СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю
Cправа номер 712/2704/16-к
Номер провадження 1-кс/712/1461/16
м. Черкаси 15 березня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000145 старший слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області 05 листопада 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000145 по факту фіктивного підприємництваПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205 КК України.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014 по 30.09.2014 зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.

В реєстрі податкових накладних, які повинні бути виписані ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_7 » своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП « ОСОБА_4 », не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.

В свою чергу службові особи ПП « ОСОБА_4 » у виписаних в перевіряємий період податкових накладних, які реєструвалися в реєстрі податкових накладних, зазначили різноманітні об`єми та номенклатуру виконання робіт та надання послуг, а саме це консалтингові та інжинірингові послуги, юридичні послуги, будівельно монтажні роботи, роботи з розроблення грунту та влаштування бетонної підготовки, монтаж системи опалення, водопроводу та каналізації, ремонт пошкоджених кабельних ліній 0,4 10 кв. із заміною дефектних ділянок, модернізації внутрішніх мереж системи відео спостереження, системи охоронної сигналізації, системи контролю доступу, монтаж внутрішніх мереж системи відео спостереження та системи контролю доступу та системи охоронної сигналізації, налаштування серверів систем відео спостереження, відновлення програмного забезпечення серверів системи контролю доступу до об`єктів, ремонт та відновлення працездатності серверів відео спостереження, монтажні роботи, виготовлення щитів, будівництво УППГ Олефіровка Миргородського району Полтавської області, роботи по монтажу та пусконалагодженню системи протипожежної автоматики, що відповідно потребує кваліфікованих трудових ресурсів, відповідної ліцензованої діяльності, наявності необхідних дозволів уповноважених державних органів, виробничого та технічного обладнання, машин, іншої техніки, які, як у самого ПП « ОСОБА_4 » так і ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_8 » та ПП « ОСОБА_7 » відсутні.

З метою з`ясування проведення фінансово господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та іншими підприємствами, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритому в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.06.2014 по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.06.2014 по теперішній час, а саме:

- посекундних роздруківок руху коштів, грошових чеків за період з 01.06.2014 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 за період з 01.06.2014 по теперішній час відкритому в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 );

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_2

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали