№ 1-205/2007 ПРИГОВОР
20 июля 2007 года Снежнянский городской суд Донецкой области
председательствующего судьи Акуленко В.В.
при секретаре Пензарь Т.Е.
с участием прокурора Бойченко Ю.В.
в открытом судебном заседании в городе Снежное уголовное дело по
обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1,
уроженца г.Снежное, Донецкой области, русского, гражданина Украины,
высшее, женатого, в силу ст. 89 УК Украины
ранее не судимого, проживающего по
адресу: АДРЕСА_1в совершении преступлений, предусмотренных
222 ч.2,364 ч.2,36б ч.2 УК Украины,
Подсудимый ОСОБА_1., работая
директором 000 «Витрен», являясь должностным
лицом, "действуя умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, в нарушение
требований Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от
03.04.1997г., Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий"
от 22.05.97 г. №283/97-ВР с изменениями и дополнениями, в г. Снежное в
период времени с 10.07.2006 года по 15.12.2006 года занимался преступной деятельностью, связанной с осуществлением
предпринимательской деятельности
без уплаты налогов в бюджет.
Так он, достоверно зная о том, что
при наличии запретов Торезской Горнотехнической инспекции в угольной промышленности на
ведение горных работ в связи с нарушением охраны труда и техники безопасности на
000 «Витрен», в период времени с 10.07.2006 г. по 15.12.2006 г. на указанном предприятии проводились горные работы,
связанные с его добычей, выемкой и дальнейшей реализацией, а так же о том, что в
бухгалтерские документы предприятия (книгу учета движения добытого рядового
угля формы УПД- 41, журнал добычи угля по шахте ф. Ш.41,
являющихся основанием для исчисления налогов) вносились заведомо ложные сведения
о фактически добытом угле и его дальнейшей реализации, с целью уклонения от
уплаты налогов в бюджет сокрыл от бухгалтерского и налогового учета данные о добытом угле, а именно:
В июле 2006 года при фактической добыче угля в размере 2480 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость. В нарушение п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР с изменениями и дополнениями,
в декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 год, предоставляемых в Снежнянскую ГНИ как официальный документ,
отразить сумму в размере 124539 грн. Сумма НДС,
фактически не поступившая в бюджет составила 111600 грн.
В августе 2006 года при фактической добыче угля в размере 2222,5 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения
добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным
о работе предприятия и соответственно к занижению налога на добавленную стоимость.
В нарушение п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на
добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. N'168/97-BP с изменениями и дополнениями , в декларации по налогу на добавленную стоимость за август
2006 года , предоставляемых предприятием в
Снежнянскую ГНИ как официальный документ, предприятием указана сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет в размере 5097
тогда как согласно фактической добыче и реализации угля следовало отразить сумму в
размере 105109 грн. Сумма НДС,
фактически не поступившая в бюджет
составила 100012 грн.
В сентябре 2006 года при фактической добыче угля в размере 3227,5 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения
добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
данным работы предприятия и соответственно к занижению налога на добавленную
стоимость. В нарушение п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге
на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР с
изменениями и дополнениями в декларации по налогу на добавленную стоимость за
сентябрь 2006 года, предоставляемых предприятием
в Снежнянскую ГНИ как официальный документ, предприятием указана сумма налога,
согласно фактической добыче и реализации угля следовало отразить сумму в размере 158138 грн. Сумма НДС, фактически не поступившая в бюджет составила 145238 грн.
В октябре 2006 года при фактической добыче угля в размере 3235 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость. В нарушение п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР с изменениями и дополнениями
в декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006 года, предоставляемых предприятием в Снежнянскую ГНИ как
официальный документ, предприятием указана сумма налога, подлежащая уплате в
согласно фактической добыче и реализации угля следовало отразить сумму в размере 158425 грн. Сумма НДС, фактически не поступившая в бюджет составила 145575 грн.
В ноябре 2006года при фактической
добыче угля в размере 2835 тонн предприятие не
внесло данные в книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость. В нарушение п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР с изменениями и дополнениями
в декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006 года, предоставляемых предприятием в Снежнянскую ГНИ как официальный
документ, предприятием указана сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в
как, согласно фактической добыче и реализации угля следовало отразить сумму
в размере 139188 грн. Сумма НДС,
фактически не поступившая в бюджет
составила 127575 грн.
В декабре 2006года при фактической
добыче угля в размере 1515 тонн предприятие не внесло данные
в книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия и соответственно,
к занижению налога на добавленную стоимость. В нарушение п.4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР с изменениями и дополнениями
в декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006 года, предоставляемых предприятием в Снежнянскую ГНИ как
официальный документ предприятием указана сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет в размере 4 644 грн., тогда как
согласно фактической добыче и реализации угля следовало отразить сумму
фактически не поступившая в бюджет
В отчетных документах - декларациях по налогу на добавленную стоимость, подписанных
последним и предоставленных в Снежнянскую ГНИ как официальный документ, за
период с июля 2006 года по декабрь 2006 года сумма налога на добавленную стоимость подлежащая уплате в бюджет,
этом в бюджет государства не поступила
сумма налога на добавленную стоимость в размере 698 175 грн.
третьем квартале 2006 года при фактической добыче угля в размере 7930 тонн, предприятие не внесло данные в Книгу учета движения
рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
данным о работе предприятия и соответственно, к
занижению налога на прибыль. В нарушение
п.п.4.1.1, п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закона Украины " О налогообложении
прибыли предприятий" от 22.05.97 г. №283/97-ВР с
изменениями и дополнениями, в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2006 года, предоставляемую предприятием
в Снежнянскую ГНИ как официальный документ, предприятием указана сумма налога
согласно фактической добыче и реализации угля следовало отразить сумму в
размере 481748 грн. Сумма
налога на прибыль, фактически не поступившая в бюджет составила 44 6063 грн.
четвертом квартале 2006 года при фактической добыче угля в размере 7585 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого
рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
данным о работе предприятия и соответственно, к занижению налога на прибыль. В
нарушение п.п.4.1.1, п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" от 22.05.97 г. №283/97-ВР с изменениями и дополнениями, в
декларации по налогу на прибыль за 2006 год,
предоставляемой предприятием в Снежнянскую ГНИ как официальный документ,
отразить сумму в размере 917811 грн. Сумма
налога на прибыль, фактически не поступившая в бюджет составила 872719 грн.
Таким образом, ОСОБА_1.,
фактически являясь служебным лицом 000 «Витрен»,
связанным с выполнением организационно-распорядительных и
административно-хозяйственных обязанностей по руководству и управлению текущей финансово-хозяйственной
деятельностью общества, будучи ответственным за достоверность количества и
качества добытого и отгруженного угля, за правильность ведения бухгалтерского и налогового учета и
отчетности, а так же их достоверности, злоупотребляя своим служебным
положением, руководствуясь корыстными мотивами, в период времени с июля 2006 г. по декабрь 2006 г. нарушая требования
действующего налогового законодательства п.4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную
стоимость" от 03.04.1997 г.
N'168/97-BP с изменениями и дополнениями, п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закона Украины "О
налогообложении прибыли предприятий" от 22.05.97г. №283/97-ВР с
изменениями и дополнениями необоснованно занизил налог на добавленную стоимость на
сумму 698 175 грн. и налог на прибыль в размере 872719 грн., всего на общую сумму 1570894 грн., что в пять тысяч и более раз превышают необлагаемый налогом
минимум доходов граждан
и является особо крупным размером.
Он же, являясь должностным лицом - директором 000 «Витрен», действуя умышленно,
злоупотребляя своим служебным положением, из корысти, достоверно зная о наличии запретов Торезской
Горнотехнической инспекции и угольной промышленности
на ведение горных работ, в связи с нарушением охраны труда и техники безопасности на 000 «Витрен», в период времени с 10.07.2006 г. по 15.12.2006 г., дал
указание подчиненным ему работникам, находившимся в служебной
зависимости от него и не осведомленных о его преступных планах, проводить
горные работы на вверенном ему предприятии, связанные с его добычей, выемкой и
дальнейшей реализацией, а так же на внесение в бухгалтерские документы
предприятия (книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД-41, журнал добычи угля по шахте ф. Ш.41,)
заведомо ложные сведения о фактически
добытом угле и его дальнейшей реализации, с целью уклонения от уплаты налогов.
Так, В июле 2006 года при фактической добыче угля в размере 2480 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость.
В августе 2006 года при фактической добыче угля в размере 2222,5 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость.
В сентябре 2006 года при фактической добыче угля в размере 3227,5 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения
добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным
работы предприятия и соответственно к занижению налога на добавленную
В октябре 2006 года при фактической добыче угля в
размере 3235 тонн предприятие не
внесло данные в книгу учета движения
добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным
о работе предприятия и соответственно к занижению налога на добавленную
В ноябре 2006года при фактической
добыче угля в размере 2835 тонн предприятие не
внесло данные в книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость.
В декабре 2006года при фактической
добыче угля в размере 1515 тонн предприятие не внесло данные
в книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия и соответственно,
к занижению налога на добавленную
В отчетных документах - декларациях по налогу на добавленную стоимость, подписанных
последним и предоставленных в Снежнянскую ГНИ как официальный документ, за
период с июля 2006 года по декабрь 2006 года сумма налога на добавленную стоимость подлежащая уплате в бюджет,
составить 758 218 грн.
третьем квартале 2006 года при фактической добыче угля в размере 7930 тонн, предприятие не внесло данные в Книгу учета движения
рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
данным о работе предприятия и соответственно, к занижению налога на прибыль.
четвертом квартале 2006 года при фактической добыче угля в размере 7585 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого
рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
Таким образом, ОСОБА_1.,
фактически являясь служебным лицом 000 «Витрен»,
связанным с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных
обязанностей по руководству и управлению текущей финансово-хозяйственной
деятельностью общества, будучи ответственным за достоверность количества и
качества добытого и отгруженного угля, за правильность ведения бухгалтерского и налогового учета и
отчетности, а так же их достоверности, действуя умышленно, руководствуясь
корыстными мотивами, в период времени с июля 2006 г. по декабрь 2006 г., злоупотребляя служебным положением, внес
в официальные документы заведомо ложные сведения, чем причинил ущерб
государству на суму 1570894 грн., что в
двести пятьдесят и более раз превышают необлагаемый налогом минимум доходов
граждан и является тяжкими последствиями.
Он же, являясь должностным лицом,
работая директором 000 «Витрен», расположенного по адресу
АДРЕСА_2 действуя умышленно, в период времени с 15.09.06 по 30.09.06 ( точную дату не представилось возможным установить в
ходе следствия), с целью получения денежных средств - кредита в учреждении Снежнянского отделения Проминвестбанка,
расположенного по адресу :г. Снежное Руднева 1 , и осознавая, что в связи нестабильным финансовым состоянием на руководимом
им предприятии в выдачи кредита ему будет отказано, принял решение о
предоставлении в банк заведомо ложных сведений. А именно принял решение получить
потребительские кредиты на физических лиц - работников 000 «Ветрен», и использовать
полученные денежные средства на нужды предприятия.
действуя согласно разработанного им плана, ОСОБА_1., осознавая, что
для получения работниками предприятия потребительских кредитов, им необходимо
предоставить в банк справки о заработной плате, с указанием ежемесячной
суммы свыше 2000 грн., при достоверно существующей 700 грн., принял решение подготовить заведомо ложные
документы - справки о завышенной заработной плате.
целью, ОСОБА_1., действуя умышленно, не посвящая в свои преступные
планы подчиненных ему работников, дал указание бухгалтеру 000 «Витрен» ОСОБА_2подготовить справки о завышенной заработной плате. ОСОБА_2., в
указанное время и месте, находясь в служебной зависимости от ОСОБА_1 и не
будучи посвященной, в его преступные планы, подготовила справки с
завышенной заработной платой на следующих работников 000 «Витрен»: -ОСОБА_3., начальник ВШТ 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1932 грн.,
вместо реально существующей 1126 грн.
-ОСОБА_4, начальник участка №1 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 2016 грн.,
вместо реально существующей 1042,5 грн.
-ОСОБА_5, горный нормировщик 000 «Витрен», со среднемесячной заработной
платой 1780 грн., вместо реально существующей 632,67 грн.
-ОСОБА_6. , начальник отдела кадров 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1810 грн. вместо
реально существующей 635,85 грн. -ОСОБА_15. ГР по РГВ 000 «Витрен», со среднемесячной
заработной платой 1974 грн. вместо реально существующей 694,11 грн.
-ОСОБА_7., старший инспектор по трудовой дисциплине 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1764 грн. вместо реально существующей 438,78 грн.
-ОСОБА_8., бухгалтер 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1764 грн. вместо
реально существующей 522, 83 грн.
-ОСОБА_9., ГР по РГВ 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1974 грн. вместо реально существующей 459 грн.
-ОСОБА_10., главный маркшейдер 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1940 грн.
вместо реально существующей 864,35 грн.
-ОСОБА_11., начальник УПР 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1932 грн.
вместо реально существующей 702,48 грн.
-ОСОБА_12., главный энергетик 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1848 грн.
вместо реально существующей 857,5 грн.
-ОСОБА_13., заведующая складом 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1848 грн.
вместо реально существующей 459 грн.
-ОСОБА_14., главный инженер 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 2100 грн.
вместо реально существующей 1047,59 грн.
В дальнейшем, ОСОБА_1., действуя
умышленно, осознавая, что в официальные документы - справки о заработной плате внесены недостоверные сведения, а
именно, что заработная плата увеличена, удостоверил их своей подписью и печатью предприятия.
В последующем указанные заведомо
ложные документы - справки о завышенной заработной
плате работников предприятия, были предоставлены бухгалтером 000 «Витрен» ОСОБА_2в учреждение Снежнянского отделения
Проминвестбанка, расположенного по адресу :г. Снежное Руднева 1, где на основании них были заключены кредитные договора № 403 от 06.09.06 на ОСОБА_3, № 402 от 06.09.06 ОСОБА_4, №388 от 28.08.06 на ОСОБА_5, № 394 от 29.08.06 на ОСОБА_6, №419 от 22.09.06 на ОСОБА_15., № 386 от 28.09.06 на ОСОБА_7., № 392 от 29.09.06 на ОСОБА_8., № 421 от 22.09.06 на ОСОБА_9., №390 от 29.08.06 на ОСОБА_10., № 405 от 06.09.06 на ОСОБА_11., № 384 от 28.08.06 на ОСОБА_12., № 396 от 29.08.06 на ОСОБА_13., № 417 -ОСОБА_4, начальник участка №1 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 2016 грн.,
вместо реально существующей 1042,5 грн.
-ОСОБА_5., горный нормировщик 000 «Витрен», со среднемесячной заработной
платой 1780 грн., вместо реально существующей 632,67 грн.
-ОСОБА_6. , начальник отдела кадров 000 «Витрен», со среднемесячной заработной
платой 1810 грн. вместо реально существующей 635,85 грн. -ОСОБА_15. ГР
по РГВ 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1974 грн. вместо
реально существующей 694,11 грн.
-ОСОБА_7., старший инспектор по трудовой дисциплине 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1764 грн. вместо реально существующей 438,78 грн.
-ОСОБА_8., бухгалтер 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1764 грн. вместо
реально существующей 522, 83 грн.
-ОСОБА_9., ГР по РГВ 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1974 грн. вместо реально существующей 459 грн.
-ОСОБА_10., главный маркшейдер 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1940 грн.
вместо реально существующей 864,35 грн.
-ОСОБА_11., начальник УПР 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1932 грн.
вместо реально существующей 702,48 грн.
-ОСОБА_12., главный энергетик 000 «Витрен», со среднемесячной заработной платой 1848 грн.
вместо реально существующей 857,5 грн.
заведующая складом 000 «Витрен», со среднемесячной
заработной платой 1848 грн. вместо реально существующей 459 грн.
-ОСОБА_14., главный инженер 000 «Витрен», со
среднемесячной заработной платой 2100 грн. вместо реально существующей 1047,59 грн.
Указанные денежные средства ОСОБА_1, использовал на
Кроме того, ОСОБА_1., в указанное
время и месте, являясь должностным лицом - директором 000 «Витрен», действуя умышленно, из корысти, достоверно зная о наличии
запретов Торезской Горнотехнической инспекции в угольной промышленности
на ведение горных работ, в связи с нарушением охраны труда и техники
безопасности на 000 «Витрен», в период времени с 10.07.2006 г. по 15.12.2006 г., дал
указание подчиненным ему работникам, находившимся в служебной
зависимости от него и не осведомленных о его преступных планах, проводить
горные работы на вверенном ему предприятии, связанные с его добычей, выемкой и
дальнейшей реализацией, а так же на внесение в бухгалтерские документы
предприятия (книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД-41, журнал добычи угля по шахте ф. Ш.41,)
заведомо ложные сведения о фактически
добытом угле и его дальнейшей реализации, которые в последующем удостоверял
Так, В июле 2006 года при фактической добыче угля в размере 2480 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения
добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным
о работе предприятия и соответственно к занижению налога на добавленную
В августе 2006 года при фактической добыче угля в размере 2222,5 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость.
В сентябре 2006 года при фактической добыче угля в размере 3227,5 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным работы предприятия и соответственно
к занижению налога на добавленную стоимость.
В октябре 2006 года при фактической добыче угля в размере 3235 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого рядового
УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость.
В ноябре 2006года при фактической
добыче угля в размере 2835 тонн предприятие не
внесло данные в книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия
к занижению налога на добавленную стоимость.
В декабре 2006года при фактической
добыче угля в размере 1515 тонн предприятие не внесло данные
в книгу учета движения добытого рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным данным о работе предприятия и соответственно,
к занижению налога на добавленную стоимость.
В отчетных документах - декларациях по налогу на добавленную стоимость, подписанных
последним и предоставленных в Снежнянскую ГНИ как официальный документ, за
составить 758 218 грн.
Кроме того, в третьем квартале 2006 года при фактической добыче угля в размере 7930 тонн, предприятие не внесло данные в Книгу учета движения
рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
данным о работе предприятия и соответственно, к занижению налога на прибыль.
Кроме того, в четвертом квартале 2006 года при фактической добыче угля в размере 7585 тонн предприятие не внесло данные в книгу учета движения добытого
рядового угля формы УПД- 41, что привело к не достоверным
ОСОБА_1., фактически являясь служебным лицом 000 «Витрен», связанным с выполнением организационно-распорядительных и
административно-хозяйственных обязанностей по руководству и управлению текущей финансово-хозяйственной
деятельностью общества, будучи ответственным за достоверность количества и
качества добытого и отгруженного угля, за правильность ведения бухгалтерского и налогового учета и
отчетности, а так же их достоверности, действуя умышленно, руководствуясь
корыстными мотивами, в период времени с июля 2006 г. по декабрь 2006 г., внес в официальные документы
ложные сведения, чем причинил ущерб
государству на суму 1570894 грн., что в двести
пятьдесят и более раз превышают необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является тяжкими
подсудимого ОСОБА_1 в объеме, указанном в приговоре, полностью доказана
совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.
Так, подсудимый ОСОБА_1полностью
признав себя виновным в предъявленном ему обвинении суду пояснил, что на 000 «Витрен» директором он работает с 21.03.2002 г. по настоящее время. К тому же является соучредителем 000 «Витрен», имею 33 % уставного фонда 000 «Витрен». По роду своей деятельности я являюсь должностным
лицом. В круг моих должностных обязанностей входит обеспечение полноценного,
бесперебойного процесса работы предприятия, контроль за работой его служб, несу
ответственность за всю финансово-хозяйственную деятельность, правильность,
достоверность полноту и своевременность начисления и уплаты налоговых
платежей в бюджет, технику безопасности на предприятии и так далее. 000 «Витрен» осуществляет деятельность по добыче и продаже
В 2006 году с начала июня на 000 «Витрен» проводилась проверка ГГТИ,
после которой горные работы на 000 «Витрен» были запрещены. Однако, на
ш. 000 «Витрен» была большая задолженность перед рабочими, в связи с
этим я решил, проложить добычу угля не взирая на все запреты. При этом я в
известность никого не ставил о том, что на шахте велись горные работы. Предприятие так
же и продолжало работать, при этом шла добыча угля. Однако для того чтобы
скрыть от ГГТИ и иных служб то, что на шахте добывается уголь и в
последствии идет его реализация с целью погашения задолженность по заработной плате, я
сам лично вносил в официальные документы сведения о том, что какой либо
добычи угля по шахте не ведется. При этом я как руководитель данного предприятия
настаивал на том, чтобы фиктивные сведения о добыче угля ставили все мои
подчиненные в официальные документы, связанные с налогообложением, добычей угля и иных
документах, точное название которых уточнить не могу. В связи с этим
предприятие на протяжении указанного выше времени не платило налоги. Уточнить суму
скрытых налогов не могу, так как в указанные подробности я не вдавался. Я
преследовал только одну цель,
это развитие предприятия 000 «Витрен».
Кроме того, в августе 2006 года, у предприятия возникла задолженность перед пенсионным
фондом, в связи с этим я, и предложил взять кредит, однако оформить его,
необходимо было на работников шахты. В последующем я подошел к ОСОБА_15 и
ОСОБА_9, и предложил им оформить кредит на их имя, однако, средства от полученных
кредитов должны были пойти на погашение перед пенсионным фондом. Тонкостей
оформления кредита мне не известно, оформление кредита я поручил бухгалтеру 000 «Витрен» ОСОБА_2., при этом я знал, что необходимо оформить кредит
в размере 20 тыс. грн. на каждого работника 000 «Витрен», для такого большого кредита необходима была большая
дал команду ОСОБА_2подготовить справки о заработных платах с увеличенными сумами. После чего я
зная о том, что сума в справках о заработных платах не соответствует
действительности поставил на них свою подпись. После чего дал указанные справки на
подпись Храмых, которая является главным бухгалтером 000 «Витрен», и настоял на подписании их, что она и сделала без
всякого внимания на сумы которые там стояли. Всего было оформлено 13 кредитов по 20 тыс грн. на каждого, по именно я
лиц на которых оформляли кредиты не помню, однако помню их визуально. Уточню, что
по моей пОСОБА_15бе с людьми, на которых, оформляли кредиты, еще беседовали и
иные учредители ОСОБА_16 и ОСОБА_17. Указанная сума в размере 260 тыс грн. была потрачена на нужды предприятия.В содеянном чистосердечно раскаивается,
действовал умышленно, но с той
целью, чтобы предприятие работало.
доказательства по делу не исследовались, поскольку стороны считают, что фактические
обстоятельства дела доказаны, суд также признает их доказанными. К таким
фактическим обстоятельствам относятся дата, время, место, способ совершения
преступления, форма вины, размер гражданского иска, которые всеми участниками
судебного разбирательства признаны, ими не оспариваются, в связи с чем суд признал
нецелесообразным их исследование. При этом судом выяснено правильно ли
понимают участники процесса содержание этих обстоятельств, нет ли сомнений в
добровольности и истинности их позиций, а также судом им разъяснено, что они будут
лишены права оспаривать эти обстоятельства в апелляционном порядке.
собранных и исследованных в судебном заседании доказательств свидетельствует
о том, что подсудимый ОСОБА_1совершил преступление, предусмотренное
ст. 212 ч.3 УК Украины поскольку совершил
умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей,
которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом
порядке и его деяния привели к фактическому не поступлению в бюджет средств в
особо крупных размерах, кроме того преступление, предусмотренное ст. 364 ч.2 УК Украины, поскольку умышленно, из личной
заинтересованности, использовал свое служебное положение вопреки интересам
государства и юридического лица, что причинило существенный вред охраняемым
законом правам и интересам государства и юридического лица и повлекло тяжкие
последствия, т.е. злоупотребил своим служебным положением, кроме того действуя
умышленно, внес в официальные документы заведомо-ложные сведения, что повлекло тяжкие
последствия, т.е. совершил преступление, предусмотренное ч.2 366 УК Украины, кроме того действуя умышленно, с целью
получения кредита, предоставил в учреждение банка недостоверную информацию,
чем причинил крупный материальный ущерб, т.е. совершил преступление,
предусмотренное ч. 2 ст. 222 УК Украины.
Как личность подсудимый ОСОБА_1по
месту жительства характеризуется положительно
меры наказания подсудимому Веселову суд учитывает степень тяжести
совершенных им преступлений, его характеристику как личности, чистосердечное
раскаяние в содеянном и активное содействие в раскрытии преступления
как обстоятельства смягчающие наказание, кроме того к таким обстоятельствам
суд относит то, что его супруга - ОСОБА_18 является инвалидом 3-й группы и считает необходимым и достаточным для его
исправления и предупреждения новых преступлений, в силу ст.70 ч.1 УК Украины, избрать окончательное наказание в виде штрафа, с применением ст.69 УК Украины к каждой из статей, по которым ему
предъявлено обвинение, поскольку суд признает смягчающие его наказание
обстоятельства, изложенные выше, исключительными в своей
совокупности и кроме того считает возможным на основании ст.69 УК Украины не применять в отношении него дополнительное наказание в
виде лишения права занимать
определенные должности и конфискацию имущества.
Вещественные доказательства по
делу: квитанцию № 7 от 28.08.06, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 61 от 29.08.06, платежное
поручение №276 от 22.09.2006, платежное поручение 179 от 22.09.2006, квитанция № 3 от 21.09.06, квитанция № 4 от 22.09.06, книга учета добытого
угля от 01.04.03-31.12.06, журнал учета
добычи угля по шахте ф. Ш41 000 «Витрен» с 2003 по январь 2006 года, папка маркшейдерских замеров 2003-2006, хранящиеся в деле - следует хранить в деле,
кредитные дела ОСОБА_11., ОСОБА_9., ОСОБА_10., ОСОБА_3, ОСОБА_7., ОСОБА_4,
ОСОБА_13., ОСОБА_5., ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_15., ОСОБА_12., ОСОБА_14. на 30 листах, юридическое дело 000 «Витрен», хранящиеся при деле - следует хранить при
Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -
ОСОБА_1 по ст.ст. 212 ч.3,
Украины и назначить наказание:
определенные должности или заниматься определенной деятельностью и без конфискации
-по ст. 222 ч.2 УК Украины, с применением ст.69 УК Украины - штраф в сумме 3000 грн. в доход
государства, без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью;
-по ст.364 ч.2 Ук Украины, с применением ст.69 УК Украины - штраф в сумме 7000 грн. в доход государства, без лишения права занимать определенные
должности или заниматься
определенной деятельностью;
-по ст.366 ч.2 Ук Украины, с применением ст.69 Ук Украины - штраф в сумме 5000 грн., без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
На основании ст. 70 ч.1 УК Украины, по совокупности
преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить ОСОБА_1.
государства, без лишения права занимать определенные должности или заниматься
определенной деятельностью
и без конфискации имущества.
До вступления приговора в законную
силу меру пресечения осужденному ОСОБА_1. оставить прежней - подписку о невыезде с места жительства.
доказательства: квитанцию № 7 от 28.08.06, квитанцию к приходному кассовому ордеру № 61 от 29.08.06, платежное
поручение №276 от 22.09.2006, платежное поручение 179 от 22.09.2006, квитанция № 3 от 21.09.06, квитанция № 4 от 22.09.06, книга учета
добытого угля от 01.04.03-31.12.06, журнал учета
добычи угля по шахте ф. Ш41 000 «Витрен» с 2003 по январь 2006 года, папка маркшейдерских замеров 2003-2006, хранящиеся в деле - хранить в деле, кредитные
дела ОСОБА_11., ОСОБА_9., ОСОБА_10., ОСОБА_3, ОСОБА_7., ОСОБА_4, ОСОБА_13.,
ОСОБА_5, ОСОБА_6., ОСОБА_8., ОСОБА_15., ОСОБА_12., ОСОБА_14. на 30 листах, юридическое дело 000 «Витрен», хранящиеся при деле - хранить при деле.
быть обжалован в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения
в Апелляционный суд Донецкой области путем подачи апелляции через данный городской
суд, а осужденным в тот же срок с момента вручения ему его копии.