Дата документу 19.08.2011 Справа № 4-1403/11
Справа № 4-1403/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2011 року м.Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого-судді Блажко І.О.

при секретарі Бут Є.О.

за участю прокурора Кармазіна І.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтаві подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_1 про надання дозволу на накладення арешту на кошти за матеріалами кримінальної справи №8005 ,-

В С Т А Н О В И В :

09 серпня 2011 року в провадження судді надійшло подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_1, погоджене з заступником прокурора м.Полтави про надання дозволу на накладення арешту на кошти по кримінальній справі № 8005, порушеній за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торговий дім «Інтер-Арго», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У поданні прохали надати дозвіл на накладення арешту на кошти, що знаходяться та будуть надходити на розрахунковий рахунок ТОВ Торговий дім «Інтер-Арго» №01, що у Харківській філії АТ «БрокбізнесБанк» Полтавського відділення №2, крім платежів до бюджету та зобовязати Харківську філію АТ «Брокбізнесбанк» Полтавського відділення №2, повідомити слідче відділення ПМ ДПІ у м. Полтаві про залишок коштів на вказаному рахунку.

З матеріалів подання вбачається, що в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер Арго» в період 2010 року в порушення вимог п.п.7.4.5. п.7.4 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03 квітня 1997 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей (сільськогосподарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність), ТОВ «Інтер-Інвест- Агро Сервіс», ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд».

При цьому встановлено, що фактично ТОВ « Торговий дім « Інтер-Арго» у період з 2010 року буль-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альянс-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест АгроСервіс» та ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд» не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбавало, службові особи ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищеперелічиних СГД для незаконного формування податкового кредиту з метою ухилення від сплати податку на додану вартість.

Дослідивши матеріали, додані до подання про накладення арешту на рахунки ТОВ Торговий Дім «Інтер-Агро», що в у Харківській філії АТ «БрокбізнесБанк» Полтавського відділення №2, приходжу до висновку про відмову в задоволенні подання, оскільки накладення арешту на вклади, цінності та інше майно провадиться тільки на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого, підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність, а ТОВ Торговий Дім «Інтер-Агро», не відноситься до зазначених вище осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.126 КПК України, -

П О С Т А Н О В И Л А:

В подані старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві ОСОБА_1 про надання дозволу на накладення арешту на кошти, що знаходяться та будуть надходити на рахунки ТОВ Торговий Дім «Інтер-Агро», що у Харківській філію АТ «БрокбізнесБанк» Полтавського відділення №2 та зобов»занні Харківську філію АТ «БрокбізнесБанк» Полтавського відділення №2 повідомити ДПІ у м.Полтави про залишок коштів на вказаних рахунках - відмовити.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко