ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8019/2016
УХВАЛА
20 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
20 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , в період часу з грудня 2014 року по березень 2015 року в порушення вимог ст. 198 Податкового Кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за вказаний період в загальному розмірі 3 900 тис. грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.
За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що підприємство у період 2014-2015 рр. мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 1 033 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 1 000 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 1 132,333 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 734 666,68 грн.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом червня-листопада 2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в податковій звітності з ПДВ відображено фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (АР Крим, м. Сімферополь) на загальну суму більше 25 млн. грн., які не підтверджено податковими накладними, що дає підстави вважати такі правочини недійсними, а показники податкової звітності в частині формування.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:
1. всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі:
1.1. статутні документи;
1.2. довідки про взяття на податковий облік;
1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;
1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;
1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
1.6. реєстраційну картку;
1.7. службові записки і т.п.;
2.? довідки про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало у своїй діяльності протягом 2014-2016 рр.
3.? документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;
4.? звернення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;
5.? довідки про суми пільг в оподатковуванні;
6.? довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, планових, позапланових, зустрічних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведених органами державної податкової служби за 2014-2016 рр. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;
7.? чи перебуває вищевказаний суб`єкт за податковою адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);
8.? щодо податкової заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
9.? перелік співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які отримували доходи з 01.01.2014 по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;
10.? договори щодо надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:
1. всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі:
1.1. статутні документи;
1.2. довідки про взяття на податковий облік;
1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;
1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;
1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
1.6. реєстраційну картку;
1.7. службові записки і т.п.;
2.? довідки про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало у своїй діяльності протягом 2014-2016 рр.
3.? документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;
4.? звернення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;
5.? довідки про суми пільг в оподатковуванні;
6.? довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, планових, позапланових, зустрічних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведених органами державної податкової служби за 2014-2016 рр. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;
7.? чи перебуває вищевказаний суб`єкт за податковою адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);
8.? щодо податкової заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
9.? перелік співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які отримували доходи з 01.01.2014 по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;
10.? договори щодо надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1