КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-196/2010
Провадження № 4-196/2010
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.05.2010 року суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про накладення арешту на рахунки у кримінальній справі № 10318007, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з поданням, погодженим заступником прокурора Полтавської області, про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ПП «Кремінь-Агро-Колос» (, відкритому в Кременчуцькій філії ПАБ «Банк Форум».

Згідно вказаного подання в період з 01.03.2008р. по 31.12.2009р., СПД-ФОП ОСОБА_2 діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього права та обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, будучи суб'єктом господарювання без створення юридичної особи, шляхом заниження обєкту оподаткування - необгрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, безпідставно відніс до податкового кредиту з ПДВ операції з придбання товарів, робіт та послуг від ПП «Авалон-27» (м. Львів, ). ПП «Дельта-юг» (м. Одесса, ). ПП «ПК Промбудгарант» (м.Київ, ) та ПП «Дніпро ОСОБА_3» (м. Луцьк, ). чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 172 081.16 грн., що в 71 80 /2 172 081,16 : 302,5 = 7180/ разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_2, в одній особі є головним бухгалтером, директором та засновником Г1ГІ «Кремінь-Агро-Колос» (), яке задіяне в злочинній схемі СПД-ФОП ОСОБА_2, повязану з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах. По фінансово-господарським взаємовідносинам між даними СПД, які полягали в купівлі-продажу товарно матеріальних цінностей, грошові кошти перераховані з рахунків СПД-ФОП ОСОБА_2К та інших СПД на ПП «Кремінь-Агро-Колос», є фактично коштами які належать громадянину ОСОБА_2.

Посилаючись на необхідність забезпечення відшкодування заподіяної державі шкоди, забезпечення цивільного позову просив суд винести постанову про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та будуть надходити на рахунок ПП «Кремінь-Агро-Колос» (, відкритий в Кременчуцькій філії ПАБ «Банк Форум», зобов'язати банківську установу негайно повідомити СВ ПМ ДПА у Полтавській області, на яку саме суму накладено арешт.

Розглянувши матеріали, суд приходить до наступних висновків.

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна. Відповідно до ст. 126 КПК України допускається накладення арешту на вклади, цінності, та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось.

За таких обставин подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 125, 126 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на рахунок № 0250 (валюта - українська гривня), який належить ПП «Кремінь-Агро-Колос» () що в Кременчуцькій філії ПАТ «Банк Форум» МФО - 331984 (), розташованої за адресою: Полтавська обл.., м. Кременчук, вул. Воровського, буд. 21, крім платежів до бюджету.

2.Арештовані кошти, передати на відповідальне зберігання в Кременчуцьку філію ПАТ «Банк Форум» МФО-331984 ().

3.Зобов'язати Кременчуцьку філію ПАТ «Банк Форум» МФО - 331984 (), розташованої: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воровського, буд. 21, надати Слідчому відділу ДПА у Полтавській області (36007, м. Полтава, вул.. М.Бірюзова, б. 47) та Слідчому відділенню податкової міліції Кременчуцької ОДП1 (39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, 43) виписку про залишок коштів на рахунку № 0250 (валюта - українська гривня), який належить ПП «Кремінь-Агро-Колос» () на момент оголошення постанови, довідку банку про арештовані грошові кошти та повідомляти зазначений підрозділи в разі надходження грошових коштів на даний рахунок в розрізі періодів надходження, сум та підприємств контрагентів від яких дані гроші надходять.

4.Зобов'язати ПАТ «Банк Форум» (МФО 331984) негайно повідомити СВ ПМ ДПА в Полтавській області та СВ ПМ Кременчуцької ОДГ1І про всі банківські рахунки відкриті на ПП «Кремінь-Агро-Колос» (), а також відразу, у випадку надходження коштів про суми, які в подальшому будуть надходити на зазначені банківські рахунки.

5.Зобов'язати ПАТ «Банк Форум» (МФО 331984) негайно повідомити СВ ПМ ДПА в Полтавській області та СВ ПМ Кременчуцької ОДП1 про наявність орендованих на ПП «Кремінь-Агро-Колос» () сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

6.Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів в відділенні ПАТ «Банк Форум» (МФО 331984), м. Кременчук, вул. Воровського, 21, в якому відкрито банківські рахунки та наявні сейфи для зберігання цінностей (банківські депозитні ячейки) оформлені на ПП «Кремінь-Агро-Колос» (), в тому числі по розрахунковому рахунку № 0250 (валюта - українська гривня), який належить ПП «Кремінь-Агро-Колос» ():

регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

документів про залишок коштів на банківських рахунках;

документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківських рахунків; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по банківських рахунках в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання рахунків;

вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок); довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

платіжних доручень, грошових чеків по банківських рахунках.

Заборонити здійснення платежів з даного рахунку за виключенням податкових до бюджету.

Суддя В.М.Шиян