Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Катруша В.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000151 від 10 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

09 вересня 2013 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ст.лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене заступником прокурора Полтавської області старшим радником юстиції ОСОБА_2 в якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ТОВ «Ньюкомпані» (код 38502726, м. Полтава, вул. Жовтнева, 66), в тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, що підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Ньюкомпані» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, в період 2012-2013 років. Надати дозвіл старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000151 від 10 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма Атекс-1» (, м.Полтава) у період 2010-2013 років у бухгалтерському та податковому обліку відобразили наявність фінансово-господарських операцій з реалізації одягу бувшого у використанні (секонд-хенд) на ТОВ "МИРТА-ЛЮКС" (, м.Дніпропетровськ) та інші підприємства м.Києва та м.Дніпропетровська, операції з якими не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 2 483 959 грн. Так, посадові особи підприємства ТОВ «Фірма»Атекс-1» імпортували бувші у використанні одяг та взуття. У подальшому зазначені товари реалізовувались за готівку без оприбуткування у касі підприємства, а по бухгалтерському та податковому обліку реалізація зазначеного товару здійснювала на підприємства із ознаками фіктивності м. Дніпропетровська та м. Києва, у т.ч. ТОВ «МИРТА-ЛЮКС», тобто фактично проводилась реконвертація готівки, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 2 483 959 грн. В результаті вказаних дій, службові особи ТОВ «Фірма Атекс-1» () вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України. Додатково встановлено, що директором ТОВ «Фірма Атекс-1» ОСОБА_7, в кінці 2012 року у ДПІ у м. Полтаві зареєстровано новостворене підприємство ТОВ «Ньюкомпані» (, м. Полтава), яке також задіяне у ввезенні та реалізації «секонд-хенду» по вищезазначеній схемі.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення можливості підозрюваного володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення судових експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ «Ньюкомпані» за адресою м.Полтава, вулиця Жовтнева,66, а саме: первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Ньюкомпані» (код 38502726, м.Полтава, вул.Жовтнева, 66), в тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, що підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Ньюкомпані» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, в період 2012-2013 років. Надати дозвіл старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 зробити копії вищезазначених документів.

В частині клопотання про вилучення оригіналів вищезазначених документів відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно у ТОВ «Ньюкомпані», не надавши доказів того, що працівники ТОВ «Ньюкомпані» є підозрюваними у кримінальному провадженні №0000151 від 10 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000151 від 10 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 09 вересня 2013 року до 09 жовтня 2013 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 та старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії, а саме первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Ньюкомпані» (код 38502726, м. Полтава, вул. Жовтнева, 66), в тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, що підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Ньюкомпані» з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, в період 2012-2013 років, які знаходяться у володінні ТОВ «Ньюкомпані» за адресою м. Полтава, вулиця Жовтнева,66.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко