У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 ,у кримінальному провадженні №0000353 від 03.12.2016 року про арешт вилученого майна,-

В С Т А Н О В И В:
03 серпня 2016 року старший слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси з клопотанням про накладення арешту на речі, які були вилучено в ході санкціонованого обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 18 від 02.08.2016 року, мотивуючи наступним.

Відповідно до відомостей ЄРДР № 00000317 від 24.05.2016 було вчинено Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000353, яке зареєстроване в Єдиний реєстр досудових розслідувань 03.12.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Прогрес А-2» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Прогрес А-2», за звітний (податковий) період липень-листопад 2014 року, квітень, червень 2015 року, в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Даммара» () та ТОВ «Край-Інвест» (), ухилились від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на загальну суму 3 129 080, 69 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

За результатами проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності встановлено, що ТОВ «Прогрес А-2» здійснює незаконне формування витратної частини шляхом перерахування безготівкових коштів на рахунки СГД з ознаками ризиковості, а саме за ймовірні будівельно-монтажні роботи за період з 2014-2015 роки перерахувало безготівкові грошові кошти понад 17 млн. грн.

Проведеним аналізом податкової звітності вигодо формуючих СГД встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу, відсутність оборотних коштів та виробничих активів, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт.

Вищезазначене свідчить, що фінансово господарська діяльність вищезазначених підприємств здійснюється поза межами правового поля та спрямована на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди ТОВ «Прогрес А-2» і ухилення від оподаткування.

02.08.2016 в рамках даного кримінального провадження на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 28.07.2016 проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 18.

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучен о договори та акти, які мають суттєве значення у кримінальному провадженні, та можуть містити інформацію, яка може бути використана як доказ під час судового розгляду.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України виклик законних володільців майна не здійснювався.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У заявленому клопотанні, слідчий просить накласти арешт на договори, акти виконаних робіт та інши документи з метою уникнення їх пошкодження, втрати чи знищення інформації, яка міститься, а тому необхідно накласти арешт, крім того існують розумні підстави вважати, що інформація, яка міститься у вилучених документах може бути доказом під час судового розгляду, тобто відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України.

