Провадження №1-кс/127/5376/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 червня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання заступника начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про арешт майна.
Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 26.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ст.205 КК України.

Невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та зареєстрували на підставну особу «фіктивні підприємства» - ТОВ «Прод-тор» (код за , м. Вінниця), ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за , м. Вінниця) керівником яких являється громадянин ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно матеріалів кримінального провадження до вищезазначеного громадянина з 29.05.2014 року було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою. Крім того, встановлено, що в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ «Прод-тор» (код за ), ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за ) та ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за ) січень-травень 2015року громадянин ОСОБА_4 знаходився в місцях позбавлення волі та на даний час знаходиться в Стрижавській виправній колонії №81.

Таким чином, невстановлені слідством особи використовуючи дані гр. ОСОБА_4 імітуючи проведення фінансово-господарських операцій штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки в січні-травні 2015р., що дозволило останнім ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,5 млн. грн. та призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудових слідчих дій допитано гр. ОСОБА_4 , який повідомив, що ТОВ «Прод-тор» (код за ), ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за ) та ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за ) йому не відомі та він не являється їх посадовою особою, реєстраційних (перереєстраційних) дій щодо них не здійснював та нікого не уповноважував на їх здійснення. Також, ОСОБА_4 повідомив, що не підписував первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарським відносинам з підприємствами контрагентами в т.ч. договори додаткові угоди, видаткові накладні, акти здачі приймання виконаних робіт, податкові накладні, платіжні документи, векселя, акти здачі приймання векселів статути, довіреності, а також реєстраційні документи ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за ), ТОВ «Прод-тор» (код за ), ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за ).

При здійсненні штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки в січні-травні 2015р. та імітуючи проведення фінансово-господарських операцій невстановлені слідством особи, використовуючи дані ОСОБА_4 проводили взаєморозрахунки через банківські рахунки ТОВ «Вінницябудремсервіс» (код за , м. Вінниця, вул. Келецька, 85, кв. 12) № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) та ТОВ «Ділові Ініціативи» (код за , м. Вінниця, Хмельницьке шосе, 82) № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), які відкриті в ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" (МФО 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8А).

Отже, невстановленими слідством особами відкрито рахунки ТОВ «Вінницябудремсервіс» № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та ТОВ «Ділові Ініціативи» № НОМЕР_4 у ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" з метою здійснення незаконної діяльності, шляхом конвертації у готівку грошових коштів отриманих на підставі фіктивних угод.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

З урахуванням викладеного та приймаючи до уваги, що невстановленими слідством особами відкрито рахунки ТОВ «Вінницябудремсервіс» № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та ТОВ «Ділові Ініціативи» № НОМЕР_4 у ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК" з метою конвертації у готівку отриманих в результаті проведення фіктивних угод коштів, а також те, що даний рахунок використовується та пристосований для вчинення кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000051 від 26.05.2015 року, з метою запобігання незаконній діяльності ТОВ «Вінницябудремсервіс» та ТОВ «Ділові Ініціативи», виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про накладення арешту на вказаний рахунок, просила задовольнити клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до висновку, що клопотання не обґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Згідно ч. 2 ст. 170 ПКП України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.
Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що по іншому кримінальному провадженню, яке проводить СВ СВМВ УМВС України у Вінницькій області вже накладено арешт на зазначені в клопотанні рахунки, клопотання слідчого є необґрунтованим, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК".

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132, 170,171 КПК України, суд -
УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПАТ "КБ "ХРЕЩАТИК".

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: