490/8167/23 30.06.2025
н/п 1-кс/490/2819/2025
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/8167/23
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2025 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000045 від 21.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що у провадженні Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 21.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Для повного, всебічного досудового розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, збирання доказів причетності та невстановлених досудовим розслідуванням осіб, якими на території Миколаївської області зареєстровано суб`єкт господарської діяльності з ознаками «фіктивності», проведення ряду судових експертиз, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів стосовно імпорту та експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2021 по теперішній час, а саме:

-зовнішньоекономічних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та супутніх документів; ВМД з доданими до них пакувальними листами; рахунків фактур (invoice); сертифікатів якості та походження товарів; товарно-транспортних документів; документів, що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі/продажу товару, документації на вантаж, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних та імпортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту та імпорту вищевказаних товарів).

Володільцем вказаної інформації є ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий, пославшись на те, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказана інформація, до якої необхідно здійснити тимчасовий доступ, свідчить про вчинення кримінального правопорушення та має обмежений термін зберігання, просить про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

З матеріалів клопотання встановлено, що у провадженні Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 21.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що за результатами аналітичного дослідження окремих фінансово-господарських операцій щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень при здійсненні експортних поставок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2021 - 2022 роки вбачається:

- службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2021 - 2022 років здійснили фінансово-господарські операції з експорту товарів на загальну суму 5 021 327 102, 37 грн.;

- службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , адреса - АДРЕСА_2 ), з липня 2021 року по червень 2022 року, зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.3.2, п.3.5 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями, ст.1, 9 Закону України від 16 липня 1999 року №996-ХIУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» із змінами і доповненнями та абзацу 2 п.2.1, п.2.15, п.2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24 травня 1995 року №88 і зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_4 від 05 червня 1995 року за №168/704, п.7, п.8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 31 грудня 1999 року № 318 та зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_4 від 19.01.2000 за №27/4248, вніс недостовірні відомості у фінансову звітність за 2021 рік в частині не відображення суми отриманих чистих доходів від реалізації продукції на суму ,82 грн. та визначення фінансового результату до оподаткування, у податкову Декларацію з податку на прибуток за 2021 рік, приховав об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2022 рік в сумі ,55 грн., а саме Декларації з податку на прибуток, що призвело до порушення вимог п.135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями, чим в свою чергу ймовірно завдали тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 903 838 878, 43 грн.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювались окрім експортних, ряд імпортних операцій, які відбувалися з порушенням митного та податкового законодавства.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, в тому числі і висновком судово-економічної експертизи №СЕ 19/115-24/3244-ЕК від 15.04.2024 р., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати слідчій групі у складі:

-начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_6 ;

-заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_7 ;

- старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_8 ;

- старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_9 ;

-слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_10 ;

-слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_11 ;

- слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_3 ;

-слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області лейтенанта поліції ОСОБА_12 ;

-старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_13 ;

-слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_14

тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів стосовно імпорту та експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2021 по 30.06.2025, а саме:

-зовнішньоекономічних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та супутніх документів; ВМД з доданими до них пакувальними листами; рахунків фактур (invoice); сертифікатів якості та походження товарів; товарно-транспортних документів; документів, що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі/продажу товару, документації на вантаж, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних та імпортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту та імпорту вищевказаних товарів).

Строк дії ухвали по 30 серпня 2025 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1