Дата документу 05.02.2025Справа № 554/9285/24
Провадження № 1-кс/554/2386/2025
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.02.2025 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000549 від 18.07.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Полтавській області, перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000549 від 18.07.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування розпочато за фактом встановленої протиправної діяльності посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які за попередньою змовою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснили привласнення бюджетних коштів під час виконання будівельних робіт. У ході аналізу підсумкових відомостей ресурсів по виконаним роботам на об`єктах будівництва встановлено, що фактично виконані роботи не відповідають актам КБ-2В та довідкам КБ-3, цим самим привласнивши бюджетні кошти, виділених на виконання будівельних робіт по об`єктам.

Під час відкриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що у період з 30.07.2024 по 31.10.2024 дане товариство перерахувало на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) грошові кошти у розмірі 1 051 679 грн. Також у період з 11.07.2023 по 28.11.2023 з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок ФОП ОСОБА_3 (код ІПН НОМЕР_5 ) перераховано грошові кошти у розмірі 2 111 165 грн. Поряд з цим, оперативним шляхом встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та є ФОП ОСОБА_3 підконтрольним підприємством директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , який здійснює всі розпорядчі функції директора, але юридично не має жодного відношення до підприємства.

Враховуючи викладене, у даному кримінальному проваджені виникла об`єктивна необхідність у тимчасовому доступі до копії податкової справи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) інформації за період з липня 2023 року по теперішній час, а саме: П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час; реєстраційні відомості підприємства, перебування на податковому обліку на даний час, остання звітність до податкових органів (коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє); рахунки, що відкритті у банківських установах із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку; інформацію з яких ІР-адрес підприємства відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; назву фактичного виду діяльності підприємства; акти перевірки даного СГД з дотримання вимог податкового законодавства; реєстрація у податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення); свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення); заборгованості по сплаті податків у вказаного СГД; інформація про перевірки підприємств, проведені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття); кількість працівників та інформацію звітів 4ДФ (1ДФ), у розрізі по місячно; податкові накладні по підприємтсву, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблицю покупців та постачальників вказаного товариства за період 01.07.2023 по теперішній час.

Вищевказані документи мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а іншими способами, крім отримання до них тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення неможливо.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа вище вказаного товариства перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

У досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, у зв`язку із чим, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 у володінні яких вона знаходиться.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл слідчим відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завіреної копії податкової справи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) інформації за період з липня 2023 року по теперішній час, а саме: П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час; реєстраційні відомості підприємства, перебування на податковому обліку на даний час, остання звітність до податкових органів (коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє); рахунки, що відкритті у банківських установах із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку; інформацію з яких ІР-адрес підприємства відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; назву фактичного виду діяльності підприємства; акти перевірки даного СГД з дотримання вимог податкового законодавства; реєстрація у податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення); свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення); заборгованості по сплаті податків у вказаного СГД; інформація про перевірки підприємств, проведені працівниками ДПС (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття); кількість працівників та інформацію звітів 4ДФ (1ДФ), у розрізі по місячно; податкові накладні по підприємтсву, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблицю покупців та постачальників вказаного товариства за період 01.07.2023 по теперішній час.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1