Справа № 953/624/22
н/п 1-кс/953/4342/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" червня 2025 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000413 від 25.10.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, -

встановив:

До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000413 від 25.10.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, в якому просить надати йому тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса:

АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме до:

-Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у всіх редакціях з 01.01.2020 по теперішній час.

-Договору оренди (суборенди) приміщень та земельної ділянки, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зі всіма зміна, доповненнями, додатковими угодами, корегуваннями з моменту укладення по теперішній час.

-Посадової інструкції керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2020 по теперішній час.

-Трудового договору керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2020 по теперішній час.

-Квитанцій, іншої документацію, якою підтверджується перерахування грошових коштів за оренду (суборенду) за договором оренди (суборенди) приміщень та земельної ділянки, яка розташована за адресою:

АДРЕСА_2 , укладений між

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період часу дії відповідного договору.

В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000413 від 25.10.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

ч. 1 ст. 209 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), експлуатуючи земельну ділянку загальною площею 0,3428 Га, розташовану за адресою:

АДРЕСА_2 , згідно з Договором оренди земельної ділянки від 23.08.2020 № 238/02 без укладання додаткової угоди до основного договору оренди зі зміною суми оренди, ймовірно, використовували безпідставно збережені у період часу з 01.01.2020 по 31.08.2021 грошові кошти у розмірі

2 889 451,36 гривень у власній господарській діяльності та брали участь у здійсненні операцій, що мають ознаки правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

На даний час зазначена земельна ділянка перебуває в оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при тому, що кінцевим бенефіціарним власником обох підприємств являється одна особа.

Під час досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_3 складено висновок аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 31.08.2021 під час справляння орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності № 113/20-40-08-28/31797019 від 07.11.2024, відповідно до якого при здійсненні аналізу податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), копії договору оренди та інформації, отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує земельну ділянку загальною площею 0,3428 га, розташованою за адресою: АДРЕСА_2 , на праві оренди, згідно Договору оренди земельної ділянки від 23.08.2002 № 238/02 строком дії до 01.07.2027.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надано до ІНФОРМАЦІЯ_3 податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2020 рік на суму 30 440 грн. 60 коп. та за 2021 рік на суму 30 440 грн. 60 коп.

Пунктом 289.1 статті 289 Податкового кодексу України (далі - Кодексу) та пунктом 2.3 розділу II Положенням про порядок визначення розмірів орендної плати при укладанні договорів оренди землі в м. Харкові (далі - Положення), базою для обчислення орендної плати є нормативно грошова оцінка земельної ділянки (далі НГО), яка надається в оренду, показники якої підлягають щорічному уточненню на коефіцієнт індексації, визначений згідно законодавства.

Рішенням 25 сесії ІНФОРМАЦІЯ_6 7 скликання від 27.02.2019

№ 1474/19 (далі - Рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 ) затверджена Технічна документація з нормативної грошової оцінки земель м. Харкова станом на 01.01.2018. Відповідно до п. 2 Рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 станом на 01.01.2018 застосовується з 01.01.2020.

Пунктом 2.5 Розділу II Положення розмір поточної базової ставки орендної плати становить 8 відсотків.

Орендна плата за земельну ділянку розраховується в залежності від терміну оренди із застосуванням відсотків від розрахункового розміру орендної плати (п. 2.6 Розділу II Положення). Для договорів оренди строком 21-25 років цей показник 70 відсотків.

Крім того, з набранням чинності Кодексу річний розмір орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності, який підлягає перерахуванню до бюджету, має відповідати вимогам підпункту 288.5.1 пункту 288.5 статті 288 цього Кодексу (з урахуванням внесених до нього змін) та є підставою для перегляду встановленого розміру орендної плати.

Розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, але річна сума платежу не може бути меншою за розмір земельного податку для земельних ділянок, НТО яких проведено - у розмірі не більше 3 відсотків їх НТО. Отже, пунктом 288.5 статті 288 Кодексу визначений мінімальний розмір орендної плати (3 відсотка НГО). За даними інформаційних систем органу ІНФОРМАЦІЯ_3 основний вид економічної діяльності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (п.н. НОМЕР_2 ) - виробництво пива.

Фактично ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (п.н. НОМЕР_2 ) у періоді, який перевіряється, здійснювало виключно діяльність із надання в оренду обладнання Мініпивоварні Velo 10гл, автомобілів, меблів, комп`ютерів, приміщень та т.і. Отже, фактичне функціональне використання даної земельної ділянки, не відноситься до особливих режимів розрахунку орендної плати, тому ставка орендної плати по земельній ділянці підприємства повинна складати 5,6% від НГО (70% від базової ставки), але у будь якому випадку не менше 3% від нормативно грошової оцінки земельної ділянки.

Відповідно до витягу з технічної документації про нормативно-грошову оцінку земельної ділянки, отриманого від ІНФОРМАЦІЯ_4 листом від 04.08.2021р. № 855/176-21, розмір НГО по земельній ділянці згідно договору оренди земельної ділянки №238/02 від 23.08.2002

(адреса: АДРЕСА_2 ; м. Харків, площа - 0,3428 га) становить

33 159 989 гривень. Слід зазначити, що підприємство при декларуванні податкових зобов`язань за 2020 рік мало право не нараховувати та не сплачувати за період з

1 березня по 31 березня 2020 року плату за землю (п. 524 підрозділу 10 розділу XX Перехідних положень Кодексу).

Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) задекларовано податкові зобов`язання по платі за землю за 2020 рік (за 11 місяців) 30 440 грн. 60 коп. та за 2021 рік (з 01.01.2021 по 31.08.2021) 20 293 грн. 73 коп., хоча мало задекларувати податкові зобов`язання в розмірі 1 707 212 грн. 77 коп. за 11 місяців 2020 року та 1 237 972 грн. 92 коп. за період з 01.01.2021 по 31.08.2021.

Таким чином, існує ймовірність, що ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (п.н. НОМЕР_2 ), експлуатуючи земельну ділянку загальною площею 0,3428 га, розташовану за адресою: АДРЕСА_2 , згідно Договору оренди земельної ділянки від 23.08.2002 року № 238/02 , без укладання додаткової угоди до договору оренди зі зміною суми орендної плати, згідно діючого законодавства, ймовірно, використовувало безпідставно збережені кошти за період з 01.01.2020 по 31.08.2021 у розмірі 2 889 451,36 грн. у власній господарській діяльності та, ймовірно, приймало участь у здійсненні операцій, які мають ознаки правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

13.11.2024 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою отримання документації та повістка про виклик керівника підприємства з метою допиту у якості свідка, проте відправлення не надійшло до підприємства з причин не зазначених у трекінгу відправлення, у зв`язку з чим слідчим здійснено виїзд за адресою: АДРЕСА_2 , яка являється юридично адресою підприємства. Після прибуття на місце встановлено, що за вказаною адресою розташований розважальний заклад «СТАРГОРОД», співробітниками якого зазначено, що у вказаних приміщеннях знаходиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Під час вивчення інформації з реєстру юридичних осіб встановлено, що кінцевим бенефіціарним власником обох юридичних осіб являється ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_3 , а адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є АДРЕСА_2 .

У зв`язку з викладеним 28.11.2024 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит в порядку ст. 93 КПК України із повісткою про виклик керівника з метою його допиту у якості свідка. Вказане відправлення вручено одержувачу згідно трекінгу відправлень, проте жодної відповіді на запит до СУ ГУНП в Харківській області не надійшло, а керівник за вказаними у повістці місцем та часом не з`явився, про що складено відповідний рапорт.

Документація, яка знаходиться в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) містить важливу інформацію, щодо взаємовідносин між вказаним підприємством та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та актуальну інформацію про сплату земельного податку на даний час.

Слідчий зазначає, що для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування перевірки інформації отриманої під час досудового розслідування, щодо заниження суми сплаченого податкового зобов`язання за право постійного користування на землю, вирішення питання щодо проведення додаткових процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні.

Клопотання погоджено із прокурором.

В матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій останній просить суд розглядати клопотання без його участі.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Крім того, в поданих до суду в системі «Електронний суд», в якому зазначила, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заперечує проти задоволення клопотання, оскільки письмового запиту про надання документів від слідчого не отримувало. У разі надходження такого запиту, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало б такі документи слідчому. Також адвокат зазначила, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є власником нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_3 , частина яких перебуває в орендному користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є орендарем чи суборендарем земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_3 , а орендує приміщення і рухоме майно за вказаною адресою, тому документи, які посвідчують право орендного користування або інші документи, що пов`язані зі сплатою податків чи орендної плати щодо вказаної земельної ділянки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати не може. Орендарем вказаної земельної ділянки є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке уклало договір оренди х ІНФОРМАЦІЯ_8 . Отже, не будучи учасником орендних відносин щодо земельної ділянки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має жодного відношення до досудового розслідування. При цьому вказане кримінальне провадження розслідується щодо господарсько-правового спору, що стосується розміру орендної плати, яка сплачується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі договору оренди до місцевого бюджету. Відповідний господарсько-правовий спір між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ІНФОРМАЦІЯ_8 вже вирішувався у судовому порядку в рамках господарського провадження, що підтверджує цивільно-правовий характер відносин. Зокрема, постановою ІНФОРМАЦІЯ_9 від 20.09.2017 у справі 922/4581/14 ІНФОРМАЦІЯ_10 відмовлено у визнанні додаткової угоди про внесення змін до розміру орендної плати за договором оренди земельної ділянки від 21.08.2002 укладеною. Вказане судове рішення є доказом того, що питання розміру орендної плати вже було предметом судового розгляду в порядку господарського судочинства і було вирішено на користь орендаря. Отже, стверджувати про незаконну експлуатацію земельної ділянки без укладення додаткової угоди до основного договору оренди є нічим іншим, як втручання з боку правоохоронних органів у законну господарську діяльність і перешкоджанням законній господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, в подальшому, ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_11 від 21.04.2025 відкрито провадження у справі 922/1222/25 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_6 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про стягнення заборгованості зі сплати орендної плати за користування земельною ділянкою по АДРЕСА_2 у розмірі 1346556, 04 грн. і розірвання договору оренди землі від 21.08.2002 щодо земельної ділянки за вказаною адресою. Рішення у вказаній справі ще не винесено.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За положеннями ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що Головним управлінням національної поліції в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000413 від 26.10.2021 з обставин того, що службові особи

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), експлуатуючи земельну ділянку загальною площею 0,3428 Га, розташовану за адресою:

АДРЕСА_2 , згідно з Договором оренди земельної ділянки від 23.08.2020 № 238/02 без укладання додаткової угоди до основного договору оренди зі зміною суми оренди, ймовірно, використовували безпідставно збережені у період часу з 01.01.2020 по 31.08.2021 грошові кошти у розмірі

2 889 451,36 гривень у власній господарській діяльності та брали участь у здійсненні операцій, що мають ознаки правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В клопотанні слідчий посилався на те, що земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_2 , перебуває в оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Разом з тим, будь яких доказів в підтвердження вказаних доводів матеріали, додані до клопотання не містять. Більш того, як зазначила представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у письмових поясненнях, орендарем вказаної земельної ділянки є « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендує лише частину житлових приміщень, належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться за вказаною адресою.

Отже, слідчим в порушення ч. 5 ст. 163 КПК України не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи тимчасовий доступ до яких просить, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000413 від 25.10.2025, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації яка містить охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав для тимчасового до доступу до речей та документів, передбачених ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

В задоволені старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000413 від 25.10.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1