16 октября 2007 года город О
Малиновский районный суд г
орода Одессы в составе:
председательствующего суд
ьи: - Полищук И.А.
при секретаре: - Зазулин
с участием государственно
го обвинителя: - ОСОБА_1,
рассмотрев в открытом суде
бном заседании в городе Одес
се уголовное дело по
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1,
уроженец пос. Сергозы, Нижн
есергозского района херсо
нской обл., гражданина Украин
ы, по национальности украинц
а, образование высшее, хо
лостого, работающего врачем
1 категории в больнице ветери
нарной медицине Малиновског
о района г. Одессы, проживающ
его по адресу: АДРЕСА_1, ра
нее не судимого, в совершении
преступления, предусмотрен
ного ст. ст. 27 п.5, 205 ч.2 УК Украин
Примерно в марте 2004 года, то
чное время следствием не уст
ановлено, ОСОБА_4 дал согл
асие своему знакомому ОСОБ
А_5 за денежное вознагражде
ние в размере 100 долларов США,
создать субъект предпринима
тельской деятельности, изна
чально не имея намерения осу
ществлять финансово-хозяйст
венную деятельность данного
предприятия и руководить им
. С этой целью 6 марта 2004 года вы
нес решение собственника без
номера о том, что он учредите
ль-собственник ЧП «ОСОБА_10
» с местонахождением: Украин
ская дорога, 21/1, возложил обяз
анности директора данного пр
едприятия на себя, и подписал
4 марта 2004 года ОСОБА_4 сов
местно со ОСОБА_6, которую
порекомендовал ОСОБА_7, з
арегистрировал ЧП «ОСОБА_10
» в Малиновской районной ад
министрации Одесского город
ского Совета, где предприяти
ю был присвоен идентификацио
нный код 32894817, о чем сделана зап
ись № 26303175Ю0020793 и получено свидет
ельство о госрегистрации № 2386
Далее, ОСОБА_4 в ГНИ Мали
новского района получил свид
етельство № 22315539 плательщика Н
ДС и налога на прибыль (инд. № 27). Согласно Закона Украины «
О системе налогообложения в
Украине» № 1251-X11 от 25.06.1991 года, он с
тал плательщиком налогов, на
него возложена обязанность
уплачивать налоги и сборы в б
юджет государства.
После регистрации ЧП «ОС
ОБА_10» ОСОБА_4, через неу
становленное следствием лиц
о, передал ОСОБА_5 все реги
страционные, учетные и други
е документы с печатью предпр
иятия, достоверно зная, что б
удет осуществляться незакон
ная деятельность с использов
анием документов и печати. За
это, согласно ведомости госу
дарственного реестра физиче
ских лиц ДПА Украины о суммах
выплачиваемых доходов, ОС
ОБА_4 в ЧП «ОСОБА_10» получ
ал заработную плату в 2004-2005 года
Продолжая свою преступную
деятельность по пособничест
ву в фиктивном предпринимате
льстве, ОСОБА_4, совместн
о со ОСОБА_6 и её знакомой
ОСОБА_8, открыл расчетные с
чета ЧПА «ОСОБА_10» в АКБ «О
десса-Банк» и АКБ «Порто-фран
ко», в которых отражены денеж
ные средства предприятия.
ЧП «ОСОБА_10», учредител
ем и директором которого юри
дически являлся ОСОБА_4, з
а период с июня 2004 года по март
2005 года, в нарушение пп.7.4.5 п.7.4 ст
. 7 Закона Украины «О налоге на
добавленную стоимость» № 168/97-В
Р от 03.04.1997 года, не был уплачен Н
ДС в размере 3 179 925 гривен, что бо
лее чемв тысячу раз превышае
т необлагаемый налогом миним
ум доходов граждан и являетс
я крупным материальным ущерб
ОСОБА_4 своими умышленным
и действиями, выразившимися
в пособничестве ОСОБА_5,
ОСОБА_6 и ОСОБА_8 исполь
зовать ЧП «ОСОБА_10», заним
аться незаконной деятельнос
тью и уклониться от уплаты в б
юджет налога на добавленную
стоимость на вышеуказанную с
В судебном заседании опред
елен объем доказательств, по
длежащих исследованию и поря
док их исследования в соотве
тствии со ст. 299 УПК Украины, п
одсудимый, прокурор не возра
жали против проведения сокра
щенной процедуры судебного р
Допрошенный в судебном зас
едании подсудимый ОСОБА_4
виновным себя в предъявленн
ом ему обвинении признал пол
ностью, подтвердив суду, обс
тоятельства совершенного им
преступления и согласился н
а сокращенную форму судебног
о разбирательства, предусмо
тренную ст. 299 УПК Украины, по
следствия применения которо
й, ему были разъяснены. У подс
удимого выяснен вопрос, отно
сительно правильного понима
ния содержания этих обстояте
льств, добровольности и исти
нности своих позиций. Подсуд
имому также разъяснено, что в
случае применения указанной
процедуры он будет лишен пра
ва оспаривать фактические об
стоятельства дела в апелляци
Кроме полного признания по
дсудимого, его виновность в с
овершении указанного престу
пления подтверждается следу
¦ Изъятыми, осмотренными
и приобщенными к делу вещест
доказательствами, а именно
: банковскими документами ЧП
«ОСОБА_10», изъятыми в АК
Б «Порто-франко», которыми
подтвержден факт финансов
ой деятельности предприятия
¦ Изъятыми, осмотренным
и и приобщенными к делу вещес
доказательствами, а именно
: банковскими документами ЧП
«ОСОБА_10», изъятыми в АК
Б «Одесса-Банк», которыми под
факт финансовой деятельно
¦ Изъятыми, осмотренным
и и приобщенными к делу вещес
доказательствами, а именно
: учредительными документами
«ОСОБА_10», изъятыми в от
деле государственных регист
исполнительного комитета
Одесского городского совета
подтверждено, что именно
ОСОБА_4 создал, зарегистри
предприятие и является его
¦ Изъятыми, осмотренным
и и приобщенными к делу вещес
доказательствами, а именно
: налоговыми и юридическим де
«ОСОБА_10», из которых сл
едует, что директорм и учреди
предприятия является ОСО
¦ Заключением судебно-по
черковедческой экспертизы №
1574/02 от 28.02.2007 года, согласно кото
рой в уставных документах
ЧП «ОСОБА_10», изъятых в б
анке и в ГНИ Малиновского рай
города Одессы исполнен
¦ Заключением судебно-эк
ономической экспертизы № 2156-2157
28.04.2007 года, согласно которой в
период осуществления
финансово-хозяйственной д
еятельности предприятия, то
период с 08.06.2004 года по 29.03.2005 года
ОСОБА_9 и ОСОБА_8 фактич
государству в виде налога н
а добавленную стоимость в су
¦ Протоколом опознания п
о фотоснимкам от 02.03.2007 года, где
директор ООО «Рим» ОСОБА
_10 на фотоснимке №1 опознал
ОСОБА_6, как представител
я ЧП «ОСОБА_10», с которым о
заключил договор на постав
ку строительных материалов;
¦ Протоколом опознания п
о фотоснимкам от 14.07.2007 года, где
ОСОБА_4 на фотоснимке №3 оп
ознал ОСОБА_7, который
предложил ему зарегистрир
овать на свое имя ЧП «ОСОБА
Таким образом, суд приходи
т к обоснованному выводу о до
казанности виновности ОСО
БА_4 в совершении преступле
ния предусмотренного ст. ст
. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины, в связи с
чем, квалифицирует его дейст
вия как пособничество в фикт
ивном предпринимательстве,
т.е. пособничество в создании
субъекта предпринимательск
ой деятельности (юридическог
о лица), с целью прикрытия нез
аконной деятельности, повле
кшие крупный материальный ущ
ерб государству.
При определении меры наказ
ания подсудимому суд учитыва
ет характер и степень общест
венной опасности совершенно
го преступления, обстоятель
ства смягчающие и отягчающие
наказание подсудимому, личн
К обстоятельствам смягчаю
щим наказание подсудимому су
д относит чистосердечное рас
Обстоятельств отягчающих
наказание судом не выявлено
Как личность ОСОБА_4 ха
рактеризуется положительно
, ранее к уголовной ответстве
нности не привлекался, имеет
постоянное место работы, где
также характеризуется полож
ительно, в связи с чем, суд сч
итает, что его перевоспитани
е и исправление возможно в ус
ловиях не связанных с изоляц
Гражданский иск по делу не
Руководствуясь ст. ст. ст.
323, 324, 333-335 УПК Украины, суд -
ОСОБА_4 признать винов
ным в совершении преступлени
я, предусмотренного ст. ст. 2
7 п.5, 205 ч.2 УК Украины и назначить
ему наказание в виде 3 (трех) ле
В соответствии со ст. 75 УК Ук
раины освободить ОСОБА_4 о
т отбывания назначенного нак
азания, установив испытание
сроком на 1 (один) год, если он в
течение этого срока не совер
шит нового преступления.
До вступления приговора в з
аконную силу меру пресечения
ОСОБА_4 оставить прежнюю
- подписку о невыезде.
Взыскать с ОСОБА_4 в поль
зу Одесского научно -исследо
вательского института судеб
ных экспертиз судебные издер
жки за проведение судебно-по
черковедческой экспертизы (л
.д.222, 236 ) в сумме 1830 гривен 78 копеек
(тысячу восемьсот тридцать) г
Взыскать с ОСОБА_4 в поль
зу Одесского научно -исследо
вательского института судеб
ных экспертиз судебные издер
жки за проведение судебно- эк
ономической экспертизы (л.д.245
) в сумме 1453 гривен 00 копеек (тыс
ячу четыреста пятьдесят три
Вещественные доказательс
тва по делу (л.д. 42-44, 74-77, 117-118, 131-132, 185-186)
- хранить в материалах уголов
Приговор может быть обжало
ван участниками процесса в а
пелляционный суд Одесской об
ласти в течение пятнадцати д
ней с момента его провозглаш
ения, а подсудимым в течение
пятнадцати суток с момента в
ручения ему копии приговора.