Справа №712/1328/15-к
Провадження №1кс/712/576/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси «09» лютого 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000149, ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000149 від 20.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в період з 01.07.2014 по 30.09.2014 відобразили по податковій звітності начебто реалізацію сільгосппродукції (гарбузове насіння, льон, соя, соняшник) без фактичного його постачання, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 645,6 тис. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 1200 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 1 201тис. грн., ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 682 тис. грн., а всього на загальну суму 3728,6 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, в ході проведеного аналізу роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку СФГ « ОСОБА_4 » встановлено, що значна сума коштів, які СФГ « ОСОБА_4 » отримувала від контрагентів-покупців протягом липня-грудня 2014 року за поставку сільгосппродукції перераховувалась відразу на рахунки фізичних осіб для поверення поворотної фінансової допомоги, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ).

В ході досудового слідства, з метою дослідження механізму проведених розрахунків між СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фізичними особами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках фізичних осіб.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків фізичних осіб у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язаньСФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перевірити та дослідити дані про фактичний рух коштів за отриману сільгосппродукцію.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку фізичною особою ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 за період з 01.07.2014 по 25.01.2015, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків фізичної особи ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_3 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ) фізичної особи ОСОБА_5 ( р.н.о.к. НОМЕР_3 ) та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ) документів, а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку фізичної особи ОСОБА_5 (р.н.о.к. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 за період з 01.07.2014 по 25.01.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення, грошові чеки.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 або іншій особі за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:________________________________«____»_______________