Провадження № 1-кс/127/6555/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.11.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гуцола В.В., розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів які знаходяться у ПАТ КБ «Приватбанк», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які знаходяться у ПАТ КБ «Приватбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000192 від 24 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ «ОСОБА_2О.». Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи ФГ «ОСОБА_2О.» для господарської діяльності використовують земельну ділянку площею 2,8014га, що належить на праві власності засновнику підприємства ОСОБА_3. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

Протягом 2012 року ФГ «ОСОБА_2О.» сільськогосподарської діяльності фактично не здійснювало, так як сума доходу сільськогосподарського товаровиробника, отриманого від реалізації сільгосппродукції власного виробництва складає 5 600 грн., згідно показників зазначених в податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

За період з 01.01.2013 по 01.06.2013, відповідно до даних скорочених декларацій з податку на додану вартість, поданих ФГ «ОСОБА_2О.» до Могилів-Подільської ОДПІ, податкові зобовязання з реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 21 806 161 грн. обсяги постачання без ПДВ), крім того ПДВ 4 361 232 грн.. Податковий кредит згідно вказаних декларацій у підприємства відсутній, в звязку з чим вищевказані суми податкових зобовязань з ПДВ повинні у повному обсязі перераховуватись на спеціальний рахунок у відповідності до вимог п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями).

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, за квітень-травень 2013 року, ФГ «ОСОБА_2О.» реалізовано сільськогосподарської продукції на суму 18 813 600 грн., в т.ч. ПДВ 3 135 600 грн..

ФГ «ОСОБА_2О.» не декларувало в податкових деклараціях по податку на додану вартість податковий кредит, а отже підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо). Також у підприємства відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Таким чином, ФГ «ОСОБА_2О.» безпідставно відобразило зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях з податку на додану вартість за 2013 рік в сумі 4 359 131 грн..

ФГ «ОСОБА_2О.» зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, ні офісних ні складських приміщень за місцем реєстрації не має, земельних паїв у мешканців Серебрійської сільської ради не орендує. Також досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ФГ «ОСОБА_2О.» не підписував наказ від 14.02.2013 на звільнення з посади директора ОСОБА_2 та призначення на вказану посаду ОСОБА_4.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 14.02.2013 по теперішній час ФГ «ОСОБА_2О.» діяльності з вирощування сільгосппродукції не здійснювало.

Під час здійснення фінансово-господарської діяльності ФГ «ОСОБА_2О.» використовувало рахунки №4325, №0504, №5733 відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32).

Оригінали документів, що надавалися службовими особами ФГ «ОСОБА_2О.» під час відкриття рахунків та оригінали документів у відповідності до яких здійснювали управління рахунками ФГ «ОСОБА_2О.» шляхом перерахування та отримання готівкових коштів є процесуальними джерелами фактичних даних, на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження і підлягають доказуванню та виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню. Крім того, в зазначених документах містяться підписи осіб, що здійснювали управління рахунками ФГ «ОСОБА_2О.». Вказані документи необхідно дослідити в ході проведення почеркознавчої експертизи з метою встановлення хто саме зі службових осіб ФГ «ОСОБА_2О.» або інших осіб здійснював управління рахунками №4325, №0504, №5733 відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк».

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ФГ «ОСОБА_2О.», відкритих в Філії Вінницьке обласне управління ПАТ КБ «Приватбанк», необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, оригіналів документів юридичної справи ФГ «Скутельник», відомостей щодо «ІР» адрес, з яких здійснювалось керування та перерахування грошових коштів за допомогою електронної системи «Клієнт Банк».

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32)

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив вилучити оригінали документів. Оскільки виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи. Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином за допомогою телефонограми. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ПАТ КБ «Приватбанк».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), а саме : відомостей про рух грошових коштів по рахунках ФГ «ОСОБА_2О.» (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) №4325, №0504, №5733 у видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 14.02.2013 по теперішній час. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків №4325, №0504, №5733, а саме: копії документів обліково-реєстраційної справи; карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків за період ; копії договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; копії довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ФГ «ОСОБА_2О.»; копії договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ФГ «ОСОБА_2О.»; копії довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; копії заяви на видачу чекових книжок; копії документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 14.02.2013 по теперішній час; копії заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; копії договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; копії акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; копії документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; копії інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 14.02.2013 по теперішній час; чеків на отримання готівки за період з 14.02.2013 по теперішній час, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків. Протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронним імям користувача, назвами операцій та ІР адресами клієнта

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: