ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2128/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"31" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування № 0000090 від 25.09.2014 р., за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000090 внесені до ЄРДР 25.09.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві від оперативних співробітників надійшов рапорт про те, що під час проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 в період 2013 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили та забезпечили діяльність схеми з мінімізації податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка полягала в документальному відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій з поставки товару в адресу транзитних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », хоча в дійсності продаж товару відбувався за готівку фізичним особам-підприємцям, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мінімізувано в період 2013 р. податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним постачальником для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виступало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 з 15.12.2011 р. Директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_4 .

В ході досудового розслідування встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало рахунок № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також встановлення форми оплати, встановлення які будівельні роботи (послуги) виконувались або виконанні підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) або здійснюється обготівкування грошових коштів з рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США), для подальшого надання обготівкованих грошових коштів підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за незаконно сформований податковий кредит підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до суду не викликався.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п. п. 4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим, за погодженням з прокурором, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 0000090- задовольнити.

Надати старшим прокурорам прокуратури Дарницького району міста Києва ОСОБА_2 , та ОСОБА_9 , старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та містять банківську таємницю клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю виїмки оригіналів документів, які містять банківську таємницю, а саме: оригіналів документів на підставі яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США), відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США) за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали суду.

Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня, долар США) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття по дату оголошення ухвали суду.

Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Попередити службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_10