Справа № 4-312/11
Справа № 4-312/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2011 року Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Котьо І.В., розглянув подання старшого слідчого, слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене із заступником прокурора Херсонської області про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві Всеукраїнський акціонерний банк,-

встановив:

В провадженні старшого слідчого, слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 знаходиться кримінальна справа порушена 03 вересня 2010 року за фактом службового підроблення та зловживання службовим становищем службовими особами ПП Агроторгівельна компанія, за ознаками злочинів передбачених ст.ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ПП Муссон-2009() згідно податкової звітності виступало отримувачем товарів від ПП Скайлайн Плюс(код 36227235), а грошові кошти за поставлений товар та надані послуги могли надходити на банківський рахунок останнього, відкритий у публічному акціонерному товаристві Всеукраїнський акціонерний банкрахунок у гривні №0106, з якого та на який могли надходити грошові кошти від господарської діяльності підприємства в період роботи з 01.09.2009 року по 01.05.2010 року.

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві Всеукраїнський акціонерний банк, який розташований за адресою м. Київ, вул. Зоологічна 5, оригіналів документів, а саме: юридичної справи за договором про відкриття рахунку, картки зі зразками підписів осіб, які можуть здійснювати операції по рахунку, платіжні доручення на переказ грошей, чеків на отримання готівки з рахунку а також роздруківки руху грошових коштів по рахункам 0106, №0026 за період з 16.04.2009 по 01.05.2010 року, які належать ПП Скайлайн Плюс(код 36227235). Оскільки відповідно до податкової звітності, документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ПП Агроторгівельна компаніяв період з травня по жовтень 2009 року формувало валові витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок господарських відносин із ПП Муссон 2009, та у березні 2010 року за рахунок закупівлі товарів у ПП Декс Форум.

Відповідно до актів невиїзних податкових перевірок проведених ДПІ у м. Нова Каховка від 10.11.09 № 1504/230-36227083 та від 09.02.10 № 83/230-36227083) ПП Муссон 2009(код 36227083), щодо встановлених розбіжностей за результатами автоматизованого співставлення розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.09 року по 31.10.09 року встановлено, що правочини здійснені з ПП Муссон-2009(код 36227083) та останнім із постачальниками в період з 01.01.09 по 31.10.2009 року не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

ДПІ у м. Нова Каховка складено акт невиїзної податкової перевірки ПП Декс Форумвід 07.12.10 № 1741/230-36462975 ПП Декс-Форум(код 36462975), встановлено, що правочини здійснені з ПП Декс Форумта останнім із постачальниками в період з 01.12.09 по 31.03.2010 років не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

Так у вказаний період часу ПП Агроторгівельна компаніяукладалися договори поставки сільськогосподарської продукції від ПП Муссон 2009та ПП Декс Форум, відповідно до умов яких продукція доставлялася на зерновий склад покупця, а саме нібито придбана у ПП Муссон 2009та ПП Декс Форумпродукція поставлялась останнім на картку покупця ПП Агроторгівельна компаніяна Білокриницький КХП, Братолюбівський елеватор, ТОВ ЗПП Зерно Таврії, Новоолексіївський елеватор, із якими з останнім укладені договори зберігання продукції, яка в подальшому шляхом переоформлення передавалася покупцям підприємства.

Продукція завозилася на елеватори відповідно до товарно-транспортних накладних виписаних від ПП Агроторгівельна компаніяде відправником також зазначалося останнє, тобто не ПП Муссон -2009та ПП Декс Форум, а іншими особами.

Згідно свідчень водіїв автомобілів, якими завозилася продукція на елеватори, продукція ними завозилася власна вирощена на власних землях, розрахунок за продукцію провадився невідомими особами за готівкові кошти, товарно-транспортні накладні передавалися останнім біля елеваторів, відповідно до яких провадилося розвантаження продукції.

Відповідно до акту позапланової податкової перевірки ПП Агроторгівельна компанія№249/23-3/32125798 від 03.02.2011 року, були встановлені порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3, ст. 5 Закону України від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств встановлено заниження обєкту оподаткування по податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010р на загальну суму 8 173 270,00 грн, та донараховано податку на прибуток на загальну суму 2 043 317,50 грн, а також п.п. 7.2.1 п.7.2, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями) в результаті чого ПП Агроторгівельна компаніязанижено ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету (рядок 27 Декларації) на 1 593 405 грн, за рахунок вчинення фіктивних операцій із ПП Муссон 2009та ПП Декс Форум.

Дослідивши матеріали додані до подання , суд вважає що на підставі ст. 178 КПК України подання підлягає задоволенню за обставин викладених в ньому .

Керуючись ст. ст. 177, 178 КПК України, суддя

Постановив:

Провести виїмку в публічному акціонерному товаристві Всеукраїнський акціонерний банк(МФО 380537), який знаходиться за адресою м. Київ, вул. Зоологічна 5, оригінали документів, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку відкритому в ПАТ Всеукраїнський акціонерний банк №0106, який належить ПП Скайлайн Плюс(код 36227235) за період з 01.01.2009 по 01.05. 2010 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

- роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку відкритому у ПАТ Всеукраїнський акціонерний банк№0026, який належить ПП Скайлайн Плюс(код 36227235) за період з 16.04.2009 по 22.06. 2009 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.В. Котьо

Суддя:ОСОБА_2