Справа №127/2167/25
Провадження №1-кс/127/1001/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000726 від 18.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена особа використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не будучи службовою особою вказаного товариства умисно ухилялась від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Крім цього, встановлено, що невстановлена особа в грудні 2022 року організувала внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , завідомо неправдивих відомостей та умисне подання ОСОБА_4 для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинені за попередньою змовою групою осіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , який згідно наданих ним показів під час проведення допиту в якості свідка, фактично не здійснював управління ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як директор та доступу до грошових коштів та рахунків товариства не мав оскільки був залучений не встановленими особами лише під час реєстрації вказаного товариства за грошову винагороду.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №47/02-32-08-00-13/45005318 від 22.11.2023, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що Єдиному реєстрі податкових накладних постачальниками - платниками ПДВ не реєструвалися податкові накладні на продаж сільськогосподарської продукції (кукурудзи, пшениці, насіння соняшнику, олії соєвої, олії соняшникової, висівок кормових з помелу пшениці, проса жовтого, цукру з цукрових буряків) в адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 "

Крім цього, за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов?язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 30.12.2022 по 31.10.2023, встановлено порушення:

- п.10. ст.201, п.1. ст.202, п.1. ст.203, 187.1. ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VII (зі змінами та доповненнями);

- п.7 Розділу 1, п.1 Розділу 2, п.2 Розділу 2, п.9 Розділу 3 Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21, зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_3 від 19.01.2016 за №159/28289

Порушення вищезазначеного законодавства, виявлені за період з 30.12.2022 по 31.10.2023, за наступними операціями:

- продаж ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " сільськогосподарської продукції на експорт у кількості 15 457 240 кг, загальною вартістю 108 608 115,30 грн, джерело походження якої, за результатами проведеного аналітичного дослідження, встановити не можливо;

- не проведення реєстрації податкових накладних з продажу сільськогосподарської та олійної продукції на експорт в Єдиному реєстрі податкових накладних на загальну суму 108 608 115,30 грн;

- не подання до податкового органу в установлені терміни Податкових декларацій з податку на додану вартість за березень-жовтень 2023 року;

В діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " виявлено ознаки правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме:

?внесення до офіційних документів, а саме митних декларацій завідомо неправдивих відомостей стосовно виробників сільськогосподарської та олійної продукції, яка експортована за межі митної території України;

?незаконне набуття права власності на майно (сільськогосподарську та олійну продукцію), яке реалізоване в ході експортних операцій з порушенням норм чинного законодавства, що призвело до приховування джерел походження експортованої продукції, шляхом внесення до митних декларацій недостовірної інформації щодо виробників вказаної продукції.

Здійснення зазначених операцій може вказувати на вчинення дій, спрямованих на приховування (маскування) джерел походження експортованої сільськогосподарської продукції на загальну суму 108608115,30 грн.

Для забезпечення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння та з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та осіб причетних до вчинення даного злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: вантажно - митні декларації, зовнішньо - економічні контракти, інвойси, сертифікати, сертифікати форми EUR.1 та документи, на підставі яких вони були видатні, а також інші документи, що були надіслані з метою оформлення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2023 - 2024 роках, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання підтримував та просив задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи є джерелом перевірки у вказаному провадженні та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, проведенні експертиз, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), оскільки доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії, а саме: вантажно - митні декларації, зовнішньо - економічні контракти, інвойси, сертифікати, сертифікати форми EUR.1 та документи, на підставі яких вони були видатні, а також інші документи, що були надіслані з метою оформлення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2023 - 2024 роках.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя