справа № 361/54/14-к
провадження № 1-кс/361/8/14
У Х В А Л А

10 січня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000032 від 22.03.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

08 січня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків шляхом порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.3 п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 690732,82 грн. Вказані порушення зафіксовані під час перевірки СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами якої 12.02.2013 складено акт за №56/23-1/25564175 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині правильності нарахування податкового зобов`язання та податкового кредиту при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.11.2011 по 31.08.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.02.2012 по 31.03.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період лютий 2012 року.
У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що згідно висновку акту перевірки СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2012 років неправомірно віднесло до податкового кредиту з ПДВ суми коштів при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовує рахунок № НОМЕР_6 , який відкритий у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ).
Тому можна прийти до висновку, що у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 , відкритому у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунку № НОМЕР_6 , відкритому у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) за період з 01.02.2012 по 20.12.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », їх коди ЄДРПОУ;
- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності, завірені належним чином копії вищевказаних документів;
- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.02.2012 по 20.12.2013.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1