Справа №295/8111/15-к

УХВАЛА
Іменем України

29.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000018 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч. 2 ст.205 та ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 лютого 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ТОВ «Агро-Дав» (код 32229396), яке перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, як виробник с/г продукції, протягом травня липня 2014 року, відобразило реалізацію ТМЦ, на адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агро-оптторг» (код 39036715), ТОВ «Інвест Капітал Україна» (код 37157515), ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та ТОВ «Аустрія Торг» (код 38852594), чим самим сформувало податковий кредит з ПДВ, який в подальшому передавався по ланцюгу до реального сектору економіки.

Також встановлено, ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), здійснив реєстрацію ТОВ «Агро-Дав», на своє ім`я виключно за грошову винагороду, та відношення до діяльності останнього не має.

Так встановлено, що ряд мешканців Кіровоградської, Харківської та Миколаївської областей, організували реєстрацію підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Дав», ТОВ «Агростар ЛТД», ТОВ «Прометей 2007», ТОВ «Канцторг», ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Брігс», ТОВ «Мале НВП «СТС», ТОВ «Інфоторія», ТОВ «Центр Сприяння Трудовій Міграції», ТОВ «Гарант Інтернешнл Груп», ТОВ «Унитрол Груп», ТОВ «Старлайм», ТОВ «Загрей Толк», ТОВ «Гранд Експерт», ТОВ «ДК «Торг-Сервіс», ТОВ «Антурім Торг», ФГ «Башняка М.М.», ТОВ «Софтпро-Технолиджи», ТОВ «Анонсер Торг», ТОВ «Аустрія Торг», ТОВ «Сіма-Інвест», ПрАТ «Інаудит-Україна», ТОВ «Вірон-Д», ТОВ «Антуріум Опт Торг», ТОВ «Агроснаб-Инвест», ТОВ «Вінго», ТОВ «Агроторг Престиж», ТОВ «Макстоп», ТОВ «Агро-Актив», ТОВ «Інвест Капітал Україна», ТОВ «Рай-Т», ТОВ «Пасадена», ТОВ «Імпреза Плюс», ТОВ «Лайдес», ТОВ «Остарс», ТОВ «Стройтрест Юг», ТОВ «Реколт-Н», ТОВ «Лора Торг», ТОВ «Автосфера», ТОВ «ТК Константа», ТОВ «Дізфорс», ТОВ «БК Акцент», ТОВ «Коварз», ТОВ «Схід-Агро-інвест», ТОВ «Агро-Оптторг», ТОВ «ТК «Інтех», ТОВ «Максус Трейд», ТОВ «Енергострой», ТОВ «Компанія «Ініціатива», ТОВ «КП «Пріорітет», ТОВ «ВТК Статус», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «Дізал», ТОВ «ТД «Укрсварка», ТОВ «НВП «Ліон Групп», ТОВ «Секвойя-Ск», ТОВ «Інвестторгресурс», ТОВ «СК Вавилон», ТОВ «Абріс-Дизайн», на підставних осіб, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, та з метою прикриття незаконної діяльності.

Реквізити зазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

До таких критеріїв відповідно до ч.2 ст.167 КПК України, в т.ч. відноситься кошти, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення пов`язаного з їх незаконним обігом, а також кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

28.05.2015 року, за адресою розташування офісного приміщення, де ведеться бухгалтерський облік «Фіктивних» підприємств, а саме адресою: м. Кіровоград, вул. Кірова, 49 (теперішня назва Михайлівська), проведено обшук у результаті якого вилучено ряд речей та документів, а саме:

- купюри номіналом 50 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 100 купюр у кожному пакунку. Всього 7 пакунків на загальну суму 35 тис. грн.;

- купюри номіналом 100 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 100 купюр у кожному пакунку. Всього 1 пакунок на загальну суму 10 тис. грн.;

- купюри номіналом 100 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 1000 купюр у кожному пакунку. Всього 3 пакунки на загальну суму 300 тис. грн.;

- купюри номіналом 200 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 100 купюр у кожному пакунку. Всього 7 пакунків на загальну суму 140 тис. грн.;

- купюри номіналом 200 гривень опечатані поліетиленовими пакетами АТ «Укрсиббанк» по 1000 купюр у кожному пакунку. Всього 4 пакунки на загальну суму 800 тис. грн.;

- купюри номіналом 500 гривень опечатані поліетиленовими пакетами АТ «Укрсиббанк» по 1000 купюр у кожному пакунку. Всього 1 пакунок на загальну суму 500 тис. грн.;

Загальна сума 1 мільйон 785 тисяч гривень;

- 14 стартових пакетів оператора ПрАТ «МТС Україна»;

- 9 пакетів для банківських карток АТ КБ «ПриватБанк»;

- 3 пластикові картки АТ КБ «ПриватБанк»;

- чорнові записи та копії сторінок паспортів на 49 аркушах.

Матеріалами кримінального провадження отриманими у ході проведення слідчих (розшукових) та негласних (слідчих) розшукових дій встановлено, що вилучені речі та документи, які не зазначено в ухвалі суду на проведення обшуку, являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Незаконність отримання вказаних речей та документів, підтверджується матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, тому розгляд клопотання прощу проводити без участі осіб, у яких вказані речі вилучалися.

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те, що вилучені під час проведення обшуку речі та документи являються предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, керуючись, керуючись ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :
1)
Накласти арешт на предмети, речі грошові кошти та комп`ютерну техніку вилучені у ході проведення обшуку за адресою м. Кіровоград, вул. Кірова, 49 (теперішня назва Михайлівська), а саме:
- купюри номіналом 50 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 100 купюр у кожному пакунку. Всього 7 пакунків на загальну суму 35 тис. грн.;

- купюри номіналом 100 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 100 купюр у кожному пакунку. Всього 1 пакунок на загальну суму 10 тис. грн.;

- купюри номіналом 100 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 1000 купюр у кожному пакунку. Всього 3 пакунки на загальну суму 300 тис. грн.;

- купюри номіналом 200 гривень опечатані банківською стрічкою АТ «Укрсиббанк» по 100 купюр у кожному пакунку. Всього 7 пакунків на загальну суму 140 тис. грн.;

- купюри номіналом 200 гривень опечатані поліетиленовими пакетами АТ «Укрсиббанк» по 1000 купюр у кожному пакунку. Всього 4 пакунки на загальну суму 800 тис. грн.;

- купюри номіналом 500 гривень опечатані поліетиленовими пакетами АТ «Укрсиббанк» по 1000 купюр у кожному пакунку. Всього 1 пакунок на загальну суму 500 тис. грн.;

Загальна сума 1 мільйон 785 тисяч гривень;

- 14 стартових пакетів оператора ПрАТ «МТС Україна»;

- 9 пакетів для банківських карток АТ КБ «ПриватБанк»;

- 3 пластикові картки АТ КБ «ПриватБанк»;

- чорнові записи та копії сторінок паспортів на 49 аркушах.

Ухвала підлягає негайному виконанню. Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1