Справа № 467/2033/13-к
УХВАЛА

Іменем України

13.12.2013 року Слідчий суддя Арбузинського районного суду Миколаївської області Кологрива Т.М., за участю секретаря Романенко Т.І., прокурора Донаканян А.Д., слідчого Рубана С.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Арбузинка

клопотання начальника СВ Арбузинського РВ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії

В С Т А Н О В И В:

У грудні 2013 року начальник СВ Арбузинського РВ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії, мотивуючи свої вимоги тим, що за заявою ОСОБА_2 щодо здійснення незаконного руху грошових коштів через розрахунковий рахунок обєднання садових товариств «Альфа», внесеною до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000187 2 квітня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 364 КК України проводиться розслідування. Посилаючись на те, що для забезпечення всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи необхідно проведення позапланової виїзної ревізії обєднання садових товариств «Альфа»

за період з 1 січня 2010 року по 1 грудня 2013 року працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївській області, слідчий прохав призначити позапланову виїзну ревізію фінансово - господарської діяльності обєднання садових товариств «Альфа» за вказаний період працівниками державної фінансової інспекції в Миколаївській області з 16 грудня 2013 року по 20 січня 2013 року.

У судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали клопотання, пояснили, що підозру по вказаному кримінальному провадженню нікому не оголошено.

Слідчий суддя, заслухавши думки учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Судом встановлено, що 4 квітня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №30000187 за заявою ОСОБА_2 щодо здійснення посадовити особами ОСТ»Альфа» незаконного руху грошових коштів через розрахунковий рахунок з попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 364 КК України.

Статтею п.4 ч.1 ст.40 КПК України передбачено право слідчого призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до п.5 ч.5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

У статті 2 цього Закону підконтрольними установами визначені міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, фонди загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетні установи і субєкти господарювання державного сектору економіки, а також підприємства, установи та організації, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх

рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Обєднання садових товариств «Альфа» не являється підконтрольною установою у розмінні змісту ст. 2 Закону.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Статтею 14 вказаного Закону передбачено, що посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку:

1) направлення на ревізію, в якому зазначаються дата його видачі, назва органу державного фінансового контролю, мета, вид, підстави, дата її початку та дата закінчення ревізії, посади, звання та прізвища посадових осіб органу державного фінансового контролю, які проводитимуть ревізію;

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим

Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною 14 цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

Враховуючи, що на момент розгляду клопотання, підозру у вчиненні кримінального правопорушення посадовим особам обєднання садових товариств «Альфа» не предявлено, ненадання документу про підозру посадовими особами органу державного фінансового контролю є підставою для недопущення їх до проведення ревізії, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання.

Керуючись Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" та ст. 9, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання начальника СВ Арбузинського РВ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М.Кологрива