Справа №232/4436/12
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2012р. Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Олійника О.М.,

при секретарі Козловій М.О.,

за участю слідчої ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчої ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк»,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк», мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000015 за матеріалами перевірки ВПМ Тростянецької ОДПІ про ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Бершадський спиртовий завод». В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод»(код за , юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Бершадь, вул. Чкалова, 1) здійснювали фінансово-господарську діяльність у період з 01.10.2008 по 01.05.2010 в порушення вимог п. 5.1, п. п. 5.2.1 п.5.2, п. п. 5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.1994 № 334/94-ВР в редакції Закону від 22.05.1997 № 283/97-ВР та п.п. 7.4.1, п. п. 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями). Так, у вказаний період службові особи ДП «Бершасдький спиртовий завод»з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню котельного палива, уклали ряд договорів купівлі-продажу та поставки з ПП «Інбудтраст», яке створено з метою прикриття незаконної діяльності, та документально оформляло не існуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей. Після цього ПП «Інбудтраст»передало підприємству вигодонабувачу ДП «Бершадський спиртовий завод»первинну бухгалтерську документацію з неправдивими відомостями про придбання ПП «Інбудтраст»у ТОВ «ТАР АЛЬЯНС»палива котельного змішаного, реалізації та транспортування його до ДП «Бершадський спиртовий завод». У подальшому службовими особами ДП «Бершадський спиртовий завод»з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, було відображено неправдиві відомості, зазначені по бухгалтерському та податковому обліках ДП «Бершадський спиртовий завод»по начеб то придбанню товарів у ПП «Інбудтраст». Таким чином, службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод»безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 528 123 гривень та податку на прибуток в сумі 1 910 150 гривень, всього на загальну суму 3 438 273 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ДП «Бершадський спиртовий завод»проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки за № 043, № 043, № 043, № 043, № 043 (по всіх видах валют), які відкриті в Відділенні «Вінницька регіональна дирекція»ПАТ «ВТБ Банк»(МФО 321767, м.Вінниця, площа Гагаріна, 2).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ДП «Бершадський спиртовий завод»(нині - ДП «Укрспирт»Бершадського МПД), які відкриті в Відділенні «Вінницька регіональна дирекція»ПАТ «ВТБ Банк»(МФО 321767, м.Вінниця, площа Гагаріна, 2), тому вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ДП «Бершадський спиртовий завод»вище зазначених банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб Відділення «Вінницька регіональна дирекція»ПАТ «ВТБ Банк»та знаходяться за адресою: м.Вінниця, площа Гагаріна, 2.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала.

Представник ПАТ «ВТБ Банк»в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ДП «Бершадський спиртовий завод»вище зазначених банківських рахунків з подальшим їх вилученням.

Оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що ПАТ «ВТБ Банк»знаходяться документи, а саме: відомості про рух грошових коштів, а також оригінали документів, наданих для відкриття та використання ДП «Бершадський спиртовий завод»вище зазначених банківських рахунків, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того слідчий довів наявність достатніх підстав для вилучення вище зазначених документів, так як таке вилучення необхідне для досягнення мети, а саме судово-почеркознавчих експертиз та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльністьслідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчій з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ДП «Бершадський спиртовий завод»(нині - ДП «Укрспирт»Бершадського МПД) (код за , Вінницька область, м.Бершадь, вул.Чкалова,1), яка містить банківську таємницю, в Відділенні «Вінницька регіональна дирекція»ПАТ «ВТБ Банк»(МФО 321767, м.Вінниця, площа Гагаріна, 2), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях: по рахункам ДП «Бершадський спиртовий завод»№ 043, № 043, № 043, № 043, № 043 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2008 по 01.05.2010. Документів, які стосуються відкриття і обслуговування рахунків № 043, № 043, № 043, № 043, № 043 (по всіх видах валют), відкритих в Відділенні «Вінницька регіональна дирекція»ПАТ «ВТБ Банк»(МФО 321767, м.Вінниця, площа Гагаріна, 2) для ДП «Бершадський спиртовий завод», а саме: документів обліково - реєстраційної справи ДП «Бершадський спиртовий завод»; Статуту (установчого договору); карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП «Бершадський спиртовий завод»; договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ДП «Бершадський спиртовий завод»; оригіналу довіреності на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завіреної нотаріально; заяв на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за період з 01.10.2008 по 01.05.2010 по рахункам № 043, № 043, № 043, № 043, № 043 (по всіх видах валют); заяви клієнта про встановлення системи "Клієнт-банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-банк"; акту про введення системи "Клієнт-банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк"; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2008 по 01.05.201 по рахункам № 043, № 043, № 043, № 043, № 043 (по всіх видах валют); чеків на отримання готівки за період з 01.10.2008 по 01.05.2010 по рахункам № 043, № 043, № 043, № 043, № 043 (по всіх видах валют). з подальшим їх вилученням.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Суддя: