справа № 361/5948/14-к
провадження № 1-кс/361/865/14
У Х В А Л А

30 липня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000091 від 28.08.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України

встановив:

28 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України за фактами створення (придбання) громадянином ОСОБА_4 за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та невстановленими слідством особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності наступних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », а також сприяння службовим особам суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.
У ході розслідування вказаного кримінального провадження був проведений обшук за адресою проживання громадянина ОСОБА_8 , як одного із можливих співучасників протиправної схеми ухилення від сплати податків, за результатами якого вилучено довіреність від громадянина ОСОБА_9 на громадянина ОСОБА_8 , якою останній уповноважується бути представником в усіх банківських установах, в тому числі, але не виключно у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 ». Відповідно до наданої довіреності гр. ОСОБА_8 , який раніше вже був причетний до фіктивного підприємництва, має право користуватись вказаним рахунком та знімати з нього будь-які суми коштів. Крім того, у ході проведення обшуку нежитлового офісного приміщення у рамках кримінального провадження, виявлено квитанцію №7 від 04.09.2013 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ч/з ОСОБА_9 з призначенням платежу «За відкриття рахунку, без ПДВ, згідно договору банківського рахунку №23218 від 04.09.2013». Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » зареєстровані на громадянина ОСОБА_9 .
Проведеною комп`ютерно технічною експертизою мобільного телефону, вилученого під час обшуку за адресою проживання громадянина ОСОБА_4 , виявлено переписку засобом зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_42 », у якому останній оговорює за попередньою інформацією із представником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » процедуру відкриття рахунків та оформлення підроблених векселів підприємств Макслайт, Маякон та фізичної особи ОСОБА_10 .
У ході досудового розслідування кримінального провадження здійснено аналіз отриманого руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (МФО НОМЕР_3 ). За результатами проведеного аналізу встановлено, що ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2013-2014 років перераховувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у вигляді оплати за нібито отримані товари (послуги) безготівкові грошові кошти із врахуванням сум ПДВ. При цьому, ані ПП « ОСОБА_11 », ані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » не являються платниками податку на додану вартість та не звітуються до податкових органів за місцем реєстрації про здійснення фінансово-господарської діяльності, що свідчить про приховування об`єкта оподаткування по ланцюгу протиправної схеми мінімізації податків.
Згідно виписки по особовому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » встановлено, що ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовує рахунок № НОМЕР_5 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (МФО НОМЕР_6 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв`язку із вищевикладеним, виникла необхідність отримати документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » та мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписку про рух грошових коштів за період з 01.01.2013 по 25.07.2014 по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП « ОСОБА_11 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 »;
- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП « ОСОБА_11 »;
- грошові чеки, векселі, договори та інші документи, які слугували підставою для руху коштів або зняття готівкових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_11 ».
Як пояснив слідчий, вищевказані відомості та документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки можуть містити інформацію про незаконні оборудки осіб, причетних до використання рахунку вказаного підприємства з метою ухилення від сплати податків, а також відомості про суб`єктів господарювання або фізичних осіб, які перераховували безготівкові грошові кошти на ПП « ОСОБА_11 », які у подальшому конвертувались у готівку, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (МФО НОМЕР_6 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2013 по 12.06.2014 по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ПП « ОСОБА_11 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 »;
- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП « ОСОБА_11 »;
- грошових чеків, векселів, договорів та документів, які слугували підставою для руху коштів або зняття готівкових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_11 ».
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1