пр. № 1-кс/759/2696/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), який знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що ТОВ «Ланет Україна» (код за 0), які в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн., та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн.
Співробітниками ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС службовою запискою № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р. було надано висновок, про результати відпрацювання ризикового платника податків оперативним підрозділом ГУ Міністерства доходів і зборів України ТОВ «Телерадіокомпанія «Інтермедіа» ().
Відповідно висновку про результати відпрацювання ризикового платника податків, переданого сужбовою запискою ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві за № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р., зазначається, що місцезнаходження платника податків не встановлено, місцезнаходження директора та головного бухгалтера ТОВ «ТРК «Інтермедіа» гр. ОСОБА_5 не встановлено, опитати не надалось можливим; також встановлено ознаки фіктивності, відповідно до ст. 55-1 Господарського кодексу України, а саме відсутність у ТОВ «ТРК «Інтермедіа» будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між ТОВ «ТРК «Інтермедіа» та підприємствами постачальниками та покупцями.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ) 30.082012 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , 14.05.2012 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , 26.04.2012 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (код валют 980) в ПАТ УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), який знаходиться за адресою: м. Київ, Автозаводська, 54/19, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.
Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх копій.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд
У Х В А Л И В:
клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 та/або оперативному працівнику за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), який знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, а саме наступних документів:
- копій банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013 року по 31.07.2014 року по рахунку № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), ТОВ «Ланет Україна» (код за ) в друкованому та електронному вигляді;
- копій договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), у тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ТОВ «Ланет Україна» за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ТОВ «Ланет Україна» (код за ), згідно угоди укладеної з ПАТ УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);
- копій документів на підставі яких ТОВ «Ланет Україна» (код за ) відкрито рахунок № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;
- копій карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Ланет Україна» (код за );
- копій чеків на отримання готівки за період з 01.01.13 по 31.07.14 по рахунку № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), що належать ТОВ «Ланет Україна» (код за ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Ланет Україна» (код за ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за період з 01.01.13 по 31.07.14.
3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 26 вересня 2014 року.
4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: