н/п 1-кс/640/4668/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Кубая Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання ст. слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 0000281 від 26.06.2013р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

01 серпня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «МВС «Зевс» () по рахункам №0498, № 8687 за період з 01.01.10 по 01.07.13, а саме: документів юридичної справи ТОВ «МВС «Зевс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ «МВС «Зевс»; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «МВС «Зевс»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «МВС «Зевс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2010 року по 01.07.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів);документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «МВС «Зевс» у Публічному акціонерному товаристві КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, по рахункам 0498, № 8687 за період з 01.01.2010 року по 01.07.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають у Публічному акціонерному товаристві КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що ТОВ «МВС «Зевс» зареєстровано як субєкт господарювання у виконавчому комітеті Харківської міської ради 09.10.2008р. за №0042208, взято на податковий облік в Основянській МДПІ м. Харкова 10.10.2008р. Підприємство зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 8, кв. 13, фактично офісні, виробничі та складські приміщення ТОВ «МВС «Зевс» розміщуються за адресою: м. Харків, вул. Конєва, 21, згідно договору оренди від 07.12.12, укладеного з ПАТ «УкрНДІхіммаш». Директором та головним бухгалтером ТОВ «МВС «Зевс» є ОСОБА_3. Основний вид діяльності підприємства є виробництво та оптова торгівля спецодягом.

Крім того, ТОВ «МВС «Зевс» приймає участь та є переможцем низки тендерів на поставку спецодягу, оголошених підприємствами з державною формою власності, бюджетними установами. Отримані від зазначених державних підприємств грошові кошти, службові особи ТОВ «МВС «Зевс» незаконного конвертують у готівку шляхом переведення на банківські рахунки підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а отримані внаслідок зазначених безтоварних операцій бухгалтерські документи використовуються для штучного формування валових витрат ТОВ «МВС «Зевс» та податкового кредиту з ПДВ.

Допитаний в якості свідка колишній головний бухгалтер ТОВ «МВС «Зевс» ОСОБА_4 повідомив, що директором підприємства ОСОБА_3 були укладені від імені ТОВ «МВС «Зевс» з підприємствами ТОВ «Профінтербудсервіс», ТОВ «Ізара-Торг», ПП «Дім споживчого побуту - Бріз», ТОВ «Спарта 10», ТОВ «Костарика-10», ТОВ «Металург-2010», ПНВП «Інтеравиасервіс», ТОВ «Івітек ТТК», ТОВ УФК «Тритон», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «Ексимторг», ПП «Баварія - Ф», ТОВ «Вікар-11», ТОВ «Валета» нікчемні угоди, які не спричиняли настання юридичних наслідків. Господарські операції ТОВ «МВС «Зевс» з зазначеними підприємствами постачальниками носили безтоварний характер, тобто документально оформлювалися неіснуючі операції з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ТОВ «МВС «Зевс». Таким чином, з метою мінімізації податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету держави, службові особи ТОВ «МВС «Зевс» в період діяльності з 01.01.2010 по 01.05.2013 років уклали нікчемні правочини, в результаті чого були завищені валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ у результаті проведення безтоварних операцій з «фіктивними» підприємствами ТОВ «Профінтербудсервіс», ТОВ «Ізара-Торг», ПП «Дім споживчого побуту - Бріз», ТОВ «Мануфактура», ПП «Виробник Інтер Плюс», ТОВ «Спарта 10», ТОВ «Костарика-10», ТОВ «Металург-2010», ПНВП «Інтеравиасервіс», ТОВ «Івітек ТТК», ТОВ УФК «Тритон», ТОВ «Марафон 12», ТОВ «Ексимторг», ПП «Баварія - Ф», ТОВ «Вікар-11», ТОВ «Валета», ТОВ «Східна промислово торгівельна компанія», ТОВ «Зевс-ХХІ», ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 952 169 грн. та податку на додану вартість на суму 1 859 209 грн., а всього на суму 3 811 378 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Також слідчий зазначає, що у Публічному акціонерному товаристві КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, маються документи по відкриттю та використанню службовими особами ТОВ «МВС «Зевс» розрахункових рахунків 0498, № 8687.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ КБ «Правекс-Банк», МФО 380838 до судового засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причину неявки не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його часткового задоволення в межах періоду з 01.01.2011р. до 01.04.2012р., оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а за відсутності в доданих до клопотання документах акту камеральної перевірки діяльності ТОВ «МВС «Зевс», період з 01.01.2010р. по 01.07.2013р., за який слідчий просить надати тимчасовий доступ, не обґрунтований.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 0000281 від 26.06.2013р. за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, надати ст. слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «МВС «Зевс» () по рахункам № 0498, № 8687 за період з 01.01.2011р. до 01.04.2012р, а саме:

- документів юридичної справи ТОВ «МВС «Зевс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ «МВС «Зевс»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «МВС «Зевс»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «МВС «Зевс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з з 01.01.2011р. до 01.04.2012р., котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «МВС «Зевс» у Публічному акціонерному товаристві КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, по рахункам 0498, № 8687 за період з 01.01.2011р. до 01.04.2012р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Дозволити ст. слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 вилучити у ПАТ КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, документи та інші носії інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «МВС «Зевс» () по рахункам № 0498, № 8687 за період з 01.01.2011р. до 01.04.2012р, а саме: документи юридичної справи ТОВ «МВС «Зевс» (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копії паспортів тощо);оригінали усіх банківських карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ «МВС «Зевс»; оригінали договорів на обслуговування рахунків ТОВ «МВС «Зевс»; оригінали платіжних доручень ТОВ «МВС «Зевс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з з 01.01.2011р. до 01.04.2012р., котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документи, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документи про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеки на отримання готівкових грошових коштів; інформацію про рух грошових коштів ТОВ «МВС «Зевс» у Публічному акціонерному товаристві КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, адреса: м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, по рахункам 0498, № 8687 за період з 01.01.2011р. до 01.04.2012р. з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 08.09.2013р.

Розяснити ПАТ КБ «Правекс-Банк», МФО 380838, що у разі невиконання хвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя