САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/2114/25
Провадження №1-кс/726/105/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.02.2026 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання керівника відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000004 від 21.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000004 від 21.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 при наданні послуг з пасажирських перевезень, перевищивши ліміт встановлений для платників єдиного податку 3 групи, ухилилась від сплати єдиного податку, податку з доходів фізичних осіб, ПДВ та військового збору на загальну суму 15 771 441 грн, що є особливо великим розміром.

Поряд з цим, слідством встановлено, що ОСОБА_5 будучи фізичною особою підприємцем, директором та засновником ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), використовуючи власні 6 пасажирських автобусів (SETRA S417 HDH д.н.з. НОМЕР_3 ; SETRA S417 HDH д.н.з. НОМЕР_4 ; SETRA S417 HDH д.н.з. НОМЕР_5 ; SETRA S417 HDH д.н.з. НОМЕР_6 ; MERCEDES-BENZ O403 д.н.з. НОМЕР_7 ; MERCEDES-BENZ O580-17 д.н.з. НОМЕР_8 ), впродовж 2023-2024 років, здійснила надання туристичних послуг та міжнародних пасажирських перевезень на вищевказаних автобусах за готівкові кошти у т.ч. в іноземній валюті, без видачі фіскальних чеків, з метою приховання відомостей щодо отриманих фактичних доходів від підприємницької діяльності.

При цьому, встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за 2023 рік задекларувала загальний обсяг доходу у розмірі 1 922 333,00 грн, а саме: згідно з відомостями Податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця обсяг доходу за звітний (податковий) період за 2023 рік ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ) становить 1 922 333,00 грн. Сплачено єдиного податку протягом року 7119,90 грн.

Також, у вказаному кримінальному провадженні, спеціалістами ТУ БЕБ у Чернівецькій області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , за результатами чого складено аналітичний продукт (висновок аналітика), згідно висновку якого встановлено, що ФОП ОСОБА_5 перевищивши ліміт встановлений для платників єдиного податку 3 групи, ухилилась від сплати єдиного податку, податку з доходів фізичних осіб, ПДВ та військового збору на загальну суму 15 771 441 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно даних ІКС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_1 для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме рахунки ПП « ОСОБА_6 » - рахунки: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , рахунки ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ): НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 .

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахункам відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ) - ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпоряджені АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ).

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ), розкрити банківську таємницю та надати керівнику відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , керівнику відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_8 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_9 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_10 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_11 , старшому детективу ОСОБА_12 , тимчасовий доступ речей і документів, з можливістю здійснення копій та їхвилучення, а саме клієнтів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ) , зокрема:

-електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП « ОСОБА_6 » - рахунки: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , рахунки ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ): НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , за період з 01.01.2021 року по 31.12.2025 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.01.2021 року по 31.12.2025 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам відкритих в ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 за період з 01.01.2021 року по 31.12.2025 року.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1