11.10.2012 Справа № 2012/2214/2012 4/2012/130/2012
ПОСТАНОВА ИМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2012 р. м.. Харків

Суддя Жовтневого районного суду м. Харкова Чижиченко Д.В. при участі прокурора Манохіна А.В., розглянув подання відділу податкової міліції ДПІ у Жовтневому районі м. Харкова про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в банківській установі,-

ПОСТАНОВИВ:

Відповідно до подання 25 січня 2012 року до відділу податкової міліції ДПІ у Жовтневому районі м. Харкова надійшло звернення народного депутата України ОСОБА_1, щодо можливих порушень податкового законодавства з боку посадових осіб ПП Вівальді. Даний матеріал було зареєстровано в КОЗП ВПМ ДПІ у Жовтневому районі. При проведенні перевірки було встановлено, що ПП Вівальді, яке знаходиться на обліку в ДПІ Жовтневого району м. Харкова, в період 2008-2010 р.р. мало фінансово- господарські взаємовідносини та формувало сумнівний податковий кредит ряду субєктів господарювання з ознаками фіктивності. Також при проведенні аналізу було встановлено, що дані операції мають ознаки безтоварності. В період 2008-2010р.р. відповідальними за фінансового господарську діяльність підприємства був ОСОБА_2, який в своїх поясненнях повідомив, що він дійсно являється директором ПП Вівальдіта всі бухгалтерські документи та податкову звітність до ДПІ ОСОБА_2 підписував особисто, довіреність на право підпису від його імені в бухгалтерських та інших документах він нікому не видавав, відкривав розрахункові рахунки в банківських установах особисто. Але в своїх поясненнях ОСОБА_2 ухиляється від відповіді на запитання щодо змісту проведення операції, з ким із контрагентів був знайомий особисто, місця проведення операцій, цільове призначення продукції яка була придбана, або реалізовувалась, яким чином здійснювалось транспортування товару, тощо. Виходячи з наведеного можливо припустити, що ОСОБА_2 є необізнаним у справах фінансово-господарьскої діяльності ППВівальді. В звязку з тим, що за період проведення по матеріалу перевірки, передбачений законодавством не надалось можливим провести всі необхідні заходи збору доказової бази,щодо можливих порушень податкового законодавства посадовими особами ПП Вівальді, співробітниками ВПМ ДПІ Жовтневого району м. Харкова 03 лютого 2012 року було винесено постанову про відмову в порушенні кримінальної справи на підставі п.2 ст.6 КПК України. 22 лютого 2012 року прокуратурою Харківської області винесено постанову про скасування вищевказаної постанови про відмову в порушенні кримінальної справи від 03.02.2012 року та вказано на необхідність розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в банківських установах, в яких було відкрито розрахункові рахунки ПП Вівальді. ПП Вівальді було відкрито розрахункові та поточні рахунки в ХОД АТ ОСОБА_3 Аваль у м. Харкові, МФО №350589, № р/р 1348 та № поточного рахунку 1348. З метою всебічного розгляду матеріалу, оцінки товарності проведених операції та виконання вказівки прокуратури Харківської області виникла необхідність в проведенні в ХОД АТ ОСОБА_3 Авальу м. Харкові виїмки наступних документів: роздрукування руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 1348 за період з 21.05.2004 року по 29.03.2010 р.; роздрукування руху грошових коштів по поточному рахунку №1348 за період з 18.02.2004р. по 30.03.2010р.;справи по юридичному оформленню ПП Вівальді рахунку № 1348 с картками зі зразками підпису громадянина ОСОБА_2 та відбитком печатки ПП Вівальді. Дослідивши подання, вислухавши думку прокурора, який вважав необхідним задовольнити подання, вважаю за необхідне в задоволенні подання відмовити з наступних підстав.

Як вбачається з подання, начальник ВПС ДПІ у Жовтневому районі м. Харкова, просить розкрити банківську таємницю та дозволити проведення виїмки в ХОД АТ ОСОБА_3 Аваль, однак доказів про порушення кримінальної справи відносно посадових осіб ПП Вівальдісуду не надано. Крім того, ні яких матеріалів перевірки, відповідно до яких ПП Вівальді в період 2008-2010р.р. мало фінансово - господарські взаємовідносини та формувало сумнівний податковий кредит ряду субєктів господарювання з ознаками фіктивності. Таким чином, суду не надані докази, які б свідчили про те, що документи, які знаходяться в ХОТ АТ ОСОБА_3 Аваль у м. Харкові та становлять банківську таємницю, мають значення для кримінальної справи. Відповідно до ст.. 178 КПК України, виїмка документів, які містять банківську таємницю, проводиться по мотивованій постанові судді. Приймаючи до уваги те, що суду не надані матеріали кримінальної справи, для розслідування якої повинна бути проведена виїмка, а відомості, які вказані в поданні, містять в собі банківську таємницю, у суду відсутні в теперішній час підстави для задоволення вказаного подання відділу податкової міліції. Керуючись Законом України Про банки та банківську діяльність, ст.. 177, ст. 178 КПК України,- ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання відділу податкової міліції ДПІ у Жовтневому районі м. Харкова про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в банківській установі - відмовити. Копію постанови направити прокурору. На постанову на протязі трьох діб з дня винесення прокурором може бути подана апеляція в Апеляційний суд Харківської області.

Суддя Чижиченко Д.В.