Справа № 640/2138/16-к
н/п 1-кс/640/1652/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковник поліції ОСОБА_4 23.02.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , яким просив надати тимчасовий доступ до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Слідчий вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, а саме представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато за матеріалами перевірки УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України.
Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 років, з використанням реквізитів, статутних документів, печаток, електронних засобів віддаленого доступу до рахунків, програми податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що фінансуються з бюджету, в привласненні бюджетних грошових коштів у великих розмірах на суму понад 1 000 000 грн.
Бухгалтером ревізором ОСОБА_6 26.01.2016 проведено дослідження в частині господарських взаємовідносин по операціях поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на адресу Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та надано висновок, що в діях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » вбачається привласнення (розтрата) товарно-матеріальних цінностей, проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » без їх придбання, укладання цивільно-правових відносин та проведення операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою формування «штучного» податкового кредиту та витрат, правочини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), по поставці товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з нереальністю їх здійснення та за ознаками можуть бути кваліфіковано як необґрунтована податкова вигода яка була отримана ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
В сукупності, наведені обставини доводять неможливість реального здійснення операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з постачання на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » товарно-матеріальних цінностей, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені.
Крім того на адресу СУ ГУ НП в Харківської області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України, з якого вбачається, що при проведенні виїзду за місцем реєстрації вищезазначених суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності співробітниками УЗЕ встановлено, що за вказаними адресами вказані суб`єкти підприємницької діяльності фактично не знаходяться та ніколи не знаходились, а також за вказаними адресами відсутні будь-які складські та адміністративні приміщення вищезазначених суб`єктів господарювання.
Викладене в рапорті підтверджується наступним: протоколом огляду від 11.02.2016, під час якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за своєю юридичною адресою: АДРЕСА_2 ніколи не знаходилося та не знаходиться на теперішній час; протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » дійсно орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , про те директор вказаного підприємства з`являється за вказаною адресою ріже ніж 1 раз на місяць, та фактично за вказаною адресою підприємство фінансово-господарську діяльність не здійснює, складських приміщень за вказаною адресою не орендує; протоколом допиту свідка ОСОБА_7 , який повідомив, що він є керуючим ділами ПП « ОСОБА_8 », якому належить комплекс нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_4 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , про те за вказаною адресою зазначене підприємство ніяку діяльність не здійснює, директор майже не з`являється, інших співробітників вказаного підприємства він ніколи не бачив; протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » дійсно орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_5 , про те директор вказаного підприємства з`являється за вказаною адресою 2-3 рази на місяць, та фактично за вказаною адресою підприємство фінансово-господарську діяльність не здійснює, складських приміщень за вказаною адресою не орендує; протоколом допиту свідка ОСОБА_9 який повідомив, що він є головою правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », основним видом діяльності вказаного підприємства є здача в оренду нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_5 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » орендує приміщення за адресою: АДРЕСА_6 , про те за вказаною адресою зазначене підприємство ніяку діяльність не здійснює, директор з`являється 2-3 рази на місяць, інших співробітників вказаного підприємства він ніколи не бачив; протоколом огляду від 11.02.2016, з якого вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за своєю юридичною адресою: АДРЕСА_7 на теперішній час не знаходиться та ніколи не знаходилося раніше; протоколом допиту свідка власник об`єкту нерухомості розташованого адресою: АДРЕСА_7 ОСОБА_10 повідомив, що за вказаною адресою розташовано станція технічного обслуговування автомобілів, де він здійснює свою підприємницьку діяльність, більш ніяка діяльність за вказаною адресою не здійснюється, приміщення в оренду не здаються. Про існування підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » йому нічого не відомо, зазначеному підприємству приміщення в оренду не здавалися та у використання не надавалися; актом про відсутність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за своєю юридичною адресою.
В ході додаткової перевірки встановлено, що вказані суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані на фізичних осіб, які ведуть марний спосіб життя, останні не володіють будь-якими діловими якостями, та не в змозі проводити фінансові операції такого рівня.
Крім того, до матеріалів долучено інформацію, а саме перелік податкових накладних, які виписані та зареєстровані, по податковому кредиту та податковим забов`язаням, з вказівкою номенклатури товарів, що постачались, по вищевказаним суб`єктам господарювання.
Фактично фільтроелементи, комплектуючі технологічної оснастки для секційного кріплення нафтових та газових свердловин обсадними колонами, роз`єднувач спеціальний для спуску та цементуванню хвостовиків, газовий фільтроелемент, відділювач конденсатів, масляний комплект фільтрів вентиляції укриття, протекторні переходники ведучих штанг, датчики обертів магнетікс, що нібито постачалися на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », не постачалась на вищевказані суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності.
Слідчий вказав, що є обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має протиправний характер та пов`язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.
Слідчий також вказав, що з метою встановлення обставин здійснення усіх незаконних господарських операцій, вчинених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та відпрацювання усього ланцюга проведення безтоварних операцій від зазначених фіктивних підприємств кінцевих вигодонабувачів підприємств реального сектору економіки, у тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », необхідно проаналізувати та долучити до матеріалів кримінального провадження реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Вказані документи необхідно вилучити та долучити до матеріалів кримінального провадження в оригіналах для подальшого проведення судово-почеркознавчих, документо-технічних та економічних експертиз, з метою встановлення та документального підтвердження фактів службового підроблення документів, посадовими особами зазначених суб`єктів господарської діяльності, встановлення сум податків, не сплачених до державного бюджету України, а також незаконних операцій пов`язаних із заволодінням бюджетними коштами та їх подальшою (легалізацією).
В рамках розслідування зазначеного провадження виникла необхідність встановити всі обставини кримінального правопорушення, а саме: встановити місцезнаходження підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), їх дійсних володільців, засновників та керівників, а також встановити усі обставини здійснення фіктивної підприємницької діяльності посадовими особами зазначених підприємств, факти здійснення безтоварних операцій, отримання за їх вчинення грошових коштів, факти конвертації вказаних коштів як в готівкову так і без готівкову форму, шляхи легалізації коштів здобутих злочинним шляхом.
08.02.2016 по кримінальному провадженню призначено судово-почеркознавчу експертизу з питання належності ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , підписів виконаних від їх імені в документах, які знаходяться в матеріалах реєстраційних справ підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру осіб та фізичних осіб-підприємців на сайті ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ) місцезнаходження реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є ІНФОРМАЦІЯ_14 .
Слідчий також вказав, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до ст.162 ч.5 Кримінального процесуального кодексу України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази.
Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.
Слідчий зазначив, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Зобов`язати представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.03.2016 року.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1