1Справа № 335/2160/15-к 1-кс/335/1158/2015
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2015 року м. Запоріжжя

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформувало фіктивні валові витрати і фіктивний податковий кредит з ПДВ з нібито придбані транспортні послуги у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), таким чином умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2 221 972,4 грн. та ПДВ у розмірі 2 468 858,21 грн., а всього податків на загальну суму 4 690 830,61 грн. що є особливо великим розміром.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлено продаж послуг по збиранню, знешкодженню та утилізації відпрацьованих мастил: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, всього на суму 15 546 651,24 грн. у т.ч. ПДВ 2 591 108,02 грн.
Також слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період скоєння правопорушення використовувало рахунок № НОМЕР_5 , який відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий посилаючись на те, що для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », по банківському рахунку № НОМЕР_5 , які відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
В судове засідання представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " не з`явився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, з урахуванням позиції слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тому, вважаю, що клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів банківських документів підлягає задоволенню, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.
Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по банківським рахункам, та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали документів.
Крім того, суд вважає за необхідне конкретизувати перелік документів, які підлягають вилученню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -
Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів, які перебувають в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по банківському рахунку № НОМЕР_5 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носіях по рахунку № НОМЕР_5 , за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;
· заяв на отримання чекових книжок;
· довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;
· карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.
Встановити строк дії вказаної ухвали до 23 квітня 2015 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1