Справа № 640/2138/16-к
н/п 1-кс/640/8474/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковник поліції ОСОБА_5 02.11.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником ОСОБА_6 , яким просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , - ознайомитися із оригіналами документів та здійснити їх копіювання: всіх документів по взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в тому числі договорів з усіма додатками до них, актів виконаних робіт, прибуткових, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів на продукцію, рахунків-фактур, банківських виписок, платіжних доручень на перерахувань грошових коштів, договірної ціни, локального кошторису, відомості ресурсів, всіх документів, які підтверджують подальший рух товарно-матеріальних цінностей, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), їх використання в господарській діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , їх монтаж, встановлення та обслуговування; наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та трудових контрактів керівників та головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; технічної документації, паспортів, гарантій, сертифікатів, інструкцій, на запчастини, комплектуючі та обладнання придбане у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); інформацію про фактичне місцезнаходження матеріальних цінностей придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), із зазначенням кожного придбаного виробу, на теперішній час із зазначенням фактичної адреси, місця перебування матеріальних цінностей та повних реєстраційних даних юридичної особи, в якої вони знаходяться; реєстру податкових накладних ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2014-2016 роки; актів перевірок органів ДФС України, актів перевірок органів Держфінінспекції України ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2014-2016 роки; всієї наявної документації на участь у конкурсних торгах на закупівлю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які проводилися ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 протягом 2014-2016 років, в тому числі: документів конкурсних пропозицій поданих учасниками торгів, документації конкурсних торгів, протоколів засідань комітету по конкурсним торгам, акцептів пропозицій, звітів про результати проведення конкурсних торгів.
Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато за матеріалами перевірки УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України.
Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 років, з використанням реквізитів, статутних документів, печаток, електронних засобів віддаленого доступу до рахунків, програми податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », НАК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що фінансуються з бюджету, в привласненні бюджетних грошових коштів у великих розмірах на суму понад 1 000 000 гривень.
Відповідно до висновків наведених в дослідженні матеріалів про проведені господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , з питання виявлення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом за період з 01.11.2014 по 01.04.2016 аналізом матеріалів, які свідчать про проведені фінансові операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 встановлено наступне: існує ймовірність, що за результатами проведення вищенаведених фінансових операцій внесено до офіційних документів (декларації з ПДВ, податку на прибуток підприємства, видаткових та податкових накладних та інших) завідомо не правдивих відомостей, легалізовано активи на загальну суму 52926096 грн. шляхом їх введення у легальний обіг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 з використанням фінансово-господарських документів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 з питання виявлення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом за період з 01.11.2014 по 01.04.2016.
Бухгалтером ревізором ОСОБА_7 26.01.2016 проведено дослідження в частині господарських взаємовідносин по операціях поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на адресу Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та надано висновок, що в діях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачається привласнення (розтрата) товарно-матеріальних цінностей, проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без їх придбання, укладання цивільно-правових відносин та проведення операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою формування «штучного» податкового кредиту та витрат, правочини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), по поставці товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з нереальністю їх здійснення та за ознаками може бути кваліфіковано як необґрунтована податкова вигода яка була отримана ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В сукупності, наведені обставини доводять неможливість реального здійснення операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з постачання на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальних цінностей, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені.
Крім того на адресу СУ ГУ НП в Харківської області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України, з якого вбачається, що при проведенні виїзду за місцем реєстрації вищезазначених суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності співробітниками УЗЕ встановлено, що за вказаними адресами вказані суб`єкти підприємницької діяльності фактично не знаходяться та ніколи не знаходились, а також за вказаними адресами відсутні будь-які складські та адміністративні приміщення вищезазначених суб`єктів господарювання.
В ході додаткової перевірки встановлено, що вказані суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані на фізичних осіб, які ведуть марний спосіб життя, останні не володіють будь-якими діловими якостями, та не в змозі проводити фінансові операції такого рівня.
Крім того, до матеріалів долучено інформацію, а саме перелік податкових накладних, які виписані та зареєстровані, по податковому кредиту та податковим зобов`язанням, з вказівкою номенклатури товарів, що постачались, по вищевказаним суб`єктам господарювання.
Фактично фільтроелементи, комплектуючі технологічної оснастки для секційного кріплення нафтових та газових свердловин обсадними колонами, роз`єднувач спеціальний для спуску та цементуванню хвостовиків, газовий фільтроелемент, відділювач конденсатів, масляний комплект фільтрів вентиляції укриття, протекторні переходники ведучих штанг, датчики обертів магнетікс, що нібито постачалися на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не постачались вищевказаними суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності.
Слідчий вказав, що є обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) має протиправний характер та пов`язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.
Слідчий також вказав, що з метою встановлення обставин здійснення усіх незаконних господарських операцій, вчинених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження документацію по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами, яка знаходиться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до інформації, яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ст.162 ч.5 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить банківську таємницю відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Слідчий зазначив, що вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим їх необхідно використати як докази. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 КПК України. Беручи до уваги викладене та враховуючи, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.
У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував. Вказав, що клопотання слідчого необґрунтоване, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2015 років не фінансувалось за бюджетні кошти.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
На обґрунтування клопотання слідчим надано висновок спеціаліста ОСОБА_7 від 26.01.2016 про дослідження господарських взаємовідносин по операціях поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на адресу Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Нормами КПК України визначено учасників кримінального провадження, якими можуть бути, зокрема, спеціаліст, експерт (ст. ст. 69, 71 КПК України).
Надані слідчим матеріали не містять даних про визнання ОСОБА_7 спеціалістом чи експертом у даному кримінальному провадженні. Повноваження ОСОБА_7 на надання висновку спеціаліста слідчому судді не надані.
За вказаних обставин наданий висновок сам по собі не свідчить про обґрунтованість клопотання, поданого у зв`язку з розслідуванням даного кримінального провадження, відкритого за ч. 5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України.
Також матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування до суду, не містять належних та допустимих доказів, які б містили відомості на підтвердження наданого клопотання та які б підтверджували, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансується з бюджету.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1