ЛЕНИНСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД г.
________________________________________________________________________
Дело № 4/422/42/2012
24 февраля 2012 года
Судья Ленинского районного суда г.
Днепропетровска Приходченко Е.С.,
рассмотрев представление старшего
следователя НМ ГНИ в Ленинском районе
г. Днепропетровска Олейника О.Д.,
согласованное с прокурором Ленинского
района г. Днепропетровска, по
уголовному делу № 99126702 в отношении
директора ООО «Днепропром»ОСОБА_2 о
проведении выемки оригиналов
документов отражающих открытие и
распоряжение банковским счетом №
Днепропетровского РУ ПАО КБ
ОСОБА_2, являясь на основании Протокола
№1 общих сборов участников ООО
«Днепропром»(код 31624305), директором и
соучредителем ООО «Днепропром»(код
31624305), зарегистрированного 26.07.2001
Исполнительным комитетом Ленинского
района г. Днепропетровска,
расположенного по адресу: г.
Днепропетровск, ул. Гомельская, дом 59,
финансово-хозяйственной деятельности
предприятия в период с 01.08.2011 по 27.11.2011
года, в нарушение требований п.6 ст.198
Налогового кодекса Украины,
необоснованно отнес в состав
налогового кредита сумму НДС в размере
2 024 955 грн. от финансово-хозяйственной
операции с ООО «Гермесойлгруп ЛТД»(код
37709070) и сумму НДС в размере 1 060 213 грн. от
финансово-хозяйственной операции с ООО
«Украктивресурс ЛТД»(код 37709169), в
следствие чего не уплатил в бюджет
государства сумму НДС в размере 3 085 168
грн., чем причинил ущерб государству в
особо крупных размерах.
По данному факту 20.02.2012 ОНМ ГНИ в
Ленинском районе г. Днепропетровска
возбуждено уголовное дело №99126702 в
отношении директора ООО
«Днепропром»(код 31624305) ОСОБА_2 по ч.3
ст.212 УК Украины. 20.02.2012 года уголовное
дело принято к производству старшим
следователем НМ ГНИ в Ленинском районе
г. Днепропетровска Олейником О.Д.
Так, в период с 01.08.2011 по 27.11.2011
директором ООО «Днепропром»(код 31624305)
ОСОБА_2 в ГНИ в Ленинском районе г.
Днепропетровска поданы декларации по
НДС и расчеты налоговых обязательств и
налогового кредита по НДС к ним
(Приложение №5) за август-октябрь 2011
года. В поданных декларациях ОСОБА_2
указывает взаимоотношения с
предприятиями ООО «Гермесойлгруп
ЛТД»на общую сумму 12 149 729 грн., в т.ч. НДС
2 024 955 грн., которые состоялись в
августе-октябре 2011 года, и с ООО
«Украктивресурс ЛТД»на общую сумму 6 361
279 грн., в т.ч. НДС 1 060 213 грн., которые
состоялись в августе-октябре 2011 года и
на основании которых ООО
«Днепропром»(код 31624305) имеет право
уменьшить свои налоговые
ООО «Гермесойлгруп ЛТД»и ООО
«Украктивресурс ЛТД»зарегистрированы
в г. Кировограде. Должностными лицами
ООО «Гермесойлгруп ЛТД»является
ОСОБА_3 и ОСОБА_4, ООО «Украктивресурс
ЛТД»- ОСОБА_5 и ОСОБА_6 - жители г.
По данным налоговой отчетности ООО
«Гермесойлгруп ЛТД»и ООО
«Украктивресурс ЛТД»взаимоотношения с
ООО «Днепропром»(код 31624305) не
декларировали. Кроме того,
доследственной проверкой установлено,
что директор ООО «Гермесойлгруп
ЛТД»ОСОБА_3 и главный бухгалтер ООО
«Гермесойлгруп ЛТД»ОСОБА_4, а также
директор ООО «Украктивресурс
ЛТД»ОСОБА_5 и главный бухгалтер ООО
«Украктивресурс ЛТД»ОСОБА_6 к
деятельности предприятий отношения не
имеют, никаких первичных бухгалтерских
документов они не составляли и не
подписывали, налоговую отчетность в
налоговые органы не предоставляли.
Таким образом, директор предприятия
ООО «Днепропром»(код 31624305) ОСОБА_2 в
период с 01.08.2011 по 27.11.2011 необоснованно
отнес в состав налогового кредита
сумму НДС в размере 3 085 168 грн. от
фиктивных финансово-хозяйственной
операций с ООО «Гермесойлгруп ЛТД»и
ООО «Украктивресурс ЛТД», тем самым
директор ООО «Днепропром»(код 31624305)
ОСОБА_2 занизил к уплате налоговые
обязательства предприятия, чем
уклонился от уплаты налогов в бюджет
государства в размере 3 085 168 грн. и нанес
ущерб государству в особо крупных
Согласно материалам уголовного дела,
для осуществления хозяйственной
деятельности предприятием ООО
«Днепропром»(код 31624305) были открыты и
используются по настоящее время
текущие счета в ПАО «Укринбанк»(МФО
Днепропетровского РУ ПАО КБ
которым перечислялись денежные
средства, в связи с чем возникла в
проведении выемки в банке документов,
содержащих банковскую тайну.
Принимая во внимание вышеизложенное, а
также то, что в помещении Филиала
Днепропетровского РУ ПАО КБ
«Южкомбанк»(МФО 305266), находятся
документы, имеющие значение для
установления объективной истины по
настоящему делу, руководствуясь ст. 130,
177, 178, 179, 180, 183, 186 УПК Украины, ст. 62 п. 2
Закона Украины «О банках и банковской
П О С Т А Н О В И Л:
Разрешить выемку оригиналов
документов, содержащих банковскую
тайну в филиале Днепропетровского РУ
ПАО КБ «Южкомбанк»(МФО 305266), а именно:
документов отражающих открытие,
ООО «Днепропром»(код 31624305) в Филиале
Днепропетровского РУ ПАО КБ
«Южкомбанк»(МФО 305266): заявлений на
открытие счета, доверенностей на
распоряжение текущим счетом, карточек
с образцами подписей и оттисков печати,
документов, подтверждающих получение
электронного ключа доступа к счетам
(при использовании системы
«Клиент-Банк»), договоров на
расчетно-кассовое обслуживание;
платежных поручений и чеков, на
основании которых осуществлялись
зачисления и списание средств с
указанного счета с момента открытия по
момент закрытия; сведения (реестр) о
движении денежных средств по
указанному счету за период с момента
открытия по момент закрытия, с
указанием наименования получателей и
плательщиков денежных средств, кода
ОКПО, текущего счета, суммы и
назначения платежа на бумажном и
магнитном носителях.
Проведение выемки поручить членам
следственно-оперативной группы по
настоящему уголовному делу.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья