Справа №1-кс/760/7920/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання детектива Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , погоджене начальником другого відділу Спеціалізованої антикорупційної прокуратури ОСОБА_4 про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000112 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке детектив зазначив, що Національним антикорупційним бюро України розслідується кримінальне провадження №0000112 від 20.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що у вересні жовтні 2015 року створено ТОВ «Прайм лідер» (код ЄРДПОУ 40003384), ТОВ «Юнайдет Логістик» (код ЄРДПОУ 40002789), ТОВ «Форвардтранс Плюс» (код ЄРДПОУ 40003494), ТОВ «Комерцбудпласт» (код ЄРДПОУ 40049628), ТОВ «Агротрейд Бізнес» (код ЄРДПОУ 40003321), ТОВ «Ремтрейдстандарт» (код ЄРДПОУ 40003735), ТОВ «Компанія Новий Регіон» (код ЄРДПОУ 40002698), ТОВ «Компанія «Сіті Регіон» (код ЄРДПОУ 40003693), ТОВ «Дженерал Констракшин» (код ЄРДПОУ 39989941), ТОВ «Логістик Агротрейд» (код ЄРДПОУ 39989590).

Одним із засновників вказаних товариств є ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» (код ЄРДПОУ 00851519), з часткою у статутному фонді понад 99 %.

В подальшому, новостворені суб`єкти господарювання, а також інші підприємства, які є підконтрольними засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» - ТОВ «Агромаш - Захід» (код ЄРДПОУ 39542424), ТОВ «Аграрний Холдинг Авангард» (код ЄРДПОУ 30406014), ТОВ «СТК - Інвестментс» (код ЄРДПОУ 34935472), ТОВ «ТД Трансмагістраль» (код ЄРДПОУ 359822) в податковій звітності задекларували придбання необоротних активів у ТОВ «Імперово Фудз» (код ЄРДПОУ 34845075), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є особа, що також є засновником ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор».

У свою чергу, ТОВ «Імперово Фудз» задекларувало операції з реалізації необоротних активів на користь вищезазначених підприємств та операції з придбання товарів (або сплату авансів) у ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор».

При цьому, податкове зобов`язання, сформоване ТОВ «Імперово Фудз» під час реалізації необоротних активів вищевказаним суб`єктам господарювання (на суму 1 137 559 127, 92 грн.) є меншою за податковий кредит з ПДВ, сформований під час придбання товарів (або сплату авансів) у ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» ( на суму 1 272 362 940 грн.), та у зв`язку з чим ТОВ «Імперово Фудз» під час здійснення зазначеної діяльності (та за її результатами) ПДВ до бюджету не сплачувало.

Крім того, ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» є сільськогосподарським виробником та відповідно до положень Податкового кодексу України, які діяли до 31.12.2015 року, всю суму ПДВ перераховувало на свій спеціальний рахунок.

Тобто під час розслідування встановлено, що шляхом перерозподілу активів всередині групи вищевказаних суб`єктів господарювання, підконтрольних одній особі (засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор»), окремими з них без сплати відповідної суми ПДВ до бюджету отримано право на бюджетне відшкодування ПДВ.

Так, згідно з інформацією державного казначейства України окремим із вищевказаних суб`єктів господарювання відшкодування ПДВ здійснено у грудні 2015, січні, березні та квітні 2016 років, на загальну суму 1 155 479, 49 тис. грн.

Таким чином, службові особи вищевказаних суб`єктів господарювання, які є підконтрольними службовим особам та засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» за попередньою змовою з службовими особами органів державної влади, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи державними грошовими коштами на загальну суму 1 155 479, 49 тис. грн., що є особливо великим розміром, оскільки в 600 і більше разів перевищую неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.

Крім того, у слідства є достатні підстави вважити, що гроші, з рахунків ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» були використані вищевказаними суб`єктами господарювання (підконтрольними службовим особам та засновнику ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор») для придбання необоротних активів у ТОВ «Імперово Фудз» (кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є особа, що є також засновником ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор», при цьому ними було отримано право на відшкодування ПДВ (та вже відшкодовано ПДВ на загальну суму 1 155 479, 49 тис. грн.) та в подальшому були використані ТОВ «Імперово Фудз» для придбання товарів (або сплату авансів) ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор», тобто знову були зараховані на рахунки останнього суб`єкта господарювання.

Відповідно до відомостей Державноого реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта нерухомого майна, вищевказаними суб`єктами господарювання укладено наступні договори купівлі-продажу необоротних активів:1) 19.02.2016 ТОВ «Юнайтед логістик» укладено: договір купівлі продажу (серія та номер: 242) щодо придбання частки 980/1000 комплексу будівель, «Комплекс допоміжних споруд ПАТ Агрофірми «АВІС», загальною площею 2422,4 кв.м., розташований за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с/рада Гуменецька, Вербецьке шосе, 1Б, 23.12.2015 ТОВ «Юнайтед логістик» укладено: договір купівлі продажу (серія та номер: 1644) щодо придбання частки 998/1000 комплексу будівель, Чотири додаткових пташника зони ремонтного молодняка птахофабрики на 3.25 млн. курей яєчних порід промислового стада ПАТ «Агрофірми «АВІС», загальною площею 13607,58 кв.м., розташованих за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с/рада Гуменецька, Вербецьке шосе, 1Г, на суму 771 612 852,62 грн. 2) 26.10.2015 ТОВ «Аграрний Холдинг Авангард» укладено договір купівлі продажу щодо частки 262/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промислового стада (3-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 506 091 679 грн.; 3) 29.10.2015 ТОВ «Агромаш Захід» укладено: договір купівлі продажу (серія та номер: 8917) щодо придбання частки 108/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промислового стада (3-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2, договір купівлі продажу (серія та номер: 8920) щодо придбання частки 148/1000 птахофабрики на 5 млн. курей несучок промислового стада (ІІ пусковий комплекс,площадка промислового стада), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 349 790 538 грн. ; 4) 25.11.2015 ТОВ «Агротрейдбізнес» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1488) щодо придбання частки 470/1000 комплексу будівель, «Комбікормовий завод продуктивністю 60 т/год. та зерносховище ємністю 55 000 тон і зерносховище ємністю до 180 000 тон загальною площею 14290 кв.м., розташованим за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с.Гуменці, вулиця Польова,5 на суму 479 686 655 грн.; 5) 26.10.2015 ТОВ «Дженерал Констракшин» укладено: договір купівлі продажу (серія та номер: 1296) щодо придбання частки 147/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промислового стада (3-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2; договір купівлі продажу (серія та номер: 1299) щодо придбання частки 40/1000 птахофабрики на 5 млн. курей несучок промислового стада (ІІ пусковий комплекс,площадка промислового стада), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 315 467 241 грн.;6) 23.12.2015 ТОВ «Комерцбудпласт» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1646) щодо придбання частки 998/1000 цеху по переробці курячого посліду птахофабрики ПАТ «Чорнобаївське», розташованої за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №3 на суму 594 832 086,3 грн.;7) 26.10.2015 ТОВ «Логістік Агротрейд» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1295) щодо придбання частки 147/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промислового стада (3-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 287 358 518 грн.;8) 27.11.2015 ТОВ «Компанія Новий регіон» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1510) щодо придбання частки 398/1000 єдиний майновий комплекс, «Окрема зона промислового стада на 1,85 млн. курей несучок ПАТ агрофірми «АВІС», загальною площею 22429,7 кв.м., розташований за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с.Гуменецька, Вербецьке шосе,1В на суму 641 789 206 грн.;9) 23.12.2015 ТОВ «Прайм лідер» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1645) щодо придбання частки 395/1000 єдиний майновий комплекс, «Окрема зона промислового стада на 1,85 млн. курей несучок ПАТ агрофірми «АВІС», загальною площею 22429,7 кв.м., розташований за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с.Гуменецька, Вербецьке шосе,1В на суму 636 306 240,41 грн.;10) 25.11.2015 ТОВ «Ремтрейдстандарт» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1490) щодо придбання частки 526/1000 комплексу будівель, Комбікормовий завод продуктивністю 60 т/год. та зерносховище ємністю 55 000 тон і зерносховище ємністю до 180 000 тон загальною площею 14290 кв.м., розташованим за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с.Гуменці, вулиця Польова,5 на суму 488 779 697 грн.;11) 27.11.2015 ТОВ «Компанія Сіті Регіон» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1512) щодо придбання частки 196/1000 єдиного майнового комплексу, «Окрема зона промислового стада на 1,85 млн. курей несучок ПАТ агрофірми «АВІС», загальною площею 22429,7 кв.м., розташований за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с.Гуменецька, Вербецьке шосе,1В на суму 324 270 273 грн.;12) 26.10.2015 ТОВ «СТК - Інвестментс» укладено: договір купівлі продажу (серія та номер: 1297) щодо придбання частки 40/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промислового стада (3-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2; договір купівлі продажу (серія та номер: 1300) щодо придбання частки 449/1000 птахофабрики на 5 млн. курей несучок промислового стада (ІІ пусковий комплекс,площадка промислового стада), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 476 094 461 грн.;13) 26.10.2015 ТОВ «Трансмагістраль» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1298) щодо придбання частки 213/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промислового стада (3-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 479 292 023 грн.; 14) 23.12.2015 ТОВ «Форвардтрансплюс» укладено договір купівлі продажу (серія та номер: 1647) щодо придбання частки 918/1000 птахофабрики на 6.2 млн. курей несучок промстада (4-й пусковий комплекс), розташований за адресою: Херсонська область, Білозерський район, с/рада Східненська, комплекс будівель №2 на суму 473 983 295,19 грн.

З метою встановлення ринкової вартості та відповідності оцінок нерухомості (вимогам нормативно правових актів з оцінки майна, методології, методам, оціночним процедурам), що були використані під час укладання вищевказаних договорів купівлі продажу, 31.05.2016 призначено 14 відповідних оціночно будівельних експертиз, які для виконання направлені до Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (далі КНДІСЕ).

06 та 07 червня 2016 року від судових експертів КНДІСЕ (яким доручено проведення відповідних оціночно будівельних експертиз) надійшли клопотання про надання додаткових документів, необхідних для проведення досліджень:матеріалів технічної інвентаризації;правовстановлюючих документів на будівлі, споруди та земельні ділянки;даних щодо технічного стану на дату оцінки та відомості щодо зміни технічного стану в тому числі на виконання ремонтно-будівельних робіт;звітів про оцінку майна по кожному об`єкту; а також проведення обстежень об`єктів оцінки, зокрема комплексу будівель, Чотири додаткових пташника зони ремонтного молодняка птахофабрики на 3.25 млн. курей яєчних порід промислового стада ПАТ «Агрофірми «АВІС», розташованого за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с/рада Гуменецька, Вербецьке шосе, 1 г.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на комплекс будівель, Чотири додаткових пташника зони ремонтного молодняка птахофабрики на 3.25 млн. курей яєчних порід промислового стада ПАТ «Агрофірми «АВІС», розташований за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с/рада Гуменецька, Вербецьке шосе, 1 г зареєстровано: 2/1000 за ПАТ «Птахогосподарство «Червоний прапор» (), країна реєстрації: Україна; 998/1000 за ТОВ «Юнайтед логістик» (), країна реєстрації: Україна.

Зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для проведення огляду місцевості, приміщень, речей і документів (щодо технічної інвентаризації; правовстановлюючих документів на будівлі, споруди та земельну ділянку; технічного стану на дату оцінки та щодо зміни технічного стану в тому числі на виконання ремонтно будівельних робіт; оцінки майна по кожному об`єкту) за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с/рада Гуменецька, Вербецьке шосе, 1 г де розташований комплекс будівель, Чотири додаткових пташника зони ремонтного молодняка птахофабрики на 3.25 млн. курей яєчних порід промислового стада ПАТ «Агрофірми «АВІС» з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Згідно ч.1 ст. 237 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.
Враховуючи викладене, а також те, що згідно ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, тобто відповідно до ч.2 ст.234 КПК України на підставі ухвали слідчого судді, тому клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати детективам Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на проведення огляду місцевості, приміщень, речей і документів (щодо технічної інвентаризації; правовстановлюючих документів на будівлі, споруди та земельну ділянку; технічного стану на дату оцінки та щодо зміни технічного стану в тому числі на виконання ремонтно будівельних робіт; оцінки майна по кожному об`єкту) за адресою: Хмельницька область, Кам`янець Подільський район, с/рада Гуменецька, Вербецьке шосе, 1 г де розташований комплекс будівель, Чотири додаткових пташника зони ремонтного молодняка птахофабрики на 3.25 млн. курей яєчних порід промислового стада ПАТ «Агрофірми «АВІС», належний на праві спільної часткової приватної власності: ПАТ «Птахогосопдарство «Червоний прапор» () - 2/1000; ТОВ «Юнайтед логістик» () - 998/1000.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1