печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 жовтня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході, досудового розслідування, зокрема, встановлено, що протягом 2006-2007 років невстановлена особа по імені ОСОБА_5 , а також інші невстановлені особи, перебуваючи у складі організованої ним групи, до складу якої входили також громадяни України ОСОБА_6 та ОСОБА_7 (кримінальна справа щодо них направлена з обвинувальним висновком до суду у листопаді 2008 року), у м. Києві придбали з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, протягом 2011-2014 років вищевказана особа по імені ОСОБА_5 та інші невстановлені особи організували створення злочинної схеми («конвертаційного центру») щодо фіктивного створення та подальшого використання з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до акту податкової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 № 1688/26-55-22-08/38239808 від 17.06.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заподіяло бюджетних втрат державі в частині не надходження податку на додану вартість у сумі 18 895 265 грн. Фактичне місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не встановлено. Розмір статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » становить 1000 грн.

Крім того, за результатами вказаної перевірки не підтверджено задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкові зобов`язання з ПДВ в період з 01.04.2013 р. до 31.05.2013 р., а також не підтверджено задекларований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податковий кредит з ПДВ по контрагентах-постачальниках. Правочини, що укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам суспільства та держави, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Оглядом податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що в період з 01.04.2013 р. до 31.05.2013 р. вказане товариство нібито продало товар суб`єктам господарювання, сформувавши їм податковий кредит на суму 18 895 265 грн.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_7 № 11941/09 від 20.05.2014 р. протягом 2012-2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мало трудові відносними лише із двома особами, які працювали на посадах директорів та були засновниками вказаного товариства. Будь-які інші особи на товаристві не працювали, що викликає сумнів реальності фінансово-господарських відносин із суб`єктами господарювання на загальну суму 113 371 590 грн.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 № 05-02-40/207 від 21.05.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не включено до переліку звітних одиниць щодо подання обстеження ділової активності, форм державних статистичних спостережень із статистики капітальних інвестицій, інвестицій зовнішньоекономічної діяльності, основних засобів та будівництва.

Вказані дані свідчать про наявність ознак фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та його створення з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2012 р. до 31.06.2013 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » нібито надало послуги та продало товарно-матеріальні цінності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 10 369 171, 68 грн. Вказані дані свідчать про можливе ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму сформованого податкового кредиту в сумі 1 728 195, 28 грн.

06.08.2014 р. до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) направлений запит № 51/12-7107 з проханням надати копії документів, які підтверджують реальність господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Однак, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на вказаний запит відмовили в надані копій витребовуваних документів посилаючись на ч. 1 ст. 159 КПК України.

07.10.2014 р. у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу з метою встановлення виконавців рукописних записів та підписів на фінансово-господарських документах щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою з`ясування реальності господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виконавців рукописних записів на фінансово-господарських документах зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також з метою встановлення законності декларування податкового кредиту в сумі 1 728 195, 28 грн., виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять комерційну таємницю та перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо відносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (договорів (контрактів) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, рахунків фактур, актів виконаних робіт, актів прийому передачі матеріальних цінностей, довіреностей на отримання товару, товаротранспортних, видаткових, прибуткових та податкових накладних та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій) в результаті чого в період з 01.01.2012 р. до 31.06.2013 р. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) задекларований податковий кредит в розмірі 1 728 195, 28 грн., інших документів, що підтверджують реальність господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період співпраці, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку, що відображають взаєморозрахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наказів про призначення на посаду керівника та головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2012 р. до 31.06.2014 р., а також посадових інструкцій вказаних осіб, з можливістю вилучення вказаних документів.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як зазначено в клопотанні, СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України, в рамках проведення якого і потрібно здійснити доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте, до клопотання органом досудового розслідування долучено витяг з ЄРДР, про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей та проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 10000061 від 25.04.2014 за фактом отримання неправомірної вигоди посадовою особою органу місцевого самоврядування Київської області за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 368 КК України.

Відповідного витягу з ЄРДР або інших даних, які би свідчили про проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України, представлені слідчому судді матеріали не містять .

Таким чином, доводи та вимоги клопотання не підтвердженні наданими суду матеріалами, а відтак слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, при проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 11.12.2012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 200 КК України,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/30183/14-к

Примірник 2 виданий слідчому в ОВС СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1