пр. № 1-кс/759/1703/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва В. Брянцевим, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частинами 2 та 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу слідчому СУ ФГ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва капітану податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Хліб Столиці (), що знаходяться в банківській установі ПАТ " АСВІО Банк" (МФО 353489 м. Чернігів вул. Преображенська, будинок 2).

Дане клопотання обґрунтоване тим, службові особи ТОВ Хліб Столиці () за період з 01.01.2011 року по 31.03.2011 року під час ведення фінансово-господарської діяльності (відбувалась поставка пшениці) з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ Торговий дім АгроІнвест () ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 657849 грн. та податку на прибуток на суму 822311 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 1480 160 грн.

Також, відповідно до висновків Акту № 183/22-30/32313105 від 20.03.2013 року складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ Хліб Столиці () з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток по взаємовідносинах з ТОВ Торговий дім АгроІнвест () за період з 01.01.2011 року по 31.03.2011 року, встановлено порушення, в результаті чого занижено податок на прибуток в загальній сумі 822311,0 грн. в тому числі за I квартал 2011 року у сумі 822311,0 грн. та податок на додану вартість в загальній сумі 657849 грн. в тому числі за березень 2011 року в сумі 657849 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Хліб Столиці, які в період з 01.07.2011 по 31.12.2012 рр. під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3795 054 грн. та податку на прибуток на суму 50114 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 3845 168 грн.

Відповідно до висновків Акту № 451/22.2.09/32313105 від 27.06.2013 року складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Хліб Столиці () з питань дотримання вимого податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 встановлено заниження податку на прибуток на загальну сум 50114 грн., в тому числі по періодах: у II кварталі 2012 року на суму 13636 грн., у III кварталі 2012 року на суму 15908 грн., у IV кварталі 2012 року на суму 20570 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 3795054 грн., в тому числі: у липні 2011 року 222716 грн., у серпні 2011 460372 грн., у вересні 2011 502180 грн., у жовтні 2011 37715 грн., у листопаді 2011 422467 грн., у грудні 2011 87675 грн., у лютому 2012 161977 грн., у березні 2012 203574 грн., у квітні 2012 519512 грн., у травні 2012 430486 грн., у червні 2012 325332 грн., у липні 2012 349978 грн., у грудні 2012 71070 грн.

Слідчий у судовому засіданні посилається не те, що ТОВ Хліб Столиці () відкрито у ПАТ " АСВІО Банк" (МФО 353489 м. Чернігів вул. Преображенська, будинок 2) рахунок № 6001 (код валюти 980), відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів і копій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Хліб Столиці (), що знаходяться в банківській установі ПАТ " АСВІО Банк" (МФО 353489 м. Чернігів вул. Преображенська, будинок 2), а саме:

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 року по теперішній час, грошових коштів по рахункам № 6001 (код валюти 980), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·копії справи з юридичного оформлення рахунків № 6001 (код валюти 980), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи „Клієнт банк" між компютером банку і компютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних зєднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·копії договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

·копії документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

·копії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

·копії договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

·копії документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

·копії документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

·копії витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

·копії всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, повязаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунках в цінних паперах, що належить ТОВ Хліб Столиці (), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·копії документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 24 листопада 2013 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: