ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4186/16-к провадження № 1кс/201/2558/2016
УХВАЛА
23 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
Головуючого слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі ОСОБА_2
Прокурора ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.
Встановлено, що деякі з платників податків, які мали взаємовідносини з ризиковими контрагентами, у ланцюгу постачання яких, згідно з інформаційними базами даних державної фіскальної служби, є факти маніпулювання податковою звітністю, не скористались процедурою податкового компромісу.
ТОВ «Наукова виробничо комерційна фірма «Вест - Пром» перебуває на податковому обліку в Дніпропетровській об`єднаній ДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Наукова виробничо комерційна фірма «Вест - Пром» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ТОРГ КОНСАР" (38145045), ТОВ "В.Г.М." (38355533), ТОВ "МЕТ-СПЛАВ" (37718503), ТОВ "МЕТ-КОМ" (37718880), ТОВ "ГЛОБАЛБУД" (37731566), ТОВ "ІНТЕРПРОМАЛЬЯНС" (37807488), ТОВ "АНТАРЕКС-ПЛЮС" (36366831), ТОВ "ФЕРО-СЕРВІС" (33906330), ТОВ "ТРАНС АГЕНТСТВО СЕРВІС" (36713483) за період з 01.11.2012 по 01.04.2014 роки.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Наукова виробничо комерційна фірма «Вест - Пром».
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Наукова виробничо комерційна фірма «Вест - Пром» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ТОРГ КОНСАР" (38145045), ТОВ "В.Г.М." (38355533), ТОВ "МЕТ-СПЛАВ" (37718503), ТОВ "МЕТ-КОМ" (37718880), ТОВ "ГЛОБАЛБУД" (37731566), ТОВ "ІНТЕРПРОМАЛЬЯНС" (37807488), ТОВ "АНТАРЕКС-ПЛЮС" (36366831), ТОВ "ФЕРО-СЕРВІС" (33906330), ТОВ "ТРАНС АГЕНТСТВО СЕРВІС" (36713483) за період з 01.11.2012 по 01.04.2014 роки.
Проведення перевірки доручити Дніпропетровській об`єднаній ДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.
Акт (довідку) позапланової документальної перевірки, направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 38.
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1