Справа № 1502/1157/2012
АРЦИЗЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ
ВИРОК

Іменем України

20 грудня 2013 року
м.Арциз

Арцизький районний суд Одеської
області

у складі: головуючого судді
Гусєвої Н.Д.,

при секретарі
Рябчук О.А.

за участю: державного обвинувача
Алексєєнко М.А.,

захисника-адвоката
ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в залі суду в місті Арциз
Одеської області кримінальну справу за
звинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця
с.Василівка Арцизького району Одеської
області, громадянина України, з вищою
освітою, не працюючого, одруженого, не
маючого неповнолітніх дітей,
зареєстрованого в АДРЕСА_1,
проживаючого в АДРЕСА_2, в силу ст. 89 КК
України не маючого судимості,

у скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст.
28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366
КК України, -

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженки с.Делени
Арцизького району Одеської області,
болгарки, громадянки України, з вищою
освітою, не працюючої, розлученої, не
маючої неповнолітніх дітей,
зареєстрованої в АДРЕСА_3, проживаючої
в АДРЕСА_4, раніше не судимої,

у скоєнні злочинів, передбачених ч. 2
ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст.
366 КК України,

встановив:

ОСОБА_2, який з 28.02.1992р. є засновником
селянського фермерського господарства
"Ніка", яке з 12.10.2005р. реорганізовано в
фермерське господарство "Ніка", , юридична адреса: Одеська
область, Арцизький район, с.Василівка,
вул.Миру, буд. № 7, фактична адреса:
Одеська область, м.Арциз,
вул.Інтернаціональна, буд. № 4,
зареєстроване Арцизькою районною
державною адміністрацією Одеської
області, свідоцтво про державну
реєстрацію від 12.07.2000р. №0000180,
взято на податковий облік Арцизькою
міжрайонною ДПІ 20.03.1996 за №2/56/28-02,
зареєстроване платником податку на
додаткову вартість - свідоцтво
платника ПДВ №21435078 від 08.07.1997, видане
ДПА у Арцизькому районі Одеської
області, індивідуальний податковий
номер 76, та відповідно до наказів
№1 від 28.02.1992, №2 від 12.10.2005 займав
протягом 2005-2007 років посаду Голови
даного господарства.

ОСОБА_3, займала протягом 2005-2007 років
посаду головного бухгалтера
фермерського господарства «Ніка».

У зв'язку з виконанням
організаційно-розпорядчих та
адміністративно-господарських функцій
на займаній посаді, ОСОБА_2, здійснюючи
керівництво діяльністю фермерського
господарства "Ніка", розпоряджаючись
коштами і майном підприємства, ОСОБА_3,
виконуючи повноваження головного
бухгалтера, здійснювала обчислення та
своєчасні сплати податків, інших
обов'язкових платежів до бюджетів та
діючи відповідно до Статуту
господарства, є службовими особами.

Протягом 2005-2007 років ОСОБА_2, ОСОБА_3,
діючи умисно, за попередньою змовою з
ОСОБА_4, ОСОБА_5, з метою збільшення
обігових коштів на поточних рахунках
ФГ «Ніка» для отримання не
забезпеченого заставою кредиту за
договором «овердрафт» та для
покращення фінансового становища
свого підприємства, вчинили службове
підроблення при наступних обставинах.

ОСОБА_4, на початку 2005 року запровадив
злочинну схему, направлену на
незаконне зменшення сплати до
державного бюджету податку на додану
вартість, яка полягала в наданні
"підприємствам-користувачам" такої
схеми документів, за допомогою яких
"підприємства-користувачі" набудуть
формальні підстави для незаконного
формування податкового кредиту з ПДВ
та матимуть можливість ухилитися від
сплати податку на додану вартість до
бюджету.

На початку 2005 року ОСОБА_4, виконуючи
попередньою домовленість з ОСОБА_5,
впевнившись, що ФГ «Ніка» є
сільськогосподарським
товаровиробником, має право
користуватись спеціальним режимом
оподаткування, не доводячи до відома
ОСОБА_2 всю злочинну схему,
запропонував останньому, як керівнику
підприємства виконати наступне:

- для проведення мнимих
розрахунків відкрити поточні рахунки в
ЗАТ "Прайм-Банк", м. Київ та Одеській
філії АКБ "Форум";

- підписувати на вимогу ОСОБА_4 та
ОСОБА_5, необхідні договори, додатки до
них, тощо;

- отримувати у нього та ОСОБА_5
відомості, які необхідно вносити в
накладні та податкові накладні, які
будуть свідчити про реалізацію певної
сільгосппродукції, в яких обов'язково,
окремим рядком повинен бути виділений
ПДВ;

- складати та засвідчувати
складені накладні, податкові накладні
підписами і печаткою ФГ "Ніка" та
передавати їх в офіс у м. Одеса ОСОБА_4
та ОСОБА_5

ОСОБА_4 розуміючи, що в результаті
видачі ФГ "Ніка" таких податкових
накладних, у останнього будуть
виникати податкові зобов'язання з ПДВ,
домовився з ОСОБА_2, що він та ОСОБА_5
забезпечувати надходження на ФГ "Ніка"
документів, про нібито придбані товари
і які формально дозволять сформувати
податковий кредит ФГ "Ніка" в сумі, яка
перекриє податкові зобов'язання. При
цьому документи будуть видаватися
ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а товари які
зазначені в них, фактично поставлятись
не будуть.

ОСОБА_2, діючи корисно, бажаючи
незаконно покращити своє фінансове
становище, погодився виконати злочинні
пропозиції ОСОБА_4, у зв'язку з чим,
обмінялись телефонними номерами
мобільних операторів.

Розуміючи, що здійснити задумане
ОСОБА_4, ОСОБА_2 особисто не зможе,
останній залучив до злочинної
діяльності головного бухгалтера ФГ
"Ніка" ОСОБА_3, яка погодилася прийняти
участь у реалізації задуманого.

Реалізуючи спільний злочинний план
ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з
ОСОБА_2, а також з ОСОБА_4 та ОСОБА_5,
відносно яких на теперішній час
Богунським районним судом м.Житомира
розглядається кримінальна справа за їх
обвинуваченням за ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 212 КК
України, отримавши від ОСОБА_4, ОСОБА_5
інформацію, яку необхідно внести до
первинних бухгалтерських документів
щодо реалізації ФГ "Ніка"
сільгосппродукції, знаходячись в
офісному приміщенні свого
підприємства за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
буд. № 4, діючи умисно, протиправно,
достовірно знаючи, що ФГ "Ніка" не
вирощувало і не придбавало горіх
волоський, насіння гарбузове та іншу
сільгосппродукцію, склала завідомо
неправдиві документи, а саме:

- накладну №000000008 від 28.02.05р. на
суму 63 000 грн.;

- податкову накладну №0000004 від
28.02.05р. на суму 63 000 грн., в т.ч. ПДВ - 10 500
грн. про поставку сільгосппродукції в
кількості 45 тон, в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №21 від 01.11.05р. на суму 463
680 грн.;

- податкову накладну №1 від 01.11.05р.
на суму 463 680 грн. в т.ч. ПДВ 77 280 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 21 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №24 від 02.11.05р. на суму 706
560 грн.;

- податкову накладну №2 від 02.11.05р.
на суму 706 560 грн. в т.ч. ПДВ 117 760 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 32 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";;

- накладну №28 від 30.11.05р. на суму 810
000 грн.;

- податкову накладну №7 від 30.11.05р.
на суму 810 000 грн. в т.ч. ПДВ 135 000 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
20 тон в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

- накладну №32 від 07.12.05р. на суму 810
000 грн.;

- податкову накладну №2/а від
07.12.05р. на суму 810 000 грн. в т.ч. ПДВ 135 000
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 20 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №34 від 14.12.05р. на суму 306
822 грн.;

- податкову накладну №2/б від
14.12.05р. на суму 306 822 грн. в т.ч. ПДВ 51 152
грн. про поставку сільгосппродукції в
кількості 110 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №35 від 14.12.05р. на суму 507
840 грн.;

- податкову накладну №2/в від
14.12.05р. на суму 507 840 грн. в т.ч. ПДВ 84 640
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 23 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №7 від 27.12.05р. на суму 1 455
579 грн.;

- податкову накладну №7 від 27.12.05р.
на суму 1 455 579 грн. в т.ч. ПДВ 242 596,64 грн.
про поставку насіння гарбузового в
кількості 65,923 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №1 від 06.01.06р. на суму 447
000 грн.;

- податкову накладну №1/а від
06.01.06р. на суму 447 000 грн. в т.ч. ПДВ 74 500
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 20 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №2 від 18.01.06р. на суму 1 858
740 грн.;

- податкову накладну №2 від 18.01.06р.
на суму 1 858 740 грн. в т.ч. ПДВ 309 790 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон та горіху волоського в
кількості 44 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №3 від 23.01.06р. на суму 491
700 грн.;

- податкову накладну №3 від 23.01.06р.
на суму 491 700 грн. в т.ч. ПДВ 81 950 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 22 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладна №8 від 13.02.06 на суму 413 698
грн.;

- податкову накладну №4 від 13.02.06р.
на суму 413 698 грн. в т.ч. ПДВ 68 949,50 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 18,51 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №9 від 27.02.06р. на суму 24 288
грн.;

- податкову накладну №5 від 27.02.06р.
на суму 24 288 грн. в т.ч. ПДВ 4 048 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 22 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- податкову накладну №10 від 24.05.06р.
на суму 20 000 грн. в т.ч. ПДВ 3 333,34 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 1,08 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- рахунок №30 від 31.07.06р. на суму 7 000
грн. в т.ч. ПДВ 1 166,67 грн. про поставку
сільгосппродукції в кількості 7 тон;

- податкову накладну №6 від 31.08.06р.
на суму 8 000 грн. т.ч. ПДВ 1 333,37 грн. про
поставку насіння гарбузове в кількості
0,31 тон в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

- рахунок №23 від 31.08.06р. на суму 8 000
грн. т.ч. ПДВ 1 333,33 грн. про поставку
сільгосппродукції в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

- накладну №48 від 01.12.06р. на суму 28
000 грн. т.ч. ПДВ 4 666,66 грн. про поставку
насіння гарбузового в адресу ТОВ
"Вектор ЛТД";

Разом на суму 8 386 907 грн., в т.ч. ПДВ 1 397
832,85 грн.

- накладну №22 від 02.11.05р. на суму 364
500 грн.;

- податкову накладну №1/а від
02.11.05р. на суму 364 500 грн. в т.ч. ПДВ 60 750
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 9 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

- накладну №23 від 07.11.05р. на суму 445
500 грн.;

- податкову накладну №2/а від
07.11.05р. на суму 445 500 грн. в т.ч. ПДВ 74 250
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 11 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

- накладну №25 від 14.11.05р. на суму 123
780 грн.;

- податкову накладну №3 від 14.11.05р.
на суму 123 780 грн. в т.ч. ПДВ 20 630 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
5 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

- накладну №27 від 18.11.05р. на суму 445
500 грн.;

- податкову накладну №4 від 18.11.05р.
на суму 445 500 грн. в т.ч. ПДВ 74 250 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
11 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

Разом на суму 1 379 280 грн., в т.ч. ПДВ 229 880
грн.

- накладну №50 від 28.09.06р. на суму 4 220 262
грн.;

- податкову накладну №11 від 28.09.06р.
на суму 4 220 262 грн. в т.ч. ПДВ 703 377 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 163,5 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

- накладну №52 від 12.10.06р. на суму 2 089
620 грн.;

- податкову накладну №2/а від
12.10.06р. на суму 2 089 620 грн. в т.ч. ПДВ 348 270
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 39 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

- накладну №55 від 30.10.06р. на суму 135
452,52 грн.;

- податкову накладну №4/а від
30.10.06р. на суму 135 452,52 грн. в т.ч. ПДВ 22 579,42
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 5 244 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

- накладну №51 від 02.11.06р. на суму 3 385
313,82 грн.;

- податкову накладну №1/а від
02.11.06р. на суму 3 385 313,82 грн. в т.ч. ПДВ 564
218,97 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 116 214 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

- накладну №60 від 01.12.06р. на суму 1 778
640 грн.;

- податкову накладну №2 від 01.12.06р.
на суму 1 778 640 грн. в т.ч. ПДВ 296 440 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 20 тон та горіху волоського в
кількості 44 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

- накладну №62 від 06.12.06р. на суму 1 778
400 грн.;

- податкову накладну №5 від 06.12.06р.
на суму 1 778 400 грн. в т.ч. ПДВ 296 400 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 76 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

- накладну №65 від12.12.06р. на суму 7
302,96 грн.;

- податкову накладну №7 від 12.12.06р.
на суму 7 302,96 грн. в т.ч. ПДВ 1 217,16 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 4,140 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

- накладну №1 від 09.01.07р. на суму 1 256
274 грн.;

- податкову накладну №1 від 09.01.07р.
на суму 1 256 274 грн. в т.ч. ПДВ 209 379 грн. про
поставку горіху волоського в шкарлупі
в кількості 3 тон та горіху волоського
ядро в кількості 27,49 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

- накладну №2 від 10.01.07р. на суму 467
332,99 грн.;

- податкову накладну №2 від 10.01.07р.
на суму 467 332,99 грн. в т.ч. ПДВ 77 888,83 грн.
про поставку насіння гарбузового в
кількості 19,992 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

Разом на суму 15 118 598,29 грн., в т.ч. ПДВ 2 519
770,38 грн.

- накладну №56 від 30.10.06р. на суму 2 534
310 грн.;

- податкову накладну №6/а від
30.10.06р. на суму 2 534 310 грн. в т.ч. ПДВ 422 385
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 87 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

- накладну №53 від 03.11.06р. на суму 2 946
900 грн.;

- податкову накладну №2/а від
03.11.06р. на суму 2 946 900 грн. в т.ч. ПДВ 491 150
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 55 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

- накладну № б/н від 23.11.06р. на суму 1
331 820 грн.;

- податкову накладну №4 від 23.11.06р.
на суму 1 331 820 грн. в т.ч. ПДВ 221 970 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
49 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

- накладну №66 від 12.12.06р. на суму 3 294
983,16 грн.;

- податкову накладну №6 від 12.12.06р
на суму 3 294 983,16 грн. в т.ч. ПДВ 549 163,86 грн.
про поставку горіху волоського в
шкарлупі в кількості 63 тон та горіху
волоського ядро в кількості 42,63 тон в
адресу ТОВ "Гарданс";

- накладну №3 від 07.02.07р. на суму 296
738 грн.;

- податкову накладну №1/а від
07.02.07р. на суму 296 738 грн. в т.ч. ПДВ 49 465
грн. про поставку сільгосппродукції в
кількості 88 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

- накладну №6 від 14.02.07р. на суму 981
792 грн.;

- податкову накладну №2/а від
14.02.07р. на суму 981 792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

- довіреність ЯКР№428747 на
отримання ОСОБА_2 від ТОВ "Гарданс"
насіння гарбузового в кількості 42 тон;

- розрахунок №2 від 05.06.07р. до
податкової накладної №2/а від 14.02.07 про
повернення ТОВ "Гарданс" насіння
гарбузового в кількості 42 тон на суму 981
792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632 грн.;

- видаткову накладну /повернення/
№ВП-0000001 від 05.06.07р. ТОВ "Гарданс"
насіння гарбузового в кількості 42 тон
на суму 981 792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632 грн.;

Разом на суму 11 386 543, 16грн., в т.ч. ПДВ 1 897
765,86 грн.

- накладну №11 від 23.03.07р. на суму 337
200 грн.

- податкову накладну №6 від 23.03.07р.
на суму 337 200 грн., в т.ч. ПДВ 56 200 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 100 тон в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг";

- податкову накладну №8 від 18.04.07р.
на суму 40 000 грн., в т.ч. ПДВ 6 666,66 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 1,7 тон в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг";

Разом на суму 377 200 грн., в т.ч. ПДВ 62 866,66
грн.

- накладну №31 від 05.06.07р. на суму 981
792 грн.;

- податкову накладну №1/а від
05.06.07р. на суму 981 792 грн., в т.ч. ПДВ 163 632
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон на адресу ТОВ
"Малькут-М",

в які внесла завідомо неправдиві
відомості про дату проведення
господарських операцій, номенклатуру
товарів, їх кількість, назву
отримувача, загальну суму ПДВ - 6 273 415
грн. і загальну суму коштів в розмірі 37
630 320,45 грн. що підлягає сплаті з
урахуванням податку та свідчать про
реалізацію ФГ "Ніка" сільгосппродукції
в адресу ТОВ "Вектор ЛТД", ТОВ "Стімекс",
ТОВ "Герметі-С", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Хесет
Трейдінг" та ТОВ "Малькут-М".

Склавши зазначені вище первинні
бухгалтерські документи, ОСОБА_3
виконуючи попередню злочинну
домовленість, підписала їх як головний
бухгалтер і надала для підпису ОСОБА_2

В свою чергу, ОСОБА_2 виконуючи свою
злочинну роль, знаходячись за адресою:
Одеська область, м. Арциз,
вул.Інтернаціональна, 4, діючи умисно,
протиправно, протягом 2005-2007 років,
достовірно знаючи, що ФГ "Ніка" не
вирощувало горіх волоський, насіння
гарбузове, та іншу сільгосппродукцію,
яка нібито відвантажувалась в адресу
перелічених вище товариств, ні у кого
її не придбавало і що відомості внесені
ОСОБА_3 до накладних та податкових
накладних не відповідають дійсності,
маючи можливість діяти згідно закону,
підписав і скріпив печаткою
підприємства, надані йому ОСОБА_3
накладні та податкові накладні.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2, ОСОБА_3 видали
ОСОБА_4, ОСОБА_5 складені ними
вищевказані офіційні документи, які
містять завідомо неправдиві відомості,
при цьому ОСОБА_2, ОСОБА_3 достовірно
усвідомлювали, що незаконно виділений
ними в накладних та податкових
накладних податок на додану вартість
буде використаний ОСОБА_4, ОСОБА_5 для
формування податкового кредиту іншими
підприємствами відповідно до
загального злочинного наміру.

З метою надання господарським
операціям справжнього вигляду, ОСОБА_2,
діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3,
ОСОБА_4 та ОСОБА_5, отримали у останніх:

- договір оренди від 28.01.05р. між
Тульчинською філією "Райагроліс" та СФГ
"Ніка":

- акт прийому-передачі земельної
ділянки від 31.01.05р.;

- наряд-акт на виконання робіт від
01.04.05р. з відбитками печаток ФГ "Ніка";

- договір оренди від 27.01.06р. між
Тульчинською філією "Райагроліс" та ФГ
"Ніка";

- акт прийому-передачі земельної
ділянки від 31.01.06р.;

- наряд-акт на виконання робіт від
01.03.06р. з відбитками печаток ФГ "Ніка";

- договір оренди від 09.01.07р. між
Тульчинською філією "Райагроліс" та СФГ
"Ніка";

- акт прийому-передачі насаджень
горіха від 10.01.07р.;

- наряд-акт на виконання робіт від
05.03.07р. з відбитками печаток ФГ "Ніка";

- договір поставки №27-10/05 від
01.10.05р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

- додаток від 01.10.05р. до договору
№27-10/05 від 01.10.05р. про поставку горіху
волоського в кількості 500 тон та
насіння гарбузового в кількості 1 000 тон
в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

- договір поставки №23/05 від 23.05.06р.
між ФГ "Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

- договір поставки б/н від 27.10.05р.
між ФГ "Ніка" та ТОВ "Стімекс" та додаток
від 27.10.05р. до договору б/н від 27.10.05р. про
поставку 500 тон горіху волоського та 1 000
тон насіння гарбузового.

- договір купівлі-продажу №20/09-06
від 20.09.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Герметі-С" та додатки до нього:

- додаток №1 від 28.09.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

- додаток №2 від 11.10.06 до договору
купівлі-продажу № 20/09-06 від 20.09.06р.;

- додаток №3 від 01.11.06 до договору
купівлі-продажу № 20/09-06 від 20.09.06р.;

- додаток №4 від 27.11.06 до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

- додаток №5 від 01.12.06 до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

- додаток №6 від 04.01.07 до договору
купівлі-продажу № 20/09-06 від 20.09.06р.;

- договір купівлі-продажу №12/10-06
від 12.10.06 між ФГ "Ніка" та ТОВ "Гарданс" та
додатки до нього:

- додаток №1 від 30.10.06р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06р.;

- додаток №2 від 01.11.06р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06р.;

- додаток №3 від 04.12.06р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06р.;

- додаток №4 від 02.02.07р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06р.;

- договір купівлі-продажу №20/03 від
20.03.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Хесет
Трейдінг" та додаток №1 від 23.03.07р. до
договору купівлі-продажу №20/03 від
20.03.07р. про поставку сільгосппродукції
в кількості 100 тон, на суму 337 200 грн., в
т.ч. ПДВ 56 200 грн. в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг";

- договір купівлі-продажу №06-1 від
01.06.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Малькут-М".

- контракт №34/05 від 03.03.05р. про
придбання СФГ "Ніка" продукції у ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТМД";

- специфікацію №1 до контракту
№34/05 від 03.03.05р. про придбання СФГ "Ніка"
у ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ": харнес,
би-58, ридомил голд, гранстар, аміачної
селітри, нітроаммофоска, дизельного
палива, масла Мг-10, запчастини до с/г
техніки, насіння соняшника, насіння
гарбузове на загальну суму 1 831 678,39 грн.;

- специфікацію №1 до контракту
№34/05 від 03.03.05р. про придбання ФГ "Ніка" у
ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ": ридомил
голд, гранстар, аміачної селітри,
нітроаммофоска, карбамид, дизельного
палива, запчастини с/г техніки на
загальну суму 1 478 363,20 грн.;

- договір б/н від 23.02.05р. про надання
ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ" послуг
СФГ "Ніка";

- угоду №14/05 від 14.11.05р. про надання
послуг по лущенню та переробке горіха
між ФГ "Ніка" (Замовник) та ТОВ
"Анастасія Трейдинг" (Виконавець).

- договір №4/2.06 від 18.02.06р. на
виконання послуг між ФГ "Ніка"
(Замовник) та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс"
(Виконавець);

- договір №04/03 від 04.03.06р. на
виконання послуг між ФГ "Ніка"
(Замовник) та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс"
(Виконавець),

і достовірно знаючи, що ФГ "Ніка"
земельні ділянки з насадженим горіхом
не орендувало, горіх волоський та
насіння гарбузове не вирощувало,
нікому фактично не реалізовувало,
будь-яких послуг по обробці садів
горіхів та товарно-матеріальні
цінності у зазначених вище підприємств
не отримувало, а зазначені у договорах
та додатках відомості не відповідають
дійсності, підписав і скріпив їх
печаткою ФГ "Ніка".

Крім того, ОСОБА_2, виконуючи попередню
домовленість з ОСОБА_4, відкрив для ФГ
"Ніка" рахунки в банківських установах,
а саме 21.12.2005 в Одеській філії АКБ
"Форум" поточні рахунки №№0211/980,
840, 978 та спеціальний рахунок для ПДВ
№0211; 23.12.2005 в ЗАТ "Прайм-Банк", м.
Київ, поточний рахунок №31 та
17.01.2007 спеціальний рахунок для ПДВ
№31 та отримані в банківських
установах програмні забезпечення,
паролі і ключі, які забезпечують доступ
до поточних рахунків ФГ "Ніка" через
ОСОБА_3 передав ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для
здійснення останніми розрахункових
операцій за допомогою системи
віддаленого доступу до керування
рахунком "Клієнт-банк".

Такі рахунки ФГ "Ніка"
використовувались ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для
забезпечення створення видимості
перерахування коштів за ніби то
придбану сільгосппродукцію. Створення
видимості придбання сільгосппродукції
забезпечувалося шляхом послідовного
перерахування коштів по колу, протягом
одного - двох банківських днів, а саме
від ВАТ "Житомиргаз" (або інших
користувачів) через рахунки ТОВ "Юса",
ПСП "Агрофірма "Дукат", ТОВ "Урожай
Україна", ТОВ "Злагода ЛТД Плюс", ТОВ
"Вектор ЛТД", ТОВ "Стімекс", ТОВ
"Герметі-С", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Хесед
Трейдінг", ТОВ "Малькут-М" на рахунок ФГ
"Ніка" - ТОВ "Компанія Транс Груп ТДМ",
ТОВ "Анастасія Трейдинг" - ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс ЛТД" - ТОВ "Приватна
справа Ю ТУ" - ЗАТ "Прайм-Банк" - ТОВ
"Домінант-Юг". Після проходження кола
кошти знову повертались на рахунки ВАТ
"Житомиргаз" або інших користувачів
схеми.

Таким чином, службові особи ВАТ
"Житомиргаз" ОСОБА_7 та ОСОБА_8
дотримуючись попередньої змови з
ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з використанням
останніми рахунків ФГ "Ніка" 22.01.2007р. з
рахунку №1001 в ВАТ "Альфа-банк",
перерахували грошові кошти у сумі 1 786 000
грн. (в т.ч. ПДВ 297 666,66 грн.) на р/р
№67 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Юса".

Також 22.01.2007р.:

- ТОВ "Юса" з р/р №67 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 311 990,71 грн. (в т.ч. ПДВ 218 665,12 грн.)
на р/р №34 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Стімекс".

- ТОВ "Юса" з р/р №67 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 424 009,29 грн. (в т.ч. ПДВ 70 668,22 грн.) на
р/р №34 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Стімекс".

- ТОВ "Стімекс" з р/р №34 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 736 000 грн. (в т.ч. ПДВ 289 333,33 грн.) на
р/р №87 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Гарданс".

- ТОВ "Гарданс" з р/р №87 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 736 000 грн. (в т.ч. ПДВ 289 333,33 грн.) на
р/р №31 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ФГ "Ніка".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 686 000 грн. (в т.ч. ПДВ 281 000,0 грн.) на
р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ФГ "Ніка" з р/р № 31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 50 000 грн. (в т.ч. ПДВ 8 333,33 грн.) на
р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД" з р/р
№58 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 736 000 грн. (в т.ч.
ПДВ 289 333,33 грн.) на р/р №59 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Целюлозапрінтпостач".

- ТОВ "Целюлозапрінтпостач" з р/р
№59 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 736 000 грн. (без ПДВ)
на р/р №36411011 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ЗАТ "Прайм-Банк".

- ЗАТ "Прайм-Банк" з р/р №36411011 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 736 000 грн. (без ПДВ) на р/р №18
в ЗАТ "Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Доминант-Юг".

- ТОВ "Доминант-Юг" з р/р №18 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 1 736 000 грн. з призначенням
платежу "перерахування виручки по
договору комісії без ПДВ" на р/р
№1001 в ВАТ "Альфа-банк" у м. Києві,
якій належить ВАТ "Житомиргаз".

23.01.2007р.:

- ВАТ "Житомиргаз" з р/р №1001 в ВАТ
"Альфа-банк" у м.Києві перераховано
грошові кошти у сумі 985235,48 грн. (в т.ч.
ПДВ 164 205,91 грн.) на р/р №67 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ "Юса", а
також 50000 грн. (в т.ч. ПДВ 8 333,33 грн.) на р/р
№67 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Юса". Всього 1 035 235,48 грн. (в
т.ч. ПДВ 172 539,24 грн.).

- ТОВ "Юса" з р/р №67 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 035 235,48 грн. (в т.ч. ПДВ 172539,24 грн.)
на р/р №71 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Злагода ЛТД Плюс".

- ТОВ "Злагода ЛТД Плюс" з р/р №71 в
ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 1 035 235,48 грн. (в т.ч. ПДВ 172 539,24
грн.) на р/р № 65 в ЗАТ "Прайм-Банк" ,
якій належить ТОВ "Герметі - С".

- ТОВ "Герметі - С" з р/р №65 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 035 235,48 грн. (в т.ч. ПДВ 172 539,24 грн.)
на р/р №31 в ЗАТ "Прайм-Банк" , якій
належить ФГ "Ніка".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 035 235,48 грн. (в т.ч. ПДВ 172 539,24 грн.)
на р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД" з р/р
№58 в ЗАТ "Прайм-Банк"
перераховано грошові кошти у сумі 1 035
235,48 грн. (в т.ч. ПДВ 172 539,24 грн.) на р/р
№59 в ЗАТ "Прайм-Банк" , якій
належить ТОВ "Целюлозапрінтпостач".

- ТОВ "Целюлозапрінтпостач" з р/р
№59 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 035 235,48 грн. (в т.ч.
ПДВ) на р/р №36411011 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ЗАТ "Прайм-Банк".

- ЗАТ "Прайм-Банк" з р/р №36411011 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 035 235,48 грн. (без ПДВ) на р/р
№18 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Доминант-Юг".

- ТОВ "Доминант-Юг" з р/р №18 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 1 035 235,48 грн. з призначенням
платежу "перерахування виручки по
договору комісії... без ПДВ" на р/р
№1001 в ВАТ "Альфа-банк", який
належить ВАТ "Житомиргаз".

Сума перерахованих підприємством ВАТ
"Житомиргаз" протягом 22.01.2007р.- 3.01.2007р.
грошових коштів з призначенням платежу
на придбання сільськогосподарської
продукції складає 2 771 235,48 грн. (в т.ч. ПДВ
- 461 872,58 грн.).

Сума отриманих підприємством ВАТ
"Житомиргаз" 23.01.2007 грошових коштів по
договору комісії
сільськогосподарської продукції
складає 2 771 235,48 грн. (без ПДВ).

26.02.2007р. службові особи ВАТ "Житомиргаз"
з р/р №1492 в ПІБ м. Житомира
перераховано грошові кошти у сумі 908 091
грн. (в т.ч. ПДВ 151 348,5 грн.) на р/р №19
в ЗАТ "Прайм-Банк" , якій належить ПСП
"Агрофірма "Дукат".

Також 26.02.2007р.:

- ПСП "Агрофірма "Дукат" з р/р №19 в
ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 908 091 грн. (в т.ч. ПДВ 151348,5
грн.) на р/р №33 в ЗАТ "Прайм-Банк",
якій належить ТОВ "Вектор ЛТД".

- ТОВ "Вектор ЛТД" з р/р №33 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 908 091 грн. (в т.ч. ПДВ 151 348,5 грн.) на
р/р №65 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Герметі - С".

- ТОВ "Герметі - С" з р/р №65 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 908 091 грн. (в т.ч. ПДВ 151 348,5 грн.) на
р/р №31 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ФГ "Ніка".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 908 091 грн. (в т.ч. ПДВ 151 348,5 грн.) на
р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД" з р/р
№58 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 908 091 грн. (в т.ч. ПДВ
151 348,5 грн.) на р/р № 06 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Промислова група Стрем".

- ТОВ "Промислова група Стрем" з р/р
№06 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 908 091 грн. (без ПДВ)
на р/р №36411011 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ЗАТ "Прайм-Банк".

05.03.2007р. службові особи ВАТ "Житомиргаз"
з р/р №1492 в ПІБ м. Житомира
перераховано грошові кошти у сумі 1 500 000
грн. з призначенням платежу "оплата за
товар, ПДВ 250 000 грн." на р/р №19 в
ЗАТ "Прайм-Банк" , якій належить ПСП
"Агрофірма "Дукат".

Також 05.03.2007р.:

- ПСП "Агрофірма "Дукат" з р/р №19 в
ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 1 500 000 грн. з призначенням
платежу "за с/г продукцію, ПДВ 250 000 грн."
на р/р №33 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Вектор ЛТД".

- ТОВ "Вектор ЛТД" з р/р №33 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням платежу
"за с/г продукцію, ПДВ 250 000 грн." на р/р
№65 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Герметі - С".

- ТОВ "Герметі - С" з р/р №65 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням платежу
"за с/г продукцію, ПДВ 250 000 грн." на р/р
№31 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить СФГ "Ніка".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням платежу
"за миндобрива, паливо, ПДВ 250 000 грн." на
р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД" з р/р
№58 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. з
призначенням платежу "за обладнання,
ПДВ 250 000 грн." на р/р №06 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Промислова група Стрем".

- ТОВ "Промислова група Стрем" з р/р
№06 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. з
призначенням платежу " часткова оплата
за цінні папери без ПДВ" на р/р №36411011
ЗАТ "Прайм-Банк".

- ЗАТ "Прайм-Банк" з р/р №36411011
перераховано грошові кошти у сумі 1 500 000
грн. з призначенням платежу "часткова
оплата за цінні папери без ПДВ" на р/р
№18 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Доминант-Юг".

- ТОВ "Доминант-Юг" з р/р №18 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням платежу
"перерахування виручки по договору
комісії без ПДВ" на р/р №1492 в ПІБ м.
Житомира, якій належить ВАТ
"Житомиргаз".

06.03.2007р. службові особи ВАТ "Житомиргаз"
з р/р №1492 в ПІБ м. Житомира
перераховано грошові кошти у сумі: 110
398,1 грн. з призначенням платежу "оплата
за товар, ПДВ 18 399,68 грн." на р/р №67 в
ЗАТ "Прайм-Банк", якій належить ТОВ "Юса";
939 084,3 грн. з призначенням платежу
"оплата за товар", ПДВ 156 514,05 грн. на р/р
№719 в ЗАТ "Прайм-Банк" , якій
належить ПСП "Агрофірма "Дукат".

Також 06.03.2007р.:

- ПСП "Агрофірма "Дукат" з р/р №19 в
ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 939 084,3 грн. з призначенням
платежу " за с/г продукцію, ПДВ 156 514,05
грн." на р/р №33 в ЗАТ "Прайм-Банк",
якій належить ТОВ "Вектор ЛТД".

- ТОВ "Юса" з р/р №67 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 110 398,1 грн. з призначенням платежу
"оплата за с/г продукцію, ПДВ 18 399,68 грн."
на р/р №33 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Вектор ЛТД".

- ТОВ "Вектор ЛТД" з р/р №33 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 049 482,4 грн. з призначенням
платежу "за с/г продукцію, ПДВ 174 913,75
грн." на р/р №65 в ЗАТ "Прайм-Банк",
якій належить ТОВ "Герметі - С".

- ТОВ "Герметі - С" з р/р №65 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 049 482,4 грн. з призначенням
платежу "за с/г продукцію, ПДВ 174 913,75
грн." на р/р №31 в ЗАТ "Прайм-Банк",
якій належить ФГ "Ніка".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 762 214,4 грн. з призначенням платежу
"за миндобрива, паливо, ПДВ 127 035,73 грн."
на р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 287 268 грн. з призначенням платежу
"за миндобрива, паливо, ПДВ 47 878 грн." на
р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД".

- ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД" з р/р
№58 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 049 482,4 грн. з
призначенням платежу "за обладнання,
ПДВ 174 913,73 грн." на р/р №06 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Промислова група Стрем".

- ТОВ "Промислова група Стрем" з р/р
№06 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 049 482,4 грн. з
призначенням платежу "оплата за цінні
папери, без ПДВ" на р/р №36411011 ЗАТ
"Прайм-Банк".

- ЗАТ "Прайм-Банк" з р/р №36411011
перераховано грошові кошти у сумі 1 049
482,4грн. з призначенням платежу
"остаточній розрахунок за цінні папери,
без ПДВ" на р/р №18 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Доминант-Юг".

- ТОВ "Домінант-Юг" з р/р №18 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 049 482,4 грн. з призначенням
платежу "перерахування виручки по
договору комісії без ПДВ" на р/р
№1492 в ПІБ м. Житомира, якій
належить ВАТ "Житомиргаз".

Сума перерахованих підприємством ВАТ
"Житомиргаз" протягом 05.03.2007р.-06.03.2007р.
грошових коштів, з призначенням
платежу на придбання
сільськогосподарської продукції
складає 2 549 482,4 грн. (в т.ч. ПДВ - 424 913,73
грн.)

Сума отриманих підприємством ВАТ
"Житомиргаз" протягом 05.03.2007 - 06.03.2007
грошових коштів по договору комісії
сільськогосподарської продукції
складає 2 549 482,4 грн. (без ПДВ).

22.05.2007р. службові особи ВАТ "Житомиргаз"
з р/р №1001 в ЗАТ "Альфа - Банк"
перераховано грошові кошти у сумі 1 500 000
грн. з призначенням платежу "оплата за
с/г продукцію, ПДВ 250 000 грн." на р/р
№67 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Юса".

Також 22.05.2007р.:

- 23.05.2007 з р/р ТОВ "Юса" №67 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням платежу
"виручка по дог. комісії, ПДВ 250 000 грн."
на р/р №83 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Урожай - Україна".

- ТОВ "Урожай-Україна" з р/р №83 в
ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 1 500 000 грн. з призначенням
платежу " за с/г продукцію, ПДВ 250 000 грн."
на р/р №87 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Гарданс".

- ТОВ "Гарданс" з р/р №87 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням платежу
"за с/г продукцію, ПДВ 250 000 грн." на р/р
№31 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ФГ "Ніка".

- ФГ "Ніка" з р/р №31 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові кошти
у сумі 1 500 000 грн. з призначенням
платежу" за миндобрива, паливо, ПДВ 250
000грн." на р/р №58 в ЗАТ "Прайм-Банк",
якій належить ТОВ "Союз-Торг-Сервіс
ЛТД".

- ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД" з р/р
№58 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. з
призначенням платежу "за обладнання,
ПДВ 250 000 грн." на р/р №06 в ЗАТ
"Прайм-Банк", якій належить ТОВ
"Промислова група Стрем".

- ТОВ "Промислова група Стрем" з р/р
№06 в ЗАТ "Прайм-Банк" перераховано
грошові кошти у сумі 1 500 000 грн. з
призначенням платежу "часткова оплата
за цінні папери, без ПДВ" на р/р №36411011
ЗАТ "Прайм-Банк".

- ЗАТ "Прайм-Банк" з р/р №36411011
перераховано грошові кошти у сумі 1 500
000грн. з призначенням платежу "часткова
оплата за цінні папери, без ПДВ" на р/р
№18 в ЗАТ "Прайм-Банк", якій
належить ТОВ "Доминант-Юг".

- ТОВ "Домінант-Юг" з р/р №18 в ЗАТ
"Прайм-Банк" перераховано грошові
кошти у сумі 1 500 000 грн. з призначенням
платежу "перерахування виручки по
договору комісії без ПДВ" на р/р
№1001 в ЗАТ "Альфа-Банк", якій
належить ВАТ "Житомиргаз".

Кошти які надходили 22.01.2007р., 23.01.2007р.,
26.02.2007р., 05.03.2007р., 06.03.2007р. та 22.05.2007р. на
поточні рахунки ФГ "Ніка", що відкрито
ОСОБА_2 в ЗАТ "Прайм-Банк" в загальній
сумі 7 728 808 грн., в т.ч. ПДВ - 1 288 134,8 грн., на
початок відповідного дня належали ВАТ
"Житомиргаз" і в результаті проведених
фінансових операцій, зазначені кошти в
сумі 7 728 808 грн. повернулись на рахунки
ВАТ "Житомиргаз", але вже без податку на
додану вартість, що спричинило
ухилення посадовими особами ВАТ
"Житомиргаз" ОСОБА_7 та ОСОБА_8 з
використанням незаконно сформованого
ОСОБА_2 та ОСОБА_3 податкового кредиту з
ПДВ від сплати податку на додану
вартість на суму 1 288 134,8 грн. за період з
01.10.2006р. по 30.09.2007р.

Таким чином ОСОБА_2 за попередньою
змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за
період 2005-2007 роки сприяв в умисному
ухиленні ВАТ "Житомиргаз" ОСОБА_7 та
ОСОБА_8 від сплати податку на додану
вартість в сумі 1 288 134,8 грн.

Далі, протягом 2005-2007 років ОСОБА_2 та
ОСОБА_3 отримали від ОСОБА_4 і ОСОБА_5 про
нібито проведені ФГ «Ніка»
господарські операції з реалізації
сільгосппродукції в адресу
підприємств та отримання
товаро-матеріальних цінностей та
послуг від підприємств наступні
документи:

- контракт №34/05 від 03.03.05р. про
придбання СФГ "Ніка" продукції у ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТМД";

- специфікацію №1 до контракту
№34/05 від 03.03.05р. про придбання СФГ "Ніка"
у ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ": харнес,
би-58, ридомил голд, гранстар, аміачної
селітри, нітроаммофоска, дизельного
палива, масла Мг-10, запчастини до с/г
техніки, насіння соняшника, насіння
гарбузове на загальну суму 1 831 678,39 грн.;

- специфікацію №1 до контракту
№34/05 від 03.03.05р. про придбання ФГ "Ніка" у
ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ": ридомил
голд, гранстар, аміачної селітри,
нітроаммофоска, карбамид, дизельного
палива, запчастини с/г техніки на
загальну суму 1 478 363,20 грн.;

- договір б/н від 23.02.05р. про надання
ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ" послуг
СФГ "Ніка";

- видаткову накладну №0000889 від
12.11.05р. на суму 235 499,96 грн.;

- акт №7/29.11 від 29.11.2005р.
здачі-прийому робіт між ТОВ "Компанія
"Транс Груп ТДМ" та ФГ "Ніка";

- видаткову накладну №00000401 від
04.01.06р. на суму 145 440 грн. в т.ч. ПДВ 24 240
грн. про поставку саджанців винограду в
кількості 16160 шт.;

- видаткову накладну №00001301 від
11.01.06р. на суму 570 000 грн. в т.ч. ПДВ 95 000 про
поставку дизельного палива в кількості
150.000 тон.;

- видаткову накладну №00001201 від
12.01.06р. на суму 126 283,20 грн. в т.ч. ПДВ 21 047,20
про поставку запчастин тракторних;

- податкову накладну №0001423 від
12.11.05р. насіння соняшника та насіння
гарбузового на суму 196249,97 грн., ПДВ 39 249,99
грн., всього 235 499,96 грн.;

- податкову накладну від 23.01.2006р. №
0525 карбамід, нітроамофоска на суму 433332,0
грн., ПДВ 86666,4 грн., всього 519998,4 грн.;

- податкову накладну від 04.01.06р. №
00488 саджанці винограду на суму 121200,0
грн., ПДВ 24240,0 грн., всього 145440 грн.;

- податкову накладну від 19.01.06р. №
000520 послуги на суму 571434,13 грн., ПДВ 114286,83
грн., всього 685720,96 грн.;

- податкову накладну від 11.01.06р. №
0511 дизпаливо на суму 475000,0 грн., ПДВ 95000,0
грн., всього 570000,0 грн.;

- податкову накладну від 12.01.06р. №
00516 запчастини на суму 105236,0 грн., ПДВ
21047,2 грн., всього 126283,2 грн.;

- податкову накладну від 26.01.06р. №
000527 вспашка, посадка винограду на суму
24785,57 грн., ПДВ 4957,11 грн., всього 29742,68 грн.;

- податкову накладну від 25.01.06р. №
000533 міндобрива на суму 218399,8 грн., ПДВ
43679,96 грн., всього 262079,76 грн.;

- договір №4/2.06 від 18.02.06р. на
виконання послуг між ФГ "Ніка"
(Замовник) та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс"
(Виконавець);

- договір №04/03 від 04.03.06р. на
виконання послуг між ФГ "Ніка"
(Замовник) та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс"
(Виконавець)

- податкову накладну № 311/7 від
03.11.06р. послуги на суму 4359179,17 грн., ПДВ
871835,83 грн., всього 5231015,0 грн.;

- податкову накладну № 3011/22 від
30.11.06р. послуги на суму 1073430,0 грн., ПДВ
214686,0 грн., всього 1288116,0 грн.;

- податкову накладну № 211/19 від
22.11.06р. послуги на суму 1498812,5 грн., ПДВ
299762,5 грн., всього 1798575,0 грн.;

- податкову накладну № 111/4 від
01.11.06р. послуги на суму 3716693,33 грн., ПДВ
743338,67 грн., всього 4460032,0 грн.;

- податкову накладну № 1107/23 від
11.07.06р. БИ-58, кристанол, амофоска на суму
137654,72 грн., ПДВ 27530,94 грн., всього 165185,66
грн.

- податкову накладну № 0706/14 від
07.06.06р. БИ-58, кристанол, діамофоска на
суму 764140,1 грн., ПДВ 152828,02 грн., всього
916968,12 грн.

- податкову накладну № 0604/8 від
06.04.06р. семя тикви на суму 98958,32 грн., ПДВ
19791,66 грн., всього 118749,98 грн.

- податкову накладну № 3101/1 від
03.03.06р. дизпаливо на суму 66466,5 грн., ПДВ
13293,3 грн., всього 79759,8 грн.

- податкову накладну № 02604/3 від
26.04.07р. семя тикви, амофоска, БИ-58 на суму
246120,0 грн., ПДВ 49224,0 грн., всього 295344,0 грн.

- податкову накладну № 2212/7 від
22.12.06р. послуги на суму 1418628,2 грн., ПДВ
283725,64 грн., всього 1702353,84 грн.

- податкову накладну № 2212/9 від
27.12.06р. послуги на суму 1276673,62 грн., ПДВ
255334,72 грн., всього 1532008,34 грн.

- податкову накладну №17 від 06.02.07р.
нітроамофоска на суму 120000,0 грн., ПДВ
24000,0 грн., всього 144000,0 грн.

- податкову накладну № 0604/8 від
06.04.06р. семя тикви на суму 98958,32 грн., ПДВ
19791,66 грн., всього 118749,98 грн.

- угоду №14/05 від 14.11.05р. про надання
послуг по лущенню та переробці горіха
між ФГ "Ніка" (Замовник) та ТОВ
"Анастасія Трейдинг" (Виконавець).

- податкову накладну від 31.01.06р. №
3101/9 послуги по лущенню та переробці
горіха на суму 381812,5 грн., ПДВ 76362,5 грн.,
всього 458175,0 грн.;

- податкову накладну від 27.02.06р. №
2702/5 на поставку міндобрива на суму
364988,75 грн., ПДВ 72997,75 грн., всього 437986,5
грн.

Разом за 2005-2007 роки на суму 36 505 780,05 грн.,
в т.ч. ПДВ - 6 084 298 грн.

Отримавши від ОСОБА_4 та ОСОБА_5
перелічені вище первинні документи ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ", ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс ЛТД", ТОВ "Анастасія
Трейдинг" ОСОБА_2 та ОСОБА_3 набули
формальної можливості відобразити
данні внесені в них в податковому
обліку підприємства ФГ "Ніка", чим
забезпечити видимість податкового
кредиту підприємства з ПДВ за
відповідні періоди.

ОСОБА_2 та ОСОБА_3 маючи первинні
документи, в яких міститься неправдиві
відомості, про нібито проведені ФГ
"Ніка" протягом 2005-2007 років
господарські операції з реалізації
сільгосппродукції в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД", ТОВ "Стімекс", ТОВ "Герметі-С", ТОВ
"Гарданс", ТОВ "Хесет Трейдінг" та ТОВ
"Малькут-М" на загальну суму коштів в
розмірі 37 630 320,45 грн., в т.ч. ПДВ - 6 273 415
грн. та отримання протягом 2005-2007 років
товарно-матеріальних цінностей та
послуг від ТОВ "Компанія "Транс Груп
ТДМ", ТОВ "Союз-Торг-Сервіс ЛТД", ТОВ
"Анастасія Трейдинг" на загальну суму 36
505 780,05 грн., в т.ч. ПДВ - 6 084 298 грн., внесли
до офіційних документів завідомо
неправдиві відомості, а саме:

19.12.2005р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за листопад 2005 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 559 920 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Вектор ЛТД" та ТОВ
"Стімекс", а в рядок 10.1 "Підлягають
оподаткуванню за ставкою 20 відсотків
та нульовою ставкою" в "Колонку А"
внесла завідомо неправдиві відомості
про обсяги придбання та в "Колонку Б"
внесла завідомо неправдиві відомості
про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх
на 559 920 грн., що зазначено в отриманих
податкових накладних ТОВ «Компанія
«Транс Груп ТДМ», а ОСОБА_2, достовірно
знаючи, що вищевказані відомості, які
внесені ОСОБА_3 в декларацію з ПДВ
(скорочену), не відповідають дійсності,
з метою доведення свого злочинного
наміру до кінця, знаходячись за
адресою: Одеська область, м.Арциз,
вул.Інтернаціональна, 4, підписав і
скріпив печаткою підприємства, надану
йому ОСОБА_3 зазначену податкову
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 19.12.2005р.
подали (вхідний №449) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за листопад 2005 року.

19.01.2006р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за грудень 2005 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 513 389 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Вектор ЛТД", а в рядок 10.1
"Підлягають оподаткуванню за ставкою 20
відсотків та нульовою ставкою" в
"Колонку А" внесла завідомо неправдиві
відомості про обсяги придбання та в
"Колонку Б" внесла завідомо неправдиві
відомості про суму ПДВ, незаконно
збільшивши їх на 513 389 грн., що зазначено
в отриманих податкових накладних ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.01.2006 року
подали (вхідний №8765) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за грудень 2005 року.

20.02.2006р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за січень 2006 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 466 240 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Вектор ЛТД", а в рядок 10.1
"Підлягають оподаткуванню за ставкою 20
відсотків та нульовою ставкою" в
"Колонку А" внесла завідомо неправдиві
відомості про обсяги придбання та в
"Колонку Б" внесла завідомо неправдиві
відомості про суму ПДВ, незаконно
збільшивши їх на 466 240 грн., що зазначено
в отриманих податкових накладних ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ" та ТОВ
"Анастасія Трейдінг", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.02.2006р.
подали (вхідний №1090) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за січень 2006 року.

20.03.2006р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за лютий 2006 року, в яку
в рядок 1 "Операція на митній території
України, що оподатковуються за ставкою
20 відсотків, крім імпорту товарів", в
"Колонку А" внесла завідомо неправдиві
відомості про обсяги поставок та в
"Колонку Б" внесла завідомо неправдиві
відомості про суму ПДВ, збільшивши її
на 72 998 грн., що зазначено у виданих
податкових накладних ТОВ "Вектор ЛТД", а
в рядок 10.1 "Підлягають оподаткуванню за
ставкою 20 відсотків та нульовою
ставкою" в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
придбання та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, незаконно збільшивши їх на 72 998
грн., що зазначено в отриманих
податкових накладних ТОВ "Анастасія
Трейдінг", а ОСОБА_2, достовірно знаючи,
що вищевказані відомості, які внесені
ОСОБА_3 в декларацію з ПДВ (скорочену),
не відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.03.2006р.
подали (вхідний №1979) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за лютий 2006 року.

20.06.2006р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за травень 2006 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 3 333 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Вектор ЛТД", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.06.2006р.
подали (вхідний №5356) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за травень 2006 року.

20.09.2006р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за серпень 2006 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 1 333 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Вектор ЛТД", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.09.2006р.
подали (вхідний №9228) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за серпень 2006 року.

20.11.2006р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за жовтень 2006 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 1 496 611 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Герметі-С", ТОВ "Гарданс",
а в рядок 10.1 "Підлягають оподаткуванню
за ставкою 20 відсотків та нульовою
ставкою" в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
придбання та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, незаконно збільшивши їх на 1 496
607грн., що зазначено в отриманих
податкових накладних ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс ЛТД", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.11.2006 року
подали (вхідний №12571) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за жовтень 2006 року.

20.01.2007р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за грудень 2006 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 2 420 560 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Герметі-С", ТОВ "Гарданс",
а в рядок 10.1 "Підлягають оподаткуванню
за ставкою 20 відсотків та нульовою
ставкою" в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
придбання та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, незаконно збільшивши їх на 2 343 067
грн., що зазначено в отриманих
податкових накладних ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс ЛТД", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 20.01.2007р.
подали (вхідний №16117) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за грудень 2006 року.

18.07.2007р. ОСОБА_3 діючи за попередньою
змовою з ОСОБА_2, знаходячись за
адресою: Одеська область, м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, склала та
підписала в графі "Головний бухгалтер"
податкову декларацію з податку на
додану вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за червень 2007 року, в
яку в рядок 1 "Операція на митній
території України, що оподатковуються
за ставкою 20 відсотків, крім імпорту
товарів", в "Колонку А" внесла завідомо
неправдиві відомості про обсяги
поставок та в "Колонку Б" внесла
завідомо неправдиві відомості про суму
ПДВ, збільшивши її на 163 632 грн., що
зазначено у виданих податкових
накладних ТОВ "Малькут-М", а ОСОБА_2,
достовірно знаючи, що вищевказані
відомості, які внесені ОСОБА_3 в
декларацію з ПДВ (скорочену), не
відповідають дійсності, з метою
доведення свого злочинного наміру до
кінця, знаходячись за адресою: Одеська
область, м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, підписав і скріпив печаткою
підприємства, надану йому ОСОБА_3
зазначену податкову декларацію з
податку на додану вартість (скорочена)
для сільськогосподарського
товаровиробника.

Виконуючи попередню домовленість та
доводячи свій злочинний умисел до
завершення, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 18.07.2007 року
подали (вхідний №11145) в Арцизьку
міжрайонну ДПІ складений ними
офіційний документ, який містить
завідомо неправдиві відомості -
декларацію з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за червень 2007 року.

Таким чином, ОСОБА_2 будучи службовою
особою, діючи за попередньою змовою з
ОСОБА_3, яка є службовою особою, ОСОБА_4
та ОСОБА_5, склали шляхом підписання та
скріплення печаткою підприємства
завідомо неправдиві документи
(накладні, податкові накладні) про
реалізацію ФГ "Ніка" горіху волоського,
насіння гарбузового та іншої
сільгосппродукції в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД", ТОВ "Стімекс", ТОВ "Герметі-С", ТОВ
"Гарданс", ТОВ "Хесет Трейдінг" та ТОВ
"Малькут-М", які в подальшому були
видані ОСОБА_4 та ОСОБА_5, а також склав
шляхом підписання та скріплення
печаткою підприємства та видав
офіційні документи -податкові
декларації з податку на додану
вартість (скорочена) для
сільськогосподарського
товаровиробника за листопад 2005 року
вхідний №449 від 19.12.2005, за грудень 2005
року вхідний №8765 від 20.01.2006, за січень
2006 року вхідний №1090 від 20.02.2006, за лютий
2006 року вхідний №1979 від 20.03.2006, за
травень 2006 року вхідний №5356 від 20.06.2006,
за серпень 2006 року вхідний №9228 від
20.09.2006, за жовтень 2006 року вхідний №12571
від 20.11.2006, за грудень 2006 року вхідний
№16117 від 20.01.2007, за червень 2007 року
вхідний №11145 від 18.07.2007, в які вніс
завідомо неправдиві відомості про
нараховані ФГ "Ніка" податкові
зобов'язання та податковий кредит з
податку на додану вартість.

Підроблені ОСОБА_2 та ОСОБА_3 первинні
бухгалтерські документи (накладні та
податкові накладні), що зазначені вище,
були використані для незаконного
формування податкового кредиту ВАТ
"Житомиргаз". Зокрема встановлено, що з
використанням незаконно сформованого
ОСОБА_2 та ОСОБА_3 податкового кредиту з
ПДВ, службові особи: ВАТ "Житомиргаз"
ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за період з 01.10.2006р. по
30.09.2007р. умисно ухилились від сплати
податку на додану вартість на суму 1 288
134,80 грн.

Таким чином, ОСОБА_2 за попередньою
змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за
період 2005-2007 роки склав та видав
завідомо неправдиві документи, чим
спричинив тяжкі наслідки, у зв'язку з
тим, що службові особи ВАТ "Житомиргаз"
ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за період з 01.10.2006 року
по 30.09.2007 року умисно ухилились від
сплати податку на додану вартість на
суму 1 288 134,80 грн.

Підсудний ОСОБА_2 в судовому засіданні
свою вину в ухиленні від сплати
податку на додану вартість не визнав та
визнав себе винним у складанні та
видачі завідомо неправдивих
документів та пояснив суду, що він
працював на посаді голови СФГ»Ніка»з
1992 року, на посаді головного бухгалтера
працювала ОСОБА_3 Підприємство
займалось вирощуванням
сільськогосподарських культур. На той
момент(2004-2005р) на підприємстві склалась
кризова ситуація. Вони мали два великих
кредиту - в банку «Укр.Сим Банк»і банк
«Аваль». З банком «Укр.Сим Банк»вони
розрахувались, а с банком «Аваль»не
змогли. Вони намагались отримати
кредит в інших банках, але все майно
підприємства знаходилось в заставі у
банка»Аваль»і тому у кредитовані
банки, до яких вони звертались
підприємству відмовляли. Одного разу
перебуваючи в приміщенні банку
«Форум»м. Одеса він зустрів та ОСОБА_4,
який порадив йому як можна отримати
кредит без заставив банку «Прайм Банк»,
який знаходиться в м.Київ, а для цього
необхідно мати постійний оборот грошей
на поточному рахунку, і запропонував
проведення розрахунків по рахунку ФГ
«Ніка» за нібито вирощену ФГ
«Ніка»сільгосппродукцію, а саме
горіх грецькій та насіння гарбузове.

Але ОСОБА_4 було повідомлено, що з тої
сільгосппродукції, яку вирощувало СФГ
«Ніка» було неможливо отримати такий
оборот коштів, а ФГ «Ніка»не має
можливості вирощувати горіх
грецькій та насіння гарбузове. Але
ОСОБА_4 підказав їм таку ідею, що є такі
фірми, які можуть надавати послуги по
вирощуванню, переробці та реалізації
продукції. Таким чином у ФГ
«Ніка»прибутку не буде, але буде
створюватися оборот по банківськім
рахункам ФГ «Ніка»і це дасть
можливість отримати кредит
овердрафт.

Він порадився з цього приводу зі своїм
головним бухгалтером ОСОБА_3 і вони
вирішили, що нічого незаконного в цьому
не має. Таким чином вони мали намір
отримати кредит овердрафт, та
розрахувались за інший кредит з банком
«Аваль». Після чергової зустрічі з
ОСОБА_4, вони домовились з ним, що він
допоможе їм організувати укладення
договорів. Після спливу деякого часу
ОСОБА_4 надав їм договори, вони з
головним бухгалтером вивчили їх, та
підписали договори з всіма фірмами, які
вказані у обвинувальному висновку.

Реквізити підприємств, на які потрібно
виписувати накладні про реалізацію
горіха грецького та насіння
гарбузового їм повідомляв ОСОБА_4. У
зв'язку з тим, що ФГ «Ніка»є
сільськогосподарськім виробником,
податкові зобов'язання по сплаті ПДВ,
які виникали з реалізацією горіха та
насіння, до бюджету не сплачувались, їх
сума відносилась до спеціальної
податкової декларації по ПДВ.

В подальшому ОСОБА_4 познайомив його
з ОСОБА_5, яка вирішувала всі питання
під час, коли ОСОБА_4 не було. За
пропозицією ОСОБА_4 було відкрито
рахунок ФГ «Ніка»в «Прайм Банк»в м.
Київ та з цим банком укладено договір
на встановлення системи «клієнт-банк».
В подальшому ОСОБА_4 або ОСОБА_5
телефонували ОСОБА_3 та повідомляли,
які договори потрібно підписати на
реалізацію горіху грецького або
насіння гарбузового,автобусом
передавали два екземпляра договорів до
м. Арциз, які з боку покупця були
підписані і завірені печаткою. Він
(ОСОБА_3) підписував один екземпляр
передавав до Одеси, або відвозив сам,
або їх завозила в Одесу ОСОБА_3.

Таким чином були укладені договори
купівлі-продажу про реалізацію ФГ
«Ніка»горіху грецького та насіння
гарбузового з підприємствами, які
перелічені в обвинувальному висновку,
але він нікого із службових осіб цих
підприємств не бачив і не знає. Насіння
та горіх, які відповідно до накладних
та податкових накладних
ФГ»Ніка»реалізовувало для цих
підприємств, ФГ «Ніка»не вирощувало і
він його ніколи не бачив.

Всі накладні та податкові накладні
за реквізитами, які повідомляли ОСОБА_4
або ОСОБА_5, складала головний
бухгалтер ОСОБА_3, завіряла їх печаткою
ФГ «Ніка», а потім він підписував їх як
керівник. Йому було відомо,що
відомості,які містяться в накладних,
податкових накладних та договорах не
відповідають дійсності.

Але все це робилось заради того, щоб
знайти вихід із скрутного фінансового
становища підприємства і отримати
кредит овердрафт у «Прайм Банк», ніяких
матеріальних благ він від цього не
отримав. Юридична необізнаність
призвела до того, що він дозволив
втягнути себе і головного бухгалтера
до злочинної схеми. Через деякий час
вони зрозуміли це, але вже було пізно.
Кредиту від «Прайм Банк» ФГ «Ніка»не
отримало. А банк «Аваль»вимушений був
звернутись до суду з позовом про
визнання ФГ «Ніка»банкрутом, на цей час
так і є, за рішенням суду ФГ
«Ніка»визнано банкрутом, і все майно
продано на користь банка «Аваль». У
скоєному він щиро кається і просить суд
не карати його строго.

Підсудна ОСОБА_3 в судовому засіданні
свою вину в ухиленні від сплати податку
на додану вартість не визнала та
визнала себе винною у складанні та
видачі завідомо неправдивих
документів, підтримавши показання
ОСОБА_16 та пояснила суду, що вона дійсно
як головний бухгалтер ФГ «Ніка»
протягом 2005-2007 року складала,
підписувала та видавала ОСОБА_4 та
ОСОБА_5 первинні бухгалтерські
документи від ФГ «Ніка» на суму, яка
вказана в обвинувальному висновку, але
фактично операції не відбувалися. Це
сталось у зв'язку з тим, що фінансове
становище ФГ «Ніка»в той період було
важким, необхідно було погасити кредит
банку «Аваль». Вони хотіли отримати
кредит в банку «Форум», але його там не
видавали. ОСОБА_4 порадив їм, що кредит
без застави вони можуть отримати в
Києві в «Прайм Банк», а для того
необхідно було мати оборот по
банківським рахункам ФГ «Ніка». Вони
погодились з пропозицією ОСОБА_4.
Насправді відбувався тільки
документообіг. ФГ «Ніка»горіх
волоській, насіння гарбузове та іншу
сільгосппродукцію не вирощувало, ні у
кого її не придбавала, не реалізовувало
адресу «ТОВ Вектор ЛТД», ТОВ «Стімекс»,
ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», ТОВ
«ХесетТрейдінг», ТОВ «Малькут-М» і
відомості, які містяться в накладних,
податкових накладних, договорах -не
відповідають дійсності.

ФГ «Ніка» не отримувало у підприємств
ТОВ «Компанія Транс Груп ТДМ», ТОВ
«Анастасія Трейдінг», ТОВ
«Союз-Торг-Сервіс ЛТД»ніяких послуг та
товаро-матеріальних цінностей. Це
також було тільки по документам.
Перерахування коштів на поточних
рахунках ФГ «Ніка»здійснювали в м.
Одесі ОСОБА_4 та ОСОБА_5 Ключ доступу
до рахунку ФГ «Ніка»знаходився у
ОСОБА_5 Вона всі фінансові питання,
які виникали при проведенні
розрахунків ФГ «Ніка»з переліченим в
обвинувальному висновку товариствами
завжди обговорювала з ОСОБА_4 и ОСОБА_5
Банківські виписки щодо проведення
ФГ «Ніка»фінансових операцій по
рахунку в ЗАТ «Прайм Банк»вона
отримувала від ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

Вона як головний бухгалтер зі слів
ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вписувала в
первинні документи ФГ
«Ніка»номенклатуру товарів, суму та
ПДВ.

Крім того, вона як головний бухгалтер
ФГ «Ніка»складала, підписувала
податкові накладні, які включала в
декларації з податку на додану
вартість для сільськогосподарського
виробника, які здавала до Арцизької
ДПІ. Вона робила це на підставі вимог
Постанови №271 від 26.02.1999р., т.я. ПДВ, який
виникає при реалізації продукції,
акумулюється та перераховується на
спец рахунок. Підставою для виписки
податкової накладної надходження
коштів на рахунок, або відвантаження
товару, тому податкова накладна
виписувалась при першої події. Вона
дійсно складала, підписувала як
головний бухгалтер ФГ «Ніка»
неправдиві податкові декларації з
податку на додану вартість для
сільськогосподарського виробника, які
вказані в обвинувальному висновку. Але
все робила заради того, щоб на рахунку
ФГ «Ніка»зафіксувати оборот коштів та
отримати кредит в ЗАТ «Прайм Банк».
На той момент її метою було вивести
підприємство зі скрутного фінансового
становища, погасити кредит в банку
«Аваль», але вони не встигли це зробити,
за позовом банку «Аваль»ФГ
«Ніка»визнано банкрутом. Інших мотивів
у неї не було. Вона дуже щиро кається у
тому, що складала і підписувала
неправдиві документи, їй дуже соромно,
що ОСОБА_4, користуючись її юридичною
необізнаністю, її довірою втягнув її
у свою злочинну схему.

Незважаючи на часткове визнання вини
підсудними ОСОБА_2, ОСОБА_3 їхня вина в
інкримінованих їм діянні повністю
підтверджується зібраними по справі
доказами.

Свідок ОСОБА_17 в судовому засіданні
пояснив, що він працював у ФГ "Ніка"
протягом 2005-2007 років. До його обов'язків
входило зважування сільгосппродукції,
яку звозили на тік з полів, крім того
зважування сільгосппродукції, яка
реалізовувалася покупцям. СФГ
«Ніка»тільки в 2002 році вирощувало
насіння гарбузове, але в незначній
кількості. Протягом 2005-2007 років СФГ
"Ніка" не сіяло та не вирощувало насіння
гарбузового та горіху волоського.
Через зважування дані
сільгоспкультури не проходили. В
складі такі сільгоспкультури не
зберігалися.

Свідок ОСОБА_18 в судовому засіданні
пояснила, що вона працювала у
фермерському господарстві "Ніка"
протягом 2005-2006 років та виконувала
роботи по очистці та просушуванню
зібраного врожаю на току. На протязі
2005-2006 років "Ніка" насіння гарбузового
та горіха волоського не сіяло, не
вирощувало, не закуповувало. Їй
відомо також,що в складських
приміщеннях ФГ "Ніка" вказана
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_19 в судовому засіданні
пояснила, що вона на підприємстві ФГ
"Ніка" працювала протягом 2005-2006 років,
та виконувала роботи на складі та на
току. На протязі 2005-2006 років ФГ "Ніка"
насіння гарбузового та горіха
волоського не сіяло, не вирощувало та
не закуповувало. На складах дана
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_9 в судовому засіданні
пояснила, що вона на СФГ "Ніка"
працювала протягом 2002-2006 років та
виконувала роботи на складі і на току.
На протязі 2005-2006 років ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло, не вирощувало, не закуповувало. У
складах СФГ "Ніка" вказана
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_15 в судовому засіданні
пояснила, що з 2007 року вона працює
землевпорядником Павлівської
сільської ради Арцизького району
Одеської області. Фермерське
господарство "Ніка" для проведення
своєї діяльності використовувало
земельні ділянки, які розташовані на
території Павлівської сільської ради.
На протязі 2005-2007 років ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло та не вирощувало.

Свідок ОСОБА_20 в судовому засіданні
пояснила, що вона працювала на посаді
землевпорядника Павлівської сільської
ради Арцизького району з 2005 року по
грудень 2006 року. Це господарство для
проведення сільськогосподарської
діяльності використовувало земельні
ділянки, які розташовані на території
сільської ради. Їй відомо, що на протязі
2005-2006 років ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло і не вирощувало.

Свідок ОСОБА_21 в судовому засіданні
пояснила, що з 1993 року вона працювала
землевпорядником Новокапланівської
сільської ради. Їй відомо,що ФГ "Ніка"
для проведення сільськогосподарської
діяльності використовувало земельні
ділянки, які розташовані на території
Новокапланівської сільської ради. На
протязі 2005-2007 років ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло та не вирощувало.

Свідок ОСОБА_22 в судовому засіданні
пояснила, що з 2001 по 2006 рік вона
працювала на СФГ "Ніка" бухгалтером. Їй
відомо, що на протязі 2005-2006 років ФГ
"Ніка" насіння гарбузового та горіха
волоського не сіяло, не вирощувало, не
закуповувало. В складських приміщеннях
підприємства вказана
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_23 в судовому засіданні
пояснив, що він у фермерському
господарстві "Ніка" працював з 2002 по
2006 роки, виконував роботи в складі і на
току. Йому відомо, що на протязі 2005-2006
років ФГ "Ніка" насіння гарбузового та
горіха волоського не сіяло, не
вирощувало та не закуповувало. У
складських приміщеннях підприємства
вказана сільгосппродукція не
зберігалася.

Свідок ОСОБА_24 в судовому засіданні
пояснив, що він у фермерському
господарстві "Ніка" працював
протягом 2005-2007 років, виконував
роботи по збиранню зернових та
просушуванню зібраного врожаю на току.
Йому відомо, що протягом 2005-2007 років ФГ
"Ніка" насіння гарбузового та горіха
волоського не сіяло, не вирощувало, не
закуповувало. У складах ФГ "Ніка" така
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_25 в судовому засіданні
пояснив, що він з 2004 по 2005 рік
працював на СФГ "Ніка" охоронником,
потім трактористом. Йому відомо, що
за цей період ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло, не вирощувало, не закуповувало. У
складах ФГ "Ніка" вказана
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_26 в судовому засіданні
пояснила, що з 2005 по 2006 роки вона
працювала на ФГ "Ніка", виконувала
роботи по очистці, просушуванню
зібраного врожаю на току та
завантаження у склад. Їй відомо, що
протягом 2005-2006 років ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло, не вирощувало, не закуповувало. В
складських приміщеннях СФГ "Ніка" така
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_25 в судовому засіданні
пояснив, що він з 2004 по 2005 рік
працював на СФГ "Ніка" охоронником,
потім трактористом. Йому відомо, що
за цей період ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло, не вирощувало, не закуповувало. У
складах ФГ "Ніка" вказана
сільгосппродукція не зберігалася.

Свідок ОСОБА_27 в судовому засіданні
пояснила, що з 2004р. по 2007р. вона
працювала у фермерському господарстві
"Ніка", виконуючи роботи по очистці,
просушуванню зібраного врожаю на току
та завантаження у склад. Їй відомо, що
протягом 2005-2007 років ФГ "Ніка" насіння
гарбузового та горіха волоського не
сіяло, не вирощувало, не закуповувало.

Свідок ОСОБА_28 в судовому засіданні
пояснила, що з 2001р. по 2007 рік вона
працювала у фермерському господарстві
"Ніка", виконуючи роботи по очистці та
просушуванню зібраного врожаю на току.
Їй відомо, що протягом 2005-2007 років
фермерське господарство "Ніка"
насіння гарбузового та горіха
волоського не сіяло, не вирощувало та
не закуповувало.

Свідок ОСОБА_29 в судовому засіданні
пояснила, що вона на той момент по
04.03.2010р. працювала у відділі статистики
Арцизького району. Вона приймала звіт
форми №29 у ФГ «Ніка»і тому їй відомо,
що відповідно до звітності
Арцизького району, де зареєстровано ФГ
"Ніка", у 2005, 2006, 2007 роках горіх не
збирався, насіння гарбузове не
вирощувалось і не збиралось.
Відповідно до звітності ФГ
«Ніка»займалось тільки зерновими
культурами.

Свідок ОСОБА_30 в судовому засіданні
пояснив, що він дійсно з вересня 2004
року за пропозицією керував фірмою ТОВ
«Домінант-Юг»але він був керівником
тільки по документам. Печатка
підприємства весь час знаходилась у
ОСОБА_4. Він (ОСОБА_30) фактично працював
водієм, не вникаючи в діяльність цієї
фірми, а тільки підписував документи,
які надавав ОСОБА_4. ОСОБА_4 додав йому
за це до заробітної плати ще 100
доларів і він всього отримував від
ОСОБА_4 500 доларів на місяць. У ОСОБА_4
було ще декілька підприємств, якими він
керував, маючи досвід фінансиста і
бухгалтера. Допомагала ОСОБА_4
ОСОБА_5. Він зустрічав товар,
сільгосппродукція була різна - насіння
гарбузове, горіх, рапс. Кому належала ця
продукція він не знає. Можливо у числі
інших документів, він також підписував
і документи с ФГ «Ніка», але особисто з
підсудними він не зустрічався, по
телефону з ними не спілкувався. Після
2007 року його підприємство припинило
свою діяльність. Подробиці всіх
обставин він не пам'ятає і тому
після оголошення в судовому засіданні
своїх показань даних їм на
досудовому слідстві, повністю їх
підтримав.

Свідок ОСОБА_31 в судовому засіданні
пояснив, що він приблизно у 2004 році
хотів відкрити підприємство по
виготовленню піддонів, але не смог
цього зробити, т.я. ввели нові
санітарні норми. Тому він погодився на
пропозицію ОСОБА_4 бути керівником ПСП
«Агрофірма Дукат». Він не знав якою
діяльністю займається ця фірма, але за
проханням ОСОБА_4 підписував необхідні
документи на відкриття рахунку та інші.
Які договори укладали і з ким за
період з 2005 по 2007р. він не пам'ятає. В
Житомір він не їздив, ніяких
договорів з ВАТ «Житомиргаз»не
укладав. Йому було відомо, що
господарем «Агрофірми «Дукат»був
ОСОБА_51, ОСОБА_4 організовував всю
роботу фірми, а ОСОБА_5 була там
бухгалтером. Він також як і його брат
числився директором фірми, отримував
за це від ОСОБА_4 500 грн. на місяць, а
фактично вони працювали водіями. На
його погляд ОСОБА_51 був господарем
всіх фірм, яким керував ОСОБА_4. З
підсудними він не знайомий, ніколи їх
не бачив, про ФГ «Ніка»він ніколи не
чув, по телефону їм ніколи не дзвонив.
Після оголошення в судовому засіданні
його показань на досудовому слідстві,
ОСОБА_31 підтримав їх повністю.

Свідок ОСОБА_32 в судовому засіданні
пояснив, що приблизно в 2006 році він
познайомився ОСОБА_30 На його
пропозицію він погодився бути
директором фірми, після цього він
відкрив рахунки в банку, отримав
печатку, але все це і ключ доступу до
рахунків підприємства знаходились у
ОСОБА_30. Доходів від діяльності фірми
він не отримував, ні в яких документах,
договорах він не розписувався, можливо
ОСОБА_30 підроблював його підпис. Йому
тільки в період слідства в Київі стало
відомо, що фірма «Герметік Сіті»була
втягнута в злочинну схему по отриманню
податкового кредиту. Йому не відомо чи
проводились якісь фінансові
операції між фірмою «Гермітік Сіті»і
ФГ»Ніка», з підсудними він не
знайомий. Після оголошення в
судовому засіданні його показань на
досудовому слідстві, ОСОБА_32 повністю
їх підтримав.

Свідок ОСОБА_33 в судовому засіданні
пояснив, що приблизно взимку 2005 року
він познайомився з ОСОБА_4, який
запропонував йому зареєструвати на
його ім'я фірму, в якої він буде
значитися директором та буде
отримувати за заробітну плату. Він
погодився і так були зареєстровані ТОВ
«Комерційна фірма «Вітан»та ТОВ «Хесет
Трейдинг». Але він ніколи не мав
ніякого відношення до
фінансово-господарської діяльності
вказаних підприємств. Всім займався
ОСОБА_4, у нього була печатка цих
підприємств та факсиміле підпису. Крім
цих фірм, у ОСОБА_4 була ціла сіть
інших підприємств.

Свідок ОСОБА_34 в судовому засіданні
пояснив, що він працює директором
Тульчинської філії «Райагроліс». На
початку 2005 року до нього в кабінет
заходив підсудний ОСОБА_2, який
представився як керівник фермерського
господарства «Ніка», а також з ним ще
один чоловік на ім'я ОСОБА_52. Вони
цікавились насадженнями горіху
волоського. Він повідомив їм, що садів
горіху у філії немає, а лише є дерева
горіху, які ростуть разом з іншими
породами дерев на ділянках, які сильно
захаращені лісовою порістю. За їх
пропозицією були укладені договори
оренди ділянок з насадженнями горіху, в
якості орендної плати проводились
роботи по розчищенню орендованих
ділянок. Ці договори оренди, підписані
та скріплені печатками ТОВ «Дружба»і
СФГ «Ніка»передали їм автобусом. Але
насправді ніяких робіт по вирощуванню
горіху чи обробці горіхових дерев
працівники СФГ»Ніка»не проводили.

Свідок ОСОБА_35 в судовому засіданні
пояснив, що він працює на посаді
головного лісничого Тульчинської
філії «Райогроліс»з 2000р. Дійсно у них
не має садів горіху волоського, а є
лише насадження окремих дерев
горіху волоського. Йому відомо, що між
філією та ТОВ «Дружба»і СФГ
«Ніка»укладались договори оренди
земельних ділянок з насадженнями
горіху волоського, але будь якої
доцільності укладати такі договори не
було, так як до даних ділянок був
вільний доступі будь хто міг збирати
горіхи. Урожайність горіхів була дуже
низька, а саме не більше 1 тони зі всіх
дерев. Йому відомо, що працівники ТОВ
«Дружба»і СФГ «Ніка»будь яких робіт
на території земельних ділянок філії
по вирощуванню чи обробці горіхових
деревне проводили.

Свідок ОСОБА_36 в судовому засіданні
пояснив, що він працює у Тульчинській
філії «Райагроліс»майстром лісу. На
площах, які належать філії окремих
садів горіху волоського не має, а є лише
насадження горіхових дерев, які
ростуть поряд з іншими
насадженнями, вони дужу захаращені
лісовою порістю. Урожайність
горіхових дерев буває десь не більше
1 тони.

Свідок ОСОБА_4 в судовому засіданні
пояснив, що показання, які він давав
після затримання, він давав під тиском
слідства, тому він оскаржив це в
прокуратурі і відмовився від тих
показань. В 2005 році він працював
фінансовим консультантом ТОВ
«Агрофірма «Дукат», ТОВ «Домінант-ЮГ»,
«Піонер Компані». В його обов'язки
входило надання допомоги в складанні
бухгалтерської та податкової
звітності. У цих фірм були директорами
ОСОБА_31, ОСОБА_30, ОСОБА_37 Повноважень по
укладанню договорів, у тому числі і с ФГ
«Ніка»він не мав, він міг тільки
проконсультувати та передати як
секретар якісь документи. Всі договори
укладали директора фірм. У нього не
було постійного робочого місця, т.я.
було декілька офісів в Одесі на
Куліковому полі та на вул. Троїцька.
Підсудних ОСОБА_2, ОСОБА_3 він бачив
декілька разів, можливо декілька разів
розмовляв з ними по телефону, але він
вже не пам'ятає. Якщо його просили, він
міг проконсультувати, роз'яснити, але
сам нічого не укладав, це робили
директора. Ніякої домовленості з ФГ
«Ніка»з приводу оформлення договорів
не було. Він не знає за чиєю
ініціативою був відкритий рахунок в
«Прайм Банк»на ФГ «Ніка». Про схему з
приводу формування незаконного
податкового кредиту йому нічого не
відомо. В офісі було багато людей і хто
з ким розмовляв йому не відомо, він
вважає, що його незаконно
обвинувачують про створення цієї
злочинної схеми. Він не пам'ятає, при
яких обставинах він дзвонив ОСОБА_3,
можливо це були вказівки
директора. З приводу того, що підсудні
стверджують, що сам він зустрівся з ним
в одному з банків в Одесі і порадив,
яким чином їм можна отримати кредит без
застави, він пояснив, що можливо така
зустріч з підсудними була, т.я. у зв'язку
з його діяльністю, у нього було багато
клієнтів, багато людей він
консультував, як при зустрічах так і
по телефону. Телефон належав кампанії і
цим телефоном користувались багато
людей. На теперішній час, у зв'язку з
вказаними подіями, відносно нього
Богунським районним судом м.Житомира
розглядається кримінальна справа за
обвинуваченням його за ст. ст. 366, 212 КК
України.

Свідок ОСОБА_5 в судовому засіданні
пояснив, що вона знайома з
підсудними, але не пам'ятає коли вона
познайомилась з ними. Вона працювала
фінансовим консультантом ООО
«Тіферет», в 2005 році вона працювала
економістом в фірмі «Дукат». Вона не
посадова особа, тому ніяких відносин с
ФГ «Ніка»у неї не могло бути, вона
можливо консультувала їх по фінансовим
питанням за дорученням свого
керівника. В Арцизький район, ОСОБА_28
вона ніколи не приїздила, ніяких
договорів не укладала, але можливо в
телефонному режимі могла надавати
деякі поради. Їй не відомо, що шляхом
складання фіктивних договорів
оформлюється податковий кредит. З
приводу розговорів, які містяться в
стенограмах, вона не пам'ятає, чи були
такі розмови. Вона не розробляла
договори і нічого не може пояснити з
приводу того, що електроні види
договорів виявлені саме на
комп'ютері, на якому вона працювала,
можливо хтось з інших працівників
працював на її комп'ютері, так як ключі
залишалися на вахті, крім того на її
комп'ютері працювала і секретар. На
теперішній час, у зв'язку з вказаними
подіями відносно неї Богунським
районним судом м.Житомира
розглядається кримінальна справа за
обвинуваченням її за ст. ст. 366, 212 КК
України.

Суд критично відноситься до показів
ОСОБА_4, ОСОБА_5, даними ними в судовому
засіданні, стосовно того, що вони не
пам'ятають чи відбувались між ними та
підсудними розмови, в тому числі і
телефоном, з приводу того, коли саме
потрібно показати реалізацію горіха
чи насіння та в якій кількості та інші
розмови, які підтверджують їхню
злочинну змову з підсудними на
підроблення офіційних документів, так
як вони спростовуються їхніми ж
показами в період досудового слідства,
показами підсудних ОСОБА_2, ОСОБА_3 в
судовому засіданні, матеріалами
справи, і тому суд пов'язує це з їх
бажанням уникнути кримінальної
відповідальності за скоєне.

Крім того, вина підсудних ОСОБА_2,
ОСОБА_3 у вчиненні інкримінованих їм
злочинних дій повністю
підтверджується матеріалами
кримінальної справи:

- протоколом допиту свідка ОСОБА_38 від
30.05.2008р. про те, що він працював на
посаді голови Новокапланівської
сільської ради Арцизького району
Одеської області з 19.04.2006р. Фермерське
господарство "Ніка" для проведення
сільськогосподарської діяльності
використовувало земельні ділянки,
які розташовані на території
Новокапланівської сільської ради. Йому
відомо, що протягом 2005-2007 років ФГ "Ніка"
насіння гарбузового та горіха
волоського не сіяло та не вирощувало (т.
3 а.с. 240-241);

- протоколом допиту свідка ОСОБА_39 від
06.11.2008р. про те, що він за ініціативою
ОСОБА_4 підписав документи, необхідні
для відкриття рахунків для ТОВ
«Юса»в ОФ АКБ «Форум»та ЗАТ «Прайм
Банк». Всі отримані в банку документи,
дискети, печатку ТОВ «Юса» були
передані в офісі ОСОБА_4 Всіма
фінансовими питаннями, пошуками
постачальників сільгосппродукції на
ТОВ «Юса»займався ОСОБА_4. Службові
особи ТОВ «Стімекс», ТОВ «Вектор», ТОВ
«Злагода ЛТД Плюс», ТОВ
«Урожай-Україна»йому не відомі,
будь-яких договорів з цими
підприємствами він як директор ТОВ
«Юса»не укладав і не підписував. Таку
сільгосппродукцію, як насіння
гарбузове, горіх волоській, горох,
гірчицю, рапс від вказаних підприємств
він як директор ТОВ «Юса»не отримував.
В первинних документах, що свідчать
про реалізацію ТОВ
«Юса»товаро-матеріальних цінностей на
адресу ВАТ «Житомиргаз» підпис
виконаний не ним. Теж саме і в
документах ТОВ «Юса»з ВАТ
«Рокитнівський скляний завод», ВАТ ДП
«Житомірський лікеро-горілчаний
завод», ВАТ «Кіровоградгаз», ВАТ
«Карпатське управління геофізичних
робіт» підписи, які в них містяться,
виконані не ним, будь-яку продукцію в
адресу перелічених підприємств він не
поставляв(т. 3 а.с. 215-220);

- протоколом допиту свідка ОСОБА_40 від
24.04.2008р. про те, що він працює в
Тульчинської філії
«Райагроліс»лісником з 2002 року. На
території філії є сумісні насадження
горіху волоського, черешні, осики та
дерев інших порід. Окремих садів горіху
волоського не має. Дані насадження
сильно захаращені порістю,
урожайність горіху дуже низька.
Промислового збору горіхів ніколи
ніким не проводилось. Він ніколи не
бачив на цієї території будь якого
обладнання для збору або обробки
горіхів, а також не бачив і
автотранспорту який би вивозив
горіхи (т. 3 а.с. 174-175);

- довідкою сільського голови №240 від
10.07.07, відповідно до якої ФГ "Ніка" на
орендованих землях у 2006-2007 роках
насіння гарбузових культур не збирали
(т. 3 а.с. 273);

- протоколами огляду від 02.04.08р.; 03.04.08р.;
04.04.08р.; 07.04.08р.; 08.04.08р.; 09.04.08р.; 10.04.08р.;
11.04.08р.; 14.04.08р.; 16.04.08р., якими оглянуто
легалізовані матеріалами СЗ №2 по ОРС
№08008/07, що містяться на оптичних носіях:
Planet CD-R 700МВ з 749 файлами загальною
ємністю 513729969 байт, та складає 8 годин 55
хвилин; Planet CD-R 700МВ з 75605938 байт, та
складає 2 години 37 хвилин та 14 файлів з
SMS повідомленнями; Planet CD-R 700МВ зі 120
файлами загальною ємністю 49029801 байт та
складає 1 годину 42 хвилини та які в тому
числі містять наступні аудіо записи (т.
4 а.с. 2-89):

1) стенограми телефонних розмов, які
підтверджують змову ОСОБА_2, ОСОБА_3 з
ОСОБА_4 та ОСОБА_5, що направлена на
складання недостовірних первинних
документів від ФГ «Ніка», їх передача
саме ОСОБА_4 і ОСОБА_5 у м.Одеса, а також
обізнаність учасників розмов про те, що
ФГ «Ніка»фактично сільгосппродукцію
не вирощувало і нікому не
реалізовувало: стенограма аудіо
запису, який відбувся 20.06.2007р. в 12:06 між
абонентами НОМЕР_1 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2
-ОСОБА_3 (т. 4 а.с. 24);

2) стенограма аудіо запису, який
відбувся 25.06.2007р. в 12:19:01 між абонентами
НОМЕР_1 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 (т. 4 а.с.
28);

3) стенограма аудіо запису, який
відбувся 27.06.2007р. в 13:11:01 між абонентами
НОМЕР_1 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 (т. 4 а.с.
31);

3) стенограма аудіо запису, який
відбувся 27.06.2007р. в 18:10:01 між абонентами
НОМЕР_1 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 (т. 4 а.с.
32);

5) стенограма аудіо запису, який
відбувся 21.08.2007р. в 13:12:01 між абонентами
НОМЕР_3 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 (т. 4 а.с.
44);

6) стенограма аудіо запису, який
відбувся 27.08.2007р. в 16:45:01 між абонентами
НОМЕР_3 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 (т. 4 а.с.
47-48);

7) стенограма аудіо запису, який
відбувся 28.08.2007 року в 16:55:01 між
абонентами НОМЕР_3 -ОСОБА_4 і НОМЕР_4
-ОСОБА_2 (т.4 а.с. 50);

8) стенограма аудіо запису, який
відбувся 31.08.2007р. в 14:47:01 між абонентами
НОМЕР_3 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 (т. 4 а.с.
50);

9) стенограма аудіо запису, який
відбувся 03.09.2007р. в 10:51:01 між абонентами
НОМЕР_3 -ОСОБА_4 і НОМЕР_2 -ОСОБА_3 ( т. 4 а.с.
50-51).

- висновком судової експертизи
звукозапису №7422 від 15.09.08р., відповідно
до якого, ОСОБА_4 брав участь у розмовах,
зафіксованих у файлах, що записані на
оптичних носіях Рlаnet СD-R (матеріали СЗ
№2 по ОРС №08008/07) (т.4 а.с.92-96).

- висновком судово-технічної
експертизи документів №3633-3648 від
20.08.08р., відповідно до якого:

1) відтиск печатки ФГ "Ніка" у договорі
оренди горіхових насаджень від 28.01.05
нанесений не в той час, яким датований
договір, а в період квітень-червень
2005р.;

2) відтиск печатки ФГ "Ніка" у договорі
оренди горіхових насаджень від 27.01.06
нанесений не в той час, яким датований
договір, в травні 2006р.;

3) відтиск печатки ФГ "Ніка" у договорі
оренди горіхових насаджень від 09.01.07
нанесений не в той час, яким датований
договір, а в період березень-квітень
2007р.

4) в наряд-актах на виконання робіт
силами ФГ "Ніка" по очищенню площ від
захаращеності, на орендованих у
Тульчинської філії "Райагроліс"
ділянках, відтиски печатки від імені ФГ
"Ніка" нанесені не в той час, яким вони
датовані (відповідно не 01.04.2005р.,
01.03.2006р., 05.03.2007р.), а в один і той же
період часу - у січні 2007 року (т.4 а.с.105-118,
122-123, 124, 125,126-127, 128, 129, 130-131, 132, 133);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3649 від 10.07.08, відповідно до
якого рукописні записи: "Ника Поставить
печать где галочки и оставить себе",
"Дружба поставить печать и оставить
себе", які міститься на аркушах паперу
та прикріплені до наряд-актів, виконані
ОСОБА_5 (т.4 а.с.119-120,143,145);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3015 від 26.06.08р., відповідно
до якого, рукописні тексти: "Гривну с
Доминант -Юг в Прайм Банк перевести по
договору Комиссии на Кировоград Газ в
Прайм банке", "Операция 1 и 3 проводится в
Прайме, Операция 2 и 4 проводится в
Форуме", в чорнових записах та схемі,
виконані ОСОБА_4 (т.4 а.с.152,153,154, 157-159);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3014 від 24.06.08р., відповідно
до якого, рукописні тексти: "ОСОБА_3
Арциз", "Приход для Ситмекс", "ноябрь 2005",
"Прайм Форум 775,20 205,20
1% = 1252083", "Расчеты на 20.07.06 должны 125 208- 127
000 Оплатить, - 1792 переплата", в чорнових
записах, виконані ОСОБА_4 (т.4 а.с.163,164,165,
168-171);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3013 від 26.06.08р., відповідно
до якого, рукописні тексти: "Январь 2006.
Приход Вектор "НИКИ"", "Приход для
Стимекс /Дружба/ Кировоград", "Всего
приход 4251415,20 Всего оплат. 4251415,20", в
чорнових записах, виконані ОСОБА_4 (т.4
а.с.175,176,177, 180-182);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3012 від 05.06.08р., відповідно
до якого, рукописні тексти: "Ника", "Ника
ОСОБА_3!!!", "КАРИМ Форум 2005 год" в
чорнових записах, виконані ОСОБА_4 (т.4
а.с.186,187,188, 191-192);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3011 від 03.06.08р., відповідно
до якого, рукописні тексти: "КАРИМ ALVESTON
2006", "Итого Долг. Житомиргаза", "Сверки
НДС Житомир гд 21.001.07", "Только для
внутреннего использования!!!", в
чорнових записах, виконані ОСОБА_4 (т.4
а.с.196,197,198, 201-202);

- висновком судово-почеркознавчої
експертизи №3010 від 06.06.08р., відповідно
до якого, рукописні тексти: "Итого долг
Житомиргазу", "Только для внутреннего
использования!!!", "Сверка НДС
Житомиргаз", "2874083,48 + 4919811,00 + 2771235,48" в
чорнових записах та схемах, виконані
ОСОБА_4 (т.4 а.с.206,207,208, 211-212);

- висновком експерта №18-07 від 10.07.08р.,
відповідно до якого, на жорсткому диску
системного блоку комп'ютера, який
вилучений в офісному приміщенні СФГ
«Ніка», за адресою: Одеська область, м.
Арциз, вул. Інтернаціональна, 4, кв. 68,
(об'єкт № 6), банківських систем
"клієнт-банк" не виявлено (т.5 а.с.5-26).

- висновком експерта №18-07 від 10.07.08р.,
відповідно до якого, на жорстких дисках
системних блоків, які 15.10.07 вилучені у
приміщеннях де працювала ОСОБА_5, а
саме: м. Одеса, Куликове поле 1, офіс 6 та
офіс 5 (приміщення ТОВ "Тіфєрєт", ТОВ
"Юса"), виявлені:

1) договір оренди від 28.01.05р. між "Ніка" та
ТФ "Райагроліс";

2) договір оренди від 28.01.05р. між "Ніка" та
ТФ "Райагроліс";

3) податкова накладна №17 від 06.02.07р. ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" в адресу ФГ "Ніка";

4) договір купівлі-продажу №12/10-6 від
12.10.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Гарданс";

5) договір купівлі-продажу №20/09-6 від
20.09.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Герметі-С";

6) договір купівлі-продажу №20/3 від
20.03.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Хесет -
Трейдінг";

7) договір купівлі-продажу №06-1 від
01.06.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Малькут-М";

8) договір поставки від 01.10.05р. між ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

9) договір поставки від 23.05.06р. між ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

10) договір поставки від 27.10.05р. між ФГ
"Ніка" та ТОВ "Стімекс";

11) договір купівлі-продажу №02/05 від
10.02.05р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Доминант-Юг";

12) додаток від 27.10.05р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Стімекс";

13) додаток №1 від 23.03.07р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Хесет - Трейдінг";

14) додаток №1 від 05.06.07р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Малькут-М";

15) додаток №1 від 28.09.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Герметі-С";

16) додаток №1 від 30.10.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Гарданс";

17) додаток від 01.10.05р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

18) додаток від 01.10.05р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

19) додаток від 01.10.05р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

20) додаток від 01.10.05р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

21) додаток від 27.10.05 до договору ФГ "Ніка"
та ТОВ "Стімекс";

22) додаток №2 від 01.11.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Гарданс";

23) додаток №2 від 11.10.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Герметі-С;"

24) додаток №4 від 02.02.07р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Гарданс";

25)додаток №4 від 27.11.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Герметі-С";

26) додаток №5 від 01.12.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Герметі-С";

27) додаток №6 від 04.01.07р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Герметі-С";

28) додаток №3 від 04.12.06р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Гарданс";

29) додаток №3 від 01.11.07р. до договору ФГ
"Ніка" та ТОВ "Герметі-С",

а також первинні документи всіх інших
підприємств, які задіяні у злочинній
схемі (т. 5 а.с. 5-26, 27-66).

- висновком повторної
комп'ютерно-технічної експертизи
№9185/3721 від 30.04.2009р., відповідно до якого
на жорсткому диску системного блоку,
який 15.10.07р. вилучений у приміщенні де
працювала ОСОБА_5, а саме: м. Одеса,
Куликове поле 1, офіс 6, виявлені
додаткові документи підприємств, які
задіяні у злочинній схемі, в тому числі:
ФГ "Ніка", ТОВ "Вектор ЛТД", ТОВ "Стімекс",
ТОВ "Герметі-С", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Хесет
Трейдінг" та ТОВ "Малькут-М", ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", ТОВ "Юса", ПСП "Дукат",
ВАТ "Житомиргаз" та інші (т. 5 а.с. 71-108);

- висновком повторної
комп'ютерно-технічної експертизи
№9184/3720 від 29.05.2009р., відповідно до якого
на жорсткому диску системного блоку,
який 15.10.07р. вилучений у приміщенні де
працювала ОСОБА_5, а саме: м. Одеса,
Куликове поле 1, офіс 6 та офіс 5,
виявлені додаткові документи
підприємств, які задіяні у злочинній
схемі, в тому числі: ФГ "Ніка", ТОВ
"Вектор ЛТД", ТОВ "Стімекс", ТОВ
"Герметі-С", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Хесет
Трейдінг" та ТОВ "Малькут-М", ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", ТОВ "Юса", ПСП "Дукат",
ВАТ "Житомиргаз" та інші (т. 5 а.с. 112-117);

- протоколом обшуку від 17.10.07р.,
відповідно до якого в квартирі, яку
орендував ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_5,
виявлені предмети й документи, ОСОБА_4
та ОСОБА_5, які свідчать про злочинну
змову ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з ОСОБА_2,
ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими
особами (т. 6 а.с. 1, 2, 3):

1) печатки підприємств, що задіяні у
схемі: ТОВ "Стімекс", ТОВ "Вектор ЛТД",
ТОВ "Гарданс", ТОВ "Герметі-С", ТОВ
"Малькут-М", ТОВ "Хесет Трейдінг", ТОВ
"Юса", ТОВ "Дружба", ТОВ "Доминант-Юг", ТОВ
"Піонер Марітайм Компані" (т.6 а.с.4, 5, 6, 7,
8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 25);

2) печатки компаній-нерезидентів, які
зазначені у вантажно-митних
деклараціях ВАТ "Житомиргаз", як
одержувачі сільгосппродукції: Alveston
Trading Limited, Melva Motor LTD та Evora Limited, Salacom LLC (т.6
а.с.16 ,17, 18, 19);

3) факсиміле підписів ОСОБА_33 -
директора ТОВ "Хесет Трейдінг", ОСОБА_32 -
директора ТОВ "Герметі-С", ОСОБА_47
-директора ТОВ "Гарданс", ОСОБА_48 -
директора ТОВ "Вектор ЛТД", ОСОБА_49
-директора ТОВ "Малькут-М" (т. 6 а.с. 20, 21, 22,
23, 24);

- протоколами від 06.11.07р., 14.11.07р., 17.11.07р.,
яким оглянуто документи, що вилучені в
квартирі, яку орендував ОСОБА_4 за
адресою: АДРЕСА_5 (т.6 а.с.26- 32, 33-48, 49-53, 54-56,
57-70);

- постановою від 14.11.07р., якою оглянуті
документи приєднані до кримінальної
справи в якості речових доказів (т.6
а.с.71);

- схемами, рукописними записами,
первинними документами, договорами,
чистими бланками з печаткою ФГ "Ніка" і
підписами ОСОБА_2, що вилучені в
квартирі, яку орендував ОСОБА_4 за
адресою: АДРЕСА_5 (т.6 а.с.72-148);

- аркушами паперу з рукописними
записами, які вилучені 22.10.07р.
протоколом обшуку на підставі
постанові суду від 19.10.07р. в ЗАТ
"Прайм-Банк" за адресою: м. Київ,
вул.Михайлівська, 6а, на яких містяться
телефонні номери ОСОБА_5, ОСОБА_4 та
номери поточних рахунків всіх
підприємств, що задіяні у злочинній
схемі, в т.ч. ФГ "Ніка", що свідчить про
те, що саме ОСОБА_4 та ОСОБА_5
здійснювали фінансові операції по
поточних рахунках ТОВ "Стімекс", ТОВ
"Вектор ЛТД", ТОВ "Гарданс", ТОВ
"Герметі-С", ТОВ "Малькут-М", ТОВ "Хесет
Трейдінг", ТОВ "Юса", ТОВ "Доминант-Юг",
ТОВ "Дружба", ПП "Бобринець-Агро", ФГ
"Ніка" та інших (т. 6 а.с. 149, 150-151, 152-154, 155,
156, 157, 158);

- документами, що вилучені 17.10.07р.
протоколом обшуку в квартирі кв.25, у м.
Одеса, вул. Кузнечна, 2 та документами,
що вилучені 15.10.07р. протоколом обшуку в
ФГ "Ніка", м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4, які містять
неправдиві відомості про дату
проведення господарських операцій,
номенклатуру товарів, їх кількість,
назву отримувача, загальну суму ПДВ - 6
273 415 грн. і загальну суму коштів в
розмірі 37 630 320,45 грн. що підлягає сплаті
з урахуванням податку та свідчать про
реалізацію ФГ "Ніка" сільгосппродукції
в адресу ТОВ "Вектор ЛТД", ТОВ "Стімекс",
ТОВ "Герметі-С", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Хесет
Трейдінг" та ТОВ "Малькут-М", а саме:

1) договір поставки №27-10/05 від 01.10.05р.
між ФГ "Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

2) договір поставки від 01.10.05р. між ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

3) додаток від 01.10.05р. до договору №27-10/05
від 01.10.05р. про поставку горіху
волоського в кількості 500 тон та
насіння гарбузового в кількості 1 000 тон
в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

4) договір поставки №23/05 від 23.05.06р. між
ФГ "Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД";

5) копія договору поставки б/н від 01.10.05р.
між ТОВ "Вектор ЛТД" та ФГ "Ніка";

6) копія додатку до договору поставки
від 01.10.05р. про поставку горіху
волоського в кількості 500 тон та
насіння гарбузового в кількості 1 000 тон
в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

7) копія податкової накладної №1 від
01.11.05р. на суму 463 680 грн. в т.ч. ПДВ 77 280
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 21 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД" та копія накладної №21 від 01.11.05р. на
суму 463 680 грн.;

8) копія податкової накладної №2 від
02.11.05р. на суму 706 560 грн. в т.ч. ПДВ 117 760
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 32 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД" та копія накладної №24 від 02.11.05р. на
суму 706 560 грн.;

9) копія податкової накладної №7 від
30.11.05р. на суму 810 000 грн. в т.ч. ПДВ 135 000
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 20 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД" та копія накладної №28 від 30.11.05р. на
суму 810 000 грн.;

10) копія накладної №35 від 14.12.05р. на суму
507 840 грн.;

11) копія накладної №32 від 07.12.05р. на суму
810 000 грн.;

12) копія податкової накладної №2/а від
07.12.05р. на суму 810 000 грн. в т.ч. ПДВ 135 000
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 20 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

13) копія накладної №34 від 14.12.05р. на суму
306 822 грн.;

14) копія податкової накладної №2/б від
14.12.05р. на суму 306 822 грн. в т.ч. ПДВ 51 152
грн. про поставку сільгосппродукції в
кількості 110 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

15) копія податкової накладної №2/в від
14.12.05р. на суму 507 840 грн. в т.ч. ПДВ 84 640
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 23 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

16) копія накладної №7 від 27.12.05р. на суму
1 455 579 грн.;

17) копія податкової накладної №7 від
27.12.05 на суму 1 455 579 грн. в т.ч. ПДВ 242 596,64
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 65,923 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

18) копія накладної №1 від 06.01.06р. на суму
447 000 грн.;

19) копія податкової накладної №1/а від
06.01.06р. на суму 447 000 грн. в т.ч. ПДВ 74 500
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 20 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

20) копія накладної б/н від 18.01.06р. на суму
1 858 740 грн.;

21) копія податкової накладної №2 від
18.01.06р. на суму 1 858 740 грн. в т.ч. ПДВ 309 790
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон та горіху волоського в
кількості 44 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

22) копія накладної №3 від 23.01.06р. на суму
491 700 грн.;

23) копія податкової накладної №3 від
23.01.06 на суму 491 700 грн. в т.ч. ПДВ 81 950 грн.
про поставку насіння гарбузового в
кількості 22 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

24) копія накладної №8 від 13.02.06р. на суму
413 698 грн.;

25) копія податкової накладної №4 від
13.02.06р. на суму 413 698 грн. в т.ч. ПДВ 68 949,50
грн. про поставку насіння гарбузового в
кількості 18,51 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

26) копія накладної №9 від 27.02.06р. на суму
24 288 грн.;

27) копія податкової накладної №5 від
27.02.06р. на суму 24 288 грн. в т.ч. ПДВ 4 048 грн.
про поставку сільгосппродукції в
кількості 22 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

28) накладна №000000008 від 28.02.05р. на суму 63
000 грн.;

29) податкова накладна №0000004 від 28.02.05р.
на суму 63 000 грн., в т.ч. ПДВ - 10 500 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 45 тон, в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

30) накладна №21 від 01.11.05р. на суму 463 680
грн.;

31) податкова накладна №1 від 01.11.05р. на
суму 463 680 грн. в т.ч. ПДВ 77 280 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 21 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

32) накладна №24 від 02.11.05р. на суму 706 560
грн.;

33) податкова накладна №2 від 02.11.05р. на
суму 706 560 грн. в т.ч. ПДВ 117 760 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 32 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

34) накладна №28 від 30.11.05р. на суму 810 000
грн.;

35) податкова накладна №7 від 30.11.05р. на
суму 810 000 грн. в т.ч. ПДВ 135 000 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
20 тон в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

36) накладна №32 від 07.12.05 на суму 810 000
грн.;

37) податкова накладна №2/а від 07.12.05р. на
суму 810 000 грн. в т.ч. ПДВ 135 000 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
20 тон в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

38) накладна №34 від 14.12.05р. на суму 306 822
грн.;

39) податкова накладна №2/б від 14.12.05р. на
суму 306 822 грн. в т.ч. ПДВ 51 152 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 110 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

40) накладна №35 від 14.12.05р. на суму 507 840
грн.;

41) податкова накладна №2/в від 14.12.05р. на
суму 507 840 грн. в т.ч. ПДВ 84 640 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 23 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

42) накладна №7 від 27.12.05р. на суму 1 455 579
грн.;

43) податкова накладна №7 від 27.12.05р. на
суму 1 455 579 грн. в т.ч. ПДВ 242 596,64 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 65,923 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

44) накладна №1 від 06.01.06р. на суму 447 000
грн.;

45) податкова накладна №1/а від 06.01.06р. на
суму 447 000 грн. в т.ч. ПДВ 74 500 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 20 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

46) накладна №2 від 18.01.06р. на суму 1 858 740
грн.;

47) податкова накладна №2 від 18.01.06р. на
суму 1 858 740 грн. в т.ч. ПДВ 309 790 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон та горіху волоського в
кількості 44 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

48) накладна №3 від 23.01.06р. на суму 491 700
грн.;

49) податкова накладна №3 від 23.01.06р. на
суму 491 700 грн. в т.ч. ПДВ 81 950 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 22 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

50) накладна №8 від 13.02.06р. на суму 413 698
грн.;

51) податкова накладна №4 від 13.02.06р. на
суму 413 698 грн. в т.ч. ПДВ 68 949,50 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 18,51 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

52) накладна №9 від 27.02.06р. на суму 24 288
грн.;

53) податкова накладна №5 від 27.02.06р. на
суму 24 288 грн. в т.ч. ПДВ 4 048 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 22 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

54) податкова накладна №10 від 24.05.06р. на
суму 20 000 грн. в т.ч. ПДВ 3 333,34 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 1,08 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

55) дублікат податкової накладної №10
від 24.05.06р. на суму 20 000 грн. в т.ч. ПДВ 3
333,34 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 1,08 тон в адресу
ТОВ "Вектор ЛТД";

56) рахунок №30 від 31.07.06р. на суму 7 000 грн.
в т.ч. ПДВ 1 166,67 грн. про поставку
сільгосппродукції в кількості 7 тон;

56) податкова накладна №6 від 31.08.06р. на
суму 8 000 грн. т.ч. ПДВ 1 333,37 грн. про
поставку насіння гарбузове в кількості
0,31 тон в адресу ТОВ "Вектор ЛТД";

57) дублікат податкової накладної №6 від
31.08.06р. на суму 8 000 грн. т.ч. ПДВ 1 333,37 грн.
про поставку насіння гарбузове в
кількості 0,31 тон в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

58) рахунок №23 від 31.08.06р. на суму 8 000 грн.
т.ч. ПДВ 1 333,33 грн. про поставку
сільгосппродукції в адресу ТОВ "Вектор
ЛТД";

59) накладна №48 від 01.12.06р. на суму 28 000
грн. т.ч. ПДВ 4 666,66 грн. про поставку
насіння гарбузового в адресу ТОВ
"Вектор ЛТД";

60) дублікат накладної №48 від 01.12.06р.
на суму 28 000 грн. т.ч. ПДВ 4 666,66 грн. про
поставку насіння гарбузового в адресу
ТОВ "Вектор ЛТД";

61) довіреність ЯИГ №554914 від 01.11.05р.;

62) довіреність ЯИГ №554915 від 30.11.05р.;

63) довіреність ЯИГ №554943 від 07.12.05р.;

64) довіреність ЯИГ №554942 від 14.12.05р.;

65) довіреність ЯИГ №554941 від 27.11.05р.;

66) довіреність ЯИГ №554940 від 06.01.06р.;

67) довіреність ЯИГ №554939 від 18.01.06р.;

68) довіреність ЯЗВ №556496 від 13.02.06р.;

69) довіреність ЯЗВ №556495 від 27.02.06р.;

70) довіреність ЯМЕ №639050 від 01.12.06р. (т. 7
а.с. 1-2, 3-4, 5,6-7,8-9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19,
20,21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37,
38, 39, 40,41, 42, 43,44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55,
56, 57, 58, 59, 60,61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73,
74, 75);

71) накладна №22 від 02.11.05р. на суму 364 500
грн.;

72) податкова накладна №1/а від 02.11.05р. на
суму 364 500 грн. в т.ч. ПДВ 60 750 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
9 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

73) накладна №23 від 07.11.05р. на суму 445 500
грн.;

74) податкова накладна №2/а від 07.11.05р.
на суму 445 500 грн. в т.ч. ПДВ 74 250 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
11 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

75) накладна №25 від 14.11.05р. на суму 123 780
грн.;

76) податкова накладна №3 від 14.11.05р. на
суму 123 780 грн. в т.ч. ПДВ 20 630 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
5 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

77) накладна №27 від 18.11.05р. на суму 445 500
грн.;

78) податкова накладна №4 від 18.11.05р. на
суму 445 500 грн. в т.ч. ПДВ 74 250 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
11 тон в адресу ТОВ "Стімекс";

79) довіреність ЯЖЧ №654574 від 02.11.05р.;

80) довіреність ЯЖЧ №654575 від 14.11.05р.;

81) договір поставки б/н від 27.10.05р. між ФГ
"Ніка" та ТОВ "Стімекс";

82) додаток від 27.10.05р. до договору б/н від
27.10.05р. про поставку 500 тон горіху
волоського та 1 000 тон насіння
гарбузового між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Стімекс";

83) копія договору поставки б/н від
27.10.05р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Стімекс";

84) копія додатку від 27.10.05р. до договору
б/н від 27.10.05р. про поставку 500 тон горіху
волоського та 1 000 тон насіння
гарбузового між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Стімекс";

85) копія податкової накладної №1/а від
02.11.05р. на суму 364 500 грн. в т.ч. ПДВ 60 750
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 9 тон в адресу ТОВ "Стімекс",
копія накладної №22 від 02.11.05 на суму 364
500 грн.;

86) копія податкової накладної №2/а
від 07.11.05р. на суму 445 500 грн. в т.ч. ПДВ 74 250
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 11 тон в адресу ТОВ "Стімекс",
копія накладної №23 від 07.11.05р. на суму 445
500 грн.;

87) копія податкової накладної №3 від
14.11.05р. на суму 123 780 грн. в т.ч. ПДВ 20 630
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 5 тон в адресу ТОВ "Стімекс",
копія накладної №25 від 14.11.05р. на суму 123
780 грн.;

88) копія податкової накладної №4 від
18.11.05р. на суму 445 500 грн. в т.ч. ПДВ 74 250
грн. про поставку горіху волоського в
кількості 11 тон в адресу ТОВ "Стімекс",
копія накладної №27 від 18.11.05р. на суму 445
500 грн. (т. 7 а.с. 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86-87
,88, 89-90, 91, 92, 93, 94, 95);

89) накладна №50 від 28.09.06р. на суму 4 220 262
грн.;

90) дублікат накладної №50 від 28.09.06р. на
суму 4 220 262 грн.;

91) податкова накладна №11 від 28.09.06р. на
суму 4 220 262 грн. в т.ч. ПДВ 703 377 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 163,5 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

92) дублікат податкової накладної №11
від 28.09.06р. на суму 4 220 262 грн. в т.ч. ПДВ 703
377 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 163,5 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

93) накладна №52 від 12.10.06р. на суму 2 089 620
грн.;

94) дублікат накладної №52 від 12.10.06р. на
суму 2 089 620 грн.;

95) податкова накладна №2/а від 12.10.06р. на
суму 2 089 620 грн. в т.ч. ПДВ 348 270 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
39 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

96) дублікат податкової накладної №2/а
від 12.10.06р. на суму 2 089 620 грн. в т.ч. ПДВ 348
270 грн. про поставку горіху волоського в
кількості 39 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

97) накладна №55 від 30.10.06р. на суму 135 452,52
грн.;

98) дублікат накладної №55 від 30.10.06р. на
суму 135 452,52 грн.;

99) податкова накладна №4/а від 30.10.06р. на
суму 135 452,52 грн. в т.ч. ПДВ 22 579,42 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 5 244 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

00) дублікат податкової накладної
№4/а від 30.10.06р. на суму 135 452,52 грн. в т.ч.
ПДВ 22 579,42 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 5 244 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

101) накладна №51 від 02.11.06р. на суму 3
385 313,82 грн.;

102) дублікат накладної №51 від 02.11.06р.
на суму 3 385 313,82 грн.;

103) податкова накладна №1/а від
02.11.06р. на суму 3 385 313,82 грн. в т.ч. ПДВ 564
218,97 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 116 214 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

104) дублікат податкової накладної
№1/а від 02.11.06р. на суму 3 385 313,82 грн. в т.ч.
ПДВ 564 218,97 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 116 214 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

105) накладна №60 від 01.12.06р. на суму 1
778 640 грн.;

106) дублікат накладної №60 від 01.12.06р.
на суму 1 778 640 грн.;

107) податкова накладна №2 від 01.12.06р.
на суму 1 778 640 грн. в т.ч. ПДВ 296 440 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 20 тон та горіху волоського в
кількості 44 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

108) дублікат податкової накладної
№2 від 01.12.06р. на суму 1 778 640 грн. в т.ч. ПДВ
296 440 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 20 тон та горіху
волоського в кількості 44 тон в адресу
ТОВ "Герметі-С";

109) накладна №62 від 06.12.06р. на суму 1 778 400
грн.;

110) дублікат накладної №62 від 06.12.06р. на
суму 1 778 400 грн.;

111) податкова накладна №5 від 06.12.06р. на
суму 1 778 400 грн. в т.ч. ПДВ 296 400 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 76 тон в адресу ТОВ "Герметі-С";

112) дублікат податкової накладної №5
від 06.12.06р. на суму 1 778 400 грн. в т.ч. ПДВ 296
400 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 76 тон в адресу
ТОВ "Герметі-С";

113) накладна №65 від12.12.06р. на суму 7 302,96
грн.;

114) дублікат накладної №65 від12.12.06р. на
суму 7 302,96 грн.;

115) податкова накладна №7 від 12.12.06р. на
суму 7 302,96 грн. в т.ч. ПДВ 1 217,16 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 4,140 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

116) дублікат податкової накладної №7
від 12.12.06р. на суму 7 302,96 грн. в т.ч. ПДВ 1
217,16 грн. про поставку
сільгосппродукції в кількості 4,140 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

117) накладна №1 від 09.01.07р. на суму 1 256 274
грн.;

118) дублікат накладної №1 від 09.01.07р. на
суму 1 256 274 грн.;

119) податкова накладна №1 від 09.01.07р. на
суму 1 256 274 грн. в т.ч. ПДВ 209 379 грн. про
поставку горіху волоського в шкарлупі
в кількості 3 тон та горіху волоського
ядро в кількості 27,49 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

120) дублікат податкової накладної №1
від 09.01.07р. на суму 1 256 274 грн. в т.ч. ПДВ 209
379 грн. про поставку горіху волоського в
шкарлупі в кількості 3 тон та горіху
волоського ядро в кількості 27,49 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

121) накладна №2 від 10.01.07р. на суму 467 332,99
грн.;

122) дублікат накладної №2 від 10.01.07р. на
суму 467 332,99 грн.;

123) податкова накладна №2 від 10.01.07р. на
суму 467 332,99 грн. в т.ч. ПДВ 77 888,83 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 19,992 тон в адресу ТОВ
"Герметі-С";

124) дублікат податкової накладної №2
від 10.01.07р. на суму 467 332,99 грн. в т.ч. ПДВ 77
888,83 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 19,992 тон в
адресу ТОВ "Герметі-С";

125) довіреність ЯЖЧ №654584 від 28.09.06р.;

126) довіреність ЯЖЧ №654585 від 01.10.06р.;

127) довіреність ЯЖЧ №654588 від 01.11.06р.;

128) довіреність ЯЖЧ №654589 від 01.12.06р.;

129) довіреність ЯЖЧ №654590 від 06.12.06р.;

130) довіреність ЯЖЧ №654592 від 12.12.06р.;

131) довіреність ЯЖЧ №654594 від 09.01.07р.;

132) договір купівлі-продажу №20/09-06 від
20.09.06р. між ТОВ "Герметі-С" та ФГ "Ніка";

133) договір купівлі-продажу №20/09-06 від
20.09.06р. між ТОВ "Герметі-С" та ФГ "Ніка";

135) додаток №1 від 28.09.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

136) додаток №1 від 28.09.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

137) додаток №2 від 11.10.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

138) додаток №2 від 11.10.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

139) додаток №3 від 01.11.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

140) додаток №3 від 01.11.06р. до договору
купівлі-продажу № 20/09-06 від 20.09.06р. без
підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка";

141) додаток №4 від 27.11.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

142) додаток №4 від 27.11.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р. без
підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка";

143) додаток №5 від 01.12.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р.;

144) додаток №5 від 01.12.06р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06р. без
підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка";

145) додаток №6 від 04.01.07р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06.;

146) додаток №6 від 04.01.07р. до договору
купівлі-продажу №20/09-06 від 20.09.06. без
підпису ОСОБА_2 (т. 7. а.с .96, 97, 98, 99, 100, 101,
102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109,110, 111, 112, 113, 114, 115,
116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 123,124, 125, 126, 127, 128, 129,
130, 131, 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138,139-140, 141-142, 143, 144,
145, 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 154);

147) накладна №56 від 30.10.06р. на суму 2 534 310
грн.;

148) дублікат накладної №56 від 30.10.06р. на
суму 2 534 310 грн.;

149) податкова накладна №6/а від 30.10.06р. на
суму 2 534 310 грн. в т.ч. ПДВ 422 385 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 87 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

150) дублікат податкової накладної №6/а
від 30.10.06р. на суму 2 534 310 грн. в т.ч. ПДВ 422
385 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 87 тон в адресу
ТОВ "Гарданс";

151) накладна №53 від 03.11.06р. на суму 2 946 900
грн.;

152) дублікат накладної №53 від 03.11.06р. на
суму 2 946 900 грн.;

153) податкова накладна №2/а від 03.11.06р. на
суму 2 946 900 грн. в т.ч. ПДВ 491 150 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
55 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

154) дублікат податкової накладної №2/а
від 03.11.06р. на суму 2 946 900 грн. в т.ч. ПДВ 491
150 грн. про поставку горіху волоського в
кількості 55 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

155) накладна №б/н від 23.11.06р. на суму 1 331
820 грн.;

156) дублікат накладної № б/н від 23.11.06р.
на суму 1 331 820 грн.;

157) податкова накладна №4 від 23.11.06р. на
суму 1 331 820 грн. в т.ч. ПДВ 221 970 грн. про
поставку горіху волоського в кількості
49 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

158) дублікат податкової накладної №4
від 23.11.06р. на суму 1 331 820 грн. в т.ч. ПДВ 221
970 грн. про поставку горіху волоського в
кількості 49 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

159) накладна №66 від 12.12.06р. на суму 3 294
983,16 грн.;

160) дублікат накладної №66 від 12.12.06р. на
суму 3 294 983,16 грн.;

161) податкова накладна №6 від 12.12.06р. на
суму 3 294 983,16 грн. в т.ч. ПДВ 549 163,86 грн. про
поставку горіху волоського в шкарлупі
в кількості 63 тон та горіху волоського
ядро в кількості 42,63 тон в адресу ТОВ
"Гарданс";

162) дублікат податкової накладної №6
від 12.12.06р. на суму 3 294 983,16 грн. в т.ч. ПДВ
549 163,86 грн.;

163) копія податкової накладної №6 від
12.12.06р. на суму 3 294 983,16 грн. в т.ч. ПДВ 549
163,86 грн.;

164) накладна №3 від 07.02.07р. на суму 296 738
грн.;

165) дублікат накладної №3 від 07.02.07р. на
суму 296 738 грн.;

166) податкова накладна №1/а від 07.02.07р. на
суму 296 738 грн. в т.ч. ПДВ 49 465 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 88 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

167) дублікат податкової накладної №1/а
від 07.02.07р. на суму 296 738 грн. в т.ч. ПДВ 49 465
грн. про поставку сільгосппродукції в
кількості 88 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

168) накладна №6 від 14.02.07р. на суму 981 792
грн.;

169) дублікат накладної №6 від 14.02.07р. на
суму 981 792 грн.;

170) податкова накладна №2/а від 14.02.07р. на
суму 981 792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон в адресу ТОВ "Гарданс";

171) дублікат податкової накладної №2/а
від 14.02.07р. на суму 981 792 грн. в т.ч. ПДВ 163
632 грн. про поставку насіння
гарбузового в кількості 42 тон в адресу
ТОВ "Гарданс";

172) довіреність ЯКР№428747 на отримання
ОСОБА_2 від ТОВ "Гарданс" насіння
гарбузового в кількості 42 тон;

173) розрахунок №2 від 05.06.07р. до
податкової накладної №2/а від 14.02.07 про
повернення ТОВ "Гарданс" насіння
гарбузового в кількості 42 тон на суму 981
792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632 грн. з печаткою ФГ
"Ніка", з печаткою ТОВ "Гарданс" та
відбитком факсиміле підпису ОСОБА_47;

174) примірник розрахунку №2 від 05.06.07р.
до податкової накладної №2/а від 14.02.07
про повернення ТОВ "Гарданс" насіння
гарбузового в кількості 42 тон на суму 981
792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632 грн. з печаткою ФГ
"Ніка";

175) видаткова накладна /повернення/
№ВП-0000001 від 05.06.07р. ТОВ "Гарданс"
насіння гарбузового в кількості 42 тон
на суму 981 792 грн. в т.ч. ПДВ 163 632 грн.;

176) довіреність ЯНА №555451 від 01.10.06р.;

177) довіреність ЯНА №555454 від 03.11.06р.;

178) довіреність ЯНА №555455 від 23.11.06р.;

179) довіреність ЯНА №555456 від 12.12.06р.;

180) довіреність ЯНА №555458 від 05.02.07р.;

181) договір купівлі-продажу №12/10-06 від
12.10.06р. між ТОВ "Гарданс" та ФГ "Ніка";

182) примірник договору купівлі-продажу
№12/10-06 від 12.10.06р. між ТОВ "Гарданс" та ФГ
"Ніка";

183) додаток №1 від 30.10.06р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06;

184) примірник додатку №1 від 30.10.06р. до
договору купівлі-продажу №12/10-06 від
12.10.06;

185) додаток №2 від 01.11.06р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06;

186) примірник додатку №2 від 01.11.06р. до
договору купівлі-продажу №12/10-06 від
12.10.06 без підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ
"Ніка";

187) додаток №3 від 04.12.06р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06;

188) примірник додатку №3 від 04.12.06р. до
договору купівлі-продажу №12/10-06 від
12.10.06р. без підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ
"Ніка";

189) додаток №4 від 02.02.07р. до договору
купівлі-продажу №12/10-06 від 12.10.06р.;

190) примірник додатку №4 від 02.02.07р. до
договору купівлі-продажу №12/10-06 від
12.10.06р.;

191) акт звіряння розрахунків по угоді
№12/10-06 від 12.10.06р. між ТОВ "Гарданс" та ФГ
"Ніка" без підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ
"Ніка";

192) лист ТОВ "Гарданс" №16/07 від 16.07.07р. до
ДПІ Овідіопольського району про
взаємовідносини ТОВ "Гарданс" з ФГ
"Ніка" та ТОВ "Вектор ЛТД" (т.7 а.с. 155, 156, 157,
158, 159, 160, 161, 162, 163, 164, 165, 166, 167, 168, 169, 170, 171,
172, 173, 174, 175, 176, 177, 178, 179, 180, 181, 182, 183,184, 185,
186, 187, 188, 189-190, 191-192, 193, 194, 195, 196,197, 198, 199, 200,
201, 202);

193) накладна №11 від 23.03.07р. на суму 337 200
грн.;

194) дублікат накладної №11 від 23.03.07р. на
суму 337 200 грн.;

195) податкова накладна №6 від 23.03.07р. на
суму 337 200 грн., в т.ч. ПДВ 56 200 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 100 тон в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг";

196) дублікат податкової накладної №6
від 23.03.07р. на суму 337 200 грн., в т.ч. ПДВ 56
200 грн.;

197) прибуткова накладна №3 від 27.03.07р. на
суму 337 200 грн., в т.ч. ПДВ - 56 200 грн. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 100 тон в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг", без підписів та печаток
сторін;

198) податкова накладна №8 від 18.04.07р. на
суму 40 000 грн., в т.ч. ПДВ 6 666,66 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 1,7 тон в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг";

199) дублікат податкової накладної №8
від 18.04.07р. на суму 40 000 грн., в т.ч. ПДВ 6
666,66 грн.;

200) довіреність ЯЖЧ №654597 від 23.03.07р.;

201) договір купівлі-продажу №20/03 від
20.03.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ "Хесет
Трейдінг";

202) примірник договору купівлі-продажу
№20/03 від 20.03.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Хесет Трейдінг";

203) додаток №1 від 23.03.07р. до договору
купівлі-продажу №20/03 від 20.03.07р. про
поставку сільгосппродукції в
кількості 100 тон, на суму 337 200 грн., в т.ч.
ПДВ 56 200 грн. в адресу ТОВ "Хесет
Трейдінг";

205) примірник додатку №1 від 23.03.07р. до
договору купівлі-продажу №20/03 від 20.03.07
(т. 7 а.с. 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209, 210, 211-212, 213-214,
215, 216);

206) накладна №31 від 05.06.07р. на суму 981 792
грн.;

207) примірник накладної №31 від 05.06.07р. на
суму 981 792 грн.;

208) податкова накладна №1/а від 05.06.07р. на
суму 981 792 грн., в т.ч. ПДВ 163 632 грн. про
поставку насіння гарбузового в
кількості 42 тон в адресу ТОВ "Малькут-М";

209) примірник податкової накладної №1/а
від 05.06.07р. на суму 981 792 грн., в т.ч. ПДВ 163
632 грн.;

210) довіреність НБЕ №560798 від 05.06.07р.;

211) договір купівлі-продажу №06-1 від
01.06.07р. між ТОВ "Малькут-М" та ФГ "Ніка";

212) примірник договору купівлі-продажу
№06-1 від 01.06.07р. між ТОВ "Малькут-М" та ФГ
"Ніка";

213) додаток №1 до договору
купівлі-продажу №06-1 від 01.06.07р. на
поставку 42 т. насіння гарбузового, без
підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка";

214) примірник додатку №1 до договору
купівлі-продажу №06-1 від 01.06.07р. на
поставку 42 тон насіння гарбузового, без
підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка" (т. 7
а.с. 217, 218, 219, 220, 221, 222-223, 224-225, 226, 227, 228-229,
230-231, 232-233, 234-235, 236, 237-238, 239-240, 241, 242-243, 244-245,
246-247, 248-249, 250-251, 252-253, 254-255, 256-257, 258-260);

- документами, що вилучені 17.10.07р.
протоколом обшуку в квартирі кв.25, у
м.Одеса, вул.Кузнечна, 2 та документами,
що вилучені 15.10.07р. протоколом обшуку в
ФГ "Ніка", м.Арциз, вул.Інтернаціональна,
4, які містять неправдиві відомості про
дату проведення господарських
операцій, номенклатуру товарів, їх
кількість, назву отримувача, загальну
суму ПДВ 6 084 298 грн., та свідчать про
нібито придбання ФГ "Ніка" послуг та ТМЦ
у ТОВ "Компанія Транс Груп ТДМ", ТОВ
"Анастасія Трейдинг" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс ЛТД", а саме:

1) копія договору б/н від 23.02.05р. про
надання ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ"
послуг СФГ "Ніка";

2) копія договору б/н, без дати про
надання ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ"
послуг СФГ "Ніка", без підпису ОСОБА_2;

3) копія рахунок-фактури №000003158 від
29.11.05р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ"

4) Копія податкової накладної №0001493 від
29.11.05р. про надання послуг на суму 1 541
558,54 грн., в т.ч. ПДВ - 256 926,42 грн.;

5) Копія акту №7/29.11 від 29.11.2005р.
здачі-прийому робіт між ТОВ "Компанія
"Транс Груп ТДМ" та ФГ "Ніка";

6) копія примірнику акту №7/29.11 від
29.11.2005р. здачі-прийому робіт між ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ" та ФГ "Ніка",
без підпису ОСОБА_2 та печатки СФГ
"Ніка";

7) копія примірнику акту №7/29.11 від
29.11.2005р. здачі-прийому робіт між ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ" та ФГ "Ніка",
без підпису ОСОБА_2 та печатки СФГ
"Ніка";

8) копія рахунку ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" №0003164 від 02.12.05р.;

9) копія податкової накладної №0015007 від
02.12.05р. про надання послуг на суму 938 961,46
грн., в т.ч. ПДВ - 156 493,58 грн.;

10) копія рахунку ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" №0003171 від 07.12.05р.;

11) копія податкової накладної №0015202 від
07.12.05р. про надання послуг на суму 2 141
370,38 грн., в т.ч. ПДВ - 356 895,06 грн.;

12) копія примірника акту №9/7.12 від
07.12.2005р. здачі-прийому робіт між ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ" та ФГ "Ніка",
без підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка";

12) копія рахунок-фактури №0000058 від
19.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

13) копія податкової накладної №000520 від
19.01.2006р. про надання послуг на суму 685
720,09 грн., в т.ч. ПДВ - 114 286,83 грн.;

14) копія рахунок-фактури №0000063 від
26.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

15) копія податкової накладної №000527 від
26.01.2006р. про надання послуг на суму 29 742,68
грн., в т.ч. ПДВ - 4 957,11 грн.;

16) копія контракту №34/05 від 03.03.05р. про
придбання СФГ "Ніка" продукції у ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТМД" без підпису
ОСОБА_2;

17) копія контракту без номера та дати
про придбання СФГ "Ніка" продукції у ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТМД" без підпису
ОСОБА_2;

18) копія специфікації №1 до контракту
№34/05 від 03.03.05р. про придбання СФГ
"Ніка"(без підпису ОСОБА_2) у ТОВ
"Компанія "Транс Груп ТДМ" товару:
харнес, би-58, ридомил голд, гранстар,
аміачної селітри, нітроаммофоска,
дизельного палива, масла Мг-10,
запчастини до с/г техніки, насіння
соняшника, насіння гарбузове на
загальну суму 1 831 678,39 грн.;

19) копія специфікації №1 до контракту
№34/05 від 03.03.05р. про придбання ФГ "Ніка" (
без підпису ОСОБА_2) у ТОВ "Компанія
"Транс Груп ТДМ" товару: раундан,
редомил голд, гранстар, аміачної
селітри, нітроаммофоска, карбамид,
дизпаливо, запчастини до с/г техніки на
загальну суму 1 478 363,20 грн.;

20) копія рахунок-фактури №-00002984 від
01.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

21) копія видаткової накладної №0000887 від
01.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ"
без підпису ОСОБА_2 та печатки СФГ
"Ніка";

22) копія податкової накладної №0001403 від
01.11.2005р. про продаж товару на суму 703 582,08
грн., в т.ч. ПДВ - 117 263,68 грн.;

23) копія рахунок-фактури №-00003041 від
11.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

24) копія видаткової накладної №0000888 від
11.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ"
без підпису ОСОБА_2 та печатки СФГ
"Ніка";

25) копія податкової накладної №0001415 від
11.11.05р. про продаж товару на суму 92 320,99
грн., в т.ч. ПДВ - 15 386,83 грн.;

26) копія рахунок-фактури №-0003044 від
12.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

27) копія видаткової накладної №0000889 від
12.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ"
без підпису ОСОБА_2 та печатки СФГ
"Ніка";

28) копія податкової накладної №0001423 від
12.11.05р. про продаж товару на суму 235 499,96
грн., в т.ч. ПДВ - 39 249,99 грн.;

29) копія рахунок-фактури №-00003097 від
17.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

30) копія видаткової накладної №-0000096
від 17.11.2005р. ТОВ "Компанія "Транс Груп
ТДМ" без підпису ОСОБА_2 та печатки СФГ
"Ніка";

31) копія податкової накладної №0001418 від
17.11.05р. про продаж товару на суму 786 558, 43
грн., в т.ч. ПДВ - 131 093,07 грн.;

32) копія рахунок-фактури №-0000044 від
04.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

33) копія видаткової накладної №00000401
від 04.01.2006р. між ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" та ФГ "Ніка";

34) копія податкової накладної №00488 від
04.01.2006р. про продаж товару на суму 145 440,00
грн., в т.ч. ПДВ - 24 240,00 грн.;

35) копія рахунок-фактури №-0000051 від
11.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

36) копія видаткової накладної №00001301
від 11.01.2006р. між ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" та ФГ "Ніка";

37) копія податкової накладної №0511 від
11.01.2006р. про продаж товару на суму 570 000,00
грн., в т.ч. ПДВ - 95 000,00 грн.;

38) Копія рахунок-фактури №-0000055 від
12.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

39) копія видаткової накладної №00001201
від 12.01.2006р. між ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" та ФГ "Ніка";

40) копія податкової накладної №00516 від
12.01.2006р. про продаж товару на суму 126 283,20
грн., в т.ч. ПДВ - 21 047,20 грн.;

41) копія рахунок-фактури №-0000059 від
23.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

42) копія видаткової накладної №00002301
від 23.01.2006р. між ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" та ФГ "Ніка", без печатки ФГ
"Ніка";

43) копія податкової накладної №0525 від
23.01.2006р. про продаж товару на суму 519 998,40
грн., в т.ч. ПДВ - 86 666,40 грн.;

44) копія рахунок-фактури №-0000060 від
25.01.2006р. ТОВ "Компанія "Транс Груп ТДМ";

45) копія видаткової накладної №00002501
від 25.01.2006р. між ТОВ "Компанія "Транс
Груп ТДМ" та ФГ "Ніка", без печатки ФГ
"Ніка";

46) копія податкової накладної №000533 від
25.01.2006р. про продаж товару на суму 262 079,76
грн., в т.ч. ПДВ - 43 679,96 грн. (т. 8 а.с. 1-3, 4-6, 7,
8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21-23, 24-26, 27, 28,
29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46,
47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55);

47) копія договору №14/05 від 14.11.05р. про
надання послуг по лущенню та переробці
горіха між ФГ "Ніка" (Замовник) та ТОВ
"Анастасія Трейдинг" (Виконавець);

49) копія договору №14/05 від 14.11.05р. про
надання послуг по лущенню та переробці
горіха між ФГ "Ніка" (Замовник) та ТОВ
"Анастасія Трейдинг" (Виконавець);

50) копія специфікації №1 до договору
№14/05 від 14.11.05р. на суму 437 986,75 грн.;

51) копія специфікації №1 до договору
№14/05 від 14.11.05р. на суму 437 986,75 грн.;

52) копія видаткової накладної №00000403
від 27.02.06р.;

53) копія податкової накладної №2702/5 від
27.02.06р. про продаж ТМЦ на суму 437 986,50 грн.,
в т.ч. ПДВ - 72 997,75 грн.;

54) копія платіжного доручення №10 від
15.03.06р. на суму 437 986,50 грн., в т.ч. ПДВ - 72
997,75 грн.;

55) копія податкової накладної №3101/9 від
31.01.06р. про надання послуг по лущенню та
переробці горіха на суму 381 812,5 грн., ПДВ
- 76 362,5 грн., всього 458 175,0 грн.;

56) копія акту виконаних робіт №16 від
31.01.06р. на суму 458 175,0 грн.;

57) копія платіжного доручення від
17.02.06р. на суму 458 175,0 грн. (т. 8 а.с. 56-58, 59-60,
61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68);

58) копія договору №4/2.06 від 18.02.06р. на
виконання послуг між ФГ "Ніка"
(Замовник) та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс"
(Виконавець), без підпису ОСОБА_2;

59) копія договору №04/03 від 04.03.06р. на
виконання послуг між ФГ "Ніка"
(Замовник) та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс"
(Виконавець) ), без підпису ОСОБА_2;

60) копія податкової накладної №3101/1 від
03.03.06р. про продаж дизельного палива на
суму 79 759,80 грн., в т.ч. ПДВ - 13 293,30 грн.;

61) копія примірнику податкової
накладної №3101/1 від 03.03.06р. про продаж
дизельного палива на суму 79 759,80 грн., в
т.ч. ПДВ - 13 293,30 грн., без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50, з
прикріпленим аркушем жовтого кольору з
написом "Прайм банк печать и подпись";

62) копія видаткової накладної №00000061
від 03.03.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", без підпису ОСОБА_2;

63) копія примірнику видаткової
накладної №00000061 від 03.03.06р. між ФГ "Ніка"
та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс", без підпису
ОСОБА_2, без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

64) копія податкової накладної №0604/8 від
06.04.06р. семя тикви на суму 98958,32 грн., ПДВ
19791,66 грн., всього 118749,98 грн.

65) копія примірнику податкової
накладної №0604/8 від 06.04.06р. семя тикви на
суму 98958,32 грн., ПДВ 19791,66 грн., всього
118749,98 грн., без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

66) копія видаткової накладної №0000079 від
06.04.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", без підпису ОСОБА_2;

67) копія примірнику видаткової
накладної №0000079 від 06.04.06р. між ФГ "Ніка"
та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс", без підпису
ОСОБА_2, без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

68) копія видаткової накладної №00000163
від 07.06.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", без підпису ОСОБА_2;

69) копія примірнику видаткової
накладної №00000163 від 07.06.06р. між ФГ "Ніка"
та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс", без підпису
ОСОБА_2, без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

70) копія податкової накладної №0706/14 від
07.06.06р. про продаж БИ-58, кристанол,
діамофоска на суму 764140,1 грн., ПДВ 152828,02
грн., всього 916968,12 грн.;

71) копія примірнику податкової
накладної №0706/14 від 07.06.06р. про продаж
БИ-58, кристанол, діамофоска на суму 764140,1
грн., ПДВ 152828,02 грн., всього 916968,12 грн.,
без печатки ТОВ "Союз-Торг-Сервіс" та
підпису ОСОБА_50;

72) копія видаткової накладної №000000091
від 11.07.06р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", без підпису ОСОБА_2;

73) копія примірнику видаткової
накладної №000000091 від 11.07.06р. між ФГ
"Ніка" та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс", без
підпису ОСОБА_2, без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

74) копія податкової накладної №1107/23 від
11.07.06р. БИ-58, кристанол, амофоска на суму
137654,72 грн., ПДВ 27530,94 грн., всього 165185,66
грн.;

75) копія примірнику податкової
накладної №1107/23 від 11.07.06р. БИ-58,
кристанол, амофоска на суму 137654,72 грн.,
ПДВ 27530,94 грн., всього 165185,66 грн., без
печатки ТОВ "Союз-Торг-Сервіс" та
підпису ОСОБА_50;

76) копія податкової накладної №289/37 від
20.09.06р. про надання послуг на суму 6 887
344,99 грн., в т.ч. ПДВ - 1 147 890,83 грн.;

77) копія акту №12/09.06 здачі-приймання
робіт від 20.09.06р., без підпису ОСОБА_2;

78) копія податкової накладної №910/45 від
09.10.06р. про надання послуг на суму 2 092 299
грн., в т.ч. ПДВ - 348 716,50 грн.;

79) копія акту №9/10.06 здачі-приймання
робіт від 09.10.06р., без підпису ОСОБА_2;

80) копія податкової накладної №111/4 від
01.11.06р. про надання послуг на суму 3716693,33
грн., ПДВ 743338,67 грн., всього 4460032,0 грн.;

81) копія примірнику податкової
накладної №111/4 від 01.11.06р. про надання
послуг на суму 3716693,33 грн., ПДВ 743338,67 грн.,
всього 4460032,0 грн. без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

82) копія акту №1/11.06 здачі-приймання
робіт від 01.11.06р., без підпису ОСОБА_2;

83) копія примірнику акту №1/11.06
здачі-приймання робіт від 01.11.06р., без
підпису ОСОБА_2 без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

84) копія податкової накладної №311/7 від
03.11.06р. про надання послуг на суму 4359179,17
грн., ПДВ 871835,83 грн., всього 5231015,0 грн.;

85) копія примірнику податкової
накладної №311/7 від 03.11.06р. про надання
послуг на суму 4359179,17 грн., ПДВ 871835,83 грн.,
всього 5231015,0 грн., без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

86) копія акту №3/11.06 здачі-приймання
робіт від 03.11.06р., без підпису ОСОБА_2;

87) копія примірнику акту №3/11.06
здачі-приймання робіт від 03.11.06р., без
підпису ОСОБА_2 без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

88) копія податкової накладної №211/19 від
22.11.06р. про надання послуг на суму 1498812,5
грн., ПДВ 299762,5 грн., всього 1798575,0 грн.;

89) копія примірнику податкової
накладної №211/19 від 22.11.06р. про надання
послуг на суму 1498812,5 грн., ПДВ 299762,5 грн.,
всього 1798575,0 грн., без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

90) копія акту №22/11.06 здачі-приймання
робіт від 22.11.06р., без підпису ОСОБА_2;

91) копія примірнику акту №22/11.06
здачі-приймання робіт від 22.11.06р., без
підпису ОСОБА_2 без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

92) копія податкової накладної №3011/22 від
30.11.06р. про надання послуг на суму 1073430,0
грн., ПДВ 214686,0 грн., всього 1288116,0 грн.;

93) копія примірнику податкової
накладної №3011/22 від 30.11.06р. про надання
послуг на суму 1073430,0 грн., ПДВ 214686,0 грн.,
всього 1288116,0 грн., без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

94) копія акту №30/11.06 здачі-приймання
робіт від 30.11.06р., без підпису ОСОБА_2;

95) копія примірнику акту №30/11.06
здачі-приймання робіт від 30.11.06р., без
підпису ОСОБА_2 без печатки ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс" та підпису ОСОБА_50;

96) копія податкової накладної №2212/7 від
22.12.06р. про надання послуг на суму 1418628,2
грн., ПДВ 283725,64 грн., всього 1702353,84 грн.;

97) копія акту №2/12.06 здачі-приймання
робіт від 22.12.06р., без підпису ОСОБА_2 та
печатки ФГ "Ніка";

98) копія податкової накладної №2212/9 від
27.12.06р. про надання послуг на суму 1276673,62
грн., ПДВ 255334,72 грн., всього 1532008,34 грн.;

99) копія акту №32/12.06 здачі-приймання
робіт від 27.12.06р., без підпису ОСОБА_2 та
печатки ФГ "Ніка";

100) копія податкової накладної №17 від
06.02.07р. про продаж нітроамофоска на суму
120000,0 грн., ПДВ 24000,0 грн., всього 144000,0 грн.;

101) копія накладної №17/06-02 від 06.02.07 між
ФГ "Ніка" та ТОВ "Союз-Торг-Сервіс", без
підпису ОСОБА_2 та печатки ФГ "Ніка";

102) копія податкової накладної №02604/3
від 26.04.07р. про продаж насіння тикви,
амофоска, БИ-58 на суму 246120,0 грн., ПДВ
49224,0 грн., всього 295344,0 грн.;

103) копія видаткової накладної №00000122
від 26.04.07р. між ФГ "Ніка" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс", без підпису ОСОБА_2
(т. 8 а.с. 69-71, 72-75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86,
87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 101, 102, 103,
104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117,
118, 119);

- документами, що вилучені протоколом
обшуку від 15.10.07р. у АДРЕСА_2 за місцем
проживання ОСОБА_2, а саме: чисті аркуші
паперу з відбитками печаток ФГ "Ніка",
СФГ "Ніка" та підписами ОСОБА_2 (т. 8 а.с.
130,131,132,133,134,135,136,137,138,139,140,141,142,143,144,145,146,146,
148,149,150,151,152,153154,155,156,157,158,159,160,161,162,163,164,165,1
66);

- протоколом огляду від 16.11.07р., яким
оглянуто документи, що вилучені
протоколом обшуку від 15.10.07р. у АДРЕСА_2
(т. 8 а.с.168-169);

- протоколом обшуку від 15.10.07р., який
проведений на підставі постанови від
12.10.07р., відповідно до якого в офісному
приміщенні ФГ "Ніка", м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4 вилучені документи
по взаємовідносинах ФГ "Ніка" з ТОВ
"Вектор ЛТД", ТОВ "Стімекс", ТОВ
"Герметі-С", ТОВ "Гарданс", ТОВ "Хесет
Трейдінг" та ТОВ "Малькут-М", ТОВ
"Компанія Транс Груп ТДМ", ТОВ
"Анастасія Трейдинг" та ТОВ
"Союз-Торг-Сервіс ЛТД" (т.8 а.с.170, 171-177);

- протоколами огляду від 15.11.07р., 20.11.07р.
якими оглянуто документи, що вилучені
протоколом обшуку від 15.10.07р. в офісному
приміщенні ФГ "Ніка", м. Арциз, вул.
Інтернаціональна, 4. (т.8 а.с.178-183, 184-191);

- довідкою №27/23-8021 від 17.03.08р. "Про
результати дослідження фінансових
операцій та руху товарно-матеріальних
цінностей", що проведено на підставі
постанови Слідчого управління від
04.02.08р., якою встановлено, що ФГ "Ніка" в
період часу з 28.12.2005р. по 08.10.2007р. на
розрахунковий рахунок №31 в ЗАТ
„Прайм -Банк", отримано 36 040 300,24 грн., в
т.ч. ПДВ 6 006 616,78 грн., від підприємств ТОВ
„Стімекс", ТОВ „Вектор ЛТД", ТОВ
„Герметі -С", ТОВ „Гарданс", ТОВ „Хесет
Трейдінг", ТОВ „ВітаРан", ТОВ „Малькут
-М", з призначенням платежів "за с/г
продукцію", "за с/г продукцію та насіння
гарбузове". В свою чергу, протягом часу
з 28.12.2005р. по 08.10.2007р. з рахунків №31,
що відкриті для ФГ "Ніка" в ЗАТ „Прайм
-Банк", було перераховано коштів в сумі
35 482 058,65 грн., в т.ч. ПДВ 5 913 712,52 грн.,
наступним СГД: ТОВ „Транс груп ТДМ", ТОВ
„Анастасія-Трейдінг", ТОВ
„Союз-Торг-Сервіс ЛТД". Крім того, з
рахунку ФГ "Ніка" №31 в адресу ТОВ
„Союз-Торг-Сервіс ЛТД" перераховано
коштів в сумі 551 268,0 грн., в т.ч. ПДВ 91 878,0
грн. (т. 9 а.с. 5-7, 9-2, 30-32);

- довідкою №81/23-8021 від 25.11.08р. "Про
результати дослідження фінансових
операцій та руху товарно-матеріальних
цінностей", що проведено на підставі
постанови слідчого Слідчого
управління від 14.04.08р., якою
встановлено, що 22.01.2007р., 23.01.2007р.,
26.02.2007р., 05.03.2007р., 06.03.2007р. та 22.05.2007р. на
рахунки ФГ "Ніка" №31, №31 в
ЗАТ „Прайм -Банк", надійшло коштів в
сумі 7 728 808 грн., в т.ч. ПДВ - 1 288 134,8 грн.,
від ТОВ "Гарданс", ТОВ "Герметі-С", які на
початок відповідного банківського дня
належали ВАТ "Житомиргаз". І у вказані
дати з рахунків ФГ "Ніка" кошти в
повному обсязі, а саме: 7 728 808 грн., в т.ч.
ПДВ - 1 288 134,8 грн., перераховано на
рахунок ТОВ "Союз -Торг -Сервіс ЛТД" з
призначенням платежів: "за міндобрива,
паливо..." (т. 9 а.с. 116-117, 118-174);

- висновком ревізора-інспектора ДПІ у
Голосіївському районі м. Києва №59/23-8018
від 05.03.09р., що складений на підставі
постанови слідчого Слідчого
управління від 09.01.09р. відповідно до
якого, службові особи ВАТ "Житомиргаз",
в порушення вимог пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4
ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР
„Про податок на додану вартість" із
змінами та доповненнями, за період з
01.10.2006р. року по 30.09.2007р., безпідставно
включили до складу податкового кредиту
податок на додану вартість в сумі 4 706
328 грн., який виник при проведенні
операцій з придбання
сільгосппродукції у ТОВ "Юса", ПСП
"Агрофірма "Дукат", що призвело до
заниження податкового зобов'язання з
ПДВ на загальну суму 4 615 102 грн. (т. 9 а.с.
175, 177-189);

- довідкою ревізора-інспектора ДПІ у
Голосіївському районі м. Києва від
12.06.2009р., що складена на підставі
постанови слідчого Слідчого
управління від 09.01.09р., відповідно до
висновків якої ФГ "Ніка" на підставі
наявних в справі первинних документів,
повинно було сформувати податкове
зобов'язання по взаємовідносинам з
ТОВ "Малькут -М", ТОВ "Хесет Трейдінг",
ТОВ "Герметі -С", ТОВ "Гарданс", ТОВ
"Стімекс", ТОВ "Вектор ЛТД" в сумі 6 273 415
грн., а по взаємовідносинам з ТОВ
"Компанія Транс Груп ТДМ", ТОВ "Союз Торг
Сервіс ЛТД", ТОВ "Анастасія Трейдінг"
мало право сформувати податковий
кредит в сумі 6 084 298 грн. (т. 9 а.с. 199,
200-206);

- протоколом виїмки від 25.10.07р., яким в
ЗАТ "Прайм-Банк" на підставі постанови
Богунського районного суду м. Житомира
від 17.10.07р. вилучено документи, що
свідчать про відкриття ОСОБА_2 поточних
рахунків №31, №31 для ФГ "Ніка"
і підтверджують надходження коштів від
ТОВ „Стімекс", ТОВ „Вектор ЛТД", ТОВ
„Герметі -С", ТОВ „Гарданс", ТОВ „Хесет
Трейдінг", ТОВ „ВітаРан", ТОВ „Малькут
-М" та подальше їх списання на рахунки
ТОВ „Транс груп ТДМ", ТОВ „Анастасія
-Трейдінг", ТОВ „Союз-Торг-Сервіс ЛТД"
(т. 10 а.с. 1, 2);

- документами, що вилучені в ЗАТ
"Прайм-Банк" протоколом виїмки від
25.10.07р., а саме:

1) корінець повідомлення про відкриття
рахунку №31 ФГ „Ніка" в ЗАТ
„Прайм-Банк" у м. Києві вх.№10701/10/25 від
26.12.05р.;

2) корінець повідомлення про відкриття
рахунку №31 ФГ „Ніка" в ЗАТ
„Прайм-Банк" у м. Києві вх.№387/10/25 від
18.01.07р.;

3) картка з зразками підписів ФГ „Ніка"
№12609;

4) копія електронного файла щодо взяття
на облік рахунку ФГ „Ніка" в органі ДПС
від 17.01.07р.;

5) заява про відкриття поточного
рахунку ФГ „Ніка" в ЗАТ „Прайм-Банк"
від 23.12.05р.;

6) повідомлення про взяття на облік
юридичної особи ФГ „Ніка" в Пенсійному
фонді України в Арцизькому районі
№ від 28.10.1992р.;

7) довідка №13209 з ЄДРПОУ ФГ „Ніка" №13209;

8) свідоцтво про державну реєстрацію
юридичної особи ФГ „Ніка" в Арцизькій
РДА Одеської області серія АОО №275677;

9) довідка про взяття на облік платника
податків ФГ „Ніка" в Арцизській МДПІ
№19209056 від 19.12.05р.;

10) копія паспорта та ІНН ОСОБА_2;

11) страхове свідоцтво ФГ „Ніка" №
від 12.07.00р.;

12) фотокопія Статуту ФГ „Ніка" №6903 від
21.12.2005р.;

13) договір №04-731 на здійснення
розрахунково-касового обслуговування
ФГ „Ніка" в ЗАТ „Прайм-Банк" від 23.12.05р.;

14) розрахунок встановлення ліміту
залишку готівки в касі ФГ „Ніка" від
23.01.05р.;

15) договір №04-731/1про використання
підсистеми „Клієнт-Банк" ФГ „Ніка" в
ЗАТ „Прайм-Банк" від 23.12.05р.;

16) акт здачі-приймання виконаних робіт
згідно договору №04-731/1 від 23.12.05р.;

17) свідоцтво про реєстрацію платника
ПДВ ФГ „Ніка" №21435078 від 08.07.1997р.

18) заява про відкриття поточного
рахунку ФГ „Ніка" в ЗАТ „Прайм-Банк"
від 17.01.07р.

19) рух коштів по рахунку №31 ФГ
„Ніка" з 23.12.05р. по 17.10.07р.

20) рух коштів по рахунку №31 ФГ
„Ніка" з 23.12.05р. по 17.10.07р. (т. 10 а.с. 3, 4, 5, 6,
7, 8, 9, 10, 11, 12-14, 15, 16-21, 22-25, 26, 27-28, 29, 30, 31, 32-49,
50);

- довідкою №13209 з єдиного державного
реєстру підприємств та організацій
України, відповідно до якого ФГ "Ніка"
має наступні види діяльності за КВЕД:

01.11.0 -вирощування зернових, технічних
та решти культур, не віднесених до
інших класів рослин

01.21.0 -розведення великої рогатої худоби

01.23.0 -розведення свиней

01.22.0 -розведення овець, кіз, коней

01.24.0 -розведення птиці

60.24.1 -діяльність автомобільного
вантажного транспорту (т. 10 а.с. 59);

- довідкою №496 від 19.12.2005р., відповідно
до якої ФГ "Ніка" з 20.03.1996р. за №2/56/28-02
знаходиться в Арцизькій міжрайонній
ДПІ на обліку платника податків (т. 10
а.с. 62);

- свідоцтвом про державну реєстрацію ФГ
"Ніка" в Арцизькій районній державні
адміністрації Одеської області від
12.07.2000р. №0000180 (т. 10 а.с. 63);

- наказами №1 від 28.02.1992р. та №2 від
12.10.2005р., відповідно до яких ОСОБА_2
призначений на посаду голови ФГ "Ніка"
(т. 10 а.с. 64, 256, т. 13 а.с. 12, 39);

- наказами №6 від 01.07.2003р. та №2 від
12.10.2005р., відповідно до яких ОСОБА_3
призначена на посаду головного
бухгалтера СФГ та ФГ "Ніка" (т. 10 а.с. 160, т.
13 а.с. 39);

- статутом СФГ "Ніка", відповідно до
якого ОСОБА_2 є головою СФГ "Ніка", що
зареєстровано Арцизькою РДА 12.07.2000р. за
№04057066ю0020109 і має право розпоряджатись
його майном та прибутками (т. 10 а.с. 118-122);

- витягом з протоколу №1 загальних
зборів СФГ "Ніка" від 12.10.05р. про
прийняття статуту ФГ "Ніка" у новій
редакції (т. 10 а.с. 267);

- статутом ФГ "Ніка", відповідно до
якого ОСОБА_2 є членом та головою ФГ
"Ніка", що зареєстровано Арцизькою РДА
12.07.2000р. за №0000180 і має право
розпоряджатись його майном та
прибутками (т. 10 а.с. 268-273);

- свідоцтвом від 08.07.1997р. за №21435078 про
реєстрацію ФГ "Ніка" як платника ПДВ,
видане ДПА у Арцизькому районі і має
індивідуальний податковий номер -
76 (т. 10. а.с. 275, 342);

- деклараціями ФГ "Ніка" з податку на
додану вартість, що вилучені
протоколом виїмки від 10.07.08р., на
підставі постанови від 21.05.08р. і містять
завідомо неправдиві відомості про
нараховані ФГ "Ніка" податкові
зобов'язання та податковий кредит з
податку на додану вартість, а саме:

1) податкова декларація з податку на
додану вартість за 01 місяць 2005р. вх.№ 3072
від 17.02.05р.;

2) податкова декларація з ПДВ
(скорочена) за 01 місяць 2005р. вх.№3071
від 17.02.05р.;

3) податкова декларація з ПДВ
(скорочена) за 01 місяць 2005р. вх.№3070
від 17.02.05р.;

4) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість (скорочена) за січень
2005р.;

5) податкова декларація з податку на
додану вартість за 02 місяць 2005р. вх.№37120
від 18.03.05р.;

6) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 02 місяць
2005р. вх.№3722 від 18.03.05р.;

7) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 02 місяць
2005р. вх.№3721 від 18.03.05р.;

8) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 03 місяць
2005р. вх.№1769 від 19.04.05р.;

9) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 03 місяць
2005р. вх.№1768 від 19.04.05р.;

10) податкова декларація з податку на
додану вартість за 03 місяць 2005р. вх.№1770
від 19.04.05р.;

11) довідка вх.1403/10/15 від 03 місяця 2005р.;

12) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 04 місяць
2005р. вх.№118 від 19.05.05р.;

13) податкова декларація з податку на
додану вартість за 04 місяць 2005р. вх.№117
від 19.05.05р.;

14) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 04 місяць
2005р. вх.№119 від 19.05.05р.;

15) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 05 місяць
2005р. вх.№606 від 21.06.05р.;

16) податкова декларація з податку на
додану вартість за 05 місяць 2005р. вх.№605
від 21.06.05р.;

17) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 05 місяць
2005р. вх.№607 від 21.06.05р.;

18) податкова декларація з податку на
додану вартість за 06 місяць 2005р. вх.№1622
від 18.07.05р.;

19) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 06 місяць
2005р. вх.№1624 від 18.07.05р.;

20) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 06 місяць
2005р. вх.№1623 від 18.07.05р.;

21) податкова декларація з податку на
додану вартість за 07 місяць 2005р. вх.№3409
від 22.08.05р.;

22) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 07 місяць
2005р. вх.№3411 від 22.08.05р.;

23) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 07 місяць
2005р. вх.№3410 від 22.08.05р.;

24) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 08 місяць
2005р. вх.№3639 від 19.09.05р.;

25) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 08 місяць
2005р. вх.№3640 від 19.09.05р.;

26) податкова декларація з податку на
додану вартість за 08 місяць 2005р. вх.№3641
від 19.09.05р.;

27) податкова декларація з податку на
додану вартість за 09 місяць 2005р. вх.№3087
від 20.10.05р.;

28) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 09 місяць
2005р. вх.№3085 від 20.10.05р.;

29) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 09 місяць
2005р. вх.№3086 від 20.10.05р.;

30) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 10 місяць
2005р. вх.№163 від 18.11.05р.;

31) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість (скорочена) за жовтень
2005р.;

32) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 10 місяць
2005р. вх.№159 від 18.11.05р.;

33) податкова декларація з податку на
додану вартість за 10 місяць 2005р. вх.№1158
від 18.11.05р.;

34) податкова декларація з податку на
додану вартість за 11 місяць 2005р. вх.№447
від 19.12.05р.;

35) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 11 місяць
2005р. вх.№449 від 19.12.05р.;

36) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість (скорочена) за листопад
2005р.;

37) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 11 місяць
2005р. вх.№448 від 19.12.05р.;

38) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 12 місяць
2005р. вх.№8766 від 20.01.06р.;

39) податкова декларація з податку на
додану вартість за 12 місяць 2005р. вх.№8764
від 20.01.06р.;

40) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 12 місяць
2005р. вх.№8765 від 20.01.06р.;

41) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 01 місяць
2006р. вх.№1090 від 20.02.06р.;

42) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 01 місяць
2006р. вх.№1091 від 20.02.06р.;

43) податкова декларація з податку на
додану вартість за 01 місяць 2006р. вх.№1089
від 20.02.06р.;

44) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 02 місяць
2006р. вх.№1980 від 20.03.06р.;

45) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 02 місяць
2006р. вх.№1979 від 20.03.06р.;

46) податкова декларація з податку на
додану вартість за 02 місяць 2006р. вх.№1978
від 20.03.06р.;

47) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 03 місяць
2006р. вх.№3480 від 15.04.06р.;

48) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 03 місяць
2006р. вх.№3481 від 15.04.06р.;

49) податкова декларація з податку на
додану вартість за 03 місяць 2006р. вх.№3479
від 15.04.06р.;

50) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 04 місяць
2006р. вх.№4845 від 20.05.06р.;

51) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 04 місяць
2006р. вх.№4846 від 20.05.06р.;

52) податкова декларація з податку на
додану вартість за 04 місяць 2006р. вх.№4844
від 20.05.06р.;

53) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 05 місяць
2006р. вх.№5356 від 20.06.06р.;

54) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість за травень 2006р.;

55) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 05 місяць
2006р. вх.№5357 від 20.06.06р.;

56) податкова декларація з податку на
додану вартість за 05 місяць 2006р. вх.№5355
від 20.06.06р.;

57) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 06 місяць
2006р. вх.№7421 від 19.07.06р.;

58) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 06 місяць
2006р. вх.№7422 від 19.07.06р.;

59) податкова декларація з податку на
додану вартість за 06 місяць 2006р. вх.№7420
від 19.07.06р.;

60) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість за липень 2006р.;

61) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 07 місяць
2006р. вх.№8390 від 17.08.06р.;

62) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 07 місяць
2006р. вх.№8391 від 17.08.06р.;

63) податкова декларація з податку на
додану вартість за 07 місяць 2006р. вх.№8392
від 17.08.06р.;

64) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 08 місяць
2006р. вх.№9229 від 20.09.06р.;

65) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 08 місяць
2006р. вх.№9228 від 20.09.06р.;

66) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість за серпень 2006р. вх.№9230
від 20.09.06р.;

67) повідка за серпень 2006р. вх.№9226 ВІД
20.09.06р.;

68) податкова декларація з податку на
додану вартість за 08 місяць 2006р. вх.№9227
від 20.09.06р.;

69) податкова декларація з податку на
додану вартість за 09 місяць 2006р. вх.№11123
від 19.10.06р.;

70) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 09 місяць
2006р. вх.№11125 від 19.10.06р.;

71) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 09 місяць
2006р. вх.№11126 від 19.10.06р.;

72) податкова декларація з податку на
додану вартість за 10 місяць 2006р. вх.№12570
від 20.11.06р.;

73) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 10 місяць
2006р. вх.№12571 від 20.11.06р.;

74) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 10 місяць
2006р. вх.№12572 від 20.11.06р.;

75) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 11 місяць
2006р. вх.№13320 від 20.12.06р.;

76) податкова декларація з податку на
додану вартість за 11 місяць 2006р. вх.№13319
від 20.12.06р.;

77) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 11 місяць
2006р. вх.№13321 від 20.12.06р.;

78) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 12 місяць
2006р. вх.№16117 від 20.01.07р.;

79) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість вх.№16125 від 20.01.07р.;

80) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 12 місяць
2006р. вх.№16119 від 20.01.07р.;

81) податкова декларація з податку на
додану вартість за 12 місяць 2006р. вх.№16116
від 20.01.07р.;

82) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 01 місяць
2007р. вх.№1800 від 20.02.07р.;

83) податкова декларація з податку на
додану вартість за 01 місяць 2007р. вх.№1874
від 20.02.07р.;

84) податкова декларація з податку на
додану вартість за 02 місяць 2007р. вх.№2531
від 16.03.07р.;

85) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 02 місяць
2007р. вх.№2520 від 16.03.07р.;

86) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 02 місяць
2007р. вх.№2519 від 16.03.07р.;

87) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 03 місяць
2007р. вх.№5551 від 19.04.07р.;

88) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 03 місяць
2007р. вх.№5550 від 19.04.07р.;

89) довідка за березень 2007р.;

90) податкова декларація з податку на
додану вартість за 03 місяць 2007р. вх.№5574
від 19.04.07р.;

91) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 04 місяць
2007р. вх.№7204 від 18.05.07р.;

92) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 04 місяць
2007р. вх.№7206 від 18.05.07р.;

93) податкова декларація з податку на
додану вартість за 04 місяць 2007р. вх.№7203
від 18.05.07р.;

94) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість за квітень 2007р. вх.№7209
від 18.05.07р.;

95) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 05 місяць
2007р. вх.№8211 від 20.06.07р.;

96) податкова декларація з податку на
додану вартість за 05 місяць 2007р. вх.№8209
від 20.06.07р.;

97) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 05 місяць
2007р. вх.№8210 від 20.06.07р.;

98) податкова декларація з податку на
додану вартість за 06 місяць 2007р. вх.№11144
від 18.07.07р.;

99) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 06 місяць
2007р. вх.№11145 від 18.07.07р.;

100) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 06 місяць
2007р. вх.№11146 від 18.07.07р.;

101) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 01 місяць
2007р. вх.№1799 від 20.02.07р.;

102) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 07 місяць
2007р. вх.№13141 від 20.08.07р.;

103) податкова декларація з податку на
додану вартість за 07 місяць 2007р. вх.№13139
від 20.08.07р.;

104) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 07 місяць
2007р. вх.№13140 від 20.08.07р.;

105) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 08 місяць
2007р. вх.№14218 від 19.09.07р.;

106) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 08 місяць
2007р. вх.№14219 від 19.09.07р.;

107) розрахунок коригування сум ПДВ до
податкової декларації з податку на
додану вартість за серпень 2007р. вх.№14228
від 19.09.07р.;

108) податкова декларація з податку на
додану вартість за 08 місяць 2007р. вх.№14216
від 19.09.07р.;

109) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 09 місяць
2007р. вх.№18918 від 16.11.07р.;

110) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 09 місяць
2007р. вх.№18920 від 16.11.07р.;

111) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 10 місяць
2007р. вх.№18919 від 16.11.07р.;

112) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 10 місяць
2007р. вх.№18917 від 16.11.07р.;

113) податкова декларація з податку на
додану вартість за 10 місяць 2007р. вх.№18936
від 16.11.07р.;

114) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 11 місяць
2007р. вх.№20009 від 19.12.07р.;

115) податкова декларація з податку на
додану вартість за 11 місяць 2007р. вх.№19995
від 19.12.07р.;

116) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 11 місяць
2007р. вх.№19997 від 19.12.07р.;

117) податкова декларація з податку на
додану вартість за 09 місяць 2007р. вх.№18915
від 16.11.07р.;

118) податкова декларація з податку на
додану вартість за 12 місяць 2007р. вх.№22933
від 18.01.08р.;

119) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 12 місяць
2007р. вх.№22916 від 18.01.08р.;

120) податкова декларація з податку на
додану вартість (скорочена) за 12 місяць
2007р. вх.№22915 від 18.01.08р. (т. 11 а.с. 1, 2, 3-4, 5-6,
7-8, 9, 10-11, 12-13, 14-15, 16-17, 18-19, 20-21, 22, 23-24, 25-26,
27-28, 29-30, 31-32, 33-34, 35-36, 37-38, 39-40, 41-42, 43-44, 45-46,
47-48, 49-50, 51-52, 53-54, 55-56, 57-58, 59-60, 61, 62-63, 64-65,
66-67, 68-69, 70, 71-72, 73-74, 75-76, 77-78, 79-80, 81-82, 83-84,
85-86, 87-88, 89-90, 91-92, 93-94, 95-96, 97-98, 99-100, 101-102,
103-104, 105, 106-107, 108-109, 110-111, 112-113, 114-115, 116, 117-118,
119-120, 121-122, 123-124, 125-126, 127, 128, 129-130, 131-132, 133-134,
135-136, 137-138, 139-140, 141-142, 143-144, 145-146, 147-148, 149-150,
151, 152-153, 154-155, 156-157, 158-159, 160-161, 162-163, 164-165,
166-167, 168-169, 170, 171-172, 173-174, 175-176, 177-178, 179, 180-181,
182-183, 184-185, 186-187, 188-189, 190-191, 192-193, 194-195, 196-197,
198-199, 200-201, 202-203, 204, 205-206, 207-208, 209-210, 211-212,
213-214, 215-216, 217-218, 219-220, 221-222, 223-224, 225-226, 227-228,
229-230);

- документами, які 16.10.07р. вилучені у
відділі статистики на підставі
постанови про проведення виїмки від
12.10.07р., а саме: звіти про хід збирання
урожаю та проведення польових робіт,
про збір урожаю сільськогосподарських
культур, про реалізацію
сільськогосподарської продукції, в
яких відсутня інформація щодо
вирощування ФГ "Ніка" горіху волоського
та насіння гарбузового (т. 12 а.с. 1-2, 3, 4-5,
6-7, 8-9, 10, 11-14, 15-18).

Судом встановлено, що органом
досудового розслідування по епізоду
ухилення від сплати податку на додану
вартість дії підсудних ОСОБА_2, ОСОБА_3
кваліфіковано за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3
ст. 212 КК України, як умисне ухилення від
сплати податків, що входять в систему
оподаткування, введених у
встановленому законом порядку, вчинені
службовою особою підприємства, за
попередньою змовою групою осіб, що
призвели до фактичного ненадходження
до бюджетів чи державних цільових
фондів коштів в особливо великих
розмірах.

Суд, перевіривши обставини вчинення
підсудними злочину, передбаченого ч. 2
ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та
оцінивши зібрані та досліджені судом
по справі докази, приходить до
висновку, що дії підсудних підлягають
перекваліфікації з ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч.
3 ст. 212 КК України на ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч.
2 ст. 212 КК України, тобто умисне
ухилення від сплати податків, що
входять в систему оподаткування,
введених у встановленому законом
порядку, вчинені службовою особою
підприємства, за попередньою змовою
групою осіб, що призвели до фактичного
ненадходження до бюджетів чи державних
цільових фондів коштів у великих
розмірах за наступних підстав.

За змістом ст. 212 КК України злочин є
закінченим з моменту фактичного
ненадходження до бюджетів чи державних
цільових фондів коштів, які мали бути
сплачені у строки та в розмірах,
передбачених законодавством з питань
оподаткування (тобто сум узгоджених
податкових зобов'язань, визначених
згідно із законом), а саме - з наступного
дня після настання строку, до якого мав
бути сплачений податок чи збір, що
вважається узгодженим і підлягає
сплаті. Якщо закон пов'язує строк
сплати з виконанням певної дії, то
злочин вважається закінченим з моменту
фактичного ухилення від сплати.

Об'єктивна сторона злочину,
передбаченого ст. 212 КК України
характеризується сукупністю трьох
ознак: 1) діяння - ухилення від сплати
податків і зборів (обов'язкових
платежів), що належать до системи
оподаткування; 2) суспільно небезпечні
наслідки у вигляді фактичного
ненадходження до бюджетів чи державних
цільових фондів коштів у значних (ч. 1
ст. 212), великих (ч. 2 ст. 212) або особливо
великих (ч. 3 ст. 212) розмірах; 3)
причиновий зв'язок між діянням і
наслідками.

Таким чином, обов'язковими ознаками
складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212
КК України є умисне діяння у вигляді
ухилення від сплати податків і зборів
(обов'язкових платежів), що належать до
системи оподаткування, суспільно
небезпечні наслідки у вигляді
фактичного ненадходження до бюджетів
чи державних цільових фондів коштів у
особливо великих розмірах.

Судом встановлено, що в результаті
злочинних дій ОСОБА_2, ОСОБА_3, які діяли
за попередньою змовою з ОСОБА_4 та
ОСОБА_5 службові особи ВАТ «Житомиргаз»
ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в період з 01.10.2006р. по
30.09.2007р. використали підроблені ОСОБА_2
та ОСОБА_3 первинні бухгалтерські
документи (накладні та податкові
накладні), для незаконного формування
податкового кредиту та фактично
податок на додану вартість не надійшов
до бюджету на суму 1 288 134,80 грн., що в три
тисячі і більше разів перевищують
установлений законодавством
неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який дорівнює встановленій
законодавством соціальній пільзі.

Відповідно до вимог ст. 64 КПК України
(1960 року) при провадженні досудового
слідства і розгляді кримінальної
справи в суді підлягає доказуванню
подія злочину (час, місце, спосіб та
інші обставини вчинення злочину).

Всупереч вимогам зазначеного закону
стороною обвинувачення не доведено в
судовому засіданні, в який спосіб, коли
та шляхом перерахування яких сум,
службові особи яких підприємств, за
який період часу, умисно ухилились від
сплати податку на додану вартість на
суму 4 985 280,20 грн., використовуючи
підроблені ОСОБА_2 та ОСОБА_3 первинні
бухгалтерські документи (накладні та
податкові накладні), для незаконного
формування податкового кредиту.

Матеріали справи не містять доказів
того, що будь-які інші, реально діючі
суб'єкти господарювання, не сплатили
податок на додану вартість, який
повинен був надійти до бюджету на суму 4
985 280,20 грн.

Крім того, матеріали справи не містять
даних, щоб будь-хто із службових осіб
тих, інших реально діючих, суб'єктів
господарювання були притягнуті до
відповідальності за ухилення від
сплати податку на додану вартість.

Як зазначено у п. 11 Постанови Пленуму
Верховного Суду України від 8 жовтня
2004 року № 15 «Про деякі питання
застосування законодавства про
відповідальність за ухилення від
сплати податків, зборів, інших
обов'язкових платежів», кримінальна
відповідальність за ст. 212 КК України за
умисне ухилення від сплати податків,
зборів, інших обов'язкових платежів
настає в разі, коли ці діяння призвели
до ненадходження до бюджетів чи
державних цільових фондів коштів у
значних, великих чи особливо великих
розмірах (які відповідно в 1000, 3000, 5000 і
більше разів перевищують установлений
законодавством неоподатковуваний
мінімум доходів громадян).
Передбачений ст. 212 КК України злочин
слід кваліфікувати як вчинений у
значних, великих чи особливо великих
розмірах, коли сума, що фактично не
надійшла до бюджетів чи державних
цільових фондів, утворилася внаслідок
несплати як одного податку, збору,
іншого обов'язкового платежу, так і
різних їх видів у розмірах,
передбачених приміткою до зазначеної
статті. При кваліфікації такого
злочину, вчиненого починаючи з 1 січня
2004 року, необхідно виходити з того, що
сума неоподатковуваного мінімуму
доходів громадян згідно з п. 22.5 ст. 22
Закону № 889-ІV дорівнює розміру
податкової соціальної пільги,
визначеної підпунктом 6.1.1 п. 6.1 ст. 6
цього Закону для відповідного року з
урахуванням положень п. 22.4 ст. 22 того ж
Закону.

В 2007р. для кваліфікації злочинів розмір
податкової соціальної пільги складав
200,00грн. (400,00грн : 2).

Таким чином, суд приходить до висновку,
що дії ОСОБА_2, ОСОБА_3 слід
кваліфікувати за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2
ст. 212 КК України так як в судовому
засіданні встановлено, що фактично
податок на додану вартість, в
результаті злочинних дій останніх, не
надійшов до бюджету на суму 1 288 134,80 грн.,
що не перевищує п'ять тисяч і більше
разів установлений законодавством
неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який дорівнює встановленій
законодавством соціальній пільзі.

Суд дійшов висновку про доведеність
вини ОСОБА_2, ОСОБА_3 та кваліфікує їх
дії за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК
України, тобто умисне ухилення від
сплати податків, що входять в систему
оподаткування, введених у
встановленому законом порядку, вчинені
службовою особою підприємства, за
попередньою змовою групою осіб, що
призвели до фактичного ненадходження
до бюджетів чи державних цільових
фондів коштів у великих розмірах; за ч. 2
ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, як службове
підроблення, яке виразилося у внесенні
службовою особою до офіційних
документів завідомо неправдивих
відомостей та видачі завідомо
неправдивих документів, що спричинило
тяжкі наслідки.

При призначенні покарання підсудним
ОСОБА_2, ОСОБА_3, суд, відповідно до ст. 65
КК України враховує ступінь тяжкості
вчинених злочинів, їх суспільну
небезпеку, дані про осіб винних, а також
обставини, що пом'якшують та обтяжують
покарання.

Підсудні ОСОБА_2, ОСОБА_3 вчинили
злочини, що відносяться до категорії
середньої тяжкості злочинів, в
повнолітньому віці (т. 13 а.с. 34, 57);
характеризуються за місцем проживання
позитивно (т. 13 а.с. 33, 56, т. 17 а.с. 200, 201); на
обліку в наркологічному кабінеті, на
диспансерному обліку, а також в
тубкабінеті не знаходяться (т. 13 а.с. 22,
23, 25, 26, 27, 29, 30, 45, 46, 48, 49, 50, 52, 53).

Підсудний ОСОБА_2 проживає з дружино,
яка є інвалідом 2 групи, матір'ю, яка є
тяжкою хворою (т. 17 а.с. 197, 198, 199, 202),
судимий, але в силу ст. 89 КК України
вважається таким, що судимостей не має
(т. 13 а.с. 16, 18-20).

Підсудна ОСОБА_3 проживає зі свекрухою,
раніше не судима (т. 13 а.с. 43, 55).

До обставин, які відповідно до ст. 66 КК
України пом'якшують покарання
підсудних суд відносить щире каяття.

Крім того, судом враховано, що на момент
скоєння злочину ФГ «Ніка» знаходилася
в скрутному фінансовому становищі.

Обставин, які згідно ст. 67 КК України
обтяжують покарання підсудних судом не
встановлено.

Враховуючи всі встановлені в судовому
засіданні обставини справи, давши їм
оцінку, беручи до уваги особу
обвинувачених, тяжкість вчинених ними
злочинів, керуючись вимогами
кримінального закону і передбачених
цим законом санкцій, суд вважає, що
виправлення та перевиховання
підсудних можливо тільки лише в
ізоляції від суспільства і у суду є
підстави застосувати до підсудних
покарання у вигляді позбавлення волі.
Підстав для застосування до підсудних
дії ст. ст. 69, 75 КК України суд не вбачає.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України
особа звільняється від кримінальної
відповідальності, якщо з дня вчинення
нею злочину і до дня набрання вироком
законної сили минули такі строки: п'ять
років - у разі вчинення злочину
середньої тяжкості.

Підсудні ОСОБА_2, ОСОБА_3 вчинили
злочини, що відносяться до категорії
середньої тяжкості злочинів.

Враховуючи, що минули строки давності,
передбачені п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, в
силу ч. 5 ст. 74 КК України суд вважає, що
підсудні підлягають звільненню від
призначеного покарання, так як з
моменту вчинення злочину підсудними по
теперішнього часу пройшло більше п'яти
років; вони не ухилялися від слідства
або суду, нових злочинів у вказаний
період часу не вчинили, у зв'язку з чим
підстав для застосування положень ч. ч.
2 , 3 ст. 49 КК України про призупинення та
(або) перериванні строку давності
притягнення до кримінальної
відповідальності суд не вбачає .

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК, якщо винними
буде визнано декілька осіб, суд
постановляє, в якому розмірі повинні
бути стягнені судові витрати з кожного
з них, ураховуючи при цьому ступінь
вини та майновий стан засуджених.

У зв'язку з доведеністю вини підсудних
у скоєнні інкримінованих їм злочинів і
проведенням по справі експертних
досліджень по встановленню вини
підсудних, на які Державним
науково-дослідницьким
експертно-криміналістичним центром
МВС України, Київським
науково-дослідницьким інститутом
судових експертиз Міністерства
юстиції України були витрачені грошові
кошти (т. 14 а.с. 178, 179), суд, беручи до
уваги, що для встановлення вини ОСОБА_2,
ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8
були проведені судово-технічна
експертиза документів,
комп'ютерно-технічна експертиза,
враховуючи ступінь вини підсудних
ОСОБА_2, ОСОБА_3 та їх майновий стан, в
силу ст. 93 КПК України, вважає за
необхідне стягнути судові витрати з
останніх в наступному порядку: з
підсудного ОСОБА_2 на користь
Державного науково-дослідницького
експертно-криміналістичного центру
МВС України 10817,28грн. (64903,68 : 6); на
користь Київського
науково-дослідницького інституту
судових експертиз Міністерства
юстиції України 4221,90грн. (25331,40 : 6), з
підсудної ОСОБА_3 на користь Державного
науково-дослідницького
експертно-криміналістичного центру
МВС України 10817,28грн. (64903,68 : 6); на
користь Київського
науково-дослідницького інституту
судових експертиз Міністерства
юстиції України 4221,90грн. (25331,40 : 6).

Долю речових доказів суд визначає
відповідно до вимог ст. 81 КПК України.
Суд вважає, що речові докази, визнані по
даній кримінальній справі та приєднані
до матеріалів кримінальної справи (т. 6
а.с. 71) - підлягають зберіганню при
матеріалах кримінальної справи.

Керуючись ст.ст. 321-324, 328, 332-335 КПК
України (1960 року), суд, -

засудив:

ОСОБА_2 визнати винним у скоєнні
злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5
ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК
України та призначити йому покарання:

- за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК
України у вигляді штрафу в розмірі
тридцять чотири тисячі гривень, з
позбавленням права займати посади,
пов'язані з виконанням
організаційно-розпорядчих та
адміністративно-господарських
обов'язків на підприємствах, установах,
організаціях усіх форм власності на
строк до трьох років, на підставі п. 2 ч. 1
ст. 49 КК України, ч. 5 ст. 74 КК України від
призначеного покарання звільнити,

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України у
вигляді трьох років позбавлення волі з
позбавленням права займати посади,
пов'язані з виконанням
організаційно-розпорядчих та
адміністративно-господарських
обов'язків на підприємствах, установах,
організаціях усіх форм власності на
строк до трьох років, на підставі п. 2 ч. 1
ст. 49 КК України, ч. 5 ст. 74 КК України від
призначеного покарання звільнити.

ОСОБА_3 визнати винною у скоєнні
злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5
ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК
України та призначити їй покарання:

- за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК
України у вигляді штрафу в розмірі
тридцять чотири тисячі гривень, з
позбавленням права займати посади,
пов'язані з обліком матеріальних
цінностей на підприємствах, установах,
організаціях усіх форм власності на
строк до трьох років, на підставі п. 2 ч. 1
ст. 49 КК України, ч. 5 ст. 74 КК України від
призначеного покарання звільнити,

- за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України у
вигляді трьох років позбавлення волі з
позбавленням права займати посади,
пов'язані з обліком матеріальних
цінностей на підприємствах, установах,
організаціях усіх форм власності на
строк до трьох років, на підставі п. 2 ч. 1
ст. 49 КК України, ч. 5 ст. 74 КК України від
призначеного покарання звільнити.

До набрання вироком законної сили міру
запобіжного заходу засудженим ОСОБА_2,
ОСОБА_3 залишити - підписку про невиїзд.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь
Державного науково-дослідницького
експертно-криміналістичного центру
МВС України 10817 (десять тисяч вісімсот
сімнадцять) гривень 28 копійок; на
користь Київського
науково-дослідницького інституту
судових експертиз Міністерства
юстиції України 4221 (чотири тисячі
двісті двадцять одну) гривню 90 копійок
(т. 14 а.с. 178, 179).

Стягнути з ОСОБА_3 на користь
Державного науково-дослідницького
експертно-криміналістичного центру
МВС України 10817 (десять тисяч вісімсот
сімнадцять) гривень 28 копійок; на
користь Київського
науково-дослідницького інституту
судових експертиз Міністерства
юстиції України 4221 (чотири тисячі
двісті двадцять одну) гривню 90 копійок
(т. 14 а.с. 178, 179).

Речові докази - зберігати при
матеріалах кримінальної справи.

Вирок може бути оскаржено до
апеляційного суду Одеської області
через Арцизький районний суд
протягом 15 діб з моменту його
проголошення.

Суддя

Арцизького районного суду
Гусєва Н.Д.