Справа № 405/3604/16-к
УХВАЛА
04 травня 2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.03.2016 року за №0000026, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучені предмети, які вилучені 27.04.2016 року під час проведення обшуку офісного приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 1972 року народження частка власності 14/100, ОСОБА_5 1977 року народження частка власності 5/100 та ОСОБА_6 1973 року народження частка власності 31/100, а саме: печатку ТОВ «Укрбуд-Євростандарт» код 38491924; печатка ТОВ «Лернест» код 3992012; печатку ТОВ «Вел-Буд» код 37921394; печатку ТОВ «Хімпромобладнання» код 39920062;2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38491924; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 39660466; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 27012016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 40101347; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП з надписом директор ПМ 3 Х, печать ПМ 3Х; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП ТОВ «Коба» з написом директор, печать; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 26022016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38903947; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 20091978; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 26022016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 33003326; 2 CD-R диска на якому міститься особистий ключ ЕЦП Вектор ВП; 2 CD-R диска на якмх міститься особистий ключ ЕЦП код 39920125; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38893211; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 37203566; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 37203566; 2 DVD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 DVD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38892176.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в період з січня 2015 по березень 2016 року, невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб`єкти господарювання ФГ «Околиця» (), ТОВ «КСГ Дніпро» (код 20252198), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (код 39749858), ФГ «Юрія-2006» (код 34323864), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал Сервіс» (код 39917165 ), ТОВ «Монделіс» (), ТОВ «Глобал Автосервіс» (), ТОВ «Рубін» (код 25210885), ТОВ «Мост-Бест» (код 33931152), ПП «Дармар» (), ТОВ «Дармар» (), та в подальшому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій у період з 01.06.2015 по 31.12.2015 надали можливість службовим особам ТОВ «Кіровоградпродекспорт» () та ПП «Борисфен-Полігранд-Т» () ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3267000 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Кіровоградської, Черкаської, Київської та інших областей України діє група осіб яка надає послуг з мінімізації податкових зобов`язань суб`єктам господарювання реального сектору економіки, а саме: ОСОБА_7 , 1979 р.н., ОСОБА_8 1984 р.н, ОСОБА_9 , 1961 р.н. - організатори, ОСОБА_10 1980 р.н., ОСОБА_11 1984 р.н активні учасники займаються веденням бухгалтерського обліку на підконтрольних суб`єктах господарювання, реєстрацією податкових накладних, підготовкою документального оформлення проведених операції з мінімізації податкових зобов`язань; ОСОБА_12 1967 р.н., ОСОБА_13 , 1992 р.н., ОСОБА_14 1978 р.н. активні учасники відповідають за юридичний супровід, реєстрацію/перереєстрацію підконтрольних фіктивних суб`єктів господарювання.

Встановлено, що вище вказані громадяни діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах створених/придбаних суб`єктів господарювання, маючи лише мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам реального сектору економіки зареєстрованим на території Київської, Черкаської, Дніпропетровської, Кіровоградської та інших областях України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операції діяльності суб`єктів господарювання та прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2014-2016 років створили/придбали наступні суб`єкти господарської діяльності ФГ «Околиця» (), ТОВ «КСГ Дніпро» (), ТОВ «Зерноторгова Компанія «Прометей» (), ФГ «Юрія 2006» (), ТОВ «Торгівельний дім «Універсал» (), ТОВ «Монделіс» (), ТОВ «Глобал Автоекспрес» (), ТОВ «Рубін» (), ТОВ «Мост-Бест» (), ПП «Дармар» (), ТОВ «Дармар» попередня назва СГД ТОВ "ПЛУТОС-БУД" () ТОВ «Трейд Лубріканс» (), ТОВ «Енума» (), ТОВ «ФестаЛТД» колишня назва ТОВ Текко-К» (), ТОВ «Торгсервіс-Центр» колишня назва ТОВ «Запчастини Техно ГРУП» (), ТОВ «Технопарк Сервіс» (), ТОВ «Авіагард» (), ТОВ «Расалес» (), ТОВ «Грант ЮА» (), ТОВ «Травмант» (), ТОВ «Агро-норд» колишня назва ТОВ «Новітні мастильні матеріали» (), МПП «Ньютест» (), ТОВ «БізнесЦентрХХІ» (), ТОВ «Агроторгконсалт» (), ТОВ «Промбудторг ЮА» попередня назва ТОВ «Велбуд» (), ТОВ «Бізнеспартнет Ком» () ТОВ «Ернеманн Україна» (), ТОВ «Фортуна М» ().

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило це адреси масової реєстрації підприємств, з метою маскування протиправної діяльності підприємства здійснюється неодноразова перереєстрація підприємств з однієї області до іншої, реєстрація податкових накладних як правило відбувається з ІР адреси НОМЕР_1 , так дану ІР- адресу було виділено користувачу, послуги якому надаються за адресою: АДРЕСА_2 зазначене домоволодіння належить на праві власності громадянці ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка веде бухгалтерію підконтрольних підприємств.

Також було встановлено, що громадяни з вищевказаної групи здійснюють свою злочинну діяльність в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

26.04.2016 року слідчим суддею Ленінського районного суду м.Кіровограда винесено ухвалу про проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

27.04.2016 року під час проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, грошових коштів та інших цінностей, які здобуті у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, про протиправну діяльність громадян: ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , виявлено та вилучено предмети, в тому числі, що не вказані в ухвалі суду, однак мають мають значення та доказову базу по провадженню,

Дані документи/предмети дають змогу встановити повний перелік осіб та підприємств, які задяні в злочинній схемі громадян: ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та використовуються для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки з метою незаконного формування ПДВ.

На думку слідчого, є достатні підстави вважати, що вилучені 27.04.2016 року за вищевказаних обставин речі, документи, використовувались як засоби та знаряддя вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, та зберегли на собі їх сліди та в подальшому будуть використані як речові докази у вказаному кримінальному провадженні.

Документами що підтверджують право власності на документи, речі, на яке необхідно накласти арешт, є ці ж самі документи, а також протокол обшуку.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, власник майна в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлявся, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.167 КПК, України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вини відповідають вимогам, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Під час розгляду клопотання прокурором доведено, що тимчасово вилучене майно печатка ТОВ «Укрбуд-Євростандарт» код 38491924; печатка ТОВ «Лернест» код 3992012; Печатка ТОВ «Вел-Буд» код 37921394; Печатка ТОВ «Хімпромобладнання» код 39920062;2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38491924; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 39660466; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 27012016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 40101347; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП з надписом директор ПМ 3 Х, печать ПМ 3Х; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП ТОВ «Коба» з написом директор, печать; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 26022016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38903947; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 20091978; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 26022016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 33003326; 2 CD-R диска на якому міститься особистий ключ ЕЦП Вектор ВП; 2 CD-R диска на якмх міститься особистий ключ ЕЦП код 39920125; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38893211; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 37203566; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 37203566; 2 DVD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 DVD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38892176, перелічені у протоколі обшуку від 27.04.2016 року, зберегли на собі сліди кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, що дає підстави для накладення арешту з метою збереження речових доказів ( п.1 ч.2 ст.170 КПК України).

При цьому, оскільки збереження можливості розпорядження і користування майном позбавить сенсу застосування арешту, остільки є необхідним заборонити здійснення таких повноважень щодо майна, зазначеного в ухвалі.

Керуючись ст.ст. 167, 170- 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.03.2016 року за №0000026, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 27.04.2016 року у ході обшуку офісного приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_4 1972 року народження частка власності 14/100, ОСОБА_5 1977 року народження частка власності 5/100 та ОСОБА_6 1973 року народження частка власності 31/100, майно, а саме: печатку ТОВ «Укрбуд-Євростандарт» код 38491924; печатку ТОВ «Лернест» код 3992012; печатку ТОВ «Вел-Буд» код 37921394; печатку ТОВ «Хімпромобладнання» код 39920062;2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38491924; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 39660466; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 27012016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 40101347; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП з надписом директор ПМ 3 Х, печать ПМ 3Х; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП ТОВ «Коба» з написом директор, печать; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 26022016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38903947; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 20091978; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 26022016; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 33003326; 2 CD-R диска на якому міститься особистий ключ ЕЦП Вектор ВП; 2 CD-R диска на якмх міститься особистий ключ ЕЦП код 39920125; 2 CD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38893211; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 37203566; CD-R диск на якому міститься особистий ключ ЕЦП код 37203566; 2 DVD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код ; 2 DVD-R диска на яких міститься особистий ключ ЕЦП код 38892176.

Заборонити розпорядження та користування вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1