Провадження №1-кс/751/3084/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 28 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.04.2015 року за № 0000025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст.212 КК України.

В ході провадження досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом листопада-грудня 2014 року шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій з придбання сої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", Приватне сільськогосподарське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » безпідставно завищено суму податкового кредиту та сформовано від`ємне значення ПДВ, яке було заявлено до відшкодування з бюджету на рахунок підприємства по декларації з ПДВ за грудень 2014 року в сумі 1 296 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Також з`ясовано, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 року внаслідок надання за заниженими цінами послуг елеватора пов`язаній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 118,1 тис. грн.

Службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено ряд договорів купівлі - продажу сільськогосподарської продукції майбутнього врожаю на постачання сої врожаю 2015 року, відповідно до яких покупець ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язаний сплатити 100 % вартості товару в строк до 31.12.2014 року, також відповідно до копій платіжних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснив передплату на розрахункові рахунки продавця по всіх договорах.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконало свої зобов`язання за всіма вищевказаними договорами купівлі-продажу, однак всі постачальники отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти в той же день перерахували як фінансову допомогу на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно банківської виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отриману предоплату 05.11.2014 року в сумі 7776000 грн. в той же день перераховано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) у вигляді фінансової допомоги.

Відповідно до банківської виписки по рахунку ПП « ОСОБА_5 » отриману предоплату 04.11.2014 року та 05.11.2014 року в сумі 20736000 грн. було 05.11.2014 року перераховано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) у вигляді фінансової допомоги.

Щодо банківської виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отриману предоплату 04.11.2014 року в сумі 41472000 грн. було перераховано на ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у вигляді фінансової допомоги.

Тобто, грошові кошти, які надійшли як попередня оплата фактично використані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не для підготовки до посівної, а на фінансування іншої юридичної особи.

Згідно інформаційних баз даних встановлено наступний Ступінь пов`язаності вищезгаданих підприємств з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

1. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_3 ) є одним із Засновників підприємств - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_5 ), Сільськогосподарське ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_6 ), Сільськогосподарське ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_7 ), керівником яких є ОСОБА_6 , який також є керівником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

2. Засновником ПРИВАТНОГО СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОГО ПІДПРИЄМСТВА " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ) є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_9 ), а Засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_9 ) є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_3 ).

Враховуючи пов`язаність платників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », термін протягом якого грошові кошти надходили з банківського рахунка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вбачається «обізнаність» сторін про мету перерахування вказаних коштів, а саме надання фінансової допомоги.

Таким чином, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надав фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та скористався податковим кредитом, при тому, що у сільськогосподарських виробників, а саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_5 » не виникає податкового зобов`язання перед бюджетом.

З метою встановлення факту безпідставної вимоги щодо відшкодування ПДВ та безтоварності операцій, з`ясування даних використання коштів у ланцюгу завищення податкового кредиту та витрат ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб, які вчиняли відповідні операції, контрагентів, які брали участь в цьому, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та можливості вилучення виписок про рух коштів по розрахунковим рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », № НОМЕР_11 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_12 , ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », № НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 , з зазначенням часу та всіх реквізитів і даних платежу, що має значення в розслідуванні кримінального провадження та містить відомості, що становлять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення виписок по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , № НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , № НОМЕР_11 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , № НОМЕР_12 , ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , № НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 01.11.2014 по 06.11.2014 року, з зазначенням: призначення, суми платежу, реквізитів платіжного документу про проведення операції та проведення перерахунку коштів, дати та часу перерахування коштів, отримувача грошових коштів (його реквізити), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 .

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1