ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6180/15-к
провадження № 1кс/201/3965/2015
УХВАЛА
14 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
14 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000246 від 25.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що в ході проведення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 перевірки законності прийняття рішень службовими особами ДПІ встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі - ДПІ) при складанні податкових повідомлень-рішень за матеріалами документальних невиїзних перевірок суб`єктів господарювання не враховуються вимоги ст.123.1 ст.123 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI щодо застосування 50-відсоткового розміру штрафу при повторному, протягом 1095 днів, визначенні контролюючим органом суми податкового зобов`язання.

Так, за результатами перевірки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 складено акт від 20.12.2012 №5082/226/25017208 яким констатовано порушення підприємством п.198.6 статті 198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України та донараховано до сплати 165 тис. грн. та фінансові санкції в розмірі 1 грн. Вказана сума підприємством не оскаржувалась. За результатами подальшої перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 складено акт від 21.05.2013 №2735/221/25017208, зокрема у якому констатовано порушення вказаним підприємством п.198.6, п.198.2, п.198.1 статті 198, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України та донараховано до сплати 859 997 грн. та фінансові санкції в розмірі 316 555,25 грн. (частково було застосовано 50-відсоткового розміру штрафу). Вказана сума підприємством не оскаржувалась. За результатами перевірки зазначеного вище підприємства, службовими особами ДПІ складено акт від 23.05.2013 за №2770/226/25017208 про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушено вимоги п.198.6 статті 198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України та донараховано до сплати 1 839 540 грн. та фінансові санкції в розмірі 459 885 грн. (що становить 25-відсотків розміру штрафів). Вказана сума підприємством не оскаржувалась.

Таким чином, посадові особи ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, в порушення прямої норми Закону (п. 123.1 ст.123 Податкового Кодексу України), вимог листа ДПС України від 21.11.2011 №6761/7/15-3417-26 «Щодо застосування штрафних санкцій», не застосували до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » штрафні санкції в повному обсязі згідно вимог нормативних документів, що завдало збитків у вигляді ненадходжень до бюджету у розмірі 459 885 грн., чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, а саме до оригіналів матеріалів податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); документів перевірочної діяльності інспекції відносно вказаного підприємства за 2012-2014 р.; актів перевірки з додатками та розрахунками: № 5082/226/25017208 від 20.12.2012; № 2735/221/25017208 від 21.05.2013; № 2770/226/25017208 від 23.05.2013; Додатку № 5, реєстраційної довідки, а також облікової картки підприємства, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000246, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів матеріалів податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); документів перевірочної діяльності інспекції відносно вказаного підприємства за 2012-2014 р.; актів перевірки з додатками та розрахунками: № 5082/226/25017208 від 20.12.2012; № 2735/221/25017208 від 21.05.2013; № 2770/226/25017208 від 23.05.2013; Додатку № 5, реєстраційної довідки, а також облікової картки підприємства, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1