490/2310/13-к
н/п 1-кп/490/23/2016
01 березня 2016 року м.Миколаїв
Центральний районний суд міста Миколаєва
у складі головуючого судді ОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
при секретарі ОСОБА_4 ,
за участю прокурора: ОСОБА_5 ,
захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Миколаєві кримінальну справу за обвинуваченням:
ОСОБА_12 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: Росія, місце реєстрації: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5ст.27-ч.3ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України,
ОСОБА_13 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_2 , місце народження: м.Нововолинськ, Волинської області, місце реєстрації: АДРЕСА_2 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України,
ОСОБА_14 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_3 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_3 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст.212, ч.1 ст.366, ч.3 ст.358 КК України,
ОСОБА_15 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_4 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_4 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України,
ОСОБА_16 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_5 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_5 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України,
ОСОБА_17 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_6 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_6 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України,
ОСОБА_18 , дата народження: ІНФОРМАЦІЯ_7 , місце народження: м.Миколаїв, місце реєстрації: АДРЕСА_7 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України,
В провадженні Центрального районного суду м.Миколаєва знаходиться кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_19 за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_20 за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.209 КК України, ОСОБА_21 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_22 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_23 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_24 за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, ОСОБА_25 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.3 ст.358 КК України.
Основними видами діяльності підприємства було неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами.
ОСОБА_21 , знаючи про недостовірність інформації, відображеної в статутних документах щодо його волевиявлення на придбання права власності ТОВ «Технопік-Юг» і зайняття посади керівника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності і проведення фінансових операцій, реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на пособництво у створенні фіктивного підприємства, спільно з невідомою особою, і згідно її вказівок, 02.12.2005р. відкрив поточний рахунок: № НОМЕР_1 в національній валюті України в філії НРУ ЗАТ «Приват Банк»(МФО 326610), 31.05.2006р. відкрив поточний рахунок: № НОМЕР_2 в національній валюті України в філії НРУ ЗАТ «Приват Банк»(МФО 326610), 26.09.2006р. відкрив поточний рахунок: № НОМЕР_3 в національній валюті України на підставі договору №25/122 в філії ТОВ КБ «Столиця» в м.Миколаєві (МФО 326955).
ОСОБА_21 в період з 2005 по 2007р., будучи обізнаним, що ТОВ «Технопік-Юг» зареєстроване на його ім`я з метою пособництва у прикритті незаконної діяльності, спрямованої на порушення податкового законодавства України стосовно податку на додану вартість, а також те, що він не здійснював купівлю та подальшу продаж товарів (робот, послуг) на адресу юридичних осіб, що знаходяться у тіньовому секторі економіки, і не здійснював господарські операції від імені ТОВ «Технопік-Юг», засвідчував своїм підписом грошові чеки ПАТ КБ «Приват Банк», які використовувалися ОСОБА_19 і ОСОБА_20 з метою прикриття незаконної діяльності, що дозволило в подальшому останнім розпоряджатися розрахунковими рахунками підприємства, формувати завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи, контролюючи таким чином підприємство при здійсненні злочинної діяльності.
Таким чином, в результаті умисних протиправних дій ОСОБА_21 , спрямованих на пособництво у створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Технопік-Юг», з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_19 і ОСОБА_20 , які в подальшому, маючи доступ до статутних та реєстраційних документів, а також печатки ТОВ «Технопік-Юг», використовували зазначене підприємство, а також завідомо підроблені документи ТОВ «Технопік-Юг», для незаконного переведення безготівкових грошових коштів з банківських рахунків підприємств різних форм власності через поточні розрахункові рахунки створеного з метою фіктивного підприємництва ТОВ «Технопік-Юг» в готівку, що дозволило юридичним особам при проведенні своєї фінансово-господарської діяльності, що знаходиться в тіньовому секторі економіки, формувати незаконний податковий кредит з ПДВ за рахунок неіснуючих поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Технопік-Юг», що спричинило до ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 302 717грн., що в 1514 разів перевищує встановлений державою неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент скоєння злочину, що завдало збитків державі у великому розмірі.
Вказані дії ОСОБА_21 було кваліфіковано за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Технопік-Юг» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.
Підписані ОСОБА_22 , у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «ВКФ Транс-Оіл» були передані ОСОБА_19 і ОСОБА_20 для реєстрації ТОВ «ВКФ Транс-Оіл» як платника податків та постановки на податковий облік в ДПІ Центрального району м.Миколаєва, в т.ч. і як платника податку на додану вартість (далі ПДВ), що в подальшому дозволило останнім використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_22 , в період з 2007 по 2008р., будучи обізнаним, що ТОВ «ВКФ Транс-Оіл» зареєстрована на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, не здійснюючи купівлю та подальшу продаж товарів (робіт, послуг) на адресу юридичних осіб, що знаходяться у тіньовому секторі економіки, і не здійснюючи господарські операції від імені ТОВ «ВКФ Транс-Оіл», але на прохання ОСОБА_19 і ОСОБА_20 засвідчував своїм підписом грошові чеки ВАТ КБ «Надра», АТ «Фінанси та кредит» від імені директора підприємства ТОВ «ВКФ Транс-Оіл», які використовувалися ОСОБА_19 і ОСОБА_20 для переведення в готівку грошових коштів, перерахованих від суб`єктів підприємницької діяльності, що знаходяться в тіньовій сфері економіки по уявним безтоварними операціями з ТОВ «ВКФ Транс-Оіл».
Таким чином, в результаті умисних протиправних дій ОСОБА_22 , спрямованих на пособництво у створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ВКФ Транс-Оіл», з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_19 і ОСОБА_20 , які в подальшому, маючи доступ до статутних та реєстраційних документів, а також печатки ТОВ «ВКФ Транс-Оіл», використовував зазначене підприємство, а також завідомо підроблені документи ТОВ «ВКФ Транс-Оіл», для незаконного переведення безготівкових грошових коштів з банківських рахунків підприємств ТОВ «Рюміз», ТОВ «НКФ-Южанка» та ПП «Оріон-Ніка» через поточні розрахункові рахунки створеного з метою фіктивного підприємництва ТОВ «ВКФ Транс-Оіл» в готівку, що дозволило юридичним особам, у тому числі ТОВ «Рюміз», ТОВ «НКФ-Южанка» та ПП «Оріон-Ніка» при проведенні своєї фінансово-господарської діяльності, що знаходиться в тіньовому секторі економіки, формувати незаконний податковий кредит і валові витрати підприємства за рахунок неіснуючих поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «ВКФ Транс-Оіл`Ю, що привело до ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 2 207 242грн., що в 8572 разів перевищує встановлений державою неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.
Вказані дії ОСОБА_22 було кваліфіковано за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ВКФ Транс-Оіл» з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало шкоду державі у великому розмірі.
Підписані ОСОБА_30 , у нотаріуса статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Гліцинія» були передані ОСОБА_19 і ОСОБА_20 для реєстрації ТОВ «Гліцинія» як платника податків та постановки на податковий облік в ДПІ Центрального району м.Миколаєва, в т.ч. і як платника податку на додану вартість (далі ПДВ), що в подальшому дозволило останнім використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_24 , знаючи про недостовірність інформації, відображеної в статутних документах щодо його волевиявлення на придбання права власності ТОВ «Гліцинія» і зайняття посади керівника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на пособництво у створенні фіктивного підприємства, при невідомих обставинах, діючи, згідно з вказівкою ОСОБА_19 і ОСОБА_20 , 28.08.2009р. в ВАТ «Банк «Морський», МФО 324742, розташованому за адресою: м.Севастополь, вул.Брестська, №18-А, відкрив поточний рахунок: № НОМЕР_5 , в національній валюті України на підставі договору без номеру від 28.08.2009р..
ОСОБА_24 , в період 2009-2010р.р., будучи обізнаним, що ТОВ «Гліцинія» зареєстровано на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, не здійснюючи купівлю й подальшу продаж товарів (робіт, послуг) на адресу юридичних осіб, що знаходяться у тіньовому секторі економіки, і не здійснюючи господарські операції від імені ТОВ «Гліцинія», але на прохання ОСОБА_19 і ОСОБА_20 засвідчував своїм підписом грошові чеки ВАТ «Банк« Морський», МФО 324742, від імені директора підприємства ТОВ «Гліцинія», які використовувалися ОСОБА_19 і ОСОБА_20 для переведення в готівку грошових коштів, перерахованих від суб`єктів підприємницької діяльності, що знаходяться в тіньовій сфері економіки по уявним безтоварними операціями з ТОВ «Гліцинія».
Таким чином, в результаті умисних протиправних дій ОСОБА_24 , спрямованих на пособництво у створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Гліцинія», з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_19 і ОСОБА_20 , які в подальшому, маючи доступ до статутних та реєстраційних документів, а також печатки ТОВ «Гліцинія», використовували зазначене підприємство, для незаконного переведення безготівкових грошових коштів з банківських рахунків підприємств різних форм власності через поточні розрахункові рахунки, створеного з метою фіктивного підприємництва ТОВ «Гліцинія» в готівку, що дозволило юридичним особам, у тому числі ТОВ «НКФ-Южанка» та ПП «Оріон-Ніка» при проведенні своєї фінансово-господарської діяльності, що знаходиться в тіньовому секторі економіки, формувати незаконний податковий кредит і валові витрати підприємства за рахунок неіснуючих поставок товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Гліцинія», що привело до ненадходження до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 498 439грн., що в 3449 разів перевищує встановлений державою неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, що завдало збитків державі у великому розмірі.
Вказані дії ОСОБА_24 було кваліфіковано за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Гліцинія» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло державі велику матеріальну шкоду.
Обвинувачений ОСОБА_21 звернувся до суду з клопотанням про закриття відносно нього кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_21 підтримав дане клопотання в повному обсязі. В його обгрунтування посилався, на те, що на підставі ст.49 КК України сплинув строк давності притягнення його до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України, та обвинувачений ОСОБА_21 не заперечує проти його звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Прокурор заперечив проти задоволення даного клопотання лише з тих підстав, що в судовому засіданні не присутній обвинувачений ОСОБА_20 .
Відповідно до ст.44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.
Санкція ч.2 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, то відповідно до ст.12 КК України даний злочин відноситься до категорії середньої тяжкості, оскільки за його вчинення передбачене покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
У відповідності до ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину середньої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років.
В разі звільнення особи від кримінальної відповідальності, таке кримінальне провадження, відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України, підлягає закриттю.
Обвинувачений ОСОБА_22 звернувся до суду з клопотання про закриття відносно нього кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_22 підтримав дане клопотання в повному обсязі. В його обгрунтування посилався, на те, що на підставі ст.49 КК України сплинув строк давності притягнення його до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення за ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 КК України, та обвинувачений ОСОБА_22 не заперечує проти його звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Прокурор заперечив проти задоволення даного клопотання лише з тих підстав, що в судовому засіданні не присутній обвинувачений ОСОБА_20 .
Відповідно до ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.
Санкція ч.2 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, то відповідно до ст.12 КК України даний злочин відноситься до категорії середньої тяжкості, оскільки за його вчинення передбачене покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
У відповідності до ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину середньої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років.
В разі звільнення особи від кримінальної відповідальності, таке кримінальне провадження, відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України, підлягає закриттю.
Захисник обвинуваченого ОСОБА_24 звернувся до суду з клопотанням про закриття кримінального провадження відносно обвинуваченого ОСОБА_24 у зв`язку із закінченням строків давності.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_24 підтримав дане клопотання в повному обсязі. В його обгрунтування посилався, на те, що на підставі ст.49 КК України сплинув строк давності притягнення його до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення за ч.5ст.27-ч.2ст.205 України, та обвинувачений ОСОБА_24 не заперечує проти його звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Прокурор заперечив проти задоволення даного клопотання лише з тих підстав, що в судовому засіданні не присутній обвинувачений ОСОБА_20 .
Відповідно до ст.44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.
Санкція ч.2 ст.205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, то відповідно до ст.12 КК України даний злочин відноситься до категорії середньої тяжкості, оскільки за його вчинення передбачене покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
У відповідності до ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину середньої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років.
В разі звільнення особи від кримінальної відповідальності, таке кримінальне провадження, відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України, підлягає закриттю.
Керуючись ст.ст.12,49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, суд
Звільнити обвинуваченого ОСОБА_21 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Звільнити обвинуваченого ОСОБА_22 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Звільнити обвинуваченого ОСОБА_24 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27-ч.2 ст.205 України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Миколаївської області шляхом подачі апеляції через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 7-ми днів з дня її оголошення.
Судді