Справа № 464/4072/15-к
пр.№ 1-кс/464/1199/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22.05.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212? КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які підтверджують здійснення фінансових операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фізичними особами-підприємцями, що перебувають у володінні (приміщенні) ЛРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З вказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2012-2014 років умисно ухилились від сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суму понад 1,9 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відома в Україні та за її межами ІТ компанія, яка спеціалізується на розробці програмного забезпечення, інтернет сайтів, іншого ІТ продукту та його супроводження. В більшості випадків замовником зазначених вище продуктів виступає засновник Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Нідерланди). Для виконання вказаних вище об`ємів ІТ продуктів необхідна значна кількість спеціалістів вузького профілю (програмістів), однак згідно даних 1-ДФ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2014 років офіційно отримувало дохід шість осіб, з яких лише одна заробітну плату. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань, усіх працівників, які працювали на даному СГД оформили приватними підприємцями, а для нових працівників однією з вимог є оформлення приватним підприємцем та надання доручення на представлення його інтересів в державних та банківських установах. Окрім цього, встановлено, що постійно на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2014 років працювало не менше ста працівників, які оформлені як приватні підприємці. Також встановлено, що весь контроль над розрахунковими рахунками ФОП здійснюється виключно керівництвом підприємства, подача звітності в органи ДФС та пенсійного фонду здійснюється систематизовано працівниками бухгалтерії та в більшості випадках відсилається з однієї електронної адреси.

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від імені приватних підприємців укладено договори по наданню послуг в сфері ІТ технологій з підприємствами нерезидентами. Кошти за дані послуги поступають на розрахункові рахунки приватних підприємців в іноземній валюті Євро, та в подальшому перераховуються на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з розшифровкою призначення платежу соціальний внесок, за винятком заробітної плати працівника, яка перераховувалась на картковий рахунок в еквіваленті 800-1200 євро в місяць. Фінансові операції здійснювались виключно службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від імені працівників, які оформлені приватними підприємцями. Дані операції спричиняють ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб та несплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування у великих розмірах. Наведене вище підтверджується поясненням ОСОБА_4 , який працював в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2013 років. Також отримано пояснення від ОСОБА_5 , яка пояснила, що з 2011 року працювала на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді бухгалтера, в обов`язки якої входило ведення фінансової звітності фізичних осіб підприємців, котрі працювали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (формування та подача звітності в ДПІ), додатково повідомила, що усі працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були зареєстровані як приватні підприємці, а їхня діяльність була систематизована та контролювалась безпосередньо керівником та бухгалтерією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має відкриті рахунки НОМЕР_3 (код валюти 980), НОМЕР_4 (код валюти 840), НОМЕР_4 (код валюти 980), НОМЕР_5 (код валюти 980), НОМЕР_4 (код валюти 978) в ЛРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_6 , 297-78-20.

Представник ЛРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ЛРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

· юридичної справи про відкриття рахунків НОМЕР_3 (код валюти 980), НОМЕР_4 (код валюти 840), НОМЕР_4 (код валюти 980), НОМЕР_5 (код валюти 980), НОМЕР_4 (код валюти 978), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
· інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 04.02.2010 р. по 01.05.2015 р., НОМЕР_4 (код валюти 840) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 980) за період 16.09.2013 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 978) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунків НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 04.02.2010 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 840) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 980) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 980) за період 16.09.2013 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 978) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 04.02.2010 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 840) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 980) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 980) за період 16.09.2013 р. по 01.05.2015 р., 3800 (код валюти 978) за період з 19.02.2009 р. по 01.05.2015 р., які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1