Дата документу 07.05.2015 Справа № 554/5748/15-к
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 травня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 07.10.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000042, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2014 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) протягом 2012-2014 років в результаті сумнівних взаємовідносин по придбанню товарів, робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Одеська обл.), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Кременчук), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Черкаси), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Одеська обл.) та використанню в схемі ухилення від сплати податків з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобов`язань підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Київ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Кременчук) та подальшої реалізації готової продукції кінцевому споживачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Київ), ухилилися від сплати податку на додану вартість, що у 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну виїзну позапланову перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по питанню дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ за період серпень-вересень 2014р. (акт №2726/16-03-22-02-12/25163708 від 28.11.2014р.) за результатами якої винесено податкове повідомлення-рішення №/2916 від 12.12.2014 року, яким збільшено суму грошового зобов`язання з ПДВ в розмірі 4237267 грн. за основним платежем та в розмірі 1059316,75 грн. за штрафними санкціями. Перевіркою встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно сформовано податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 4237267 грн. за серпень-вересень 2014 року.

Матеріалами досудового розслідування також встановлено, що в період з 01.08.2014 року по 31.09.2014 року гр. ОСОБА_7 відповідно до договорів безвідсоткової поворотної позики, укладеними з ПП « ОСОБА_6 » (де він є засновником та директором) зняв із розрахункових рахунків кошти у готівковій та безготівковій формі (на картку) сукупно у розмірі 12,1 млн. грн. При цьому, частину коштів знято готівкою - 7,2 млн.грн., а частину - 5 млн.грн. перераховано на особистий банківський рахунок та також знято готівкою.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи, податкових декларацій, актів перевірок ПП « ОСОБА_6 », в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПП « ОСОБА_6 », а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб, оскільки ПП « ОСОБА_6 » було використано службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виключно з метою штучного завищення ціни придбання товарів для зменшення податкових зобов`язань та з метою надання податкової вигоди третім особам.

Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 , що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок» та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_10 , про що зазначає у клопотанні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Однак, звертаю увагу на те, що у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів не тільки слідчим по даному кримінальному провадженню, але й посадовим особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження, а підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні не надано, тому вважаю за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у частині надання доступу особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів зазначених документів належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з моменту взяття на облік по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання; податкових декларацій ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них з моменту взяття на облік по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання; договору про визнання електронних документів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); актів перевірок ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які проводилися з моменту взяття на облік ПП « ОСОБА_6 » по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання.

В решті клопотання - відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1