Провадження 1-кс/127/3086/13
УХВАЛА

30.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ "Колумбіні", які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації Калинівської районної державної адміністрації,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що СУ ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № за №0000007 від 22.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 384 КК України.

На підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірки ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012.

З вказаного акту вбачається, що ТОВ «Колумбіні», в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІУ занижено податок на прибуток на суму 3950812 грн. Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012. З вказаного акту вбачається, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ «Колумбіні», в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІУ ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІУ ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн. Всього ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн.

Порушення податкового законодавства ТОВ «Колумбіні» допущені при здійсненні операцій із реалізації нафтопродуктів. При дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ «Колумбіні», встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоров'я людей. Дослідження відібраних зразків бензину та дизельного палива здійснено фахівцями сертифікатної лабораторії Державного підприємства Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості «МАСМА».

Висновком № 8790/12-34 від 05.10.2012 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз в повному обсязі підтверджено висновки спеціалістів сертифікатної лабораторії ДП «УкрНДІНП» «МАСМА» від 26.09.2012 та 27.09.2012.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м. Калинівка, Вінницької області по вул.Шмідта, 5 і належить ЗАТ "АВІАС Плюс" (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 30, офіс 70) та орендується ТОВ «Колумбіні».

При проведенні огляду відібрано зразки нафтопродуктів та у відповідності до постанови про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів від 25.12.2012, направлено для експертного дослідження.

Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 № 19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92, А-95, А-95 «Євро», виявлені та відібрані 24-26.12.2012 на нафтобазі у м. Калинівка, вул.Шмідта,5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу із можливістю вилучення документів реєстраційної справи ТОВ "Колумбіні" (код за , юридична адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1, фактична адреса : м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3 «б»). Отримання згаданих документів необхідно для встановлення осіб, які були засновниками та службовими особами на ТОВ "Колумбіні" (код за ) з моменту існування підприємства по теперішній час, а також проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів службовими особами та засновниками ТОВ "Колумбіні" (код за ), тому слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник Калинівської районної державної адміністрації до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній, перебувають у Калинівській районній державній адміністрації, оскільки це документи, що повязані із реєстрацією ТОВ "Колумбіні" державною установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів у Калинівській районній державній адміністрації.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Колумбіні» (, Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1), які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації Калинівської районної державної адміністрації (Вінницька обл., м. Калинівка, пл. Леніна, 1).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: