Справа №705/3144/16-к
1-кс/705/1145/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 жовтня 2016 року м. Умань
Уманський міськрайонний суд Черкаської області в складі :
слідчого судді ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Умань клопотання прокурора Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства, -
Зазначене підприємство зареєстровано на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, використання документів для штучного формування податкового кредиту з ПДВ та надання послуг по проведенню «конвертації» безготівкових коштів у готівку.
Згідно з отриманою у ДПС України в Черкаській області деталізованою інформацією про платника ПДВ встановлено, що земельні ділянки у ФГ «Зернодар» у 2015 році відсутні. Залишок сільськогосподарської продукції станом на 01.01.2015 року відсутній.
Фіктивність вищевказаного підприємства підтверджується наступними зібраними під час досудового розслідування доказами, а саме:
-повідомленням Золотоніської ОДПІ про те, що ФГ «Зернодар» - платник відсутній за юридичною адресою та його не встановлення;
-відповідь Солом`янського РВ ГУ ДМС України в м. Києві про те, що паспорт серії НОМЕР_1 ними не видавався, тим самим підтверджують факт підробки паспорта директора ФГ «Зернодар» ОСОБА_5 ;
-відповідь ЖКД № 901 Солом`янського району м. Києва про те, що ОСОБА_5 директор ФГ «Зернодар» не зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , тим самим підтверджують факт підробки паспорта директора ФГ «Зернодар» ОСОБА_5 , які вказують на шахрайські дії збоку службових осіб ФГ «Зернодар».
Таким чином, вищевказані обставини кримінального провадження вказують на фіктивність створення та діяльність ФГ «Зернодар» та нікчемність всіх правочинів, вчинених від імені даних підприємств, тому вся діяльність даного підприємства в цілому та окремі господарські операції зокрема, не були спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені право чинами, здійсненими вказаним підприємством при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг) та не створили юридичних наслідків таких правочинів, що суперечить інтересам держави, тобто всі право чини та господарські операції вказаних фіктивних підприємств є нікчемними.
Враховуючи, що на даний час виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ФГ «Зернодар» за період 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, в зв`язку з чим необхідні спеціальні знання, суд вважає що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 244, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства задоволити.
Перевірку провести в строки, передбачені ст. 82 Податкового кодексу України.
В ході перевірки з`ясувати:
- в чому саме полягали дані взаємовідносини?
За наслідками проведеної перевірки скласти відповідний акт, який направити до Уманської місцевої прокуратури, яка розташована за адресою: Черкаська область м. Умань вул. Гайдамацька, 16.
Копію надати прокурору Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_3 для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1