Справ № 760/5001/16-к
Провадження №1-кс/760/4486
У Х В А Л А

Іменем України

15 квітня року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 прокурора ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про продовження строку виконання покладених на підозрюваного обов`язків стосовно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Новомосковська, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 410 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000105 від 28.04.2015, за ознаками кримінальних злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор департаменту реалізації нафти, газу та нафтопродуктів ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою групою осіб, реалізуючи разом з невстановленими слідством особами злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно та протиправно, згідно відведеної йому злочинної ролі, у період вересня-жовтня 2014 року, на підставі виданої йому довіреності за № юр-700/д від 05.12.2013, усвідомлюючи незаконність та протиправність своїх дій, підписав отримані від невстановлених слідством осіб договори купівлі-продажу та акти приймання-передачі нафтопродуктів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азонтес», які були оформлені без мети реального здійснення фінансового-господарських операцій, а виключно для штучного завищення податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 43 332 304 грн.

В подальшому ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що ТОВ «Азонтес» не поставляло нафтопродукти ПАТ «Укрнафта», сприяючи ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб передав підписані ним первинні документи, які посвідчували неіснуючі факти господарських взаємовідносин між ПАТ «Укрнафта» та ТОВ «Азонтес» до Департаменту бухгалтерського обліку та звітності ПАТ «Укрнафта» для проведення їх по бухгалтерському та податковому обліках з наступним формуванням незаконного податкового кредиту з ПДВ у сумі 43 332 304 грн.

Крім того, ОСОБА_5 , діючи умисно, з метою сприяння невстановленим слідством службовим особам ПАТ «Укранафта» умисному ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом службового підроблення, підписав документи, в які були внесені завідомо неправдиві відомості.

Підписані ОСОБА_5 офіційні документи, зміст яких не відповідає дійсності, послужили підставою для умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб та спричинили тяжкі наслідки, шляхом незаконного формування податкового кредиту ПАТ «Укрнафта» від ТОВ «Азонтес» на загальну суму 43 332 304 грн., що є тяжким наслідком.

ОСОБА_5 03.02.2016 повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України у кримінальному провадженні № 0000105.

У кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, якими підтверджується вина підозрюваного ОСОБА_5 , а саме:

-актом перевірки № 642/28-10-41-20/00135390 від 17.06.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ Укрнафта з питань дотримання вимог податкового законодавства, правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість за жовтень 2014 року, податку на прибуток за 2014 рік по взаємовідносинам з ТОВ «АЗОНТЕС»;

-актом № 27/223/38361657 від 16.01.2015 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ «Азонтес» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.09.2014 по 31.10.2014»;

-договорами, актами приймання-передачі нафтопродуктів та податковими накладними щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Азонтес»;

-декларацією з податку на додану вартість ПАТ «Укрнафта» за період жовтень 2014 року;

-іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

Строк досудового розслідування закінчується 03.04.2016, однак завершити досудове розслідування у згаданий термін не виявляється можливим внаслідок складності кримінального провадження, а також необхідності виконання значного обсягу слідчих та процесуальних дій, які мають суттєве значення для закінчення розслідування та подальшого судового розгляду.

- допитати службових осіб ПАТ «Укрнафта» з приводу договірних відносин із ТОВ «Азонтес»;

- повторно допитати службових осіб ТОВ «Азонтес» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ПАТ «Укрнафта» та інших осіб, причетних до діяльності вказаного підприємства;

- завершити призначені у кримінальному провадженні судово-економічну та почеркознавчу експертизи;

- отримати результати фінансового моніторингу господарських операцій ПАТ «Укрнафта» Державною службою фінансового моніторингу України;

Враховуючи, що для виконання згаданих слідчих та процесуальних дій необхідний додатковий час, останні не могли бути здійснені раніше через тяжкість злочинів, складність провадження і те, що термін досудового розслідування закінчується, а для повного й неупередженого розслідування потрібен строк не менше одного місяця.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Підозрюваний та його захисник проти заявленого клопотання заперечували.

Заслухавши пояснення підозрюваного, думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та додані в його обґрунтування копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000105 від 28.04.2015, за підозрою ОСОБА_5 ознаками кримінальних злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 366 КК України.

18.02.2016 ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м.Києва підозрюваному ОСОБА_5 обрано запобіжний захід у виді особистого зобов`язання.

Термін дії обов`язків, покладених судом, визначено у 2 місяці, в межах строку досудового розслідування.

31 березня 2016 року першим заступником Генерального прокурора України строк досудового слідства у вказаному провадженні продовжено до 3 місяців, тобто до 03.05.2016 року.

Відповідно до ч. 6 ст.194 КПК України обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.

Прокурором належним чином обґрунтовані доводи клопотання про те, що у випадку не застосування запобіжного заходу до підозрюваного ОСОБА_5 він може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, не з`являтися своєчасне за викликами слідчого, а також буде погоджувати свої показання з іншими підозрюваними по цьому ж кримінальному провадженню, перешкоджаючи встановленню фактичних обставин кримінального правопорушення.

За таких обставин, з метою забезпечення виконання підозрюваним ОСОБА_5 покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобіганням спробам з боку останнього: переховуватися від органів досудового розслідування та суду; не з`являтися своєчасне за викликами слідчого; погоджувати свої свідчення з іншими підозрюваними по цьому ж кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність продовжити в межах строку досудового розслідування обрані судом ОСОБА_5 обов`язки.

Керуючись ст. 29 Конституції України, ч. 6 ст. 194, ч. 4 ст. 199, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про продовження строку виконання покладених на підозрюваного обов`язків стосовно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Новомосковська, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 410 КК України - задовольнити.

Продовжити строк запобіжного заходу у виді запобіжного зобов`язання, застосованого до підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Новомосковська, раніше не судимого, та строк виконання ним обов`язків, покладених рішенням Солом`янського районного суду м. Києва від 18.02.2016:

-прибувати до слідчого, прокурора та суду за першою вимогою;

-повідомляти слідчого, прокурора, суд про зміну свого місця проживання, місця роботи;

-не відлучатися з м. Києва, в якому він проживає (перебуває), без дозволу слідчого, прокурора або суду.

Строк дії, покладених на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язків продовжити до 30 квітня 2016 року включно.

Контроль за виконанням обов`язків покласти на слідчого, а якщо справа перебуватиме у провадженні суду - на прокурора.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1