Справа № 712/2456/13-к
Провадження № 1кс/712/816/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

місто Черкаси 14 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000003 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000003, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Торгівельна компанія ТВС () умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 та п.5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 № 334/97-ВР (із змінами та доповненнями), пп. 138.2 ст.138, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, за період із 01.01.2011 по 31.12.2011, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП Торгівельна компанія ТВС безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), які не мають найманих працівників та основних фондів і не придбавали дану продукцію у попередніх періодах, в результаті чого ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 242 735 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 638 860 грн., а всього на загальну суму 2 881 595 грн., що у 6125 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП Торгівельна компанія ТВС вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно наявних в матеріалах кримінального провадження товарно-транспортних накладних, перевезення пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) на ПП Торгівельна компанія ТВС здійснювалось по маршруту: пункт навантаження - Черкаська область, Смілянський район, с. Холоднянське, вул. Докучаєва, 1, а пункт розвантаження Вінницька область, Тульчинський район, с. Маяки.

Крім того, перевезення пічного палива здійснювали водії ПП Торгівельна компанія ТВС, в тому числі ОСОБА_5 (моб. тел. 063-760-26-01).

Будучи допитаними в якості свідка ОСОБА_5 дав показання, що навантаження пічного палива в с. Холоднянське, Смілянського району, Черкаської області відбувалося шляхом переливу пічного палива з цистерни автомобіля поставщика в цистерну автомобіля ПП Торгівельна компанія ТВС.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні місць реального перебування водія ПП Торгівельна компанія ТВС ОСОБА_5 на час поставки та навантаження пічного палива від ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2).

Для встановлення місць перебування водія ОСОБА_5 на час поставки та навантаження пічного палива необхідно отримати інформацію щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 063-760-26-01 - яким користується ОСОБА_5.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ТОВ Астеліт (), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номером 063-760-26-01.

Інформація щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень - грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером 063-760-26-01 - яким користується ОСОБА_5, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити фактичне місцезнаходження водіїв та маршрут їх пересування в день навантаження та поставки пічного палива від ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 на адресу ПП Торгівельна компанія ТВС.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ТОВ Астеліт (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, інформації щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період січень грудень 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 063-760-26-01 - яким користується ОСОБА_5.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий