УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_6 , про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у виді відсторонення від посади підозрюваного:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українець, громадянин України, народився в с. Мухівці, Немирівського району, Вінницької області, з вищою освітою, працює на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

на теперішній час підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Вінницької області радник юстиції ОСОБА_6 , 26.10.2015, звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 , про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді відсторонення підозрюваного ОСОБА_4 від посади головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області. Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000360, відомості про яке 10.09.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, в ході чого виникла необхідність у відстороненні підозрюваного від займаної посади.

В ході розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що згідно наказу виконувача обов`язків начальника Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області №6-О від 10.11.2014 ОСОБА_4 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.

Відповідно до п. п. 2.28., 2.32.1., 2.35., 2.53., 2.57., 2.58. посадової інструкції головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб, затвердженої 03.08.2015 начальником Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, ОСОБА_4 вносить пропозиції щодо формування плану-графіка перевірок самозайнятих осіб, які мають ризик несплати податків, зборів, єдиного внеску та невиконання вимог іншого законодавства, проводити документальні перевірки самозайнятих осіб, фізичних осіб, які не є суб`єктами господарювання по податках, зборах і платежах, контроль за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати яких покладено на фіскальні органи, у тому числі за дотриманням фізичними особами-підприємцями вимог порядку ведення касових операцій у національній валюті України, здійснює відбір платників, які мають ризик несплати податків, зборів, платежів, єдиного внеску, порушення вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на ДФС, та включення їх до плану-графіка перевірок фізичних осіб-підприємців, проводить аналіз фінансово-господарської діяльності платника податків за показниками податкової та фінансової звітності, товарно-грошовими потоками, схемами ухилення від оподаткування та внесення пропозицій щодо доцільності проведення документальних перевірок платників податків, складає протоколи про адміністративні правопорушення стосовно посадових осіб платників податків - юридичних осіб, платників податків - фізичних осіб у випадках, передбачених Кодексом України про адміністративні правопорушення за результатами фактичних і документальних перевірок, винесення постанов у межах компетенції, застосовує штрафні (фінансові) санкції за неподання та/або несвоєчасне подання звітності, встановленої законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на ДФС, за порушення правил сплати (перерахування) податків, зборів (обов`язкових платежів) у межах компетенції, у тому числі під час проведення перевірок.

Таким чином, ОСОБА_4 являється службовою особою наділеною організаційно-розпорядчими обов`язками та відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України "Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів" - працівником правоохоронного органу.

Крім того, установлено, що 10.07.2015 до ОСОБА_4 звернулась фізична особа-підприємець ОСОБА_7 з приводу зняття її з обліку як фізичної особи-підприємця на підставі повідомлення реєстраційної служби Вінницького районного управління юстиції Вінницької області №03.4-14/435 від 07.05.2015 про проведення державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особою-підприємцем.

Під час вказаної зустрічі ОСОБА_4 висунув вимогу про надання йому ОСОБА_7 неправомірної вигоди у розмірі 500 грн. за належне проведення позапланової документальної перевірки щодо правильності нарахування та сплати єдиного внеску ФОП ОСОБА_7 , складання довідки про відсутність у неї заборгованості зі сплати єдиного внеску та, як наслідок, зняття її з обліку як фізичної особи-підприємця.

У подальшому, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, перебуваючи 06.10.2015 у своєму службовому кабінеті №413, який знаходиться на четвертому поверсі Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, що розташована за адресою: м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21, близько 12.30 год. одержав від ОСОБА_7 неправомірну вигоду у розмірі 500 грн. за належне проведення позапланової документальної перевірки щодо правильності нарахування та сплати єдиного внеску ФОП ОСОБА_7 , складання довідки про відсутність у неї заборгованості зі сплати єдиного внеску та, як наслідок, зняття її з обліку як фізичної особи-підприємця.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 368 КК України, тобто одержання службовою особою неправомірної вигоди за вчинення такою службовою особою в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду будь-якої дії з використанням службового становища, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди.

Вина ОСОБА_4 підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами:

- протоколом прийняття заяви про вчинення кримінального правопорушення від 10.09.2015;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_7 від 10.09.2015;

- протоколом огляду місця події від 06.10.2015;

- протоколом освідування особи від 06.10.2015;

- копією посадової інструкції головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб, затвердженої 03.08.2015 начальником Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області;

- наказом виконувача обов`язків начальника Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області №6-О від 10.11.2014;

- іншими доказами у їх сукупності.

ОСОБА_4 12.10.2015 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, тобто підозрюваний вчинив тяжкий злочин, за який законом передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, з конфіскацією майна та зі спеціальною конфіскацією.

Ураховуючи те, що ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, перебуваючи на посаді головного державного ревізора - інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Вінницькій області може негативно впливати на хід досудового слідства та судового розгляду шляхом впливу на свідків, знищення та підроблення документів і речей, які мають значення для досудового розслідування, тому слідчий просив суд клопотання задовольнити та відсторонити ОСОБА_4 від займаної посади.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого, суду пояснив, що ОСОБА_4 повідомлено про підозру про кримінальне правопорушення за тяжкий злочин, який він вчинив перебуваючи на посаді головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, у зв`язку з чим його необхідно відсторонити від займаної посади, оскільки останній може впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження, знищити речові докази, а також протиправно перешкоджатиме кримінальному провадженню іншим чином.

Підозрюваний та його захисник в судовому засіданні заперечили щодо задоволення клопотання слідчого, суду пояснили, що у застосуванні такого заходу кримінального провадження відсутня необхідність.
Слідчий суддя, вислухавши учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінальної провадження № 0000360, відомості про яке 10.09.2015 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 154 ч. 1 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Згідно ст. 154 ч. 2 КПК України відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців.

Відповідно до вимог ст. 22 Закону України «Про засади запобігання і протидії корупції», особа, якій повідомлено про підозру у вчиненні нею злочину у сфері службової діяльності, підлягає відстороненню від виконання повноважень на посаді в порядку, визначеному законом.

Під час розгляду даного клопотання судом було з`ясовано, що згідно наказу виконувача обов`язків начальника Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області №6-О від 10.11.2014 ОСОБА_4 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.

12.10.2015, ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

На підставі викладеного, враховуючи те, що даний захід необхідний для запобігання використання ОСОБА_4 свого посадового становища з метою впливу на хід проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також з метою запобігання вчиненню іншого правопорушення, тиску на свідків та спотворення, знищення речових доказів по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає за доцільне відсторонити ОСОБА_4 від займаної посади строком на два місяці.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 154, 156, 157 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_6 задовольнити.

Відсторонити підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи доходів і зборів з фізичних осіб управління доходів і зборів з фізичних осіб Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, строком на 2 (два) місяці, тобто до 28.12.2015.

Виконання ухвали суду, про відсторонення ОСОБА_4 від посади покласти на начальника Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя