Дело № 4-46/2011
12 января 2011 года г. Запорожье
Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Воробьева И.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области капитана налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки, и предоставленные суду материалы уголовного дела № 751001 ,
Из представленных суду материалов усматривается, 30.09.2010 года СО НМ ГНА в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 751001в отношении директора ООО «Авеста Бердянск»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В ходе проведения досудебного следствия по делу установлено, что директор ООО «Авеста-Бердянск»ОСОБА_2, являясь служебным лицом, на которого действующим законодательством возложены обязанности по начислению и уплате налогов, сборов (обязательных платежей), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, достоверно зная об отсутствии взаимоотношений с ЧП «Виталан» , в нарушение требований п.1.7 ст.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»и в нарушение требований п.п.11.1, ст11, п.5.1 ст.5, п.3.1 ст.3 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»при составлении налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль предприятия ООО «Авеста Бердянск»за сентябрь 2008 года использовал первичные документы, которые содержат заведомо неправдивіе данные о якобы приобретением ООО «Авеста Бердянск»у ЧП «Виталан»нефтепродуктов на общую сумму 4405324,26 грн. , чем уклонился от уплаты налога по НДС в сумме 734220,7 грн и налога на прибыль предприятия в сумме 917775,88 грн.
Орган досудебного следствия с целью полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела для установления факта перечисления денежных средств с банковского счета ООО «Авеста-Бердянск» на банковские счета ООО «Плутон-62»(ЕГРПОУ 37167099), ООО «Ким-Торг ХХ1»(ЕГРПОУ 37167083), которые перечисляли денежные средства предприятию ООО «Триумф ДТИ»(ЕГРПОУ 36246719), просит суд :
1) Раскрыть банковскую тайну путем предоставления информации о:
· кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ООО «Триумф-ДТИ»(ЕГРПОУ 36246719) и Запорожским региональным центром АО "АБ "Бизнес Стандарт" (публичное) МФО 339500.
2) Вынести постановление о проведении в помещении Запорожского регионального центра АО "АБ "Бизнес Стандарт" (публичное) МФО 339500, расположенного по адресу: г.Запорожье, ул.Южноукраинская, 2-а выемки оригиналов следующих документов:
· кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ООО «Триумф-ДТИ»(ЕГРПОУ 36246719) и Запорожским региональным центром АО "АБ "Бизнес Стандарт" (публичное) МФО 339500.
В соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что предметы либо документы, которые имеют значение по делу, находятся в определенном месте либо у конкретного лица .
Из представления следователя и предоставленных материалов, суд не усматривает достаточных оснований для удовлетворения представления.
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-
В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Запорожской области капитана налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки, по уголовному делу № 751001 отказать.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении трех суток.
Судья И.А.Воробьева