УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю захисника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_3 , слідчої ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
ВСТАНОВИВ:
Слідча ОСОБА_4 звернулася до суду з вказаним клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_5 , яке мотивоване тим, що ОСОБА_6 , являючись засновником та заступником директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), вступивши у попередню змову із ОСОБА_7 та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 , не маючи передбачених чинним законодавством України відповідних дозвільних документів на виготовлення підакцизних товарів, діючи з прямим умислом, з метою особистого збагачення, використовуючи установку із стабілізації вуглеводнів із комплексом виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташована по АДРЕСА_2 , тобто на обладнанні, що забезпечує масове виготовлення, у період з 27.03.2014 по 23.06.2015 здійснював незаконне виготовлення підакцизних товарів: бензинів моторних та палива дизельного, які в подальшому зберігав з метою збуту, а також збував різним суб`єктам господарської діяльності через підконтрольні йому підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), засновником та заступником директора якого є він сам, керівником - ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), засновником та керівником якого є його сестра ОСОБА_6 - ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) засновником та керівником якого є його довірена особа - ОСОБА_10 .

Так, ОСОБА_6 у другій половині 2013 року з метою незаконного збагачення, шляхом виготовлення та реалізації підакцизних товарів, з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво, вступив у попередню змову із ОСОБА_7 . Реалізуючи свій спільний із ОСОБА_7 злочинний умисел, ОСОБА_6 під приводом реконструкції придбаної ним у червні 2013 року асфальтно-бітумної бази по АДРЕСА_2 , де здійснює свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснив будівництво установки із стабілізації вуглеводнів та комплексу виробничих потужностей, загальною продуктивністю понад 50 тон на добу, а згідно декларації про готовність об`єкта до експлуатації, зареєстрованої 10.10.2013 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ввів в експлуатацію асфальтно-бітумну базу по переробці мазуту в пічне паливо та гудрон.

З метою прикриття злочинної діяльності ОСОБА_7 на виконання спільної злочинної домовленості з ОСОБА_6 замовив та виготовив технологічний регламент установки з стабілізації вуглеводню в умовах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТР 36802185.002:2014, згідно якого зазначена установка призначена для виготовлення, зокрема: суміші вуглеводнів бензино-лігроїнової фракції та суміші вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції.

Достовірно знаючи, що зазначені суміші вуглеводнів є продукцією первинного етапу переробки, які використовуються під час виготовлення таких видів товарних нафтопродуктів як моторні бензини та дизельне паливо, та, на відміну від товарних нафтопродуктів, що потребують сертифікації, можуть виготовлятись лише за наявності технічних умов виробництва та технологічного регламенту і їх виробництво сертифікації не потребує, ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_7 , під приводом їх виготовлення, шляхом додавання присадок та добавок налагодили таємне виробництво підакцизних товарів: бензинів та палива дизельного.

Для забезпечення дотримання технологічного процесу, з метою належного контролю за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та уникнення кримінальної відповідальності як службових осіб підприємства, що здійснює незаконну діяльність, ОСОБА_6 за погодженням з ОСОБА_7 залучив до їх діяльності ОСОБА_8 , який працював на аналогічному обладнанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Ладижин, Вінницької області, та призначили його директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Після чого, ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою із ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у період з 27.03.2014 по 23.06.2015, використовуючи установку із стабілізації вуглеводнів та комплекс виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », переробляючи нафтовмісну сировину та додаючи до виготовлених сумішів вуглеводнів бензино-лігроїнової фракції та суміші вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції добавки і присадки, які використовуються під час переробки нафтопродуктів та покращують показники палива, умисно, не маючи відповідного сертифікату на виготовлення товарного нафтопродукту, грубо порушуючи регламент та технологію виготовлення моторних бензинів та дизельного палива, в порушення встановленого порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, передбаченого Податковим кодексом України, Наказом Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та зв`язку України, державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики «Про затвердження Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України» №281/171/578/155 від 20.05.2008, Декрету Кабінету Міністрів України «Про стандартизацію і сертифікацію» №46-93 від 10.05.1993 (із змінами та доповненнями), Наказу Державного Комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики «Про затвердження Переліку продукції, що підлягає обов`язковій сертифікації в Україні» №28 від 01.02.2005, незаконно виготовляли бензини моторні та дизельне паливо, удосконалюючи їх з метою надання їх фізико-хімічним показникам наближеної схожості до показників моторних бензинів та дизельного палива як товарних нафтопродуктів.

