№566/848/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2014 року смт. Млинів Рівненської області
Млинівський районний суд Рівненської області в складі слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної документальної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000617 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені 18 жовтня 2013 року,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області лейтенант міліції ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором, звернувся до Млинівського районного суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000617 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені 18 жовтня 2013 року.

З клопотання ст. слідчого СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 вбачається, що 08 травня 2013 року Господарським судом Рівненської області винесено рішення частково задовольнити позов ТзОВ «Евростандарт» до відповідача: селянського (фермерського) господарства «Городниця», що розташоване в с.Велика Городниця Млинівського району Рівненської області, про стягнення 197473,56 грн., проте станом на 10 жовтня 2013 року вказане рішення посадовими особами СФГ «Городниця» умисно не виконано.

18 жовтня 2013 року за заявою директора ТзОВ «Евростандарт» ОСОБА_5 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.382 КК України, та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000671.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що 17 квітня 2013 року Господарським судом Рівненської області винесено рішення у справі №918/360/13 про стягнення з селянського (фермерського) господарства «Городниця» 197473,56 грн.

08 травня 2013 року Господарським судом Рівненської області у справі №918/360/13 видано наказ про примусове виконання вищевказаного рішення, яке набрало чинності.

10 червня 2013 року відділом Державної Виконавчої Служби Млинівського районного управління юстиції на виконання наказу Господарського суду Рівненської області від 08 травня 2013 року відкрито виконавче провадження.

З показань свідка ОСОБА_6 вбачається, що ним особисто здійснюється виконавче провадження про примусове виконання рішення щодо стягнення з селянського (фермерського) господарства «Городниця» 197473,56 грн. боргу. При здійсненні даного виконавчого провадження ним неодноразово надсилалася повістка про виклик ОСОБА_7 , керівнику селянського (фермерського) господарства «Городниця», проте останній на виклики не з`являється.

Таким чином, ОСОБА_7 , перебуваючи на посаді голови селянського (фермерського) господарства «Городниця», що розташоване в с.Велика Городниця Млинівського району Рівненської області, будучи 09 вересня 2013 року ознайомленим з рішенням суду, яке 08 травня 2013 року набрало законної сили, а саме з рішенням Господарського суду Рівненської області від 17 квітня 2013 року у справі №918/360/13 про стягнення з СФГ «Городниця» на користь ТзОВ «Евростандарт» основного боргу в сумі 195000 грн., 1041,78 грн. неустойки, 195 грн. інфляційних, 1041,78 грн. 3% річних та 3945,57 грн. витрат по сплаті судового збору, а загалом про стягнення 201224,13 грн., умисно не виконав вказане рішення суду.

На даний час у кримінальному провадженні №0000671 жодній особі не повідомлено про підозру, оскільки згідно п.3 ч.1 ст.276 КПК України відсутні достатні підстави для підозри конкретної особи у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно п.1 ч.1 ст.91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

З метою встановлення можливості СФГ «Городниця» виконати вищевказане рішення суду, слідчим 21 січня 2014 року було особисто вручено запит голові СФГ, проте відповідь на вказаний запит станом на 12 травня 2014 року не надійшла.

Крім цього, з метою встановлення можливості СФГ «Городниця» виконати вищевказане рішення суду, слідчим 06 лютого 2014 року здійснено тимчасовий доступ до документів (звітів про посів та збір урожаю за 2013 рік СФГ «Городниця»), що перебували у володінні відділу статистики у Млинівському районі, проте згідно інформації №01-23/53 з відділу статистики головою СФГ «Городниця» не подано звіту про збір урожаю, а тому такі відомості в ході тимчасового доступу до документів отримати не вдалося.

21 січня 2014 року голова СФГ «Городниця» ОСОБА_7 згідно ст.63 Конституції України відмовився надати будь-які пояснення з приводу невиконання СФГ рішення суду.

Разом із тим, в ході досудового розслідування встановлено факти реалізації СФГ «Городниця» урожаю сої. Так, згідно листа ТзОВ «Луцький комбікормовий завод» №33, 25 вересня 2013 року між ТзОВ «Луцький комбікормовий завод» та СФГ «Городниця» укладено договір купівлі-продажу Лк №25091, згідно якого ТзОВ «Луцький комбікормовий завод» купив у СФГ «Городниця» сою врожаю 2013 року на суму 77 040 грн. включаючи ПДВ.

Крім цього, згідно листа ДП ДАК «Хліб України» №35 19 вересня 2013 року СФГ «Городниця» поставила на зберігання сою в кількості 14,3 т., але 13 листопада 2013 року вказану сою СФГ «Городниця» відвантажило без вказівки у товаро-транспортній накладній пункту призначення вантажу.

Таким чином, в ході провадження досудового розслідування виникла необхідність у визначенні основних економічних показників (ліквідності, платоспроможності та прибутковості) господарсько-фінансової діяльності СФГ «Городниця» за період від 09 вересня 2013 року (ознайомлення ОСОБА_7 з рішенням суду) до 12 травня 2014 року (по теперішній час).

Відповідно до ч.2 ст.84 КПК України процесуальними джерелами доказів є висновки експертів. У даному кримінальному провадженні є підстави призначити економічну експертизу, проте згідно п.п.1.1 п.1 розділу ІІІ «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року №53/5 проведення ревізійних дій (визначення експертами-економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб`єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи.

Тобто, проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності СФГ «Городниця» є єдиним способом одержання відомостей, що мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення, отримати які іншим чином неможливо.

Згідно ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закону) позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.11 ст. 11 Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Враховуючи те, що голова СФГ «Городниця» на запит слідчого не надав інформацію про основні економічні показники свого СФГ, він може вчинити затягування у проведенні позапланової виїзної ревізії, а тому доцільно встановити максимально допустимий строк проведення такої ревізії 15 робочих днів.

Крім цього, згідно абз.2 п.4 ст.10 Закону органу державного фінансового контролю надається право при проведенні ревізій вилучати у підприємств, установ і організацій копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про порушення, а на підставі рішення суду - вилучати до закінчення ревізії оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів із складенням опису, який скріплюється підписами представника органу державного фінансового контролю та керівника відповідного підприємства, відповідної установи, організації, та залишенням копій таких документів таким підприємствам, установам, організаціям.

Відповідно до ч.9 ст.11 Закону рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів можуть прийматися лише судом.

Враховуючи те, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи СФГ «Городниця» у кримінальному провадженні №0000671 згідно ст.98 КПК України мають значення речових доказів, з метою уникнення незаконного внесення до вказаних документів змін або знищення вказаних документів зацікавленими посадовими особами СФГ «Городниця», є обґрунтована потреба у наданні судом передбаченого абз.2 п.4 ст.10 Закону дозволу органу державного фінансового контролю при проведенні ревізії вилучити до закінчення ревізії оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів СФГ «Городниця».

Таким чином, з метою визначення основних економічних показників (ліквідності, платоспроможності та прибутковості) господарсько-фінансової діяльності селянського (фермерського) господарства «Городниця», фактична і юридична адреса якого: 35183, с.Велика Городниця Млинівського району Рівненської області, , у вище зазначеному селянському господарстві необхідно провести позапланову виїзну документальну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності, за період з 09 вересня 2013 року по 12 травня 2014 року.

На підставі наведеного,
керуючись ст. 93, 110 КПК України,
ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»
суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної документальної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000617 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 382 КК України, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені 18 жовтня 2013 року, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №0000671 позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності селянського (фермерського) господарства «Городниця», фактична і юридична адреса якого: 35183, с.Велика Городниця Млинівського району Рівненської області, , за період з 09 вересня 2013 року по 12 травня 2014 року.

На вирішення документальної позапланової виїзної ревізії поставити такі питання:

1 Визначити основні економічні показники (ліквідності, платоспроможності та прибутковості) господарсько-фінансової діяльності селянського (фермерського) господарства «Городниця» за період з 09 вересня 2013 року по 12 травня 2014 року. Як вказані показники характеризують господарсько-фінансову діяльність селянського (фермерського) господарства «Городниця»?

2. Чи була у селянського (фермерського) господарства «Городниця» фінансова можливість виплатити в повному обсязі (або частково) зазначену в рішенні Господарського суду Рівненської області від 17 квітня 2013 року у справі №918/360/13 про стягнення з СФГ «Городниця» на користь ТзОВ «Евростандарт» суму в розмірі 201224,13 грн. у період з 09 вересня 2013 року по 12 травня 2014 року за рахунок власних обігових коштів з урахуванням черговості платежів згідно з вимогами законодавства?

3. На які потреби були витрачені грошові кошти селянського (фермерського) господарства «Городниця» в період з 09 вересня 2013 року по 12 травня 2014 року?

4. Провести інвентаризацію рухомого та нерухомого майна, яке знаходилося у власності селянського (фермерського) господарства «Городниця», з 09 вересня 2013 року по 12 травня 2014 року.

Проведення документальної ревізії доручити державній фінансовій інспекції в Рівненській області.

Документальну ревізію провести у селянському (фермерському) господарстві «Городниця» протягом 15 робочих днів з 15 липня 2014 року по 04 серпня 2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Млинівського райсуду: ОСОБА_1