Провадження № 1-кс/202/3592/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпра ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000392, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.04.2024 року за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199, ч. 1 ст. 209, ч. ч. 1, 3 ст. 204 КК України клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містить охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий надав заяву про розгляду клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України розглянуто слідчим суддею без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання, тому що існує реальна загроза втрати, зміни чи знищення інформації, щодо якої стосується вказане клопотання, що унеможливить подальше її дослідження в рамках проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання, перевіривши додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у провадженні слідчого управління ГУНП у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000392від 26.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199, ч. 1 ст. 209, ч. ч. 1, 3 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, у період з початку 2023 року по теперішній час, спільно з іншими учасниками злочинів, здійснюють незаконне придбання, виготовлення, зберігання, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів у вигляді Pod систем для паління (електронні сигарети з нікотиновмісними рідинами).

Крім того, група осіб, у період з початку 2023 року по теперішній час, спільно з іншими співучасниками злочинів, збувають незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме тютюнові вироби у вигляді Pod систем для паління (електронні сигарети з нікотиновмісними рідинами) що становлять загрозу для життя і здоров`я людей на території Дніпропетровської області, у тому числі у торгівельній мережі павільйонів «Vape Store», «Vape Devices», а також через спеціально створений сайт « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у мережі інтернет, що підтверджується матеріалами клопотання, зокрема протоколами оглядів, рапортами, висновками судових експертиз, тощо.

Крім того, виявлено факти використання групою осіб реквізитів ряду підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності з метою приховування вказаної протиправної діяльності та подальшої легалізації доходів, одержаних при здійсненні діяльності, пов`язаної із незаконним виготовленням та збутом незаконно виготовленої підакцизної продукції на території України, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_5 ;

ФОП « ОСОБА_6 », код НОМЕР_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директор ОСОБА_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керівник ОСОБА_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , керівник ОСОБА_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , керівник ОСОБА_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , керівник ОСОБА_7 ;

ФОП « ОСОБА_8 », код НОМЕР_8 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , керівник ОСОБА_9 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , керівник ОСОБА_9 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , керівник ОСОБА_9 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , керівник ОСОБА_9 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , керівник ОСОБА_10 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , керівник ОСОБА_10 ;

ФОП « ОСОБА_11 », код НОМЕР_15

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , керівник ОСОБА_12 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , керівник ОСОБА_12 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_18 , керівник ОСОБА_12 ;

ФОП « ОСОБА_13 », код НОМЕР_19 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , керівник ОСОБА_14 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_21 , керівник ОСОБА_14 ;

ФОП « ОСОБА_15 », код НОМЕР_22

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ЄДРПОУ НОМЕР_23 , керівник ОСОБА_16 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_24 , керівник ОСОБА_17 ;

ФОП « ОСОБА_18 », код НОМЕР_25 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_26 , керівник ОСОБА_19 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ЄДРПОУ НОМЕР_27 , керівник ОСОБА_20 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ЄДРПОУ НОМЕР_28 , директор ОСОБА_21 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ЄДРПОУ НОМЕР_29 , керівник ОСОБА_22 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ЄДРПОУ НОМЕР_30 , керівник ОСОБА_23 ;

ФОП « ОСОБА_24 », код НОМЕР_31 .

Зважаючи викладене, органом досудового розслідування обґрунтовано необхідність у дослідженні документів податкової звітності та ідентифікаційних даних відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), директор ОСОБА_5 ; ФОП « ОСОБА_6 », код НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директор ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керівник ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , керівник ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , керівник ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , керівник ОСОБА_7 ; ФОП « ОСОБА_8 », код НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , керівник ОСОБА_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , керівник ОСОБА_10 ; ФОП « ОСОБА_11 », код НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , керівник ОСОБА_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , керівник ОСОБА_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_18 , керівник ОСОБА_12 ; ФОП « ОСОБА_13 », код НОМЕР_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , керівник ОСОБА_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_21 , керівник ОСОБА_14 ; ФОП « ОСОБА_15 », код НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ЄДРПОУ НОМЕР_23 , керівник ОСОБА_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_24 , керівник ОСОБА_17 ; ФОП « ОСОБА_18 », код НОМЕР_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_26 , керівник ОСОБА_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ЄДРПОУ НОМЕР_27 , керівник ОСОБА_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), директор ОСОБА_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ЄДРПОУ НОМЕР_29 , керівник ОСОБА_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ЄДРПОУ НОМЕР_30 , керівник ОСОБА_23 ; ФОП « ОСОБА_24 », код НОМЕР_31 , для встановлення розміру збитків, завданих державі, в межах судових товарознавчих експертиз, економічних експертиз, встановлення осіб, винних у вчиненні кримінальних правопорушень, забезпечення притягнення їх до кримінальної відповідальності.

Необхідні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), юридична та фактична адреса якої є: АДРЕСА_1 .

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Отримані відомості та документи можуть бути використані під час досудового розслідування як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та має доказове значення у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що необхідні органу досудового розслідування документи перебувають у володінні юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Крім того, зважаючи що зазначені документи містять конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, персональні дані особи слідчим обґрунтовано також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163-164, 372 КПК України, слідчий суддя -

П о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_25 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_26 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_27 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_28 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_29 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_30 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_31 або за їх дорученням оперативним працівникам УСБУ у Дніпропетровській області дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), юридична та фактична адреса АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та інформації (в паперовому та електронному вигляді) за період з початку 2023 по 13.05.2025 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), директор ОСОБА_5 ; ФОП « ОСОБА_6 », код НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директор ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керівник ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , керівник ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , керівник ОСОБА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , керівник ОСОБА_7 ; ФОП « ОСОБА_8 », код НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , керівник ОСОБА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , керівник ОСОБА_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , керівник ОСОБА_10 ; ФОП « ОСОБА_11 », код НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , керівник ОСОБА_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , керівник ОСОБА_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_18 , керівник ОСОБА_12 ; ФОП « ОСОБА_13 », код НОМЕР_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 , керівник ОСОБА_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_21 , керівник ОСОБА_14 ; ФОП « ОСОБА_15 », код НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ЄДРПОУ НОМЕР_23 , керівник ОСОБА_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_24 , керівник ОСОБА_17 ; ФОП « ОСОБА_18 », код НОМЕР_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_26 , керівник ОСОБА_19 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ЄДРПОУ НОМЕР_27 , керівник ОСОБА_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), директор ОСОБА_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ЄДРПОУ НОМЕР_29 , керівник ОСОБА_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ЄДРПОУ НОМЕР_30 , керівник ОСОБА_23 ; ФОП « ОСОБА_24 », код НОМЕР_31 , а саме:

- повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок»), в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані; реєстраційні дані; довідкові дані; відомості про всіх посадових осіб та засновників; види діяльності; дані про банківські рахунки; реєстрація в якості платника ПДВ, єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування;

- відомості про ідентифікаційні ознаки (IP-адреса, MAC-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності;

- відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених вказаним податковим агентом (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення), а також інших джерел отримання доходів вказаними фізичними особами;

- відомості щодо сформованого податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Excel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця);

- відомості щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаціно-аналітичну систему ІНФОРМАЦІЯ_27 в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Excel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки. Дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, номенклатура товарів/послуг. Код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об`єм, осяг. Ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання);

- Дані про наявність та дійсність ліцензій на виробництво, зберігання та/або реалізацію підакцизної продукції (з датами видачі, анулювання або припинення дії).

- Копії податкової звітності (декларації з акцизного податку, ПДВ, прибутку) за період з 2023 по 13.05.2025.

Строк дії ухвали до 27 липня 2025 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1