Після чого вказані незаконно виготовлені бензини та дизельне паливо реалізовувались як товарні нафтопродукти як через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так і через підконтрольні ОСОБА_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », безпосередньо відвантажуючи їх з території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та орендованої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтобази із заправною станцією по АДРЕСА_3 .

Так, з метою прикриття незаконного виготовлення та подальшої реалізації товарних бензинів та палива дизельного, 21.03.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі заступника директора ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_8 укладено договір про переробку нафтовмісної сировини.

Реалізуючи спільний злочинний умисел, спрямований на незаконне виготовлення підакцизних товарів, ОСОБА_6 в червні 2015 року на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по АДРЕСА_2 завіз від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 103972 тон нафти сирої, яка була перекачана у резервуари комплексу виробничих потужностей установки по стабілізації вуглеводнів. Після чого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , з використанням найманої праці працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за допомогою зазначеної установки по стабілізації вуглеводнів здійснили переробку зазначеної вище нафти, в результаті якої виготовили: суміш вуглеводнів бензино-лігроїнової фракції 25 993 кг/ 25 380 літрів; суміш вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції 48 866,84 кг/ 47 714,4 літрів; мазут паливний М-100 25 993 кг/ 25 380 літрів; понесено технологічні витрати - 3119,16 кг/ 3045,6 літрів.

Після чого ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за попередньою змовою із ОСОБА_6 , з метою отримання товарних нафтопродуктів: бензинів моторних та палива дизельного, використовуючи насосне обладнання та резервуарний парк виробничих потужностей установки по стабілізації вуглеводнів, додавши не встановлені слідством додатки та присадки, виготовили із бензино-лігроїнової фракції світлий нафтопродукт бензин в кількості 25 380 літрів, а з суміші вуглеводнів лігроїно-газойлевої фракції світлий нафтопродукт паливо дизельне в кількості 47 714,4 літрів.

Згідно висновків експертів рідина в кількості 25 380 літрів, яка в подальшому була відвантажена у напівпричіп - цистерну, д.н. НОМЕР_5 автомобіля марки «Renault Magnum», д.н. НОМЕР_6 , є світлим нафтопродуктом бензином, який за фракційним складом не відповідає вимогам ДСТУ 4839:2007 Бензини автомобільні підвищеної якості; рідина, виявлена у ході проведеного 23.06.2015 обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по АДРЕСА_2 в резервуарі № 1 в кількості 39 470 літрів, є світлим нафтопродуктом паливом дизельним, яке за фракційним складом відповідає вимогам ДСТУ 4840:2007. Паливо дизельне підвищеної якості.

З метою прикриття злочинної діяльності та відображення вказаних дій у бухгалтерському обліку вищевказане засвідчено актом переробки нафтовмісної сировини від 22.06.2015 за №1-1-/п, який підписаний від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » директором ОСОБА_8 та від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - заступником директора ОСОБА_6 .

Таким чином, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки встановлено, що незаконне виготовлення нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 приховує через підконтрольні йому підприємства, одним з яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, які виникли в зв`язку із реалізацією незаконно виготовлених паливно мастильних матеріалів, використовуючи ряд транзитних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення.

Запитувана інформація, яка знаходиться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим чином отримати необхідні докази отримати неможливо, тому з даним клопотанням слідча звернулася до суду.

В судовому засіданні захисник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адвокат ОСОБА_3 заперечив щодо даного клопотання, мотивуючи своє заперечення тим, що у межах кримінального провадження №0000234 слідчі ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області вилучали документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідча ОСОБА_4 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому, суду пояснила, що запитувані оригінали документів необхідні для призначення експертизи.
Заслухавши пояснення учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання частково задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 або іншим працівникам ГУ ДФС у Вінницькій області та УМВС України у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів за період 2014-2015 роки та можливість отримати їх належним чином завірені копії, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

-регістри бухгалтерського обліку (головна книга, аналітичні та синтетичні рахунки бухгалтерського обліку;

-оригінали первинних бухгалтерських документів (угоди (договори), податкові накладні та розрахунки коригувань до них, видаткові накладні (акти виконаних робіт), виписки банку, акти оприбуткування та списання ТМЦ, товарно-транспортні накладні та інші первинні бухгалтерські документи, зокрема щодо придбання ТМЦ та його транспортування на всіх етапах;

-статистичну звітність та інші документи, що пов`язані з обчисленням та сплатою податків за період 2014-2015 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: