печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 травня 2015 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000215 від 17 квітня 2015 року, за клопотанням старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про звільнення

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Сміла Черкаської області, громадянки України, вдови, працюючої головним бухгалтером ТОВ «ДІЄСА», зареєстрованої і проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, ІПН НОМЕР_1 ,

підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_4 підозрюється в тому, що, будучи головним бухгалтером ТОВ «ДІЄСА» (юридична адреса м. Київ, вулиця Червоноармійська, буд. 45, фактична адреса м. Київ, площа Спортивна, буд. 1А), усвідомлюючи покладену на неї відповідальність, бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків, у вигляді ненадходження до бюджету держави податків та зборів, у період з 01 грудня 2011 року по 10 лютого 2014 року, умисно ухилилась від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 549 382 грн., та податку на додану вартість в сумі 326 846 грн., а всього податків та зборів на загальну суму 5 876 228 грн., що призвело до заниження податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, які підлягали нарахуванню та сплаті в бюджет у відповідних звітних періодах, на вказану суму, яка більше ніж в 10 779 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

20.04.2015 старший прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Прокурор та захисник, кожний окремо, в підготовчому судовому засіданні внесене клопотання підтримали і просили задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_4 повністю визнала всі фактичні обставини пред`явленої їй підозри у вчиненні злочину за ч.3 ст. 212 КК України, щиро розкаялась, пояснила, що зробила для себе висновки та відшкодувала державі всі збитки. Крім того, підтримала клопотання прокурора і просила звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, зазначивши при цьому, що правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав їй роз`яснені судом і зрозумілі.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.

Судовим розглядом встановлено, що 16 квітня 2015 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків на посаді головного бухгалтера ТОВ «ДІЄСА» на загальну суму 5 876 228 грн.

17 квітня 2015 року підозрювана ОСОБА_4 подала слідчому письмову заяву про звільнення її від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000215 за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст.212 КК України та закриття кримінального провадження з цієї підстави судом, у зв`язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків у вигляді сплати податків та штрафних санкцій.

Матеріалами кримінального провадження підтверджено, що ОСОБА_4 надала органу досудового розслідування платіжне доручення № 37024 від 31.10.2014 «про сплату ТОВ «ДІЄСА» коштів в сумі 6 936 727, 00 грн. за актом перевірки від 08.10.2014 № 1143/28103910/36483471 та ППР № від 22.10.14»; платіжне доручення № 37025 від 31.10.2014 «про сплату ТОВ «ДІЄСА» коштів в сумі 408 558, 00 грн. за актом перевірки від 08.10.2014 № 1143/28103910/36483471 та ППР № від 22.10.14»

Відповідно до листа Міжрегіонального Головного управління МіндоходівЦентрального офісу з обслуговування великих платників податків № 1671/9/ від 15.04.2015 року «станом на 15.04.2015 року по ТОВ «ДІЄСА» () відсутня заборгованість перед бюджетом по сплаті податків, штрафних та фінансових санкцій.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечного діяння, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв`язку з відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Речові докази, судові витрати, а також заходи забезпечення кримінального провадження у справі відсутні.

Керуючись ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000215 від 17 квітня 2015 року, закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_4 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1