У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.05.2014 Справа №607/6632/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджененачальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000017 звернувся старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 ..
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився із не відомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні,службові особи ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), не врахувавши при обчисленні податку на прибуток простроченої кредиторської заборгованості у сумі 7 441 865 грн. в складі валових доходів, ухились від сплати податку на прибуток підприємства в період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р. на загальну суму 1 679 551 три.
Досудовим розслідуванням встановлено, що між ПП " ОСОБА_5 " та підприємством нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ) укладено контракт № 8/05 від 24.01.2008 року на імпорт вживаних транспортних засобів на суму 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів. Згідно Доповнення № 08/05/01/01 від 02.12.2009 року загальна вартість контракту становить 2 млн. Англійських фунтів стерлінгів.
Кредиторська заборгованість ПП " ОСОБА_5 " перед підприємством -нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Англія) склала 37,4 млн. гри., з яких за 2008-2009 роки 7.4 млн. грн., тобто термін позовної давності якої у 2011-2012 роках перевищив 3 роки. Належні документи щодо пролонгації контрактів у ПП " ОСОБА_5 " відсутні. До контрактів, що укладені з нерезидентами, місцем реєстрації яких є Англія, застосовуються терміни позовної давності встановлені ст. 257 Цивільного кодексу України, згідно якої позовна давність встановлюється тривалістю у три роки.
Враховуючи викладене, службовими особами ПП " ОСОБА_5 " не

включено до декларації з подачку на прибуток безнадійну кредиторську заборгованість

всього у сумі 7 441 865 грн. грн., що призвело до заниження податку на прибуток в

загальній сумі 1 679 551 грн.
Розмитнення ПП « ОСОБА_5 » імпортних транспортних засобів здійснювалося на ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, щодокументи, які подавались з 01.01.2008 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів ПП « ОСОБА_5 », в тому числі митні декларації, договори Купівлі-продажу транспортних засобів, специфікації до них, іноземні техпаспорта на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертів, сертифікати відповідності та інші документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,слідчий клопоче про надання тимчасового доступу доних, з подальшим їх вилученням.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які подавались з 01.01.2008 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів ПП « ОСОБА_5 », в тому числі митні декларації, договори Купівлі-продажу транспортних засобів, специфікації до них, іноземні техпаспорта на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертів, сертифікати відповідності та інші документи, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які подавались з 01.01.2008 року по 29.04.2014 р., при розмитненні транспортних засобів ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) і можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучити їх копії, а саме: договорів купівлі-продажу транспортних засобів, митні декларації, облікові картки учасника ЗЕД, сертифікати відповідності на транспортні засоби, документи контролю доставки, рахунки-фактури (інвойси), іноземні техпаспорта на транспортні засоби, довідки про декларування валютних цінностей, висновки експертів та інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Головуючий суддяОСОБА_1