Провадження № 1-кс/0202/3473/2013
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 листопада 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Зосименко С.Г., за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000021, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

21 листопада 2013 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ "Ферміна" () та їх вилучення (виїмку), а саме: - податкових декларацій з податку на додану вартість (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період: з 01.07.2011 р. по 01.07.2012 (помісячно); - податкових декларацій з податку на прибуток за період з 01.07.2011 по 01.07.2012 року; - договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, укладених із ДПІ, за весь період; - посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період; - електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.07.2011 року по 01.07.2012 року на паперових носіях; - юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за період з 01.07.2011 року по теперішній час; - податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.07.2011 р. по 01.07.2012 року; - та інших документів стосовно ТОВ "Ферміна" (), що знаходяться в приміщенні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів в Дніпропетровській області, посилаючись на те, що в ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "Ферміна" () знаходиться на обліку в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів в Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ "Ферміна" (), які перебувають у володінні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів в Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено.

Податкова звітність ТОВ "Ферміна" () в цілому, чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у звязку з цим має комерційну цінність, а отже отримання документів, які перебувають у володінні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів в Дніпропетровській області, в добровільному порядку не надається можливим.

Старший слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала, просила задовольнити у повному обсязі.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000021, суд вважає, що клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), є законним, обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури м. Дніпропетровська юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити в повному обсязі.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів головного оперативного відділу Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ "Ферміна" () та їх вилучення (виїмку), а саме:

- податкових декларацій з податку на додану вартість (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період: з 01.07.2011 р. по 01.07.2012 (помісячно);

- податкових декларацій з податку на прибуток за період з 01.07.2011 по 01.07.2012 року;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, укладених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису директора, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

- електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.07.2011 року по 01.07.2012 року на паперових носіях;

- юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за період з 01.07.2011 року по теперішній час;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.07.2011 р. по 01.07.2012 року;

- та інших документів стосовно ТОВ "Ферміна" (), що знаходяться в приміщенні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів в Дніпропетровській області.

Строк виконання ухвали встановити по « 10» грудня 2013 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Г. Зосименко