Справа № 161/6001/25
Провадження № 1-кс/161/1958/25
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 01 квітня 2025 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в оригіналах з можливістю вилучення їх копій у паперовому та/або електронному вигляді (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2021 по 28.02.2025, а саме: витягів з Єдиного реєстру податкових накладних (з зазначенням номенклатури товару та без), зареєстрованих податкових накладних, декларацій з податку на додану вартість; поданих документів податкової, фінансової звітності; інформацію щодо IP-адрес та скриньок електронної пошти, з яких подавалась податкова звітність та відомостей щодо ЕЦП, якими підписувалася податкова звітність; копії актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, інформації щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, інформації щодо сплати донарахованих сум податків та штрафних санкцій, оскарження, інформації щодо податкового боргу; документи, які надавались платником податків для прийняття рішення, щодо розблокування податкових накладних; квитанції про прийняття звітності; документи, які надавались платником податків для прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку з додатками; податкові декларації з податку на прибуток з усіма додатками, податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками; інформації, хто саме із посадових осіб, був уповноважений на подачу податкової електронної звітності, інформації про IP-адреси та електронні поштові адреси із яких находила податкова звітність, а також інформацію про суб?єктів господарської діяльності, які подавали звітність з тих же IP-адрес та електронних поштових скриньок; інформація з програмного забезпечення АІС «Податковий блок», щодо руху коштів (лімітів) по електронному/рахунку СЕА ПДВ; інформація з програмного забезпечення AIC «Податковий блок», щодо митних декларацій (а саме: дата МД, номенклатура, кількість, фактурна вартість, митна вартість); повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за фомою 20-ОПП; повідомлення про прийняття працівників на роботу .

Оскільки вищевказані документи, на думку детектива, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000008 від 16.09.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, у зв`язку із чим детектив звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки з матеріалів клопотання встановлено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

В судове засідання прокурор та детектив не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ч. 1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.7 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5-7 ст.163, п. 7 ст. 162 КПК України, тому, детективам групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 прокурорам у кримінальному провадженні, слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) детективам групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 прокурорам у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей та документів в оригіналах з можливістю вилучення їх копій у паперовому та/або електронному вигляді (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2021 по 28.02.2025, а саме: витягів з Єдиного реєстру податкових накладних (з зазначенням номенклатури товару та без), зареєстрованих податкових накладних, декларацій з податку на додану вартість; поданих документів податкової, фінансової звітності; інформацію щодо IP-адрес та скриньок електронної пошти, з яких подавалась податкова звітність та відомостей щодо ЕЦП, якими підписувалася податкова звітність; копії актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, інформації щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, інформації щодо сплати донарахованих сум податків та штрафних санкцій, оскарження, інформації щодо податкового боргу; документи, які надавались платником податків для прийняття рішення, щодо розблокування податкових накладних; квитанції про прийняття звітності; документи, які надавались платником податків для прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку з додатками; податкові декларації з податку на прибуток з усіма додатками, податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками; інформації, хто саме із посадових осіб, був уповноважений на подачу податкової електронної звітності, інформації про IP-адреси та електронні поштові адреси із яких находила податкова звітність, а також інформацію про суб?єктів господарської діяльності, які подавали звітність з тих же IP-адрес та електронних поштових скриньок; інформація з програмного забезпечення АІС «Податковий блок», щодо руху коштів (лімітів) по електронному/рахунку СЕА ПДВ; інформація з програмного забезпечення AIC «Податковий блок», щодо митних декларацій (а саме: дата МД, номенклатура, кількість, фактурна вартість, митна вартість); повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за фомою 20-ОПП; повідомлення про прийняття працівників на роботу.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1