Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4524/16-к
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
23 серпня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Зазначав, що в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ) щодо поставки електротоварів, безпідставно відобразили в податковому та бухгалтерських обліках безтоварні операції із суб`єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ) (за результатами перевірки складено акт від 06.01.2015 року №310/22.01/38160597, згідно якого не підтверджено суми ПК та ПЗ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (на даний час має назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (на даний час має назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ) щодо придбання вказаних електротоварів, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1217тис.грн., що є значним розміром.
20.07.2016 року за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було проведено обшук, в ході якого було лише частково виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та інші документи вказаного підприємства щодо господарських взаємовідносин з вище вказаними контрагентами.
Також посилався на те, що на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту на склад, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »,, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » за період часу з 01.01.2014 року по 26.06.2016 року.
При цьому вказував, що відповідно до витягу з бази даних АІС "Податковий блок" ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зареєстровано в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Керівником є гр. ОСОБА_6 , головним бухгалтером ОСОБА_7 . Основним видом діяльності є неспеціалізована оптова торгівля. Підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , та іншим особам за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а також дозвіл на вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, а саме: усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту на склад, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ) за період часу з 01.01.2014 року по 26.06.2016 року.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

23.08.2016