З таких підстав, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про накладення арешту на майно з обґрунтованим та підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на вилучене майно від 02.08.2016 року в ході за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 18, а саме: - Папка скоросшивач синього кольору з написом «Банк с 01.04.2014 по 30.06.2014 «Прогрес А-2», в якій знаходяться виписки про рух коштів ТОВ «Прогрес А-2» на 548 арк.; Папка скоросшивач синього кольору з написом «Банк с 01.07.2014 по 30.09.2014 «Прогрес А-2», в якій знаходяться виписки про рух коштів ТОВ «Прогрес А-2» на 586 арк.; Папка скоросшивач сірого кольору з написом «Банк с 01.01.2014 по 31.03.2014 «Прогрес А-2», в якій знаходяться виписки про рух коштів ТОВ «Прогрес А-2» на 549 арк.; Папка скоросшивач чорного кольору з написом «Банк с 01.01.2015 «Прогрес А-2», в якій знаходяться виписки про рух коштів ТОВ «Прогрес А-2» на 552арк.; Папка скоросшивач зеленого кольору з написом «Банк с 01.07.2015 «Прогрес А-2», в якій знаходяться виписки про рух коштів ТОВ «Прогрес А-2» на 613 арк.; Папка скоросшивач синього кольору з написом «Банк с 01.10.2014 31.12.2014 «Прогрес А-2», в якій знаходяться виписки про рух коштів ТОВ «Прогрес А-2» на 616 арк.; Папка скоросшивач синього кольору, якій присвоєно умовний номер № 1 на 276 арк., в якій знаходяться документи, а саме: Копії статутних та реєстраційних документів ТОВ «ДАММАРА» (7 арк), Видаткові накладні з ТОВ «СРК БУДМАРИН» (6 арк), Акти здачі-прийняття робіт з ТОВ «ФСД» (3 арк), Видаткові накладні з ТОВ «Трансбуд СУ-10» (3 арк), Акт надання послуг з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (11 арк), Договір №01/02/14-ОУ від 01.02.14 з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (7 арк), Договір на виконання будівельних підрядних робіт від 08.04.14 з ТОВ «Комета-М» (12 арк), Договір підряду №16-04/14-ЗР від 16.04.14 року з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (5 арк), Договір №м-25/04/14 від 25.04.14 року з ТОВ «Комета-М» (3 арк), Договір №ЗБ-30/04-1 від 30.04.1 з ТОВ «Комета-М» (4 арк), Договір підряду №08-05/14-СВ від 08.05.14 з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (3 арк), Договір підряду №06-05/14-СВ від 15.05.14 року з «Спецбудтехніка-В» (4 арк), Договір підряду №06-05/14-СВ від 15.05.14 року з «Спецбудтехніку-В» (4 арк), Договір підряду №06-05/14-СВ від 15.05.14 року з «Спецбудтхніку-В» (6 арк), Договір підряду №0106/14-ПР від 01.06.14 року з «Спецбудтехніка-В» (2 арк), Договір підрядку №08-05/14-СВ від 01.06.14 року з «Спецбудтехніка-В» (3 арк), Акти (64 одиниці) здачи-прийняття робіт та рапорта з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (90 арк), Довідка про виконання будівельних робіт та акт приймання виконаних робіт за серпень 2014 року з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В (7 арк), Рахунок-фактура від 26.05.14 з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В (1 арк),Додаток №7 до Договору №01/02/14-ОУ від 01.02.14 (1 арк), Акти (3 одиниці) здачі-прийняття робіт з ТОВ «Фонд сприяння добудові» (3 арк), Податкові накладні та квитанції про реєстрацію з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В (69 одиниць), Податкові накладні з ТОВ «Фонд Сприяння Добудові» (22 одиниць), Папка скоросшивач синього кольору, якій присвоєно умовний номер № 2 на 537 арк., в якій знаходяться документи, а саме:Акти (19 одиниці) здачі-прийняття робіт з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (56 арк), Акт надання послуг №287 від 15.05.15 з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (3 арк), Акти (17 одиниці) здачі-прийняття робіт з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (20 арк), Рахунок-фактура від 31.10.14 