У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погодженого із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №0000748 від 29.09.2015 року, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, тобто можливості оглянути та вилучити копії всіх документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копії реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000748 від 29.09.2015 року вчинено кримінальне правопорушення, а саме: у період з вересня 2013 по вересень 2015 року, невстановлена група осіб організувала створення підприємств з ознаками фіктивності, документи яких вилучено в ході проведення обшуків 15.09.2015 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси, оформлених на підставних осіб без наміру здійснення підприємницької діяльності.

Вказані підприємства використовувались з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг комерційним структурам по незаконному формуванню ПДВ.

Незаконна діяльність створених «фіктивних» підприємств полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити створених підприємств, розрахункові рахунки та печатки, здійснювали документальне оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам), з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та конвертації безготівкових коштів у готівку.

Так не встановлені слідством особи організували протиправну схему спрямованою на ухилення від сплати податків та обготівкування грошових коштів з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке має ознаки «фіктивності».
Так з матеріалів досудового розслідування встановлено, що джерелами походження грошових коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були безготівкові надходження від ряду суб`єктів господарської діяльності, реального сектору економіки, в період 2015 року з різноманітними призначеннями платежів, де в подальшому отримані грошові кошти на рахунках, перераховувались на рахунки інших «фіктивних» підприємств та в подальшому здійснювалось обготівкування грошових коштів невстановленими слідством особами.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою, АДРЕСА_2 не знаходиться, на підприємстві рахується одна особа, директор, бухгалтер та засновник ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , складських, виробничих приміщень за підприємством не встановлено.

Також в ході досудового розслідування було встановлено ОСОБА_4 який надав свідчення під протокол допиту, що він ніякого відношення до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не має, зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за пропозицією не встановлених осіб за матеріальну винагороду так як знаходився у скрутному матеріальному становищі. Також ніяких договорів з суб`єктами господарської діяльності не укладав, грошовими коштами які знаходились на розрахунковими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не розпоряджався. Зовнішньоекономічної діяльністю не займався.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 205 КК України.
Враховуючи вище викладене орган досудового розслідування має сумніви щодо здійснення

ОСОБА_4 фінансово-господарські операції від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та автентичності підписів в реєстраційних, установчих, банківських та інших документах виконаних від імені директора

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 .

В органу досудового розслідування на даному етапі виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме копій всіх наявних документів, які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до інформації, з можливістю оглянути та вилучити копії всіх документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копій всіх наявних документів які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 зазначених речей та документів, шляхом виготовлення копій інформації.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 12.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
12.08.2016