Провадження №1- кс/712/2246/16
Справа № 712/4238/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

11 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000019 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Черкаська обл., Звенигородський р-н, с. Стебне, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, в період з липня 2014 року по липень 2015 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість (скорочена) «спеціальний режим оподаткування» обсяги реалізації сільгосппродукції (кукурудза, соя) не власного виробництва в кількості 3 344,86 т. на загальну суму 20 383 тис. грн., у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 397 тис. грн., що є в особливо великих розмірах
Таким чином, наявними матеріалами провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з липня 2014 рік по липень 2015 рік ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 397 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій, а саме встановлення фактичних об`ємів реалізованої сільгосппродукції СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахункових по рахунках СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )№ НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих в установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: роздруківок руху коштів за період 01.01.2014 року по 05.04.2016 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого, суд враховуючи положення ст. 159-160 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в установі - ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в установі - ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення в установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2014 року по 05.04.2016 року, а саме:

- щосекундних роздруківок руху коштів з 01.01.2014 року по 05.04.2016 року (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по рахунках СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відкрито в установі - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 );

- всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________