Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/5795/24
Номер провадження 1-кс/711/1503/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2024 року

м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні (користуванні) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 03 січня 2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах).

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом безпідставного включення у період з 01.01.2015 по 31.12.2021 до складу валових витрат підприємства відомостей про фактично не отримані від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 послуги з організації перевезень зерна, ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 24 970 489 грн., що є особливо великими розмірами

У подальшому, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, спрямованого на ухилення від сплати податків та з метою прикриття вказаної незаконної діяльності, службові особи підприємства здійснюють зміну фізичних осіб-підприємців, яких використовують для формування валових витрат за рахунок відображення в бухгалтерському обліку отримання неіснуючих послуг з організації залізничних перевезень.

На даний час встановлено, що за період з 01.01.2015 по даний час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залучило до злочинної схеми наступних фізичних осіб підприємців: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які фактично послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надавали та організацією залізничних перевезень займались працівники вказаного товариства.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості цього провадження та встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до відомостей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_1 з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку) копії наступних документів:

1.Обліково-реєстраційних (податкових) справ ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , які містить договори про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за ввесь період діяльності;

2.Податкових декларацій з податку на додану вартість з відповідними додатками та уточненнями, за період з 01.01.2015 по даний час, поданими

ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

3.Податкових декларацій платника єдиного податку ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

4.Податкових декларацій з податку на прибуток (податкових декларацій з податку на доходи) з відповідними додатками та уточненнями за період з 2015 року по даний час, поданими ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

5.Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за період з 2015 року по даний час, з відповідними додатками та уточненнями, поданими ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

6.Відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо виданих та отриманих податкових накладних ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , за період з 01.01.2015 по даний час, із вказанням номенклатури товарів/послуг та всіх наявних відомостей в ЄРПН;

7.Інформації на матеріальному носії про користувача, місце та ІР-адреси пристроїв з яких подавались вищевказані документи в електронному вигляді від імені ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

8.Відомостей про імпортні/експорті операції ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , за період з 01.01.2015 по даний час;

9.Актів перевірок про результати документальних/камеральних позапланових невиїзних/виїзних перевірок ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , щодо дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 по даний час;

10.Відомостей про відкриті банківські рахунки ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , за період з 01.01.2015 по даний час.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий просить розглянути зазначене клопотання без представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , так як, існує загроза зміни або знищення зазначених документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, враховуючи клопотання слідчого, з метою збереження інформації, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводилося без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з нормами ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положень п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищевикладені обставини, на думку слідчого судді, інформація, що знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин події вчинення кримінального правопорушення, може бути використана у якості доказів, може підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказану інформацію неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні (користуванні) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_1 , підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.21, 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 до документів (інформації), які знаходиться у володінні (користуванні) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса АДРЕСА_1 з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку) в копіях, а саме:

Обліково-реєстраційних (податкових) справ ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , які містить договори про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за ввесь період діяльності;

1)Податкових декларацій з податку на додану вартість з відповідними додатками та уточненнями, за період з 01.01.2015 по даний час, поданими

ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

2)Податкових декларацій платника єдиного податку ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

3)Податкових декларацій з податку на прибуток (податкових декларацій з податку на доходи) з відповідними додатками та уточненнями за період з 2015 року по даний час, поданими ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

4)Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за період з 2015 року по даний час, з відповідними додатками та уточненнями, поданими ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

5)Відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо виданих та отриманих податкових накладних ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , за період з 01.01.2015 по даний час, із вказанням номенклатури товарів/послуг та всіх наявних відомостей в ЄРПН;

6)Інформації на матеріальному носії про користувача, місце та ІР-адреси пристроїв з яких подавались вищевказані документи в електронному вигляді від імені ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

7)Відомостей про імпортні/експорті операції ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , за період з 01.01.2015 по даний час;

8)Актів перевірок про результати документальних/камеральних позапланових невиїзних/виїзних перевірок ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , щодо дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 по даний час;

9)Відомостей про відкриті банківські рахунки ФОП ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ФОП ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 ; ФОП ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ФОП ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ФОП ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ФОП ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_17 , за період з 01.01.2015 по даний час.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1