печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Заступник начальника другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження № 0000193 від 03.09.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364?, ч. 2 ст. 366 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим прокурором у провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань ,Генеральної прокуратури Україїни ОСОБА_5 , про Призначити позапланову виїзну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності Головного управління Державної казначейської служби України у м. Києві, що знаходиться за адресою: 01601, м. Київ, вул. Терещенківська,11-А, з визначених ним питань. Клопотання містить наступне обґрунтування.

Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000193, відомості про кримінальне правопорушення щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами зловживання владою та службовим становищем колишнім Головою Державної податкової служби України ОСОБА_6 , та іншими службовими особами Державної податкової служби України за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 364?, ч. 3 ст. 368?, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

Орган досудового розслідування вважає встановленим, що Голова Державної податкової служби України ОСОБА_6 за участю службових осіб Державної податкової служби України, її структурних та територіальних підрозділів, працівників та службових осіб Київської філії ПАТ «АКБ «КАПIТАЛ», а також інших невстановлених слідством осіб вчинили заволодіння бюджетними коштами шляхом незаконного формування податкового кредиту з використанням підконтрольних фіктивних підприємств та безпідставного відшкодування ТОВ «Мегатерий» (), ТОВ «Газіновація» () та ТОВ «Ексімтех» () з Державного бюджету України коштів на загальну суму понад 3 млрд. грн.

З метою проведення всебічного, повного і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, зокрема, встановлення підстав та розміру сум грошових коштів, перерахованих Державною казначейською службою України на рахунки ТОВ «Мегатерий», ТОВ «Газіновація» та ТОВ «Ексімтех», як бюджетне відшкодування податку на додану вартість упродовж 2012 2013 років, а також дотримання службовими особами Державної казначейської служби України встановленого законодавством та нормативними актами порядку виплати бюджетного відшкодування ПДВ зазначеним суб`єктам господарської діяльності, виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної казначейської служби України за період 2012 2013 років, висновки якої будуть мати важливе доказове значення та сприятимуть забезпеченню виконання завдань кримінального провадження.

Перелік питань, які підлягають з`ясуванню та на які необхідно надати відповідь в ході проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державної казначейської служби України, а також орієнтовний час на який можливо призначити проведення відповідної ревізії узгоджено з Державною фінансовою інспекцією України.

Згідно з листом Державної фінансової інспекції № 08-17/111 від 22.02.2016 відповідно до Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 запропоновано розглянути питання щодо початку вказаної ревізії з 01 березня 2016 року.

У зв`язку з чим, за результатами розгляду клопотання слідчого слідчої групи у даному кримінальному провадженні 23.02.2016 слідчим суддею Печерського районного суду міста Києва надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської Державної казначейської служби України.

Згідно листа Державної фінансової інспекції України № 08-17/160 від 10.03.2016, за зверненням Генеральної прокуратури України від 24.02.2016 №17/2/2-32829-14 та на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.02.2016, Державна фінансова інспекція України наразі проводить виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної казначейської служби України за період 2012-2013 роки.

Ревізією встановлено, що впродовж 2012 -2013 років відшкодування податку на додану вартість зазначеним суб`єктам господарювання здійснювалось Головним управлінням Державної казначейської служби України у м. Києві на підставі висновку та узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у відповідних висновках.

В листі Державної фінансової інспекції України № 08-17/160 від 10.03.2016 відповідно до Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, погоджено початок проведення вказаної ревізії з 21 березня 2016 року.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Вислухавши слідчого ОСОБА_3 , вивчивши надані ним документи, що долучені до клопотання, слід дійти наступного висновку.

Зважаючи на викладене та з метою всебічного дослідження зазначеного питання виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Головного управління Державної казначейської служби України у м. Києві.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. ст.ст. 2,40,93 Кримінального процесуального кодексу України, ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» , слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Призначити позапланову виїзну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності Головного управління Державної казначейської служби України у м. Києві, що знаходиться за адресою: 01601, м. Київ, вул. Терещенківська,11-А, з метою таких питань:

- які суми грошових коштів перераховані Головним управлінням Державної казначейської служби України у м. Києві на рахунки ТОВ «Мегатерий» (), ТОВ «Газіновація» () та ТОВ «Ексімтех» () як бюджетне відшкодування податку на додану вартість упродовж 2012 2013 років окремо по кожному суб`єкту господарської діяльності;

- на підставі яких документів Головним управлінням Державної казначейської служби України у м. Києві на рахунки ТОВ «Мегатерий» (), ТОВ «Газіновація» () та ТОВ «Ексімтех» () перераховувались кошти як бюджетне відшкодування податку на додану вартість упродовж 2012 2013 років;

- чи дотримано службовими особами Головного управління Державної казначейської служби України у м. Києві встановлений законодавством та нормативними актами порядок виплати бюджетного відшкодування податку на додану вартість зазначеним суб`єктам господарської діяльності, ким та які порушення допущені.

Проведення ревізії у кримінальному провадженні № 0000193 від 03.09.2013 доручити Державній фінансовій інспекції України та провести її в період з 21 березня по 07 квітня 2016 року строком 14 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1