УХВАЛА

Справа № 569/16224/13-к

13 вересня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Бліхар М.Б., яке погоджено із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Бліхар М.Б. звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком В.А., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровськ,вул.Героїв Сталінграду,25 та можливість їх тимчасового вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженні №0000114 щодо службових осіб ТОВ «Соняшник І К» за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Соняшник І К» (, Рівненська область, м. Рівне, вул. Грушевського, 77) з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження об'єкта оподаткування з податку на прибуток та податку на додану вартість провели ряд безтоварних операцій з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності.

Покликаючись на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 25) знаходиться податкова звітність, документи облікових (реєстраційних) справ ПП «Полюс», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Галактика-М», ПП «АТМ», ТОВ «Ліга», ТОВ «Ангстрем Континенталь, ТОВ «ВК Віконні Системи», ТОВ «Матадор», які мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровськ на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За наведених обставин та у відповідності з чинним законодавством, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким,що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів,що містяться в облікових (реєстраційних) справах ПП «Полюс» () ТОВ «Старт-Д» (), ТОВ «Галактика-М» (), ПП «АТМ» (), ТОВ «Ліга» (), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (), ТОВ «ВК Віконні Системи» (), ТОВ «Матадор» (), договорів про визнання електронних документів та податкової звітності ПП «Полюс», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Галактика-М», ПП «АТМ», ТОВ «Ліга», ТОВ «Ангстрем Континенталь, ТОВ «ВК Віконні Системи», ТОВ «Матадор», а саме реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ з усіма додатками, уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань до вказаних декларацій, декларацій з податку на прибуток, звітів форми 1-ДФ за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., які знаходиться у ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 25) та можливість їх вилучити (здійснити виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак