СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/10055/13-к

Номер провадження № 1кс/712/3931/13

м. Черкаси 13 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при ОСОБА_1, за участю прокурора Яенка В.С., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000045 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_2, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та прокурора Яценка В.С.,-

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000045 щодо виявлення факту ухилення службовими особами ТДВ Пальмірський цукровий завод від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТДВ Пальмірський цукровий завод, відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28.12.2012 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ Пальмірський цукровий завод, код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року, в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ Кернел-Трейд олії соняшникової та подальшої її реалізації на експорт на адресу Inerco Trade S.A. (Швейцарія) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ Пальмірський цукровий завод, відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29.12.2012 року Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ Пальмірський цукровий завод, код за , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в звязку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ Кернел-Трейд олії соняшникової, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ Пальмірський цукровий завод вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, його документального підтвердження, встановлення всіх осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення в подальшому документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням у Миколаївській митниці документів, на підставі яких ТДВ Пальмірський цукровий завод () реалізувало олію соняшникову на експорт на адресу Inerco Trade S.A. (Швейцарія), а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобовязання про доставку товару в митницю призначення та інші документи.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Миколаївської митниці, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи на підставі яких в 2011-2012 роках ТДВ Пальмірський цукровий завод () реалізувало олію соняшникову на експорт на адресу Inerco Trade S.A. (Швейцарія), а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, контракти, інвойси, попередні повідомлення, зобовязання про доставку товару в митницю призначення та інші документи, які перебувають у володінні Миколаївської митниці.

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

4. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2

5. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

6. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________ В.П.Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)