У Х В А Л А
І М ЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/7741/16к
Провадження № 1кс /712/3790/16
м. Черкаси 06 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000033 слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 червня 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучі відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 16 866,3 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 36 237,9 тис. грн., а всього в сумі 53 104,2 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно акту №23/23-00-14-0107/38048541 від 18.05.2016 документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а в свою чергу єдиним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в цей період, було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

З метою з`ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та по ланцюгу постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.10.2014 по 31.12.2015 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів, за період з 01.10.2014 по 31.12.2015 по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 .

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) за період з 01.10.2014 по 31.12.2015, з можливістю їх вилучення, а саме:

- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референтів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 );

- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), додавалися до справ під час функціонування вказаних рахунків, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки, квитанції та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

- договорів на отримання кредитів або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;

- документів щодо придбання та реалізації векселів.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_5 та/ або іншим працівникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)