Справа № 4-790/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 серпня 2012 року м. Чернівці

Суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Богдан С.І., при секретарі Руснак І.Д., за участю прокурора Рулякова О.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області звернувся із поданням за погодженням заступника прокурора Чернівецької області про накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку, крім сплати заборгованості по податках до бюджету, ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (), рахунок № 2043, код валюти 980, який відкритий у філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України" (м.Дніпропетровськ в.ОСОБА_2 9"а" (МФО 305482)), в якому посилається на те, що ОСОБА_3, займаючи згідно наказу від 01.07.04 №1 посаду директора та відповідно до наказу від 12.07.11 №07/11 посаду генерального директора ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (юридична адреса: с. Мамаївці, вул. Кіцманська, буд. 44), протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення п.135.1, п.135.2 ст.135, п.137.1 ст.137, пп..138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VI, ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1708359 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.198.1, п.198.2 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1974351 грн., а всього податків на загальну суму 3 682 710 грн. при таких обставинах:

ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (), являється платником фіксованого сільськогосподарського податку з 2007 року, підстава отриманий дохід від реалізації власно вирощеної с/г продукції в 2007 році становив не менше 75% отриманого всього доходу, яка вирощувалась на земельній ділянці площею - 5,4га рілля (під парниками), згідно договору оренди землі від 17.04.2008 року, укладеного з Кіцманською РДА, а також зареєстроване платником ПДВ в Кіцманській МДПІ як субєкт спеціального режиму оподаткування ПДВ з 01.01.2009 року.

Згідно поданої до Кіцманської МДПІ податкової звітності ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (надалі ТОВ „МАК) зазначено реалізацію сільськогосподарської продукції власного виробництва за 2011 рік в сумі 11,8 млн. грн., протягом 2012 року 3,78 млн. грн.

Проведеною УПМ ДПС в Чернівецькій області дослідчою перевіркою встановлено, що протягом 2009-2012 років земля, яка перебуває у користуванні ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" взагалі не оброблялась, будь-які трудові ресурси, спеціальна сільськогосподарська техніка на вищевказаному підприємстві відсутні.

Перевіркою також встановлено що ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" реалізувало сільськогосподарську продукцію підконтрольного підприємства - ПП Пектораль(м. Нікополь, засновник та директор ОСОБА_3). Дана діяльність здійснювалась на основі договору про спільну діяльність ТОВ „МАК та ПП „Пектораль, який ОСОБА_3 з метою ухилення від оподаткування відповідним чином не зареєстрував в органах ДПС, та у відділі Держкомзему у Нікопольському районі.

В зв'язку з вищевикладеним 07 серпня 2012 року СВ ДПС у Чернівецькій області порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 125 КПК України, слідчий зобовязаний вжити заходів до забезпечення в кримінальній справі можливого в майбутньому заявленого цивільного позову та вжити необхідних заходів до забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, а тому просив накласти арешт на видаткову частину розрахункового рахунку, крім сплати заборгованості по податках до бюджету, ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (), рахунок № 2043, код валюти 980, який відкритий у філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України" (м.Дніпропетровськ в.ОСОБА_2 9"а" (МФО 305482)), та зобовязати установу банку надати відомості про залишок коштів.

Розглянувши подання слідчого, дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Згідно ст. 59 Закону України Про банки та банківську діяльністьарешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку здійснюється виключно за рішенням суду про стягнення коштів або накладення арешту.

За таких обставин суд вважає, звернення старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Чернівецькій області з даним поданням є правомірним та таким, що ґрунтується на вимогах діючого кримінально-процесуального законодавства, що врегульовує дане питання, тому підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 125,126 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Накласти арешт на видаткову частину розрахункового рахунку, крім сплати заборгованості по податках до бюджету, ТОВ "Мамаївський агропромисловий комбінат" (), рахунок № 2043, код валюти 980, який відкритий у філії Дніпропетровського обласного управління ПАТ "Державний ощадний банк України" (м.Дніпропетровськ в.ОСОБА_2 9"а" (МФО 305482)), та зобовязати установу банку надати відомості про залишок коштів.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ : С.І. БОГДАН