23.06.2016 Справа №607/5818/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт майна,
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених.
Представник ОСОБА_8 адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні щодо задоволення клопотання в частині арешту записника (блокнота) із обкладинкою чорного кольору та сім карт мобільних операторів «Київстар» та «Life» заперечив, вказавши, що слідчим не доведено, що вказаний блокнот має значення для вказаного кримінального провадження, крім того, вказав, що сім карти необхідні їх володільцю ОСОБА_8 , та членам його сім`ї для здійснення дзвінків за кордоном, куди він має намір виїхати на відпочинок.
Заслухавши учасників кримінального провадження, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних мотивів.
Відтак, службові особи ПП «Імекс» заключили протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт на надання послуг, що не мали фактичного виконання з метою мінімізації податкових зобов`язань та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.
В подальшому, в ході документування злочинної діяльності службових осіб ПП «Імекс» встановлено ряд осіб та суб`єктів господарювання, які з метою прикриття незаконної діяльності (здійснення операцій з переведення безготівкових грошових і у готівкові та мінімізації сплати податків, безпідставного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємства й податкового кредиту з податку на додану вартість), сприяють в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах юридичним особам реального сектору економіки, у тому числі ПП "Імекс".
Механізм діяльності вказаної вище злочинної групи діє наступним чином: отримавши замовлення від суб`єкту господарювання реального сектору економіки на переведення безготівкових коштів у готівку, укладаються фіктивні договори з діючими суб`єктами господарювання на поставку товарів й надання різноманітних послуг без їх фактичного виконання, останні при цьому отримують на розрахункові рахунки у банківських установах підконтрольних їм підприємств грошові кошти з призначенням платежу за товари та послуги. В подальшому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу для подальшого їх переведення у готівку та зняття через каси банків, та/або на рахунки СГД-імпортерів металопрокату та суб`єктів господарювання оптової та роздрібної торгівлі будівельними матеріалами («продавців податкового кредиту») взамін на готівкові кошти, внаслідок чого до державного бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.
Зазначена схема дозволяє незаконно ухилятися від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким СПД шляхом організації проведення безтоварних операцій.
Протягом січня 2015 року - травня 2016 року, вищевказаними особами вчинено протиправні незаконні дії з переведення безготівкових коштів у готівкові на суму близько 35 млн. грн., внаслідок чого сформовано схемний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарювання реального сектору економіки на суму понад 5 млн. грн.
В подальшому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення описаних вище кримінальних правопорушень, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також відшукання та вилучення документів та інших носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину, проведено ряд результативних обшуків на території м. Тернополя, м. Львова, та м. Луцька, в ході яких виявлено та вилучено вищезазначені речі та документи, що можуть мати значення речових доказів по кримінальному провадженні.
Проведеним оглядом встановлено, що виявлені та вилучені планшет ASUS серії D7OKCT040493 та мобільний телефон NOKIA Е7 не є речовими доказами у кримінальному провадженні, тому підлягають поверненню законному власнику.
Інші вищевказані речі та документи постановою слідчого від 17.06.2016 визнано речовими доказами.
Законом України «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо окремих питань накладення арешту на майно з метою усунення корупційних ризиків при його застосуванні» внесено зміни до ч.7 ст.236 КПК України, відповідно до яких слідчий, прокурор при обшуку має право оглядати та вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження, при цьому речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
За змістом п. 1) ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення). Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.
За таких обставин, враховуючи заперечення представника власника майна ОСОБА_4 , та те, що тимчасово вилучені речі та документи є доказами вчиненого кримінального правопорушення, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у зв`язку з чим приходить до висновку, що з метою запобігання приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а відтак необхідності збереження речових доказів у кримінальному провадженні, беручи до уваги, що обмеження права власності є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження, клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на речі і документи.
На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на речі та документи, які були виявлені та вилучені в ході обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_16 ), а саме:
41)аркуш паперу із чорновими записами зробленими невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, в яких зазначено: цифри, П.І.Б., а саме: « ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_7 , ОСОБА_15 », на 1 арк.;
42)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 02.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 30.10.2015р. 1 020,61 грн., дебет 100,00 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 02.11.2015р. 920,61 грн., та сканкопія аркуша із договору ПП «Імекс» із оригіналом відтиску печатки ПП «Імекс» та підписом невстановленої особи, на 1 арк.;
43)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 12.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 02.11.2015р. 920,61 грн., дебет 901,00 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 12.11.2015р. 19,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
44)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 13.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 12.11.2015р. 19,61 грн., дебет 0,00 грн., кредит 4 300,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 13.11.2015р. 4 319,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
45)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 16.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 13.11.2015р. 4 319,61 грн., дебет 1 419,00 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 16.11.2015р. 2 900,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
46)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 17.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 16.11.2015р. 2 900,61 грн., дебет 2 400,00 грн., кредит 7 150,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 17.11.2015р. 7 650,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
47)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 19.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 17.11.2015р. 7 650,61 грн., дебет 0,00 грн., кредит 14 000,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 19.11.2015р. 21 650,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
48)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 20.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 19.11.2015р. 21 650,61 грн., дебет 4 644,57 грн., кредит 420 051,66 грн., вихідне сальдо пасив станом на 20.11.2015р. 437 057,70 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
49)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 23.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 20.11.2015р. 437 057,70 грн., дебет 169 986,31 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 23.11.2015р. 261 071,39 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
50)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 24.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 23.11.2015р. 261 071,39 грн., дебет 709,30 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 24.11.2015р. 266 362,09 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
51)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 26.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 24.11.2015р. 266 362,09 грн., дебет 125 186,00 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 26.11.2015р. 141 176,09 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
52)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 27.11.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 26.11.2015р. 141 176,09 грн., дебет 82 489,82 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 27.11.2015р. 58 686,27 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
53)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 01.12.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 27.11.2015р. 58 686,27 грн., дебет 100,00 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 01.12.2015р. 58 586,27 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
54)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 07.12.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 01.12.2015р. 58 586,27 грн., дебет 10 650,79 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 07.12.2015р. 47 935,48 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
55)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 09.12.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 07.12.2015р. 47 935,48 грн., дебет 1 618,68 грн., кредит 141 000,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 09.12.2015р. 187 316,80 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
56)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 за 14.12.2015 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк» м. Київ, клієнт ПП «Імекс», вхідне сальдо пасив станом на 09.12.2015р. 187 316,80 грн., дебет 150 180,68 грн., кредит 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 14.12.2015р. 37 136,12 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;
57)пошкоджена копія вантажно-митної декларації №100270002/2015/258715 та чорнові записи на звороті аркушів, зроблені невстановленою особою, кульковою ручкою червоного та синього кольорів, на 2 арк.;
58)пошкоджена копія чорнових записів на яких зазначено: «Імекс», «Роман» та цифри, на 1 арк.;
59)пошкоджена копія чорнових записів на яких зазначено: слова та цифри, на 1 арк.;
60)техніко-комерційна пропозиція на постачання обладнання (для ТОВ «Фотоніка»), ціни вказані станом на 24.11.2015 року, зазначено: ОСОБА_16 , виконавець ОСОБА_17 ТОВ «ДП Укргазтех», на 1 арк.;
61)копія рахунку про оплату ДП000000379 від 16.10.2015 року, постачальник ТОВ «ДП Укргазтех», покупець - ПП «Компанія Фотоніка», товар комплекс «флоутек-ТМ», на загальну суму 145 464,00 грн., в т.ч. ПДВ 24 244,00 грн., на 1 арк.;
62)копія специфікації №1 від 28.09.2015 року до договору №32 від 28.09.2015 року, постачальник ТОВ «Інфра-Спектр», покупець - ПП «Компанія Фотоніка», на загальну суму 1 779 042,00 грн., в т.ч. ПДВ 296 507,00 грн., та чорнові записи, а саме: цифри, зроблені кульковою ручкою синього кольору, невстановленою особою, на 1 арк.;
63)банківська виписка руху коштів по рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2016 року по 05.05.2016 року, валюта укр. гривня, банк ПАТ КБ «Правекс-Банк», на 2 арк.;
64)записник (блокнот) із обкладинкою чорного кольору, пронумерований, в якому міститься інформація», а саме: «Слободян-1000» на 17 та 20 сторінці блокнота, ймовірно колишній директор ПП «Імекс» та електронна скринька « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 13 сторінці блокнота, теперішнього директора ПП «Імекс» ОСОБА_18 , на 96 арк.;
65)USB флеш накопичувач чорного кольору з написом на корпусі рельєфними літерами чорного кольору KINGMAX та білими літерами 16GB. Оглядом вказаного пристрою встановлено, що при спробі запустити його з робочого комп`ютера, завантаження пристрою не відбувається (пристрій не робочий) в кількості 1 шт.;
66)USB флеш накопичувач сірого з срібним ободком, без будь-яких написів на корпусі. Оглядом вказаного пристрою встановлено, що при його запуску з робочого комп`ютера шляхом вставлення його в USB - вхід, у вікні «Мій комп`ютер» з`являється новий знімний диск без назви. У вікні властивості вказаного пристрою встановлено, що на ньому зайнято місця 95,2 та вільно 26,2 Мб. Відкривши вказаний пристрій, у вікні пошуку, у полосці «слово або назва у файлі» задано параметр ПП «ІМЕКС», та запущено пошукову систему. В ході пошуку за вказаними параметрами виявлено текстовий документ з назвою «лист ДП Івано-Франківськ», відкривши який встановлено проект листа за підписом директора ПП «ІМЕКС» ОСОБА_19 , в зв`язку з великою кількістю файлів на вказаному пристрої, його повний та детальний огляд буде проведено додатково, в кількості 1 шт.;
67)Карта пам`яті чорного кольору з написам и на лицьовій стороні OLYMPUS SD-Picture Card? 16 MB, ідентифікаційний №MX016P3 7PB401A4 410, в кількості 1 шт.;
68)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_9 , в кількості 1 шт.;
69)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_10 , в кількості 1 шт.;
70)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_11 , в кількості 1 шт.;
71)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_12 , в кількості 1 шт.;
72)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_13 , в кількості 1 шт.;
73)обрізана SIM-карта (мікро- SIM) мобільного оператора`Київстар» з видимими цифрами0, 2 та 5, в кількості 1 шт.;
74)SIM-карта мобільного оператора «Life», ідентифікуючий № НОМЕР_14 , в кількості 1 шт.;
75)SIM-карта мобільного оператора «Life», з вирізаною серединою під роз`єм мікро-SIM, ідентифікуючий № НОМЕР_15 в кількості 1 шт.
Ухвала про арешт майна виконується негайно старшим слідчим з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1 .
Копія вірна з оригіналом:
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 .