СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/1520/14-к
Провадження № 1кс/712/592/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення обшуку

м. Черкаси 05 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000264 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_5 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 20.11.2013 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «Черкаситехномаш» (, м. Черкаси, вул. 14 грудня 8) укладено договори позики з ТОВ "Компанія з управління активами «Ф`южн Капітал Партнерз» (код 35363845, м. Київ, вул. Електриків, будинок 26, корп.42, оф.46), яке здійснює свою діяльність від імені та за рахунок ВАТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Богдан-Капітал", (), на підставі договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду № 2/КУА від 22.08.2008. Відповідно до укладених договорів, Позикодавець надавав Позичальнику позику на поповнення обігових коштів за рахунок активів ВАТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Богдан-Капітал", а останній здійснював повернення позики у визначені укладеними договорами терміни та сплачував Позикодавцю визначені договорами відсотки.

За даними комплексної інформаційної системи Держфінпослуг, розміщеної на сайті «http:dfp.gov.ua», ТОВ "Компанія з управління активами «Ф`южн Капітал Партнерз» (код 35363845) та ВАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Богдан-Капітал» (код 36047620) не зареєстровані як фінансові установи, а тому в порушення п.1.10, пп.1.11.1 п.1.11 ст.1, пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, пп.5.3.5 п.5.3 ст.5, п.6.1 ст.6 Закону України від 28.12.1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22.05.1997 № 283/97-ВР, пп.14.1.206, пп.14.1.267 п.14.1 ст.14, пп.135.5.5 п.135.5 ст.135, п.138.2, пп.138.5.2 п.138.5, пп.138.10.5 п.138.10 ст.138, п.141.1 ст.141, п.150.1 ст.150, п.3 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, службовими особами ТОВ «Черкаситехномаш» умисно, з метою ухилення від сплати податків, завищили інші витрати у вигляді фінансових витрат (відсотків за користування позиками отриманими у фінансових установах), які були нараховані на користь позичальника, що не є фінансовою установою, за період першого кварталу 2011 року, в результаті чого було занижено податкові зобов`язання з податку на прибуток в сумі 4 335 027 грн..

Крім того, службові особи ТОВ «Черкаситехномаш» за період з 01.03.2011 по 01.09.2013, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.7, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, шляхом завищення суми податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 142 806 грн.

Всього службові особи ТОВ «Черкаситехномаш» ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 142 806 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4 477 тис. гривень.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Черкаситехномаш» зареєстроване в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. 14 грудня 8, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Черкаситехномаш» (свідоцтво про право власності від 01.03.2006, видане виконавчим комітетом Черкаської міської ради).

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації ТОВ «Черкаситехномаш» можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Черкаситехномаш» по взаємовідносинах з ТОВ "Компанія з управління активами «Ф`южн Капітал Партнерз» (), ВАТ «Закритий недверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд Богдан-Капітал» ().

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1