Справа № 761/394/20
Провадження № 1-кс/761/1019/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого-судді: ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,-

встановив:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000437 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, які було скеровано до прокуратури міста Києва, встановлено факт ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Відповідно до інформації ГУ СБУ у м. Києві та Київської області встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, усупереч вимог п. 198.5 ст. 198 ПК України, упродовж 2014-2017 років не нарахували податкові зобов`язання на понаднормативні витрати теплової енергії в розмірі 611574 Г/кал, що призвело до ненадходження коштів в сумі понад 120 млн. грн.

Так, під час транспортування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » теплової енергії до споживача мають місце втрати теплової енергії внаслідок витоку та охолодження теплоносія у тепловій мережі. Нормативні втрати теплової енергії розраховуються за проектними показниками та паспортами технічно справної теплової мережі відповідно до міжгалузевих, галузевих методик, інших нормативних документів з нормування витрат та втрат ресурсів. При цьому, під час транспортування мають місце відхилення фактичних втрат теплової енергії в теплових мережах ліцензіата від нормативних, які є понаднормативними втратами енергетичної компанії.

Як зазначає слідчий, органом досудового розслідування призначено судово-економічну експертизу в рамках якої отримано клопотання експерта про надання матеріалів, необхідних для складання висновку експерта за результатами судової економічної експертизи та витребує оригінали або засвідчені у встановленому порядку копії документів, частина з яких перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Також, слідчим зазначено, що у відповідності до вимог чинного законодавства, в рамках ст. 93 Кримінального процесуального кодексу України до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу про надання необхідних для проведення судово-економічної експертизи документів. Однак, станом на дату скерування слідчим клопотання відповідь на вимогу від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не отримано.

Таким чином, в розпорядженні вказаного підприємництва, знаходяться документи, які мають значення для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а також для з`ясування розміру нарахування компенсуючих податкових зобов`язань з податку на додану вартість для компенсації «вхідного» податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », пов`язаного із здійсненням операцій, а саме отримання наднормативних втрат теплової енергії в теплових мережах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розмірі 1 533 498 Г/кал у період з 01.07.2015 по 01.04.2018 року, тому слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилася, через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, додатково зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю здійснюється в порядку, визначеному законом.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як: сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи, можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000437 від 07.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309, 395, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ - оглянути оригінали документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- платіжних доручень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких відображена сплата за придбання натурального палива для виробництва теплової та електроенергії у контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Структурний підрозділ № НОМЕР_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.07.2015 року по 01.04.2018 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього кодексу з метою відшукування та вилучення речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1