Справа № 592/8676/13-к
Провадження № 1-кс/592/1944/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

16 серпня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого СВ СМВ УМВС України в Сумській області Тимошенко О.В., про доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000823 від 25.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ст. 212 ч. 3, ст. 191 ч. 1, ст. 358 ч. 3, ст. 367 ч. 2 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з старшим прокурором прокуратури м. Суми ОСОБА_1, обґрунтовує тим, що в порушення вимог встановлених податковим законодавством посадові особи КП «Сумижитло» СМР вдавалися до не законного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податку на прибуток шляхом укладення договорів на виконання робіт з підприємствами, які фактично дані роботи виконувати не могли.

Державною податковою інспекцією у м. Сумах проведено позапланову виїзну документальну перевірку Комунального підприємства «Сумижитло» Сумської міської ради, з питань дотримання вимог податкового законодавства та іншого законодавства за період з 01.01.11р. по 31.12.2012р. за результатами якої складено акт № 1059/2230/37654796/17 від 29.03.2013року та донараховано 5,6 млн. податків.

Згідно укладеного договору ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» () приймало в експлуатацію та обслуговування від КП «Сумижитло» СМР () будинки у межах міста Суми.

В свою чергу ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» для виконання робіт обумовлених в договорах з КП «Сумижитло» СМР залучало в якості субпідрядників фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7) та ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8).

В ході проведення подальшого досудового слідства встановлено, що у лютому 2012 року, посадові особи ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» зареєстрували фізичною особою-підприємцем, громадянина ОСОБА_7 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2), який згідно укладеного договору субпідряду на замовлення ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» () мав виконувати роботи по обслуговуванню будинків у межах міста Суми.

При цьому фактично ФОП ОСОБА_7 підприємницькою діяльністю не займався, послуг для ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» () не надавав. Веденням бухгалтерського та податкового обліку даного приватного підприємця займалися працівники бухгалтерії ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» ().

Згідно звітності поданої до ДПІ у м. Сумах ФОП ОСОБА_7 для ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» () за період з 01.01.12р. по 30.09.12р. надано послуг на загальну суму 803 373 грн.

Тому, з метою встановлення подальшого руху бюджетних коштів, сплачених мешканцями м. Суми за комунальні послуги, встановлення підприємств та осіб, які стали кінцевою ланкою привласнення вказаних коштів, а також з метою забезпечення відшкодування завданих збитків населенню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: руху коштів по рахунках ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» (), ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3

Олександрович (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6), та ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8).

Із даних ДПС України встановлено, що в АТ "ЗЛАТОБАНК" (МФО 380612) відкриті розрахункові рахунки ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» №2370 від 12.07.2011р. та №2370 від 18.08.2011р., ФОП ОСОБА_2 №3088 від 12.03.2012р. та №3088, ФОП ОСОБА_3 №3201 від 02.04.2012р., ФОП ОСОБА_4 №3070 від 06.03.2012р., ФОП ОСОБА_5 №3742 від 08.08.2012р. та №3742 від 29.11.2012р., ФОП ОСОБА_6 3200 від 02.04.2012р. та №3200 від 22.11.2012р., ФОП ОСОБА_7 №3039 від 03.03.2012р., та ФОП ОСОБА_9 №3089 від 12.02.2012р., за допомогою яких здійснювалось перерахування грошових коштів отриманих від КП «Сумижитло» СМР при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій.

Враховуючи зазначене, а також те, що для повного, обєктивного та всебічного досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документації, а саме: роздруківки руху коштів по рахунках №2370 від 12.07.2011р., №2370 від 18.08.2011р., №3088 від 12.03.2012р., №3088, №3201 від 02.04.2012р., №3070 від 06.03.2012р., №3742 від 08.08.2012р., №3742 від 29.11.2012р., 3200 від 02.04.2012р., №3200 від 22.11.2012р., №3039 від 03.03.2012р., №3089 від 12.02.2012р. з розшифровкою контрагентів із моменту відкриття рахунку по теперішній час, юридичні справи ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» на відкриття рахунків №2370 від 12.07.2011р. та №2370 від 18.08.2011р., ФОП ОСОБА_2 на відкриття рахунків №3088 від 12.03.2012р. та №3088, ФОП ОСОБА_3 на відкриття рахунків №3201 від 02.04.2012р., ФОП ОСОБА_4 на відкриття рахунків №3070 від 06.03.2012р., ФОП ОСОБА_5 на відкриття рахунків №3742 від 08.08.2012р. та №3742 від 29.11.2012р., ФОП ОСОБА_6 на відкриття рахунків №3200 від 02.04.2012р. та №3200 від 22.11.2012р., ФОП ОСОБА_7 на відкриття рахунків №3039 від 03.03.2012р., та ФОП ОСОБА_9 на відкриття рахунків №3089 від 12.02.2012р. та чеків про зняття готівки, які знаходяться у володінні АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612) за адресою: м. Київ вул. Б. Хмельницького, 17/52, та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства податкового законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є у справі речовими доказами.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи і до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись , відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться такі документи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме: роздруківки руху коштів по рахунках №2370 від 12.07.2011р., №2370 від 18.08.2011р., №3088 від 12.03.2012р., №3088, №3201 від 02.04.2012р., №3070 від 06.03.2012р., №3742 від 08.08.2012р., №3742 від 29.11.2012р., 3200 від 02.04.2012р., №3200 від 22.11.2012р., №3039 від 03.03.2012р., №3089 від 12.02.2012р. з розшифровкою контрагентів із моменту відкриття рахунку по теперішній час, юридичні справи ТОВ «Суми Сервіс Комфорт» на відкриття рахунків №2370 від 12.07.2011р. та №2370 від 18.08.2011р., ФОП ОСОБА_2 на відкриття рахунків №3088 від 12.03.2012р. та №3088, ФОП ОСОБА_3 на відкриття рахунків №3201 від 02.04.2012р., ФОП ОСОБА_4 на відкриття рахунків №3070 від

06.03.2012р., ФОП ОСОБА_5 на відкриття рахунків №3742 від 08.08.2012р.

та №3742 від 29.11.2012р., ФОП ОСОБА_6 на відкриття рахунків №3200 від 02.04.2012р. та №3200 від 22.11.2012р., ФОП ОСОБА_7 на відкриття рахунків №3039 від 03.03.2012р., та ФОП ОСОБА_9 на відкриття рахунків №3089 від 12.02.2012р. та чеків про зняття готівки, які знаходяться у володінні АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612) за адресою: м. Київ вул. Б. Хмельницького, 17/52, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко