Справа № 361/5268/15-к
Провадження № 1-кс/361/823/15
У Х В А Л А

30 липня 2015 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 21.11.2012, -
В С Т А Н О В И В:
27.07.2015 старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Броварського міськрайонного суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 21.11.2012 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено здійснення колишнім директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 в період з березня 2010 року по серпень 2011 року документального оформлення нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо придбання товару (шин, запчастин до автомобілів, морепродуктів і морозива) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість на суму 5 316 330 грн. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ Київської області ДПС в ході перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внаслідок яких складено акт № 859/2205/30434649 від 16.11.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 року по 15.10.2012 року» та акт № 122/232/30437649 від 22.03.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2011 по 31.12.2011».

Враховуючи реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ІНФОРМАЦІЯ_6 , уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного товариства, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з розпорядженням про вилучення її належним чином завірених копій, для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у листопаді 2010 року, січні-лютому 2011 року фактично виконували в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, або осіб, від імені яких здійснювалось керування реквізитами та банківськими рахунками підприємства, що сприятиме об`єктивному з`ясуванню обставин, а також для використання зразків підпису й почерку, що містяться в матеріалах реєстраційної справи, при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет авторства підписів осіб, зазначених керівниками підприємства, в укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » первинних документах.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000007 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 відомостей про ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період з лютого по серпень 2011 року від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, 04.01.2013 про ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з березня 2010 року по лютий 2011 року від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, проведення досудового розслідування за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України; копію витягу з акту перевірки Броварської ОДПІ Київської області ДПС № 859/2205/30437649 від 16.11.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 по 15.10.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009 по 15.10.2012», згідно з яким в результаті фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » останнім завищено податковий кредит на суму 435 747 грн.; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих і великих розмірах службових осіб якого проводиться досудове розслідування, є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000007 від 21.11.2012, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , наявні в них відомості в сукупності з іншими здобутими і дослідженими доказами можуть підтвердити діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у межах правового поля або реалізацію останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме до всіх документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У разі відсутності запитуваних документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.
Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або іншій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_2 належним чином завірених копій запитуваних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1