Справа № 588/248/14-к
№ провадження 1-кс/588/72/14
У Х В А Л А

18.03.2014 року Слідчий суддя Тростянецького районного суду Сумської області

ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ "Торговий дом "Будмайс" ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Тростянецького РВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

17.03.2014 р. слідчий СВ Тростянецького РВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час ревізії, посилаючись на те, що досудовим слідством встановлено, що між директором ТОВ ТПК «Коло-Інтернешнл» ОСОБА_5 - підрядником та сільським головою с.Боромля Тростянецького району Сумської області ОСОБА_6 - замовником, укладалися підрядні договори № 4 від 03.04.2013 року та № 19 від 23.09.2013 року на реконструкцію опалення дитячого садка «Дзвіночок» в с.Боромля Тростянецького району Сумської області по вул.Леніна, 38. В подальшому директор ТОВ ТПК «КОЛО-Інтернешнл» ОСОБА_5 уклав з директором ТОВ «Сумська інженерно-будівельна компанія» ОСОБА_4 договір субпідряду від 05.04.2013 року на виконання вказаних робіт.

В період з квітня 2013 року по вересень 2013 року робітниками ТОВ «Сумська інженерно- будівельна компанія» були виконані роботи по реконструкції системи опалення дитячого садка «Дзвіночок» в с.Боромля Тростянецького району. Частину матеріалів ТОВ «Сумська інженерно- будівельна компанія» придбало у ТОВ «ЕВРОТРАНС-ІНВЕСТ» за завищеними цінами. Після виконаних ремонтних робіт, службові особи ТОВ «Сумська інженерно- будівельна компанія» склали акти виконаних робіт по формі № КБ-2в, в яких вказали завищену вартість матеріалів та робіт внаслідок чого бюджету Боромлянської сільської ради спричинені збитки.

На даний час у кримінальному провадженні призначено і проводиться на підставі ухвали слідчого судді від 14.02.2014 року позапланова ревізія фінансово-господарської діяльності Боромлянської сільської ради з питань дотримання вимог чинного законодавства та фінансової дисципліни під час проведення реконструкції опалення дитячого садка "Дзвінок" в с. Боромля по вул.Леніна, 38 Тростянецького району та зустрічні звірки з вищевказаними підприємствами.

12.03.2014 року надійшов лист від начальника Охтирської ОДФІ в Сумській області про необхідність у проведенні зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс" за адресою м.Суми, вул.Привокзальна,33 у зв`язку з тим, що директор ТОВ "СІБК" надав видаткові накладні на придбання будівельних матеріалів у вказаном товаристві. Тому слідчий звернувся до суду та просить надати її дозвіл на проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс".

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання у повному обсязі.

В судовому засіданні представник ТОВ "Торговий дом "Будмайс" ОСОБА_4 проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на те, що контролюючий орган - фінінспекція відповідно до її повноважень має право проводити у разі проведення ревізії на обєкті контролю - зустрічні звірки із підприємтсвами, що мають відносити із підконтрольним об`єктом. Так як за ухвалою слідчого судді ревізія призначена у дитячому садочку "Дзвіночок", тому фінінспекція має право проводити звірки із підприємствами, які мали взаємовідносини зі вказаним об`єктом контролю. Оскільки ТОВ "Торговий дом "Будмайс" не мав взаємовідносин із об`єктом перевірки, тому, проведення звірки із ним буде суперечити чинному законодавству. Також представник заявив, що ревізія вже проведена і фактів завищення вартості об`єктів не встановлено.

Слідчим суддею вивчено матеріали кримінального провадження - клопотання слідчого, витяг із Єдиного реєстру досудових розслідувань в якому зазначено, що в результаті проведення оперативно-розшукових заходів сектером ДСБЕЗ Тростянецького РВ УМВС був задокументований факт привласнення бюджетних коштів директором ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія" ОСОБА_4 у 2013 році. Робочими ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія", відповідно до укладеного договору субпідряду від 05.04.2013 року, були виконані роботи по реконструкції системи опалення дитячого садка "Дзвіночок" в с. Боромля Тростянецького району. Після завершення виконання підрядних робіт, директором ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія" ОСОБА_4 були складені акти виконаних робіт ф.КБ-2в, в яких завищена вартість матеріалів (радіаторів сталевих), на суму понад 20 тис.грн., яка була привласнена ОСОБА_4 , внаслідок чого бюджету Боромлянської сільської ради завдано збитки на вказано суму.

Відповідно до ухвали слідчого судді від 14.02.2014 р. надано дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії у Боромлянській сільській раді з питань дотримання вимог чинного законодавства та фінансової дисципліни під час провдення реконструкції опалення дитячого садка "Дзвіночок" та зустрічних звірок з ТОВ ТПК "КОЛО-інтернешнл", ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія", з ТОВ "ЕВРОТРАНС-ІНВЕСТ".

Охтирська ОДФІ звернулась із листом до правоохоронного органу з приводу виникнення необхідності у проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс" у зв`язку із отриманням інспекцією видаткових накладних на придбання будівельних матеріалів ТОВ "Сумська інженерно-будівельна компанія" від ТОВ "Торговий дом "Будмайс".

Відповідно до Постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. N 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" п. 26 передбачено, що з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку об`єкта контролю контролюючими органами можуть проводитися зустрічні звірки на підприємствах, в установах та організаціях.

Таким чином вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є правові підстави для надання слідчому дозволу на проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс", та слідчий довів, що є підстави вважати, що обставини, які підлягають встановленню, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, які передбачається довести під час проведення ревізії.

На підставі викладеного та керуючись ч.1,2 ст.110, ст.372 КПК України, п.29 Постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. N 550 , -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Тростянецького РВ УМВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час ревізії задовольнити.

Надати слідчому СВ Тростянецького РВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення зустрічної звірки в ТОВ "Торговий дом "Будмайс" за адресою м.Суми вул. Привокзальна, 33 () на предмет отримання коштів за роботи, проведені по реконструкції опалення дитячого садка "Дзвіночок" в с.Боромля по вул.Леніна, 38 Тростянецького району у 2013 році, яку провести в ході позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Боромлянської сільської ради з питань дотримання вимог чинного законодавства та фінансової дисципліни під час проведення реконструкції опалення дитячого садка "Дзвіночок" в с.Боромля по вул.Леніна,38 Тростянецького району, проведення якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в Сумській області - щодо дослідження документації з метою встановлення періоду часу, із якого ТОВ "Торговий дом "Будмайс" займається наданням послуг та відпуском будівельних матеріалів, в тому числі радіаторів сталевих, та інши питання, що можуть виникнути в ході зустрічної звірки.

Зустрічну звірку Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дом "Будмайс", провести у термін до 18.03.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1