Справа № 405/5086/15-к
УХВАЛА

17.07.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

- Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000001 від 05.01.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- № НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 24.12.2013 року по 22.04.2014 року;

- № НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 15.04.2013 року по 17.07.2013 року;

- № НОМЕР_3 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 18.09.2012 року по 02.08.2013 року;

- № НОМЕР_4 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період з 29.05.2013 року по 13.02.2014 року;

- заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

- платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

- грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

- інформації відносно перелічених СГД, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову структуру зазначених юридичних осіб, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників перелічених підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час;

- заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам, які знаходяться в банківських справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зберігаються в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2015 року за №0000001, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), шляхом декларування у власній податковій звітності з ПДВ безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктам господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_6 ), протягом листопада 2013 року - травня 2014 року на суму ПДВ 1 355 968 грн., ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_7 ), протягом травня та вересня 2013 року на суму ПДВ 219 958,80 грн., ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_8 ), протягом серпня-вересня 2014 року на суму ПДВ 882 223,80 грн., ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), протягом травня, червня, вересня 2014 року на суму ПДВ 881 648,60 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_10 ), протягом червня-грудня 2013 року на суму ПДВ 879 337,80 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), протягом січня, березня 2013 року на суму ПДВ 159 529,36 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_12 ), протягом січня-квітня 2013 року на суму ПДВ 712 861,64 грн., ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_13 ), протягом вересня 2014 року на суму ПДВ 375 603 грн., ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_14 ), протягом червня-липня 2014 року на суму ПДВ 606 814,40 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », протягом червня, вересня, листопада та грудня 2013 року на суму ПДВ 862 573,10 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_15 ), протягом лютого-травня 2013 року на суму ПДВ 166 357,7 грн., ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_16 ), протягом грудня 2013 року на суму ПДВ 284 750,72 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_17 ), протягом січня 2014 року на суму ПДВ 95 707,99 грн., умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 483 334,91 грн., що є особливо великим розміром.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до наступних речей і документів:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- № НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 24.12.2013 року по 22.04.2014 року;

- № НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 15.04.2013 року по 17.07.2013 року;

- № НОМЕР_3 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 18.09.2012 року по 02.08.2013 року;

- № НОМЕР_4 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період з 29.05.2013 року по 13.02.2014 року;

- заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

- платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

- грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

- інформації відносно перелічених СГД, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про організаційно-правову структуру зазначених юридичних осіб, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників перелічених підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

- протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час;

- заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам.

Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було відкрито вище перелічені розрахункові рахунки в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ст.95 Цивільного кодексу України регіональні відділення ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є відокремленими підрозділами та не мають повноважень юридичної особи, тому документи по розрахункових рахунках клієнтів банківської установи перебувають у володінні юридичної особи - головного офісу ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Документи про відкриття рахунків перелічених СГД та їх використання зберігаються (перебувають у володінні) юридичної особи - головного офісу ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто за місцем відкриття та обслуговування вищезазначених розрахункових рахунків вказаних клієнта банківської установи, відповідно до постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року №601 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24.12.2004 за №1646/10245 «Про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання» та відповідно до постанови Правління Національного банку України від 14.07.2006 року №267 Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за №935/12809 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці».

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів перерахування грошових коштів на банківські рахунки перелічених СГД від підприємств-контрагентів, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » які відбувались протягом 2013, 2014, 2015 років, відповідних обсягів отриманого доходу від здійснених фінансових операцій та подальше спрямування таких коштів.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж, не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю, доступ до яких можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Так, наприклад заяви про відкриття (закриття) рахунків; грошові чеки на отримання готівкових коштів та платіжні доручення на перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідні для використання їх під час проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через касу банківської установи та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- № НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 24.12.2013 року по 22.04.2014 року;

- № НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 15.04.2013 року по 17.07.2013 року;

- № НОМЕР_3 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 18.09.2012 року по 02.08.2013 року;

- № НОМЕР_4 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період з 29.05.2013 року по 13.02.2014 року;

- заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

- платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

- грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам, які знаходяться в банківських справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

дійсно перебувають у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до :

- відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- № НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 24.12.2013 року по 22.04.2014 року;

- № НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 15.04.2013 року по 17.07.2013 року;

- № НОМЕР_3 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 18.09.2012 року по 02.08.2013 року;

- № НОМЕР_4 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за період з 29.05.2013 року по 13.02.2014 року;

- заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

- платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

- грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

- заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам, які знаходяться в банківських справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зберігаються в ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 16.08.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1