УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20. 05. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 , погоджено прокурором у кримінальному провадженні старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України молодшого радника юстиції ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 00000019 від 31. 01. 2014 року,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №00000019 внесене до ЄРДР 31.01.2014 року, щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст.28 ч.2, ч.3 ст.212 КК України.
23.01.2014 року за даним фактом ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт №0612/2010/ДСК про результати проведення фінансового моніторингу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2009 -31.12.2011.
Так, перевіркою Державної фінансової інспекції було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зазначений період мало взаємовідносини, з рядом підприємств, а саме: ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_36 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ФОП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_42 ); ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 ); АТСК « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_45 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_46 ); ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_47 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_53 ); ПП « ОСОБА_16 ) (код за ЄДРПОУ НОМЕР_54 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_55 ):ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_56 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_57 ):ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_59 );ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_60 );ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_61 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_62 );ПП « ОСОБА_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_63 );ПП « ОСОБА_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_64 ); ПП « ОСОБА_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_65 ); ПП « ОСОБА_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_66 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_67 ); ПП « ОСОБА_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_68 ); ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) шляхом укладання цивільно - правових відносин та проводили транзитні фінансові потоки, спрямовані на здійснення операцій з надання податкової вигоди з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання.
В свою чергу слідством встановлено, що вищеперераховані підприємства не мають власних ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності, а тому мають ознаки фіктивності.
Отже службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з невстановленими особами ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності.
В ході досудового розслідування при відпрацюванні підприємств-контрагентів встановлено, що ПП « ОСОБА_4 »; ПП « ОСОБА_5 »; ФГ « ОСОБА_6 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ІНФОРМАЦІЯ_9 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; ТВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; ПП « ОСОБА_7 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 »;ПП « ОСОБА_17 » не знаходяться за місцем реєстрації, про що оперативними працівниками в результаті виїзду на адреси складені акти.
Службових осіб ПП « ОСОБА_4 »; ПП « ОСОБА_5 » ; ФГ « ОСОБА_6 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » -ТОВ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ІНФОРМАЦІЯ_9 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; ТВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; ПП « ОСОБА_7 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 »;ПП « ОСОБА_17 » встановити не вдалось, тому підтвердити реальність здійснення операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищезазначеним підприємствами не є можливим.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з вищеперерахованими підприємствами. Так, стало відомо, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою штучного формування податкового кредиту користувались послугами з надання додаткової вигоди ряду підприємств. В свою чергу слідством встановлено наступне. Так, у період травень-жовтень 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ФГ « ОСОБА_6 ». Встановлено, що ФГ « ОСОБА_6 » не мало за можливе вести фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка полягала в виробленні та поставці зернових культур до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановлено, що фінансово-господарська діяльність ФГ « ОСОБА_6 » має ознаки фіктивності та не спрямована на фактичне настання реальних наслідків. У період квітень 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які полягали в закупівлі та поставці зернових культур. Так. під час досудового слідства було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має ознаки фіктивності, а тому ведення фінансово-господарської діяльності даним підприємством не є можливим. З пояснень службових осіб стало відомо, що підприємство не займається веденням фінансово-господарської діяльності.
Також, в рамках досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ у період часу з 01.03.2011 по 30.06.2011. Основними постачальниками Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вказаний період були підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_11 ». З допиту директора Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ ОСОБА_23 стало відомо, що підприємство Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ фінансово-господарської діяльності не веде, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських взаємовідносин не має.
Також, під час досудового слідства стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу березень-квітень 2012 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». З пояснень директора ОСОБА_24 стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » займається вирощенням та збутом зернових культур. В свою чергу оперативним шляхом встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутні ресурси для ведення діяльності з вирощування та збуту зернових культур. Також, встановлено, що основним поставщиком зернових культур ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у вказаний період являлось підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 . В свою чергу, слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » має ознаки фіктивності, господарську діяльністю, яка б призвела до настання реальних наслідків не веде.
Так, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » маючи на меті ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування валових витрат ухилились від сплати податків на загальну суму 82 089 337 грн., що є особливо великим розміром.
Так, слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своєму підпорядкуванні має регіональні відділення на території України. Найбільшими регіональними відділеннями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є Кіровоградський підрозділ закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Одеський підрозділ закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Миколаївський підрозділ закупівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Кримінальне правопорушення, вчинене службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з невстановленою групою осіб ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що передбачено ст.28 ч.2, ч.З ст.212 КК України.
В зв`язку із зазначеним, для подальшого розслідування кримінального провадження необхідно отримати речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та оригінали документів фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); Українсько-Російська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ): СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); СФГ « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ПП « ОСОБА_25 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ФОП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_41 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_42 ); ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 ); АТСК « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_45 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код за ЄДРПО НОМЕР_46 ); ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_47 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_53 ); ПП « ОСОБА_16 ) (код за ЄДРПОУ НОМЕР_54 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_55 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_56 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_57 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_58 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_59 );ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_38 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_60 );ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_61 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_62 );ПП « ОСОБА_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_63 );ПП « ОСОБА_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_64 ); ПП « ОСОБА_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_65 ): ПП « ОСОБА_21 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_66 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_67 ); ПП « ОСОБА_22 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_68 ); ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_69 ) договорів купівлі-продажу, договорів поставки; податкові, видаткові накладні, рахунки фактури; товарно-транспортні накладні на перевезення товарно-матеріальних цінностей; копії свідоцтв НДС контрагентів, сертифікати якості зернових культур, ріпака, соняшника, ветеринарні свідоцтва на товарно-матеріальні цінності (зернових культур, ріпака, соняшника) за період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року.
З метою отримання можливості використання як доказів відомостей що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та істини у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також вилучити їх. Вказані документи необхідно дослідити в ході досудового розслідування та провести експертні дослідження. Іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні не можливо.
В зв`язку із зазначеним слідчий просив суд про задоволення клопотання, а також в зв`язку з тим, що існує вірогідність того, що документи можуть бути змінені, знищені, просив розглядати клопотання без участі особи у якої буде проводитись їх вилучення.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки із матеріалів, доданих до клопотання, а також в самому клопотанні відсутні відомості, що могли б надати можливість встановити взаємозв`язок запитаних документів з потребами досудового розслідування та доводили б суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення.
Зважаючи на викладене, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 00000019 від 31. 01. 2014 року відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1