печерський районний суд міста києва
Справа № 1-кс-576/12
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2012 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Греку А.Г., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П.про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В :

24 грудня 2012 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П., про надання тимчасового доступу до документів компанії ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () що знаходяться у ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи; про надання дозволу на вилучення документів у ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня, які належать ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки;

- документи, на підставі яких ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () відкрито рахунки: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175) та ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), в тому числі: кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту); заявок ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () на видачу кредитів; документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (); рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах; експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (); роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» ();

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня, з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), по рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня, з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки.

У судовому засіданні слідчий Машика В.П. посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в проваджені СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС знаходиться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081, щодо службових осіб ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що у ході розслідування встановлено, що згідно акту 80/15-6/37451629 від 05.11.2012 року «документальної позапланової перевірки правомірності нарахування ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» код 37451629 від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту за період 2011, січень - червень 2012 року» встановлено, що службові особи ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» в період травня - червня 2011 та січня, березня 2012 року завищили податковий кредит на загальну суму 2 451 235 грн.

Відповідно витягу з бази даних ЦБД юридичних осіб ДПА України встановлено, що ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), має поточні рахунки: №2427 ЄВРО, №2427 ДОЛАР США, №2426 ДОЛАР США, №2426 ЄВРО, №2427, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ відкриті в ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175).

Як вбачається зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 р. до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П., дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме документів ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» та їх вилучення, оскільки вказана слідча дія дійсно спрямована на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні і слідчому судді надано достатньо відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети - з'ясування усіх обставин, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 162, 163 ч. 6, ст. 309, 372 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Машики В.П., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станкова О.П. -задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Машиці В.П. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), що знаходяться у ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175), які містять банківську таємницю, а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427 українська гривня ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Машиці В.П. можливість вилучення документів у ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку - ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня, які належать ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки;

- документи, на підставі яких ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () відкрито рахунки: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175) та ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), в тому числі:

кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

заявок ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» () на видачу кредитів;

документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» ();

рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» ();

роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» ();

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня, з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Спец Авіа Комплект ЛТД» (), по рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня, з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках: №2427 ЄВРО, №2427 долар США, №2426 долар США, №2426 ЄВРО, №2427українська гривня (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Вовк