Провадження №1-кс/592/6398/25

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 вересня 2025 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000095, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2025 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі Управління) на виконання пункту 4.5.1 Плану проведення заходів державного фінансового контролю ІНФОРМАЦІЯ_2 на І квартал 2025 року з 21.02.2025 по 06.05.2025 проведено планову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Сумського обласного комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01 січня 2021 року по 31 січня 2025 року (далі Фонд).

За результатами проведеної ревізії встановлено порушень на загальну суму 4236,83 тис. гривень, із яких операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що призвели до втрат - 2368,03 тис. гривень, операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що не призвели до втрат - 778,67 тис. гривень та інші порушення фінансової дисципліни - 1090,13 тис. гривень.

Серед іншого встановлено, що Фонду надходили кошти від позичальників у рахунок погашення тіла кредитів, що отримані індивідуальними забудовниками із загального та спеціального фондів державного бюджету за КПКВК 2751430, шляхом зарахування на розрахунковий рахунок НОМЕР_1 МФО НОМЕР_2 , що відкритий у філії Сумського обласного управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі - розрахунковий рахунок Фонду, що відкритий у філії ІНФОРМАЦІЯ_5 ), шляхом внесення готівки в касу Фонду та шляхом утримання із заробітної плати позичальників-працівників Фонду, на загальну суму 2 220 260,70 гривень, із них по отриманим кредитам із загального фонду 208 636,04 гривень, зі спеціального фонду 2 011 624,66 гривень.

У ході ревізії встановлено, що Фондом здійснювалося повернення коштів до державного бюджету, що надійшли від позичальників в рахунок погашення тіла кредитів, наданих індивідуальним сільським забудовникам із загального та спеціального фондів державного бюджету за КПКВК 2751430 на рахунки, що відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_6 для обліку доходів державного бюджету.

За період з 01.01.2021 по 31.12.2024 Фондом перераховано до державного бюджету коштів, отриманих від позичальників, в рахунок погашення тіла кредитів, наданих індивідуальним сільським забудовникам із загального та спеціального фондів державного бюджету на рахунки, що відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_6 для обліку доходів державного бюджету, на загальну суму 2 086 000,00 гривень (у тому числі погашено кредиторської заборгованості за попередні періоди 610 333,06 гривень), з них по отриманим кредитам із загального фонду 620 000,00 гривень (у тому числі: погашено поточної кредиторської заборгованості за 2021-2024 рік у сумі 152 951,13 гривень та погашено кредиторської заборгованості за попередні періоди 467 048,87 гривень), спеціального фонду 1 466 000,00 гривень (у тому числі: погашено поточної кредиторської заборгованості за 2021-2024 рік у сумі 1 322 715,81 гривень та погашено кредиторської заборгованості за попередні періоди 143 284,19 гривень).

Отже, із загальної суми коштів, що надійшли Фонду за період з 01.01.2021 по 31.12.2024 від позичальників в рахунок погашення тіла кредитів, наданих індивідуальним сільським забудовникам із загального та спеціального фондів державного бюджету за КПКВК 2751430 2 220 260,70 гривень (у тому числі: по отриманим кредитам загального фонду - 208636,04 гривень, спеціального фонду - 2011624,66 гривень) повернуто на рахунки, що відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_6 для обліку доходів, кошти у загальній сумі 1 613 660,54 гривень, з них: по отриманим кредитам із загального фонду 147 660,54 гривень, зі спеціальному фонду 1 466 000,00 гривень.

Різниця, між сумою повернутих коштів позичальниками в рахунок погашення тіла кредитів та сумою перерахованих коштів до державного бюджету становить 606 600,16 гривень. У тому числі: по отриманим кредитам загального фонду 60 975,50 гривень, спеціальному фонду 545 624,66 гривень.

Відповідно даних бухгалтерського обліку Фонду сума тіла кредиту, що повернена позичальниками у періоді з 01.01.2021 по 31.12.2024 використана на поточні потреби Фонду (виплату заробітної плати із перерахуваннями до фондів, оплата комунальних послуг та інші поточні потреби). Структура витрат Фонду описана у розділі акту «Використання коштів, які надходять від дебіторів, позичальників та залишаються у розпорядженні Фонду».

Не перерахування Фондом коштів, які надійшли на розрахунковий рахунок Фонду, що відкритий у філії ІНФОРМАЦІЯ_5 , в касу Фонду та утриманні із заробітної плати позичальників-працівників Фонду від погашення тіла кредитів, наданих позичальникам за рахунок державного бюджету на рахунки, що відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_6 ті для обліку доходів державного бюджету, у загальній сумі 606 600,16 гривень є порушенням пункту 37 Правил надання довгострокових кредитів індивідуальним забудовникам житла на селі, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 05.10.1998 №1597, із змінами, (далі - Правила від 05.10.1998).

Внаслідок вищезазначеного порушення у періоді з 01.01.2021 р. по 31.12.2024 р. загальним та спеціальним фондом державного бюджету недоотримано доходів від повернення кредитів, наданих з державного бюджету індивідуальним сільським забудовникам на будівництво (реконструкцію) та придбання житла на загальну суму 606 600,16 гривень.

Наразі у органу досудового розслідування наразі існує об`єктивна необхідність в отриманні доступу до документів, які перебувають у володінні комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 , або будь-якому слідчому із групи слідчих у провадженні якого перебуває вказане кримінальне провадження, до речей і документів, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

Статут підприємства в усіх редакціях, які діяли станом на 2021-2025 роки;

Наказ про призначення на посаду директора ОСОБА_3 ;

Посадова інструкція директора ОСОБА_3 ;

Наказ про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_4 ;

Посадова інструкція головного бухгалтера ОСОБА_4 ;

Наказ про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_5 ;

Посадова інструкція головного бухгалтера ОСОБА_5 ;

Наказ про призначення на посаду в.о. директора ОСОБА_6 ;

Посадова інструкція в.о. директора ОСОБА_6 ;

Матеріали особової справи в.о. директора ОСОБА_6 ;

Облікова політика підприємства;

Банківські виписки та касові документи, які свідчать про зарахування грошових коштів від позичальників у рахунок погашення тіл кредитів, що отримані індивідуальними забудовниками із загального та спеціального фондів державного бюджету за КПКВК 2751430 за період з 01.01.2021 по 31.01.2025;

Виписки із рахунків, відкритих в ІНФОРМАЦІЯ_7 на які перераховувалися Сумським обласним комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти, що надійшли від позичальників у рахунок погашення тіл кредитів, що отримані індивідуальними забудовниками із загального та спеціального фондів державного бюджету за КПКВК 2751430 за період з 01.01.2021 по 30.11.2024;

Виписки банку та касові документи, які свідчать про зарахування грошових коштів від позичальників у рахунок погашення тіл кредитів, що отримані індивідуальними забудовниками із загального та спеціального фондів обласного бюджету Сумської області за КПКВК 2418831 та місцевих бюджетів за ТПКВК МБ 0118831 та за ТПКВК МБ 0118831 за період з 01.01.2021 по 30.11.2024;

Виписки із рахунків, відкритих в ІНФОРМАЦІЯ_7 на які перераховувалися Сумським обласним комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти, що надійшли від позичальників у рахунок погашення тіл кредитів, що отримані індивідуальними забудовниками із загального та спеціального фондів обласного бюджету Сумської області за КПКВК 2418831 та місцевих бюджетів за ТПКВК МБ 0118831 та за ТПКВКМБ 0118831 за період з 01.01.2021 по 30.11.2024;

Дані аналітичного та синтетичного обліку по рахунках бухгалтерського обліку на яких обліковуються надані та погашені кредити, а також перерахування отриманих коштів Сумським обласним комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до бюджету відповідного рівня за формами, передбаченими обліковою політикою підприємства (оборотно-сальдова відомість, картка рахунку та/або інші документи, що містять інформацію про рух кредитних коштів) за кожен місяць за період з 01.01.2021 по 31.01.2025;

Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1