УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси ОСОБА_1 , за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 розглянув клопотання участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000333 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеські області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000333 від 29.04.2016 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що до прокуратури Одеської області надійшла ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 27.04.2016, згідно якої зобов`язано відповідальних посадових осіб прокуратури Одеської області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за заявою ОСОБА_4 від 16.02.2016 про те, що упродовж 2010 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внаслідок взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занизили податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.
Крім того, згідно відповіді Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було проведено позапланову документальну перевірку за результатами якої складено акт №738/15-03-22-01-0302/32/32146467 від 28.10.2013 та винесено податкове повідомлення рішення №.
За результатами проведеної перевірки підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » донараховано податок на прибуток в сумі 1 808 542 грн.

Вході подальшого досудового розслідування 17.05.2016 допитано в якості свідка ОСОБА_4 , який являється представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та заявником у даному кримінальному провадженні, останні показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являється замовником будівництва житлового комплексу розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_1 , а підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється генпідрядником по будівництву вказаного комплексу. Для реалізації вказаної цілі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано грошові кошти в сумі 8 681 000 грн. однак, будівельні роботи по будівництву житлового комплексу виконані не були, а грошові кошти в подальшому було перераховано в адресу нібито субпідрядної організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) директором якого рахується ОСОБА_5 .

Допитана в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 показала, що вказане підприємство зареєструвала на своє ім`я на прохання чоловіка на ім`я ОСОБА_6 . Також повідомила, що до фінансово господарської діяльності вказаного підприємства немала ніякого відношення для підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніяких будівельних та будь яких інших робіт не виконувала, штат працівників на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не формувала та, на вказані дії нікого не уповноважувала, за адресою будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: АДРЕСА_3 , ніколи не була.

Проведеними заходами не представилось можливим отримати документи, що свідчать про здійснення фінансово господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також не представилось можливим отримати документи щодо проведення фінансово господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що постановою Одеського окружного адміністративного суду від 10.09.2015 по справі №815/8081/13-а у задоволенні позовних вимог ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення № від 12.11.2013 відмовлено повністю.

Крім того встановлено, що представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судові засідання на розгляд даної скарги неодноразово надавали документи, що містять не правдиві відомості про виконання будівельних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по будівництву ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Враховуючи, що документи, які містяться у справі №815/8081/13-а щодо оскарження податкового повідомлення № від 12.11.2013 містять відомості мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Документи які містяться у зазначеній банківській справі отримати іншим шляхом не представилося можливим.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №0000333 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, вважаю необхідним в клопотанні слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що документи, які містяться у справі №815/8081/13-а щодо оскарження податкового повідомлення № від 12.11.2013 містять відомості мають значення доказів у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів в суді, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за №0000333 від 29.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - належить задовольнити.

Крім того суд, вважає за доцільним розглядати клопотання без участі службових осіб чи представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки існує загроза знищення, зміни такої інформації, що не суперечить ст. 163 ч.2 КПК України, або чинному законодавству.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ за погодженням з головою суду або його заступником до документів судової справи №815/8081/13-а, , що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_8 стосовно розгляду позовних вимог ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення № від 12.11.2013 та можливість вилучення копій документів, що містяться у даній судовій справі.

Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ до вказаних документів слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , або оперативним співробітникам ГУ ДФС в Одеській Області за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
18.08.2016