У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.09.2015 Справа №607/13379/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №0000085 від 31.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, що службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року, провели фінансово-господарські операції з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ) по постачанню товарно-матеріальних цінностей, які з метою ухилення від сплати податків провели по бухгалтерському та податковому обліку товариства.

Також встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено документальну планову виїзну перевірку TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2014 року за результатами якої складено акт №4491/22-01/36404316 від 20.07.2015 року. Згідно висновків акту перевірки встановлено, що службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України занизили сплату податку на прибуток підприємства в розмірі 1 239 935 грн. та в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизили сплату податку на додану вартість в розмірі 747 592 грн. від операцій проведених з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Внаслідок таких порушень податкового законодавства службовими особами TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2014 р. не сплачено податку на прибуток та податку на додану вартість в загальній сумі 1 987 527 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що директором TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2014 р. являвся ОСОБА_5 , що підтверджено протоколом допиту від 27.08.2015 року. Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 27.08.2015 року, він показав, що користується номером оператора мобільного зв`язку: НОМЕР_5 .

З врахуванням того, що з метою встановлення де протягом періоду в який підписувались договори та виконувались роботи підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебував директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів та дослідженні інформації, знятої з каналів зв`язку оператора « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів, знятої з номера оператора мобільного зв`язку НОМЕР_5 у ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року із зазначенням :

*номера, дати, час та тривалості вихідних дзвінків з вищезазначеного номера мобільного телефону;

*номера, дати, час та тривалості вхідних дзвінків на вищевказаний номер мобільного телефону;

*ІМЕІ телефонів, з яких здійснювалися дзвінки на вищевказаний номер мобільного телефону;

*ІМЕІ телефонів, на які здійснювалися дзвінки з вищевказаного номера мобільного телефону;

*прив`язки до базових станцій та азимуту перебування абонентів, які телефонували в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року на вище вказаний номер мобільного телефону;

*прив`язки до базових станцій та азимуту перебування абонента, який телефонували в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року з вище вказаного номера мобільного телефону.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1