Номер провадження:1-кс/521/2676/16
У Х В А Л А

02 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за кримінальним провадженням за № 0000043 від 07.04.2016 року про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що службові особи ГОВ «Транс Брок Логистик» () протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором TOB «Транс Броклогістік» () (далі - TOB «ТБЛ) є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також є фізичною особою підприємцем га перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. TOB «ТБЛ перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності - оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього.

Згідно баз даних ГУ ДФС в Одеській області та отриманим документам з Одеської Митниці ДФС встановлено, що TOB «ТБЛ», протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми «Klima Hitze» з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми «Klima Hitze» підприємствам TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово-господарським взаємовідносинам TOB «Транс Броклогісітк» з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі TOB «Геліос ЮА» (), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у TOB «Транс Броклогістік» встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_5 знаходиться за межами України.

За даним фактом слідчим відділом ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться розслідування по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 07.04.2016 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.190, ч. 1 ст. 212 КК України.

08.04.2016 допитано як свідка заявника ОСОБА_6 , яка показала, що засновник та директор TOB «ТБЛ» ОСОБА_7 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором TOB «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМІД різним підприємствам, а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

13.04.2016 допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності TOB «ТБЛ» ОСОБА_8 , який показав, що йому також відомо що засновник та директор TOB «ТБЛ» ОСОБА_7 шляхом зловживання довірою ОСОБА_9 , став одноосібним засновником та директором TOB «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОН «Олейников С.О.», шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме TOB «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

29.04.2016 допитано як свідка головного бухгалтера TOB «ТБЛ» ОСОБА_10 , яка показала, що ОСОБА_7 протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів TOB «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_7 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ГОВ «Тесс-Групп», TOB «Олімпіакос», TOB «Сивард», TOB «Мартикокрс», TOB «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14.06.2016 допитано як свідка ОСОБА_6 , яка показала, що ОСОБА_7 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку «Селянка», ринку «Малиновський», ринку «Добровольський». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів TOB «ТБЛ» знаходяться на території TOB «Євротерминал» (м. Одеса, вул. Хаджибіївська дорога, 4/1), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_2 та на причепі JANNERT A3 70043, реєстраційний номер НОМЕР_3 .

11.08.2016 допитано як свідка ОСОБА_11 , який показав, що ОСОБА_12 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» за готівкові кошти.

В ході досудового розслідування встановлено, що бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» відповідно до митної декларації №000332 від 22.01.2016 оформлені підприємством TOB «Транс Броклогістік» та згідно виписаних податкових накладних продані у січні, лютому 2016 року підприємствам: TOB «Геліос ІОА» та TOB «Сівард», однак в адресу зазначених підприємств товарно-матеріальні цінності не направлялися та знаходилися території TOB «Євротермінал» (м. Одеса, вул. Хаджибейська дорога, 4/1), у зоні діяльності ВМО-1 Одеської митниці ДФС, до моменту їх вилучення, а саме до 22.07.2016.

Так, у період з 21.07.2016 по 22.07.2016 в рамках кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси проведено огляд тягача DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_2 та причепу JANNERT А370043, реєстраційний номер НОМЕР_3 , які знаходиться на території TOB «Євротермінал» (м. Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1) та перебуває у зоні діяльності ВМО-1 Одеської митниці ДФС.

За результатом проведення огляду виявлено та тимчасово вилучені речі та документи, а саме товарно-матеріальні цінності (водонагрівачі), які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні та є речовими доказами по справі. Так, в ході огляду виявлені та тимчасово вилучені бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у кількості 58 штук, заводська упаковка яких пошкоджена та відповідно пошкоджені й самі бойлери, а саме:

-Модель ECO EVSD 80 36 20/2h MR - 25 шт.;

-Модель ECO EVS 80 36 20/1 h MR - 13 шт.;

-Модель ECO ELU 05 10 20/lh MR 1 шт.;

-Модель ECO ELB 10 100/1 h MR- 4 шт.;

-Модель ECO EVSD 50 36 20/2h MR - 5 шт.;

-Модель ECO EVD 150 44 20/2h MR - 4 шт.;

-Модель ECO EVC 150 44 20/lh MR - 2 шт.;

-4 (чотири) бойлери з пошкодженим маркуванням, ідентифікувати моделі не представилось можливим.

