Дата документу: 12.01.2012
Справа № 818/379/2012
Номер провадження 4/818/86/2012
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Леусенко В.М. розглянувши подання слідчого СОГ слідчого відділу ПМ ДПА в Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки по кримінальній справі №571107-4, -

В С Т А Н О В И В:

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №571107-4 відносно ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі №571107 встановлено, що ОСОБА_2, обіймаючи на підставі наказу про призначення № 69-К від 09.04.2008р посаду директора ТОВ Запорізький індустріально-механічний завод(), повязану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обовязків, тобто будучи службовою особою підприємства, діючи умисно, ухилився від сплати податків в період з 01.01.08 по 01.10.10 в сумі 2 621931,53 грн.

ТОВ Запорізький індустріально-механічний завод, в період з 01.01.08 по 01.10.10, з ТОВ НВФ Промметтрейд(), яке надавало послуги з виготовлення днищ, піскоструйці металопрокату та постачало металопрокат, з ТОВ "Природоохоронні Технологіі -ЕКМО'' (), яке надавало послуги по розробці, виготовленню, підключенню, технічному обслуговуванню системи імпульсно-фазового управління випрямувачем устаткування ТВЧ, з ПП Буджол(), яке надавало послуги з виготовлення днищ та піскоструйці металопрокату, з ПП Трансенергопром(), яке надавало транспортні послуги, послуги по піскоструйці та по фарбуванню мостового крану, з ЗАТ ЖИТЛОБУД(), яке надавало послуги по ремонту вентиляційної системи, кровлі, а також з ТОВ НВФ ЕОЛЛА(), яке надавало послуги по постачанню металопрокату, ремонту пресу та постачанню токарно - вінторезного станку.

В період з 01.01.08 по 01.10.10 ТОВ НВФ Промметтрейдне надавало послуг з виготовлення днищ, піскоструйці металопрокату та постачання металопрокату для, а також ТОВ НВФ ЕОЛЛАне надавало послуг по постачанню металопрокату, ремонту пресу та постачанню токарно-вінторезного станку для ТОВ Запорізький індустріально-механічний завод.

Директор ТОВ Запорізький індустріально-механічний заводОСОБА_2, в період часу з 01.01.08 по 01.10.10, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість№168/97-ВР від 03.04.1997р., із змінами та доповненнями, шляхом заниження обєкту оподаткування і відображення у податковій звітності неіснуючих взаємовідносин із ТОВ Природоохоронні Технології ЕКМО, ПП Буджол, ТОВ НВФ ПРОММЕТТРЕЙД, ПП Трансенергопром, ТОВ НВФ ЕОЛЛА, ЗАТ ЖИТЛОБУД, зависив податковий кредит підприємства в сумі 1165302,90 грн., що привело до заниження податку на додану вартість ТОВ Запорізький індустріально-механічний завод, за період з 01.01.08 р. по 01.10.10 р. в сумі 1 165302,90 грн.

В період з 01.01.08. по 01.10.10 директор ТОВ Запорізький індустріально-механічний заводОСОБА_2, з метою заниження податку на прибуток підприємства зависив валові витрати підприємства в сумі 5 826514,50 грн., по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивними підприємствами ТОВ Природоохоронні Технології ЕКМО, ПП Буджол, ТОВ НВФ ПРОММЕТТРЕЙД, ПП Трансенергопром, ТОВ НВФ ЕОЛЛА, ЗАТ ЖИТЛОБУД, що в порушенні п. 1.32 ст. 1, п. 5.1. п.п. 5.2.1. п.5.2, п.п. 5.3.9. п.5.3 ст.5, Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 № 334/94-ВР із змінами і доповненнями привело до заниження податку на прибуток підприємством за період з 01.01.08 по 01.10.10 в сумі 1 456628,63 грн.

В період 2010 року ТОВ Запорізький індустріально-механічний заводмало безтоварні взаємовідносини з ТОВ Арсенал Буд МР(код ЕДРПОУ 37020525), що має банківський рахунок № 1001 який відкрито у Філії Запорізького регіонального управління АТ Банк Фінанси та Кредитм. Запоріжжя (МФО 331731).

Відповідно до ЗУ Про банки та банківську діяльність, інформація відносно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банком є банківською таємницею.

Відповідно ст. 178 КПК України виїмка документів, які становлять банківську таємницю, проводиться тільки за мотивованою постановою суду.

Беручи до уваги, що для встановлення істини по кримінальній справі слідчий просить винести постанову про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в Філії Запорізького регіонального управління АТ Банк Фінанси та Кредитм. Запоріжжя (МФО 331731), суд вважає за можливе задовольнити подання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.178 КПК України, ст. 60,62 ЗУ Про банки та банківську діяльність, -

П О С Т А Н О В И В:

Дозволити проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ Арсенал Буд МР(код ЕДРПОУ 37020525) №1001 який відкрито у Філії Запорізького регіонального управління АТ Банк Фінанси та Кредитм. Запоріжжя (МФО 331731), за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Орджонікідзевського

районного суду м. Запоріжжя В.М. Леусенко