Справа № 727/4101/25
Провадження № 1-кс/727/975/25
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2025 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 0000151 від 28.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке погоджене начальником відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Посилається на те, що заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , та головний державний інспектор ОСОБА_6 зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах ФОП ОСОБА_7 , з метою зменшення суми виплат податків та обов`язкових платежів останнім, впродовж 2020-2024 років виключав податкові декларації зазначеного суб`єкта декларування з системи ІКС «Податковий блок», що спричинило зняття нарахувань та несплаті до бюджету платежів на суму близько 600 тис грн.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів (в тому числі електронних), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 , а саме: до відомостей щодо дій користувачів - заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_4 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 стосовно платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів у його відсутності та без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих п`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) ТУ ДБР у м. Хмельницькому Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме щодо дій користувачів - заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_4 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 стосовно платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:

- інформації з журналів дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_4 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 ) щодо ведення операцій в ІКС «Податковий блок», а саме перегляд (перегляд та друк) та вчинення дій з інтегрованої картки платника (ІКП) підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок» (перерознесення декларації - переведення, документу в реєстр «Нерознесені декларації») стосовно платника єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 01.01.2025;

- інформації щодо вчинення дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_4 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 ) в підрежимі «Нерознесені декларації» режиму «Рознесення декларацій» підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок», а саме переведення документу в реєстр «Нерознесені декларації» та виключення нарахувань з інтегрованої картки платника (ІКП) по наступних документів платника єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ):

- Податкова декларація № від 30.01.2020,

- Нарахування єдиного внеску № від 11.03.2020,

- Податкова декларація № від 30.04.2020,

- Податкова декларація № від 05.11.2020,

- Нарахування єдиного внеску № від 18.11.2020

- Податкова декларація № від 07.02.2021,

- Податкова декларація № від 07.05.2021,

- Податкова декларація № від 28.10.2021,

- Податкова декларація № від 02.11.2022,

- Податкова декларація № від 05.05.2022,

- Податкова декларація № від 09.08.2022,

- Податкова декларація № від 04.02.2022,

- Податковий розрахунок сум доходу № від 02.11.2022,

- Податкова декларація № від 02.02.2023,

- Податковий розрахунок сум доходу № від 09.05.2023,

- Податкова декларація № від 09.05.2023,

- Податкова декларація № від 18.10.2023,

- інформації щодо вчинення дій користувачів (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 та ГДІ ІНФОРМАЦІЯ_4 і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 ) в підрежимі «Нерознесені декларації» режиму «Рознесення декларацій» підсистеми «Облік платежів» ІКС «Податковий блок», а саме виключення документу з реєстру «Нерознесені декларації», як такого що не підлягає рознесенню до інтегрованої картки платника (ІКП) по наступних документів платника єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ):

- Податкова декларація № від 30.01.2020,

- Нарахування єдиного внеску № від 11.03.2020,

- Податкова декларація № від 30.04.2020,

- Податкова декларація № від 05.11.2020,

- Нарахування єдиного внеску № від 18.11.2020,

- Податкова декларація № від 07.02.2021,

- Податкова декларація № від 07.05.2021,

- Податкова декларація № від 28.10.2021,

- Податкова декларація № від 02.11.2022,

- Податкова декларація № від 05.05.2022,

- Податкова декларація № від 09.08.2022,

- Податкова декларація № від 04.02.2022,

- Податковий розрахунок сум доходу № від 02.11.2022,

- Податкова декларація № від 02.02.2023,

- Податковий розрахунок сум доходу № від 09.05.2023,

- Податкова декларація № від 09.05.2023,

- Податкова декларація № від 18.10.2023,

- інформації щодо вчинення дій користувачами (працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ) з інтегрованої картки платника (ІКП) платника єдиного податку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме внесення змін щодо проведення нарахувань по наступних документів ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ):

- Податкова декларація № від 30.01.2020,

- Нарахування єдиного внеску № від 11.03.2020,

- Податкова декларація № від 30.04.2020,

- Податкова декларація № від 05.11.2020,

- Нарахування єдиного внеску № від 18.11.2020,

- Податкова декларація № від 07.02.2021,

- Податкова декларація № від 07.05.2021,

- Податкова декларація № від 28.10.2021,

- Податкова декларація № від 02.11.2022,

- Податкова декларація № від 05.05.2022,

- Податкова декларація № від 09.08.2022,

- Податкова декларація № від 04.02.2022,

- Податковий розрахунок сум доходу № від 02.11.2022,

- Податкова декларація № від 02.02.2023,

- Податковий розрахунок сум доходу № від 09.05.2023,

- Податкова декларація № від 09.05.2023,

- Податкова декларація № від 18.10.2023.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1