Справа №295/9126/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000102 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, посилаючись на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДР НОМЕР_1 ) в період квітня травня 2014 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДР НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДР НОМЕР_4 )ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн.50 тис.грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувалися з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від заводів виробників (імпортерів) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), відповідно для ухилення від сплати податків. Реалізація нафтопродуктів від виробника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбувалась шляхом документального оформлення доставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутні офісні приміщення, виробничі фонди та потужності, відсутність робочого персоналу при зазначених оборотах підприємствах, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Також слідчий вказав, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код (ЄДР НОМЕР_8 ) в період 2013 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) ухилилися від сплати податків на суму 1 051 794 грн. Реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДР НОМЕР_2 ) використовувалися з метою штучного завищення вартості нафтопродуктів фактично отриманих у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 » від заводів виробників (імпортерів), які в подальшому реалізовувалися на ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ) для ухилення сплати податків. Нафтопродукти нібито придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у складських приміщеннях ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), перевезення здійснювалося автомобільним транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ).У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди); додаткові договори (угоди); товарно-транспортні накладні про перевезення; журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реалізації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання та продаж товарів, робіт (послуг); акти приймання передач виконаних робіт; сертифікати якості, специфікації, подорожні листи, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення за 2012 рік.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, згідно ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_3 , дозвіл на вилучення з метою подальшого приєднання їх до матеріалів даного кримінальногопровадження, тимчасовий доступ до документів для подальшого вилучення в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) оригінали документів,які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); специфікації, оборотно-сальдові відомості, замовлення матеріально-товарних цінностей, видаткові, податкові платіжні доручення, банківські виписки, довіреності, товарно-транспортні накладні та інші документи, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали визначити до 17 липня 2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1