У Х В А Л А

Справа № 183/6058/15

№ 1-кс/183/893/15

20 жовтня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представників ТОВ «ЕД-МАР» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській області ОСОБА_6 про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ЕД-МАР»

встановив:

слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровської області ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про арешт грошових коштів, яке підтримав в судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , в якому вказав, що службовими особами ТОВ «ЕД-МАР» () зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Стадіонна 31А, кв.4, в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р., при здійсненні фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам які полягали в реалізації металевої продукції на ТОВ «Бі-Пром», ТОВ «Спец Груп», ТОВ «Стройбуд 2012», ТОВ «Текс Менеджмент», ТОВ «Оптбізнесгруп», ТОВ ВО «Дніпротехніка», які мають ознаки фіктивності та невстановленим фізичним особам, в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 6984611,85 грн., що призвело фактичне ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

За вказаним фактом проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ЕД-МАР», відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000013 30.01.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи те, що в ході досудового розслідування встановлено достатні підстави вважати, що належні ТОВ «ЕД-МАР» грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «ЕД-МАР» отримані внаслідок скоєння кримінального правопорушення тому відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України просить накласти арешт на грошові кошти, оскільки є достатні підстави вважати, що вони відповідають вимогам зазначеним ч. 2 ст. 167 КПК України та використовувалися для вчинення злочину, а також з метою забезпечення можливо заявленого у майбутньому цивільного позову, та з метою запобігання можливості розпорядження та відчуження винними особами зазначеного майна, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, що належить ТОВ «ЕД-МАР» що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (російський рубль) підприємства ТОВ «ЕД-МАР» () відкритого в AT «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627).

Представник власника грошей ТОВ «ЕД-МАР» ОСОБА_4 висказався проти задоволення подання слідчого, так як кримінальне провадження відкрито в січні 2015 р. і за цей час слідчому добровільно підприємством були надані всі необхідні йому документи і ніхто не перешкоджає розглядати справу. Цивільного позову по справі не заявлено, а сума заборгованості яка була нараховані при перевірці податковою інспекцією на сьогодні не узгоджена і оскаржується в судах. Крім того нарахована сума боргу менша ніж кількість грошей на рахунках підприємства і їх арешт може зупинити виробничий процес. Крім того у підприємства з банком укладено договір заставі і всі гроші також находяться у заставі.

Представник власника майна ТОВ «ЕД-МАР» ОСОБА_5 висказався проти задоволення подання слідчого.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, вважає, що в задоволенні клопотання повинно бути відмовлено з так супних підстав: відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливість відчужувати певне його майно. У відповідності до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті і готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

В судовому засіданні суд встановив, що по кримінальному провадженню підозру на сьогодні будь якій особі не пред`явлено, також слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що гроші на рахунках можуть бути забезпеченням цивільної відповідальності ТОВ «ЕД-МАР» оскільки цивільного позову у провадженні ніким нікому не заявлено.

Посилання слідчого на завдання збитків ТОВ «ЕД-МАР» державі, що підтверджується актом перевірки діяльності товариства податковою інспекцією, є безпідставними, так як по-перше підозри, у якій відповідно до вимог КПК України повинні були б викладені обставини кримінального правопорушення, які суд міг би дослідити у судовому засіданні, будь кому з посадових осіб ТОВ не висунуто, по друге представником ТОВ «ЕД-МАР» надано суду відомості про скасування 06.08.2015 р. Дніпропетровським окружним адміністративним судом рішення-повідомлення податкової інспекції, на підставі якого було відкрито кримінальне провадження.

Також судом встановлено неповному обставин, на які посилається слідчий, зокрема не вказана точна та повна назва банку чи його відділень, у яких відкриті рахунки ТОВ «ЕД-МАР» та їх адреса.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 110, 170-173, 376 КПК України, суд

постановив :

в задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань головного управління державної фіскальної служби у Дніпропетровській області ОСОБА_6 про накладення арешту на грошові кошти що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (російський рубль) підприємства ТОВ «ЕД-МАР» () відкритого в AT «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627) відмовити.

На ухвалу може бути подано апеляційну скаргу безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя