ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 210/1328/15-к
Провадження № 1-кс/210/251/15
У Х В А Л А
іменем України
"08" квітня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000010 від 26 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

08 квітня 2015 року старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернулася до Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначила, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) м. Жовті Води, в період з 01 січня 2015 року по 11 березня 2015 року, з метою ухилення від сплати до державного цільового фонду України єдиного соціального внеску, в порушення вимог ч.2 ст.6, п.12 ст.9 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" №2464-VI від 08 липня 2010 року, із змінами та доповненнями, ставлячи інтереси підприємства вище державних, використовуючи грошові кошти підприємства на цілі, які не відносяться до першочергових обов`язкових платежів, не здійснювали перерахування до державного цільового фонду України сум заборгованості зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 195 045,58 грн., зазначених у поданих звітах про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів за січень 2015 року, що знаходилось в межах їх повноважень, що призвело до фактичного ненадходження до державного цільового фонду України коштів на загальну суму 1 195 045,58 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами камерального аналізу №701/9/04-16-17 від 10 березня 2015 року «Про нараховані та не сплачені суми єдиного соціального внеску ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01 січня 2015 року по 11 березня 2015 року».

Також, встановлено що при проведенні перевірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і складанні камерального аналізу від 10 березня 2015 року №701/9/04-16-17 фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 (Жовтоводське відділення) не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) об`єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов`язкових платежів). Крім того, на вимогу слідчого в порядку ст.93 КПК України, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно усної відповіді 06 квітня 2015 року відповідно нормам ч.2 ст.159 КПК України, відмовлено слідчому органу в наданні первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства перелічених у вимозі №325/10/04-82-09.

На виконання вимог прокуратури м. Кривого Рогу, з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме: копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтва про державну реєстрацію; договори щодо надання електронної звітності, структури штатного розкладу на підприємстві; посадові інструкції та контракти; накази про призначення (звільнення) службових осіб та працівників підприємства; державна статистична звітність; отримані ліцензії, патенти та дозволи на ведення господарської діяльності; загальна чисельність працюючих на підприємстві відповідно даних 1-ДФ; перелік наявності складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, матеріалів та земельних ділянок (з зазначенням кадастрового номеру) необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, документи щодо накопичення, розміщення та зберігання відходів виробництва, а також первинні фінансово-господарські і бухгалтерські документи підприємства та фінансова звітність за період 1-го кварталу 2015 р.: - відомості нарахування та виплати заробітної плати /форма 1-ДФ/; - відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, договори та інші документи по нарахуванню та сплаті єдиного соціального внеску; - фінансової звітності підприємства за 1-ий квартал 2015 року; переписки з органами доходів і зборів з питань погашення заборгованості ЄСВ; - платіжних доручень по сплаті до державного цільового фонду України єдиного соціального внеску за період з 01.01.2015 року по 30.03.2015 року; - угод, договорів; облікових регістрів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 по рах.631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за січень-березень 2015 року; реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, транспортних накладних, банківських виписок, актів прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та підприємств-контрагентів продавців та постачальників; - аналітичних відомостей обліку валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015 р. поквартально у розрізі контрагентів; - розрахункових відомостей отриманих грошових коштів, перерахованих підприємствами контрагентами, бюджетними установами за послуги та виконані роботи, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки підприємства за період с 01 січня 2015 року по 30 березня 2015 року; - податкових декларацій з податку на додану вартість за період січень-березень 2015р., уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01 січня 2015 року по 31 березня 2015 року; - податкові декларації з податку на прибуток за 1-ий квартал 2015 року з додатками та уточнюючими розрахунками; - документи підтверджуючі сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розмірі 1 263 578 грн. /єдиний соціальний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період з 01 січня 2015 року по 21 лютого 2015 року; - банківські виписки щодо перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нарахованих сум єдиного соціального внеску до державного цільового фонду України; - журналів-ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших документів, які є підтвердженням здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та сплати податків і зборів.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами в ході судового розгляду. необхідно отримати тимчасовий доступ до вище вказаних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).На підставі вищевикладеного просив суд клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.159 ч.1 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документі здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372, та 395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000010 від 26 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212-1 ч.1 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: фінансової звітності, отриманих ліцензій, патентів та дозволів на ведення господарської діяльності; загальної чисельності працюючих на підприємстві відповідно даних 1-ДФ; перелік наявності складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, матеріалів та земельних ділянок (з зазначенням кадастрового номеру) необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, документів щодо накопичення, розміщення та зберігання відходів виробництва, а також первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства та державної статистичної звітності за період 1-го кварталу 2015 р.: - відомості нарахування та виплати заробітної плати /форма 1-ДФ/; - відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, договори та інші документи по нарахуванню та сплаті єдиного соціального внеску; - фінансової звітності підприємства за 1-ий квартал 2015 року; переписки з органами доходів і зборів з питань погашення заборгованості ЄСВ; - платіжних доручень по сплаті до державного цільового фонду України єдиного соціального внеску за період з 01 січня 2015 року по 30 березня 2015 року; - угод, договорів; облікових регістрів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 по рах.631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за січень-березень 2015 року; реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, транспортних накладних, банківських виписок, актів прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та підприємств-контрагентів продавців та постачальників; - аналітичних відомостей обліку валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015 р. поквартально у розрізі контрагентів; - розрахункових відомостей отриманих грошових коштів, перерахованих підприємствами контрагентами, бюджетними установами за послуги та виконані роботи, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки підприємства за період с 01 січня 2015 року по 30 березня 2015 року; - податкових декларацій з податку на додану вартість за період січень-березень 2015р., уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01 січня 2015 року по 31 березня 2015 року; - податкові декларації з податку на прибуток за 1-ий квартал 2015 року з додатками та уточнюючими розрахунками; - документи підтверджуючі сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розмірі 1 263 578 грн. /єдиний соціальний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період з 01 січня 2015 року по 21 лютого 2015 року; - банківські виписки щодо перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нарахованих сум єдиного соціального внеску до державного цільового фонду України; - завірених копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), - свідоцтва про державну реєстрацію; - договорів щодо надання електронної звітності; - документів, що підтверджують розподіл обов`язків між службовими особами (в т.ч. контрактів/посадових інструкцій) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення, звільнення з посади директора, головного бухгалтера та інших працівників-спеціалістів (інженерів, заступників директора, в т.ч. з фінансів, інспекторів, економістів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами - контрагентами, - журналів ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших документів, які є підтвердженням здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та сплати податків і зборів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Право тимчасового доступу до речей і документів надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_2 або за її дорученням в порядку ст.40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам по кримінальному провадженню №0000010 від 26 березня 2015 року.

Строк дії даної ували до 08 травня 2015 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п. 3 цієї ували, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності, яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: ОСОБА_1