Справа № 1-110/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 січня 2013 року Білоцерківський міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючий - суддя Машарова З. А. ,

при секретарі - Калініченко Н. П.,

з участю прокурора Кандзьоби М.С.

захисника ОСОБА_1

розглянувши в відкритому судовому засіданні в в місті Білій Церкві справу по обвинуваченню

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Саратова, Саратовської області, Російської Федерації ,росіянина, громадянина України, освіта середня, неодруженого, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, має на утриманні неповнолітню дитину ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_4,раніше несудимого- в скоєнні злочинів,передбачених ст. ст 367 ч.2, 366 ч.1 КК України ,

ВСТАНОВИВ

Органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він займаючи згідно наказу ПП "Градобудсервіс"від 23.02.03 за №1-0 посаду директора приватного підприємства (далі ПП) "Градобудсервіс", (, зареєстрованого 23.03.2001 року відділом державної реєстрації виконавчого комітету Білоцерківської міської ради Київської області за юридичною адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Леваневського буд. 18, кв. 219, взятого Білоцерківською ОДПІ 23.03.2003 року на облік як платника податків) будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, в силу покладених на нього та виконуваних організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого, як директора, згідно ст. 8 статуту ПП "Градобудсервіс"зареєстрованого 23.03.2001 року, згідно ст.ст. 4, 9, 11, 17 Закону України "Про систему оподаткування" від 25.06.1991, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997, ст. 8, 9 розділу ІІІ Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999, п.5.1 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств" входило та входить несення повної відповідальності за стан та діяльність підприємства, ведення встановленої форми бухгалтерського обліку, забезпечення контролю і відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, складання звітності про фінансово-господарську діяльність, надання в податкову адміністрацію бухгалтерських звітів і балансів, декларацій, розрахунків по податкам та іншої документації, пов'язаної з розрахунками і сплатою податків, сплата належних сум податків і зборів у встановлені законами терміни, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних - вчинив службову недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них що спричинило тяжкі наслідки для держави при наступних обставинах:

Так, директор ПП "Градобудсервіс"ОСОБА_2, в період з 01.10.07 по 31.12.08, неналежно виконуючи свої службові обв'язки через несумлінне ставлення до них, посилаючись на відсутність часу, маючи достатньо досвіду та знань для передбачення наслідків своїх дій, не проводячи належних перевірок,

а саме не перевіряючи здійснення фінансово-господарських операцій підприємством, що має ознаки "фіктивності"ТОВ "Техноінвест С-ЛТД"та в подальшому, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР "Про оподаткування підприємств", перебуваючи в приміщенні офісу ПП "Градобудсервіс" за адресою: м. Біла Церква, вул. Леваневського 18, кв. 219, скріпив підписом акти приймання виконаних підряних робіт, про нібито виконання ТОВ "Техноінвест С-ЛТД"на замовлення ПП _ "Градобудсервіс" будівельних робіт, а саме - договір підряду №ТС-08/06-14 від 16.06.2008 р., податкова накладна №180708 від 18.07.2008 р., податкова накладна №80712 від 08.07.2008 року, податкова накладна №310721 від 31.07.2008 року, довідка про вартість виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 1285,2612 грн., довідка про вартість виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 2030,7936 грн., довідка про вартість виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 198,1836 грн., договірна ціна на будівництво Виробничий корпус, що здійснюється у 2008 році на суму 198,18360 грн,, договірна ціна на будівництво магазин продтоварів з офісними приміщеннями та поточною, що здійснюється у 2008 році на суму 2030,79600 грн., договірна ціна на будівництво багатоквартирний житловий будинок на суму 1285,26120 грн., що здійснюється у 2008 році, акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 876991, 20 грн., акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 198183 грн., акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 398720,40 грн., акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 886 540,80 грн., акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 41990,40 грн., акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 393646,80, акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 224924,40 грн., акт б/н приймання виконаних підрядних робіт за липень 2008 року на суму 307256 грн., локальний кошторис №2-4-1 на офіси/ 124,7 м2 загальної площі/офіси на суму 166 872 грн., локальний кошторис №2-2-4 на електроосвітлення та внутрішнє електрообладнання топочна на суму 8818 грн., локальний кошторис №2-4-6 на опалення (корег) офіси на суму 22 957 грн., локальний кошторис №2-4-5 на внутрішнє електроосвітлення офіси на суму 28886 грн., локальний кошторис №2-2-2 на водопровід В1п топочна на суму 1940 грн., локальний кошторис №2-3-1 на будівельні роботи продуктового магазину /463,5 м2/ продуктовий магазин на суму 374 892 грн., локальний кошторис №2-3-6 на опалення (корег) продуктовий магазин на суму 45 324 грн., локальний кошторис №2-3-5 на внутрішнє освітлення продуктовий магазин на суму 85 970 грн., локальний кошторис №2-3-3 на водопровід продуктовий магазин на суму 10 029 грн., локальний кошторис №2-3-1 на будівельні роботи продуктового магазину /463,5 м2/ на суму 475 406 грн.; продуктовий магазин, локальний кошторис №2-2-3 на каналізація К3 топочна на суму 718 грн., локальний кошторис №2-2-1 на будівельні роботи вище 0,00 топочна на суму 19 261 грн., локальний кошторис №7-1-1 на благоустрій в межах ділянки , локальний кошторис №2-1-2 на будівельні роботи -дод. (фарбування фасадів), продуктовий магазин з офісними приміщеннями та топочною на суму 3959 грн., локальний кошторис №2-1-1 на будівельні роботи вище від м. 0,0 продуктовий магазин з офісними приміщеннями та топочною на суму 132 174 грн., локальний кошторис №7-1-1 на благоустрій на суму 709 050 грн., локальний кошторис №2-1-1 на будівельні роботи виробничий корпус на суму 198 184 грн., локальний кошторис №2-1-1 на будівельні роботи вище 0,0 м багатоквартирний житловий будинок на суму 302 075 грн.

При цьому, підписи від імені ОСОБА_4, як директора ТОВ "Техноінвест С-ЛТД"на вказаних документах підроблені і ОСОБА_4 фактично до діяльності вказаного підприємства немає ніякого відношення.

Після складання та підписання зазначених документів, директор ПП "Градобудсервіс"ОСОБА_2, у період з 01.01.08 по 31.12.08, не маючи умислу на ухилення від сплати податків, неналежно виконуючи свої службові обов'язки, не перевіривши достовірність даних, використав вказані вище документи для відображення в бухгалтерському та податковому обліку включивши до складу валових витрат ПП "Градобудсервіс"вартість нібито придбаних послуг з будівельно-оздоблювальних робіт занизивши при цьому податок на прибуток за 2008 рік - в сумі 736011,0 грн.

Також, ОСОБА_2, діючи в порушення п.п. 7.4.1, 7.4 ст. 7 Закону України від 1997 року № 168/97-ВР "Про податок на додану вартість", неналежно виконуючи свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, не перевіривши законність діяльності ТОВ "Техноінвест С-ЛТД"склав документи державної податкової звітності - податкові декларації з податку на додану вартість за липень, серпень 2008 року, та додатки №5 до податкових декларацій - розшифровки податкових зобов'язань та податкового в розрізі контрагентів, в які вніс неправдиві відомості про суми податкового кредиту, отриманого внаслідок нібито проведених будівельних робіт, а саме:

в складі податкового кредиту (рядок 17 Декларації за липень 2008 року) безпідставно відобразив суму податку на додану вартість в розмірі 583 109 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на суму 583 109 грн. (Рядок 27, Розділу ІІІ декларації з ПДВ за липень 2008 року);

в складі податкового кредиту (рядок 17 Декларації за серпень 2008 року) безпідставно відобразив суму податку на додану вартість в розмірі 15617 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на суму 15 617 грн. (Рядок 27, Розділу ІІІ декларації з ПДВ за серпень 2008 року).

Після складання та підписання зазначених документів, директор ПП "Градобудсервіс"ОСОБА_2, у період з 01.01.08 по 31.12.08, не маючи умислу на ухилення від сплати податків, неналежно виконуючи свої службові обов'язки, не перевіривши достовірність даних, використав вказані вище документи для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, включивши в липні, серпні 2008 року до складу податкового кредиту ПП "Градобудсервіс"суму ПДВ з вартості нібито придбаних послуг з будівельно-оздоблювальних робіт у ТОВ "Техноінвест С-ЛТД", занизивши при цьому суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість на суму 598726,0 грн.

Крім того, директор ПП "Градобудсервіс" ОСОБА_2, усвідомлюючи покладену на відповідальність, неналежно виконуючи свої службові обов'язки, через несумлінне ставлення до них, не перевіривши достовірність даних отриманих від діяльності ТОВ "Техноінвест С-ЛТД" склав документи державної податкової звітності -декларації про отримані ним доходи III квартал 2008 року, в які ненавмисно вніс неправдиві відомості про валові витрати пов'язані із нібито проведеними на замовлення ПП "Градобудсервіс"будівельними роботами.

Після складання зазначених документів за вищевказані податкові періоди і внесення до них неправдивих відомостей, в період з 01.10.07 по 31.08.08, директор ПП "Градобудсервіс"ОСОБА_2, підписав їх, поставив на них відбиток печатки та використав шляхом надання до Білоцерківської об'єднаної Державної податкової інспекції у Київській області.

В результаті злочинних дій директора ПП "Градобудсервіс"ОСОБА_2, в період з 01.07.08 по 31.08.08, бюджету України заподіяні збитки в особливо великому розмірі, загальна сума яких складає 1 334 737,0 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більше ніж у 250 разів.

Крім того, директор ПП "Градобудсервіс" ОСОБА_2, усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету незаконного отримання ліцензії на проведення будівельної діяльності, достовірно знаючи про відсутність на його підприємстві кваліфікаційного складу інженерно-технічних працівників (ІТП) та працівників робочих професій, що виконують будівельно-монтажні роботи, в період з 12.12.05 по 31.01.06, перебуваючи в приміщенні офісу ПП "Градобудсервіс" за адресою: м. Біла Церква, вул. Леваневського 18, кв. 219, підробив з метою використання заяву на видачу ліцензії від імені ПП "Градобудсервіс", до якої особисто вніс неправдиві дані про те, що на його підприємстві працює достатня кількість кваліфікованих працівників із відповідним стажем роботи, а саме:

до довідки ПП "Градободсервіс", яка додається до "заяви на видачу ліцензії", "про кваліфікаційний склад інженерно-технічних працівників та працівників робочих професій, що виконують будівельно-монтажні роботи" до п. №2, в якому зазначено список інженерно-технічних працівників, безпідставно вніс дані про те, що на ПП "Градобудсервіс"на посаді головного інженера-виконроба протягом чотирьох років працює громадянка ОСОБА_5, яка фактично на вказаному підприємстві ніколи не працювала.

Після складання зазначеної "заяви на видачу ліцензії", 31.01.06 директор ПП "Градобудсервіс" ОСОБА_2, підписав її, поставив на ній відбиток печатки та використав її шляхом надання до Держбуду України, що відповідно до ст. 9 Закон України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" стало підставою для отримання ліцензії на проведення будівельних робіт.

В судовому засіданні ОСОБА_2 заявив клопотання про застосування до нього Закону України "Про амністію" та звільнення від кримінальної відповідальності за скоєне у зв"язку з тим, що, злочини, у вчиненні якого він обвинувачується, не є тяжкими, він має на утриманні неповнолітню дитину

ОСОБА_2 просить застосувати до нього вказаний Закон "Про амністію" і від кримінальної відповідальності звільнити.

Суд, обговоривши клопотання обвинуваченої з учасниками процесу, які не заперечують проти задоволення клопотання, дослідивши матеріали даної кримінальної справи, вважає клопотання обгрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Як вбачається з копії свідоцтва про народження ОСОБА_2, має на утриманні неповнолітню дитину,злочини, у вчиненні яких він обвинувачується, не є тяжкими і покарання за нього не перевищує 5-ти років позбавлення волі

Таким чином ОСОБА_2.підпадає під дію п. 'в' ст.1 Закону України Про амністію від 12.12.2008 року , а тому підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за скоєне.

.

На підставі викладеного, керуючись ст. 6 п.4 КПК України / редакція 1960 року / , п. "в " ст. 1 і п.4 ст. 6 Закону України Про амністію від 12.12.2008 року, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 за скоєння злочинів,передбачених ст.ст. 367 ч.2, 366 ч.1 України і кримінальну справу відносно нього провадженням закрити в зв язку з амністією.

Речові докази- документи , зберігати при матеріалах справи

Запобіжний захід скасувати

Зняти арешт з квартири АДРЕСА_5,що належить ОСОБА_2.

Зняти арешт

з транспортного засобу MUNSTERLAND ДНЗ АІ 3058 ХР тип кузова "Фургон" двигун б/н.шасі НОМЕР_2 власник ОСОБА_2,що мешкає АДРЕСА_5

з транспортного засобу УАЗ 451 Е д.н.з. НОМЕР_1, № двигуна НОМЕР_3 ,шасі НОМЕР_4 власник ОСОБА_2,що мешкає АДРЕСА_5

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області, через Білоцерківський міськрайонний суд, протягом 7 діб.

Суддя З. А. Машарова