Справа № 761/1640/26
Провадження № 1-кс/761/2392/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000011 від 08.02.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000011 від 08.02.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 08.02.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо якого фактичні обставини кримінального провадження свідчать про залучення указаного товариства до протиправної діяльності, направленої на легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом, та сприяння підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків.

Зокрема, за результатами аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам указаного товариства встановлено факт надходження грошових коштів на загальну суму понад 260 млн грн від ряду пов`язаних фінансових компаній, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за договорами позики, факторингу.

При цьому, указані фінансові компанії приймали на себе право вимоги за зобов`язаннями ряду підприємств перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » із дисконтом (збитком) у розмірі 90 % від загальної суми боргу, що, у свою чергу, містить ознаки легалізації майна, одержаного злочинним шляхом, визначених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

В органу досудового розслідування є підстаи вважати, що отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » без економічної причини (ділової мети) в сумі 566 639 644 грн у подальшому транзитом, через ряд пов`язаних фінансових компаній, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », було частково перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою їх легалізації.

У свою чергу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено ряд фінансових операцій, які не мають ознак розумної економічної причини (ділової мети) та які направлені на незаконне виведення коштів в тіньовий обіг на надання неправомірної податкової вигоди суб`єктам господарювання, в тому числі реальної сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інші.

Зокрема, аналізом руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено факт надходження на адресу указаного суб`єкта господарювання грошових коштів на загальну суму понад 213 млн грн від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якості оплати згідно договорів факторингу та відступлення права вимоги, які у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано згідно договорів факторингу на адресу підприємств, не пов`язаних зі сферою надання фінансових послуг, та в яких, в силу специфіки їхньої діяльності - оптової торгівлі тютюновими виробами, є значне скупчення готівкових коштів, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Такі операції мають ознаки нереальності та економічної недоцільності, що, як наслідок, призвело до штучного завищення витрат підприємствами реального сектору економіки.

В органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у яких документально зафіксовано вищезазначені фінансові операції по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також їх результати в розрізі бухгалтерського та податкового обліку підприємства.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Прокурор у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інше» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000011 від 08.02.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , прокурорам Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- звітів про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2024 рік;

- податкових декларацій з податку на прибуток разом з додатками за 2024 рік;

- протоколів загальних зборів учасників під час яких вирішувалось питання щодо можливості укладання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором факторингу № ЛФ03-24-1 від 20.02.2024, у т. ч., але не виключно: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі, платіжних документів щодо перерахування коштів, регістрів бухгалтерського обліку.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » забезпечити прокурору/слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1