Провадження № 1 кс/554/7137/2016
УХВАЛА
23.09.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
22.09.2016 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено із прокурором ОСОБА_4 .
Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , до оригіналів справ з юридичного оформлення та відкриття вказаних рахунків, згідно постанови НБУ №492 від 12.11.2003, карток зі зразками підписів, відбитків печаток; оригіналів касових документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанції); чеків та інших документів на зняття готівки з 01.01.2015 до 31.12.2015; оригіналів установчих та реєстраційних документів, копій паспортів; оригіналів усіх договорів з банком, що діяли з 01.01.2015 до 31.12.2015, платіжні доручення з 01.01.2015 до 31.12.2015, заявок про зняття грошових коштів з рахунку 01.01.2015 до 31.12.2015, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншим особам, що діяли з 01.01.2015 до 31.12.2015, документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення, устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали з можливістю їх вилучення, одночасно надати дозвіл на вилучення роздруківки руху коштів у паперовому та електронному вигляді - регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них по рахунку: № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) із зазначенням номерів рахунку контрагентів, назви та коду банку по кожній операції, дати операції, номерів платіжних документів; контрагентів по кожній банківській операції та призначення платежу з 01.01.2015 до 31.12.2015.
З метою запобігання знищенню та пошкодженню документів, їх володільця вважаю за необхідне у судове засідання не викликати.
Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:
Із клопотання слідує, що у 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_4 з ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27 348 894, 42 грн.
В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), як суб`єкт пільгового оподаткування, відкрив в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 , на який нараховувалося ПДВ від проведених ними господарських операцій. Вказані кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », як с/г виробник повинно використовувати тільки для ведення своєї сільськогосподарської діяльності. Аналізом руху коштів по вказаному розрахунковому рахунку встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховувало кошти на розрахунковий рахунок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_2 за придбання у них добрив згідно договору №7 від 15.01.2015, відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).Таким чином, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до розрахункового рахунку № НОМЕР_2 , відкритого в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_6 ), з метою встановлення способу подальшого використання коштів, шляхом перерахування на фіктивні підприємства або шляхом зняття готівки.
На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор в силу пункту 7 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки знаходяться у віданніАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Ці документи дійсно перебувають у володінні банківської установи АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.
Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159. 163- 166 КПК України, -
Надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Зобов`язати АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
до оригіналів справ з юридичного оформлення та відкриття вказаних рахунків, згідно постанови НБУ №492 від 12.11.2003, карток зі зразками підписів, відбитків печаток; оригіналів касових документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанції);
чеків та інших документів на зняття готівки з 01.01.2015 до 31.12.2015;
оригіналів установчих та реєстраційних документів, копій паспортів;
оригіналів усіх договорів з банком, що діяли з 01.01.2015 до 31.12.2015, платіжні доручення з 01.01.2015 до 31.12.2015, заявок про зняття грошових коштів з рахунку 01.01.2015 до 31.12.2015, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншим особам, що діяли з 01.01.2015 до 31.12.2015, документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення, устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали з можливістю вилучити їх, одночасно надати дозвіл на вилучення роздруківки руху коштів у паперовому та електронному вигляді - регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них по рахунку: № НОМЕР_2 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) із зазначенням номерів рахунку контрагентів, назви та коду банку по кожній операції, дати операції, номерів платіжних документів; контрагентів по кожній банківській операції та призначення платежу з 01.01.2015 до 31.12.2015.
Зобов`язати АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшуканняречей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_6