Справа № 166/73/25
Провадження 1-кс/166/579/25
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 липня 2025 року сел Ратне

Слідчий суддя Ратнівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого слідчого відділення відділення поліції №2 (сел.Ратне) Ковельського районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Ратнівського відділу Ковельської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000073 від 15.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України,

встановив :

З клопотання слідує, що службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_1 вчинено службову недбалість, яка виразилася у проведенні нарахування та виплати матеріальної допомоги працівникам у завищених розмірах на загальну суму 631841,51 грн та відповідно сплачено ЄСВ, нарахованого на такі виплати, в сумі 133937,73 грн, що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765679,24 гривень, чим місцевому бюджету спричинено тяжкі наслідки.

Під час досудового розслідування було встановлено, що управлінням західного офісу у період з 30.03.2021 по 29.06.2021 проведено ревізію бюджету та фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.05.2017 по 31.03.2021. Предметом ревізійного дослідження були документи первинного обліку та звітності створені відповідно до вимог ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" за період з 2017 по 2021 рр. в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Протягом 2017-2021 рр. службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_4 була виплачена допомога на оздоровлення до відпустки у розмірі середньомісячного розміру заробітної плати, а не у розмірі посадового окладу, як це передбачено ч. 5 ст. 21 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування».

Таким чином, міською радою ІНФОРМАЦІЯ_5 в порушення ст. 98 Кодексу Законів про працю України, ч. 5 ст. 21 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування», у періоді, що підлягав ревізії, працівникам структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_4 нараховано матеріальну допомогу у розмірі середньомісячного заробітку замість посадового окладу на загальну суму 1 089 770,51 грн., у тому числі за травень-грудень 2027 року - 59 338,09 грн., за 2018 рік - 220 149,09 грн., за 2019 рік - 370 671,43 грн., на 2020 рік - 416 408,10 грн., за 2021 рік - 23 203,80 грн. та відповідно сплачено ЄСВ, нарахованого на такі виплати, в сумі 230 673,06 грн (за травень-грудень 2017 року - 13054, 38 грн, за 2018 рік - 48432,8 грн,, за 2019 рік - 75361, 74 грн., за 2020 рік - 88719,30 грн, за січень-березень 2021 року - 5104,84 грн. Проведене нарахування та виплата матеріальної допомоги відбулось у завищених розмірах у сумі 631 841,51 грн. ( у тому числі: за травень-грудень 2017 року - 39 938,09 грн, за 2018 рік -129 626,09 грн,, за 2019 рік - 212 383,43 грн., за 2020 рік - 236 690, 10 грн, за січень-березень 2021 року - 13 203,80 грн) та відповідно сплачено ЄСВ на такі виплати у сумі 133 937,73 грн. (у тому числі: за травень-грудень 2017 року -8786,38 грн, за 2018 рік - 28517,74 грн., за 2019 рік - 42889,45 грн., за 2020 рік - 50839,32 грн, за січень-березень 2021 року - 2904,84 грн), що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765 779,24 грн.

Вказані операції з нарахування заробітної плати та єдиного соціального внеску у бухгалтерському обліку відображено в меморіальних ордерах № 5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій» за 2017-2020 роки та 3 місяці 1 2021 року за дебетом рахунку 8011 «Видатки на оплату праці», 8012 «Відрахування на соціальні заходи», кредитом 6313 «Розрахунки із загальнобов`язковим державним соціальним страхуванням».

Здійснені видатки на оплату праці з порушенням законодавства в завищених розмірах внесено до форми 2 «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» КПКВК МБ 0210150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради ( у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» за 2017-2021 роки, по КЕКВ 2111 «Оплата праці» на суму 631841,51 грн. та по КЕКВ 2120 «Нарахування на заробітну плату» на суму 133937,73 грн.

Відповідно до ст. 367 КК України службова недбалість полягає у невиконанні або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам. Об`єктивна сторона даного злочину характеризується діянням, яке полягає у невиконанні чи неналежному виконанні службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, наслідками у вигляді істотної шкоди та причинно-наслідковим зв`язком. Основним фактором об`єктивної сторони є те, що службова особа не тільки повинна була, а й мала реальну можливість виконати покладені на неї службові обов`язки належним чином, тобто могла діяти так, як вимагають того інтереси служби. Згідно акту ревізії встановлено, що протягом 2017-2021 рр. службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_4 була виплачена допомога на оздоровлення до відпустки у розмірі середньомісячного розміру заробітної плати, а не у розмірі посадового окладу, як це передбачено ч. 5 ст. 21 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування», що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765 679,24 грн.

Відповідно до ч. 3 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат.

Отже, для з`ясування розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням необхідно провести судову економічну експертизу для проведення, якої необхідно підтвердити суми виплат працівникам заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, сплати ЄСВ та інших нарахувань.

Як зазначається у ч. 51.1 ст. 51 Податковому кодексі України платники податків, у тому числі податкові агенти, платники єдиного внеску, зобов`язані подавати контролюючим органам у строки, встановлені цим Кодексом для податкового місяця, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.

Тобто інформація, щодо виплат знаходиться у контролюючому органі у даному випадку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,

У зв`язку з цим виникла необхідність у отриманні документів про юридичну особу - ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 та пов`язаних з даною організацією документів, які наявні у ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме про працевлаштованих працівників, з зазначенням повних анкетних даних працівників, зареєстрованого місця проживання, індивідуальних податкових номерів, підстав працевлаштування (даних трудових договорів, цивільно-правових договорів) сум сплаченого єдиного соціального внеску за даними договорами, в розрізі договорів ( сум утриманої винагороди за даними цивільно-правовими договорами) та відомостей щодо обліку доходів, сум сплачених податків та зборів, сум повернутих виплат, відкриття банківських рахунків, декларацій та податкової звітності в тому числі документів реєстраційної справи юридичної особи.

Слідчий СВ ОСОБА_3 звернувся із заявою провести розгляд клопотання без його участі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК розгляд цього клопотання здійснюється без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.

Тимчасовий доступ до речей і документів - це захід забезпечення кримінального провадження, який відповідно до ст. 159 КПК України полягає у наданні судом стороні кримінального провадження дозволу на доступ до речей чи документів, якими володіють фізичні чи юридичні особи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом - вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ст.ст. 160, 162 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтувавши, при цьому, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Водночас ч.7 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею установлено, що у межах кримінального провадження №0000073 від 15.10.2024 здійснюється досудове розслідування за фактом вчинення службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка виразилася у проведенні нарахування та виплати матеріальної допомоги працівникам у завищених розмірах на загальну суму 631841,51 грн та відповідно сплачено ЄСВ, нарахованого на такі виплати, в сумі 133937,73 грн, що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765679,24 гривень, чим місцевому бюджету спричинено тяжкі наслідки.

Зважаючи на викладене та з урахуванням того, що документи, до яких просить надати доступ слідчий, самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, доходжу висновку, що клопотання слід задовольнити та надати у доступ до документів, які викладені у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

постановив :

Надати тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та зобов`язати останнього надати начальнику СВ відділення поліції №2 (с-ще Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_5 , тимчасово виконуючому обов`язки заступника начальника СВ відділення поліції №2 (с-ще Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , слідчим СВ відділення поліції №2 (с-ще Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , старшим слідчим СВ відділення поліції №2 (с-ще Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 документи, які містять відомості про ІНФОРМАЦІЯ_9 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 в період часу з 01.01.2017 по 31.12.2021, а саме:

- про працевлаштованих працівників, з зазначенням повних анкетних даних працівників, зареєстрованого місця проживання, індивідуальних податкових номерів, підстав працевлаштування (даних трудових договорів, цивільно-правових договорів);

- сум сплаченого єдиного соціального внеску за даними договорами, в розрізі договорів ( сум утриманої винагороди за даними цивільно-правовими договорами);

- Виплати заробітної плати працівникам, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення (Зазначаючи суми помісячно із розділенням заробітної плати та інших нарахувань працівникам);

- сплати ЄСВ із заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення працівників (Зазначаючи суми помісячно із розділенням заробітної плати та інших нарахувань працівникам);

- відомостей щодо обліку доходів, сум сплачених податків та зборів, сум повернутих виплат, відкриття банківських рахунків організацією, документи податкової звітності та реєстраційної справи юридичної особи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Установити строк дії ухвали до 24 вересня 2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1