Справа № 712/1946/13-к
Провадження № 1кс/712/666/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 27 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000006, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись директором ТОВ Черкаська продовольча компанія (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інвест Трейдінг Юг (), ТОВ Леміш Груп (), ТОВ Інтелект Систем (), ТОВ Грандторг (), ПП Т-Груп (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за 2010 рік в сумі 367002,11 грн. та податку на прибуток за 2010 рік в сумі 2084799 грн., а всього в загальній сумі 2 451 801, 11 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього, встановлено, що ТОВ Черкаська продовольча компанія здійснювало операції у період з 01.04.2010 по 30.09.2011 із залученням до схеми виробництва ТОВ Концерн Нафтаенерго (). Вказані операції полягали в тому, що ковбасні вироби ТОВ Концерн Нафтаенерго, вироблені на умовах давальницької сировини ТОВ Черкаська продовольча компанія, яка придбана у компанії-виробника ТОВ Черкаська продовольча компанія, та в подальшому реалізованих покупцю-виробнику ТОВ Черкаська продовольча компанія. При цьому на всіх зазначених етапах, рух товарно-матеріальних цінностей не відбувався, так як вони знаходились на виробничих потужностях, місцях зберігання, що належать ТОВ Черкаська продовольча компанія.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що ПП Т-Груп () має банківський рахунок №79, який відкритий у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054).

Для всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 25.02.2010 по 31.12.2010 по рахунку ПП Т-Груп () №79, відкритому у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 25.02.2010 по 31.12.2010, по рахунку ПП Т-Груп () №79, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 25.02.2010 по 31.12.2010, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПП Т-Груп () №79, відкритого у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 25.02.2010 по 31.12.2010, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ПП Т-Груп () №79, відкритому у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий