УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000102 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000102, щодо службових осіб ТОВ Беррі Агро (код ЄДР 37808392), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Беррі Агро у період 2012-2013 років, шляхом приховування обєкта оподаткування, умисно ухилились від сплати ПДФО в особливо великих розмірах.

Суть схеми ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб полягає в наступному. Службові особи ТОВ Беррі Агро зареєстрували ряд підконтрольних їм приватних підприємців, зареєстрованих на родичів працівників та самих працівників, які являються платником єдиного податку, а саме ПП ОСОБА_4, ПП ОСОБА_5, ПП ОСОБА_6, ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА_8, ПП ОСОБА_9, ПП ОСОБА_10, ПП ОСОБА_11, ПП ОСОБА_12, ПП ОСОБА_13, ПП ОСОБА_14, ПП ОСОБА_15, ПП ОСОБА_16, ПП ОСОБА_17, ПП ОСОБА_18, ПП ОСОБА_13, ПП ОСОБА_19, ПП ОСОБА_20, ПП ОСОБА_21, ПП ОСОБА_22, ПП ОСОБА_23, ПП ОСОБА_24, ПП ОСОБА_25, ПП ОСОБА_26, ПП ОСОБА_27, ПП ОСОБА_28, ОСОБА_29, ПП ОСОБА_30, ПП ОСОБА_31 Службові особи ТОВ Беррі Агро, діючи від імені даних приватних підприємців здійснюють закупівлю лісових ресурсів: чорниці лісової, журавлини, волоських горіхів. При цьому ТОВ Беррі Агро отримуються у лісових господарствах Житомирської області лісові квитки, відповідно до яких останні придбають лісові ресурси у підконтрольних приватних підприємців. В подальшому лісові ресурси експортується ТОВ Беррі Агро за кордон.

Відповідно до чинного законодавства, у випадку виплати доходу фізичним особам субєктом підприємницької діяльності (фізичною чи юридичною особою), останній виступає податкових агентом для перерахування податків та зборів. З метою ухилення від сплати податків, приймачами лісових ресурсів-підприємцями, що підконтрольні службовим особам ТОВ Беррі Агро, перерахування прибуткового податку до бюджету не здійснювалось. Як податковий агент ТОВ Беррі Агро, підконтрольні йому приватні підприємці, повинні були з фізичних осіб здавачів лісових ресурсів, утримувати та перераховувати ПДФО до бюджету та відповідні відомості вносити до звіту 1-ДФ.

Слідчий вказує, що внаслідок здійснення службовими особами ТОВ Беррі Агро вищезазначених незаконних операцій у період 2012-2013 років, до бюджету держави не надійшло податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 2,83 млн.грн.

Встановлено, що ПП ОСОБА_31 (код НОМЕР_1) у ПАТ КБ Надра (МФО 380764), відкрито рахунки №4001 (українська гривня), №4001 (українська гривня).

У ПАТ КБ Надра (МФО 380764) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ПП ОСОБА_31, договори найму, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи, як пояснює слідчий у клопотанні, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ Надра (МФО 380764), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ КБ Надра (МФО 380764), а саме:

1.1 Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам №4001 (українська гривня), №4001 (українська гривня) відкритим в ПАТ КБ Надра (МФО 380764), для ПП ОСОБА_31 (код НОМЕР_1), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2011 по 01.09.2013.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків№4001 (українська гривня), №4001 (українська гривня) у ПАТ КБ Надра (МФО 380764), а саме:

картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ПП ОСОБА_31, договору найму, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Встановити строк дії ухвали до 11.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: