УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
27 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю слідчого - ОСОБА_2 при секретарі - ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-
ВСТАНОВИВ:
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.І ст.212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015 року, отримуючи кошти від підприємств - контрагентів за товарно-матеріальні цінності та послуги, постачання і надання яких не відбувалось та знімаючи, а також перераховуючи зазначені кошти в адресу інших підприємств, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року перерахували в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) кошти в суму 4,94 млн.грн. з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію.
При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо придбання товарно-матеріальних цінностей від інших підприємств за які перераховувались кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що дасть можливість перевірити факти реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та перевірити правомірність нарахування податків.
Відповідно до бази даних ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.
Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які містять відомості про обсяги відображених фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являються джерелом доказів, необхідні для проведення судово - почеркознавчих та судово - економічних експертиз, перевірки правомірності нарахування та сплати податків, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе
ише на підставі ухвали суду та те. що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні а вони знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Іадати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану тодаткової міліції ОСОБА_2 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово- господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей придбаних за які могли перераховуватися кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1