пр. № 1-кс/759/1049/14
ун. № 759/5410/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2014 року м. Київ Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні №0000012 від 30 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні №0000012 від 30 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів, що відображають реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.05.2012 по 31.08.2013 під час фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) занизили податок на прибуток на суму 526 750 грн. та податок на додану вартість на суму 501 666 грн., а всього на загальну суму 1 028 416 грн. податку на прибуток підприємств на суму 139 038 гривень, що підтверджується актом від 10.12.2013 №326/26-57-22-03-07/37099024 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2012 по 31.08.2013».
Враховуючи вищевикладене, у контрагентів ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) залишаються не підтвердженими у розумінні п.б ст.198 Податкового Кодексу України (із наступними змінами та доповненнями), складені від вказаного підприємства документи із сумами податку, попередньо включені до складу податкового кредиту з податку на додану вартість.
Згідно відомостей Центральної бази даних юридичних осіб Міндоходів України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває з 18.05.2010 на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: суми, які були включені до складу податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізовані товари (роботи, послуги).
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Особа у володінні якої знаходяться речі до суду не з`явилась, причин неявки суду не повідомила, клопотань про відкладення до суду не надходило, а тому слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в місті Києві ОСОБА_6 , яке погоджене з прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_7 про тимчасовий доступ документів, внесене в кримінальному провадженні № 0008858 від 13.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України задовольнити.
1. Надати реєстраційних та звітних документів і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 або співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_2 за його дорученням в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення документів, що відображають реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, а саме:
- запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків;
- акти про відсутність суєта господарської діяльності за юридичною адресою;
- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;
- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;
- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;
- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);
- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;
- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;
- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;
- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;
- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;
- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;
- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
- довідки ІНФОРМАЦІЯ_3 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);
- протоколи загальних зборів учасників (засновників);
- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;
- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками;
- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);
- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1);
- довідки про залишок суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2);
- уточнюючи розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;
- акти документальних перевірок;
- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.
Ухвала слідчого судді діє один місяць до 04 травня 2014 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя