Справа №295/4555/14-к

УХВАЛА
Іменем України
25.03.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню №0000086 -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000086 щодо службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 19 липня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 завищили валові витрати та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення протягом 2011-2013 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_6 (код ЄДР НОМЕР_6 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 900 тис грн.

Встановлено, що суб`єкти господарювання, які мають ознаки «ризикових», використовують поштові електронні скриньки, про що зазначено в їх податковій звітності: ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) - « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ) « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ) - « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ) « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_13 ) « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ) « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ) « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_17 ) « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_18 ) « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_19 ) « ІНФОРМАЦІЯ_27 »ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_20 ) « ІНФОРМАЦІЯ_29 ». За результати огляду документів, що отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, встановлено ІР-адреси з яких здійснюється (здійснювався) вхід до поштових скриньок, а саме:

· НОМЕР_22 - 24.02.2014 року в 13.33.25

· НОМЕР_22 - 24.02.2014 року в 15.31.56

· 77.52.137.136 - 24.02.2014 року в 17.32.37

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 11.19.39

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 13.30.13

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 15.25.52

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 16.42.13

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 16.42.18

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 17.30.03

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 09.13.26

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 10.07.34

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 11.06.22

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 11.07.34

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 11.08.16

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 13.06.25

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 13.07.46

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 15.11.19

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 15.11.44

· НОМЕР_24 31.10.2013 року в 09.30.39

· НОМЕР_24 31.10.2013 року в 08.18.44

· 80.91.185.242 31.10.2013 року в 06.41.04

· 80.91.185.242 31.10.2013 року в 09.34.04

· 77.52.100.50 20.09.2013 року в 22.20.06

· 77.52.100.50 20.09.2013 року в 21.47.16

· 77.52.100.50 20.09.2013 року в 18.35.09

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує зазначені ІР адреси є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_25 ).

У ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_25 ) зберігаються дані та документи щодо абонентів, яким виділено в користування вказані вище ІР адреси а саме: ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових» шляхом здійснення з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси:

· НОМЕР_22 - 24.02.2014 року в 13.33.25

· 77.52.137.136 - 24.02.2014 року в 15.31.56

· 77.52.137.136 - 24.02.2014 року в 17.32.37

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 11.19.39

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 13.30.13

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 15.25.52

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 16.42.13

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 16.42.18

· НОМЕР_23 - 25.02.2014 року в 17.30.03

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 09.13.26

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 10.07.34

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 11.06.22

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 11.07.34

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 11.08.16

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 13.06.25

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 13.07.46

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 15.11.19

· 77.52.80.77 - 26.02.2014 року в 15.11.44

· НОМЕР_24 31.10.2013 року в 09.30.39

· НОМЕР_24 31.10.2013 року в 08.18.44

· 80.91.185.242 31.10.2013 року в 06.41.04

· 80.91.185.242 31.10.2013 року в 09.34.04

· 77.52.100.50 20.09.2013 року в 22.20.06

· 77.52.100.50 20.09.2013 року в 21.47.16

· 77.52.100.50 20.09.2013 року в 18.35.09,

а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 25.04.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1