Справа № 361/9344/13-к
Провадження № 1-кс/361/1362/13
У Х В А Л А

08 жовтня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 25.09.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

03.10.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "МК Інжинірінг", що перебувають у володінні АТ "Банк "Національні Інвестиції", у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 25.09.2013 року. В клопотанні зазначено, що за результатами проведеної Бориспільською ОДПІ Київської області ДПС перевірки ТОВ "МК Інжинірінг" складено акт № 87/22-1/36147490 від 23.08.2013 року "Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "МК Інжинірінг" з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ "Транс-Мотів ТК", їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року", згідно з яким службові особи ТОВ "МК Інжинірінг" () у період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року в порушення вимог п. 198.6 ст. 198, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України відобразили в податкових деклараціях з податку на додану вартість та в деклараціях про прибуток підприємства фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з ТОВ "Транс-Мотів ТК" (), які документально не підтверджені, в результаті чого підприємством не сплачено до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 4 490 061 грн. 81 коп. та податок на прибуток у сумі 4 714 565 грн. Оскільки в доход держави не надійшли обов"язкові платежі в загальному розмірі 9 204 626 грн. 81 коп., відомості про ухилення службових осіб ТОВ "МК Інжинірінг" від сплати податків в особливо великих розмірах були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань і стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 3 КК України. В ході розслідування кримінального правопорушення встановлено відкриття ТОВ "МК Інжинірінг" рахунку № 79 в АТ "Банк "Національні Інвестиції" (МФО 300498). Враховуючи, що виписки про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть містити зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "МК Інжинірінг", а також дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "МК Інжинірінг" на банківські рахунки інших підприємств, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала і просила задовольнити, представник АТ "Банк "Національні Інвестиції", незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.

25.09.2013 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 0000098, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ "МК Інжинірінг" від сплати податків в особливо великих розмірах розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000098 щодо внесення 25.09.2013 року до ЄРДР відомостей про ухилення службовими особами ТОВ "МК Інжинірінг" від сплати податків в особливо великих розмірах у період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року, копію акту № 87/22-1/36147490 від 23.08.2013 року "Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "МК Інжинірінг" з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ "Транс-Мотів ТК", їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року", із якого вбачається заниження ТОВ "МК Інжинірінг" по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ "Транс-Мотів ТК" податку на додану вартість на суму 4 490 061 грн., податку на прибуток підприємства на суму 4 714 565 грн. та відкриття ТОВ "МК Інжинірінг" банківського рахунку в АТ "Банк "Національні Інвестиції".

Таким чином, уповноваженою особою доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні АТ "Банк "Національні Інвестиції", в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000098 від 25.09.2013 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів виписки про рух грошових коштів по рахунку, документів щодо відкриття й закриття вказаного рахунку, грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "МК Інжинірінг" існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України. Враховуючи викладене, для з"ясування обставин у кримінальному провадженні достатньо вилучення з банківської установи належним чином завірених копій документів, тому клопотання уповноваженої особи в частині зобов"язання керівництва АТ "Банк "Національні Інвестиції" забезпечити стороні кримінального провадження можливість вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Микитенку Олегу Миколайовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "Банк "Національні Інвестиції" (МФО 300498, м. Київ, вул Володимирська, 54), з розкриттям банківської таємниці щодо діяльності й фінансового стану ТОВ "МК Інжинірінг" (), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 79 за період з 01.11.2011 року по 30.09.2013 року з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "МК Інжинірінг" і банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "МК Інжинірінг", їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "МК Інжинірінг", договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались суб"єктом господарської діяльності до установи банку і знаходяться в банку);

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2011 року по 30.09.2013 року;

- інформації щодо ІР-адрес, з яких відправлялись платіжні доручення.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі документи про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. і старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Микитенку О.М. можливість вилучення з АТ "Банк "Національні Інвестиції" завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає; документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська