ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/3420/16-к
провадження № 1-кс/201/2097/2016
УХВАЛА
10 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
10 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , в період з січня по грудень 2014 року, діючи умисно, шляхом внесення до податкового обліку підприємства, недостовірних відомостей про здійснення операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) та інші СГД, що мають ознаки «фіктивності», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 779 276,25 грн.
Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_40 ) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.
Проведеними слідчими діями у рамках кримінального провадження встановлено причетність стійкого злочинного угрупування до умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), та іншими суб`єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним суб`єктам господарювання.
Вказані особи в ході допиту в якості свідка показали, що вони за фінансову винагороду погодились стати формальними директорами вище перелічених підприємств, ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, відкриття та використання розрахункових рахунків в банківських установах, складання та надання до контролюючих органів звітності підприємств, виписування та реєстрацію податкових накладних, вони ніколи не мали та не мають в теперішній час.
Крім того ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , при допиті в якості свідків, показали, що з приводу їх вербування , реєстрації на їх ім`я підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_37 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), здійснювання виїздів до м. Києва в реєстраційні та контролюючі органи, з ними спілкувався один і той же чоловік на ім`я ОСОБА_12 , а також заздалегідь домовлявся про зустрічі по мобільному телефону за номером НОМЕР_47 .
Крім того ОСОБА_13 , при допиті в якості свідка, показав, що з приводу його вербування , реєстрації на його ім`я підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), здійснювання виїздів до нотаріусу щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), займалось подружжя чоловік на ім`я ОСОБА_14 та дружина на ім`я ОСОБА_15 , які з ним спілкувалися по мобільним телефонам, за номерами : № НОМЕР_48 ( ОСОБА_14 ); НОМЕР_49 ( ОСОБА_15 ).
Крім того ОСОБА_11 , при допиті в якості свідка, показав, що з приводу його вербування , реєстрації на їх ім`я підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_46 ), здійснювання виїздів в реєстраційні та контролюючі органи, з ними спілкувався один і той же чоловік на ім`я ОСОБА_16 , а також заздалегідь домовлявся про зустрічі по мобільному телефону за номером НОМЕР_50 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та надати старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_18 : копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонента мобільного зв`язку SIM : НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_50 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв`язок абонент. Надати інформацію про співрозмовників абонента, SIM: НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_50 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, з датою, часом, тривалістю та типом з`єднань.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та надати старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_18 : копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонента мобільного зв`язку SIM : НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_50 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв`язок абонент. Надати інформацію про співрозмовників абонента, SIM: НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_50 у період часу з 01.01.2014 по теперішній час із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, з датою, часом, тривалістю та типом з`єднань.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1