Справа № 761/9266/15-к
Провадження № 1-кп/761/583/2015
У Х В А Л А
Іменем України
14 травня 2015 року Шевченківський районний суд м.Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання прокурора Шевченківського району м.Києва ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку з закінченням строків давності підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, українця, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, -

в с т а н о в и в :
в провадження Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності підозрюваного ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, в межах кримінального провадження № 0000515 від 21.11.2014 року.

Своє клопотання прокурор мотивує тим, що ОСОБА_4 підозрюються у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, яке відноситься до кримінального правопорушення відповідно до ст.12 КК України (середнього ступеню тяжкості). Вчинення даного кримінального правопорушення йому інкримінується у жовтні 2008 року. 15.12.2009 року ОСОБА_4 оголошено у розшук та досудове розслідування зупинено (на підставі п.1 ст. 206 КПК України 1960 року), однак 23.12.2010 року ОСОБА_4 було затримано та постановою слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ОСОБА_6 від 24.12.2010 року скасовано розшук. Таким чином, з дня вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_4 , передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, а саме з жовтня 2008 року по березень 2015 року (враховуючи строк перебування обвинуваченого у розшуку, а саме з 15 грудня 2010 року) минув строк понад п`ять років.

Прокурор у судовому засіданні підтримала клопотання.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник ОСОБА_5 підтримали клопотання прокурора та просили його задовольнити.

Вислухавши доводи сторін кримінального провадження, перевіривши матеріали кримінального провадження надані стороною обвинувачення, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання прокурора про звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закриття відносно нього кримінального провадження, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

У відповідності до вимог ч.2 ст.286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Як вбачається зі змісту даного клопотання при їх складанні прокурором в цілому дотримані вимоги ст. 287 КПК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , відповідно до рішення №1 від 14.05.2006, займав посаду директора приватного підприємства «Лекскомсервіс» (), зареєстрованого Голосіївською районною у м. Києві державною адміністрацією 15.05.2008 за № 0022717, юридична та фактична адреси: м. Київ, вул. Горького, 13 офіс 3 і був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, а саме, відповідно до п.п.6.4, 6.5, 6.12. ст.6 Статуту ПП «Лекскомсервіс», до його повноважень входило: здійснення керівництва діяльністю підприємства; вирішення всіх питань діяльності підприємств в межах своїх повноважень; виконання дій від імені підприємства та представництво його у всіх установах, підприємствах і організаціях; організація роботи підприємства та розробка планів і програм його розвитку; організація зберігання документації та печатки підприємства; відкриття в банківських установах рахунків (поточних, депозитних) в національній та іноземній валюті; затвердження підписами всіх документів фінансового, матеріального, майнового, розрахункового та кредитного характеру, які є основою бухгалтерських записів, в тому числі угод, зобов`язань, звітів та балансів; нести" персональну відповідальність у повному обсязі за діяльність підприємства та свої дії на посаді директора.

Тобто, являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, директор ПП «Лекскомсервіс» ОСОБА_4 , знаходячись по вул. Горького, 13 офіс 3 в м. Києві, і, будучи відповідальним за фінансову-господарську діяльність підприємства, що випливає із Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999, № 996-XIV, в жовтні 2008 року, неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, що виразилось у самоусуненні від управління і організації фінансово-господарської діяльності ПП «Лекскомсервіс», неналежному веденні податкового обліку та звітності, неналежному здійсненні контролю за діяльністю працівників, які ведуть податковий облік та звітність, що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 330 000 гривень за наступних обставин.

Так, ПП «Лекскомсервіс» у жовтні 2008 року мало фінансово-господарські відносини з TOB «Інком-Сервіс» щодо надання консультаційних послуг та послуг з управлінського консалтингу. Для забезпечення сплати коштів за надання вказаних послуг, невстановлена особа при невстановлених обставинах за допомогою технічних засобів підготувала та перебуваючи в офісі ПП «Лекскомсервіс» по вул. Горького, 13 офіс 3 в м. Києві, передала в невстановлений день та час в 2008 році для погодження і надання документам офіційного змісту директору ПП «Лекскомсервіс» ОСОБА_4 на підпис наступні документи: № 0210-1 від 02.10.2008 -консультаційні послуги на суму 5 640 000 гривень, в тому числі ПДВ 940 000 гривень; № 0310-2 від 03.10.2008 - послуги з управлінського консалтингу на суму 5 640 000 гривень, в тому числі ПДВ 940 000 гривень; №0410-3 від 04.10.2008 - послуги з управлінського консалтингу на суму 2 700 000 гривень, в тому числі ПДВ 450 000 гривень, а також податкові накладні, а саме: №531 від 02.10.2008 консультаційні послуги на суму 5 640 000 гривень, в тому числі ПДВ 940 000 гривень; №532 від 03.10.2008 року послуги з управлінського консалтингу на суму 5 640 000 гривень, в тому числі ПДВ 940 000 гривень; №533 від 04.10.2008 року послуги з управлінського консалтингу на суму 2 700 000 гривень, в тому числі ПДВ -50 000 гривень.

Директор ПП «Лекскомсервіс» ОСОБА_4 , знаходячись в офісі ПП «Лекскомсервіс» по вул. Горького, 13 офіс 3 в м. Києві, неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, не дослідив дані, вказані у документах, не перевірив їх на достовірність і повноту заповнення, а всупереч покладених на нього посадових обов`язків та вимог п.п. 7.3.1, п.п. 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168-97 від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), визначену у перелічених податкових накладних суму податку на додану вартість в розмірі 2 330 000 гривень, не включив до складу податкових зобов`язань за жовтень 2008 року та не відобразив у податкових деклараціях з ПДВ за вказаний період, наданих до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, що призвело до заниження податку на додану вартість за вказаний період у розмірі 2 330 000 гривень, а на отриманих податкових накладних поставив свій підпис та передав невстановленій особі, які остання, подала до TOB «Інком-Сервіс».

Відповідно до акту №244/1-23-08-35910731 від 06.05.2009 про результати невиїзної документальної перевірки ПП «Лекскомсервіс» з питань правильності нарахування та своєчасної сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з TOB «Інком-сервіс» за жовтень 2008 року, складеного ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, в порушення п.п. 7.3.1, п.7.3, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 із змінами та доповненнями), ПП «Лекскомсервіс» занижено ПДВ за жовтень 2008 року на суму 2 330 000 гривень.

ОСОБА_4 , являючись директором ПП «Лекскомсервіс», та маючи реальну можливість забезпечити належний контроль за фінансово-господарською діяльністю підприємства, своєчасним фіксуванням у податковому обліку підприємства фактів здійснення господарських операцій при здійсненні взаєморозрахунків з ПП «Інком-Сервіс» у жовтні 2008 року, всупереч нормам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 за № 996-XIV та вимогам п.п. 7.3.1, п. 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168-97 від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, що виразилось у усуненні від управління і організації фінансово-господарської діяльності ПП«Лекскомсервіс», неналежному веденні податкового обліку та звітності, неналежному здійсненні контролю за діяльністю працівників, які ведуть податковий облік та звітність, не дослідив дані, вказані у податкових накладних під №531 від 02.10.2008, №532 від 03.10.2008, №533 від 03.10.2008, не перевірив їх на достовірність і повноту заповнення, а на прохання невстановленої особи поставив свій підпис, надавши документам офіційного змісту, що в подальшому призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 330 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4 , неналежно виконуючи свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.

Згідно з клопотанням, вчиненим кримінальним правопорушенням, майнової шкоди завдано не було, цивільний кодекс по кримінальному провадженню не заявлявся.

Відповідно до вимог п.3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минув строк п`ять років у разі вчинення нею злочину середньої тяжкості.

ОСОБА_4 обвинувачуються у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), який відповідно до ст.12 КК України відноситься до злочину середньої тяжкості.

ОСОБА_4 інкримінується вчинення злочину у жовтні 2008 року.

15.12.2009 року ОСОБА_4 було оголошено у розшук та досудове розслідування зупинено, однак 23.12.2010 року ОСОБА_4 було затримано та відновлено досудове розслідування.

Відповідно до ч.2 ст. 49 КК України - перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п`ятнадцять років.

Отже, станом на 14 травня 2015 року пройшло більше ніж п`ять років з моменту, як ОСОБА_4 інкримінується вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Враховуючи викладене, ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження підлягає закриттю.

При цьому ОСОБА_4 роз`яснено його право заперечувати, щодо клопотання з приводу звільнення від кримінальної відповідальності за строками давності, оскільки таке звільнення є з не реабілітуючих підстав.

Враховуючи наведене, керуючись ст.49 КК України, ст.285-288; 371-372 КПК України, суд

у х в а л и в:

звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.367 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі ст.49 КК України.

Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, закрити.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду м.Києва протягом 7 діб з дня наступного після її проголошення, через районний суд.

Суддя