Дата документу 22.01.2015 Справа № 554/563/15-к
Справа № 554/563/15-к
Номер провадження 1-кс/554/336/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇН
22.1.2015 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндозходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000071 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -

в с т а н о в и л а :

20.01.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (українська гривня), НОМЕР_31 (українська гривня), НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (українська гривня), НОМЕР_34 (українська гривня), НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (українська гривня), НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня), НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), НОМЕР_54 (українська гривня), НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (українська гривня), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (українська гривня), НОМЕР_62 (українська гривня), НОМЕР_63 (українська гривня), НОМЕР_64 (українська гривня), НОМЕР_65 (українська гривня), НОМЕР_66 (українська гривня), НОМЕР_67 (українська гривня), НОМЕР_68 (українська гривня), НОМЕР_69 (українська гривня), НОМЕР_70 (українська гривня), НОМЕР_71 (українська гривня), НОМЕР_72 (українська гривня), НОМЕР_73 (українська гривня), НОМЕР_51 (швейцарський франк), НОМЕР_74 (долар США), НОМЕР_51 (російський рубль), НОМЕР_75 (євро), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_76 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по вказаних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.

У судове засідання ініціатор клопотання та володілець документів не прибули, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи. На підставі цього суд приходить до висновку про розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Суд, вивчивши матеріали справи, встановив наступне:

в даний другим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000071 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Полтава) протягом 2013-2014 років, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), предметом яких виступало скадське зберігання та оренда адміністративно-логістичного комплексу, який зобов`язувалося побудувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке в свою чергу заключило договір генерального підряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_78 ) по будівництву вказаного об`єкту, ухилися від сплати податку на додану вартість, що у 3000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.2 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР 18.11.2014 на підставі матеріалів правоохоронних та державних контролюючих органів внесено відомості з правовою кваліфікацією ч.2 ст.212 КК України з фабулою викладеною вище.

В обґрунтування доводів викладених у клопотанні слідчий послався на те, що ІНФОРМАЦІЯ_6 в період з 02.09.2014р. по 08.09.2014р. проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань правомірності формування податкового кредиту по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_79 в податковій звітності з податку на додану вартість за січень 2014р., з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_77 за жовтень, листопад, грудень 2013р., січень 2014 року, за результатами якої встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п. 44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 4129241,33 грн., внаслідок неправомірного віднесення до податкового кредиту з ПДВ сум з придбання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області складено акт №984/05-66-22-0313/33703226 від 23.05.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_77 з питання визначення повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійсненні господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_78 за період з 01.10.2013 року по 31.01.2014 року», та встановлено порушення п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » завищено суму податкового кредиту сформованого від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в сумі 3 981 202,58 грн.

ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області складено акт N185/15-01/38769428 від 27.03.2014р. про результати проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » їх реальності, повноти відображення та встановлено невідповідність первинних документів фактично здійсненим господарським операціям та не можливо підтвердити реальність здійснених господарських операцій їх вид, обсяг, якість та розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за жовтень 2013р. січень 2014 року.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано акт «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань правомірності формування податкового кредиту по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; протокол допиту свідка ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація дійсно перебуває у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_76 , АДРЕСА_1 ),

Дана інформація в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України містить банківську таємницю.

За результатами розгляду встановлено, що дана інформація, яка міститься в документах, доступ до яких просить надати слідчий може мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення. При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо.

Одночасно вважаю за необхідне надати слідчому можливість вилучення при ознайомленні з вказаними вище документами.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндозходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000071 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), НОМЕР_15 (українська гривня), НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), НОМЕР_27 (українська гривня), НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (українська гривня), НОМЕР_31 (українська гривня), НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (українська гривня), НОМЕР_34 (українська гривня), НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (українська гривня), НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня), НОМЕР_39 (українська гривня), НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня), НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), НОМЕР_54 (українська гривня), НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_58 (українська гривня), НОМЕР_59 (українська гривня), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (українська гривня), НОМЕР_62 (українська гривня), НОМЕР_63 (українська гривня), НОМЕР_64 (українська гривня), НОМЕР_65 (українська гривня), НОМЕР_66 (українська гривня), НОМЕР_67 (українська гривня), НОМЕР_68 (українська гривня), НОМЕР_69 (українська гривня), НОМЕР_70 (українська гривня), НОМЕР_71 (українська гривня), НОМЕР_72 (українська гривня), НОМЕР_73 (українська гривня), НОМЕР_51 (швейцарський франк), НОМЕР_74 (долар США), НОМЕР_51 (російський рубль), НОМЕР_75 (євро), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_76 , АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по вказаних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надати доступ до документів, вказаних вище в ухвалі слідчого судді старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , капітану податкової міліції ОСОБА_8 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1