з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (1 арк), Акти (2 одиниці) здачі-прийняття робіт з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (2 арк), Договір оренди №0109/2013-АР від 01.09.2013 з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (3 арк), Договір №6015/14-КБ від 19.09.2014 з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (7 арк), Договір №5515/14 від 01.11.2014 з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (5 арк), Довідка о виконанні будівельних робіт та акт виконаних робіт за вересень 2015 року з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (9 арк)., Довідка про вартість виконаних робіт та акт виконаних робіт за вересень 2014 року з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (7 арк)., Довідка про вартість виконаних робіт та акт виконаних робіт за червень 2014 року з ТОВ «СПЕЦБУДТЕХНІКА-В» (10 арк)., Видаткова накладна №РН-0000009 від 26.09.2014 року (1 арк)., Договір №СФ/ЖД-280 від 02.03.15 з ТОВ «Залізничник» (6 арк), Договір купівлі-продажу №М-15/01/15 від 15.01.15 з ТОВ «Трансбуд СУ-10» (4 арк)., Угода про залік зустрічних грошових вимог з «Трансбуд Су-10» від 12.06.15 (1 арк)., Угода про залік зустрічних грошових вимог з «Трансбуд Су-10» від 12.06.15 (1 арк)., Договір Купівлі-продажу №ОС-30/10/15 від 30.10.15 з ТОВ «Управдом» (2 арк)., Договір позики №ВФП-16/01/14 з ТОВ «Ремстрой-Україна» (1 арк)., Договір позики №ВФП-29/03/16 від 29.03.16 з ТОВ «Укрстрой Сервіс» (1 арк)., Договір позики №ВФП-15/03/16 від 15.03.16 з ТОВ «Укрстрой Сервіс» (1 арк)., Письмо о зміні призначення платежу від 30.11.15 року (2 арк)., Договір про переведення боргу №21/16-П від 21.01.16 (1 арк), Договір про переведення боргу №25/12-П від 25.12.15 (1 арк), Договір №24/12-П від 24.12.15 (1 арк) , договір №ВФП-27/11/15 від 27.11.15 (1 арк.), Договір купівлі-продажу №М-29/01/15 від 29.01.15 з ТОВ «Комета-М» (2 арк), Договір №24/12/15-П від 24.12.15 з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (3 арк), Договір про переведення боргу №24/12/15-1П від 24.12.15 з ТОВ «Спецбудтехніка» (1 арк), Договір позики №ВФП-11/03/14 від 11.03.2014 року з ТОВ «СРК БУДМАРИН» (1 арк), Договір позики №ВФП-13/03/14 від 13.03.2014 року з ТОВ «СРК БУДМАРИН» (1 арк), Договір позики №ВФП-13/03/14 від 13.03.2014 року з ТОВ «СРК БУДМАРИН» (1 арк)., Договір №У-20/03/14 про переведення боргу від 20.03.14 року з ТОВ «СРК БУДМАРІН» (1 арк), Договір про відступлення боргу №У-16/01/14 від 16.01.14 з ТОВ «СРК БУДМАРІН» (2 арк)., Договір позики №ВФП-28/03/16 з ТОВ «Фонд Сприяння Добудові» (1 арк), Договір суборенди №1/01 від 22.03.16 з ТОВ «ФСД» (3 арк)., Договір №ВФП-03/06/14 від 03.06.14 з ТОВ «ФСД» (1 арк), Повідомлення від 25.12.15 (2 арк), Договір займу №ВФП-20/02/14 від 20.02.14 (1 арк), Договір від 19.05.15 з ТОВ «Перспектива Ріелтор» (1 арк), Договір позики №ВФП-27/11/15-1 від 27.11.15 з ТОВ «Перспектива ріелтор» (1 арк), Листування з ТОВ «Перспектива-Ріелтор» (4 арк), Договір №ВФП-27/04/15 від 27.04.15 (1 арк)., Договір №ВФП-07/03/14 від 07.03.14 з ТОВ «Перспектива-Ріелтор» (1 арк)., Договір №ВФП-03/04/14 від 03.04.14 з ТОВ «Перспектива-Ріелтор» (1 арк)., Договір №ВФП-19/06/14 від 19.06.14 з ТОВ «Перспектива-Ріелтор» (1 арк)., Довідка про вартість виконаних робіт за березень 2015 з ТОВ «Управдом» (27 арк)., Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за травень 2015 року з ТОВ «Управдом» (12 арк), Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за квітень 2015 року з ТОВ «Управдом» (20 арк), Повідомдлення від 18.05.15 з ТОВ «ФСД» (2 арк), Копії статутних та реєстраційних документів ТОВ «Білдінг Стаф» (31 арк), Податкові накладні з ТОВ «Спецбудтхгніка-В» (20 арк), Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за серпень 2014 року з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (7 арк), Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за травень 2014 року з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (10 арк)., Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за червень 2014 року з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (7 арк)., Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за липень 2014 року з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (11 арк)., Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за грудень 2014 року з ТОВ «Спецбудтехніка-В» (7 арк)., Довідка про вартість виконаних будівельних робіт за січень 2014 року з ТОВ «МЖК ЗАЛІЗНИЧНИК» (182 арк)., Договір поставки №М-18/01/16 від 18.01.16 з ТОВ «Трансбуд СУ-10» (6 арк)., Договір №11/09-ОД від 11.09.15 з ТОВ «Спебудтехніка-В» (3 арк)., Договір позики №ВФП-10/04/15 від 10.04.15 (1 арк)., Договір №П-28/04/15 від 28.04.15року з ТОВ «Трансбуд СУ-10» (3 арк), Договір зберігання №ЗБ-28/11 від 28.11.14 з ТОВ «Трансбуд Су-10» (4 арк), Договір купівлі-продажу №М-28/11/14 від 28.11.14 року з ТОВ «Трансбуд Су-10» (4 арк)., Видаткові накладні з ТОВ «Трансбуд Су-10» (3 одиниці на 3 арк);Папка скоросшивач зеленого кольору, якій присвоєно умовний номер № 3 на 148 арк., в якій знаходяться документи, а саме: Документи щодо трудових відносин працівників ТОВ «Прогрес А-2»; Папка скоросшивач чорного кольору, якій присвоєно умовний номер № 4 на 667 арк., в якій знаходяться документи, а саме: Договори позики ПП «Перспектива-Рієлтор» 5 екз. на 5 арк. Договір про відступлення права вимоги та повідомлення ПП «Перспектива-Рієлтор» 14 екз. на 14 арк., Акт приймання робіт ПП «Перспектива-Рієлтор» 1 екз. на 1 арк., Акти виконаних робіт за формою КБ-2, КБ-3 ПП «Перспектива-Рієлтор» 3 екз на 70 арк., Договори на виконання робіт ТОВ «МОЛОДІЖНИЙ ЖИТЛОВИЙ КОМПЛЕКС «ЗАЛІЗНИЧНИК» 1 екз. на 3 арк., Договір про відступлення права вимоги повідомлення та угоди про зарахування зустрічних однорідних вимог ТОВ «МОЛОДІЖНИЙ ЖИТЛОВИЙ КОМПЛЕКС «ЗАЛІЗНИЧНИК» 11 екз. на 11 арк., Акт виконаних робіт за формою КБ-2, КБ-3 «МОЛОДІЖНИЙ ЖИТЛОВИЙ КОМПЛЕКС «ЗАЛІЗНИЧНИК» 1 екз. на 45 арк., акти з додатками ТОВ МЖК Залізничник 32 аркуші, Договори позики ТОВ «НОВЕ МІСТО-ІНВЕСТИЦІЇ» 2 екз. на 2 арк., Договір про відступлення права вимоги ТОВ «НОВЕ МІСТО-ІНВЕСТИЦІЇ» 2 екз. на 3 арк., Повідомлення громадянці ОСОБА_5 , включаючи іі паспортні дані ТОВ «НОВЕ МІСТО-ІНВЕСТИЦІЇ» 1 екз. на 5 арк., Договір ТОВ «НОВЕ МІСТО-ІНВЕСТИЦІЇ» 1 екз на 1 арк., Акт виконаних робіт за формою КБ-2, КБ-3 ТОВ «НОВЕ МІСТО-ІНВЕСТИЦІЇ» на 212 арк., Акт здачі-прийняття робіт ТОВ «ФОНД СПРИЯННЯ ДОБУДОВІ» 3 екз. на 3 арк., Акт виконаних робіт за формою КБ-2, КБ-3 ТОВ «ФОНД СПРИЯННЯ ДОБУДОВІ» на 72 арк., акти виконаних робіт з ТОВ ФСД з додатками 29 аркушів, договір позики з ТОВ ФСД ВФП 08/07/13 1 аркуш, договір позики з ПП СРК Будмарін ВФП 18.07.14 1 аркуш, договір відступлення права вимоги з СРК Будмарін У-01/10/14-1 1 аркуш, договір відступлення права вимоги з СРК Будмарін У-30/10/14-7 1 аркуш, договір з СРК Будмарін від 31.10.14 1 аркуш, угода про залік зустрічних вимог з СРК Будмарін від 31.10.14 1 аркуш, договір відступлення права вимоги з СРК Будмарін У-30/10/14-6 1 аркуш, договір відступлення права вимоги з СРК Будмарін У-30/10/14-5 1 аркуш, договір переведення боргу з СРК Будмарін У-11/12/14-3 1 аркуш, акти виконанних робіт (з додатками) з ТОВ Інтерия ЛТД 138 аркушів, податкові накладні з ТОВ Інтерия ЛТД 7 аркушів, договір про відступлення права вимоги з ТОВ Інтерия ЛТД У-18/07/13 з повідомленням 2 аркуші, ліцензія ТОВ Інтерия ЛТД 2 аркуші, соглашение акт про залік однорідних вимог від 31.01.14р. з ТОВ Ремстрой Україна 1 аркуш.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.08.2016