ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7111/2015
УХВАЛА
10 липня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно,

ВСТАНОВИВ:
10 липня 2015 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 134, кор. 5, кв. 54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (), ТОВ «Норіка» (), ТОВ «Дастік» () та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

18.12.2014 року за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП «Фаворит Запчастини» (), ТОВ «Автобуд-2008» (), ТОВ «Глобастрой» (), ТОВ «Ельпіс» (), ТОВ «Лаваре» (), ТОВ «ПДО-Дніпро» (), ТОВ «СВС» (), ТОВ «Сігма-ЮГ» (), ТОВ «ТД Дана-Дніпро» (), ТОВ « ТД Сорс-ДСК» (), ТОВ «Молочний двір» (), ТОВ НВП «АНТ» (), ТОВ «Технотрейд» (), ТОВ «Київцентрпостач» (), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест» (), ТОВ ВТП «Харківелектромонтаж» (), ТОВ «МПВ-Україна» (), ПП «КДЮ» (), ТОВ «Сінерджи Агро Україна» (), ТОВ «Енерготехінженірінг» (), ТОВ «Дніпропаксервіс» (), ТОВ «МС-Фератус» (), ТОВ «Тесей Н» (), ТОВ «НВП «Ньютек» (), ПП «Атернум» (), ПП «МД-Колхіда» (), ТОВ «ТД «Промінвест» (), ПП «Альтекс-ЮГ» (), ПП «Довіра-Агро» (), ТОВ «Дім Пива» (), ТОВ «Агентство «Укрділконт» (), ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (), ПП «Рапан» (), ТОВ БК «Креатив Буд» (), ТОВ «Онікс-Трейд ЛТД» (), ТОВ «Юніпак-М» (), ТОВ «Альфаснаб» (), ТОВ «Будівельна Компанія «ДАКО» (), ТОВ «Спецфундаментбуд-Плюс» (), ТОВ «Метал Трейд Сервіс» (), ТОВ «ГСМ-Дніпро Плюс» ().

Проведено огляд документів та відеоспостереження вилучених на підприємстві ТОВ «Єділія» (код 35740432) за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Б. Бестужевих, 8.

За результатами аналізу матеріалів кримінального провадження з`ясовано структуру роботи ТОВ «Єділія» по мінімізації власних податкових зобов`язань та співпраці з виявленими «фіктивними» підприємствами, що входять до складу «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Єділія» та підприємства «конвертаційного центру» покупають ТМЦ - кондитерські вироби у СПД реального сектору економіки. Придбані ТМЦ, постачальниками, транспортуються до складів підконтрольних службовим особам ТОВ «Єділія», які знаходяться за адресами: АДРЕСА_1 , м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна 36, м. Павлоград, вул. Прибера 2-к, м. Кривий Ріг, вул. Постишева, 35а/0 та АДРЕСА_2 .

Також, під час огляду документів вилучених в ході обшуку в офісі ТОВ «Єділія» за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Братів Бестужевих, 8, встановлено реєстри документів та видаткові накладні по реалізації ТМЦ виписані від ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) в адресу вищевказаних та інших фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб за період жовтень - грудень 2014 року на суму понад 20 млн. грн.

При подальшому аналізі виявлених документів встановлено, що значна частина ТМЦ реалізовувалась в адресу підконтрольних службовим особам ТОВ «Єділія» фізичним особам підприємцям ФОП « ОСОБА_6 », ФОП « ОСОБА_7 », ФОП « ОСОБА_8 ».

Так, по кримінальному провадженню №0000156, 12.06.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 .

В ході обшуку 09.07.2015 року, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: жорсткий диск Samsung S/N S01UJ20Y629901; жорсткий диск Seagate S/N 9RY46WPX; жорсткий диск Samsung S/N S00MJ1TYC03258; жорсткий диск Western Digital S/N WCA1600AAJS-61WAA0; жорсткий диск Hitachi S/N HA3JEG3V; жорсткий диск Samsung HD103SJ; жорсткий диск WD S/N WCC2EANV6501 500 GB.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку по кримінальному провадженню №0000156, за адресою: АДРЕСА_3 .

Прокурор в судове засідання не з`явився, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №0000156, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню, оскільки у зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозумність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1