печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9690/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Борисенко А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого ГС ГСУ МВС України Гагаловського В.П. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого ГС ГСУ МВС України Гагаловського В.П. про продовження терміну проведення ревізії,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Продовжити на 5 робочих днів, тобто з 17.05.2013 по 23.05.2013, термін проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності МДКП «Розділтеплокомуненерго» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул.Грушевського, 34, за період з 01.04.2005 по 01.03.2013 у рамках кримінального провадження № 0000049, яка проводиться Державною фінансовою інспекцією у Львівській області з 25.04.2013 на підставі ухвали від 16.04.2013 слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В.

В обґрунтування клопотання зазначає:

Головним слідчим управління МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000049 від 09.01.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України.

Розслідуванням встановлено, що відповідно до акту прийому-передачі основних фондів від 07.04.2006 МДКП «Розділтеплокомуненерго» передало у новостворене ЗАТ «Енергія Новий Розділ» активи для отримання ліцензії на виробництво електричної енергії, зокрема в кількості 580 одиниць основних фондів на загальну суму 7 778 727,46 грн.

Однак, службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ», з метою збільшення потужностей для отримання ліцензії на право виробництва електричної енергії, вчинили службове підроблення Акту прийому-передачі від 07.04.2006, у який внесли завідомо неправдиві відомості - занизили вартість «приміщення головного корпусу» (№1, інв.№177) з 4144403 грн. на 3144403 грн., а натомість, фактично, вказали про передачу додатково 3-х одиниць основних фондів, шляхом внесення під порядковими номером Акту № 445 передачу «Турбогенератора в комплекті (Турбіна П6-35/5М. генератор Т6-2УЗ), вартістю 780000 грн.», під №446 «Турбогенератора №3» вартістю 170286 грн., під № 447 «Турбогенератора №4» вартістю 127033 грн., всього на загальну суму 1077319 грн.

Крім цього, службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» склали завідомо неправдиві документи: опис заявленої діяльності у відповідності до якого ЗАТ«Енергія Новий Розділ» володіє чотирма енергогенерувальними об'єктами - генераторами загальною потужністю 36 МВт.; схему електричних з'єднань з позначенням приладів обліку, у відповідності до якої визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2; схему розташування розрахункових обліків електроенергії, у відповідності до яких визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2.

В подальшому службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» надали на розгляд Національної комісії з регулювання електроенергетики України завідомо підроблені документи, а саме: Опис заявленої діяльності у відповідності до якого ЗАТ «Енергія Новий Розділ» володіє чотирма енергогенерувальними об'єктами - генераторами загальною потужністю 36 МВт.; схему електричних з'єднань з позначенням приладів обліку, у відповідності до якої визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2; схему розташування розрахункових обліків електроенергії, у відповідності до якої визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2, а також в якості документу, що підтверджує право користування енергогенерувальним об'єктом - Акт прийому-передачі основних фондів від 07.04.2006 з внесеними під №445 «Турбогенератор в комплекті (Турбіна П6-35/5М. генератор Т6-2УЗ), вартістю 780000 грн.», під №446 «Турбогенератор № 3 вартістю 170286 грн.», під №447 «Турбогенератор №4» вартістю 127033 грн., всього на загальну суму 1077319 грн.

На підставі поданих ЗАТ «Енергія Новий Розділ» завідомо неправдивих документів Національна комісія з регулювання електроенергетики України, відповідно до рішення НКРЕ № 840 від 22.06.2006, видала ліцензію серії АБ №220878 на виробництво електричної енергії.

В ході слідства встановлено, що згідно рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 06.06.2005 № 488, МДКП «Розділтеплокомуненерго» повинно виступити співзасновником підприємства з виробництва електричної, теплової і водовідвідної енергії у формі ЗАТ «Енергія Новий Розділ». Цим же ж рішенням виконавчому комітету доручено розробити та подати на розгляд сесії Новороздільської міської ради перелік майна, що буде передане МДКП «Розділтеплокомуненерго» до статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також розробити установчі документи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» з наступним затвердженням на сесії міської ради. У вказане рішення внесені зміни рішенням ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 13.07.2005 № 493.

Крім цього встановлено, що згідно рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 13.07.2005 №494 створена комісія для надання дієвої допомоги та контролю за формуванням статутного фонду, підготовкою установчих документів ЗАТ«Енергія Новий Розділ». Також вказаним рішенням затверджено перелік майна територіальної громади м. Новий Розділ, що перебуває на балансі МДКП «Розділтеплокомуненерго» пропонується для передачі в статутний фонд спільного підприємства ЗАТ «Енергія Новий Розділ». Згідно додатку 1 директорові МДКП «Розділтеплокомуненерго» ОСОБА_2 доручено провести експертну оцінку майна визначеного п. 1 цього рішення, що пропонується для передачі, як внесок до статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ».

19.07.2005 згідно рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради № 501 затверджено Установчі документи та статут ЗАТ «Енергія Новий Розділ».

Також, рішенням ХХVІІІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 29.12.2005 № 575 для завершення організаційних заходів по створенню ЗАТ «Енергія Новий Розділ», передбачених Протоколом про співпрацю від 05.07.2005 вирішено: затвердити звіт про експертну оцінку майна територіальної громади м. Новий Розділ та висновки про його оціночну вартість згідно переліку, затвердженого рішенням ХХVІ сесії IV демократичного скликання № 494 від 13.07.2005 (додаток № 1); доручити комісії, створеній рішенням сесії № 494 від 13.07.2005, здійснити передачу майна територіальної громади місто Новий Розділ в статутний фонд ЗАТ «Енергія Новий Розділ», що згідно переліку та оціночної вартості становить 21200000 грн., в порядку визначеному чинним законодавством; погодити Статут ЗАТ «Енергія Новий Розділ» (додаток № 2) в новій редакції.

Крім цього, рішенням ХVІІ сесії V демократичного скликання Новороздільської міської ради від 13.03.2008 № 382, після розгляду листів ЗАТ «Енергія Новий Розділ» від 06.03.2008 № 918 та МДКП«Розділтеплокомуненерго» від 05.03.2008 № 77, з метою виконання рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 19.07.2005 № 501 був затверджений перелік майна територіальної громади м. Новий Розділ, що перебуває на балансі МДКП «Розділтеплокомуненерго», для передачі в статутний фонд ЗАТ«Енергія Новий Розділ» згідно додатку 1.

З матеріалів провадження вбачається, що МДКП «Розділтеплокомуненерго» здійснювало та здійснює свою діяльність за адресою: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 34.

Враховуючи наведене вище, з метою підтвердження наявності у МДКП«Розділтеплокомуненерго» основних засобів їх кількості, переліку, вартості, відчуження таких на користь третіх осіб, відображення операцій основними засобами у реєстрах бухгалтерського обліку, проведення інших фінансово-господарських операцій, а також з метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення фактичних даних, необхідно провести позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності МДКП «Розділтеплокомун-енерго» () за період з 01.04.2005 по 01.03.2013 включно, на вирішення якої необхідно поставити наступні запитання:

дослідити правильність формування статутного фонду МДКП«Розділтеплокомуненерго» () із змінами та доповненнями до нього, а також відображення даного статутного фонду по бухгалтерському обліку вищевказаного товариства;

дослідити, на підставі яких первинних документів проводились операції пов'язаних з придбанням, обліком, реалізацією, відпуском, передачею в оренду, передачею в лізинг, списанням основних засобів та їх залишкова вартість по бухгалтерському обліку МДКП «Розділтеплокомуненерго», а також їх правомірність, своєчасність проведення та повноту відображення в бухгалтерському обліку підприємства;

дослідити достовірність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення операцій, пов'язаних з придбанням, обліком, реалізацією, відпуском, передачею в оренду, передачею в лізинг, списанням основних засобів в регістрах бухгалтерського обліку щодо руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів), в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення операцій в регістрах бухгалтерського обліку щодо грошової виручки, отриманої від реалізації, передачі в оренду (лізинг) основних засобів, в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36МВт. на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

дослідити чи відповідають данні бухгалтерського обліку фактичному руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів), в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. та коштів на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

дослідити чи є заборгованість по оплаті за оренду, лізинг основних засобів, в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. належних МДКП «Розділтеплокомуненерго» за період 01.04.2005 по 01.03.2013;

дослідити чи відповідають данні бухгалтерського обліку фактично наявним товарно-матеріальним цінностям (основним засобам), в тому числі чотирьом енергогенерувальним об'єктам - генераторам загальною потужністю 36 МВт. та коштам на МДКП «Розділтеплокомуненерго»;

дослідити участь МДКП «Розділтеплокомуненерго» у створенні Закритого акціонерного товариства «Енергія-Новий Розділ» та розмір внесків в статутні фонди інших суб'єктів господарювання.

дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення правомірність проведення операцій в регістрах бухгалтерського обліку щодо поступлень дивідендів, отриманих від ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та інших суб'єктів господарювання;

дослідити наявність заборгованості по розрахунках за поставлений товар, виконані роботи, послуги між МДКП «Розділтеплокомуненерго» та іншими суб'єктами господарювання;

дослідити, які фінансово-господарські операції проведені МДКП «Розділ-теплокомуненерго» за вказаний період на суму більше 100 тис. грн.;

дослідити наявність договорів укладених між МДКП «Розділтеплокомун-енерго» та іншими суб'єктами господарювання на суму більше 100 тис. грн. та їх виконання;

дослідити, чи за вказаний період МДКП «Розділтеплокомуненерго» проводило розрахунки за товари (роботи, послуги) у вексельній формі;

дослідити правильність ведення обліку цінних паперів на МДКП «Розділ-теплокомуненерго»;

дослідити форми проведення розрахунків між МДКП «Розділтеплокомун-енерго» та іншими контрагентами, в тому числі з ЗАТ «Енергія-Новий Розділ»;

дослідити наявність кредиторської та дебіторської заборгованості, станом на 01.03.2013 МДКП «Розділтеплокомуненерго», в тому числі термін позовної давності якої минув, а також причини їх виникнення, в тому числі із ЗАТ«Енергія-Новий Розділ»;

- дослідити чи вживалось МДКП «Розділтеплокомуненерго» заходи щодо зменшення дебіторської заборгованості, якщо так, то які саме та коли;

дослідити чи майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. МДКП «Розділтеплокомуненерго» перебували або перебувають в заставі, якщо так, то в якій заставі та з яких причин;

дослідити, яке майно (назва, залишкова балансова вартість, вартість передачі, кількість та місцезнаходження) МДКП «Розділтеплокомуненерго» передано ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» та на підставі яких документів;

дослідити, як МДКП «Розділтеплокомуненерго» у своїй господарській діяльності використовувало майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. до передачі ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» та який економічний ефект;

дослідити, чи МДКП «Розділтеплокомуненерго» обслуговувало майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. до передачі ЗАТ«Енергія-Новий Розділ»;

- дослідити, чи проводилась на МДКП «Розділтеплокомуненерго» планові та позапланові інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення інвентаризації, розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку) заподіяної даному підприємству та спосіб усунення заподіяння даної шкоди;

- провести на МДКП «Розділтеплокомуненерго» інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків станом на 01.03.2013;

- чи проводились планові та позапланові ревізії даного підприємства за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення перевірок (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю яких посадових осіб підприємства були допущені порушення чинного законодавства України;

- які порушення встановлені у ході проведення перевірки по вказаним вище питанням (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю кого саме були допущені дані порушення чинного законодавства України.

16.04.2013 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. винесено ухвалу про надання дозволу на проведення з 19.04.2013 по 16.05.2013 Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово - господарської діяльності МДКП«Розділтеплокомуненерго» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 34, за період з 01.04.2005 по 01.03.2013 у рамках кримінального провадження №0000049.

До Головного слідчого управління МВС надійшов лист № 06-17/3221 від 26.04.2013 за підписом в.о. начальника Державної фінансової інспекції у Львівській області ОСОБА_3, у якому зазначено, що ухвала Печерського районного суду м. Києва від 16.04.2013 надійшла з Державної фінансової інспекції України листом від 19.04.2013 №06-18465 на адресу Державної фінансової інспекції у Львівській області 25.04.2013. Дана ревізія фінансово-господарської діяльності МДКП «Розділтеплокомуненерго» () за період з 01.04.2005 по 01.03.2013 розпочата 26.04.2013, при цьому 5 робочих днів передбачених вищевказаною ухвалою не було використано.

Враховуючи стислі терміни проведення ревізії, необхідність дослідження великого обсягу поставлених питань та з метою якісного проведення контрольних заходів визначених постановою Головного слідчого управління МВС України від 10.04.2013, а також виникненням додаткових питань при дослідженні фінансово - господарської діяльності оприбуткування та використання МДКП «Розділтеплокомуненерго» товарно-матеріальних цінностей, від інших суб'єктів господарської діяльності в тому числі ЗАТ «Енергія Новий Розділ», необхідно продовжити терміни проведення зазначеної ревізії.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії можливе за рішенням суду на строк, що не перевищує 5 робочих днів.

Керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», з метою забезпечення повноти i всебічності досудового слідства просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує необхідність продовження терміну проведення позапланової ревізії документи, з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити на 5 робочих днів, тобто з 17.05.2013 по 23.05.2013, термін проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності МДКП «Розділтеплокомуненерго» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул.Грушевського, 34, за період з 01.04.2005 по 01.03.2013 у рамках кримінального провадження № 0000049, яка проводиться Державною фінансовою інспекцією у Львівській області з 25.04.2013 на підставі ухвали від 16.04.2013 слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник