Справа №760/9114/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000015 від 05.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 05.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження бенефіціарні власники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у період з 01.01.2017 по 30.09.2021, не маючи законних джерел походження коштів, здійснили поповнення статутного капіталу підприємства на суму 25 млн. грн. Враховуючи відсутність законного джерела походження коштів, не сплатили ПДФО у сумі 4,5 млн. грн., чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно із висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №?54/10-36-08-02-25/40411832 від 04.06.2024 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 30.09.2021» вбачається проведення операцій щодо внесення коштів у розмірі 25 млн. грн. до статутного капіталу засновниками підприємства ОСОБА_5 іпн НОМЕР_2 та ОСОБА_6 іпн НОМЕР_3 , за відсутності у них законних джерел походження доходів відповідно відомостей з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про джерела/суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку та військового збору за період з 01.01.1998 року по 31.12.2023 року, що вказує на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або фінансування тероризму. Вбачається, що сума легалізованих таким чином активів складає 25 000 000 грн.

Крім того, у кримінальному провадженні встановлено, що фактичним власником бізнесу, що на даний час перебуває в Україні є ОСОБА_5 . Останній керує діяльністю юридичних осіб, що задіяні в циклі виробництва продукції, а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , в стадії ліквідації) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

-Оглянуто рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Встановлено, що в період 2017-2022рр., на рахунки вказаних товариств із призначенням платежів «поповнення статутного капіталу» та «надання поворотної фінансової допомоги» внесено майже 170 млн. грн., від наступних осіб, а саме:

- ОСОБА_7 (співзасновник ТОВ СІУП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), внесла на рахунок ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 57 658 703 грн. поворотної фінансової допомоги, (строк повернення за договорами сплив 2020-2021рр.) З них повернуто ОСОБА_7 - 21 058 145 грн.;

- ОСОБА_6 (колишній співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до 2022р., громадянин російської федерації) - внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 11 500 000 грн. у вигляді поповнення статутного фонду;

- ОСОБА_8 (колишній співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до 2024 року, громадянин рф, перебуває на території російської федераїї) - внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 38 678 800 грн., у вигляді поповнення статутного фонду;

- ОСОБА_9 (колишній співзасновник ТОВ СТУП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », громадянин російської федерації) внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 1 000 000 грн., у вигляді поповнення статутного фонду та надання поворотної фінансової допомоги;

- ОСОБА_10 (директор та співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 47 292 471 грн. у вигляді поповнення статутного фонду та надання поворотної фінансової допомоги (37 107 771 грн. поворотної фінансової допомоги, з них повернуто ОСОБА_10 800 000 грн.) строк повернення за договорами сплив 2020-2021 рр.;

- ОСОБА_5 внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 12 500 000 грн. у вигляді поповнення статутного фонду;

- ОСОБА_11 (бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») внесено на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 1 000 000 грн., у вигляді надання поворотної фінансової допомоги.

Допитаний у ході досудового розслідування ОСОБА_5 повідомив, що джерелом походження в нього коштів, за рахунок яких поповнювався статутний фонд, є кошти в розмірі 4 млн. дол. США, які він отримав від знайомого - громадянина США ОСОБА_12 (надана копія розписки без дати отримання коштів) для розвитку підприємства.

У ході досудового слідства встановлено особу ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 , (РНОКПП НОМЕР_6 ) - громадянин Сполучених Штатів Америки.

Допитані у ході досудового розслідування ОСОБА_7 і ОСОБА_10 повідомили, що кошти, за рахунок яких вони поповнювали статутні фонди та надавали поворотну допомогу юридичним особам, вони отримали від ОСОБА_5 .

З метою перевірки інформації про надання ОСОБА_13 грошових коштів ОСОБА_5 , у межах міжнародної взаємодії на території США, співробітниками правоохоронних органів США у ОСОБА_13 відібрано пояснення, згідно яких він не надавав грошових коштів ОСОБА_5 .

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 , у вказаних вище осіб відсутні задекларовані суми доходів, за рахунок яких останні мали б змогу на законних підставах вести кошти на рахунки вказаних товариств.

У кримінальному провадженні для вжиття заходів щодо донарахування несплачених сум податку на доходи фізичних осіб, військового збору та податку на прибуток підприємств призначено проведення аналітичного дослідження. Відповідно до висновку аналітичного продукту (висновок аналітика) ТУ БЕБ у Київській області: ідентифіковано ризик ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору ОСОБА_5 , податку на доходи фізичних осіб на суму 2 250 000 грн.,військового збору на загальну суму 187 500 грн. ОСОБА_6 , податку на доходи фізичних осіб на суму 2 250 000 грн.,військового збору на загальну суму 187 500 грн. ОСОБА_10 ,податку на доходи фізичних осіб на суму 7 884 000 грн.,військового збору на загальну суму 657 000 грн. ОСОБА_8 , податку на доходи фізичних осіб на суму 6 797 952 грн.,військового збору на загальну суму 566 496 грн. ОСОБА_7 ,податку на доходи фізичних осіб на суму 10 378 602,54 грн.,військового збору на загальну суму 864 883,55 грн.,ідентифіковано ризик заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових зобов`язань з податку на додану вартість за реалізацію товарів поза податкового обліку, що ймовірно призвело до не нарахування та не сплати до бюджету податку на додану вартість в період 2017-2018 рр. в сумі 4 166 666,67 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в загальній сумі 3 750 000,00 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових зобов`язань з податку на додану вартість за реалізацію товарів поза податкового обліку, що ймовірно призвело до не нарахування та не сплати до бюджету податку на додану вартість в період 2017-2021 рр. в сумі 13 594 400,00 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в загальній сумі 12 234 960,00 грн.

Проведення фінансово-господарських операцій з поповнення статутного фонду підприємства та операцій з надання фінансової допомоги СГД, без підтвердження законного джерела походження коштів:

ОСОБА_5 у розмірі 12 500 000 грн., ОСОБА_6 у розмірі 12 500 000 грн., ОСОБА_10 у розмірі 43 800 000 грн., ОСОБА_8 у розмірі 37 766 400 грн. ОСОБА_7 у розмірі 57 658 903,00 грн., може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом у розумінні ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 1702-VII від 14.10.2014 року та від 06.12.2019 року № 361-ІХ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 14.08.2013 по 24.03.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) мають (мали) наступні рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_8 з 21.10.2016 по 24.03.2025, НОМЕР_9 з 21.10.2016 по 24.03.2025

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_10 з 22.10.2013 по 24.03.2025, НОМЕР_11 з 22.10.2013 по 24.03.2025, НОМЕР_12 з 06.02.2023 по 24.03.2025, № НОМЕР_13 з 22.05.2014 по 26.06.2015 по 24.03.2025, НОМЕР_14 з 05.02.2016 по 19.10.2022;

-ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 з 14.08.2013 по 02.08.2022, НОМЕР_16 з 25.12.2013 по 02.08.2022, № НОМЕР_17 з 22.05.2014 по 26.06.2015, НОМЕР_18 з 24.06.2016 по 03.08.2022, НОМЕР_19 з 09.08.2017 по 20.02.2021.

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення досліджень, судових експертиз, перевірок дотримання сторонами вимог податкового та іншого законодавства. Іншим чином отримати копії зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання детектив не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 05.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити частково.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів покладати на особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, зобов`язання надати інформацію в певному вигляді або на певному носії інформації, зокрема у паперовому або електронному вигляді, у зв`язку із чим в задоволенні цієї частини вимог клопотання слід відмовити.

Разом з тим, оскільки формулювання «іншим детективам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000015 від 05.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у тому числі на підставі постанови детектива в порядку ст. 218 КПК України, а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у цьому кримінальному провадженні`не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв`язку з чим у задоволенні даної частини клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , заступнику керівника відділу детективів ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_20 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо руху грошових коштів по рахункам, документів по відкриттю і користуванню банківськими рахунками, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій відносно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), рахунки НОМЕР_21 за період з 05.02.2019 по 24.03.2025, НОМЕР_22 за період з 05.02.2019 по 24.03.2025 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), рахунки НОМЕР_23 за період з 29.05.2019 по 24.03.2025, НОМЕР_24 за період з 29.05.2019 по 24.03.2025, а саме:

-комп`ютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по указаним рахунках;

-юридичних справ про відкриття та використання рахунків, відкритих зазначеними суб`єктами господарської діяльності у банківській установі;

-відомостей та копій документів щодо службових осіб, які мали (мають) право доступу та розпорядження рахунками (коштами на рахунках), право підпису банківських документів від імені підприємства;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток для відкриття рахунків в банківських установах, наказів (протоколів зборів учасників), установчих та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

-договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки та інших наявних документів щодо оготівкування коштів;

-інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді;

-валютних контрактів (угод, договорів), які укладали та оплачували ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з банківських рахунків, з усіма додатковими угодами, додатками та доповненнями до них, за умови наявності таких фактів;

-валютних платіжних доручень про оплати по валютних контрактах (угодах, договорах) ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за умови наявності таких фактів;

-документів, що підтверджують надходження на адресу ТОВ Спільне ірано-українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) валютних коштів від нерезидентів шляхом S.W.I.F.T.-платежів (так званих S.W.I.F.T.-овок), за умови наявності таких фактів;

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 2 (два) місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1