Справа № 464/3716/15-к
пр.№ 1-кс/464/1099/15
У Х В А Л А
06.05.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

05.05.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із заступником начальнику нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання мотивовано тим, що відповідно до матеріалів №5258/13-05-22-01-07 від 20.03.2015 року ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, порушивши вимоги норм податкового законодавства України, що призвело до не сплати до бюджету податків в загальній сумі 1 309 871 грн. (в т.ч. ПнП 422 471 грн. та ПДВ 887 400 грн.), та встановлено актом документальної планової виїзної перевірки №192/22-02/37633980 від 25.02.2015 року. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року здійснювало фінансово-господарські операції з порушенням вимог податкового законодавства та неналежного документального оформлення з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). До перевірки не надано належним чином оформлених документів в підтвердження реальності проведених господарських операцій з вказаними товариствами. З метою отримання належним чином завірених копій документів по взаєморозрахунках з вищевказаними товариствами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до вимог ч.2 ст.93 КПК України вручено вимогу №5265/13-01-09-30-16 від 20.04.2015 року на представлення копій документів, однак в зазначений у вимозі термін документи надані не були, як і не були надані пояснення не надання документів. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 (юридична адреса) знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Посилаючись на вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий вказує на необхідність в доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000058 матеріали контролюючих державних органів, а саме: матеріали №5258/13-05-22-01-07 від 20.03.2015 року про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, порушивши вимоги норм податкового законодавства України, що призвело до не сплати до бюджету податків в загальній сумі 1 309 871 грн., зареєстровані в ЄРДР 25.03.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи та інформація зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задовольнити.

Зобов`язати керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву об`єктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Виконання ухвали покласти на директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: