П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.07.2012 Справа №1915/11211/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Пилипець О.І.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання заступника начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

27 червня 2012 року заступником начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 порушено кримінальну справу №1174501 стосовно директора ПП «Према» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, будучи директором ПП «Према», яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ «Кронімет» (, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП «Према» ОСОБА_2 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ «Кронімєт» (, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП «Према» ОСОБА_2 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Заступник начальника відділення РКС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта Тернопільської обласної дирекції ПАТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 338501, м.Тернопіль вул.Кардинала Сліпого, 8) ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме відомостей про рух коштів по рахунках № 260099244 (980), №260512132 (980), картки із зразками підписів та відтиском печатки, документів, які подавалися для відкриття рахунку, тощо.

В обґрунтування вказує, що в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що що ОСОБА_3, яка зареєстрована приватним підприємцем та є дружиною директора ПП «Према» ОСОБА_2 отримувала на банківський рахунок грошові кошти від ПП «Према» за реалізований металобрухт. З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення фактичного обігу грошових коштів як між ПП «Према» та ПП ОСОБА_2, так і з іншими контрагентами, законності здійснення їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках ПП ОСОБА_2

Ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, пояснення слідчого, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки проведення виїмки зазначених документів, що становлять банківську таємницю необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ч.3 ст.178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл по кримінальній справі №1174501 на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Тернопільської обласної дирекції ПАТ «Райффайзен банк ОСОБА_1» (МФО 338501, м.Тернопіль вул.Кардинала Сліпого, 8) наступного, а саме:

· відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках

№ 260099244 (980),

№ 260512132 (980),

що належать приватному підприємцю ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1, м.Чортків вул.Шевченка, 30), за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу, номера рахунку, назви банківської установи та МФО з якого здійснювалось перерахування грошових коштів (внесення готівкових коштів) та контрагентів із вказанням їх податкового номеру на паперових та електронних носіях.

· Оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів ПП ОСОБА_2.

· Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ПП ОСОБА_2 (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію приватного підприємця; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта; заяви та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші).

· Оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

· Оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Головуючий Базан Л.Т.