Справа № 490/1174/16-к
н/п 1-кс/490/3568/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва
УХВАЛА
29 липня 2016року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
В клопотанні зазначене наступне,досудовим розслідуванням встановлено групу пов`язаних підприємств, службові особи яких під час провадження основної діяльності умисно ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. До вищезазначеної групи входять підприємства ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_2 ).
В ході провадження діяльності у сфері оптової торгівлі продуктами харчування (курятиною свіжою та охолодженою) ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ПП " ОСОБА_4 " здійснюють закупівлю відповідних товарів у виробника ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ). Придбана «курятина» фактично реалізується зі складських приміщень вказаних підприємств, розташованих за адресою АДРЕСА_1 підприємствам реального сектору економіки за безготівкові кошти, так і підприємствам-фізичним особам за «готівку» без належного відображення у бухгалтерському та податковому обліку, з приховуванням об`єкту оподаткування.
Проведеним аналізом показників фінансово-господарської діяльності (декларацій із ПДВ разом із додатками, єдиного реєстру податкових накладних) ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ПП " ОСОБА_4 " в період з 2015 по 2016 рік, у тому числі, протягом лютого 2016 року встановлено декларування останніми реалізації курятини учасникам транзитно-конвертаційних груп на загальну суму ПДВ понад 3 810 868 грн. (окремо, протягом січня 2016 року ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ПП " ОСОБА_4 " задекларовано реалізацію продукції на загальну суму понад 3,5 млн. грн.), а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 , Колишній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ) та іншим, що в подальшому дозволило останнім, шляхом декларування угод, що насправді є «безтоварними», занижувати податкові зобов`язання із ПДВ та податку на прибуток і у подальшому формувати податковий кредит вигодоотримуючим суб`єктам господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ), ОП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ООО (код НОМЕР_18 ), ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ) та іншим, відображаючи реалізацію перекрученої номенклатури товарів та робіт, а саме: будівельних послуг, паливно-мастильних матеріалів, устаткування та іншого.
У своєму клопотанні слідчий просив суд, надати тимчасовий доступ до документів ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " розташованому у АДРЕСА_2 (МФО НОМЕР_22 ).
Відповідно до статті 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що ці речі та документи: знаходяться чи можуть знаходитись в володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; самі по собі чи в сукупності з іншими речами та документами мають істотне значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні; не представляють собою чи не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно статті 163 ч.6 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно статті 163 ч.7 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вищезазначеного, суд вважає необхідним надати тимчасовий доступ старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до документів ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", розташованому у АДРЕСА_2 (МФО НОМЕР_22 ).
Керуючись статтями 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, -
Дозволити старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", розташованому у АДРЕСА_2 (МФО НОМЕР_22 ), а саме:
- рух коштів по банківських рахунках ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_22 ) за № НОМЕР_23 від 01.02.2013 року, № НОМЕР_24 від 17.05.2013 року, № НОМЕР_25 від 29.04.2013 року та № НОМЕР_26 від 04.12.2014 року усі для розрахунків у валюті - українська гривня, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2015 до 31.03.2016;
- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;
- видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами ПП Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " готівкових грошових коштів через касу банку;
- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків.
- інформація з приводу сум залишку грошових коштів на вказаних рахунках після накладення арешту на виконання ухвали Центрального районного суду м. Миколаєва від 15.02.2016 року № 490/1174/16-к.
Встановити термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1