Провадження № 1-кс/361/1680/13
У Х В А Л А

09 грудня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю: слідчого Бабій Г.В.

представника ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» ОСОБА_1,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 19.02.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

05.12.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ПРОФБУД-2006», які перебувають у володінні ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ». В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 19.02.2013 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено віднесення у період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року службовими особами ТОВ «ПРОФБУД - 2006» (м.Бровари, вул. Черняхівського б. 23-б кв. 219 Київської області) до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 480 009 грн., заниження податку на прибуток в розмірі 551 482 грн., тобто ухилення від сплати податків на загальну суму 1 031 491 грн., що є значним розміром, у зв»язку з відображенням в податковій звітності фінансово - господарських операцій з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», яке, діючи поза межами правового поля, фактично здійснювало фіктивне підприємництво, тому всі укладені з ним правочини є недійсними, що підтверджується актом перевірки ДПС у Київській області № 2/16-018/34591807 від 24.01.2013 року. Із договору будівельного підряду № 3-10/11 від 03.10.2011 року, укладеного між ТОВ «ПРОФБУД-2006» і ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» на виконання будівельно-монтажних робіт на об»єкті «Житлово-офісний торговельний комплекс з вбудованими приміщеннями громадського, соціального та торговельного призначення, з підземним та наземним паркінгами на вул. Регенераторній, 4 у Дніпровському районі м. Києва», що замовником робіт є ПрАТ «НЕО ВІТА», організацією, яка діє в інтересах замовника - ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ», генпідрядником - ТОВ «ПРОФБУД-2006», підрядником - ТОВ «ПАЛЬМІРА-С». Враховуючи виникнення необхідності в документальному підтвердженні або спростуванні факту придбання ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» робіт у ТОВ «ПРОФБУД-2006» та їх продаж ПрАТ «НЕО ВІТА», у використанні зразків підпису й почерку службових осіб ТОВ «ПРОФБУД-2006», ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ», ПрАТ «НЕО ВІТА» для проведення почеркознавчої і технічної експертиз, що має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до наявних у ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ПРОФБУД- 2006», ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», ПрАТ «НЕО ВІТА» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, зокрема платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, сертифікатів (посвідчення) якості продукції, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала, представник ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» ОСОБА_1 не заперечувала проти задоволення клопотання лише в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів по взаємостосунках ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» з ПрАТ «НЕО ВІТА», мотивуючи тим, що з ТОВ «ПРОФБУД-2006» і ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» жодних правовідносин ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» не мало.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., представника ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» ОСОБА_1, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 21 Закону України «Про інформацію», ст. 6 Закону України «Про доступ до публічної інформації», інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000018, згідно з яким 19.02.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про ухилення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах; витяг з акту Державної податкової служби у Київській області № 2/16-018/34591807 від 24.01.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПРОФБУД-2006» () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року»; копію договору будівельного підряду № 3-10/11, укладеного 03.10.2011 року між генпідрядником - ТОВ «ПРОФБУД-2006» і підрядником - ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» на виконання будівельно-монтажних робіт.

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить розслідування в кримінальному провадженні про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ПРОФБУД-2006» по взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С» у період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року, порушується питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року без жодного обґрунтування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що у володінні ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» перебувають документи по взаємостосунках ТОВ «ПРОФБУД-2006» з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», що наявні у ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» документи самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000018 від 19.02.2013 року і надають можливість перевірити законність діяльності службових осіб ТОВ «ПРОФБУД-2006» в частині ухилення від сплати податків по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «ПАЛЬМІРА-С». Безпідставні вимоги уповноваженої особи щодо надання тимчасового доступу до документів ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» по взаємостосунках з ПрАТ «НЕО ВІТА» також не підлягають задоволенню.

За наведених обставин зобов»язання ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» до надання стороні кримінального провадження можливості ознайомитися з фінансово-господарськими документами та здійснити їх вилучення є неприпустимим втручанням у фінансово-господарську діяльність підприємства.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. стосовно надання дозволу на тимчасовий доступ і розпорядження щодо вилучення документів про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ» з ТОВ «ПРОФБУД- 2006», ТОВ «ПАЛЬМІРА-С», ПрАТ «НЕО ВІТА» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, які перебувають у володінні ТОВ «К.А.Н. ДЕВЕЛОПМЕНТ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська