Провадження № 1-кс/344/2166/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14липня 2014 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управління проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 щодо умисного ухилення від сплати податків директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 12.02.2013р. в ДПІ у м. Івано-Франківську по теперішній час ОСОБА_5 , будучи директором використовує незареєстрованих найманих працівників в кількості 40 осіб, середньомісячна заробітна плата яких становить 3000грн., хоча відповідно до поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звітності за вище вказаний період в товаристві працює одна особа. За наслідками чого в період з лютого 2013 року по травень 2014 року директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виплачено незареєстрованим найманим працівникам заробітної плати на загальну суму 1680000грн., з якої не сплачено до бюджету 256000грн. податку на доходи з фізичних осіб.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на спрощеній системі оподаткування (VI група) та звітує про відсутність результатів господарської діяльності, хоча, як вбачається з відомостей оперативного підрозділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013-2014 років виготовлено та реалізовано твердопаливних котлів та зерносушок на загальну суму 5200000грн і відповідно зазначена сума не відображена у податковій звітності товариства та відповідно з неї не сплачено до бюджету єдиного податку на суму 364000грн.

Таким чином, в період з лютого 2013 року по травень 2014 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , діючи з умислом на ухилення від сплати податків, шляхом приховування об`єкту оподаткування умисно ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб на суму 256000грн. та єдиного податку на суму 364000 грн., а всього податків на загальну суму 620000грн.

Наведені обставини підтверджуються зібраними під час досудового розслідування доказами, а саме: показами працівників, які не офіційно працювали в товаристві; документами, які були вилучені 26.06.2014р. в ході проведеного обшуку офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що 17.04.2014р. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунок № НОМЕР_2 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 і з якого у період з 17.04.2014р. по 31.05.2014р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходили грошові кошти за реалізовану продукцію.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, повноти проведених розрахунків, встановлення або спростування перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є їх дослідження. Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини. Просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені 25.06.2014р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Відповідно до положення ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів , зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення копій таких документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення кримінального провадження доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх копії, зокрема: виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунку № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якій відобразити надходження та списання грошових коштів по вказаному рахунку з 17.04.2014р. по 31.05.2014р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1