Справа № 4-959/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2010 року Суддя Зарічного районного суду м.Суми Собина О.І. за участю прокурора Сидоренка І.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, яке мотивував тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 10800077, порушена за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 3, 358 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч. 2, 190 ч. 3 КК України та за ознаками злочинів, передбачених ст. 212 ч. 2, ст. 366 ч. 2 КК України відносно директора ТОВ «АЖК» ОСОБА_2, за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах і службового підроблення.

Провадженням досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що директор ТОВ «АЖК» () ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків незаконно використав у бухгалтерському і податковому обліках підприємства та протиправно врахував при складанні податкових декларацій з ПДВ і податку на прибуток підприємства, документи про придбання для подальшої реалізації нафтопродуктів у ТОВ «Мартель» (м. Дніпропетровськ) та ПП «БФ «ОДРІ» (м. Луганськ), достовірно знаючи, що насправді таких господарських операцій не відбувалось.

Так, в ході слідства стало відомо, що ТОВ «Мартель» не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ТОВ «Мартель» на адресу ТОВ «АЖК» було отримано у ТОВ «Метрідат», яке придбало їх у ПП «Демол-Сервіс» та ПП «Весна».

ПП «БФ «Одрі» теж не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ПП «БФ «Одрі» на адресу ТОВ «АЖК» отримані ПП «МФ «Центр-Схід Трейд» (м. Луганськ).

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Метрідат», ПП «Демол-Сервіс». ПП «Весна», ПП «БФ «ОДРІ», МФ «Центр-Схід Трейд» створені без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, за винагороду, також у вказаних підприємств відсутні трудові ресурси які б приймали продукцію ,від постачальника та відвантажували її покупцям.

Сертифікати якості продукції у ланцюгу постачання ТОВ «АЖК», ПП БФ «ОДРІ», ТОВ «Мартель», ТОВ «Метрідат» та ПП «МФ «Центр-Схід Трейд», ПП «Демол - Сервіс», ПП «Весна» відсутні, також відсутні акти приймання продукції, товарно-транспортні накладні з відмітками про передачу та отримання ТОВ «АЖК» товару у ТОВ «Мартель» та ПП БФ «ОДРІ».-

Таким чином, внаслідок вказаних злочинних дій директора ТОВ «АЖК» ОСОБА_2 порушено вимоги Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та Закону України «Про податок на додану вартість», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 1 056 236 грн.. що є великим розміром.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ «АЖК» продовжують займатись

протиправною діяльністю, а саме за участі службових осіб TOB «АРВ», ТОВ «Ювел», ТОВ «АВК 2009» нелегально придбають газовий конденсат і організовують його переробку. Отриманий таким чином стабільний бензин і дизельне паливо (полуфабрикат) реалізується споживачам на АЗС ТОВ «Ювел», сільськогосподарським та іншим підприємствам під виглядом бензину і дизельного палива, надходження яких відображається від фіктивних підприємств Дніпропетровської і інших областей.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи стало відомо, що ПП Бірюк ОСОБА_3 здійснював придбання у TOB «АРВ» і ТОВ «АЖК» стабільних фракцій вуглеводневої сировини, які у подальшому реалізовував під видом і за ціною бензину і дизельного палива.

Проведеними оперативно - розшуковими заходами встановлено, що фактично ОСОБА_4 придбавав нафтопродукти отримані незаконним шляхом, а їх прихід відображав від ТОВ «АРВ» і ТОВ «АЖК». Крім цього стало відомо, що ОСОБА_4 та службові особи ТОВ «АРВ» і ТОВ «АЖК» мають спільні канали придбання незаконно - отриманих нафтопродуктів.

У власності доньки ОСОБА_4 - ОСОБА_5 знаходиться кафе «Гусари», розташоване за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вул. Червоноармійська, 1, де розташовано офіс ПП ОСОБА_4 та його брата ПП ОСОБА_4

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що матеріали справи містять достатні дані вважати, що за адресою м. Охтирка, вул. Червоноармійська, 1 можуть знаходитися фінансові і бухгалтерські документи, печатки і штампи інших підприємств, компютерна техніка, яка використовувалася для створення документів для придбання і реалізації паливно-мастильних матеріалів, документи які свідчать про реальні обсяги придбаних нафтопродуктів, про постачальників нелегально отриманої сировини та інші документи, предмети, речі і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі, з метою дотримання вимог чинного кримінально-процесуального законодавства у частині всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, викриття винних та притягнення їх до відповідальності, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Суд, керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого задовільнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вул. Червоноармійська, 1.

Виконання постанови покласти на старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ СОБИНА О.І.