печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Пацалі А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого відділу Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

02 липня 2013 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ УМВС України ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 р., за фактами створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України. Документи знаходяться у володінні ТОВ «Профмаг» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Інвестенергія Плюс» (), ТОВ «ОСОБА_4 Лайн» (), за період з 01.01.2010 р. по 10.06.2013 р., а саме: угод, контрактів з вищезазначеними підприємствами; виписок банку з додатками; платіжних доручень; рахунків - фактур; актів прийому - передачі та актів виконаних робіт; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79; документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у вище зазначених підприємств товарів (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Профмаг» (), поставлених, згідно господарських документів, товарів (робіт, послуг) у фінансово - господарській діяльності, в тому числі всієї тендерної документації; завірених копій реєстраційних та кадрових документів, а саме: статуту (положення) підприємства, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки з ЄДРПУО, свідоцтв платника податків та ПДВ, наказів про призначення (рішень установчих зборів) та посадових інструкцій (функціональних обовязків) директора (голови правління), заступників директора, начальників управлінь (відділів), головного бухгалтера, головного економіста, працівників бухгалтерії, штатного розпису.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Сторона кримінального провадження слідчий слідчого відділу Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

В обґрунтування клопотання сторона кримінального провадження посилається на те, що Головним слідчим управлінням МВС України розслідується кримінальне провадження № 0000006, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 р., за фактами створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Також сторона кримінального провадження суду пояснила, що 21.11.2012 р. в рамках кримінального провадження по факту створення мережі фіктивних субєктів підприємницької діяльності невстановленими слідством особами до Єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено декілька епізодів, які 04.12.2011 р. були обєднані в одне кримінальне провадження № 0000006.

Під час досудового розслідування установлено, що невстановленими слідством особами створено мережу з фіктивних субєктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Листбуд», ПП «Міоком», ТОВ «Тед ОСОБА_5», ПП «ДАК», які використовувались у злочинній діяльності, повязаній з мінімізацією податкових зобовязань реально діючих підприємств та легалізацією коштів здобутих злочинним шляхом.

Одним з контрагентів ТОВ «Листбуд», ПП «Міоком» та інших фіктивних субєктів підприємницької діяльності є ПП «Імпекс 2010», яке перерахувало на дані підприємства кошти в сумі понад 6 млн. грн. за поставки товарів.

Під час проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, 1-М, в яких знаходиться офіс ПП «Імпекс 2010», вилучено документи, що свідчать про фінансовогосподарські взаємовідносини даного підприємства з рядом фіктивних субєктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Інвестенергія Плюс» () та ТОВ «ОСОБА_5 Плюс» (), а саме: договори, акти здачіприйняття виконаних робіт, видаткові та податкові накладні.

У період з 2011 по 2013 роки ТОВ «Інвестенергія Плюс», ТОВ «ОСОБА_5 Плюс» та інші субєкти підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Норман ОСОБА_5» (), ТОВ «ОСОБА_6 Плюс» (), ТОВ «ОСОБА_4 Лайн» (), ТОВ «Білдінг Констракт» (), ТОВ «Сістем ОСОБА_7» () були задіяні у злочинній схемі, повязаній з розкраданням бюджетних коштів та мінімізації податкових зобовязань на загальну суму понад 1 млрд. грн.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження вищевказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки у них відсутні трудові ресурси, офісні та складські приміщення, виробничі обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, матеріали та дозвільні документи для здійснення господарської діяльності, передбаченої установчими документами.

В ході аналізу додатку № 5 до декларацій з ПДВ ТОВ «Інвестенергія Плюс» та ТОВ «ОСОБА_4 Лайн» встановлено, що одним з контрагентів даних товариств є ТОВ «Профмаг».

Відомості, що містяться в первинних та інших документах ТОВ «Профмаг» використовуватимуться як докази факту здійснення господарських операцій з ТОВ «Інвестенергія Плюс» та ТОВ «ОСОБА_4 Лайн».

Оригінали зазначених документів потрібно вилучити на ТОВ «Профмаг», оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, а також експертних досліджень.

Звернувшись до суду з вищезазначеним клопотанням, слідчий окремо акцентував увагу на розгляді клопотання за відсутності володільця запитуваної інформації представника ТОВ «Профмаг», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів, наведених у клопотанні, що визнано слідчим суддею обґрунтованим.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого слідчого відділу Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_1, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС України розслідується кримінальне провадження № 0000006, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 р., за фактами створення субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для ознайомлення з запитуваними слідчим оригіналами документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Між тим, вилучення оригіналів запитуваних документів ТОВ «Профмаг» на даній стадії кримінального судочинства не викликано необхідністю.

Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних оригіналів документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_2, а також оперуповноваженим УДСБЕЗ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_8 та ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Профмаг» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, що свідчать про фінансовогосподарські взаємовідносини з ТОВ «Інвестенергія Плюс» (), ТОВ «ОСОБА_4 Лайн» (), за період з 01.01.2010 р. по 10.06.2013 р., а саме:

- угод, контрактів з вищезазначеними підприємствами; виписок банку з додатками; платіжних доручень; рахунків-фактур; актів прийому-передачі та актів виконаних робіт; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79;

- документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у вище зазначених підприємств товарів (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Профмаг» (), поставлених, згідно господарських документів, товарів (робіт, послуг) у фінансово - господарській діяльності, в тому числі всієї тендерної документації.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_2, а також оперуповноваженим УДСБЕЗ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_8 та ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів ТОВ «Профмаг» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних та кадрових документів, а саме: статуту (положення) підприємства, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки з ЄДРПУО, свідоцтв платника податків та ПДВ, наказів про призначення (рішень установчих зборів) та посадових інструкцій (функціональних обовязків) директора (голови правління), заступників директора, начальників управлінь (відділів), головного бухгалтера, головного економіста, працівників бухгалтерії, штатного розпису.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/14022/13-к

Примірник 2 старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_2

Слідчий суддя Х.А. Гладун