У Х В А Л А

Справа № 183/6053/15

№ 1-кс/183/698/15

17 вересня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),
ВСТАНОВИЛА:

16 вересня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), які містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_5 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договори банківських рахунків; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року, які перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 30 січня 2015 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, які навмисно здійснили безтоварні операції з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з березня 2012 року ухилилися від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_6 ), яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів з податку

на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Вказана сума збитків підтверджується висновком №6/1601/32953065 від 30.01.2015 року.

Будучі допитаним під час досудового розслідування в якості свідка, ОСОБА_6 , повідомив, що ніякого відношення до TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » він не має та вперше чує про це підприємство, фінансово-господарську діяльність від даного підприємства він ніколи не вів, реєстрацію в державних установах підприємства не здійснював, жодної причетності щодо ведення фінансово-господарської діяльності підприємства він не має. Первинну та податкову документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не підписував та в органи податкової служби ніколи не подавав.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в період березня-квітня 2012 року в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), що розташований в АДРЕСА_1 , було відкриті рахунки: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з бази «Податковий блок» обласного рівня.
Для встановлення наявності чи відсутності фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, з метою встановлення осіб, які були причетні до здійснення вищевказаних операцій та розпорядження грошовими коштами, оскільки вважає, що зазначена інформація та речі мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 , який входить до слідчої групи, підтримав надане до суду клопотання слідчого ОСОБА_4 .

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_5 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 30 січня 2015 року слідчим відділенням фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) в період з березня 2012 року від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили безтоварні операції з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", яке має ознаки "фіктивності", що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 482 903,33 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України (а.п. 5).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий довів необхідність надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 про надання доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу ОСАПДВ ОУ Новомосковської ДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 та старшому лейтенанту ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), які містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_5 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договори банківських рахунків; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року, які перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Зобов`язати керівника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчим відділу фінансових розслідувань СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , ОСОБА_7 та старшому оперуповноваженому відділу ОСАПДВ ОУ Новомосковської ДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 та старшому лейтенанту ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), які містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_5 , а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , а саме:

- заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво Фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договори банківських рахунків; договори про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспортів або документів, які його замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства і інші документи юридичної справи по відкриттю й використанню рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 15.11.2011 року по 30.11.2012 року.
У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 17 жовтня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1