Справа № 464/3289/16-к
пр.№ 1-кс/464/714/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 квітня 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
слідчий з з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 16.03.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у матеріалах кримінального провадження №0000110 від 07.04.2014 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що що в період 2011 року на території м.Львова невстановлені особи з метою мінімізації податкових зобов`язань, створено суб`єкт господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_6 », з метою прикриття незаконної діяльності та використання останнього для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, невстановлені особи, переслідуючи корисливі мотиви, не маючи наміру здійснювати діяльність пов`язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг), шляхом використання особистих даних жителя Івано-Франківської області ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який на даний час відбуває покарання у Долинському ВЦ-118 Івано-Франківської області, зазначивши його у реєстраційних даних засновником та директором ПП « ОСОБА_6 » ( АДРЕСА_2 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками «фіктивності», імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит «реально» діючим суб`єктам господарювання з метою мінімізації податкових зобов`язань. Досудовим розслідуванням встановлено, що в рамках розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР 07.04.2014 за №0000110 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, працівниками п`ятого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП проведено виїмку оригіналів реєстраційних документів ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема: рішення про створення підприємства, статут підприємства, зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення керівників, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інші документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) ПП « ОСОБА_6 », які на даний час знаходяться в матеріалах вказаного кримінального провадження. Також у вказаних матеріалах знаходяться оригінали фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_6 », податкова звітність підприємства, банківські документи.
Оскільки вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податків, зборів у мають суттєве значення для встановлення обставин, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів/копій, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: реєстраційних документів, податкової звітності, банківських документів ПП « ОСОБА_6 », протоколів допитів осіб причетних до створення, реєстрації (перереєстрації) ПП « ОСОБА_6 », висновків проведених експертиз документів фінансово-господарської діяльності підприємства, що знаходяться у матеріалах кримінального провадження №0000110 від 07.04.2014 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , що мають доказове значення у кримінальному проваджені №0000013.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1