Дата документу Справа № 4-25/11
АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД ЗАПОРОЖСКОЙ ОБЛАСТИ
Дело № 4-25/2011 г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
12 октября 2011 года город Запорожье
Судья апелляционного суда Запорожской области Абрамов В.И., с участием прокурора Лавренко И.В., адвоката ОСОБА_1, рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области о продлении сроков содержания под стражей
ОСОБА_2 ИБРАГИМУ, 02 мая 193 года рождения, уроженцу г. Аккаба, ОСОБА_3, гражданину ОСОБА_3, по национальности иорданцу, имеющему высшее техническое образование, не работающему, женатому, имеющему малолетнего ребенка, проживающему по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, ранее не судимому, обвиняемому в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 209 УК Украины,
В производстве СО НМ ГНА в Запорожской области находится уголовное дело № 561101 в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 УК Украины.
Досудебным следствием по данному уголовному делу установлено, что ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору, в период с февраля 2009 г. по январь 2011 года совершили ряд преступлений, предусмотренных ст. 205 УК Украины при следующих обстоятельствах.
В 2009 году у ОСОБА_4 Ибрагима возник умысел на обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством. Согласно данного преступного намерения, путём использования заведомо ложных сведений, внесённых в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведённых хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, посредством физических лиц, должны были обналичивать поступившие от других субъектов хозяйствования безналичные денежные средства для дальнейшей их передачи данным контрагентам, за вычетом оговорённых процентов от суммы сделки за прикрытие их незаконной деятельности по уклонению от уплаты налогов.
В это же время, осознавая невозможность самостоятельной реализации преступного плана, ОСОБА_4 посвятил в его детали своего родного брата ОСОБА_2 Ибрагима и жену последнего ОСОБА_5, пообещав им денежное вознаграждение от суммы, полученной в результате указанной преступной деятельности денежных средств. Преследуя цель наживы от противоправной деятельности, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 дали своё согласие на участие в совершении преступлений, а именно создании фиктивных предприятий с целью последующего прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств.
Заручившись участием ОСОБА_2 и ОСОБА_5 в совместном осуществлении фиктивного предпринимательства и таким образом вступив с ними в предварительный сговор, ОСОБА_4 выступив организатором совершения преступления, распределил с ними роли, направленные на достижение общего преступного намерения.
Согласно отведённой ОСОБА_4 роли, на него возлагалось осуществление всех необходимых действий по руководству преступными действиями ОСОБА_2 и ОСОБА_5 в осуществлении отведенной им роли в совершении фиктивного предпринимательства. Вместе с тем ОСОБА_4 осуществлял поиск клиентов, желающих воспользоваться услугами фиктивных субъектов предпринимательской деятельности по конвертации денежных средств, дальнейшее распределение денежных средств, полученных в качестве оплаты за проведенное их обналичивание между участниками преступной группы.
Согласно отведенной ОСОБА_2 роли, на него возлагалось осуществление обналичивания денежных средств с помощью платежных карт через банкоматы ПАО КБ Приватбанкна территории г. Запорожья с последующей передачей обналиченных денежных средств либо ОСОБА_4, либо другим неустановленным лицам по указанию ОСОБА_4, осуществление поиска лиц, которые будучи непосвященными в преступные планы соглашались регистрировать на свое имя фиктивные субъекты предпринимательской деятельности становиться формально директорами фиктивных предприятий, подписывать необходимые заранее подготовленные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы, а также документы налоговой отчетности с внесенными в них заведомо ложными сведениями.
Согласно отведенной ОСОБА_5 роли, на нее возлагалось ведение бухгалтерии подконтрольных ОСОБА_4 предприятий, осуществление операций по переводу денежных средств поступивших от предприятий контрагентов за якобы поставленную продукцию согласно фиктивным договорам купли продажи на именные платежные карты для последующего их обналичивания, через электронную банковскую систему Клиент-банк, осуществление поиска лиц, которые будучи непосвященными в преступные планы соглашались регистрировать на свое имя фиктивные субъекты предпринимательской деятельности становиться формально директорами фиктивных предприятий, подписывать необходимые заранее подготовленные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы, а также документы налоговой отчетности с внесенными в них заведомо ложными сведениями.
Для того, чтобы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена контролирующими органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные контролирующие органы соответствующих документов отчётности, свидетельствующих о якобы проведённых хозяйственных операциях, отображая в них незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.
Осуществляя подготовительные мероприятия для успешной реализации указанного преступного намерения, соисполнителями преступления было подыскано ряд лиц, способствовавших успешному совершению фиктивного предпринимательства (учредителей и директоров фиктивных предприятий), не посвящая их в свои преступные планы.
Так, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_4, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_6, уговорили последнюю, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП Укрграндбуд(код ЕГРПОУ 36358553), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.
03.02.2009 года в дневное время суток ОСОБА_6, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_7, подписала устав ЧП Укрграндбуд.
Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_4, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_8, уговорили последнюю, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП Гранфит(код ЕГРПОУ 36605575), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.
22.07.2009 года в дневное время суток ОСОБА_8, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_7, подписала устав ЧП Гранфит.
Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_4, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_9, уговорили последнюю, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ЧП Укрдрон(код ЕГРПОУ 3691228), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.
26.01.2010 года в дневное время суток ОСОБА_9, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_7, подписала устав ЧП Укрдрон.
Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_4, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_10, уговорили последнего, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ООО Запорожиндустриалресурс(код ЕГРПОУ 37256293), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.
06.09.2010 года в дневное время суток ОСОБА_10, будучи неосведомленным о преступном плане ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_7, подписала устав ООО Запорожиндустриалресурс.
Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_4, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с ОСОБА_11, уговорили последнюю, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ООО Эм-Руф(код ЕГРПОУ 37443377), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.
27.12.2010 г. в дневное время суток ОСОБА_11, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_12, подписала устав ООО Эм - Руф.
Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 являясь соисполнителями совершения преступления, выполняя преступные указания организатора преступления ОСОБА_4, действуя повторно, находясь в дружественных отношениях с подставным лицом ОСОБА_8, уговорили последнюю, за вознаграждение зарегистрировать на свое имя субъект хозяйственной деятельности ООО Эталон(код ЕГРПОУ 32121568), без цели ведения законной финансово-хозяйственной деятельности.
27.01.2011 г. в дневное время суток ОСОБА_8, будучи неосведомленной о преступном плане ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в кабинете частного нотариуса Запорожского городского нотариального округа ОСОБА_7, подписала устав ООО Эталон.
Создавая фиктивные предприятия, участники организованной преступной группы получили на руки печать и уставные документы фиктивных предприятий и в дальнейшем использовали их для формирования налогового кредита предприятиям контрагентам.
С момента государственной регистрации ЧП Укрдрон, ООО Запорожиндустриалресурс, ООО Эталон, ЧП Гранфит, ЧП Укрграндбуди ООО Эм-Руф, указанные предприятия финансово-хозяйственную деятельность фактически не осуществляли, а действующие от имени данных субъектов предпринимательской деятельности ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 занимались прикрытием незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, с целью уклонения от уплаты налогов различными предприятиями, путём составления подложных документов о проведённых сделках и оказанных услугах за денежное вознаграждение в размере ранее оговорённых процентов от сумм фиктивных операций.
Так, ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 объединенные единым умыслом, с целью прикрытия незаконной деятельности различных предприятий, направленной на умышленное уклонение от уплаты налогов, используя печать и реквизиты подконтрольных фиктивных предприятий ЧП Укрдрон, ООО Эталон, ООО Запорожиндустриалресурс, ЧП Гранфит, ЧП Укрграндбуди ООО Эм - Руфв период времени с 01.01.2009 г. по 15.06.2011 г. незаконно сформировали налоговый кредит по НДС предприятиям-контрагентам на общую сумму более 100 млн. грн., чем причинили крупный материальный ущерб государству.
Кроме того, установлено, что ОСОБА_4 Ибрагим, ОСОБА_2 Ибрагим и ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору, умышленно, с целью совершения фиктивного предпринимательства, связанного с проведением бестоварных операций и последующей конвертацией денежных средств, зарегистрировали на подконтрольных лиц ряд фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ЧП Укрдрон, ООО Запорожиндустриалресурс, ООО Эталон, ЧП Гранфити ЧП Укрграндбуд.
Так, для создания и приобретения юридических лиц, с целью прикрытия незаконной деятельности в виде уклонения от уплаты налогов ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, разработали преступный план по регистрации субъектов предпринимательской деятельности на подконтрольных лиц с дальнейшим использованием правоустанавливающих документов для совершения незаконной деятельности от имени данных предприятий.
Реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, действуя без цели осуществления предпринимательской деятельностью зарегистрировали 03.02.2009 г. на ОСОБА_13 ЧП Укрграндбуд, 22.07.2009 г. на ОСОБА_8 - ЧП Гранфит, 26.01.2010 года на ОСОБА_9 - ЧП Укрдрон, 06.09.2010 г. на ОСОБА_10 - ООО Запорожиндустриалресурс, 27.01.2011 г. на ОСОБА_8 - ООО Эталон, которые впоследствии использовались для предоставления налоговой выгоды предприятиям - контрагентам в виде неправомерного формирования налогового кредита по НДС, в то время как на самом деле товары в их адрес не поставляли.
ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, используя неосведомленность подконтрольных лиц формально выступающих директорами вышеуказанных фиктивных предприятий, а также реквизиты и банковские счета указанных предприятий, заключали от их имени договоры на поставку товаров с предприятиями - контрагентами, которые фактические не выполнялись.
Для создания формальной видимости исполнения договоров по поставке предприятиями ЧП Укрдрон, ООО Запорожидустриалресурс, ООО Эталон, ЧП Гранфити ЧП Укрграндбудтоваров в адрес предприятий контрагентов, последние переводили на банковские счета подконтрольных ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 фиктивных предприятий различные суммы денежных средств.
После этого ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5, получив в качестве оплаты за якобы поставленный товар на текущие банковские счета ЧП Укрдрон, ООО Запорожидустриалресурс, ООО Эталон, ЧП Гранфит и ЧП Укрграндбудденежные средства, обналичивали их через банкоматы ПАО КБ Приватбанкг. Запорожья, получая от указанной преступной деятельности сумму вознаграждения в размере заранее оговоренных процентов от проведеных операций.
В дальнейшем ОСОБА_2 и ОСОБА_5, находясь в браке и вступив между собой в предварительный сговор, достоверно зная о преступном происхождении денежных средств, в период 2010-2011 г. г. незаконно легализировали часть полученных денежных средств, путем приобретения квартиры, расположенной по адресу: АДРЕСА_1, стоимостью 144722, 5 грн., в размере указанной суммы.
06.06.2011 г. по факту создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП Укрдронв отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_5, следователем по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области ОСОБА_14 возбуждено уголовное дело № 561101, по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 УК Украины и принято к своему производству.
07.06.2011 г. по делу создана следственнооперативная группа, в состав которой вошли: следователь по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области ОСОБА_14 старший группы и оперативные сотрудники УНМ ГНА в Запорожской области.
16.06.2011 г. Тихоновой О.П. избрана мера пресечения подписка о невыезде.
16.06.2011 г. Будейри И.И. задержан в порядке ст. 115 УПК Украины.
17.06.2011 г. Будейри И.И. предъявлено обвинение по ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины. Допрошенный в качестве обвиняемого ОСОБА_2 признал свою вину частично и пояснил, что непосредственно принимал участие в регистрации предприятия ЧП Укрдрон, на подставное лицо. ОСОБА_2 действовал вместе с ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_4
17.06.2011 г. срок задержания обвиняемого ОСОБА_2 продлен до 10 суток.
18.06.2011 г. Тихоновой О.П. предъявлено обвинение по ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины.
25.06.2011 г. Будейри И.И. Орджоникидзевским районным судом избрана мера пресечения заключение под стражу.
25.06.2011 г. по факту создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО Запорожиндустриалресурсв отношении ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 561101-2, по ч. 2 ст. 205 УК Украины.
26.06.2011 г. по факту создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ООО Эталонв отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_5 возбуждено уголовное дело № 561101-3, по ч.2 ст. 205 УК Украины.
06.07.2011 г. по факту создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП Гранфит, в отношении ОСОБА_5 и ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 561101 4, по ч. 2 ст. 205 УК Украины.
15.07.2011 г. по факту создания фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ЧП Укрдрон, ООО Запорожиндустриалресурс, ООО Эталон, ЧП Гранфитв отношении ОСОБА_4 возбуждено уголовное дело № 561101, по ч. 2 ст. 205 УК Украины.
01.08.2011 г. по факту создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП Укрграндбуд, в отношении ОСОБА_5 и ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 561101 5, по ч. 2 ст. 205 УК Украины.
04.08.2011 г. срок досудебного следствия по уголовному делу № 561101 продлен до 5-ти месяцев.
15.08.2011 г. срок содержания под стражей ОСОБА_2 продлен до 4-х месяцев.
17.08.2011 г. по факту создания фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП Эм - Руфв отношении ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 возбуждено уголовное дело № 561101-6 по ч. 2 ст. 205 УК Украины.
17.08.2011 г. уголовные дела № 561101, 561101-2, 561101-3, 561101-4, 561101-5, 561101-6 объединены в одно производство.
19.09.2011 г. в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_2 и ОСОБА_5 возбуждено уголовное дело № 561101 по ч. 3 т. 28 ч.2 ст. 205 УК Украины.
06.10.2011 г. в отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_5 возбуждено уголовное дело № 561101 -7, по ч. 2 ст. 209 УК Украины.
07.10.2011 г. срок досудебного следствия по уголовному делу № 561101 продлен до 6-ти месяцев.
В представлении следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области, согласованным с первым заместителем прокурора Запорожской области, ставится вопрос о продлении срока содержания под стражей обвиняемому ОСОБА_2 до шести месяцев по тем основаниям, что по делу необходимо провести следующие следственно-оперативные мероприятия:
- установить место нахождения и допросить в качестве свидетеля ОСОБА_15, по обстоятельствам регистрации и дальнейшей деятельности предприятий ООО Комикоми ООО Эталон;
- установить местонахождение и допросить в качестве свидетеля ОСОБА_6, по обстоятельствам регистрации ЧП Укрграндбуди ЧП Укр ОСОБА_16;
- установить место нахождение и допросить в качестве свидетеля ОСОБА_17 по обстоятельствам назначения на должность и дальнейшей деятельности на должности директора ЧП Укрграндбуд;
- установить местонахождение и допросить в качестве свидетеля ОСОБА_18, по обстоятельствам приобретения и дальнейшей деятельности предприятия ЧП Укрграндбуд;
- установить место нахождение ОСОБА_4 и допросить его в качестве обвиняемого;
- провести судебноэкономическую экспертизу с целью установления общей суммы материального ущерба причиненного государству совершенным преступлением;
- провести внеплановые проверки по всем предприятиям контрагентам ЧП Укрдрон, ЧП Укрграндбуд, ЧП Гранфит, ООО Запорожиндустриалресруси ООО Эталон, предпринять меры, для доначисления сумм неуплаченного налога;
- установить причины и условия, способствующие совершению преступления, принять меры в порядке ст. 23 -1 УПК Украины;
- в случае необходимости, выполнить иные следственные действия необходимость в проведении которых, возникнет во время следствия.
Срок содержания под стражей обвиняемого ОСОБА_2 заканчивается 16.10.2011 г., а выполнить вышеуказанные следственные действия до окончания вышеуказанного срока не представляется возможным, а также то, что ОСОБА_2, неоднократно совершил преступления средней тяжести, а также тяжкое преступление, за которые санкцией статьи предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от семи до двенадцати лет, находясь на свободе может влиять на свидетелей, делать попытки воспрепятствовать установлению истины по делу, пытаться уклониться от суда и следствия, продолжать преступную деятельность, а также учитывая тот факт, что обвиняемым не возмещен ущерб, причиненный государству. Для окончания досудебного следствия необходим срок не менее шести месяцев.
Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, адвоката ОСОБА_1, возражавшего против представления следователя о продлении срока содержания под стражей обвиняемому ОСОБА_2, полагаю, что представление обоснованно и подлежит удовлетворению в связи со следующим.
Срок досудебного следствия по делу продлен 07.10.2011 г. первым заместителем прокурора Запорожской области до 6 месяцев.
В связи с невозможностью окончания расследования по данному делу в части доказанности обвинения по указанным в представлении причинам, а также в связи с отсутствием оснований для изменения меры пресечения ОСОБА_2 считаю необходимым продлить срок содержания его под стражей до 6 месяцев в соответствии с требованиями ст. 156 УПК Украины
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 156, 1653 УПК Украины,
П О С Т А Н О В И Л:
Представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области ОСОБА_14 о продлении срока содержания под стражей обвиняемому ОСОБА_2 удовлетворить.
Продлить срок содержания под стражей обвиняемому ОСОБА_2 Ибрагиму, ІНФОРМАЦІЯ_2, уроженцу г. Аккаба, ОСОБА_3, по уголовному делу № 561101 до 6 (шести) месяцев.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Апелляционного суда
Запорожской области ОСОБА_19