Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" червня 2014 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого відділу Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 , про отримання дозволу суду на проведення позапланої виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Санта-Р» в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 31.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в:
До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло вище зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва на підставі того, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланої виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Санта-Р», враховуючи, що отримана інформація дасть змогу встановити обставини кримінального правопорушення регламентовані ст. 91 КПК України.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ст.ст. 22, 26 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора.

Зокрема, слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, заслухавши думку слідчого, приходить до наступного.

Як убачається з матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що що за результатами додаткової ревізії управління освіти Дніпровської РДА в м. Києві виявлено, що посадові особи ТОВ "Санта -Р", в особі директора підприємства ОСОБА_4 протягом 2011-2013 рр. вносили недостовірні дані в акти приймання передавання виконаних підрядних робіт з обслуговування тепломереж на об`єктах управління освіти Дніпровської РДА на загальну суму 233 307 грн. На підставі ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 03.10.2013 року проведена позапланова ревізія ТОВ «Санта Р», в частині проведення ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення у закладах Управління освіти Дніпровської РДА за період з 01.01.2011 року по 01.10.2013 року. В ході ревізії встановлено, що відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності із правом першого підпису на розпорядчих та фінансових документах є директор ТОВ «Санта-Р» ОСОБА_4 . В ході ревізії ОСОБА_4 не надав документи для проведення ревізії, відмовився від підпису акту ревізії, про що свідчать листи, направлені ДФІ у м. Києві на адресу прокуратури Дніпровського району м. Києва. Вказане засвідучує те, що ОСОБА_4 заважав проведенню ревізії. За результатами ревізії ДФІ у м. Києві не змогло підписати акт та не отримало пояснень від директора підприємства ОСОБА_4 та працівників підприємства. Одночасно, прокуратурою Дніпровського району м. Києва було призначено проведення ревізії в Управлінні освіти Дніпровської РДА. Актом ревізії від 25.12.2013 року встановлено завищення вартості виконання ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування ТОВ «Санта-Р» на суму 233307, 53 гривень (акти поповнених робіт за період з 01.01.2011 року по 01.11.2013 року). Крім того, встановлено, що всі акти виконаних робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення на об`єктах Управління освіти Дніпровської РДА підписано з боку замовника представником Управління освіти, в особі начальника (колишнього) ОСОБА_5 та зі сторони Виконавця представником підрядної організації в особі директора ТОВ «Санта-Р» ОСОБА_4 . У зв`язку із відмовою ОСОБА_4 в наданні документів для проведення ревізії, 07.02.2014 року, на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського району м. Києва від 04.02.2014 року № 755/3517/14, був проведений обшук по місцю знаходження ТОВ «Санта Р» за адресою: м. Київ, просп. 40-річчя Жовтня, буд. 36, в ході якого були вилучені фінансово-господарські документи які стосуються взаємодії ТОВ «Санта Р» з організаціями які діють на території Дніпровського району м. Києва, які були поміщені в пакети зеленого кольору та запечатані печатками Дніпровського РУ ГУМВС України в м. Києві «Для пакетів» з підписами понятих.

З положень п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України убачається, що до компетенції слідчого судді віднесено судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному проводженні.

Відповідно до правових догм Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон) та безпосередньо його абз. 1 ч. 2, позапланові ревізії діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, проводяться за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Згідно ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ, що наявний у провадженні, з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) вважає за можливе клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 1-3, 7-29, 309, 310 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань ТОВ «Санта Р», що знаходиться за адресою: м.Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 36 за період з 2006 по 01.06.2013 р., а саме:

Чи наявні дозвільні документи, у ТОВ «Санта Р», та у працівників вказаного товариства на виконання ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженернех омереж, каналізацій та котлів центрального опалення?;

Яка кількість укладених договорів між Управлінням освіти Дніпровської РДА і ТОВ «Санта Р» на проведення будівельних, ремонтних та робіт з обслуговування внутрішінх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення , їх предмет та загальна вартість?;

Чи правильно (обгрунтовано) визначенна вартость робіт по вищезазначеним договорам?;

Яка фактична кількість працівників та автотранспортних засобів ТОВ «Санта-Р» що були залучені до виконання умов вищезазначених договрів?;

Чи задіювались ТОВ «Санта Р» субпідрядні організації для проведення ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення згвдно договорів укладених Управлінням освіти Дніпровської РДА?;

Чи є в наявності документи підтверджуючи виконаненя умов договорів на проведення ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення виконані безпосередньо працівниками ТОВ «Санта Р»?;

Чи залучали конкретні транспортні засоби, будівельні машини та техніку при виконанні ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення, та чи правильно врахувано в актах виконаних робіт (ф. КБ-2в) загальновиробничі витрати, показники кошторисного прибутку, адміністративні витрати з врахуванням вимог Д.1.1-1-2000 та ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013 при виконанні договорів укладених Управлінням освіти Дніпровської РДА та ТОВ «Санта Р»?;

Чи застосувались при виконанні ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення «інші» витрати, витрати пов`язані з відрядженнями та витрати при виконанні просто неба при виконанні договорів укладених Управлінням освіти Дніпровської РДА та ТОВ «Санта Р»?;

Чи правильно враховані норми витрати та вартість будівельних матеріалів при виконанні ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішніх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення при виконанні договорів укладених Управлінням освіти Дніпровської РДА та ТОВ «Санта Р»?;

Чи наявні товарно-матеріальні цінності, які використовувались під час виконання умов договорів;

Які документи підтверджують витрати, включені до калькуляції наданих послуг та актів виконаних по проведенню ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішінх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення при виконанні договорів укладених Управлінням освіти Дніпровської РДА та ТОВ «Санта Р»?;

Чи в повній мірі виконано умови договорів на проведення ремонтно-будівельних робіт та договорів на надання послуг з технічного обслуговування внутрішінх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення у закладах Управлінням освіти Дніпровської РДА?;

На яку суму та по яким актам завищена вартість ремонтно-будівельних робіт та робіт з обслуговування внутрішінх інженерних мереж, каналізації та котлів центрального опалення на обєктах управління освіти Дніпровської РДА (при цьому зазначити посади та ПІБ осіб, що їх підписали)?;

Чи забезпечено контроль з боку управління освіти Дніпровської РДА за додержанням ТОВ «Санта Р» умов договорів укладених з ними?

Провести котрольні обміри з метою підтвердження фактично виконаних робіт з даними, включеними до актів виконаних робіт, в тому числі форми КБ2в;

Визначити суму безпідставно перерахованих коштів управління освіти Дніпровської РДА на розрахункові рахунки ТОВ «Санта Р» за виконання всіх видів робіт.

Проведення ревізії у кримінальному провадженні№ 0000030 від 31.01.2014 за ч.2 ст. 364 КК України доручити Державній фінансовій інспекції в м. Києві та провести в період з 01.07.2014 року по 14.07.2014 рік.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1