печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2013 року Печерський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді: Кирилюк І.В.,
при секретарі:Гурніку А.І.,
за участю:
слідчого:Марголіса Д.О.,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з'явився,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Слідчого слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби лейтенанта податкової міліції Марголіса Дана Олександровича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби лейтенант податкової міліції Марголіс Дан Олександрович (далі - слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830) (далі - особа у володінні якої знаходяться речі і документи), та містять відомості щодо руху коштів по рахунках ТОВ «Градус» ().

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000175 від 24.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Градус» () протягом 2012 року пособництва в ухиленні від сплати податків, під час розслідувня якого виникла необхідність в одерждані доступу до інформації щодо руху коштів по рахунках ТОВ «Градус» (), відкритих в АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830). Іншим способом отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в провадженні, неможливо.

В судове засідання з'явився слідчий. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий Марголіс Д.О. підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є частково обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000175 від 24.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Градус» () протягом 2012 року пособництва в ухиленні від сплати податків, під час розслідування якого встановлено, що ТОВ «Градус» () використовувалось з метою надання фінансової вигоди підприємствам реального сектору економіки та з метою виводу безготівкових коштів на рахунки підприємств нерезидентів. Також в ході супроводження зазначеного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Градус» (код ЄДР 38316941), згідно баз Державної податкової служби України, відкрили розрахункові рахунки № 1358 в ПАТ «Д-М Банк» (МФО 380689) та № 7002, № 7003, № 7001 - в АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830).

Для перевірки фактів використання ТОВ «Градус» () з метою надання фінансової вигоди підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків необхідно одержати тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, а саме, інформацію щодо руху коштів по рахунках ТОВ «Градус» (), відкритих в АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що інформація про рух коштів по рахунках ТОВ «Градус» () має значення для з'ясування обставин кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, і може бути використана як докази, враховуючи, що зазначена інформація належить до охоронюваної законом таємниці, та в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що інформація не є такою, доступ до якої заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання в частині надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Щодо надання дозволу на проведення вилучення зазначеної інформації, доступ до якої просить надати слідчий, то суд зазначає наступне.

Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення такої інформації та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення цієї інформації, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, суд не вбачає правових підстав для вилучення документів, щодо яких ставиться питання про надання доступу.

Отже, в частині вилучення інформації, доступ до якої просить надати слідчий, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 108, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Слідчого слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби лейтенанта податкової міліції Марголіса Дана Олександровича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати Слідчому слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби лейтенанту податкової міліції Марголісу Дану Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Градус» (), що знаходяться у володінні АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), а саме, документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття рахунків та документів банківського контролю підприємства по рахунках № 7002, № 7003, № 7001:

- належним чином завірених копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках № 7002, № 7003, № 7001, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків № 7002, № 7003, № 7001, в тому числі, анкет, реєстраційних документів АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи,

- документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- договорів документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830) з ТОВ «Градус» (), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по 14.05.2013 року;

- документів щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ «Градус» () з банківського контролю АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), в тому числі, оригіналів документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «Градус» () в ході проведення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830) та ТОВ «Градус» ();

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначеної інформації - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Кирилюк

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/10009/13-к

Прим. 2 - Слідчий слідчого відділу Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби лейтенант податкової міліції Марголіс Д.О.

Копія - АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830)

15.05.2013 р.