Провадження № - 1КП/201/474/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
4 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Дніпропетровська, українку, громадянку України, з вищою освітою, працюючою директором ТОВ «ІТЦ «Енергетика», проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 , підозрюваної у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор ОСОБА_4

підозрювана ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області до Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було надіслано клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , підозрювану у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, так як остання до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

В судовому засіданні прокурор підтримав своє клопотання та просив задовольнити його.

Підозрювана в судовому засіданні не заперечували проти звільнення її від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Заслухавши сторони кримінального провадження, суд приходить до висновку про обгрунтованість клопотання прокурора та необхідність звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 31.08.2015 року повідомлено про підозру у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за наступних обставин.
Так ОСОБА_3 , будучи згідно наказу про прийняття на роботу ТОВ «ІТЦ «Енергетика» (код 23932864) від 19.01.2011 про призначення на посаду директором ТОВ «ІТЦ «Енергетика» (код 23932864), зареєстрованого 07.05.1996 за №1026778 Дніпропетровським міським управлінням юстиції, розташованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Генерала Пушкіна, буд.1, оф.9, фактична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Генерала Пушкіна, буд.1, оф.9, а також зареєстрованого державною податковою інспекцією у Жовтневому районі м. Дніпропетровська як платник податків та платник податку на додану вартість, що підтверджено, відповідною довідкою про взяття на облік платника податків за № 661 7 від 20.05.1996 та свідоцтвом про реєстрацію платника податку на додану вартість № 200089886 при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з 01.04.2013 по 30.12.2014, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення вимог п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.44.1, ст. 44, ст.185, п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198, п.200.1, 200.2 ст.200, п.201.1, 201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VI (з наступними змінами), внаслідок відображення в податковій звітності з податку на додану вартість за квітень, травень 2013 та за лютий, березень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад 2014 року безтоварних операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з: ТОВ «Промтрансінвест» (38936705), ТОВ «Дует Альянс» (34775019) та ТОВ «Альянсметалторг» (38915072) незаконно завищила суму податкового кредиту з ПДВ у розмірі 321 191,68 гри., чим ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 321 191,68 грн., а також при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства за період 20.02.2014 по 20.02.2015 р.р., в порушення вимог п.п.134.1.1, п.п.139.1.9 п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ незаконно віднесла до складу валових витрат суми по взаємовідносинам із зазначеними підприємствами у розмірі 1 605 958,33 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства в розмірі 291 239,17 грн. В результаті вказаного кримінального правопорушення, до бюджету не надійшло грошових коштів на загальну суму 612 430,85 грн., яка більш ніж в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є значним розміром.
В судовому засіданні також встановлено, що 29.04.2014 року ТОВ ІТЦ «Енергетика» сплачено до держбюджету шкоду, завдану цим злочином.
Частиною 4 ст. 212-1 КК України передбачено обов`язок суду звільнити від кримінальної відповідальності особу, яка вчинила діяння, передбачені ч. 1 ст. 212 КК України, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Оскільки в судовому засіданні встановлено факт сплати податків до притягнення ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності, то суд вважає, що є всі підстави для звільнення підозрюваної від кримінальної відповідальності по ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 286, 288, 314, 372 КПК України, ч. 4 ст. 212 КК України, суд -

УХВАЛИВ:
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, закривши кримінальне провадження відносно неї.

Повний текс ухвали буде проголошено 04.09.2015 р. о 16-00 годин.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.
Головуючий - суддя: ОСОБА_1