КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1156/13-к
Провадження № 1-кс/552/191/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.02.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Степаненко К.В., з участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1розглянувши клопотання слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ Славутич-Руда-Україна () по взаємовідносинам з ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яке знаходиться за адресою Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Конституції, №32/33 ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС СУ ДПС у Полтавській області звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ Славутич-Руда-Україна () по взаємовідносинам з ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яке знаходиться за адресою Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Конституції, №32/33.

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 04.12.2012 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 та ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Також встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ВАТ Полтавський ГЗК, згідно контрактів укладених між даним підприємством та Компанією Ferrexpo AG (Швейцарія) здійснювало експорт залізнорудних окатків на територію Швейцарії. Встановлено, що транспортні послуги від імені ВАТ Полтавський ГЗК по експорту залізнорудних окатків в період 2009-2012 років надавалися ТОВ Славутич-Руда-Україна ().

На сьогоднішній день виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Славутич-Руда-Україна з ВАТ Полтавський ГЗК , що надасть можливість встановити точну кількість залізнорудних окатків експортованих ВАТ Полтавський ГЗК в адресу Компанією Ferrexpo AG (Швейцарія). Також дані документи нададуть можливість документального підтвердження суми несплачених податків, яку визначено актом Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС №5132/22-209/00191282 від 03.12.2012 року, а також можливість проведення обєктивної судово-економічної експертизи та встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК Україна особа, у володінні якої знаходяться документи судом не викликалась.

Суддею встановлено, що документи, про які йде мова у клопотанні знаходяться у володінні ТОВ Славутич-Руда-Україна () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять охоронювану законом таємницю , є джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Подання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливе їх вилучення до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ Славутич-Руда-Україна () по взаємовідносинам з ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яке знаходиться за адресою Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Конституції, №32/33, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 23 березня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва