У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.07.2013 Справа №607/13218/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Кузь В.М. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000065 від 07.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Кузь В.М. за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Хамулою П.І.

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Кузь В.М. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник АТ "УкрСиббанк" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ "Арсенал-Інтек" (код ЄДРПОУ - 36446026, юридична адреса: Тернопільська область, Збаразький район, м. Збараж, вул. Данила Галицького, 56, фактична- Тернопільська область, Збаразький район, м. Збараж, вул. Заводська, 53) за період діяльності з 15.09.2009р. по 31.12.2010р., відобразивши в обліку та податковій звітності здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання підприємством товарів (ТМЦ, послуг) у ТзОВ "Міксбуд" () та ТзОВ "Агропромсервіс трейд" (), в результаті чого, всупереч п.п.4.1.1, п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.1994 року занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 297100 грн., та п.п. е) 7.2.1 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 року занизили належний до сплати податок на додану вартість в сумі 225037 грн., всього податків на загальну суму 522137 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №338/2301/36446026 від 20.04.2011 року "Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Арсенал-Інтек" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 15.09.2009р. по 31.12.2010р., валютного та іншого законодавства за період з 15.09.2009р. по 31.12.2010р.", який складений працівниками Збаразької МДПІ Тернопільської області ДПС.

Для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного розслідування даного кримінального провадження, отримання необхідних доказів та встановлення наявних грошових коштів, та їх використання, необхідна інформація про рух грошових коштів по рахунках ТОВ "Арсенал-Інтек" (код за ) за період з 01 січня 2009р. по даний час.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ "Арсенал-Інтек" () користується наступними банківськими рахунками АТ "УкрСиббанк", (МФО - 351005, м. Харків, проспект Московський, 60), а саме: №7901 (валюта - Українська гривня); №7900 (валюта - долар США); №7900 (валюта - Українська гривня); №7900 (валюта - Українська гривня).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-суб"єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ "Арсенал-Інтек", картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області Кузь В.М.- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області капітану податкової міліції Кузю Володимиру Михайловичу, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ "УкрСиббанк", (МФО - 351005, м. Харків, проспект Московський, 60) та можливість їх вилучити (скопіювати), а саме:

1. інформації про рух коштів по рахунках:

- №7901 (валюта - Українська гривня);

- №7900 (валюта - долар США);

- №7900 (валюта - Українська гривня);

- №7900 (валюта - Українська гривня),

що належить ТОВ "Арсенал-Інтек" (), за період з 01.01.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях;

2. оригіналу (при відсутності, її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ "Арсенал-Інтек";

3. оригіналів документів (при відсутності, їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ "Арсенал-Інтек" (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

4. оригіналів всіх документів (при відсутності, їх завірених копій), які свідчать про наявність системи "Клієнт-банк" (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи "Клієнт-Банк"; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк"; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою "Клієнт-Банк", протоколи системи "Клієнт-Банк" в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції, ІР - адреса клієнта та інші) та отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передачі та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний