Провадження № 1-кс/344/6279/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2025 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000013 від 15.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження розслідується за фактами ухилення упродовж з 01.01.2017 по 31.12.2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 13 359 731 грн. службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в період з 02.03.2020 по 19.02.2021 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2027 по 31.12.2019 за результатами якої складено акт № 874/09/19-07-05/38174699 від 26.02.2021 та винесено податкові повідомлення-рішення :

- форми «Р» від 10.01.2023 № 000084/0705 на загальну суму 7 244 693 грн., в т. ч.: основний платіж - 5 795 772 грн., штрафна санкція 1 448 921 грн.;

- форми «Р» від 10.01.2023 № 000083/0705 на загальну суму 9 454 948 грн., в т. ч.: основний платіж - 7 563 959 грн., штрафна санкція 1 890 989 грн.;

- форми «В4» від 29.04.2021 № 002585/0705 на суму завищення від`ємного значення, яку зараховано у зменшення податкового боргу з податку на додану вартість, в сумі 335 874 грн.,

- форми «Д» від 29.04.2021 № 002575/0705 на загальну суму 2 363 748,75 грн., в т. ч.: основний платіж 1 890 999 грн., штрафна санкція 472 749, 75 грн.,

- форми «ПС» від 29.04.2021 № 002580/0705 на суму 1 020 грн., в т.ч.: штрафна санкція 1020 грн.,

- форми «Д» від 29.04.2021 р. № 002578/0705 на загальну суму 17 340 грн.. в т.ч.: штрафна санкція 17 340 грн.

Вищезазначені донараховані платежі стали узгодженими 30.01.2023 року після оскарження ПП « ОСОБА_5 » винесених ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначених вище податкових повідомлень-рішень в судовому порядку.

Так, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 у справі № 300/2848/21 від 22 червня 2022 року в задоволенні позову до ІНФОРМАЦІЯ_1 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № 002573/0705, № 002574/0705, № 002585/0705, № 002575/0705, № 002578/0705, № 002579/0705 від 29.04.2021 - відмовлено.

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.06.2022 залишено без змін постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14 грудня 2022 року. Постановою колегії суддів ІНФОРМАЦІЯ_4 касаційну скаргу ПП « ОСОБА_5 » залишено без задоволення.

З огляду на викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться документи по справі № 300/2848/21, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), заперечення та додаткові документи, що подавались службовими особами підприємства, які є предметом дослідження зазначеного кримінального провадження.

З метою з`ясування усіх обставин та інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні копій документів, що знаходяться в справі № 300/2848/21 у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: договірні та первинні фінансово-господарські документи взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), заперечення та додаткові документи, що подавались ІНФОРМАЦІЯ_1 та підприємством під час судових розглядів справи.

Іншим способом здобути необхідні відомості, та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, неможливо. Вказані документи мають значення для розслідування кримінального провадження та будуть використані як докази. Тому просила надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

Слідча ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання були належним чином повідомлені. У поданому клопотанні просили проводити розгляд справи без їх участі та підтримали вимоги клопотання у повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якого знаходиться зазначені документи, в судове засідання не прибув, був належним чином повідомлений.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважає наступне.

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Із копії витягу із ЄРДР встановлено, що СУ ГУНП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР № 0000013 від 15.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона досудового розслідування позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких речей, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Керуючись статтями 107, 131, 159, 163, 166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим із числа групи слідчих дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів по справі № 300/2848/21 за позовом ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_5 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень від № 002573/0705, № 002574/0705, № 002585/0705, № 002575/0705, № 002578/0705, № 002579/0705 від 29.04.2021, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме можливість ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_6