У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.07.2013 Справа №607/12881/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Мазепи А.В. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000034 від 06.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Мазепа А.В. за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Хамулою П.І.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Мазепа А.В. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

З огляду на те, що існують ризики знищення речей і документів, слідчий суддя вважає за доцільне розглянути клопотання старшого слідчого без виклику представника ТОВ "Аргоніка-1".

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ "Мі-Стар" за період діяльності підприємства з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 7965412 грн., занизили податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3150628 грн., всього податків на загальну суму 11116040 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ "Мі-Стар" повертало гроші за придбану картоплю ТОВ "Аргоніка-1" та ТОВ "Грей Ленд Красилів".

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ "Аргоніка-1", що стосуються вищевказаних порушень податкового законодавства можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Мазепи А.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Мазепі А.В. тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Аргоніка-1" ( Хмельницька область м. Красилів вул. Котовського 34А) за період діяльності з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- первинних бухгалтерських та інших документів, які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТзОВ "Мі-Стар" () (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно-господарські накладні, акти приймання-здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних , оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок та інших) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів;

- комп"ютерної техніки, яка використовувалася для ведення бухгалтерського обліку, оформлення бухгалтерських та інших документів стосовно вищевказаних операцій та надати дозвіл на електронні носії інформації відповідне програмне забезпечення та інформацію.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний