справа № 208/2109/14-к
№ провадження 1-кс/208/408/14
УХВАЛА

02 квітня 2014 р. м. Дніпродзержинськ
Управлінням ЖКГ Дніпропетровської ОДА та ТОВ «Інвестбудпроект» 10.06.2011року укладено договір №11 на виконання робіт по реконструкції швидких безнапірних фільтрів та системи відбору освітленої води з відстійників цеху очисних споруд КП ДОР «Аульський водовід». На підтвердження виконаних робіт між вказаними сторонами підписано 7 актів прийому виконаних робіт форми КБ-2В, на підставі яких органами Держказначейства перераховано на рахунки ТОВ «Інвестбудпроект» бюджетні кошти у розмірі 21100290, 00 грн.
Вивченням статистичної звітності ТОВ «Інвестбудпроект» за формою 1ДФ за 2011-2012роки та актів прийому виконаних робіт форми КБ-2В, виявлено суперечливі відомості щодо розміру виплаченої заробітної плати, що може свідчити про необґрунтоване отримання підрядником бюджетних коштів у розмірі 2094512,00 грн.
Таким чином, посадові особи ТОВ «Інвестбудпроект» зловживаючи своїм посадовим становищем привласнили бюджетні кошти у розмірі 2 млн. 94 тис. 512 грн. 73 коп., які було виділено на природоохоронні заходи.
Зважаючи на викладене, на теперішній час, виникає необхідність у призначенні та проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвестбудпроект» (код 37055390), зареєстрованого за адресою м. Дніпродзержинсбк, вул. Кірова, 9, тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Згідно до вимог п.1 ч.1 ст.113 Бюджетного кодексу України, до повноважень органів Державної фінансової інспекції України з контролю за дотриманням бюджетного законодавства належить здійснення контролю за цільовим та ефективним використанням коштів державного бюджету та місцевих бюджетів (включаючи проведення державного фінансового аудита).
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про проведення ревізій органами державної контрольно-ревізійної служби» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин.
Згідно з п.5 ч.5 Закону України «Про проведення ревізій органами державної контрольно-ревізійної служби» у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.
За вимогами ч.6 цього закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Згідно з ч. 8 орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.
Згідно до ч.11 тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Керуючись ст. ст. 40 КПК України та ст. 11-1 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", Постановою КМУ від 20 квітня 2006 р. № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою», спільним наказом ГКРУ МВС СБУ та Генеральної прокуратури України «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» від 19.10.2006 р. №346/1025/685/53, -
Встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України із зазначеного питання, починаючи з 14.04.2014 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1