Справа №4-80/2007
ПОСТАНОВА

30 липня 2007 року

м. Мала Виска
Суддя Маловисківського ра
йонного суду Березій Ю.А., роз
глянувши з участю прокурора
Маловисківського району Аме
льохіна В.В., розглянувши под
ання слідчого прокуратури Ма
ловисківського району Чуйко
В.І. про надання дозволу на пр
оведення виїмки документів,
що становлять банківську та
ємницю в ЗАТ КБ "Пройм-Банк" м.
Київ (МФО №300669) по р/рахункам ТОВ
„Дружба" (код 31972789), по криміналь
ній справі № 63-407, -

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою ві
дповідальністю „Дружба" (код
31972789) с Злинка Маловисківськог
о району (далі - ТОВ „Дружба"), н
е являючись виробником горіх
у волоського та гарбузового
насіння, протягом жовтня 2005 ро
ку - квітня 2006 року відвантажил
о вказану продукцію ТОВ „Сті
мекс" (код № 31332965, м. Черкаси) на с
уму 8, 2 млн. грн. та ТОВ „Вектор Л
ТД" (код № 31948096, м. Черкаси), на сум
у 1, 3 млн. грн., не сплативши при
цьому податок на додану варт
істю в сумі 1, 6 млн. грн.
В подальшому, з метою ухиле
ння від сплати податків, служ
бові особи ТОВ „Дружба", злов
живаючи своїм службовим стан
овищем, в податковій звітнос
ті зазначені операції з реал
ізації гарбузового насіння т
а горіха волоського на адрес
у ТОВ „Вектор" не відобразили
, а операції з реалізації заз
наченої продукції на адресу
ТОВ „Стімекс" відобразили ча
стково, а саме в уточнюючій д
екларації з податку на додан
у вартість за червень 2006 року в
иробників сільськогосподар
ської продукції.
Згідно довідки ДПА області
№ 35-10/10-10/31972789 від 12.06.07 операції з реал
ізації зазначеної продукції
ТОВ „Стімекс" на суму 2, 2 млн. гр
н. та ТОВ „Вектор ЛТД" на суму 1,
3 млн. грн. не відображені в под
атковому обліку ТОВ „Дружба"
взагалі
Згідно інформації відділу
статистики в Маловисківсько
му районі, ТОВ „Дружба" протя
гом 2004 - 2006 pp. насіння гарбузове та
волоський горіх не вирощува
ло та не є виробником зазначе
ної сільськогосподарської п
родукції. Вказане підтверджу
ється поясненнями службових
осіб Злинської сільської ра
ди та працівників ТОВ „Дружб
а", в зв'язку з чим, відповідно
до ст. 4 Закону України „Про п
одаток на додану вартість", п
овинне було сплатити ПДВ при
реалізації даної продукції.

Таким чином службові особи
ТОВ „Дружба" зловживаючи слу
жбовим становищем, з метою ух
илення від сплати податків д
о бюджету, протягом жовтня 2005
року - квітня 2006 року, неправом
ірно, в порушення п. 11.29 ст. 11 Зак
ону України „Про податок на д
одану вартість", шляхом не ві
дображення зазначених опера
цій в загальних деклараціях
з ПДВ, відобразили реалізаці
ю вищезазначеної продукції у
деклараціях з ПДВ для сільсь
когосподарського товаровир
обника. В результаті чого не с
платили ПДВ по операціях з ре
алізації насіння гарбузовог
о та горіху волоського на заг
альну суму 1, 6 млн. грн., що призв
ело до тяжких наслідків у виг
лядів фактичного ненадходже
ння до бюджету грошових кошт
ів в особливо великих розмір
ах.
15 червня 2007 року, за фактом ск
оєння злочинів службовими ос
обами ТОВ „Дружба" передбаче
них ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 209 КК У
країни, прокуратурою Малови
сківського району порушено к
римінальну справу № 63-0407.
Розслідуванням кримінальн
ої справи встановлено, що для
здійснення фінансово - госпо
дарської діяльності та прове
дення розрахунків, ТОВ „Друж
ба" 01.02.2006 року в

ЗАТ КБ "Пройм-Банк" м. Київ ві
дкриті рахунок № 53 та 27.07.2006 ро
ку рахунок № 53, через які пр
оходили розрахунки за відван
тажені горіх волоський та на
сіння гарбузове.
Таким чином, є достатньо пі
дстав вважати, що в матеріала
х, які знаходяться в ЗАТ КБ "Пр
ойм-Банк" м. Київ (МФО №300669) стосо
вно клієнта банку ТОВ „Дружб
а", і становлять банківську т
аємницю, містяться дані про з
дійснення фінансово-господа
рської діяльності ТОВ „Дружб
а", та мають доказове значенн
я по кримінальній справі, а б
ез розкриття банківської тає
мниці отримати їх неможливо.

Відповідно до п.2 ч.1 ст. 62 Зако
ну України "Про банки та банкі
вську діяльність" органи дер
жавної податкової служби маю
ть право отримати будь яку ін
формацію щодо юридичних та ф
ізичних осіб, яка містить бан
ківську таємницю, за рішення
м суду.
На підставі вищевикладено
го, у відповідності з вимогам
и ст. 62 Закону України "Про бан
ки і банківську діяльність" в
ід 07.12.2000року № 2121-Ш (із змінами і до
повненнями), ст. ст. 14-1, 22, 66, 114, 13
0, 178, 179 Кримінально-процесуаль
ного Кодексу України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого прокурат
ури Маловисківського району
- задовольнити.
Надати дозвіл на виїмку до
кументів, що становлять банк
івську таємницю в ЗАТ КБ "Прой
м-Банк" м. Київ (МФО №300669) відносн
о клієнта банку ТОВ „Дружба" (к
од № 31972789) - по рахункам № № 53 та
№ 53 за період з 01.02.2006 року по 15.06.
2007 року, а саме:
· Виписки про рух
коштів по рахунку ТОВ „Дружб
а" (код № 31972789), №53 та № 53 за пер
іод з 01.02.2006 року по 15.06.2007 року у виг
ляді роздруківок з магнітног
о носія інформації серверу б
анку на паперовому носієві і
нформації завірені підписам
и керівника та головного бух
галтера та відбитком печатки
банку з вхідним та вихідним с
альдо, дебетовими та кредито
вими оборотами за кожен опер
аційний банківський день, з р
озшифровкою кореспондентів
(назва, код ЄДРПОУ, номер рах
унку, назва банку, МФО банку),
дати та часу проведення та п
ризначення платежу.
· Чеків на отриман
ня готівкових коштів та плат
іжних доручень на переказ ко
штів по вищезазначеному розр
ахунковому рахунку ТОВ „Друж
ба" (код № 31972789) за період з 01.02.2006 рок
у по 15.06.2007 року.
· Заяви на відкрит
тя рахунку, договору банківс
ького рахунку, повідомлень п
ро відкриття рахунку, карток
із зразками підписів та відб
итку печатки ТОВ „Дружба" (код
№ 31972789), що діяли на протязі пері
оду з моменту відкриття раху
нку до 15.06.2007 року, а також наявні
копії паспортів осіб, яким н
адано право підпису та розпо
рядження коштами ТОВ „Дружба
", довіреностей на право отри
мання готівкових коштів.
Проведення виїмки доручит
и співробітникам УПМ ДПА у Кі
ровоградській області.

постанова оскарженню не п
ідлягає.