Справа № 760//3222/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000031 від 4 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212, ст. 227 КК України
ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2015 року щодо вчинення за попередньою змовою службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 3 ст. 212, ст. 227 КК України.

Підставою внесення кримінального провадження в ЄРДР послужили аналітичне дослідження Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 та рапорт оперативних співробітників відділу організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління МГУ Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників від 04.06.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , фактично керуючи господарською діяльністю підприємств, що входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », починаючи з кінця 2013 року і по теперішній час, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та переслідуючи злочинну мету, розробили схему направлену на ухилення від сплати податків підприємствами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка полягає в проведенні безтоварних операцій з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою реєстрації не знаходиться, стан платника «8» - до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_8 , яка зареєстрована та фактично проживає в АДРЕСА_1 , зареєстрована як приватний підприємець. На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » трудові ресурси, матеріально-технічна база, складські та офісні приміщення відсутні, тобто умов для здійснення фінансово - господаської діяльності немає.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Офіційно по податковому та бухгалтерському обліку відображаються нікчемні фінансово-господарські операції, які свідчать про нібито реалізацію ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей підприємствам з ознаками фіктивності, в т.ч. на на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1 749 698,57 грн.

Описана злочинна діяльність ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та службових осіб підприємств, що входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка полягає фактично в «реконвертації» грошових коштів (отримання безготівкових коштів на поточні рахунки підконтрольних підприємств від підприємств-вигодонабувачів, взамін передача готівкових коштів представникам підприємств, за мінусом плати, що стягувалась за проведення незаконної безтоварної операції), призвела до тіньового обігу готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом.

В даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність у допиті ОСОБА_3 , який переховується від органів досудового розслідування та користується мобільним телефоном, які постійно змінює, а саме: № НОМЕР_6 .

У зв`язку з тим, що місцезнаходження останнього не відомо виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за адресою: АДРЕСА_2 , за номером мобільного телефону № НОМЕР_6 , яким користується ОСОБА_3 , за період з 11.06.2014 року по 30.01.2015 року, зокрема:

· роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з прив`язкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільному номеру
№ НОМЕР_6 .

· роздруківки SMS повідомлень з прив`язкою до базових станцій по мобільному номеру № НОМЕР_6 .

Як зазначив слідчий під час розгляду клопотання, отримати в інший спосіб інформацію, щодо місцезнаходження ОСОБА_3 , кола осіб з якими спілкувався, виконуючи злочинну роль у протиправній схемі неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 11.06.2014 року по 30.01.2015 року, а саме:

· роздруківки вхідних та вихідних телефонних дзвінків з прив`язкою до базових станцій із зазначенням азимутів по мобільному номеру № НОМЕР_6 .

· роздруківки SMS повідомлень з прив`язкою до базових станцій по мобільному номеру № НОМЕР_6 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1