Провадження 1-кс/127/3234/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.06.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Чубатюк С.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000086 від 24.05.2013, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Вінницька дистрибуційна компанія» (код за , податкова адреса: Вінницька область, Вінницький район, смт. Стрижавка, вул. Алеї, 4; фактична адреса: м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 6), під час здійснення господарської діяльності, в період з 01.10.2009 по 30.09.2012 шляхом безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту, в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями), п.п. 139.1.9 п. 139.1 п.п. 138.10.3 п.138.10 п.138.2 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 352374 гривень, та в порушення п.п. 7.4.1, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 198/97-ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 173 010 гривень, а всього на загальну суму 525 356 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія» проводили розрахунки через рахунки за № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № 6, № НОМЕР_3 (по всіх видах валют), які були відкриті в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 302247, м.Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахункам ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія», яким чином проводився розрахунок ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія», з підприємствами контрагентами за придбані та реалізовані товарно - матеріальні цінності, а також проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія», які відкриті в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 302247).

Тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів та виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія», вище зазначених банківських рахунків, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню. Оскільки іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ «Райффайзен банк Аваль» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Райффайзен банк Аваль».

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діляьність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія» (код за ) та їх виїмку в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 302247, м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, 35, тел.: 261865), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях по рахункам ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія» № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № 6, № НОМЕР_3 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2009 по 30.09.2012; документів, які стосуються відкриття і обслуговування рахунків № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № 6, № НОМЕР_3 (по всіх видах валют), відкритих в Вінницькій обласній дирекції ПАТ «Райффайзен банк Аваль» для ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія», а саме:

· документів обліково - реєстраційної справи ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія»;

· статуту (установчого договору);

· карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку;

· заяв на відкриття рахунків;

· договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

· копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

· ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

· оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія»;

· договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора та

бухгалтера ТОВ «Вінницька дистрибуційна компанія»;

· оригіналу довіреності на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завіреної нотаріально;

· заяв на видачу чекових книжок;

· документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за період з 01.10.2009 по 30.09.2012;

· заяви клієнта про встановлення системи "Клієнт-банк";

· договору на обслуговування системи "Клієнт-банк";

· акту про введення системи "Клієнт-банк" в експлуатацію;

· документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-банк";

· документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

· інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2009 по 30.09.2012; чеків на отримання готівки за період з 01.10.2009 по 30.09.2012, а також всіх інших документів, які стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: