УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що до ІНФОРМАЦІЯ_1 листом № 19/1/1-25118-24 від 06.08.2024 надійшов запит про надання міжнародної правової допомоги компетентному органу Чеської Республіки у кримінальному провадженні № NCOZ-2124/TC-2024-411400-H (клопотання про надання правової допомоги у кримінальному провадженні від 13.06.2024).

Відповідно до відомостей, викладених у запиті, встановлено, що Прокуратура Європейського Союзу (ЕППО) здійснює нагляд у кримінальному провадженні, яке розслідує поліцейський орган ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Предметом дізнання є факти, які повідомлені Фінансовим аналітичним управлінням у заяві про вчинення злочину з порядковим номером FAU-21774/2024/041 від 20.02.2024.

На підставі цього європейський делегований прокурор 23.02.2024 р. виніс рішення про початок кримінального провадження. Предметом провадження є підозра, що у період з 01.01.2023 по теперішній час невстановленими фізичними та юридичними особами міг бути скоєний злочин, а саме ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів відповідно до абзацу 1 та пункту а) абзацу 3 § 240 Кримінального кодексу та завдання шкоди фінансовим інтересам Європейського Союзу відповідно до абзацу 1 та пунктів а), с) абзацу 4 § 260 Кримінального кодексу Чеської Республіки.

05.04.2023 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , що проживає за адресою: АДРЕСА_1 - 9, і має право діяти від імені корпорації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », під час перевірки клієнта заявив банківській установі AT « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що зазначена торгова компанія купує зернові культури, цукор та інші продукти із зернових культур у корпорацій « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з юридичною адресою: АДРЕСА_2 , і « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з юридичною адресою: АДРЕСА_3 , і далі постачає товари покупцям у країнах-членах Європейського Союзу та інших, причому для митного оформлення товарів на території ЄС використовує Чеську Республіку, яка разом з Нідерландами не вимагає сплати ПДВ під час митного оформлення товарів для пропуску у вільний обіг, тому компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » декларує податок на додану вартість у зазначених країнах і негайно отримує податкове відшкодування. З даних, заявлених корпорацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у податкових деклараціях з податку на додану вартість за податковий період з лютого 2023 року по грудень 2023 року, очевидно, що зазначені дані не відповідають твердженням особи, уповноваженої діяти від імені корпорації, оскільки ця компанія у більшості випадків не задекларувала за зазначений період жодних здійснених операцій з місцем їх здійснення на внутрішньому ринку, а навпаки, задекларувала здійснені операції з правом на податкове відшкодування, тобто здійснення даних операцій за межами внутрішнього ринку, а саме на суму 2 413 965 975 чеських крон, чим, враховуючи середню ставку податку на додану вартість у країнах-членах Європейського Союзу, яка становить 12%, задекларовані та підтверджені виданими рахунками-фактурами товари, якими в даному випадку є цукор, що походить з України і поставлений до вибраних країн-членів Європейського Союзу або покупцям, зареєстрованим у вибраних країнах-членах Європейського Союзу.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » могло завдати країнам-членам Європейського Союзу шкоди, що відповідає не сплаченому податку на додану вартість, щонайменше у розмірі 289 675 917 чеських крон, тобто 11 427 057,87 євро станом на 23.02.2024 (за курсом 1 євро - 25,350 чеських крон).

До АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ) направлено запит з метою отримання інформації та документів, які становлять банківську таємницю стосовно ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по дату надання відповіді, але отримано відмову.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківські рахунки

№№ НОМЕР_4 ,

НОМЕР_5 ,

НОМЕР_6 ,

НОМЕР_7 ,

НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки

№№ НОМЕР_9 ,

НОМЕР_10 ,

НОМЕР_11 ,

НОМЕР_12 ,

НОМЕР_13 ,

НОМЕР_14 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ), який службові особи вказаних підприємств могли використовувати для проведення фінансових операцій з перерахування грошових коштів за придбані товарно-матеріальні цінності, проведення інших пов`язаних із цим фінансових операцій, тобто могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення.

Для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю стосовно ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме копій таких документів:

-роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2022 по 05.11.2024 на рахунку підприємства, із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді).

Зазначив, що документи стосовно ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках вказаних юридичних осіб, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них.

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що до Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України з Офісу Генерального прокурора листом № 19/1/1-25118-24 від 06.08.2024 надійшов запит про надання міжнародної правової допомоги компетентному органу Чеської Республіки у кримінальному провадженні № NCOZ-2124/TC-2024-411400-H (клопотання про надання правової допомоги у кримінальному провадженні від 13.06.2024).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ) може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ) та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином, а саме:

-роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2022 по 05.11.2024 на рахунках ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

№№ НОМЕР_4 ,

НОМЕР_5 ,

НОМЕР_6 ,

НОМЕР_7 ,

НОМЕР_8

та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )

№№ НОМЕР_9 ,

НОМЕР_10 ,

НОМЕР_11 ,

НОМЕР_12 ,

НОМЕР_13 ,

НОМЕР_14 , із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді).

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_6