Справа № 569/4062/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого - Губені В.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

05 березня 2013 року слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 , звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПC у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 30 січня 2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Сарненський завод високовольтних опор, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та по факту доведення до банкрутства за ч.1 ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ Сарненський завод високовольтних опор (), в силу покладених на них обовязків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст. ст. 9, 11 Закону України Про систему оподаткування, ст.8 п.3, п.6 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 3-4 кварталу 2009 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, завищили валові витрати товариства на суму 12127330 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток товариства в сумі 3031833,25грн.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ Сарненський завод високовольтних опор в період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року провело безтоварні фінансово-господарські операції з фізичними особами підприємцями Вінницької області, а саме: ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), які зареєстровані в Ямпільському

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав з підстав, зазначених в клопотанні, просив суд його задоволити, суду пояснив, що з метою всебічного, повного, обєктивного дослідження обставин справи та проведення ряду почеркознавчих експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та провести виїмку у приміщенні Ямпільського відділення Крижопільської МДПІ Вінницької області ДПС оригіналів юридичних справ та звітності фізичних осіб підприємців ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 за 2009 рік.

Представник Ямпільського відділення Крижопільської МДПІ Вінницької області в судове засіння на виклик суду не з"явився. Про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак суд звертає увагу на ту обставину, що з поданих до клопотання документів не вбачається що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 перебувають на обліку у Ямпільському відділенні Крижопільської МДПІ Вінницької області ДПС, суд прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і є речовими доказами, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: юридичних справ та податкової звітності ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), які знаходяться у приміщенні Ямпільського відділення Крижопільської МДПІ Вінницької області ДПС за 2009 рік, з можливістю їх вилучення.

В разі відсутності оригіналів надати слідчому з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_6