Провадження № 1-кс/646/3567/2014
У Х В А Л А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.11.2014 року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Нікуліна Л.П.,

при секретарі – Жорнік Н.Г.

за участю прокурора - Хихлі О.П.

слідчого – Кривоносова Є.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Кривоносова Є.А. про проведення обшуку в межах кримінального провадження № 0002522 від 22 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, –

в с т а н о в и в:

06.11.2014 року старший слідчий першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Кривоносов Є.А. звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено зі старшим прокурором відділу 15/1 прокуратури Харківської області радником юстиції Хихлею О.П., про проведення обшуку в межах кримінального провадження № 0002522 від 22 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що 22.09.2014 року до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшла заява від Сиромятнікова Максима Олександровича, який повідомив про те, що на території Комінтернівського району м. Харкова протягом 2014 року, невідомими особами використовуються реквізити підприємства ТОВ "Агро-Крокус" та ТОВ "Еліт Агро Інвест", які нібито здійснюють діяльність по реалізації сільськогосподарської продукції, але фактично господарську діяльність не ведуть, при цьому шляхом підробки первинних документів оформлюють реалізацію сільськогосподарської продукції на адресу СГД, в тому числі, ТОВ "Торговий Дім Агродар".

За наслідками вказаних вище операцій державний бюджет недоотримав грошових коштів у сумі близько 7, 3 млн. грн.

За даним фактом 22.09.2014 року розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, відомості про яке було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002522.

Крім того, під час розслідування прокуратурою Харківської області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000617 за ч. 1 ст. 358 КК України щодо підробки офіційних документів ТОВ "Агро-Крокус". Також прокуратурою Харківської області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000618 за ч. 1 ст. 358 КК України щодо підробки офіційних документів ТОВ "Еліт Агро Інвест".

Вищевказані кримінальні провадження об’єднані в одне провадження за загальним №0002522.

Першим заступником прокурора Харківської області 08.10.2014 у даному кримінальному провадженні створена слідчо-оперативна група, до складу якої включені оперативні співробітники відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління СДПІ ОВП у м. Харкові ГУ Міндоходів у Харківській області – старші оперуповноважені Кочетков Д.І., Попов А.Г., Чеботарьов Д.Ю., старший слідчий першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Кривоносов Є.А., старший слідчий в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області Бєлова С.В. та начальник відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Коцінян В.Л.

У ході розслідування встановлено, що за 2014 рік ТОВ «Торговий Дім Агродар» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Агро-Крокус» та ТОВ «Еліт Агро Інвест» на загальну суму 31, 8 млн. грн., що не відповідає податковій звітності підприємств контрагентів. При цьому «Агро-Крокус» та ТОВ «Еліт Агро Інвест» має у штаті лише по одному робітнику, не є платниками податку на додану вартість та звітують лише за формою 1-ДФ.

Крім того, відповідно до інформації ГУ статистики у Харківській області від 30.10.2014 вих. № 08-118/484 встановлено, що ТОВ «Агро Крокус» () та ТОВ «Еліт Агро Інвест» (код 39147975) протягом 2013 та 2014 років звіти за ф. № 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур» та за ф. № 2-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» та винограду не подавали. За наслідками вищевказаних операцій між ТОВ «Торговий Дім Агродар» та ТОВ «Агро-Крокус» і ТОВ «Еліт Агро Інвест» державний бюджет недоотримав грошових коштів у сумі близько 7, 3 млн. грн.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що керівником ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864) являється Супруненко Андрій Володимирович, який також являється і бухгалтером вказаного підприємства.

Крім того, встановлено, що по підприємству ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864) працівниками Основ’янської МДПІ м. Харкова ДПС Харківської області 19.03.2013р. за №343/221/3745994 складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Агро Крокус» () щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за січень 2012 року – січень 2013 року».

Встановлено, що директором та бухгалтером ТОВ «Агро Крокус» () являється Лук’янов Валерій Миколайович, який викликався на допит в якості свідка, але відмовився від надання будь яких пояснень стосовно взаємовідносин з ТОВ "Торговий Дім Агродар" посилаючись на ст. 63 Конституції України.

Також встановлено, що 24.12.2012 року у відношенні директора ТОВ «Агро Крокус», Лук’янова В.М., який також є директором ТОВ «Стеклокомпозит - 2006» за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах порушено кримінальне провадження № 0000134 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Стосовно ТОВ «Еліт Агро Інвест» (код 39147975) встановлено, що за юридичною адресою не знаходиться, його керівник Даценко В.В., не з’являється для отримання повістки про виклик на допит в якості свідка, в телефонному режимі повідомляючи, що постійно знаходиться у відрядженнях за межами Харківської області. Встановлено, що на підприємстві ТОВ «Еліт Агро Інвест» (код 39147975) працює одна особа, а саме Даценко В.В., тобто дане підприємство не має можливостей здійснювати сільськогосподарську діяльність з вирощування, зберігання та реалізації сільськогосподарської продукції у зазначених обсягах.

Таким чином слідчий зазначив, що у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що зазначені суб’єкти господарювання, у тому числі ТОВ «Торговий Дім Агродар» з метою ухилення від сплати податків внесли недостовірні відомості до документів податкової звітності, а саме - відомості, що стосуються відображення інформації стосовно постачальників та об’єму поставленої для ТОВ «Торговий Дім Агродар» сільськогосподарської продукції. У зв’язку з чим підпадає під сумнів товарність операцій купівлі-продажу сільгосппродукції, відображених у податковій звітності ТОВ «Торговий Дім Агродар», та, відповідно, відомостей щодо постачальників сільськогосподарської продукції у період 2013-2014рр.

