Справа № 464/5035/13-к
пр.№ 1-кс/464/756/13
У Х В А Л А

31.05.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000171 від 19.04.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП Леоградсервіс ( ) в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: митні декларації, вантажно-митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, специфікації, сертифікати, рахунки, контракти, документи доставки, платіжні документи сплати митних та обовязкових платежів та інші документи, які оформлялись у звязку з здійсненням ПП Леоградсервіс імпорту товарно-матеріальних цінностей, послуг в період 2012 року, а також документи ( накладні, податкові накладні, угоди, ТТН, сертифікати якості та відповідності, платіжні документи ), які свідчать про взаємовідносини з ТОВ Маштрейд ( ), ТОВ ТПК Груп ( ), ТОВ Вайз Юніон ЛТД ( ), ТОВ А-Знак ( ), ТОВ Конді-50 ( ), ТОВ ДСВ-Агро ( ), ТОВОстек систем Груп ( ), ТОВ Теокс Груп ( ), ТОВ Харопторгексім ( ) в період 2012р., що перебувають у володінні (приміщенні) ПП Леоградсервіс ( ), яке зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул. Січових Стрільців, 17 а, фактично знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Хуторівка, 4 б.

В обґрунтування покликається на те, що 18.04.2013 в слідче управління ДПС у Львівській області надійшли матеріали перевірки ПП Леоградсервіс, проведені працівниками УПМ ДПС у Львівській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ПП Леоградсервіс ( ) зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, в період січня-лютого 2012р. в порушення п.190.1 ст.190 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст.59 Митного кодексу України, під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а саме імпорту мясопродукції від компаній нерезидентів, занизили митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях підприємства в сумі 8 543 358,76 грн., що призвело до несплати в державний бюджет ПДВ в сумі 1 913 713 грн. та мита в сумі 1 025 203 грн., а всього обовязкових платежів на загальну суму 2 938 916 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що ПП Леоградсервіс проводило господарську діяльність в сфері придбання та реалізації мясопродуктів, інших товарів імпортованих від компаній нерезидентів. Зокрема, ПП Леоградсервіс мало укладені контракти та імпортувало товар від наступних компаній - Westfleish eG ( Німеччина ), MEATPOL ( Польща), Firma Branzy Tluszczowo Miesnej Saelko Sp . j ( Польща), MDH Germany ( Німеччина ), MEAT-TRADE AG (Німеччина), PHU MILTON Export-Import Karol Franczak (Польща), Vita Fruit (Польща), Melrose Internetional Trading LTD, SIMPLEX ( Польща ), GOODLINE INVEST LLP, Scanic Food A ( Данія), UAB VIGOLIN -LT ( Литва), WEST EAST MEAT GROUP Sp.z.o.o. (Польща ) автомобільним транспортом через митні пости на територію України де реалізовувало субєктам господарювання. Ревізором УПМ ДПС у Львівській області на підставі висновку Львівської торгово-промислової палати № 19-09/303 від 21.03.2013 року про рівень цін на м'ясо та мясопродукти, складено довідку-дослідження №19/267/36361629 від 18.04.2013, якою встановлено, що ПП Леоградсервіс занизило митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях, що подавались працівникам митних постів під час ввезення товару на територію України, що призвело до заниження сплати ПДВ в бюджет. Окрім цього, встановлено, що мясо та мясопродукти, які ввозились ПП Леоградсервіс реалізовувались субєктам господарювання, що не знаходяться за місцем реєстрації, зустрічні перевірки з якими провести органами ДПІ не представляється за можливе. Отже розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПП Леоградсервіс ( ) знаходяться оригінали документів, а саме : - митні декларації, вантажно-митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, специфікації, сертифікати, рахунки, контракти, документи доставки, платіжні документи сплати митних та обовязкових платежів та інші документи, які оформлялись у звязку з здійсненням ППЛеоградсервіс імпорту товарно-матеріальних цінностей, послуг в період 2012 року, а також документи ( накладні, податкові накладні, угоди, ТТН, сертифікати якості та відповідності, платіжні документи ), які свідчать про взаємовідносини з ТОВ Маштрейд ( ), ТОВ ТПК Груп ( ), ТОВ Вайз Юніон ЛТД ( ), ТОВ А-Знак ( ), ТОВ Конді-50 ( ), ТОВ ДСВ-Агро (), ТОВ Остек систем Груп (), ТОВ Теокс Груп (), ТОВ Харопторгексім () в період 2012р. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить подання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Стець Р.Я. подання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: митні декларації, вантажно-митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, специфікації, сертифікати, рахунки, контракти, документи доставки, платіжні документи сплати митних та обовязкових платежів та інші документи, які оформлялись у звязку з здійсненням ПП Леоградсервіс імпорту товарно-матеріальних цінностей, послуг в період 2012 року, а також документи ( накладні, податкові накладні, угоди, ТТН, сертифікати якості та відповідності, платіжні документи ), які свідчать про взаємовідносини з ТОВ Маштрейд ( ), ТОВ ТПК Груп ( ), ТОВ Вайз Юніон ЛТД ( ), ТОВ А-Знак ( ), ТОВКонді-50 (), ТОВ ДСВ-Агро ( ), ТОВ Остек систем Груп ( ), ТОВ Теокс Груп (), ТОВ Харопторгексім ( ) в період 2012р., що перебувають у володінні (приміщенні) ПП Леоградсервіс ( ), яке зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул. Січових Стрільців, 17 а, фактично знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Хуторівка, 4 б.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.