справа № 361/1716/14-к
провадження № 1-кс/361/183/14
У Х В А Л А

13 березня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000017 від 04.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

11 березня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з вересня 2011 року по лютий 2012 року створювали видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки «фіктивності», в результаті чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму 278 468,21 грн. та валові витрати з податку на прибуток підприємств на суму 315 742 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 594 210,21 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 №97/10-06-22-03/30082606 від 10.02.2014 «Про результати проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2011 по 30.06.2012».
В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в розкритті банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 ».
Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ПП « ОСОБА_4 » відкрито банківські рахунки №№ НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , м. Київ).
Тому можна прийти до висновку, що у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкритих ПП « ОСОБА_4 »;
- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків підприємством ПП « ОСОБА_4 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши та проаналізувавши вищезазначені документи, можливо буде встановити факт (чи спростувати його) перерахування грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ПП « ОСОБА_4 », а також пропорційно співставити розмір перерахованих коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з сумою податку на додану вартість, яку підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно відносило до складу податкового кредиту у звітних періодах з вересня 2011 року по лютий 2012 року. Також розкриття банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 » дасть можливість встановити подальший рух коштів, до юридичних чи фізичних осіб за допомогою, яких відбувалася незаконна конвертація грошових коштів з безготівкової в готівкову форму. У документах, щодо відкриття, користування та закриття вказаних вище рахунків ТОВ ПП « ОСОБА_4 », а також в документах на отримання готівкових коштів по даним рахункам, містяться відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності даного підприємства, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи.
Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 », отриманням готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 проти задоволення клопотання заперечував частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ПП « ОСОБА_4 ».
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:
- виписок про рух грошових коштів по рахунках: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ПП « ОСОБА_4 », за період з вересня 2011 року по лютий 2012 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;
- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ПП « ОСОБА_4 » (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки), в іншій частині клопотання відмовити.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1