Справа № 591/9556/24
Провадження № 1-кс/591/2878/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 жовтня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні наведеної особи, яке в письмовій заяві підтримав та мотивував тим, що ним проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000155, відкритого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212-1, ч. 2 ст. 364-1 КК України, за фактом відчуження майна, протягом 2020-2024 років, службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке перебувало у податковій заставі, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, що спричинило тяжкі наслідки та умисного ухилення від сплати акцизного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просив надати тимчасовий доступ до документів.

Оскільки слідчим обґрунтовано наявність достатніх підстав вважати можливим знищення чи зміну затребуваних документів та речей, з огляду на предмет розслідування, тому суд вважає за необхідне клопотання розглядати без участі представника товариства на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

За відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснюється фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим розслідується наведене кримінальне провадження, відкрите за вказаним фактом.

Також, слідчим доведено необхідність отримання доступу до документації, яка перебуває у володінні наведеної особи, оскільки відомості, що містяться в ній необхідні для встановлення обставин кримінального правопорушення.

З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в зазначених документах, мають суттєве та доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст.ст. 159, 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених слідчим.

Проте, в межах внесених даних до ЄРДР та предмета перевірки діяння, яке вже сталося, на думку суду слідчим обґрунтовано необхідність для слідства отримання даних за період до дня внесення відомостей до ЄРДР по останньому епізоду, а щодо подальшого періоду, суду не наведено достатнього та належного обґрунтування тому, яке саме доказове значення в межах предмета перевірки та обсягу внесених до ЄРДР відомостей має інформація стосовно всього періоду, за який слідчий просить надати доступ, тому клопотання належить задовольнити частково.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів слідчому СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (копії), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період часу з 01.01.2019 по 12.08.2024р., а саме:

-статуту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дійсний у період часу з 01.01.2019 по 12.08.2024р.;

- наказів про призначення керівника, головного бухгалтера, заступника керівника, що повноважень якого відносяться питання нарахування і виплати заробітної плати, справляння податків, зборів, внесків із неї;

- функціональних обов`язківи керівника, вказаного заступника керівника, головного бухгалтера, бухгалтерів, до компетенції яких належать питання ведення бухгалтерського обліку щодо заробітної плати, податків, зборів, внесків;

-документів бухгалтерського обліку (відомостей, інших документів щодо нарахування кожній застрахований особі заробітної плати за видами виплат, які включають основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, у тому числі в натуральній формі, що визначається відповідно до Закону України «Про оплату праці», нарахування ЄСВ, сплати ЄСВ, відомостей про заборгованості з ЄСВ станом на кінець кожного звітного періоду, інших документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства, за наслідками врахування яких формувались показники податкової звітності з ЄСВ (декларацій, розрахунків);

-реєстрів (регістрів) синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку доходів та витрат підприємства за вказаний період, облікових бухгалтерських регістрів підприємства по всіх рахунках бухгалтерського обліку за вказаний період (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо);

-результатів перевірки проведених ІНФОРМАЦІЯ_2 у період часу з 01.01.2019р. по 12.08.2024р., щодо стану збереження майна, яке перебуває у податковій заставі в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), його перелік, інвентарні картки, документи про поставлення та зняття з обліку, технічні паспорти, відомості про відсутність, акти списання, донараховані штрафні санкції, листування, тощо;

-відомостей відносно транспортних засобів «Краз» 65055, 2007 року випуску, д.р.н. НОМЕР_2 та «Skoda Superb» Classic 1,8, 2008 року випуску, д.р.н. НОМЕР_3 , що перебували у податковій заставі, документи про поставлення та зняття з їх обліку, технічні паспорти, акти списання, договорів про передачу в оренду (суборенду) чи продаж, тощо.

Встановити строк дії ухвали в 60 (шістдесят) днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1