, суддя

ухвалив:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального підприємства водоканалізаційного господарства «Ічень» Ічнянської міської ради (, місце знаходження: Чернігівська область, м. Ічня, вул. Войкова, 1а) за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2012 року.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

- Перевірити об`єми послуг наданих (водопостачання та водовідведення) КП ВКГ «Ічень», зокрема, для ПАТ «Ічнянський молочно-консервний комбінат». У ході проведення перевірки встановити чи співпадають суми коштів сплачені ПАТ «Ічнянський молочно-консервний комбінат» з об`ємами наданих КП ВКГ «Ічень» послуг, а саме: водопостачання та водовідведення, якщо ні, то обрахувати суму завданих підприємству збитків.

Проведення позапланової ревізії доручити сектору в Ічнянському районі Ніжинської об`єднаної Державної фінансової інспекції.

Ревізію провести в термін з 16 вересня 2014 року до 06 жовтня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виконуючий повноваження

слідчого судді суддя ОСОБА_1