№ 760/9530/16-к
(№1-кс/760/7013/16)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27. 05. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському р-н ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 12.02.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 12.02.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, переслідуючи корисливі мотиви, з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом використання особових даних гр. ОСОБА_5 , перереєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), зазначивши його у реєстраційних документах засновником та директором даного підприємства.

В подальшому в ході досудового розслідування, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 пояснив, що жодного відношення до перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності даного товариства він не має. Будь яких дій, пов`язаних перереєстрацією товариства він не вчиняв, рахунків в банківських установах не відкривав, жодних працівників не наймав, договорів з постачальниками та покупцями не укладав, будь яких первинних документів не підписував. Крім того, останній повідомив, що в грудні 2015 року він надав свій паспорт громадянина України за грошову винагороду, проте в яких цілях його використовували йому не відомо.

Проведено огляд юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та в ході якого було встановлено, що за вказаною адресою підприємство приміщення не орендує та фінансово господарську діяльності не веде.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуючи фіктивний податковий кредит за нібито придбаний товар, в подальшому використовуючи його для формування податкового кредиту реальному сектору економіки при цьому замінюючи номенклатуру товарно-матеріальних цінностей необхідних для відображення по податковій звітності підприємству вигодонабувачу, таким чином надають можливість ухилятися від сплати податків реальному сектору економіки.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до податкової звітності встановлено, що на протязі 2015-2016 років у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до інформації, що міститься в базі даних Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що невстановлені особи здійснювали реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які надсилалися до ІНФОРМАЦІЯ_2 та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і під час з`єднання користувалися ІР-адресою: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) 93.72.1.146 (20.05.2016 о 13:48:39 за Київським часом) та 93.72.75.10 (25.01.2016 о 13:57:20 за Київським часом).

Слідчий зазначає, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних фіктивних підприємств, а також з метою встановлення фактичного місцезнаходження осіб, які причетні до ведення бухгалтерського та податкового обліку на зазначених підприємствах, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій.

В зв`язку із зазначеним, слідчий просив про задоволення клопотання.

Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі на тимчасовий доступ до яких слідчий просив надати дозвіл.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 або за їх дорученням оперативним співробітниками ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою вилучення документів (копій договорів на абонентське обслуговування та інше), а також надати тимчасовий доступ до інформації: абонентів, якому надавалась у користування наступні IP- адреси у певний момент часу: НОМЕР_3 (20.05.2016 о 13:48:39 за Київським часом) та 93.72.75.10 (25.01.2016 о 13:57:20 за Київським часом), а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ; у разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв`язку, надати інформацію за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес, із зазначенням реквізитів осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1