11-сс/775/191/2015(м)
263/3472/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2015 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Донецької області в складі:

головуючого ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

за участю прокурора ОСОБА_5

представника заявника ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Апеляційного суду Донецької області у місті Маріуполі кримінальне провадження за апеляційною скаргою ТОВ «Азовбудкомплект» на ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 30 березня 2015 року,

ВСТАНОВИЛА:

27 березня 2015 року до Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_7 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_8 , про арешт майна.

Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 30 березня 2015 року накладено арешт на видаткову частину рахунків № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - швейцарський франк), № НОМЕР_4 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_5 (валюта рахунку - євро), № НОМЕР_6 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта рахунку українська гривня) відкритих ТОВ «Азовбудкомплект» (ЕДРПОУ 32091523) в Маріупольській філії ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 335429, розташованого за адресою: місто Маріуполь, вул. Бахчіванджи, 5, корп.1, шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків.

В апеляційній скарзі ТОВ «Азовбудкомплект» просить визнати строк наданий на апеляційне оскарження не пропущеним та поновити його. Зняти арешт з рахунків відкритих ТОВ «Азовбудкомплект» в ПАТ КБ «Приватбанк», розташованому за адресою: місто Маріуполь, вул. Бахчіванджи, 5 та з усіх грошових коштів, які знаходяться на арештованих рахунках та відмовити слідчому в задоволенні клопотання про накладення арешту на видаткову частину рахунків. Вважає ухвалу суду першої інстанції незаконною та необґрунтованою.

Заслухавши суддю-доповідача, думку прокурора, який просив апеляційну скаргу залишити без задоволення, представника ТОВ «Азовбудкомплект» ОСОБА_6 , який просив поновити строк на апеляційне оскарження та задовольнити апеляційну скаргу, перевіривши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга ТОВ «Азовбудкомплект» підлягає частковому задоволенню за наступних підстав.

16 січня 2015 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000008 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

З судового матеріалу розгляду клопотання слідчого встановлено, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (), зареєстрованого за податковою адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з травня 2013 року по вересень 2014 року, шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (), ТОВ «Грейн Опт» (), ПП «Кінос» (), ТОВ «Еколайн-СТ» (), у результаті чого службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» () у порушення п. 198.1, п. 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 141 564,00 гривні, що підтверджується висновком експертного дослідження № 28 від 06.01.2015.

Встановлено, що в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПриватБакн», МФО335429, ТОВ «Азовбудкомплект» відкрито рахунки № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку - російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - швейцарський франк), № НОМЕР_4 (валюта рахунку - долар США), № НОМЕР_5 (валюта рахунку - евро), № НОМЕР_6 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_4 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта рахунку - українська гривня).

Як вбачається з матеріалів судового провадження, апеляційна скарга ТОВ «Азовбудкомплект», надійшла до апеляційного суду Донецької області 09 червня 2015 року, тобто, після спливу п`ятиденного строку апеляційного оскарження ухвали слідчого судді.

В апеляційній скарзі заявник порушує питання про поновлення строку апеляційного оскарження.

З матеріалів судового провадження, клопотання слідчого про арешт майна ТОВ «Азовбудкомплект» розглянуто слідчим суддею з урахуванням положень частини 2 статті 172 КПК України, тобто без виклику представника товариства.

У такому разі, за змістом частини 6 статті 173 КПК України копія ухвала повинна бути направлена вказаному вище товариству, однак, такі дані з матеріалів судового провадження не вбачаються.

Відповідно до частини 3 статті 395 КПК України, якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

На підставі викладеного, колегія суддів дійшла висновку про поважність причин пропуску строку на оскарження ухвали слідчого судді, тому клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження підлягає задоволенню.

Перевіривши матеріали провадження колегія суддів вважає, що слідчим суддею було правильно встановлено те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що кошти, які знаходяться на рахунках вказаних слідчим у клопотанні, були здобуті внаслідок здійснення кримінального правопорушення.

Колегія суддів вважає, що скоєння кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ «Азовбудкомплект», також підтверджується висновком експертного дослідження №28 від 06.01.2015 року.

Відповідно до частини 3 статті 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Всупереч вищезазначеного, слідчим суддею було накладено арешт на рахунки, відкриті ТОВ «Азовбудкомплек», хоча в переліку того, на що може бути накладено арешт, відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, рахунки не відносяться.

Беручи до уваги вищенаведене колегія суддів вважає за необхідне накласти арешт на грошові кошти у розмірі 4 141 564, 00 гривень, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - швейцарський франк), № НОМЕР_4 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_5 (валюта рахунку - євро), № НОМЕР_6 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта рахунку українська гривня) відкритих ТОВ «Азовбудкомплект» (ЕДРПОУ 32091523) в Маріупольській філії ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 335429, розташованого за адресою: місто Маріуполь, вул. Бахчіванджи, 5, корп.1.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,170-173,404,407,418 КПК України, колегія суддів,-

УХВАЛИЛА:

Клопотання ТОВ «Азовбудкомплект» про поновлення строку апеляційного оскарження задовольнити з поновленням строку на оскарження ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 30 березня 2015 року про накладення арешту на видаткову частину рахунків ТОВ «Азовбудкомплект».

Апеляційну скаргу ТОВ «Азовбудкомплект» задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області від 30 березня 2015 року, про арешт майна, - скасувати та постановити нову ухвалу.

Задовольнити клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_7 , про арешт майна.

Накласти арешт на грошові кошти у розмірі 4 141 564, 00 гривень, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - швейцарський франк), № НОМЕР_4 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_5 (валюта рахунку - євро), № НОМЕР_6 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта рахунку українська гривня) відкритих ТОВ «Азовбудкомплект» (ЕДРПОУ 32091523) в Маріупольській філії ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 335429, розташованого за адресою: місто Маріуполь, вул. Бахчіванджи, 5, корп.1.

Заборонити розпоряджатися вказаними грошовими коштами, які знаходяться на рахунках на які накладено арешт.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту її проголошення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Судді: