Провадження №1-кс-297/15
у справі №760/1611/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 січня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1; ст. 212 ч.3; ст. 205 ч.2; ст. 212 ч.1; ст. 212 ч.2 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
28.01.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000001 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.1; ст. 212 ч.3; ст. 205 ч.2; ст. 212 ч.1; ст. 212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту No815/22-4/01037229 від 11.07.2013 року про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2013 по 30.04.2013 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), порушивши п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизило належну до сплати бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 105 700 грн., а саме: за квітень 2013 року. Згідно акту No1371/22-4/01037229 від 03.12.2013 року про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2012 року та податку на прибуток за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 по розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), порушивши п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 занизило податок на прибуток за грудень 2012 року на суму 84 805 грн., та порушивши п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість та податку на в розмірі 403 833 грн., а саме: за грудень 2012 року. Згідно акту No82/22-4/01037229 від 04.02.2014 року про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2012 року та податку на прибуток за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 р. по розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), порушивши п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 занизило податок на прибуток за IV квартал 2012 року на суму 72 562 грн., та порушивши п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість та податку на в розмірі 366 667 грн., а саме: за грудень 2012 року. Загальна сума несплачених податків - 1 033 567 грн.

В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є підприємствами з ознаками фіктивності, а також, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 на замовлення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » нібито виконували роботи по монтажу газових лічильників, систем, приладів та засобів вимірювання загазованості, надавали послуги по відведенню продуктів згорання на об`єкті будівництво житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 (згідно документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПрАТ«Меліоратор» із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ). Також встановлено, що вищевказані роботи виконуються за резолюцією та під контролем ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування з метою встановлення усіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виникла необхідність дослідити документи щодо звернення та надання дозволу ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншим суб`єктам господарської діяльності на здійснення робіт по монтажу газових лічильників, систем, приладів та засобів вимірювання загазованості, надавання послуг по відведенню продуктів згорання на об`єкті будівництво житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі документів щодо звернень від підприємств до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », документів із зазначенням відомостей про осіб виконавців робіт, їх професійної приналежності та інформації (прізвище, ім`я по батькові та контактні дані працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») які здійснювали виїзди на вищевказаний об`єкт для перевірки виконаних робіт, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Слідчий зазначає, що ІНФОРМАЦІЯ_7 надано запит 4328/10/26-58-09-01 від 03.10.2014 року директору ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про надання копій зазначених вище документів, проте на виконання вищевказаного запиту службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » листом №23-3765 від 22.10.2014 відповіли в наданні запитуваних документів.

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення копій зазначених речей та документів, оскільки вважає, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000001, зокрема, законності діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого слід задовольнити.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

- документів щодо звернення та надання дозволу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншим суб`єктам господарської діяльності на виконання робіт по монтажу газових лічильників, систем, приладів та засобів вимірювання загазованості, надавання послуг по відведенню продуктів згорання на об`єкті будівництво житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі копій документів щодо звернень від підприємств до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », документів із зазначенням відомостей про осіб виконавців робіт, їх професійної приналежності та інформації (прізвище, ім`я по батькові та контактні дані працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) які здійснювали виїзди на вищевказаний об`єкт для перевірки виконаних робіт.

Надати старшому слідчому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 можливість здійснити вилучення копій документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 27.02.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя