пр. № 1-кс/759/1925/15
ун. № 759/6984/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 травня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинського районі ГУ ДФС у м. Києві податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000027 від 22.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, , -

ВСТАНОВИВ:

06.05.2015р. до суду надійшло клопотання клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинського районі ГУ ДФС у м. Києві в якому він просить можливість доступу та накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Укркредос» () та відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), а також зобов`язати службових осіб Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Укркредос» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» ().
Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» () гр. ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.
Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Також в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Укркредос» у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у основних постачальників (ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17») овочі, фрукти, вироби з текстилю відповідно, ТОВ «Укркредос» здійснює продаж, постачання вугілля та інших різноманітних товарів і послуг в адресу реально діючих підприємств.

Функціонування вищевказаної незаконної схеми (зокрема, незаконна діяльність ТОВ «Укркредос») полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.
Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.
ТОВ «Укркредос» () використовує для своєї незаконної діяльності відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) рахунок № НОМЕР_1 .

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться в АБ «Укргазбанк».

Заслухавши думку прокурора та слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

У провадженні СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000841, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.201, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.203-2 КК України./а.с.4/

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи вищевикладене, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна у вигляді видаткову частину розрахункового рахунку враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення. З урахуванням того, що ТОВ «Укркредос » засноване виключно з метою прикриття незаконної діяльності, а засновник та директор не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності, ,суд визнає клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати працівникам оперативного управління та слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві можливість доступу та накласти арешт на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Укркредос» () та відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365).
Зобов`язати службових осіб Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Укркредос» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: