1 Справа № 335/1797/15-к 1-кс/335/965/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000003 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000003 від 05.01.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2010 по 01.01.2015, шляхом відображення в податковій звітності підприємства безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_6 » (ідн. НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) ухилились від сплати ПДВ на суму 3 495 100 грн.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у зговорі із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вищезазначений період часу до податкової звітності підприємств вносили відомості щодо поставок в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » нержавіючих листів, редукторів, торо сферичних днищ, металевих виробів і т.п., при тому, що вказані операції фактично не відбувались.

Безтоварність вказаних операцій підтверджується також тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснюють діяльність пов`язану з реалізацією металевих виробів та не мають джерел походження продукції, яка нібито реалізована в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснювало придбання ТМЦ, які реалізовано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Під час досудового розслідування управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_16 проведено аналітичне дослідження фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за результатами якого встановлено, що вищезазначені підприємства відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей, а саме: металевого обладнання на суму 1 914 500 грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », при тому, що документально та фактично не мали джерел походження такого товару, що свідчить про проведення безтоварних операцій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобов`язань до сплати в Державний бюджет України.

В ході проведення досудового розслідування отримано акт №1238/08-32-22-01/36064624 від 06.08.2014 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », за результатами якого встановлено порушення вимог податкового законодавства, зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » незаконного сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму 176 165 грн.

В ході досудового розслідування від ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області отримано аналітичну довідку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », яка проводилось сумісно з співробітниками аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Запорізької області за результатами якої встановлено, що постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в період 2012-2014 років виступали підприємства ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки фіктивності та здійснили незаконне формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на суму 1 344 700 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » безпосередньо спілкуються з невстановленою в ході слідства особою, яка має у користуванні мобільний телефон з номером НОМЕР_16 (МТС).

Під час розмов, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »: директор ОСОБА_7 , ідн. НОМЕР_17 , бухгалтер ОСОБА_8 , ідн. НОМЕР_18 ведуть домовленості про підробку офіційних податкових та бухгалтерських документів з метою подальшого їх використання в процесі ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат на суму більш 4 млн. грн.

Слідчий посилаючись на те, що з метою встановлення місцезнаходження громадянина, який задіяний у схемі ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та який використовує мобільний телефон НОМЕР_16 (МТС), просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію про вхідні та вихідні дзвінки з мобільного номеру НОМЕР_16 (МТС) оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » із прив`язкою до базових станцій в момент здійснення дзвінків, заводським номером телефону (ІМЕІ) за період з 01.02.2015 по теперішній час, вказуючи дату, час та тривалість переговорів, а також ІМЕІ мобільного терміналу, який використовувався для користування вказаним номером, а також, необхідно встановити номери телефонів, працюючих у вказаний період часу, в даному мобільному терміналі, з можливістю їх вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково, надати тимчасовий доступ до документів та можливості їх вилучення в Запорізькій філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за період часу з 01.02.2015 року по день звернення до суду, тобто по 02.03.2015 року, оскільки вказана у клопотанні інформація саме за цей час періоду може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Відмовляючи в іншій частині задоволення клопотання, суд виходить з того, що слідчим в порушенні п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , адреса Запорізької філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »: АДРЕСА_2 ), до документів, які містять інформацію про вхідні ті вихідні дзвінки з мобільного номеру НОМЕР_16 за період з 01.02.2015 року по 02.03.2015 року, місце перебування цього абоненту на протязі вказаного періоду з прив`язкою до базових станцій, заводського номеру мобільного телефону (ІМЕІ), а у разі зміни абонентного номеру інформацію стосовно номерів абонентів, які працювали з встановленим ІМЕІ у письмовому та друкованому вигляді.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 03 квітня 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1