печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
17 жовтня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання заступника начальника першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
17 жовтня 2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання заступника начальника першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей і документів (виїмки) щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фінансово-господарських взаємовідносин з іншими суб`єктами щодо товарів та/або робіт, послуг (у тому числі виготовлення, переробка, упакування, транспортування, юридичне супроводження тощо), пов`язаних із взаємовідносинами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2015 по теперішній час, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів:

- угоди, договори, інші документи, які були підставами виникнення, зміни та припинення вказаних взаємовідносин, додатки, специфікації до них, сертифікати якості продукції предмету угоди (договору);

- платіжні доручення, чеки, векселі, виписки банків, інші документи, що підтверджують проведення розрахунків по вказаним взаємовідносинам;

- рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації з усіма документами зазначеними в графі 44 вказаних декларацій та інвойси, акти прийому-передачі товарів (акти прийому здачі робіт, послуг), що стосуються вказаних взаємовідносин;

- довіреності та інші документи, на підставі яких здійснювалось представництво осіб у вказаних взаємовідносинах, у тому числі довіреності на отримання/поставку товарно-матеріальних цінностей;

- копії перепусток необхідних для в`їзду/виїзду (входу/виходу) на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) осіб, які здійснювали перевезення товарів (предмету вказаних взаємовідносин), оригінали журналів реєстрації в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- інші документи, що стосуються виникнення, зміни та припинення вказаних взаємовідносин, якості, комплектності, ціни товару (робіт, послуг), що були предметом цих взаємовідносин, а також документів, щодо взаєморозрахунків між сторонами вказаних взаємовідносин;

- накази (розпорядження) про призначення керівників (директора), головного бухгалтера, інших працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що вели переговори щодо умов фінансово-господарських операцій, укладали (підписували) угоди, контролювали та відповідали за виконання зобов`язань по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )» та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), їхні посадові (службові) інструкції та інші документи, якими визначені їхні повноваження.
Клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження № 0000345, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016, за фактом фіктивного підприємництва, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, перевищення влади та службових повноважень, отримання неправомірної винагороди в особливо великих розмірах колишніми службовими особами вищих органів державної влади, правоохоронних органів та суб`єктів господарської діяльності юридичних осіб, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України.
Так, у даному кримінальному провадженні серед іншого досліджується законність фінансово-господарських операцій за період з 01.07.2015 по 31.03.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») з продажу товарів (послуг) наступними суб`єктами господарської діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). Розмір нарахованого податку на додану вартість за вищевказаний період від здійснення вказаних фінансово-господарських операцій, склав 40,7 млн. грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не мали потрібної кількості власних або (орендованих) ділянок, основних засобів та необхідної кількості працівників для здійснення господарських операцій у необхідних обсягах, що свідчить про відсутність необхідних умов для реального настання результатів відповідної господарської діяльності.
Отже, підприємствамипокупцями, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відображені в податковій звітності, здійснювались без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків.
У подальшому товари (послуги), які були нібито поставлені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) були поставлені на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Таким чином, в результаті аналізу вказаних фінансово-господарських операцій встановлено відсутність реального їх здійснення («безтоварні операції»), чим порушено вимоги п.185.1 ст.185 (Визначення об`єкта оподаткування), п.187.1 ст.187 (Дата виникнення податкових зобов`язань), п.188.1.ст.188 (Порядок визначення бази оподаткування в разі постачання товарів/послуг), п.201.1 та п.201.10 ст.201 (Податкова накладна) Податкового кодексу України.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, в ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )» та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У такій інформації містяться дані, що мають доказове значення для досудового розслідування, а іншими способами одержати ці дані та довести вказані обставини неможливо.

У судовому засіданні прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документина підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч.1 ст.107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі і документимають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду, а також те, що вказані речі і документизнаходяться у зазначеної юридичної особи.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, а саме надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів та порушення питання про їх вилучення, задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні №0000345 від 01.02.2016 ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 (або іншому співробітнику правоохоронного органу за дорученням заступника начальника першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 ) тимчасовий доступ до речей і документів (виїмки) щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фінансово-господарських взаємовідносин з іншими суб`єктами щодо товарів та/або робіт, послуг (у тому числі виготовлення, переробка, упакування, транспортування, юридичне супроводження тощо), пов`язаних із взаємовідносинами між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2015 по теперішній час, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів:

- угоди, договори, інші документи, які були підставами виникнення, зміни та припинення вказаних взаємовідносин, додатки, специфікації до них, сертифікати якості продукції предмету угоди (договору);

- платіжні доручення, чеки, векселі, виписки банків, інші документи, що підтверджують проведення розрахунків по вказаним взаємовідносинам;

- рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації з усіма документами зазначеними в графі 44 вказаних декларацій та інвойси, акти прийому-передачі товарів (акти прийому здачі робіт, послуг), що стосуються вказаних взаємовідносин;

- довіреності та інші документи, на підставі яких здійснювалось представництво осіб у вказаних взаємовідносинах, у тому числі довіреності на отримання/поставку товарно-матеріальних цінностей;

- копії перепусток необхідних для в`їзду/виїзду (входу/виходу) на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) осіб, які здійснювали перевезення товарів (предмету вказаних взаємовідносин), оригінали журналів реєстрації в`їзду/виїзду автотранспорту за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- інші документи, що стосуються виникнення, зміни та припинення вказаних взаємовідносин, якості, комплектності, ціни товару (робіт, послуг), що були предметом цих взаємовідносин, а також документів, щодо взаєморозрахунків між сторонами вказаних взаємовідносин;

- накази (розпорядження) про призначення керівників (директора), головного бухгалтера, інших працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що вели переговори щодо умов фінансово-господарських операцій, укладали (підписували) угоди, контролювали та відповідали за виконання зобов`язань по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )» та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), їхні посадові (службові) інструкції та інші документи, якими визначені їхні повноваження.

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати можливість вилучити оригінали вказаних документів для долучення їх як доказів до матеріалів кримінального провадження №000345 від 01.02.2016.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двух примірниках:

Прим. 1 - справа № 757/50395/16-к;

Прим. 2 - прокурору ОСОБА_3 ;

копія - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Слідчий суддя