печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , прокурором у кримінальному провадженні № 0001245 - прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001245 від 27.07.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подала до органів ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронній формі податкові накладні № 7, 8, 12, 14, 15 з використанням кваліфікованого електронного підпису, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних де відображено придбання товариством протягом квітня-грудня 2023 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 чотирьох транспортних засобів, двох напівпричепів та двох тракторів на загальну суму 8 329 322,5 грн, а саме: вантажний автомобіль марки MERCEDES BENZ модель VITO № НОМЕР_9; вантажний автомобіль марки RENAULT модель MASTER № НОМЕР_11; тягач сідельний марки VOLVO FM 370 шасі № НОМЕР_3 ; вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CRAFTER кузов № НОМЕР_4 ; напівпричіп бортовий SCHMITZ модель SCB*S3T НОМЕР_12; напівпричіп KEL-BERG UOPLYST НОМЕР_10; трактор колісний JOHN DEERE модель 6530 шасі НОМЕР_13; трактор колісний RENAULT ARES 640 шасі № НОМЕР_5 .

В подальшому, службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було подано до органів ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронній формі «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» (форма № 20-ОПП), в якому зазначено, що товариство експлуатує перелічені вище, власні транспортні засоби, напівпричіпи та трактори.

Аналізом інформації з виписок по руху коштів за банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », операції щодо перерахунку коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вказані об`єкти рухомого майна відсутні.

З показів власників вище перелічених транспортних засобів, встановлено, що транспортні засоби експлуатуються тільки ними, у власних потребах та ніколи не належали, не передавались в оренду та не експлуатувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, під час аналізу податкових накладних, встановлено, що підприємством протягом 01.01.2023 - 01.07.2024 років, у різних СГД придбано у великих кількостях та об`ємах оливи моторної та трансмісійної, акумуляторів та покришок для автомобілів без наявних проведених фінансових операцій пов`язаних з їх подальшою реалізацією, або збиранням та утилізацією після відпрацювання, що може свідчити про конвертування грошових коштів під виглядом надання взаємопов`язаним компаніям послуг з вантажоперевезення.

В ході огляду банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що до злочинної діяльності пов`язаної із конвертуванням грошових коштів з безготівкової у готівкову форму, можуть бути також причетні взаємопов`язані підприємства, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Також, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_6 ) скеровано запит № від 17.10.2024 про надання інформації, відповідно в межах компетенції ДПС надала відповідь про відмову у наданні запитуваної інформації, оскільки вона є з обмеженим доступом.

Слідчий зазначив, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів в електронному та паперовому вигляді.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Таким чином, враховуючи положення ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України майору поліції ОСОБА_3 та/або іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0001245 від 27.07.2023 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів в електронному та паперовому вигляді, щодо ведення фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2023 року по 05.12.2024, щодо наступних юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), наступну інформацію:

- повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») щодо зазначених вище товариств та інших суб`єктів господарської діяльності, в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміну стану); довідкові дані (адреса телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, валюту рахунку, дата відкриття, закриття ; реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування платником податків (з всіма ідентифікуючими ознаками);

- відомості з АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» (Додаток № 5 до декларації з податку на додану вартість, податковий кредит та податкове зобов`язання з відображенням контрагентів, дат проведених операцій/реєстрацій, товарів, робіт і послуг їх об`ємів, цін за одиницю, загальних сум коштів, тощо);

- документів на отримання ключів для подачі податкової звітності;

- відомості про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС - адрес, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності;

- відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально, а також інших джерел отримання доходів вказаними фізичними особами (вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місця роботи на період реєстрації);

- відомості за формою 1ДФ з усіма додатками;

- копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);

- фінансова звітність (баланси та звіти про фінансові результати);

- податкових накладних з квитанціями про отримання/реєстрацію (внесення відомостей до ЄДРПН про зареєстровані та видані податкові накладні);

- акцизні (в т.ч. складені в електронній формі) та видаткові накладні, зареєстровані в Єдиному реєстрі акцизних накладних, що перебували в ланцюгу поставки пального від виробника чи імпортера до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

- декларацій фінансової та податкової звітностей (в т.ч. з ПДВ та податку на прибуток);

- відомостей про сплату дивідендів засновникам;

- відомостей про задекларовані доходи засновників. Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 - справа №757/57602/24-к.

Прим. 2 - слідчий ОСОБА_3

Копія - ІНФОРМАЦІЯ_7

Виконавець: ОСОБА_1 , 24.12.2024