Справа № 991/1874/25
Провадження 1-кс/991/1870/25
В И Щ И Й А Н Т И К О Р У П Ц І Й Н И Й С У Д
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 березня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_3 в кримінальному провадженні № 0000574 від 07.12.2021 - адвоката ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В:

1. До слідчого судді Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1 надійшло клопотання захисника ОСОБА_4 , який діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000574 від 07.12.2021, про те, що з метою сприяння здійсненню всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування стороні захисту необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження № 0000205 від 18 квітня 2022 року та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

2. Клопотання обгрунтоване тим, що одним з доказів обґрунтованості підозри, на який посилається орган досудового розслідування, є Висновок судової товарознавчої експертизи №СЕ-19/119-24/4636-ТВ яким встановлено ринкову вартість товарів, за переліком згідно специфікації до Договору поставки від 25.05.2021 №Ц9354 укладеному між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Постачальник), що реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупцям.

Заявник уважає, що саме на підставі встановленої експертом ринкової вартості, детективами було здійснено розрахунок розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, передбаченим ч. 5 ст. 195 КК України.

На думку заявника документи бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які стосуються виготовлення та реалізації лічильників, шаф АСКОЕ , контролерів АСКОЕ протягом 2021 та 2022 років можуть бути використані як належні та допустимі докази сторони захисту в кримінальному провадженні № 0000205, зокрема з метою проведення необхідних експертних досліджень.

Водночас, за твердженням заявника, в матеріалах кримінального провадження відсутні висновки експертів та будь-які інші розрахунки спеціалістів, які встановлюють (підтверджують) витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що формують собівартість товарів (вартість відтворення) згідно специфікацій до договорів поставки від 25.05.2021 № Ц9354, від 27.09.2021 № Ч5360.

Отже, з метою здійснення належної оцінки ринкової вартості товарів (лічильників) із застосуванням усіх методичних підходів відповідно до п. 36 Національного стандарту, виникає необхідність у визначенні собівартості продукції (вартості відтворення), згідно специфікацій до договорів поставки від 25.05.2021 № Ц9354, від 27.09.2021 № Ч5360.

У зв`язку з вищевикладеним, захисник ОСОБА_4 звернувся до судового експерта із клопотанням про проведення відповідної судової економічної експертизи.

У свою чергу, судовим експертом клопотання про надання додаткових матеріалів для проведення судової економічної експертизи, оскільки витрати, що входять до складу собівартості, потребують підтвердження первинними документами, розрахунком (калькуляцією), регістрами бухгалтерського обліку та обліковою політикою, які експерту надані не були.

У зв`язку з вищевикладеним, задля забезпечення судового експерта об`єктами дослідження та встановлення обставин, що підтверджують відсутність у діях ОСОБА_3 складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, виникає необхідність в наданні тимчасового доступу до документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які стосуються виготовлення та реалізації лічильників, шаф АСКОЕ , контролерів АСКОЕ протягом 2021 та 2022 років.

В ході тимчасового доступу на виконання ухвали Вищого антикорупційного суду від 04.10.2024 по справі №991/10167/24 заявником була виявлена наявність у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 всіх документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2020, 2021, 2022 роки, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження №0000205 від 18.04.2022.

4. У судовому засідання заявник клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Представник володільця речей та документів пояснень суду не надав, у судове засідання не з`явився, про час і місце судового розгляду був повідомлений належним чином. Неявка володільця речей та документів не перешкоджає розгляду клопотання.

5. Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання захисника та здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя виходить з наступного.

5.1. Пунктом 18 ч. 1 ст. 3 КПК України визначено, що слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Виходячи з положень ч. 1 та ч. 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей та документів віднесено до заходів забезпечення кримінального провадження (ч. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України).

5.2. У клопотанні захисник просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка належить до охоронюваної законом таємниці, з метою надання належної правової допомоги підозрюваному у кримінальному провадженні, захисту його прав та реалізації ним права на захист, а також задля дотримання принципу змагальності.

5.3. З наявних у матеріалах провадження доказів убачається, що:

- детективами Першого Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №0000574 від 07.12.2021, зокрема, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України;

- зміст пред`явленої ОСОБА_3 підозри безпосередньо стосується постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на підставі договорів поставки 21-01/04 від 01.04.2021 та 13-26/03;

- предметом призначеної у кримінальному провадженні судової товарознавчої експертизи №СЕ-19/119-24/4636-ТВ судовою товарознавчою експертизою №СЕ-19/119-24/4636-ТВ була ринкова вартість товарів, за переліком згідно специфікації до договору поставки від 25.05.2021 Ц9354, укладеному між AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Постачальник), що реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » покупцям;

- захисник ОСОБА_4 здійснив тимчасовий доступ до речей та документів на виконання ухвали Вищого антикорупційного суду від 04.10.2024 по справі №991/10167/24 до документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2020, 2021, 2022 роки які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 в матеріалах кримінального провадження №0000205 від 18.04.2022 ;

- захисник ОСОБА_4 звернувся до судового експерта із клопотанням про проведення належної оцінки ринкової вартості товарів (лічильників) згідно специфікацій до договорів поставки від 25.05.2021 № Ц9354, від 27.09.2021 № Ч5360, на що 25.02.2025 судовим експертом ОСОБА_5 було складено клопотання про надання додаткових матеріалів для проведення судової економічної експертизи, оскільки витрати, що входять до складу собівартості, потребують підтвердження первинними документами, розрахунком (калькуляцією), регістрами бухгалтерського обліку та обліковою політикою, які експерту надані не були.

Отже, суд приходить до висновку, що з метою забезпечення права на захист у кримінальному провадженні №0000574, зокрема, з метою забезпечення можливості збирати і подавати докази (у тому числі, шляхом проведення необхідних експертиз), заявнику необхідно отримати доступ до оригіналів документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2020, 2021, 2022 роки (в розрізі документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 в матеріалах кримінального провадження №0000205 від 18 квітня 2022 року.

За наведених обставин, подане захисником ОСОБА_4 клопотання підлягає задоволенню.

5.4. З огляду на характер і обсяг інформації, яку слід отримати під час тимчасового доступу, слідчий суддя вважає за доцільне визначити строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131-132, 159-164, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати захиснику підозрюваного ОСОБА_3 - адвокату ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів (зможливістю вилучення завірених в установленому порядку копій документів) бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які стосуються виготовлення та реалізації лічильників, шаф АСКОЕ , контролерів АСКОЕ протягом 2021 та 2022 років і які містяться в матеріалах кримінального провадження № 0000205 від 18 квітня 2022 року та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема, до:

- наказу про облікову політику;

- калькуляції собівартості продукції;

- первинних документів, що підтверджують витрати щодо кожної статті калькуляції (видаткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), вантажні митні декларації тощо), а також договори і постачальниками (надавачами послуг);

- документів, що розробляються підприємством самостійно: накладні-вимоги, акти списання товарно-матеріальних цінностей, лімітно-забірні картки, специфікації, затверджені норми витрат сировини та матеріалів та ін.;

- документів на підтвердження витрат на оплату праці (відомості нарахування заробітної плати);

- регістрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості) по рахунках 23 «Виробництво», 20 «Виробничі запаси», 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети», 26 «Готова продукція», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 65 «Розрахунки за страхуванням», 66 «Розрахунки за виплатами працівникам», 91 «Загальновиробничі витрати», відомості нарахування амортизації;

- інших документи, які стосуються виготовлення та реалізації лічильників, шаф АСКОЕ, контролерів АСКОЕ.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1