Справа № 712/4043/15-к
Провадження № 1-кс/712/1682/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 08 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000035 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000035 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість спеціальний режим оподаткування за травень 2014 реалізацію молока власного виробництва у кількості 4 575 775 кг на загальну суму 29 374 513 грн.

При цьому, за даними ІНФОРМАЦІЯ_2 та на підставі інформації з Єдиного державного реєстру тварин кількість поголів`я великої рогатої худоби СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у даному періоді складала 488 голів, у тому числі 230 корів та ними вироблено молока 121800 кг.

Таким чином, службові особи СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.05.2014 по 31.05.2014 ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість у розмірі 5 874 903 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2013-2014 років відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності придбання сільськогосподарської продукції (кормів) для тварин від виробника СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Для з`ясування обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перевірки можливості вирощування вищевказаної сільськогосподарської продукції (кормів) СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів фінансової та статистичної звітності СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо площ земельних ділянок, які використовує СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та сільгоспкультур, які вирощувало вищевказане підприємство в 2013-2014рр. на даних земельних ділянках і яка була врожайність цих культур за вказаний період, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) Стан тваринництва та форми 29-сг (меліорація) (річна) Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель та форми 29-сг (річна) Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ).

Документи фінансової та статистичної звітності СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обсяги проведених операцій, та встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансової та статистичної звітності СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2013 по 31.01.2015, мають важливе значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення документів фінансової звітності СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2013 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо площ земельних ділянок, які використовує СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та сільгоспкультур, які вирощувало вищевказане підприємство в 2013-2014рр. на даних земельних ділянках і яка була врожайність цих культур за вказаний період, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) Стан тваринництва та форми 29-сг (меліорація) (річна) Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель та форми 29-сг (річна) Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду) за період з 01.01.2014 по 31.01.2015 у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_4 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1