ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2802/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"11" вересня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, у кримінальному провадженні № 0000123,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником звернувся до суду з клопотанням про доступ та вилучення (виїмку) документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) і містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

З клопотання та доданих до нього документів вбачається, що групою слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000123, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 серпня 2015 р. за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо) та документальному оформленні безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств-імпортерів. Фактично імпортований товар реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

До таких фіктивних підприємств належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке зареєстроване на підставну особу з метою прикриття незаконної діяльності.

Клопотання мотивоване тим, що у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які містять інформацію про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), та мають доказове значення у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не викликався.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим.

Зазначені в клопотанні обставини мають місце і підтверджуються достатніми на даному етапі розслідування доказами.

З показань свідка ОСОБА_3 , який рахується керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вбачається, що до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства він ніякого відношення не має, а підприємство зареєстрував на прохання знайомого без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно даних інформаційної бази Державної фіскальної служби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має рахунок НОМЕР_3 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зважаючи на встановлені досудовим розслідуванням обставини вважаю, що документи, які містять інформацію про відкриття, функціонування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 можливість вилучити (здійснити виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) документи, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) за період з 7 липня 2015 р. по 11 вересня 2015 р., а саме:

-відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції)по рахунку № НОМЕР_3 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) за період з 7 липня 2015 р. по 11 вересня 2015 р.;
-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку № НОМЕР_3 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) за період з 7 липня 2015 р. по 11 вересня 2015 р. в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;
-первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № НОМЕР_3 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 7 липня 2015 р. по 11 вересня 2015 р.;
-договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів;
-документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
Попередити службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: