УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.04.2025 Справа №607/8508/25 Провадження №1-кс/607/2411/2025

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , захисників адвокатів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в режимі відеоконференції клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 погоджене заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_9 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 27.10.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч.ч. 1, 2 ст. 222 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 за погодженням із заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_9 звернулась до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч.ч. 1, 2 ст. 222 КК України до шести місяців.

Клопотання мотивоване тим, що групою слідчих у складі слідчих СУ ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

Як зазначає слідчий, в липні 2022 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено ОСОБА_4 , переслідуючи корисливу мету, вирішив отримувати неконтрольований державою прибуток за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, а саме до Львівської митниці Державної митної служби України (далі Львівська митниця ДМСУ), з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків.

Відповідно до підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України митні платежі, це податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв`язку з переміщенням товарів через митний кордон України. Статтею 30 Податкового кодексу України передбачено, що податкова пільга - передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов`язку щодо нарахування та сплати податку та збору. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об`єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.

Відповідно до ст. 272 Митного кодексу України (далі - МКУ), ввізне мито встановлюється на товари, що ввозяться на митну територію України.

Статтею 276 МКУ визначено, що платниками мита є особа, яка ввозить товари на митну територію України чи вивозить товари з митної території України у порядку та на умовах, встановлених цим Кодексом.

Главою 53 розділу XII МКУ, регулюються загальні положення щодо пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами.

Відповідно до ст. 364 МКУ, цей розділ регулює умови та порядок пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних зі здійсненням підприємницької діяльності.

Стаття 368 МКУ, передбачено, що для цілей оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) громадянами через митний кордон України, застосовується фактурна вартість цих товарів, зазначена в касових або товарних чеках, ярликах, банківських виписках, електронних повідомленнях з інтернет-магазинів, інших документах, які містять відомості про вартість таких товарів.

Статтею 287 МКУ, встановлено, що при ввезенні (пересиланні) на митну територію України товари, визначені відповідно до Закону України «Про гуманітарну допомогу» як гуманітарна допомога, звільняються від оподаткування ввізним митом.

Порядок ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги регламентується Постановою Кабінету Міністрів України від 06.04.2022 №174 «Про деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», у відповідності до положень якої громадяни України для здійснення митних формальностей надають співробітникам митних органів «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», як особи, що перевозять відповідний товар.

В липні 2022 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 переслідуючи корисливу мету, з метою одержання пільг щодо податків вирішив в порушення ст. ст. 272, 276, 287, 364 Митного Кодексу України, підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України, отримувати неконтрольований державою прибуток за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, а саме до Львівської митниці ДМСУ, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів.

З метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 в липні 2022 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукав транспортний засіб, а саме марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_1 реєстраційний номер НОМЕР_2 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_10 30.07.2022 о 20 годині 59 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_1 реєстраційний номер НОМЕР_2 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 31.07.2022 о 00 годині 23 хвилин ОСОБА_10 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_1 реєстраційний номер НОМЕР_2 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_10 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «BABIY NAZAR IRRETTSVEIEN 7 1640 RADE»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «Військова частина НОМЕР_3 »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Військова частина А 7312»; в п. 9 Декларації «Автомобіль марки Nissan Navara, 2001 року випуску д дизель VIN код НОМЕР_1 , 1 шт., об`єм 2488 см.куб.», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_3 , не надавала звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_1 реєстраційний номер НОМЕР_2 для потреб ЗСУ та його не отримувала.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 165 581,53 грн. (в т.ч. ввізне мито 12911,78 грн., акциз 103553,2 грн., ПДВ 49116,55 грн.).

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме у наданні завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 24.09.2023 о 20 годині 13 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 25.09.2023 о 06 годині 00 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «BONES AUTO 5226 NESTTUN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0037019», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 495,98 грн. (в т.ч. ввізне мито 9584,47 грн., акциз 111521,4 грн., ПДВ 43390,11 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортні засоби, а саме марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 та марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 25.09.2023 о 14 годині 58 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 06 годині 39 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «STROM 3830ULEFOSS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» нічого не вписано; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 5 Декларації «TOYOTA LANDCRUISER JT111GL», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 242 318,88 грн. (в т.ч. ввізне мито 26821,96 грн., акциз 130407,18 грн., ПДВ 85089,74 грн.).

Окрім цього, продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу направленого на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, 26.09.2023 о 15 годині 12 хвилині ОСОБА_4 здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 22 годині 32 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «SKATTEBOLALLA 3624»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «»; в п. 9 п.п. 5 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0226028», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об`єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 475,79 грн. (в т.ч. ввізне мито 9578,16 грн., акциз 111521,4 грн., ПДВ 43376,23 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки FORD 2600, моделі US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , реєстраційний номер НОМЕР_11 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 у 12.10.2023, 23 годині 04 хвилині здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , номерний знак НОМЕР_11 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 13.10.2023 о 08 годині 09 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , номерний знак НОМЕР_11 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ULSTEIN ANLEGG 6065 ULSTEINVIK»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Автомобіль FORD 2600 1999 року випуску 1FTNX21S7XEC86102», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , номерний знак НОМЕР_11 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 357 181,74 грн. (в т.ч. ввізне мито 48302,75 грн., акциз 168844,12 грн., ПДВ 140034,87 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у жовтні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 у жовтні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукав транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_10 у жовтні 2023, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 01.11.2023 о 21 годині 12 хвилин ОСОБА_10 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_10 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_10 , »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 (2004) YVICZ71», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 208 931,58 грн. (в т.ч. ввізне мито 25054,32 грн., акциз 107298,14 грн., ПДВ 76579,12 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 01.11.2023 о 23 годині 47 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 05.11.2023 о 10 годині 37 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «HANSE OLE-MARTIN 8250 ROGNAN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Київ, пров. Куренівський буд. 12»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YVICZ91G831017704», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 176 673 грн. (в т.ч. ввізне мито 7540,71 грн., акциз 127118,94 грн., ПДВ 42013,35 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 09.11.2023 о 03 годині 31 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 09.11.2023 о 22 годині 47 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «GOVARD GRIEGS 1472»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YV1CZ91G831009560», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 377 630,48 грн. (в т.ч. ввізне мито 7498,1 грн., акциз 294697,13 грн., ПДВ 75435,25 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 10.11.2023 о 08 годині 18 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 10.11.2023 о 21 годині 53 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «MONEVEGEN9 7805 NAMSOS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN X-Trial JN1TENT30U0007302», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 115 339,08 грн. (в т.ч. ввізне мито 7511,89 грн., акциз 76084,2 грн., ПДВ 31742,99 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_11 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки Mitsubishi моделі Pajero gls, 2002 року випуску, VIN код НОМЕР_20 , реєстраційний номер UA23016 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_11 27.11.2023 о 20 годині 03 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Грушів», де придбав транспортний засіб марки Mitsubishi моделі Pajero gls, 2002 року випуску, VIN код НОМЕР_20 , реєстраційний номер НОМЕР_21 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 03.12.2023 о 02 годині 01 хвилин ОСОБА_11 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки Mitsubishi моделі Pajero gls, 2002 року випуску, VIN код НОМЕР_20 , реєстраційний номер НОМЕР_21 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_11 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_11 »; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_11 »; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина НОМЕР_22 (код НОМЕР_23 )»; в п. 10 п.п. 6 Декларації «МІТСУБІШІ ПАДЖЕРО», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки Mitsubishi моделі Pajero gls, 2002 року випуску, VIN код НОМЕР_20 , реєстраційний номер НОМЕР_21 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 209 612,97 грн. (в т.ч. ввізне мито 11877,33 грн., акциз 143004,6 грн., ПДВ 54731,04 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у грудні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_11 у грудні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортні засоби, а саме марки DODGE моделі JOURNEY, 2008 року випуску, VIN код НОМЕР_24 , реєстраційний номер НОМЕР_25 та марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_11 11.12.2023 о 18 годині 40 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки DODGE моделі JOURNEY, 2008 року випуску, VIN код НОМЕР_24 , реєстраційний номер НОМЕР_25 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 24.12.2023 о 06 годині 19 хвилин ОСОБА_11 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки DODGE моделі JOURNEY, 2008 року випуску, VIN код НОМЕР_24 , реєстраційний номер НОМЕР_25 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_11 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_11 FM304702»; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_11 FM304702»; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина А0998»; в п. 10 п.п. 6 Декларації «DODGE JOURNEY», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки DODGE моделі JOURNEY, 2008 року випуску, VIN код НОМЕР_24 , реєстраційний номер НОМЕР_25 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 145 354,81 грн. (в т.ч. ввізне мито 11146,84 грн., акциз 91404,1 грн., ПДВ 42803,87 грн.).

Окрім цього, продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу направленого на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, 11.12.2023 о 18 годині 40 хвилині ОСОБА_10 здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 24.12.2023 о 06 годині 13 хвилин ОСОБА_10 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_10 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_12 »; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_12 »; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина А0998»; в п. 10 п.п. 6 Декларації «NISSAN», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 155 791,57 грн. (в т.ч. ввізне мито 14408,33 грн., акциз 91404,1 грн., ПДВ 49979,14 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у грудні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_11 у грудні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки TOYOTA моделі COROLLA VERSO, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_28 , реєстраційний номер НОМЕР_29 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_11 28.12.2023 о 16 годині 16 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки TOYOTA моделі COROLLA VERSO, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_28 , реєстраційний номер НОМЕР_29 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 29.12.2023 о 17 годині 35 хвилин ОСОБА_11 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки TOYOTA моделі COROLLA VERSO, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_28 , реєстраційний номер НОМЕР_29 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_11 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_11 »; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_11 »; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина А0998»; в п. 10 п.п. 6 Декларації «TOYOTA COROLLA», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки TOYOTA моделі COROLLA VERSO, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_28 , реєстраційний номер НОМЕР_29 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 156 460 грн. (в т.ч. ввізне мито 14215,21 грн., акциз 92476,11 грн., ПДВ 49768,68 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у лютому 2024 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_11 у лютому 2024 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLKSWAGEN моделі TOUAREG, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_30 реєстраційний номер НОМЕР_31 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_11 19.02.2024 о 14 годині 24 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки VOLKSWAGEN моделі TOUAREG, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_30 реєстраційний номер НОМЕР_31 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 28.02.2024 о 18 годині 49 хвилин ОСОБА_11 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLKSWAGEN моделі TOUAREG, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_30 реєстраційний номер НОМЕР_31 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_11 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_13 »; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_13 »; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина А0998»; в п. 10 п.п. 6 Декларації «Автомобіль», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLKSWAGEN моделі TOUAREG, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_30 реєстраційний номер НОМЕР_31 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 182 655,57 грн. (в т.ч. ввізне мито 13766,91 грн., акциз 115501,22 грн., ПДВ 53387,44 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у лютому 2024 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_11 у лютому 2024 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки Mitsubishi моделі Pajero GLX, 2000 року випуску VIN код НОМЕР_32 , реєстраційний номер НОМЕР_33 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_11 29.02.2024 о 22 годині 31 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки Mitsubishi моделі Pajero GLX, 2000 року випуску VIN код НОМЕР_32 , реєстраційний номер НОМЕР_33 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 01.03.2024 о 04 годині 25 хвилин ОСОБА_11 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки Mitsubishi моделі Pajero GLX, 2000 року випуску VIN код НОМЕР_32 , реєстраційний номер НОМЕР_33 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_11 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_13 »; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_13 »; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина НОМЕР_22 »; в п. 10 п.п. 6 Декларації «Mitsubishi Pajero GLX, JMBLNV74WIJ000326», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки Mitsubishi моделі Pajero GLX, 2000 року випуску VIN код НОМЕР_32 , реєстраційний номер НОМЕР_33 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 178 494,4 грн. (в т.ч. ввізне мито 14833,26 грн., акциз 109189,97 грн., ПДВ 54471,17 грн.).

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно та завдало великої матеріальної шкоди, за попередньою змовою групою осіб.

В серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено ОСОБА_5 , переслідуючи корисливу мету, вирішив отримувати неконтрольований державою прибуток за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, а саме до Львівської митниці Державної митної служби України (далі Львівська митниця ДМСУ), з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків.

Відповідно до підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України митні платежі, це податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв`язку з переміщенням товарів через митний кордон України. Статтею 30 Податкового кодексу України передбачено, що податкова пільга - передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов`язку щодо нарахування та сплати податку та збору. Підставами для надання податкових пільг є особливості, що характеризують певну групу платників податків, вид їх діяльності, об`єкт оподаткування або характер та суспільне значення здійснюваних ними витрат.

Відповідно до ст. 272 Митного кодексу України (далі - МКУ), ввізне мито встановлюється на товари, що ввозяться на митну територію України.

Статтею 276 МКУ визначено, що платниками мита є особа, яка ввозить товари на митну територію України чи вивозить товари з митної території України у порядку та на умовах, встановлених цим Кодексом.

Главою 53 розділу XII МКУ, регулюються загальні положення щодо пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами.

Відповідно до ст. 364 МКУ, цей розділ регулює умови та порядок пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов`язаних зі здійсненням підприємницької діяльності.

Стаття 368 МКУ, передбачено, що для цілей оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) громадянами через митний кордон України, застосовується фактурна вартість цих товарів, зазначена в касових або товарних чеках, ярликах, банківських виписках, електронних повідомленнях з інтернет-магазинів, інших документах, які містять відомості про вартість таких товарів.

Статтею 287 МКУ, встановлено, що при ввезенні (пересиланні) на митну територію України товари, визначені відповідно до Закону України «Про гуманітарну допомогу» як гуманітарна допомога, звільняються від оподаткування ввізним митом.

Порядок ввезення на митну територію України гуманітарної допомоги регламентується Постановою Кабінету Міністрів України від 06.04.2022 №174 «Про деякі питання пропуску гуманітарної допомоги через митний кордон України в умовах воєнного стану», у відповідності до положень якої громадяни України для здійснення митних формальностей надають співробітникам митних органів «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», як особи, що перевозять відповідний товар.

В серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_10 , переслідуючи корисливу мету, з метою одержання пільг щодо податків вирішив в порушення ст. ст. 272, 276, 287, 364 Митного Кодексу України, підпункту 14.1.113 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України, отримувати неконтрольований державою прибуток за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, а саме до Львівської митниці ДМСУ, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів.

З метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_10 в серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_34 , реєстраційний номер НОМЕР_35 , 2005 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_5 03.08.2023 о 03 годині 28 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із ОСОБА_10 транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_34 , реєстраційний номер НОМЕР_35 , 2005 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 04.08.2023 о 08 годині 56 хвилин ОСОБА_5 , здійснив в`їзд до України, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Lenuk Nazar Норвегія Осло»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний Фонд «Українська незламність» м. Кієв, пров. Куренівський, будинок 12. Офіс 233; в п. 9 Декларації «Вольво СХ90 YV1CZ48 2005 рік», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавала звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_34 , реєстраційний номер НОМЕР_35 , 2005 року випуску для потреб ЗСУ та його не отримувала.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 та ОСОБА_10 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, а саме у наданні завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у серпні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_10 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_10 у серпні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_36 , реєстраційний номер НОМЕР_37 , 2003 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_5 11.08.2023 о 00 годині 12 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із ОСОБА_10 транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_36 , реєстраційний номер НОМЕР_37 , 2003 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 19.08.2023 о 13 годині 24 хвилин ОСОБА_5 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_36 , реєстраційний номер НОМЕР_37 , 2003 року випуску, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Lenyk Nazar»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: « м. Кієв, пров. Куренівський, будинок 12. Офіс 233 »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний фонд «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO СХ90 дизель YV1CM27», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_36 , реєстраційний номер НОМЕР_37 , 2003 року випуску, для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 та ОСОБА_10 , які об`єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 175 037,65 грн. (в т.ч. ввізне мито 14342,94 грн., акциз 107616,87 грн., ПДВ 53077,84 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_10 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_10 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки Mitsubishi моделі Pajero, VIN код НОМЕР_38 , реєстраційний номер НОМЕР_39 , 2003 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_5 14.09.2023 о 08 годині 02 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із ОСОБА_10 транспортний засіб марки Mitsubishi моделі Pajero, VIN код НОМЕР_38 , реєстраційний номер НОМЕР_39 , 2003 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 14.09.2023 о 21 годині 24 хвилин ОСОБА_5 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки Mitsubishi моделі Pajero, VIN код НОМЕР_38 , реєстраційний номер НОМЕР_39 , 2003 року випуску, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ЕДРПОУ 44977765 Lenyk Nazar»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність м. Кієв, пров. Куренівський, будинок 12. офіс 233»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність м. Кієв, пров. Куренівський, будинок 12. офіс 233 »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Mitsubishi Pajero JMBLYV75W3J004722», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки Mitsubishi моделі Pajero, VIN код НОМЕР_38 , реєстраційний номер НОМЕР_39 , 2003 року випуску для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 та ОСОБА_10 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 241 258,91 грн. (в т.ч. ввізне мито 22382,42 грн., акциз 141362,64 грн., ПДВ 77513,85 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_10 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_10 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_40 , реєстраційний номер НОМЕР_41 , 2003 року випуску, за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_5 16.09.2023 о 08 годині 19 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав разом із ОСОБА_10 транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_40 , реєстраційний номер НОМЕР_41 , 2003 року випуску, у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 16.09.2023 о 17 годині 06 хвилин ОСОБА_5 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_40 , реєстраційний номер НОМЕР_41 , 2003 року випуску, обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Рава-Руська» митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський район, Рата, вул. Гребінського, буд. № 28.

Водночас, ОСОБА_5 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Рава-Руська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський район, Рата, вул. Гребінського, буд. № 28, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «Lenyk Nazar Норвегія»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність ЕДРПОУ 44977765 індекс 040773 м. Кієв, пров. Куренівський, буд. 12. офіс 233»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «Благодійний фонд Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Вольво СХ90 YV1CZ89 Дизель», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, VIN код НОМЕР_40 , реєстраційний номер НОМЕР_41 , 2003 року випуску для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 та ОСОБА_10 , які об`єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 172 386,71 грн. (в т.ч. ввізне мито 14125,72 грн., акциз 105987,01 грн., ПДВ 52273,98 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 24.09.2023 о 20 годині 13 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 25.09.2023 о 06 годині 00 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «BONES AUTO 5226 NESTTUN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0037019», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі PATHFINDER DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_4 , реєстраційний номер НОМЕР_5 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 495,98 грн. (в т.ч. ввізне мито 9584,47 грн., акциз 111521,4 грн., ПДВ 43390,11 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортні засоби, а саме марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 та марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 , за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 25.09.2023 о 14 годині 58 хвилині, здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 06 годині 39 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «STROM 3830ULEFOSS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» нічого не вписано; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 5 Декларації «TOYOTA LANDCRUISER JT111GL», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки TOYOTA моделі LANDCRUISER, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_8 , реєстраційний номер НОМЕР_9 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 242 318,88 грн. (в т.ч. ввізне мито 26821,96 грн., акциз 130407,18 грн., ПДВ 85089,74 грн.).

Окрім цього, продовжуючи реалізацію спільного злочинного умислу направленого на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, 26.09.2023 о 15 годині 12 хвилині ОСОБА_4 здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 26.09.2023 о 22 годині 32 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «SKATTEBOLALLA 3624»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «»; в п. 9 п.п. 5 Декларації «NISSAN PATHFINDER VSKJVWR51U0226028», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі PATHFINDER, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 164 475,79 грн. (в т.ч. ввізне мито 9578,16 грн., акциз 111521,4 грн., ПДВ 43376,23 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у вересні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки FORD 2600, моделі US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , реєстраційний номер НОМЕР_11 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 у 12.10.2023, 23 годині 04 хвилині здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , номерний знак НОМЕР_11 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 13.10.2023 о 08 годині 09 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , номерний знак НОМЕР_11 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «ULSTEIN ANLEGG 6065 ULSTEINVIK»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «Автомобіль FORD 2600 1999 року випуску 1FTNX21S7XEC86102», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки FORD 2600, модель US, 1999 року випуску, VIN код НОМЕР_10 , номерний знак НОМЕР_11 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 357 181,74 грн. (в т.ч. ввізне мито 48302,75 грн., акциз 168844,12 грн., ПДВ 140034,87 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у жовтні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 у жовтні 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукав транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_10 у жовтні 2023, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, здійснив виїзд за межі України, де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 01.11.2023 о 21 годині 12 хвилин ОСОБА_10 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_10 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: « ОСОБА_10 , »; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 (2004) YVICZ71», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2004 року випуску, VIN код НОМЕР_12 , реєстраційний номер НОМЕР_13 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об`єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 208 931,58 грн. (в т.ч. ввізне мито 25054,32 грн., акциз 107298,14 грн., ПДВ 76579,12 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 01.11.2023 о 23 годині 47 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 05.11.2023 о 10 годині 37 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «HANSE OLE-MARTIN 8250 ROGNAN»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «м. Київ, пров. Куренівський буд. 12»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YVICZ91G831017704», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску, VIN код НОМЕР_14 , реєстраційний номер НОМЕР_15 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 176 673 грн. (в т.ч. ввізне мито 7540,71 грн., акциз 127118,94 грн., ПДВ 42013,35 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 09.11.2023 о 03 годині 31 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Ягодин», де придбав транспортний засіб марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 09.11.2023 о 22 годині 47 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «GOVARD GRIEGS 1472»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 9 п.п. 6 Декларації «VOLVO XC90 YV1CZ91G831009560», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки VOLVO моделі XC90, 2003 року випуску VIN код НОМЕР_16 , номерний знак НОМЕР_17 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об`єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 377 630,48 грн. (в т.ч. ввізне мито 7498,1 грн., акциз 294697,13 грн., ПДВ 75435,25 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у листопаді 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_10 спільно з ОСОБА_4 у листопаді 2023 року, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, з відома та в інтересах всіх її учасників групи, підшукали транспортний засіб, а саме марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 за межами України в невстановлених осіб (нерезидентів).

Надалі, ОСОБА_4 10.11.2023 о 08 годині 18 хвилині здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Рава-Руська», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 10.11.2023 о 21 годині 53 хвилин ОСОБА_4 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54.

Водночас, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Краківець» митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Яворівський район, смт. Краківець, вул. Михайла Вербицького, буд. № 54, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Відправник» вписав: «MONEVEGEN9 7805 NAMSOS»; в п. 6 Декларації «Отримувач» вписав: «БО «Українська незламність» »; в п. 7 Декларації «Фактичне місце призначення розвантаження вантажу» вписав: «БО «Українська незламність»; в п. 9 п.п. 6 Декларації «NISSAN X-Trial JN1TENT30U0007302», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Краківець-Корчова» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу «БО «Українська незламність», не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі X-Trial, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_18 , реєстраційний номер НОМЕР_19 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 115 339,08 грн. (в т.ч. ввізне мито 7511,89 грн., акциз 76084,2 грн., ПДВ 31742,99 грн.).

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у грудні 2023 року, точного часу та дати досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 , повторно виник спільний злочинний умисел направлений на отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою уникнення сплати ввізного мита на ввезені транспортних засобів, тобто з метою одержання пільг щодо податків, за попередньою змовою групою осіб у складі ОСОБА_10 та ОСОБА_4 .

Так, з метою реалізації злочинного умислу 11.12.2023 о 18 годині 40 хвилині ОСОБА_10 здійснив виїзд за межі України через пункт пропуску «Шегині», де придбав транспортний засіб марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 , у невстановлених осіб (нерезидентів) та невстановленому місці за власні кошти.

В подальшому, 24.12.2023 о 06 годині 13 хвилин ОСОБА_10 , здійснив в`їзд до України на автомобілі марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 , обравши смугу руху позначеної символами червоного кольору «червоний коридор» в зону митного контролю на територію пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11.

Водночас, ОСОБА_10 , за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, перебуваючи на території пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ, що знаходиться за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Шегині, автодорога М-11, діючи умисно, повторно вніс неправдиву інформацію в «Декларацію про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», в якій зазначив неправдиві дані, а саме: в п. 5 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові водія» вписав: « ОСОБА_12 »; в п. 6 Декларації «Прізвище, власне ім`я, по батькові особи, що здійснює декларування» вписав: « ОСОБА_12 »; в п. 1 Декларації «Повне найменування отримувача гуманітарної допомоги» вписав: «Військова частина А0998»; в п. 10 п.п. 6 Декларації «NISSAN», яку завірив своїм підписом та подав співробітнику митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДМСУ для отримання пільг щодо податків.

В свою чергу військова частина НОМЕР_22 , не надавали лист звернення про необхідність ввезення транспортного засобу марки NISSAN моделі NAVARA DCI, 2001 року випуску, VIN код НОМЕР_26 , реєстраційний номер НОМЕР_27 для потреб ЗСУ та його не отримували.

Внаслідок протиправних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 , які об?єднались для досягнення єдиної відомої кожному мети, а саме отримання неконтрольованого державою прибутку за рахунок надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, охоронюваним законом державним інтересам спричинено шкоду у формі несплачених обов`язкових митних платежів до Державного бюджету в сумі 155 791,57 грн. (в т.ч. ввізне мито 14408,33 грн., акциз 91404,1 грн., ПДВ 49979,14 грн.).

Таким чином, ОСОБА_5 , підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України, а саме надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади, з метою одержання пільг щодо податків, вчинене повторно та за попередньою змовою групою осіб.

05.12.2024 ОСОБА_11 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

05.12.2024 ОСОБА_4 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України.

20.02.2025 ОСОБА_5 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України.

31.03.2025 ОСОБА_11 , повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

31.03.2025 виділено з матеріалів досудового розслідування за № 0000101 від 27.10.2023 матеріли досудового розслідування щодо вчинення ОСОБА_11 злочинів та присвоєно № 0000397.

Слідчий вказує, наявність підстав обґрунтовано підозрювати ОСОБА_14 , ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих їм злочинів є зібранні під час досудового розслідування докази.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_15 справа № 607/1968/25 провадження 1-кс/607/623/2025 від 31.03.2025 строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000101 від 27.10.2023 продовжено до п`яти місяців.

Так, п`ятимісячний строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000101 від 27.10.2023 закінчується 05.05.2025, однак завершити його до вказаного строку неможливо внаслідок особливої складності провадження, так як необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення повного й об`єктивного досудового розслідування, прийняття за його наслідками законного і обґрунтованого рішення, а саме: встановити у встановленому законом порядку походження грошових коштів, за які здійснювалося придбання транспортних засобів, що в подальшому ввозилися на митну територію України як гуманітарна допомога; встановити суму податку, яку б мали сплатити особи за розмитнення транспортних засобів, які були ввезені на території України як гуманітарна допомога із врахуванням ввізного мита, акцизного податку та податку на додану вартість, а також понесених витрат на транспортування, страхування тощо; встановити спосіб, місце виготовлення листів-звернень на підставі, яких здійснювалось ввезення на територію України транспортних засобів в якості гуманітарної допомоги; виконати інші слідчі дії у проведенні яких виникне необхідність.

Слідчий зазначає, що виконання зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідні для забезпечення прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожен, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, а також для збирання додаткових доказів.

Водночас, зазначені процесуальні дії не було проведено раніше, внаслідок особливої складності провадження та в цей час проводилися першочергові, невідкладні слідчі дії для встановлення обставин вчинення злочину, а необхідність у проведенні деяких слідчих дій виникла лише після проведення першочергових та невідкладних слідчих дій.

Враховуючи складність здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023 підтримав з підстав, у ньому наведених та просив його задовольнити.

У судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник адвокат ОСОБА_7 не заперечили з приводу задоволення клопотання.

У судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник адвокат ОСОБА_6 не заперечили з приводу задоволення клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, беручи до уваги надані в судовому засіданні пояснення щодо заявленого клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків:

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України, cтрок досудового розслідування обчислюється з моменту повідомлення особі про підозру до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності, клопотанням про закриття кримінального провадження або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене, зокрема протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину (п. 4 ч. 3 ст. 219 КПК України).

Відповідно до ч. 3 ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу:

1) до трьох місяців керівником окружної прокуратури, керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора;

2) до шести місяців слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора;

3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.

Відповідно до вимог частини 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

У відповідності до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадження 05.12.2024 ОСОБА_11 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

05.12.2024 ОСОБА_4 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України.

20.02.2025 ОСОБА_5 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 222 КК України, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 222 КК України.

31.03.2025 ОСОБА_11 , повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч.ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

31.03.2025 постановою прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 від 31.03.2025 виділено з матеріалів досудового розслідування за № 0000101 від 27.10.2023 матеріли досудового розслідування щодо вчинення ОСОБА_11 кримінальних правопорушень та присвоєно йому № 0000397 від 31.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч.ч. 1, 2 ст. 222 КК України

Обґрунтованість підозри пред`явленої ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , підтверджується зібраними під час досудового розслідування та доданими до клопотання такими матеріалами кримінального провадження, зокрема: документами, які вилучені в ході тимчасового доступу у Львівській митниці ДМСУ, які свідчать про перевезення ОСОБА_14 та ОСОБА_5 транспортних засобів в якості гуманітарної допомоги; інформацією з військових частин № НОМЕР_42 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_22 про те, що ними не видавались листи-звернення до Львівської митниці ДМС У щодо сприяння та ввезення на територію України транспортних засобів в якості гуманітарної допомоги; протоколом допиту свідка ОСОБА_16 (керівника БО «БФ «Українська незламність» від 15.11.2024, який повідомив, що він не являється керівником вказаного фонду, та не підписував і не видавав листи-звернення до Львівської митниці ДМС У щодо сприяння та ввезення на територію України транспортних засобів в якості гуманітарної допомоги; протоколом огляду інформації, отриманої від ТОВ «Інтернет-реклама РІА» від 20.12.2024; протоколами проведення негласних слідчих-розшукових дій зняття інформації з електронних комунікаційних мереж від 20.02.2024, 19.02.2025; протоколами огляду мобільних телефонів, які були у користуванні ОСОБА_5 та ОСОБА_14 від 23.01.2025, 24.01.2025.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України відповідно до п.4 ч.3 ст.219 КПК України, становить два місяці.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 31.01.2025 у справі № 607/1968/25, продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України до п`яти місяців.

Таким чином строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 27.10.2023, спливає 05.05.2025, однак завершити його неможливо до вказаного строку внаслідок особливої складності провадження, оскільки стороні обвинувачення необхідно ще провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, а саме:

-встановити у встановленому законом порядку походження грошових коштів, за які здійснювалося придбання транспортних засобів, що в подальшому ввозилися на митну територію України як гуманітарна допомога;

-встановити суму податку, яку б мали сплатити особи за розмитнення транспортних засобів, які були ввезені на території України як гуманітарна допомога із врахуванням ввізного мита, акцизного податку та податку на додану вартість, а також понесених витрат на транспортування, страхування тощо;

-встановити спосіб, місце виготовлення листів-звернень на підставі, яких здійснювалось ввезення на територію України транспортних засобів в якості гуманітарної допомоги;

-виконати інші слідчі дії у проведенні яких виникне необхідність.

З врахуванням вищевикладеного та зважаючи на те, що закінчити досудове розслідування у кримінальному провадження № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України неможливо до закінчення його строку, а саме: до 05.05.2025, враховуючи особливу складність провадження, яка передбачена ч. 4 ст. 294 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що у зв`язку з тим, що на даний час не завершено необхідні слідчі (процесуальні) дії, результати яких мають суттєве значення для кримінального провадження № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України, клопотання підлягає задоволенню, шляхом продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до шести місяців, який на переконання слідчого судді є необхідним для проведення подальших слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема і експертних досліджень в межах досудового розслідування та його завершення в рамках кримінального провадження № 0000101 від 27.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 222 КК України.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання, задовольнити повністю.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000101 від 27.10.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 201-2, ч. 2 ст. 28 ч.ч. 1,2 ст. 222 КК України, до шести місяців.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1