Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 вересня 2013 року слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва Войтенко Т.В., при секретарі Злобарю А.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О. про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження №0000165 від 20.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О. за погодженням із старшим прокурором Прокуратури Подільського району м.Києва Малим Є.І. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ речей та документів в межах кримінального провадження №0000165 від 20.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ «МД Груп А.Г.» (), податкова адреса: м. Київ, вул. Спаська, буд.11, основний вид діяльності згідно КВЕД: неспеціалізована оптова торгівля, звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, протягом 2010-2013 років з метою заниження податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства формувало схемний податковий кредит з ПДВ та відносило до складу валових витрат підприємства суми за нібито поставлені на їх адресу товари під час взаємовідносин із підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Так, впродовж 2012 року службові особи ТОВ «МД Груп А.Г.» під час взаємовідносин з ТОВ «Ник 7» () безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суми грошових коштів за нібито поставлений на їх адресу цукор-пісок, чим ухилилися від сплати податків до державного бюджету у великих розмірах на загальну суму 1636583,3 грн. Також за результатами проведених заходів фактичне місцезнаходження ТОВ «МД Груп А.Г.» () та його службових осіб не встановлено.

Даний факт зафіксовано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000165 від 20.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що оборот по рахунку підприємства в 2010-2013 році складає більше 30 млн. грн.. В той же час директором підприємства «МД Груп А.Г.» () є ОСОБА_4, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1, та протягом 2010-2013 років постійно працювала в КНП „Перша Черкаська міська лікарня" на посаді медсестри. Місце проживання та характер роботи за основним місцем роботи свідчить про те, що ОСОБА_4 не могла постійно знаходитися в м. Києві та здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ „МД Груп А.Г".

Місцезнаходження підприємства в даний час не встановлено. Місцезнаходження бухгалтерських документів не встановлено.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із основних контрагентів ТОВ „МД Груп А.Г." було підприємство ТОВ „Веста Рітеіл Компані" (), зареєстроване за адресою: Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 66А. Директором ТОВ „Веста Рітеіл Компані" є ОСОБА_6. Під час допиту ОСОБА_6 повідомив, що до підприємства ТОВ „Веста Рітеіл Компані" ніякого відношення не має і ніякої фінансово-господарської діяльності від імені вказаного підприємства не здійснював. В 2010 році за грошову винагороду на прохання невстановлених осіб, без ознайомлення, підписав надані йому документи в районі станції метро „Контрактова площа" м. Київ, а також підписав документи в банківській установі „Банк Національні Інвестиції".

Посилаючись на те, що місцезнаходження бухгалтерських документів ТОВ „МД Груп А.Г." та ТОВ „Веста Рітеіл Компані" невідоме, а інформацію щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ „Веста Рітеіл Компані" можна отримати тільки в банківській установі, а також з метою проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, а саме відомостей, що стосуються відкриття й обслуговування рахунку №44, який знаходиться в ПАТ "Банк Національні інвестиції" (МФО 300498), що належить ТОВ „Веста Рітеіл Компані" (), за період з 16.12.2010р. по 29.08.2013р. з можливістю вилучення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ "Банк Національні інвестиції" у судове засідання не з'явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином.

Зважаючи на те, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності представника ПАТ "Банк Національні інвестиції".

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, прихожу до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Зважаючи на доведеність даних про те, що запитувана слідчим інформація наявна в ПАТ "Банк Національні інвестиції" та може в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, та зважаючи на те, що у інший спосіб зібрати відомості, що містяться в цих речах і документах, та можуть бути використані як докази, не можливо, прихожу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, а відтак і про його часткове задоволення.

Разом з тим, в клопотанні не обґрунтовано підстави для розкриття даних контрагентів ТОВ „Веста Рітеіл Компані", а саме їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків в банківських установах, а відтак в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Зобов'язати ПАТ "Банк Національні інвестиції" надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування рахунку за №44, що належать ТОВ „Веста Рітеіл Компані" (), за період з 16.12.2010р. по 29.08.2013р., з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- юридичної справи ТОВ „Веста Рітеіл Компані" (), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб; копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ „Веста Рітеіл Компані";

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку №44 ТОВ „Веста Рітеіл Компані" (), які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку з 16.12.2010р. по 29.08.2013 р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів;

- банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток підприємства ТОВ „Веста Рітеіл Компані" ();

- заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків службовими особами підприємства ТОВ „Веста Рітеіл Компані" ();

- заяви та договори на встановлення системи "Банк-Клієнт", акти виконаних робіт;

- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, електроні документи, які надходили від ТОВ „Веста Рітеіл Компані" () на електронних носіях.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження у справі.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваТ.В. Войтенко