Провадження № 1-кс/344/7323/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2025 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Слідчого відділу розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000067 від 20.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що Відділом розслідування особливо важливих злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області за процесуального керівництва Івано-Франківської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 20.06.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що особи з числа забудовників Івано-Франківської області, у період з 2019 року по 2025 рік, при будівництві та реалізації під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » об`єктів нерухомого майна у м. Івано-Франківську та у с.Крихівці, Івано-Франківського району, Івано-Франківської області, умисно ухиляються від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на суму понад 34 млн. гривень, тобто грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, забудовниками після придбання земельних ділянок, здійснюється їх поділ на частини відповідно до кількості запроектованих до будівництва об`єктів нерухомого майна типу «таунхауз» з послідуючим здійсненням їх безпосереднього будівництва. Надалі, із зацікавленими у придбанні житла особами укладаються договори купівлі-продажу земельних ділянок за цінами, значно нижчими від ринкових, чим занижується об`єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військовим збором. З цією метою, ними залучаються суб`єкти оціночної діяльності, що здійснюють оцінку земельних ділянок, запланованих до реалізації, за суттєво заниженою вартістю.

Фактично, забудовник реалізовує збудований на юридично придбаній покупцем земельній ділянці об`єкт нерухомого майна за готівкові кошти, без відображення отриманого доходу від вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, чим приховує об`єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військовим збором.

При цьому, у вартість включено послуги з «легалізації» придбаного об`єкту нерухомого майна типу «таунхауз», що включає отримання від імені покупця будівельного паспорта забудови земельної ділянки, подачу повідомлення про початок виконання будівельних робіт, реєстрацію декларації про готовність до експлуатації об`єкта, виготовлення технічної документації та реєстрацію права власності.

Упродовж 2019-2025 років, шляхом укладання договорів купівлі-продажу земельних ділянок за заниженими цінами та оформлення дозвільних документів на будівництво індивідуальних житлових будинків, що будуються власними силами покупця, фактично здійснено реалізацію фізичним особам 92 об`єктів нерухомого майна типу «таунхауз». Відповідно, за вищевказаний період отримано дохід від фактично здійснюваної підприємницької діяльності без належного її декларування, на загальну суму понад 170 млн. гривень.

Разом з тим, встановлено, що укладення та посвідчення договорів (як попередніх, так і договорів купівлі-продажу) здійснюється приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , яка здійснює таку діяльність в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, проведення ряду судових експертиз, а також з`ясування обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, впливають на кваліфікацію кримінального правопорушення, встановлення кола осіб, котрі можуть бути причетними до вчинення злочину, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до завірених належним чином копій договорів купівлі-продажу земельних ділянок, продавцем у яких виступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , документів, на підставі яких такі договори укладені та документів, переданих нотаріусу для посвідчення вказаних договорів; а також до оригіналів договорів купівлі-продажу нерухомого майна, у тому числі попередніх договорів купівлі-продажу нерухомого майна та/або інших попередніх договорів, продавцем у яких виступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , документів, на підставі яких такі договори укладені та документів, переданих нотаріусу для посвідчення вказаних договорів; а також ознайомлення із реєстром нотаріальних дій, з можливістю вилучення його копії в частині, що стосується посвідчення вищеперерахованих договорів.

Вказані документи перебувають у володінні приватного нотаріуса Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 3 та ч. 4 ст. 81 Закону України «Про нотаріат», обшук, виїмка, огляд робочого місця (контори) провадяться на підставі та в порядку, встановленому законом. Вилучення (виїмка) реєстрів нотаріальних дій та документів, що передані нотаріусу на зберігання в порядку, передбаченому цим Законом, а також печатки нотаріуса не допускається. Такі реєстри нотаріальних дій, документи чи печатка нотаріуса можуть бути надані суду за мотивованою постановою суду тільки для огляду і повинні бути повернуті судом негайно після огляду.

Відтак, документи, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_5 та до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, не входять до переліку документів, вилучення яких не допускається відповідно до положень Закону України «Про нотаріат».

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, зберегли на собі сліди вчинення вищевказаного злочину та можуть підтверджувати протиправну діяльність осіб, що організували їх виготовлення і в майбутньому матимуть статус доказів під час судового розгляду.

Поряд з наведеним, вказані документи мають суттєве значення для всебічного та повного проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, містять інформацію, яка необхідна для проведення судових експертиз та досліджень, що проводитимуться у кримінальному провадженні, з метою встановлення наявності або відсутності факту кримінального правопорушення, механізму та важливих обставин його вчинення, а також встановлення розміру збитків, які заподіяні державним інтересам внаслідок його вчинення.

Відповідно до абзацу 2 підпункту 1.1 пункту 1 «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених 08.10.1998 Наказом Міністерства юстиції України №53/5 (зі змінами та доповненнями), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. У зв`язку із вищенаведеним, існує необхідність вилучення саме оригіналів перерахованих вище документів.

Учасники процесу в судове засідання не з`явились, слідча подала заяву, розгляд клопотання просила здійснювати без її участі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликалась згідно вимог ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим і здійснюється в порядку, передбаченому Положенням про Єдину судову інформаційно-комунікаційну систему та/або положеннями, що визначають порядок функціонування окремих підсистем (модулів) Єдиної судової інформаційно-комунікаційної системи. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріалами клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у документах про які зазначає слідча, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до завірених належним чином копій договорів купівлі-продажу земельних ділянок, продавцем у яких виступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , документів, на підставі яких такі договори укладені та документів, переданих нотаріусу для посвідчення вказаних договорів; а також до оригіналів договорів купівлі-продажу нерухомого майна, у тому числі попередніх договорів купівлі-продажу нерухомого майна та/або інших попередніх договорів, продавцем у яких виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , документів, на підставі яких такі договори укладені та документів, переданих нотаріусу для посвідчення вказаних договорів; а також ознайомлення із реєстром нотаріальних дій, з можливістю вилучення його копії в частині, що стосується посвідчення вищеперерахованих договорів.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з якою у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 22 грудня 2025 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1