Справа №1- кс/760/3237/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000018 від 23 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), відкритих в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_11 ) та становлять банківську таємницю, за період з 01.01.2006 року по 31.12.2014 року.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000018 внесене до ЄРДР 23 листопада 2012 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.
Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що службові особи АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом заниження податку на прибуток за період 3-4 квартал 2010 року на суму 17 959 226 грн. та податку на додану вартість на суму 8 461 317 грн., а всього на загальну суму 26 420 543 грн.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.04.2012 року по 28.12.2012 року, вчинили ухилення від сплати податків на загальну суму 1 024 128 грн.
Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що протягом періоду з 01.10.2009 року по 31.03.2012 року, а саме 05.03.2010 року відбулося списання з балансу основних засобів на загальну суму 42 146 756,59 грн., - нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до отриманої інформації, попереднім власником вищезазначеної нерухомості було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та за договором купівлі-продажу від 14.08.2006 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було продано майнові права на нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а тому, єдиним власником нежитлового приміщення являється АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В свою чергу встановлено, що перерахування коштів за продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 відбувалось через відкриті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі через рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_11 ).
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що відповідно до інформації щодо платника податку АС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мав відкриті рахунки в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_11 ): № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня) і на сьогоднішній день АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на етапі закінчення ліквідаційної процедури. З пояснень ліквідатора ОСОБА_5 стало відомо, що бухгалтерська документація, в тому числі рухи коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться в архівах Національного банку України.
Тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і копії документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , про рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_11 ) та становлять банківську таємницю, як зазначив слідчий, необхідно для дослідження в ході досудового розслідування, а також проведення експертних досліджень, та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
В ч. 1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, до яких він просить надати доступ в даному кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Також, слідчим не надано суду доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало перерахування коштів за продаж нежитлового приміщення по зазначеним рахункам та свідчить про вчинення кримінального правопорушення зазначеним Товариством.
Крім того, слідчим не зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій необхідно надати право тимчасового доступу до речей та документів.
Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000018 від 23 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1