Справа № 127/7727/13-к
УХВАЛА

29.04.2013 слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 01.04.2013 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Зоновим С.М., про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000043 від 14.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що до діяльності громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

Вказаними особами було зареєстровано ряд самостійних (близько ста одиниць) суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб. При цьому засновниками та керівниками вказаних підприємств являються одній і ті ж самі пов'язані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Вказані підприємства використовуються як «транзитні», які документально здійснюють придбання імпортованого товару, документальне переміщення його в разі необхідності від одного підприємства на інше, а також подальшу реалізацію в адресу неприбуткового підприємства - громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт», засновниками якої, згідно загальних положень статуту вказаної громадської організації, являються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а єдиним керівником ОСОБА_5

В подальшому, вказана продукція з метою реалізації передається громадською організацією «Спілка споживачів «Мегаспорт» суб'єктам господарської діяльності платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобов'язані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів «Мегаспорт» по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

Під час досудового слідства, проведеним аналізом було встановлено, що протягом періоду з 02.07.2009 року по 31.12.2012 року аналогічним чином працювала Вінницька міська громадська організація «Спілка підприємців Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), засновниками якої, являються ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, а керівником ОСОБА_5

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи Вінницької міської громадської організації «Спілка підприємців Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) проводили розрахунки, отримували готівкою кошти через рахунки № 4010 в українській гривні, №4011 в українській гривні відкритий в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку Вінницької міської громадської організації «Спілка підприємців Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), відкритому в ПАТ "КБ "Приватбанк", вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "Приватбанк" та знаходяться за адресою: м. Вінниця, проспект Юності, 43 а,слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Гаврищук В.М. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000045 від 18.02.2013 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого в ОВС СВ СУ прокуратури Вінницької області, юриста 2 класу ОСОБА_10 знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000043 від 14.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк» для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк» задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації Вінницької міської громадської організації «Спілка підприємців Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю, до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

- відомостей про рух грошових коштів по рахунках № 4010 в українській гривні, №4011 в українській гривні, відкриті Вінницькою міською громадською організацією «Спілка підприємців Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) - в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування;

- документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам ( чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки;

- копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: