СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000001, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 21.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ Паперова фабрика Новий Київ ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, в порушення ст.ст. 138, 139, 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755- VI, протягом 2011 року, відобразила в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ Паперова фабрика Новий Київ псевдооперації щодо придбання товарів, робіт і послуг у суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ОСОБА_3 - Груп, ТОВ МК-75, ФОП ОСОБА_4 та ТОВ Ревекон, завдяки чому безпідставно занизила податок на прибуток на суму 3 109 122 грн. та податок на додану вартість на суму 2 511 019 грн.

Таким чином, ОСОБА_3, протягом 2011 року, умисно ухилилася від сплати податків до бюджету держави в сумі 5 620 041 грн., що у 11945 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Паперова фабрика Новий Київ () з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Тала-Груп (), ТОВ МК-75 (), ТОВ Ревекон () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Паперова фабрика Новий Київ (), а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених із ТОВ Тала-Груп (), ТОВ МК-75 (), ТОВ Ревекон () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Паперова фабрика Новий Київ (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ Паперова фабрика Новий Київ (), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Тала-Груп (), ТОВ МК-75 (), ТОВ Ревекон () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ Паперова фабрика Новий Київ () від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Паперова фабрика Новий Київ із ТОВ Тала-Груп, ТОВ МК-75, ТОВ Ревекон та ФОП ОСОБА_4 виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Паперова фабрика Новий Київ.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ Паперова фабрика Новий Київ (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Тала-Груп (), ТОВ МК-75 (), ТОВ Ревекон () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Паперова фабрика Новий Київ ().

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий