Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/1860/14-к
1-кс/554/821/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 лютого 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000006 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
12 лютого 2014 року старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2011 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: Полтавський район, с.Терешки, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та ін.), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування і інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за вказаний період часу і мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОСАПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 . Просили розглянути клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою запобігання умисного знищення або зміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000006 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2013 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 021 581 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на протязі 2011-2013 років виконувало будівельні роботи в адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання. Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій документів : первинних фінансово-господарських, бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2011 року по 12 лютого 2014 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: Полтавський район, с.Терешки.

В іншій частині клопотання про доступ та вилучення інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за вказаний період часу і мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні відмовити, оскільки в цій частині клопотання не вмотивоване, не відповідає вимогам КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000006 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 12 лютого 2014 року до 12 березня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОСАПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій документів : первинних фінансово-господарських, бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2011 року по 12 лютого 2014 року, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, книг реєстрації довіреностей, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, внутрішніх накладних на реалізований товар, карток складського обліку, книг складського обліку, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, документів листування, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: Полтавський район, с.Терешки.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1