Справа № 405/5845/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.06.2016 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на видаткові операції та грошові кошти,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням накладення арешту на видаткові операції, окрім сплати податків (зборів) та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих вПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), (), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, а саме: ТОВ «Адвего Люкс» () номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня),ТОВ «Аларт Груп» () номера рахунків: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) ТОВ «Елвіс Контракт» () номера рахунків: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ «Лат Капітал» () номера рахунків: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) ТОВ «Фавор Інвест» () номера рахунків: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня) ТОВ «Тефіда ЛТД» ()номера рахунків: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня) ТОВ «Ліра Ком» () номера рахунків: № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () номера рахунків: № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ «Бізнес Інкасо» () номера рахунків: № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ «Лавалыс» () номера рахунків: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), ТОВ «Грейнс Гурпп» () номера рахунків: № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номер рахунку: № НОМЕР_33 (українська гривня), ТОВ «Волт Торг» () номер рахунку: № НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» () номер рахунку: № НОМЕР_35 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» (), номера рахунків: № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня) та на грошові кошти ТОВ «Адвего Люкс» () , ТОВ «Аларт Груп» (), ТОВ «Елвіс Контракт» (), ТОВ «Лат Капітал» (), ТОВ «Фавор Інвест» (), ТОВ «Тефіда ЛТД» (),ТОВ «Ліра Ком» (), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () , ТОВ «Бізнес Інкасо» (), ТОВ «Лавалыс» (), ТОВ «Грейнс Гурпп» (), ТОВ «Кірагропром» (), ТОВ «Волт Торг» (), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (), ТОВ «Вестагропром» () у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в т.ч. кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Також вказує на необхідність зобов`язання службових осіб службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) надати особі яка пред`явила ухвалу суду письмову інформацію про залишок грошових коштів та цінностей на зберіганні, а також про залишок грошових коштів на рахунках: ТОВ «Адвего Люкс» () номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня),ТОВ «Аларт Груп» () номера рахунків: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) ТОВ «Елвіс Контракт» () номера рахунків: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ «Лат Капітал» () номера рахунків: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) ТОВ «Фавор Інвест» () номера рахунків: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня) ТОВ «Тефіда ЛТД» ()номера рахунків: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня) ТОВ «Ліра Ком» () номера рахунків: № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () номера рахунків: № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ «Бізнес Інкасо» () номера рахунків: № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ «Лавалыс» () номера рахунків: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), ТОВ «Грейнс Гурпп» () номера рахунків: № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номер рахунку: № НОМЕР_33 (українська гривня), ТОВ «Волт Торг» () номер рахунку: № НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» () номер рахунку: № НОМЕР_35 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» (), номера рахунків: № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), на момент оголошення ухвали суду та надавати таку письмову інформацію з моменту пред`явлення ухвали суду про накладення арешту на кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 25006, м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 55, СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000052 від 24.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код 37297649, м. Кропивницький, вул. Павла Бута, стара назва - вул.Будьонного,3, керівник ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , та іншими невстановленими особами, використовуючи суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код 40380354),ТОВ «Хостер» (код 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код 40305446), в період з листопада 2015 по квітень 2016 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305, керівник ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ,) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 708 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. В теперішній час зазначені особи, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс»,ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» продовжують свою злочинну діяльність направлену на використання штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в період з 14.08.2014 року по 2016 року, займалися фіктивним підприємництвом, тобто діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність створили та придбали суб`єкти господарювання: ТОВ «Елвіс Контракт» (), ТОВ «Адвего Люкс» (), ТОВ «Агростандарт Сервіс» () ТОВ «Тефіда ЛТД» (), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (), ТОВ «Лавалыс» (), ТОВ «Грейнс Групп» (), ТОВ «Кірагропром» (), ТОВ «Ліра Ком» (), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (), ТОВ «Бізнес Інкасо» (), ТОВ «Аларт Груп» (),ТОВ «Волт Торг» ()ТОВ «РоксТрейд» (), ТОВ «Лат Капітал» (), ТОВ «Фавор Інвест» (), ТОВ «Вестагропром» (), ТОВ «Сенторіно» (), та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних фіктивних підприємств, шляхом забезпечення безтоварних фінансово-господарських операцій первинними, бухгалтерськими документами, у які були внесені неправдиві відомості, в період з 14.08.2014 року по теперішній час, надають послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

Реквізити вказаних вище підприємств використовувалися з метою незаконного документування безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки що призвело до незаконного формування податкового кредиту та валових витрат у підприємств покупців.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.
Заслухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді,суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1)збереження речових доказів;
2)спеціальної конфіскації;
3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення ( цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Представлені матеріали об`єктивно свідчать про наявність підстав вважати, що кошти, які знаходяться на рахунках підприємств, які вказані в клопотанні набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доказом злочину, і, крім того, можуть підлягати конфіскації, у зв`язку з чим наявні підстави для задоволення клопотання в цій частині, за винятком, крім операцій, зазначених слідчим, та операцій по виплаті заробітної плати.

Разом з тим, прохання зобов`язати банківську установу надавати письмову інформацію з моменту пред`явлення ухвали суду про накладення арешту на кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на процесуальному законі.

При цьому слідчий суддя вважає за необхідне зобов`язати банківську установу надавати інформацію про залишок коштів на вказаних рахунках на запит слідчого.

Керуючись ст.ст. 170- 173, 175 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.06.2016 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на видаткові операції та грошові кошти - задовольнити частково.

Накласти арешт видаткові операції, окрім сплати податків (зборів) та заробітної плати та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих вПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), (), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, а саме: ТОВ «Адвего Люкс» () номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня),ТОВ «Аларт Груп» () номера рахунків: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) ТОВ «Елвіс Контракт» () номера рахунків: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ «Лат Капітал» () номера рахунків: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) ТОВ «Фавор Інвест» () номера рахунків: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня) ТОВ «Тефіда ЛТД» ()номера рахунків: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня) ТОВ «Ліра Ком» () номера рахунків: № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () номера рахунків: № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ «Бізнес Інкасо» () номера рахунків: № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ «Лавалыс» () номера рахунків: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), ТОВ «Грейнс Гурпп» () номера рахунків: № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номер рахунку: № НОМЕР_33 (українська гривня), ТОВ «Волт Торг» () номер рахунку: № НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» () номер рахунку: № НОМЕР_35 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» (), номера рахунків: № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня) та на грошові кошти ТОВ «Адвего Люкс» () , ТОВ «Аларт Груп» (), ТОВ «Елвіс Контракт» (), ТОВ «Лат Капітал» (), ТОВ «Фавор Інвест» (), ТОВ «Тефіда ЛТД» (),ТОВ «Ліра Ком» (), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () , ТОВ «Бізнес Інкасо» (), ТОВ «Лавалыс» (), ТОВ «Грейнс Гурпп» (), ТОВ «Кірагропром» (), ТОВ «Волт Торг» (), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (), ТОВ «Вестагропром» () у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Сбербанк» надати письмову інформацію про залишок грошових коштів та цінностей на зберіганні, а також про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ «Адвего Люкс» () номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня),ТОВ «Аларт Груп» () номера рахунків: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) ТОВ «Елвіс Контракт» () номера рахунків: № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ «Лат Капітал» () номера рахунків: № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) ТОВ «Фавор Інвест» () номера рахунків: № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня) ТОВ «Тефіда ЛТД» ()номера рахунків: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня) ТОВ «Ліра Ком» () номера рахунків: № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () номера рахунків: № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), ТОВ «Бізнес Інкасо» () номера рахунків: № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ «Лавалыс» () номера рахунків: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), ТОВ «Грейнс Гурпп» () номера рахунків: № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номер рахунку: № НОМЕР_33 (українська гривня), ТОВ «Волт Торг» () номер рахунку: № НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» () номер рахунку: № НОМЕР_35 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» (), номера рахунків: № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня) та на грошові кошти ТОВ «Адвего Люкс» () , ТОВ «Аларт Груп» (), ТОВ «Елвіс Контракт» (), ТОВ «Лат Капітал» (), ТОВ «Фавор Інвест» (), ТОВ «Тефіда ЛТД» (),ТОВ «Ліра Ком» (), ТОВ «Алекс-Груп Україна» () , ТОВ «Бізнес Інкасо» (), ТОВ «Лавалыс» (), ТОВ «Грейнс Гурпп» (), ТОВ «Кірагропром» (), ТОВ «Волт Торг» (), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (), ТОВ «Вестагропром» () на момент оголошення ухвали суду та надавати в подальшому таку письмову інформацію на запит слідчого.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1