Дата документу 01.03.2013 Справа № 554/2423/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Дрюцькій Л.В.

за участю слідчого прокуратури слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції ОСОБА_1Л

розглянувши клопотання слідчого прокуратури слідчої групи прокуратури м. Полтави молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів , -

В С Т А Н О В И В :

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області відомості за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді недонадходження до державного бюджету ПДВ на суму 827 млн. грн. внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 28.01.2013 р.

Установлено, що ряд вигодоформуючих підприємств (податкових ям), а саме: ТОВ Пасіфік (), ПП Олімп (), ТОВ Компанія Хімагросервіс (), ТОВ Кафепродакшн (), БПП Сура (), ТОВ Будівництво та комплектація (), ТОВ Інфотерм (), ПП СВ Гермес (), ПВП Форест (), ТОВ Еля Агроекспорт (), ТОВ Автотранспортне підприємство Євротранзит (), ТОВ Гелеадор (), ПП Возєднання (), ПП Клімат-Стандарт (), ПП Ексімресурс (), ПП Цемент Експрес (), ТОВ Тера-Лайн Агро () за період 2011-2012 рр. зформували податкову вигоду іншим субєктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих субєктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних субєктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність отримати докази нікчемності фінансово-господарських відносин ПП СВ Гермес () з контрагентами, зокрема з ТОВ Компанія Ексімсервіс (), незаконного формування податкової вигоди ПП СВ Гермес іншим субєктам господарювання у вигляді мінімізації податкових зобовязань шляхом декларування незаконно зформованого податкового кредиту (отримувачами), інформацію щодо руху грошових коштів по банківським рахункам даного контрагента та цільового використання даних коштів, у звязку із чим необхідно ознайомитися та вилучити документи на відкриття (закриття) банківського рахунку ТОВ Компанія Ексімсервіс: №0300, що був відкритий у ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305, знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з нього (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011р. по 01.01.2013р.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати з метою їх вилучення: документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме на відкриття (закриття) банківського рахунку ТОВ Компанія Ексімсервіс (): №0300, що був відкритий в ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305, знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з нього (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні та вони знаходяться у ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305, знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11).

Враховуючи вищевикладене суд приходить до висновку про задоволення подання.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором..

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ та вилучення до документів ТОВ Компанія Ексімсервіс () клієнта ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305), а саме на відкриття (закриття) банківського рахунку ТОВ Компанія Ексімсервіс (): №0300, що був відкритий в ПАТ КБ Аксіома (МФО 307305, знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська,11), відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з нього (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунку вказаного підприємства, - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуддяОСОБА_2