Справа №1- кс/760/190/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000154 від 14.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000154 від 14.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 по 27.04.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012 по 27.04.2014 складено акт №2466/26-58-22-08/35123400 від 14.05.2015 року. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) була наявна кредиторська заборгованість перед нерезидентом Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) по кредитним угодам №RC2007 від 18.05.2007 р., №RC2007 від 27.05.2008 р., №RC2009 від 16.04.2009 р. (з додатком №1). Так, відповідно до поданої заяви за формою 8ОПП про припинення платника податків від 28.03.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) прийнято рішення про припинення (закриття) діяльності, тому підприємство повинно було узгодити кредиторську заборгованість та ліквідувати її. Таким чином, станом на 2014 рік сума безнадійної кредиторської заборгованості, які підприємство повинно було б включити до складу доходу, складає 19 761 027, 21 грн.

Отже, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом не включення до складу валового доходу підприємства за 2014 рік, складає заборгованість у розмірі 19 761 027, 21 грн., тобто занизили грошове забов`язання зі сплати податку на прибуток на загальну суму 3 556 985 грн.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має банківський рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті в філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), та те, що в філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи справи юридичного оформлення вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інші документи про відкриття, функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку даного підприємства, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2007 по 20.10.2015, а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття вказаного рахунку; заяви доручення та повідомлення від імені службових осіб підприємства; договори щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи "Клієнт-банк", технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт-банк"; заяв та доручень від ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ІР-адреси, виписок з номерами телефонів з яких проходило підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; копії особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків; договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) доповнень і додатків до них; документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахункам із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку) суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання грошових коштів з банкоматів (з фото зробленими банкоматом та зняття фіз. особою готівки) - їх адреси розташування та інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках, з можливістю ознайомитися та зробити копію.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1