н/п 1-кс/640/3853/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" червня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30 робочий телефон 7349299) по кримінальному провадженню № 0000071 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

17.06.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів юридичної справи та звітних документів за період з моменту реєстрації по 10.06.13 ФО-П ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1 у Лозівській ОДПІ за адресою: 64606, м. Лозова, мікрорайон 3, буд. 5 та надати можливість їх вилучити.

Слідчий зазначає, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 ідентифікаційний номер НОМЕР_1 за період з 01.04.2010 року по 31.12.2010 року в порушення п.4.1 ст. 4, пп.7.4.1, пп.7.4.4., пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість" занизив податкове зобов'язання з ПДВ в сумі 2263582,77 грн., в порушення ст. 13, ст. 14 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року «Про прибутковий податок з громадян» платником податків занижено оподатковуваний дохід на суму 15355696,25 грн., в зв'язку з обставинами викладеними в п. 2.2.1, п. 2.2.2, п. 2.2.3. акту перевірки № 1054/17-212/НОМЕР_1 від 07.11.11, що призвело до заниження суми податкового зобов'язання по податку з доходів фізичних осіб у сумі 2303354,44 грн., всього на загальну суму 4566937,21 грн. ФО-П ОСОБА_3 не надано до перевірки до Лозівської ОДПІ первинні документи, підтверджуючі ведення бухгалтерського обліку доходів та витрат, чим порушено вимоги п. 19.1 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», п. 6 ст. 128 Господарського кодексу України, п. 3.1 ст. 3 «Порядку ведення обліку доходів та витрат для визначення суми загального річного оподаткованого доходу», затвердженого наказом ДПАУ від 16.10.2003 р. № 490. Згідно пояснення ОСОБА_3 всі свої документи фізичної особи-підприємця ним загублені. Слідчий зазначає, що в ході слідства виникла необхідність витребування юридичної справи та звітних документів за період з моменту реєстрації по 10.06.13 ФО-П ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1 у Лозівській ОДПІ.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 1.02.2013 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Лозівської ОДПІ, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні Лозівської ОДПІ, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації. При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей і документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, а саме за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні Лозівської ОДПІ за адресою: 64606, м. Лозова, мікрорайон 3, буд. 5, а саме - юридичної справи та звітних документів за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року ФО-П ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1.

Зобовязати Лозівську ОДПІ за адресою: 64606, м. Лозова, мікрорайон 3, буд. 5 надати старшому слідчому з ОВС ВКР Слідчого Управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме - юридичної справи та звітних документів за період з 1.04.2010 року по 31.12.2010 року ФО-П ОСОБА_3 іпн НОМЕР_1.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.07.2013 року.

Розяснити начальнику Лозівської ОДПІ, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.