ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/7881/15-к

20.07.2015 р. Суворовський районний суд м. Херсона в складі:
головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

адвоката ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Херсоні кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина
України, працюючого директором ТОВ «Нексус-Україна», не одруженого, маючого на утриманні 1 неповнолітню дитину, освіта вища, уродженця м. Херсону, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого - у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України,
встановив:
ОСОБА_5 , за попередньою домовленістю із невстановленою особою, з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, в порушення діючого законодавства, а саме:

статті 42 Господарського кодексу України, якою передбачено, що «підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку»,
статті 49 Господарського кодексу України, якою передбачено, що «підприємці зобов`язані не завдавати шкоди довкіллю, не порушувати права та законні інтереси громадян і їх об`єднань, інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави» та інших нормативно-правових актів України,
достовірно знаючи, що підприємство перерєстровується на його ім`я лише для використання невстановленими особами для здійснення незаконної діяльності у вигляді проведення безтоварних операцій та сприянню суб`єктам господарювання з реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, 16 січня 2014 року, погодившись на пропозицію невстановленої особи, у не встановленому слідством місці у м. Херсоні, здійснив придбання суб`єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи ) товариства з обмеженою відповідальністю «Нексус-Україна» ( код 37464659), зареєстроване в Суворовському районному управлінні юстиції у м. Херсоні №0012856 від 15.12.2010, взяття на облік в ДПІ у м. Херсоні 16.12.2010 за № 66293), шляхом перереєстрації його корпоративних прав у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні, за адресою: м. Херсон, вул. Суворова, 29, у тому числі призначив себе на посаду директора вказаного суб`єкта господарювання та підписав документи, необхідні для відкриття рахунків в ПАТ КБ «Надра» та ПАТ «ВТБ Банк».

При цьому, останній, достовірно знаючи, що підприємство створене для здійснення незаконної діяльності та буде використовуватися іншими особами, залишив невстановленій слідством особі, печатку, статутні та реєстраційні документи.

Таким чином, упродовж 16 січня 2014 року, ОСОБА_5 за грошову винагороду від не встановленої особи, виконав усі необхідні дії для придбання шляхом перереєстрації корпоративних прав на власне ім`я, суб`єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи ) ТОВ «Нексус-Україна», в результаті чого невстановлена в ході слідства особа, за допомогою та сприяння останнього отримала можливість використовувати статутні та реєстраційні документи зазначеного підприємства у незаконній діяльності у вигляді проведення безтоварних операцій та незаконного зменшення у такий спосіб об`єктів оподаткування.

При цьому фінансово-господарську діяльність товариства з обмеженою відповідальністю «Нексус-Україна» ОСОБА_5 не здійснював не укладав угоди з контрагентами, не купував та не постачав товари(послуги), не складав та не надавав первинні бухгалтерські документи, не знімав готівкові кошти з рахунків ТОВ «Нексус-Україна», та не здійснював розрахунки по господарським операціям.

Обвинувачений ОСОБА_5 в судовому засіданні пояснив, що приблизно в січні 2014 році він був безробітній, перебував в скрутному матеріальному становищі, та намагався працевлаштуватися за допомого оголошень в газеті. Одного разу зателефонувавши по номеру телефону зазначеному в оголошені він домовився про зустріч в місті Херсоні, на зупинці (біля Херсонського музею) що розташована на вулиці Леніна, з чоловіком на ім`я ОСОБА_6 . При зустрічі чоловік на ім`я ОСОБА_6 запропонував йому за грошову винагороду зареєструвати у місці Херсоні на його ім`я підприємство та зазначив, що сума грошової винагороди буде складати близько 2000 грн. У зв`язку з тим що він знаходився у скрутному матеріальному положенні він надав свою згоду. Разом з ОСОБА_6 він поїхав до нотаріальної контори склали статут та реєстраційні документи ТОВ «Нексус-Україна» ( код 37464659) де згідно установчих даних він став директором, та головним бухгалтером. Також у нотаріуса було оформлено картки із зразками підписів службових осіб та печатки ТОВ «Нексус-Україна». Приватне підприємство ТОВ «Нексус-Україна» зареєстрували у відділі державної реєстрації виконавчого комітету Херсонської міської ради за адресою : м.Херсон, вул. Суворова, 29, у тому числі він призначив себе на посаду директора вказаного суб`єкта господарювання та підписав документи, необхідні для відкриття рахунків в ПАТ КБ «Надра» та ПАТ «ВТБ Банк». Після чого поставив свої підписи на грошових чеках у чекових книжках та передав їх ОСОБА_6 , який самостійно в подальшому здійснював зняття готівки. З якою метою та як саме ОСОБА_6 розпоряджався знятими грошовими коштами йому не відомо. Після проведення реєстрації підприємства, усі документи та печатка підприємства ТОВ «Нексус-Україна» було передано ОСОБА_6 , який передав йому обіцяну винагороду у розмірі 2000 грн. Жодних свідчень щодо діяльності ТОВ «Нексус-Україна» з іншими суб`єктами господарювання надати не може оскільки до діяльності фірми ТОВ «Нексус-Україна» відношення не має, підприємство зареєстроване на його ім`я лише за грошову винагороду. Фактично господарську діяльність ТОВ «Нексус-Україна» здійснював чоловік на ім`я ОСОБА_6 . Будь яких угод фінансово господарського характеру від імені ТОВ «Нексус-Україна» він не укладав, жодних розрахунків як директор ТОВ «Нексус-Україна» або від імені підприємства не проводив.

Приймаючи до уваги, що обвинувачений повністю визнає свою вину в скоєнні інкримінованого йому кримінального правопорушення, його показання послідовні, логічні і не викликають у суду сумнівів в правильності розуміння ним обвинувачення і всіх обставин справи, добровільності та щирості його позиції, судом визнано недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються.

Дії ОСОБА_5 необхідно кваліфікувати по ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України як пособництво у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності..

При обранні покарання суд враховує характер і ступінь суспільної небезпеки вчиненого, дані про особу обвинуваченого, що характеризується позитивно, обставини, що пом`якшують відповідальність - визнання своє провини й каяття, той факт, що він раніше не судимий в силу ст.. 89 КК України, відсутність обтяжуючих вину обставин, і вважає за необхідне призначити покарання в межах санкції статті, не пов`язане з ізоляцією від суспільства.

Керуючись ст. 349, 373-376 КПК України, суд, -

засудив:
Визнати винуватим ОСОБА_5 в пред`явленому обвинуваченні по ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України та призначити покарання у вигляді штрафу у розмірі 8 500 грн.

Речові докази зберігати у матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Херсонської області в 30-денний строк з дня його проголошення через Суворовський райсуд м. Херсона

СуддяОСОБА_1