Рівненський міський суд Рівненської області
Справа №4-3206/11
ПОСТАНОВА

29 листопада 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського сулу Бердій М.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ПМ ДПА в Рівненській області капітана податкової міліції Новікова Р.К. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Універсалбуд», -

ВСТАНОВИВ:

В поданні слідчий зазначає, що невстановлені особи в період з жовтня 2010 року по грудень 2010 року, діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою змовою, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, перебуваючи на території Рівненської області, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності Волинської, Вінницької та Хмельницької областей в мінімізації податкових зобов'язань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, з метою прикриття незаконної діяльності невстановленими особами без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, було придбано ТОВ «Торра»(код 33261865, м. Острог) на прізвище ОСОБА_3, якого крім того документально було призначено директором даного товариства.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках «Брокбізнесбанк», «БМ Банк», «УкрСиббанк» - вказаного підприємства, невстановленими особами документально оформлювались неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей (послуг, робіт), після чого, дані документи, передаватись замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства.

Всього за вказаний період на замовлення суб'єктів господарювання, невстановлені особи перевели в готівку, а також виписали витратні документи (податкові та видаткові накладні) на загальну суму 22,4 млн. грн.

Таким чином, невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво за попередньою змовою групою осіб, а саме - придбання суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, тобто, злочин, передбачений ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Встановлено, що призначення директором ТОВ «Торра»ОСОБА_3 було здійснено за

ініціативи останнього та гр. ОСОБА_4 Фактично ТОВ «Торра» вже з початку 2010 року

фактично фінансово-господарською діяльністю не займалось. Крім того, ОСОБА_4 створено фіктивну фінансово-господарську діяльність, зареєстровано тапридбано ряд СПД - юридичних осіб для виведення частини обігових коштів підприємств, установ та організацій з легального обороту - під виглядом оплати за товари, роботи, послуги. Зокрема, у вказаний період для прикриття незаконної діяльності було придбано ТОВ «Еталон-ЛТД»(). ПП «Фірма «Магелан»(), ТОВ «Торгіндустрія-2010»(). Послугами по конвертації грошових коштів у готівку та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат користувалось ТОВ «Універсалбуд» (, м. Нетішин, проспект Незалежності, будинок 11), що підтверджується матеріалами кримінальної справи.

Досудовим слідством встановлено, що частина фінансово-господарських документів ТОВ «Торра»(код 33261865), ТОВ «Торгіндустрія-2010»(), ТОВ «Еталон

ЛТД»(), а також документи, чорнова бухгалтерія, документи щодо конвертування безготівкових коштів у готівку та інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини у справі зберігаються за адресою: Хмельницька обл., м. Нетішин, проспект Незалежності, 11.

Згідно листа КП Нетішинської міської ради «Бюро технічної інвентаризації»від 10.11.2011 року № 477 будівля на праві власності належить ТОВ «Торгово-сервісний центр Універсалсервіс»().

У зв'язку з викладеним, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в будинку за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Універсалбуд».

Розглянувши подання, та беручи до уваги, що за місцем знаходження ТОВ «Універсалбуд», а саме: Хмельницька область, м. Нетішин, Проспект Незалежності, 11, можуть знаходитися предмети, які мають значення для встановлення істини у справі, для повного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи, суд вважає його обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «Універсалбуд»(ксд ) у приміщенні за адресою: Хмельницька область, м. Нетішин, Проспект Незалежності, 11, яке належить на праві власності ТОВ «Торгово-сервісний цей -Універсалсервіс»(.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду М.А.Бердій