Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/7151/14-к
Провадження № 1-кс/554/2991/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 червня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтава ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

з участю представника скаржника ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м.Полтава скаргу виконуючого обов`язки директора приватного акціонерного товариства «Бетон» ОСОБА_4 на дії старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області , -

В С Т А Н О В И В :
У травні 2014 року в.о. директора ПрАТ «Бетон» ОСОБА_4 звернувся до суду зі скаргою на дії старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області (кримінальне провадження №0000032 відкрите за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Бетон» за ч.1 ст.212 КК України). В якій прохав : визнати неправомірними дії старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 в частині вилучення під час обшуку 14 травня 2014 року за місцем надходження ПрАТ «Бетон» (м.Кременчук, вул.Свіштовська,9) документів та комп`ютерної техніки: підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах; системного блоку білого кольору «Рrime PC» заводський №210040 начальника лабораторії ОСОБА_6 ; системного блоку чорного кольору «Vento A8» секретаря ОСОБА_7 ; ноутбуку чорного кольору «Lenovo» Р/N: 59355853 завідувача виробництвом ОСОБА_4 ; системного блоку чорного кольору «Gresso» головного бухгалтера ОСОБА_8 ; зобов`язати старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 повернути ПрАТ «Бетон» вилучені під час обшуку 14 травня 2014 року документи та комп`ютерну техніку: підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах; системного блоку білого кольору «Рrime PC» заводський №210040 начальника лабораторії ОСОБА_6 ; системного блоку чорного кольору «Vento A8» секретаря ОСОБА_7 ; ноутбуку чорного кольору «Lenovo» Р/N: 59355853 завідувача виробництвом ОСОБА_4 ; системного блоку чорного кольору «Gresso» голбухгалтера ОСОБА_8 .

Представник скаржника ОСОБА_3 в судовому засіданні скаргу підтримав, прохав її задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч.3 ст.306 КПК України, розгляд скарг на рішення, дії чи бездіяльність під час досудового розслідування здійснюється за обов`язкової участі особи, яка подала скаргу, чи її захисника, представника та слідчого чи прокурора, рішення, дії чи бездіяльність яких оскаржується. Відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду скарги.

Заслухавши представника скаржника, дослідивши матеріали скарги, матеріали кримінального провадження приходжу до висновку про часткове задоволення скарги.

Встановлено, що ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000032 від 24 квітня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Бетон» ().

05 травня 2014 року постовою про доручення досудового розслідування слідчій групі та визначення старшого слідчої групи в.о. начальника СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 : доручено у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000032 від 24 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, проведення досудового розслідування слідчій групі у складі : слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_10 ; старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_5 . Старшим слідчої групи визначено слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10

07 травня 2014 року ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави у справі №554/6102/14-к клопотання задоволено. Надано дозвіл слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 на проведення обшуку приміщень де розташовується та які використовує у своїй діяльності ПрАТ «Бетон», за адресою : Полтавська область, м.Кременчук, вулиця Свіштовська, 9, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх фінансово-господарських та первинних документів ПрАТ «Бетон» () за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, а саме договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, податкових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, платіжних доручень, прибутково касових ордерів та платіжних квитанцій до них, за період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Стоун Девелопмент» (), ТОВ «Блокбудсіті» (), ТОВ «Скай-Девелопмент» (), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_1 ), інших документів зазначеного підприємства, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємства, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ПрАТ «Бетон», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ПрАТ «Бетон» та мають значення для досудового розслідування.

14 травня 2014 року старшим слідчим першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітаном податкової міліції ОСОБА_5 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_12 проведений обшук нежитлових приміщень, де розташоване та, які використовує у своїй діяльності ПрАТ «Бетон» - м.Кременчук, вул.Свіштовська,9.

В ході проведення обшуку виявлено та вилучено: системний блок білого кольору «Рrime PC» заводський № НОМЕР_2 ; системний блок чорного кольору «Vento A8»; ноутбук чорного кольору «Lenovo» Р/N 59355853; документи, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ПрАТ «Бетон» та мають значення для досудового розслідування, а саме по взаємовідносинах ПАТ «Бетон» із ПП «Асторг-М», ТОВ «Леда-Ком», ТОВ «Владол», ПП «Карта Капітал» були зшиті в підшивки, пронумеровані та скріплені стрічками паперу (бірками) із підшивками понятих присутніх, слідчого, опис яких додається до протоколу; системний блок чорного кольору «Gresso». Інші предмети, речі і документи не виявлено та не вилучено. Відповідно до додатку №1 до протоколу обшуку ПрАт «Бетон» за адресою - Полтавська область, м.Кременчук, вул.Свіштовська,9: 1 Підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) за липень 20-13 року на 276 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (договори, товарно-транспортні накладні, рахунки з ТОВ «Стокн-Девелопмент») за листопад-грудень 2013 року на 57 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні, рахунки, товарно-транспортні накладні) за вересено 2013 року на 262 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні) за червень 2013 року на 311 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні) за грудень 2013 року на 273 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні, рахунки з ТОВ «Скай Девелопмент») за червень-вересень 2013 року на 264 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (накази) за 2013 р. на 67 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні) за травень 2013 року на 333 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (податкові накладні з ТОВ «Стоун Девелопмент») за травень-грудень 2013 року на 214 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (платіжні доручення з ОСОБА_11 ) за 2012 рік на 57 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні з ОСОБА_11 ) за 2014 рік на 44 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) за квітень 2013 року на 257 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні; товарно-транспортні накладні) за червень 2013 року на 380 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (договори, акти виконаних робіт з ТОВ «Скай Девелопмент») за червень 2013 року на 170 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні) за вересень 2013 року на 261 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (податкові накладні) за грудень 2013 року на 255 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон»(договори з ТОВ «Блокбудсити») за березень-квітень 2013 року на 250 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (договори з ОСОБА_13 ) за січень 2013 року на 152 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) за грудень 2013 року на 253 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (договори, акти виконаних робіт, видаткові накладні, рахунки з ТОВ «Скай Девелопамент») за липень-вересень 2013 року на 429 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні) за квітень 2013 року на 201 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (податкові накладні ) за травень 2013 року на 240 арк; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні) за серпень 2013 року на 281 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (податкові накладні) за грудень 2013 року на 242 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні) за травень 2013 року на 271 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (договори з ТОВ «Блокбудсити» за лютий- травень 2013 року на 182 арк; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (чорнові записи) за 2013 року на 39 арк.; журнал реєстрації вхідної кореспонденції ПрАТ «Бетон» на 48 арк.; журнал реєстрації вхідної кореспонденції ПрАТ «Бетон» на 48 арк.; журнал реєстрації довіреностей ПрАТ «Бетон» на 24 арк.; журнал реєстрації вхідної кореспонденції ПрАТ «Батон» на 44 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) за серпень 2013 року на 304 арк.; записна книжка з чорновими записами коричневого кольору на 154 арк.; виписки по рахунках ПрАТ «Бетон» на 2 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні з ТОВ «Блокбудсити») березень 2013 року на 260 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (товарно-транспортні накладні, рахунки з ОСОБА_11 ) за липень-грудень 2013 року на 216 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (товарно-транспортні накладні, рахунки з ОСОБА_11 ) з січня-червень 2013 року на 216 арк. Відповідно до додатку №2 до протоколу обшуку ПрАТ «Бетон» за адресою - Полтавська область, м.Кременчук, вул.Свіштовська,9: підшивка документів ПрАТ «Бетон» (видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти) за січень 2013 року на 180 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивка документів ПрАТ «Бетон»(прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 року на 8 арк.

Оскільки ухвалою слідчого судді від 07 травня 2014 року не було надано дозвіл на вилучення документів : підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік та підшивка документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал») за 2012 рік, тому вони не підпадають під речі і предмети, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукування в ухвалі на проведення обшуку.

Відповідно до ч.1 ст.303 КПК України, на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора: бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами ст.169 цього Кодексу, а також у нездійсненні інших процесуальних дій, які він зобов`язаний вчинити у визначений цим Кодексом строк, - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, володільцем тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч.7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ст.169 КПК України, тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено: 1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; 2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; 3) у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу; 4) у разі скасування арешту.

Відповідно до ч.5 ст.171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Таким чином, вилучені 14 травня 2014 року документи : підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах, було вилучене без прямої вказівки про таке влучення в ухвалі про проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з цивільного обігу, має статус тимчасово вилученого майна.

Оскільки, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна, у встановлені ч.5 ст.171 КПК України строки до суду подане не було, усе вилучене тимчасове вилучене майно 14 травня 2014 року, згідно протоколу обшуку повинні негайно бути повернуті власнику цього майна ПрАТ «Бетон».

На підставі викладеного, приходжу до висновку про часткове задоволення скарги. Визнати бездіяльність слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 , що полягає у неповерненні тимчасово вилученого 14 травня 2014 року майна ПрАТ «Бетон» (, Полтавська область, м.Кременчук. вул.Свіштовська, 9) : підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах. Зобов`язати слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 повернути ПрАТ «Бетон» (, Полтавська область, м.Кременчук. вул.Свіштовська, 9) : підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах.

Керуючись ст.ст.169, 171, 236, 303, 307, 309 КПК України , -

У Х В А Л И Л А :
Скаргу виконуючого обов`язки директора приватного акціонерного товариства «Бетон» ОСОБА_4 на бездіяльність слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №0000032 від 24 квітня 2014 року за ч.1 ст.212 КК - задовольнити частково.

Визнати бездіяльність слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 , що полягає у неповерненні тимчасово вилучених 14 травня 2014 року документів приватного акціонерного товариства «Бетон» (, Полтавська область, м.Кременчук. вул.Свіштовська, 9) : підшивки документів ПрАТ «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів приватного акціонерного товариства «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах.

Зобов`язати слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 повернути приватного акціонерному товариству «Бетон» (, Полтавська область, м.Кременчук. вул.Свіштовська, 9) : підшивки документів приватного акціонерного товариства «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Владол») за 2012 рік на 128 арк.; підшивки документів приватного акціонерного товариства «Бетон» (прибуткові накладні з ТОВ «Нафто-капітал» за 2012 рік на 8 аркушах.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1