УХВАЛА

Іменем України

27.11.2024 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000090 слідчою СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідча слідчого відділу Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим відділом Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000090 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У клопотанні вказано, що підставою внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до яких вбачаються ознаки розтрати директором Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в лютому 2022 року коштів підприємства в сумі 750 тис. грн на користь Товариства з обмеженою відповідальністю Будівельна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за роботи по очищенню ємностей для зберігання котельного палива, які фактично не здійснені.

Досудовим розслідуванням встановлено, що аудиторами ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 19.03.2024 25.03.2024 проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період діяльності підприємства із 01.01.2019 по 30.09.2023 (далі Ревізія), під час якої виявлені порушення, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів. За результатом ревізії складено акт № 07-30/01 від 01.04.2024.

В ході проведення ревізії встановлено, що 03 грудня 2021 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_5 (Замовник) та ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_6 (Виконавець), укладено договір № 12-к на виконання ремонтних робіт (далі Договір). Відповідно до п. 1.1. Договору, предметом виконання робіт є надання послуг з очищення ємностей під котельне пальне Замовника (ємності для зберігання котельного палива парового котла ДКВР 10/13 в котельні Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За змістом п. 1.2. Договору, місцем виконання робіт є АДРЕСА_1 . Згідно з п. 3.1. Договору, сума договору складає 750 000 гривень (в т.ч. ПДВ 125 000 гривень), а згідно з п. 3.4. оплата здійснюється замовником протягом 5 банківських днів з дня підписання Договору на умовах 100% попередньої оплати на підставі рахунка-фактури, наданого виконавцем.

Відповідно до платіжного доручення № 16430 від 17.01.2022, платником ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з рахунку НОМЕР_1 , відкритого в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснено перерахування коштів в сумі 750 000 гривень на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) НОМЕР_3 , відкритий у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з призначенням платежу «за ремонтні роботи зг. дог. № 12-к від 03.12.2021, в т.ч. ПДВ 20% 125000 грн.

Згідно з актом здачі прийняття робіт (надання послуг) №4 від 23 лютого 2022 року, підписаного керівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на виконання договору № 12-к від 03 грудня 2021 року виконавцем проведено роботи з очищення ємностей для зберігання котельного палива котла ДКВР 10/13. При цьому, відповідно до матеріалів Ревізії, фактично послуги за актом №4 від 23.02.2022 державному підприємству з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не надавались, очищення ємностей не проводилось, що вказує на безпідставне перерахування коштів державного підприємства на користь товариства.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що за адресою: АДРЕСА_2 .

За словами слідчої, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, у сторони обвинувачення виникла необхідність в отриманні доступу до документів, а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- реєстрів податкових накладних, поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- податкових накладних, поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 03.12.2021 по 31.03.2022 в частині взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

- всіх актів (довідок, висновків), складених ІНФОРМАЦІЯ_7 в результаті перевірок діяльності (у тому числі і камеральних) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що охоплює період з 03.12.2021 по 31.03.2022, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в частині взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- відомостей з розширених електронних карток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію за період з 03.12.2021 по 31.03.2022.

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5 щодо взаємодії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ.

З огляду на викладене у клопотанні, слідча за погодженням з прокурором просить надати тимчасовий доступ до згаданої вище документації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , із можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Слідча в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що Житомирським РУП ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000090 від 19 червня 2024 року за фактом розтрати грошових коштів службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Як слідує із доданої до клопотання копії Акту ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 30.09.2023 року від 01.04.2024 за №07-30/01, внаслідок недотримання вимог ст. 42, 193 ГК України, ст. 526, 629 ЦК України, п. 3.1, 8.7 Статуту, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 750 000,00 грн. за роботи, які фактично не виконувалися, та, як наслідок, завдано державному підприємству матеріальної шкоди (збитків) на відповідну суму.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, а також доведення слідчою наявності достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000090, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінніІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій,а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- реєстрів податкових накладних, поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- податкових накладних, поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу з 03.12.2021 по 31.03.2022 в частині взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

- всіх актів (довідок, висновків), складених ДПС в результаті перевірок діяльності (у тому числі і камеральних) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що охоплює період з 03.12.2021 по 31.03.2022, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

- відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в частині взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- відомостей з розширених електронних карток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в яких, зокрема, зазначені: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміна місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформація про засновників - фізичних осіб, інформація про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію за період з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5 щодо взаємодії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з часу з 03.12.2021 по 31.03.2022;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ.

Встановити строк дії ухвали до 27.12.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1