печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової невиїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000004 документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандбуд Україна» () в частині здійснення господарських взаємовідносин із ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» (), проведення якої доручити Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, з наступного питання:

- чи дотримано ТОВ «Грандбуд Україна»» () вимоги податкового, валютного та іншого законодавства при достовірності і повноті нарахування та сплати податків до державного бюджету під час здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» () за весь період таких взаємовідносин.

Крім того, прокурор просить надати можливість спеціалістам Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області в ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000004, робити з них копії.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 12.01.2015 за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Указу Президента України від 21.05.1994 № 244/94 «Про заходи щодо ринкових перетворень в галузі електроенергетики України» та розпорядження Кабінету Міністрів України від 02.11.1994 № 816р, наказом Міністерства енергетики та електрифікації України від 17.03.1995 № 49 на базі Зміївської, Вуглегірської та Трипільської ТЕС створене Державне підприємство «Центренерго», правонаступником якого надалі стало Публічне акціонерне товариство «Центренерго» (далі ПАТ «Центренерго»).

Протягом 2014 року службові особи ПАТ «Центренерго», діючи за попередньою змовою між собою та за пособництва інших осіб, в тому числі і представників комерційних структур, використовуючи службові повноваження, всупереч інтересам служби та з метою власного незаконного збагачення в особливо великих розмірах, запровадили стійкий механізм заволодіння коштами державного підприємства через підконтрольні комерційні структури під час проведення ПАТ «Центренерго» та його структурними підрозділами Трипільською та Зміївською ТЕС закупівель товарів, робіт та послуг за завищеними цінами.

Так, протягом травня-жовтня 2014 року ТОВ «Грандбуд Україна», ТОВ «Спеценергомонтаж» і ТОВ «Востокенергоремонт», які уклали господарські договори із ПАТ «Ценетренерго» на виконання будівельних і ремонтних робіт, перераховано на банківські рахунки ТОВ «Секвойя-СК» і ТОВ «Констракшн-Лайн» суму грошових коштів в розмірі 17 946 428,34 гривень та 25 338 091,77 гривень відповідно, нібито, як субпідрядним організаціям за проведення ряду будівельних, монтажних і ремонтних робіт, а також наданих послуг з поставки устаткування та його комплектуючих на Трипільську та Зміївську теплоелектростанції, які в дійсності ТОВ «Секвойя-СК» і ТОВ «Констракшн-Лайн» не проводилися і не надавалися.

Перераховані на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Констракшн-Лайн» і ТОВ «Секвойя-СК» грошові кошти надалі через інші фіктивні підприємства переводилися в готівку і привласнювалися службовими особами ПАТ «Центренерго» спільно із керівниками та засновниками ТОВ «Грандбуд Україна», ТОВ «Спеценергомонтаж» і ТОВ «Востокенергоремонт».

За даними ДФС України ТОВ «Грандбуд Україна» у 2014 році формувало свій податковий кредит з ПДВ в тому числі за рахунок відображення взаємовідносин із ТОВ «Секвойя-СК» і ТОВ «Констракшн-Лайн».

ТОВ «Грандбуд Україна» в 2014 році було зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Гоголя, 5.

На даний час ТОВ «Грандбуд Україна» зареєстровано по вул. Шевченка, 144 в м. Харкові, проте фактично за вказаною адресою не знаходиться.

Прокурор зазначає, що в ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні перевірки ТОВ «Грандбуд Україна» (), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Харкова, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків до державного бюджету під час здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «СЕКВОЙЯ-СК» () та ТОВ «КОНСТРАКШН ЛАЙН» () за весь період таких взаємовідносин.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Разом з цим, питання щодо надання можливості спеціалістам Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області в ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000004, робити з них копії, виходить за межі повноважень слідчого судді при розгляді питання про надання дозволу на призначення перевірки. У зв`язку з викладеним слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000004 документальної позапланової невиїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандбуд Україна» () в частині здійснення господарських взаємовідносин із ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» (), з наступного питання:

- чи дотримано ТОВ «Грандбуд Україна»» () вимоги податкового, валютного та іншого законодавства при достовірності і повноті нарахування та сплати податків до державного бюджету під час здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» () за весь період таких взаємовідносин.

Проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Грандбуд Україна» () доручити спеціалістам Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1