Справа № 369/1663/16-к
Провадження № 1-кс/369/400/16
УХВАЛА
Іменем України

22.02.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №0000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) діючи умисно в період з 01.04.2012 по 30.09.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575 018 та ПДВ в сумі 439 365 загальна сума ненадходження до бюджету складає 1 014 383 грн.

Також, встановлено, що згідно вилучених на тимчасовими доступом документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а саме: товарно-транспортних накладних, перевізником товарів придбаних у вищезазначених товариств здійснювались ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Так в зв`язку із встановленням фактичних обставин придбання товару, місць його навантаження, та подальшого розвантаження/реалізації «скляної продукції» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність у встановленні фактичних даних щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій,» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та встановлення факту перевезення «скляної продукції».

В зв`язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою встановлення транспортування «конопляної продукції», ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, транспортування, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), за період 2012-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) щодо переміщення товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії зазначених документів, а саме:

-договори, контракти; накладні, податкові накладні (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; накази на відрядження водіїв, маршрутні листи, документи щодо вантажопідйомності автомобілів якими транспортувався товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ та інші.

-документів щодо наявності у власності транспортних засобів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), та дані водіїв якими використовуються транспортні засоби.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1