Провадження № 1-кс/947/5283/25
УХВАЛА

15.04.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000004 від 28.02.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В провадженні Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000004 від 28.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2022 по 31.08.2024, шляхом не відображення в податковій звітності вартості операцій з передачі майнових прав на адресу контрагентів -покупців, занизила податок на додану вартість та податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 24 636 325 грн.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став рапорт начальника Управління Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 про виявлення кримінального правопорушення та аналітичний продукт №103/0/23.13-02-29-24 від 24.09.2024, складений Управлінням Територіального управління БЕБ в Одеській області.

Встановлено, що відповідно до інформації наявної в Єдиній державній електронній системі у сфері будівництва, фізична особа ОСОБА_4 значиться як замовник Реконструкції житлового будинку під багатоквартирний житловий будинок без зміни геометричних параметрів фундаментів за адресою: АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ).

Дозвіл про початок будівництва видано ІНФОРМАЦІЯ_2 за №ОД92 від 26.10.2018 р. Сертифікат про прийняття в експлуатацію закінченого об`єкта будівництва видано за №ОД83 від 06.07.2022 року згідно якого загальна площа квартир складає 6328,5 м2, кількість квартир 96, вартість основних фондів - 77 798,92 тис. грн.

Відповідно до Акту готовності об`єкту до експлуатації Генеральним підрядником зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), керівником та головним бухгалтером якого являється ОСОБА_6 . При проведенні аналізу ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не встановлено виписки та реєстрації податкових накладних пов`язаних з будівництвом за адресою АДРЕСА_1 .

Додатково проведено аналіз руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період діяльності з 01.01.2019 по 06.05.2024 згідно якого не встановлено перерахування коштів пов`язаних з будівництвом об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено що за період з 2022 по 2024 роки за адресою АДРЕСА_1 здійснюється реєстрація прав власності на об`єкти житлової нерухомості. Згідно зазначених договорів купівлі-продажу майнових прав продавцем являється ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) а забудовником вказано - ТОВ Будівельна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), покупці фізичні особи.

Аналізом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2019 по 31.08.2024 не встановлено декларування доходів отриманих при проведенні робіт за адресою: АДРЕСА_1 , так як за період з 01.01.2019 по 31.08.2024 взагалі не подавало звітності. Вищевказане свідчить про не відображення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » операцій з будівництва та реконструкції об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 загальною вартістю 77 798 920 грн. в бухгалтерській та податковій звітності, що могло призвести до заниження податку на прибуток у загальній сумі 11 669 838 грн.

При проведенні аналізу діяльності ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) як замовника реконструкції житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2019 по 31.08.2024 встановлено реєстрацію прав власності на об`єкти нерухомості власниками, які набули право власності на підставі договорів купівлі-продажу укладених з ОСОБА_4 на загальну суму 69 761 467 грн.

Згідно умов договорів встановлено, що грошові кошти повинні передаватися безпосередньо «Забудовнику» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з підписанням відповідного акту. Також відповідно до умов договору «Забудовник» перераховує отриману ціну майнових прав від Покупця Продавцю ( ОСОБА_4 ) за вирахуванням 100% від вартості майнових прав. Вказана сума відсотків витрачається «Забудовником» на організацію будівництва. Аналізом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно ЄРПН не встановлено здійснення жодних витрат щодо реконструкції чи будівництво об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 . При аналізі руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не встановлено отримання коштів від покупців, та перерахування коштів на адресу ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно умов договорів купівлі-продажу майнових прав, укладених ОСОБА_4 (Замовником) з покупцями (фізичними особами), майнові права передаються покупцеві після повної сплати покупцем вартості майнових прав. Таким чином грошові кошти від Покупців передавались посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які в подальшому можливо передавались ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Отже ОСОБА_4 за період з 01.01.2019 по 31.08.2024 ймовірно отримано дохід від продажу майнових прав у загальній сумі 69 761 467 грн. При цьому ОСОБА_4 за період з 01.01.2019 по 31.08.2024 не декларувала отримання доходів від продажу майнових прав, що в свою чергу свідчить про можливе заниження отриманих доходів та призвело до несплати податків в загальній сумі 12 122 809 грн.

Так, керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) являються ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ). Керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) являється ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Разом із тим встановлено, що до протиправної діяльності можуть мати відношення брат ОСОБА_7 - ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), які за оперативною інформацією здійснювали продаж квартир у новобудові.

ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 та відповідно до діючого податкового законодавства є платниками податків та подають встановлену законодавством податкову звітність до органів податкової служби.

На підставі вище викладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме:

1.1.Інформацію про облік, відкриття рахунків, здійснення діяльності через відокремлені підрозділи або участь у якості засновника юридичних осіб, зареєстрованих на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та іншою інформацію, якою володіє ІНФОРМАЦІЯ_5 стосовно вказаного підприємства;

1.2.Інформацію про суми сплачених до державного бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), фізичними особами-підприємцями та фізичними особами ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.3.Копії податкових декларацій про майновий стан і доходи фізичних осіб, поданих особами, а саме: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) або інші документи, які містять ідентичну інформацію з квитанціями про їх отримання або іншими документами, які підтверджують факт їх отримання та осіб, які фактично їх подали за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 роки.

1.4.Картки платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних, фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки (відкриті та закриті), інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.5.Копії виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичним особам-підприємцям ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) ліцензій, дозволів на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону;

1.6.Повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП;

1.7.Фінансову та податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) з додатками до них та податкові квитанції №1, №2 за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.8.Податкові розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.9.Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.10.Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) з позначенням дати, часу (години, хвилини, секунди) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.11.Перелік суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали в період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу відправку податкової звітності з ідентичних IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 );

1.12.Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.13.Копії первинних фінансово-господарських документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 в ході здійснення податкових перевірок;

1.14.Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів по суб`єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 );

1.15.Інформацію про валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 та 2024 роки;

1.16.Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 роки;

1.17.Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.18.Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.19.Інформації про проведені імпортні та експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.20.Реєстр акцизних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.21.Перелік, податкових накладних реєстрацію яких зупинено, зареєстрованих та отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.22.Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав зупинення реєстрації, відмовлення у реєстрації та реєстрації за рішенням комісії податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.23.Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.24.Копії документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій за результатом розгляду яких було прийнято рішення про реєстрацію/відмову у реєстрації податкових накладних за період з 01.01.2017 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.25.Інформації про наявність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеними суб`єктами господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.26.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які в період з 01.01.2017 по теперішній час були та є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ) з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

1.27.Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких є або були: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

1.28. В письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.1998 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1