печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2015 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором, про накладення арешту на грошові кошти в безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Форсал Плюс» () під № НОМЕР_1 (українська гривня) та ТОВ «Гастромол» () під № НОМЕР_2 (українська гривня) та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки.

За змістом клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.10.2015 під номером №0000213 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №117/26-55-22-02/33784420 від 10.02.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» (податковий номер 33784420), з питань повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гранд Буд Групп» (податковий номер 39326880) за вересень 2014 року», акт №145/26-55-22-02/33784420 від 18.02.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна», , з питань повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Латустрейд» (податковий номер 39150972), ТОВ «Константер Груп» (податковий номер 39150925), ТОВ «Астера Торг» (податковий номер 38930551) за червень 2014 року, ТОВ «Вікторіябілд» (податковий номер 38649551), ТОВ «Корелла Груп» (податковий номер 38870676), ТОВ «Валентон» (податковий номер 38914566) за липень 2014 року, ТОВ «АРБ Зеніт» (податковий номер 38704528), ТОВ «Корелла Груп» (податковий номер 38870676), ТОВ «Спекторосервіс» (податковий номер 37845172) за серпень-вересень 2014 року, ТОВ «Артсвіт» (податковий номер 37063396) та ПП «Будівельник» (податковий номер 38132491) за вересень 2014 року» та акт №28/26-55-22-03/33784420 від 18.05.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна», , з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП «Будівельник БК» (податковий номер 38132491), ПП «Родімар» (податковий номер 35075420), ТОВ «Грін Сістемс» (податковий номер 39361181), ТОВ «Гранд Буд Групп» (податковий номер 3936880) за листопад 2014 року та з ТОВ «Нура ЛТД» (податковий номер 39410830), ТОВ «Брон Плюс» (податковий номер 39427859) за грудень 2014 року», складені ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, з яких встановлено, що службові особи ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7 956 910, 0 грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вищевикладене, порушуючи вимоги ст. 185, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року, службові особи ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» в ході здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гранд Буд Групп», ТОВ «Латустрейд», ТОВ «Константер Груп», ТОВ «Астера Торг», ТОВ «Вікторіябілд», ТОВ «Корелла Груп», ТОВ «Валентон», ТОВ «АРБ Зеніт», ТОВ «Спекторосервіс», ТОВ «Артсвіт» та ПП «Будівельник», ПП «Родімар», ТОВ «Грін Сістемс», ТОВ «Нура ЛТД», ТОВ «Брон Плюс», які мають ознаки «фіктивності», сформувало незаконно податковий кредит з податку на додану вартість у період з 01.06.2014р. по 31.12.2014 р. в результаті чого було занижено податок на додану вартість в сумі - 7 956 910, 0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, при розслідуванні даного кримінального правопорушення та за результатами проведених слідчих (розшукових) заходів та наявною інформацією отриманою під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що продовжуючи протиправну діяльність директор ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» гр. ОСОБА_4 , спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 , організували та контролюють роботу транзитно-конвертаційної групи, а саме для здійснення протиправної діяльності використовуються підконтрольні фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, в т. ч. і ТОВ «Гастромол» (код ЄДР 40097194), ТОВ «Фреш-март» (), ТОВ «Вайтмен-сервіс» (), ТОВ «Грінгросер» (), ТОВ «Навігатор-тех» (), ТОВ «Форсал Плюс» () розрахункові рахунки яких, відкриті в ряді банківських установ. Банківські рахунки фактично використовують вищевказаними та невстановленими особами для надання суб`єктам господарювання реального сектору економіки послуг по переведенню безготівкових коштів в необліковану готівку з одночасним відображенням вказаних операцій в податковій звітності для мінімізації податкових зобов`язань вказаних підприємств.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що обготівковування грошових коштів здійснюється з розрахункових рахунків ТОВ «Гастромол» (), ТОВ «Фреш-март» (), ТОВ «Вайтмен-сервіс» (), ТОВ «Грінгросер» (), ТОВ «Форсал Плюс» () відкритих в банківських установах.

Крім того, встановлено що директор ТОВ «Електротехнічна Компанія «Екніс Україна» гр. ОСОБА_4 , спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 сприяли вчиненню фіктивного підприємництва, шляхом реєстрації (придбання)/ перереєстрації ТОВ «Навігатор-тех» (), ТОВ «Гастромол» (), ТОВ «Фреш-март» (), ТОВ «Вайтмен-сервіс» (), ТОВ «Грінгросер» (), ТОВ «Форсал Плюс» () з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в умисному ухиленні від сплати податків та легалізації (відмиванню) коштів, одержаних злочинним шляхом

Підставами вважати, що грошові перебувають у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), є наявність витягу з бази даних ГУ ДФС України, згідно якого встановлено, що ТОВ «Вайтмен-сервіс» () має поточний рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) та ТОВ «Гастромол» () має поточний рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), розташованій за адресою м. Київ, вул. Дегтярівська, 4а.

Враховуючи те, що майно щодо якого ставиться питання про накладення арешту тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, вважаю можливим на підставі ч.2 ст.172 КПК України розгляд клопотання без повідомлення та участі власника грошових коштів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити

При вирішенні зазначеного клопотання слідчий суддя виходив із наступного:

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову

При винесенні ухвали, слідчий суддя керується вимогами ст. 173 КПК України, та враховує наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна, а саме, що кошти, розміщені на рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Вайтмен-сервіс» () та на рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Гастромол» () у ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч.3 ст. 212 КК України, та набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення відшкодування заподіяних державі збитків, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, є достатні підстави для задоволення клопотання про накладення арешту.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Вайтмен-сервіс» () та на рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Гастромол» () у ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_3 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Вайтмен-сервіс» () та № НОМЕР_4 (українська гривня), що відкритий ТОВ «Гастромол» () та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені поточні рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Вайтмен-сервіс» () на банківський рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) і ТОВ «Гастромол» () на банківський рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня) та які вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1