Крім того слідчий зазначив, що з метою забезпечення повного та неупередженого розслідування виникла необхідність у призначенні судово-економічної експертизи з метою здобуття фактичних даних, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Для проведення такої експертизи у розпорядження експерта органом досудового розслідування необхідне надання відповідних документів (даних), що можуть бути використані експертом та на підставі яких може ґрунтуватись його висновок.

Проведеними заходами по кримінальному провадженню встановити місце знаходження бухгалтерської документації ТОВ "Торговий Дім Агродар" (код 36036864) не виявилося можливим.

Слідчий зазначив, що з метою проведення аналізу фінансово – господарської діяльності ТОВ "Торговий Дім Агродар" (код 36036864) виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем розташування офісу вказаного підприємства.

Підприємство ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864) має офіс, розташований на першому поверсі будинку № 21 по просп. Московському у м. Харкові.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області № 28337703 від 20.10.2014, відомо, що нежитлові приміщення 1-го поверху № 1-12 в літ. «А-4» загальною площею 109,3 кв.м. за адресою: Харківська область, м. Харків, проспект Московський, 21 належать на праві приватної власності Гембарській Марії Михайлівні.

Слідчий зазначив, що є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкова документації, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Торговий Дім Агродар" (код 36036864) з ТОВ «Агро Крокус» () та ТОВ «Еліт Агро Інвест» (код 39147975), а також з іншими суб’єктами господарювання, печатки штампи, цифрові носії з даними про фінансово-господарську діяльність вище вказаних та інших підприємств, конвертовані грошові кошти, гроші та майно нажите злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі, можуть знаходитись за місцем розташування офісу ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864) за адресою: м. Харків, пр. Московський, 21 поверх, № 1.

Слідчий та прокурор у судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши прокурора та слідчого, дослідивши матеріали за справою, приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Мета проведення обшуку визначена у ч. 1 ст. 234 КПК України, а саме, виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчих дій є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР №0002522 від 22 вересня 2014 року стала заява від Сиромятнікова Максима Олександровича, який повідомив про те, що на території Комінтернівського району м. Харкова протягом 2014 року, невідомими особами використовуються реквізити підприємства: ТОВ "Агро-Крокус" та ТОВ "Еліт Агро Інвест", які нібито здійснюють діяльність по реалізації сільськогосподарської продукції, які нібито здійснюють діяльність по реалізації сільськогосподарської продукції, але фактично господарську діяльність не ведуть, при цьому шляхом підробки первинних документів оформлюють реалізацію сільськогосподарської продукції на адресу СГД в тому числі ТОВ "Торговий Дім Агродар".

Крім того, під час розслідування прокуратурою Харківської області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000617 за ч. 1 ст. 358 КК України щодо підробки офіційних документів ТОВ "Агро-Крокус".

Також прокуратурою Харківської області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000618 за ч. 1 ст. 358 КК України щодо підробки офіційних документів ТОВ "Еліт Агро Інвест".

Вищевказані кримінальні провадження об’єднані в одне провадження за загальним №0002522.

У ході розслідування встановлено, що за 2014 рік ТОВ «Торговий Дім Агродар» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Агро-Крокус» та ТОВ «Еліт Агро Інвест» на загальну суму 31, 8 млн. грн., що не відповідає податковій звітності підприємств контрагентів.

За наслідками операцій між ТОВ «Торговий Дім Агродар» та ТОВ «Агро-Крокус» і ТОВ «Еліт Агро Інвест» державний бюджет недоотримав грошових коштів у сумі близько 7, 3 млн. грн.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що керівником ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864) являється Супруненко Андрій Володимирович, який також являється і бухгалтером вказаного підприємства.

Підприємство ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864) має офіс, розташований на першому поверсі будинку № 21 по просп. Московському у м. Харкові.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області № 28337703 від 20.10.2014, відомо, що нежитлові приміщення 1-го поверху № 1-12 в літ. «А-4» загальною площею 109,3 кв.м. за адресою: Харківська область, м. Харків, проспект Московський, 21 належать на праві приватної власності Гембарській Марії Михайлівні.

Тому, з метою виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, враховуючи положення ст. 234 КПК України, слідчий суддя вважає законним клопотання задовольнити та надати дозвіл на обшук нежитлового приміщення 1-го поверху № 1-12 в літ. «А-4» загальною площею 109,3 кв.м. за адресою: Харківська область, м. Харків, проспект Московський, 21, де розташований офіс ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864), які належать на праві приватної власності Гембарській Марії Михайлівні.

Статтею 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ст. 309 КПК України, ухвала слідчого судді про надання дозволу на обшук оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст.ст. 223, 234, 235, ч.1, 2, 3 ст. 214 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Кривоносова Є.А. про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 0002522 від 22 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні 1-го поверху № 1-12 в літ. «А-4» загальною площею 109,3 кв.м. за адресою: Харківська область, м. Харків, проспект Московський, 21, де розташований офіс ТОВ «Торговий Дім Агродар» (код 36036864), які належать на праві приватної власності Гембарській Марії Михайлівні, де можуть знаходитись фінансово-господарська, первинна бухгалтерська та податкова документація, яка відображає фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Торговий Дім Агродар" (код 36036864) з ТОВ «Агро Крокус» () та ТОВ «Еліт Агро Інвест» (код 39147975), а також з іншими суб’єктами господарювання, печатки штампи, цифрові носії з даними про фінансово-господарську діяльність вище вказаних та інших підприємств, конвертовані грошові кошти, гроші та майно нажите злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області Кривоносову Є.А. або старшому прокурору відділу 15/1 прокуратури Харківської області Хихлі О.П., або іншим слідчим чи оперативним працівникам за дорученням слідчого чи прокурора.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Л.П. Нікуліна