Також, виявлені бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у кількості 273 штуки, які знаходяться у не пошкоджених заводських картонних коробках, а саме:

-Модель ECO EV 80 44 20/lh MR - 150 шт.;

-Модель ECO EVC 80 44 20/lh MR - 30 шт.;

-Модель ECO EVC 100 44 20/lh MR - 50 шт.;

-Модель ECO EVC 120 44 20/lh MR - 20 шт.;

-Модель ECO ELB 10 10 /IhMR-23 шт.;

На підставі клопотання про накладення арешту на майно від 22.07.2016 винесена ухвала Малиновського районного суду м. Одеси про накладення арешту на майно від 25.07.2016, яку виконано та вищевказані товарно-матеріальні цінності вилучені та передані на відповідальне зберігання до TOB «Клєст».

Однак, ухвалою Апеляційною суду Одеської області від 29.08.2016 скасовано ухвалу слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси про накладення арешту на майно від 25.07.2016 та клопотання про накладення арешту на вилучені товарно-матеріальні цінності від 22.07.2016 повернуто прокурору, який здійснює процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні, для усунення недоліків, встановивши строк 72 години з моменту отримання копії зазначеної ухвали прокурором.

Встановлені недоліки виправлені та клопотання про накладення арешту повторно подається до Малиновського районного суду м. Одеси.

Вилучені товарно-матеріальні цінності містять-інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки знаходження зазначених товарно-матеріальних цінностей на території м. Одеси підтверджує факт протиправної діяльності службових осіб TOB «ТБЛ» направленої на умисне ухилення від сплати податків.

Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання, та вважав за необхідне його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали надані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора необхідно задовольнити, оскільки прокурором доведена необхідність застосування арешту майна, з наступних підстав.

При цьому, прокурором доведено, що є достатні підстави вважати, що вилучені речі зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а отже, вони відповідають критеріям, зазначеним у п. 1 ч. 2 ст. 167 КК України.

Частиною 1 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно п.1,3 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані, як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди або являються предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним оборотом.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Крім того, незастосування заборони на використання вказаного майна, може привести до наслідків, які перешкоджатимуть кримінальному провадженню.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області про арешт майна, за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000043 від 07.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 190 ч.1, ст. 212 ч.1 КК України задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучені бойлери фірми «Klima Hitze» у кількості 58 штук, заводська упаковка яких пошкоджена та відповідно пошкоджені й самі бойлери, а саме:

-Модель ECO EVSD 80 36 20/2h MR - 25 шт.;

-Модель ECO EVS 80 36 20/1 h MR - 13 шт.;

-Модель ECO ELU 05 10 20/lh MR 1 шт.;

-Модель ECO ELB 10 100/1 h MR- 4 шт.;

-Модель ECO EVSD 50 36 20/2h MR - 5 шт.;

-Модель ECO EVD 150 44 20/2h MR - 4 шт.;

-Модель ECO EVC 150 44 20/lh MR - 2 шт.;

-4 (чотири) бойлери з пошкодженим маркуванням, ідентифікувати моделі не представилось можливим.

Також, виявлені бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у кількості 273 штуки, які знаходяться у не пошкоджених заводських картонних коробках, а саме:

-Модель ECO EV 80 44 20/lh MR - 150 шт.;

-Модель ECO EVC 80 44 20/lh MR - 30 шт.;

-Модель ECO EVC 100 44 20/lh MR - 50 шт.;

-Модель ECO EVC 120 44 20/lh MR - 20 шт.;

-Модель ECO ELB 10 10 /IhMR-23 шт.;

Заборонити розпоряджатись та користуватись вказаним майном.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору та підозрюваному.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору, в порядку передбаченому Постановою КМ України № 1104 від 19.11.2012 року.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1