Справа № 464/867/14-к
пр.№ 1-кс/464/270/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
24.01.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000396 від 30.10.2013р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: роздруківок з інформацією за період з 01.01.2011р. по 21.01.2014р. усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номеру «SІМ» карти НОМЕР_1 , із зазначенням абонентів з якими відбувалося з`єднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ЗТУ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). ДПІ у Шевченківському районі м.Львова проведено позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаєморозрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за вересень-грудень 2012 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за квітень 2012 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за липень 2012 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за червень 2013 року. За результатами перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занижено податок на прибуток за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 811 810 грн., у тому числі за 2 квартал 2012 року на суму 58 707,6 грн., за 3 квартал 2012 року на суму 285387,1грн., за 4 квартал 2012 року на суму 467 715,41грн., що підтверджується актом перевірки №157/64/22-1009/33981381 від 30.09.2012р. Також, за результатами перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занижено податок додану вартість за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 925844,00грн., в тому числі за квітень 2012 року на суму 55911,99грн., за липень 2012 року на суму 82013,1 грн, за вересень 2012 року на суму 189 784, 18 грн., за жовтень 2012 року на суму 115 012, 7 грн., за листопад 2012 року на суму 77 392, 72 грн., за грудень 2012 року на суму 253 037, 83 грн., за червень 2013 року на суму 152 691,28 грн., що підтверджується актом перевірки №139/23-3/35424132 від 31.01.2012р. Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період з 01.04.2012 року по 30.06.2013 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 1737 654,00грн., яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 2 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період з 01.04.2012 року по 30.06.2013 року здійснювало безтоварні фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), із придбання ТМЦ та отримання підрядних будівельних послуг. Досудовим розслідуванням також встановлено, що в період 2011-2013рр. в ході ведення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводили взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками фіктивного підприємництва ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). За результатами призначеної та проведеної ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складено акт №180/67/22-1009/33981381 від 14.10.2013р., яким встановлено заниження сплати до бюджету посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток в сумі 1 308 653 грн. та 1 140 164 грн. податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2010 по 31.03.2013 року. В ході досудового слідства 26.11.2013р., на підставі ухвали слідчого судді про проведення обшуку від 20.11.2013р., проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , проте зазначені в ухвалі документи не знайдено. Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , призначений на посаду директора 08.11.2013р., 28.11.2013 року надав довідку Галицького районного відділу ЛМУ ГУМВС України у Львівській області про викрадення в нього 22.11.2013 року сумки в якій знаходились документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2010-2013 роки, а саме фінансово-господарські документи, договори, накладні, податкові накладні, акти надання послуг, виконання робіт, рахунки, платіжні доручення, виписки з банківських рахунків, кошториси. Тобто в одній сумці знаходились документи за три роки фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зазначене викрадення відбулося через день після винесення ухвали про обшук, кількість документів завідомо не відповідає вмістимості жодної сумки. Будучи допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 в протоколі допиту вказав свій номер апарату стільникового зв`язку НОМЕР_1 . Єдиним способом встановлення фактичного місця знаходження документів, встановлення обставин здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підприємствами з ознаками фіктивного підприємництва, встановлення обставин фактичного виконання робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності є дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаного номеру «SІМ» карти, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків за період з 01.01.2011 по 21.01.2014.
У суді прокурор ОСОБА_2 та слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ЗТУ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: роздруківок з інформацією за період з 01.01.2011 по 21.01.2014 усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номеру «SІМ» карти НОМЕР_1 , із зазначенням абонентів з якими відбувалося з`єднання, часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні ЗТУ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1