ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3888/2013
УХВАЛА

27 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

27 вересня 2013 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 22 лютого 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АПК Спаський (), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Спаське, вул. П. Козинця, 81, в період часу з 2010 по 2011 року, діючи умисно, в порушення Закону України Про податок на додану вартість та Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666,00 гривен, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ АПК Спаський на підставі поданих до Новомосковської ОДПІ недостовірних даних, щодо наявності земельних ділянок, безпідставно отримали свідоцтво субєкта спеціального режиму оподаткування , що призвело до порушення ст. 2 Закону України Про фіксований сільськогосподарський податок від 17.12.98 №320-XIV із змінами та доповненнями, п.п. 14.1.235, п. 14.1 ст. 14, ст. 301, ст.309.2, ст. 309 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), та у порушення п.8-1.1, п.8-1.6 ст.8-1 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.97 №168/97-ВР та п.п.209.1, п.п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, занизили зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666 грн.

Відповідно до висновку експертного економічного дослідження №3318-12 від 27.08.2012р., проведеного спеціалістами Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз, посадові особи ТОВ АПК Спаський (код 31190269) неправомірно використовували статус платника фіксованого сільськогосподарського податку та в порушення п.п.209.1, п.п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України, занизили зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666 грн.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів посадових інструкцій та наказів про призначення директора, головного бухгалтера, бухгалтера, головного економіста, економіста ТОВ АПК Спаський (код 31190269) за період з 2009 року по теперішній час, які знаходяться на ТОВ АПК Спаський (код 31190269).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №0000034, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів посадових інструкцій та наказів про призначення директора, головного бухгалтера, бухгалтера, головного економіста, економіста ТОВ АПК Спаський (код 31190269) за період з 2009 року по теперішній час, які знаходяться на ТОВ АПК Спаський (код 31190269).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000034.

Строк дії цієї ухвали 15 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий