Справа № 210/3933/13-к
Провадження № 1-кс/210/630/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"06" червня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ЄСК» (код за ), м.Кривий Ріг, вул. Чумацький шлях, б.2-ата можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

04.06.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000103 від 30.05.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що Службові особи ТОВ «ЄСК» (код за ) м. Кривий Ріг, в період з 01.06.2010 року по 31.03.2011 року, в порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.4.1., п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 р. № 334/94 -ВР в редакції Закону України від 22.05.97р. №283/97-ВР "Закон про податок на прибуток" шляхом використання ТОВ «Аксіома» (код за м. Дніпродзержинськ), з ознаками фіктивності, у фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЄСК» безпідставно зависили валові витрати та податковий кредит на загальну суму 1 303 613,92 грн., що є великим розміром.

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 586/222/2447421 від 14.05.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Таким чином, документи ТОВ «ЄСК» (код за ) утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аксіома» (код за , м. Дніпродзержинськ),а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ «ЄСК» (код за )та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера) ТОВ «ЄСК» (код за )мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ТОВ «ЄСК» (код за ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити копії даних речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЄСК»(код за ), м.Кривий Ріг, вул. Чумацький шлях, б.2-а, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не знаходились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, вдокументах ТОВ «ЄСК» (код за ) утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аксіома» (код за , м. Дніпродзержинськ), а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкційТОВ «ЄСК»(код за )та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ТОВ «ЄСК»(код за ), що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть вказані документи бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні ТОВ «ЄСК»(код за ), м.Кривий Ріг, вул. Чумацький шлях, б.2-а, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-0000103 від 30.05.2013 р , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_4, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000103 від 30.05.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ЄСК»(код за )утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЄСК»(код за )з ТОВ «Аксіома» (код за , м. Дніпродзержинськ), а саме: первинних фінансово-господарських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документів щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт, послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника та інших, а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ «ЄСК»(код за )та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ТОВ «ЄСК»(код за ) за період 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, що перебувають у володінні ТОВ «ЄСК»(код за ), м.Кривий Ріг, вул. Чумацький шлях, б.2-аз можливістю вилучення вказаних речей і документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000103 від 30.05.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-0000103 від 30.05.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ «ЄСК»(код за ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_4, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000103 від 30.05.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №- 0000103 від 30.05.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1