пр.№ 1-кс/464/2261/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Львів 26 грудня 2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000387 від 19.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ «Діві банк» (МФО 380827, м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-а).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що ним 19 жовтня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000387 від 19.10.2013 року, по матеріалах, що надійшли з оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, щодо ухилення від сплати податків на прибуток службовими особами ТОВ «Миколаївські лани» (), за період 2011-2013 р.р. на суму 4 181980 грн.

ТОВ «Миколаївські лани» взято на облік 11.08.2011 року Миколаївською ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області та зареєстровано платником податку на додану вартість відповідно до Свідоцтва про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість від 01.09.2012 року №200063639 виданого Миколаївською ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Миколаївські лани» є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

При вивченні відомостей про наявність земельних ділянок (Додаток 1 до Податкової декларації з сплати на землю ( земельний податок та/або оренда, плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) та «Розрахунків питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДСЗ) за період з січня по грудень 2012 року встановлено, що службовими особами підприємства внесено неправдиві відомості щодо площ земельних ділянок та відповідно щодо кількості вирощеного урожаю з метою завищення результатів вирощеної с/г продукції та обрання спеціального режиму оподаткування.

Отримавши інформацію з районних адміністрацій та сільських рад було встановлено, що з моменту реєстрації (10.08.2011 рік) по 26.12.2011 року ТОВ «Миколаївські лани» не мало в наявності власних та орендованих земельних ділянок сільськогосподарського призначення, які необхідні для вирощення с/г продукції.

17.10.2013 року головним державним ревізоромінспектором УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 складено висновок дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Миколаївські лани» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині використання спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість за період 11.08.2011 по 30.06 2013 року, з якою вбачається неправомірне застосування посадовими особами ТОВ «Миколаївські лани» спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначеного п.209.2 та п.209.6 ст. 209 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, порушення п.200.1 п.200.2 ст. 200 Кодексу та несплата коштів до державного бюджету в сумі 4181 980 грн.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням ТОВ «Миколаївські лани» від сплати податків у особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або оперуповноваженому оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПАТ «Діві банк» (МФО 380827, м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-а), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків №5001 за період з 30.09.2011 по даний час та № 5001 за період з 19.08.2013 по даний час ТОВ «Миколаївські лани»;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунках №5001 за період з 30.09.2011 по даний час та № 5001 за період з 19.08.2013 по даний час ТОВ «Миколаївські лани» в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №5001 за період з 30.09.2011 по даний час та № 5001 за період з 19.08.2013 по даний час ТОВ «Миколаївські лани»;

- договорів, заяв, актів передачі програмного забезпечення, актів прийому передачі виконаних робіт у звязку із використанням системи клієнт банк по обслуговуванню № 6838 за період з 03.10.2013 по даний час та рахунку №5001 за період з 30.09.2011 по даний час та № 5001 за період з 19.08.2013 по даний час ТОВ «Миколаївські лани» та депозитних, кредитних угод з додатками.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «Діві банк» (МФО 380827, м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 5/13-а).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Лєсной С.Є.