У Х В А Л А

Справа № 183/5649/15

№ 1-кс/183/1134/15

03 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),
ВСТАНОВИЛА:

30 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), які містять банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 , а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню даних рахунків;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття вищезазначених банківських рахунків по теперішній час;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття банківських рахунків по теперішній час, які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 10000019 від 30 липня 2015 року, за фактом відображення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) в період з 2-го кварталу 2014 року по березень 2015 року у податковій звітності з податку на додану вартість проведення "безтоварних" операцій, пов`язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (придбання солі повареної) від "ризикових" підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 300 475 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", в період з 2-го кварталу 2014 року по березень 2015 року у податковій звітності з податку на додану вартість відобразили проведення "безтоварних" операцій, пов`язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (придбання солі повареної) від "ризикових" підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_5 , м. Дніпропетровськ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 , м. Харків), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 300 475 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком ТОВ АФ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " № 73 від 30.04.2015 року.

В результаті проведеного аналізу матеріалів, отриманих в результаті проведення тимчасового доступу до речей і документів встановлено, що на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств перераховуються безготівкові грошові кошти від підприємств - транзитерів та підприємств реального сектору економіки, які в подальшому конвертуються в готівку, шляхом знімання або перераховуються на карткові рахунки фізичних осіб, а останні в свою чергу знімають готівку в банкоматах. Всі вищевказані операції здійснювались без відображення в податковій звітності СПД, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також, встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_7 ) займав посаду директора та контролював діяльність групи підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ПП " ОСОБА_6 ", а також на вищевказаних підприємствах посаду директора займав ОСОБА_7 , який по теперішній час являється директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 є директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), і використовує його як інструмент функціонування "конвертаційного" центру. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства та встановлення кола осіб причетних до скоєння злочину, з подальшим залученням вказаних документів, як допустимого доказу по вказаному кримінальному провадженню, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

Слідчий підтримав своє клопотання (а.п.10) і у відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши клопотання та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 липня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом відображення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ) в період з 2-го кварталу 2014 року по березень 2015 року у податковій звітності з податку на додану вартість проведення "безтоварних" операцій, пов`язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (придбання солі повареної) від "ризикових" підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 300 475 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 3).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Cлідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати т.в.о. начальника СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , слідчому СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , оперуповноваженому ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , заступнику начальника відділу ОВПЗ ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення, які містять банківську таємницю рахунку № НОМЕР_2 , що відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 та зобов`язати керівника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним особами дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 , а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договори банківського рахунку; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використання рахунку № НОМЕР_2 ;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття банківського рахунку № НОМЕР_2 по 03 грудня 2015 року;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунка № НОМЕР_2 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття банківського рахунка № НОМЕР_2 по 03 грудня 2015 року.
У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 03 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1