Справа № 127/3627/13-к
Провадження № 1-кс/127/826/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.02.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000027 від 29 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону в період з 01.07.10 по 30.09.12, в порушення Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 311 257 грн.

Крім того, в порушення Закону України Про податок на додану вартість, Податкового кодексу України службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 224 599 грн., а всього на загальну суму 535 856 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону в період з 01.07.10 по 30.09.12 проводили безтоварні господарські операції з ТОВ Торгово-виробнича фірма ЛІ (код за ). Крім того, ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону укладено договори з вказаним підприємством про те, що постачальник здійснює поставку запчастин автомобільним транспортом на умовах СРТ м. Гнівань, згідно Інкотермс.

В свою чергу, на виконання вище перелічених договорів ТОВ Торгово-виробнича фірма ЛІ (код за ) укладено договори з ТОВ Українська будівельна компанія № 2 (код за ), ТОВ КПД-Будтехніка (код за ), ТОВ Ольтенія-Білд (код за ), ТОВ Радіант-Сервіс (код за ) та ТОВ Інтертехно про те, що ТОВ Торгово-виробнича фірма ЛІ виступає як посередник від вказаних підприємств (знаходить покупців, знаходить замовників для виконання робіт та послуг для ТОВ Українська будівельна компанія № 2, ТОВ КПД-Будтехніка, ТОВ Ольтенія-Білд, ТОВ Радіант-Сервіс та ТОВ Інтертехно.

Враховуючи те, що на ТОВ Торгово-виробнича фірма ЛІ не підтверджено фактичність проведення операцій, то операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у вказаних підприємств не могли проводитись і по своїй суті є безтоварними тобто, не передбачають будь-яких витрат платника податку у грошовій, матеріальній або нематеріальній формах і не могли бути реалізованими ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону, що підтверджується Актом № 3511/2204/00282435 від 28.12.12 Про результати планової виїзної перевірки ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.10 по 30.09.12.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки за № 9 (валюта долар США), № 9 (валюта Євро), № 9 (валюта українська гривня), № 9 (валюта українська гривня) та № 9 (валюта російський рубель), відкриті в Жмеринській філії АБ Експрес-Банк (МФО 302560, адреса: Вінницька обл., м. Жмеринка, вул. Київська, 17).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону, відкритих в Жмеринській філії АБ Експрес-Банк, необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню, тому просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий Чепурко Л.В. клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Представник банку в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, у в відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки в банківській установі відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону вказаних банківських рахунків. Однак слідчим не доведено наявність підстав для проведення виїмки всіх документів, які стосуються ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону та знаходяться у вказаній банківській установі, тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню в частині надання дозволу на проведення виїмки відомостей про рух грошових коштів по рахунках. Крім того, слідчий просить вирішити питання щодо можливості залишення документів у кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті. Однак, вирішення даного питання не відноситься до повноважень слідчого судді, тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів банківської установи та проведення їх виїмки.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону (код за , адреса: Вінницька обл., Тиврівський р-н, м. Гнівань, вул. Промислова, 15), та здійснити їх виїмку в Жмеринській філії АБ Експрес-Банк (МФО 302560, адреса: Вінницька обл., м. Жмеринка, вул. Київська, 17), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПрАТ Гніванський завод спецзалізобетону № 9 (валюта долар США), № 9 (валюта Євро), № 9 (валюта українська гривня), № 9 (валюта українська гривня) та № 9 (валюта російський рубель) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.10 по 30.09.12.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: