Справа № 304/56/24 Провадження № 1-кс/304/929/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2024 рокум. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000027 від 07 листопада 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення огляду,

У С Т А Н О В И Л А:

21 листопада 2024 року детектив ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, поданим на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000027 від 07 листопада 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання стороні кримінального провадження дозволу на проведення огляду об`єктів та у об`єктах нерухомого майна щодо будівництва багатоквартирних житлових будинків з убудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_1 , які розташовані на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей, які мають доказове значення для кримінального провадження, зокрема, документів (у тому числі в електронному вигляді), які стосуються будівництва, оформлення дозвільних документів, введення в експлуатацію, купівлі-продажу нерухомого майна упродовж 2021-2024 років, отримання та оприбуткування готівкових коштів від покупців житлових та нежитлових приміщень, а саме: договори та угоди з додатками, контракти, податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, касові ордери та інші документи щодо отримання та руху готівкових коштів, технічні паспорти та інші документи щодо введеної в експлуатацію нерухомості; чорнових записів, які містять інформацію про покупців нерухомості та суми реалізації такого майна, комп`ютерної техніки (знімних носіїв інформації) та реєстраторів розрахункових операцій, за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи, готівкових коштів, отриманих внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та які в свою чергу свідчать про факти реалізації нерухомого майна за готівку, а також інших предметів, речей і документів, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, електронних інформаційних систем та інших документів у паперовому і електронному вигляді, які містять відомості про ведення "тіньового", подвійного бухгалтерського та податкового обліків, платіжних документів, що підтверджують витрати на придбання товарів (робіт, послуг), а також інших витрат, включаючи вартість виконаних робіт, наданих послуг, документів з вільними зразками почерку і підпису, печаток, штампів, кліше, зіпсованих документів, чистих аркушів або бланки документів з відбитками печаток підприємств, установ та організацій у т.ч. нерезидентів, мобільних телефонів (електронних носіїв інформації, електронних інформаційних систем та їх частин) з відомостями про вчинений злочин, інших речей та документів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування вказаного кримінального провадження.

Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування цього кримінального провадження, в ході якого встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), діючи умисно, в порушення статей 49, 164, 172 Податкового кодексу України, протягом 2021-2023 років шляхом укладання договорів про спільне будівництво об`єктів нерухомого майна в ЖК «Sky Towers», розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично здійснював господарську діяльність з реалізації вказаної житлової нерухомості, таким чином ухилившись від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах. Також протягом 2022-2023 років вчинив фінансові операції та правочини з доходами, одержаними злочинним шляхом, спрямованими на приховання чи маскування незаконного походження доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерела їх походження, зміну їх форми (перетворення), тобто вчиняв дії, які вказують на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у особливо великому розмірі. Детектив вказує, що з інформації з відкритих джерел встановлено, що ОСОБА_6 позиціонує себе засновником будівельної компанії «RISHKO CAPITAL», яка функціонує більше 7 років на території Закарпатської області, хоча інформація пре неї в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відсутня. З офіційного сайту «RISHKO CAPITAL» ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) встановлено, що ОСОБА_6 здійснено будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , на що мав виданий дозвіл Державною архітектурно-будівельною інспекцією України та з приводу цього Державною інспекцією архітектури та містобудування України видано сертифікат про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів. У Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно містяться скановані копії трьох договорів від 26.07.2021, 28.07.2021 і 30.07.2021 про спільне будівництво вищевказаного об`єкту нерухомого майна, які укладені відповідно до корпусів 1, 2 та 3 у багатоквартирному будинку. Також, у вказаних договорах Стороною-1, яка має особливі права та обов`язки, виступає ОСОБА_6 . Зазначена схема укладання договору про спільну діяльність дозволяє зацікавленим фізичним особам здійснювати господарську діяльність без реєстрації ФОП та приховувати отримані доходи, що зумовлює значні втрати бюджету через ненадходження податків, зборів та обов`язкових платежів.

Детектив указує, що відповідно до матеріалів кримінального провадження на даний час нібито від імені компанії «RISHKO CAPITAL» здійснюється будівництво декількох черг на об`єкті будівництва «Нове будівництво комплексу багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_1 ». Згідно з дозволами Державної архітектурно-будівельної інспекції України на початок здійснення будівельних робіт, замовником будівництва виступає ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яка є донькою ОСОБА_6 . Будівництво зазначеного об`єкта нерухомого майна відбувається на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342. Відповідно до документів на початок здійснення будівельних робіт, генеральним підрядником, проектувальником, розробником проектно-кошторисної документації є ті ж самі особи, що і під час здійснення будівельних робіт на об`єкті будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 . Виходячи з цього, є достатні підстави вважати, що реалізація об`єктів нерухомого майна на новому об`єкті будівництва здійснюється із застосуванням тієї ж схеми з метою ухилення від оподаткування та без відображення фактичних витрат та отриманих доходів у даних податкової звітності.

Детектив також указує, що на теперішній час в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у отримані первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про проведення будівельних робіт, купівлю матеріалів для їх здійснення, фінансування об`єктів будівництва, оформлення дозвільних і проектних документів, а також договорів (угод) щодо реалізації об`єктів будівництва тощо, необхідних для призначення відповідних судових експертиз (економічної, оціночно-будівельної та інших), виявлення осіб причетних до здійснення вказаної протиправної діяльності, а також які безпосередньо здійснюють виконання будівельних робіт та їх допиту в рамках кримінального провадження. При цьому також встановлено, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи щодо проведення будівельних робіт, купівлі матеріалів для їх здійснення, фінансування об`єктів будівництва та реалізації об`єктів нерухомого майна, можуть знаходитися у приміщеннях об`єктів будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_1 , які зводяться на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342. Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 20.11.2024, у реєстрі містяться відомості щодо прав власності на земельну ділянку із кадастровим номером :08:003:0342 на якій здійснюється будівництво об`єктів нерухомості. Згідно вказаних відомостей власником земельної ділянки є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), яка пов`язана із ОСОБА_6 родинними зв`язками, зокрема є його донькою.

Отже, враховуючи вищеописане, а також з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, у сторони обвинувачення виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення огляду у всіх приміщеннях об`єктів нерухомого майна по АДРЕСА_1 , розташовані на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні детектив клопотання підтримав у повному обсязі та просив таке задовольнити, посилаючись на викладені в ньому обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку детектива, вивчивши надані матеріали, зваживши доводи викладені у клопотанні, дійшла такого висновку.

Так, статтею 30 Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до положень статті 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

При цьому, відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно з ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

За приписами ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

З огляду на приписи ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя при вирішенні питання про надання дозволу на проведення обшуку з урахуванням зазначених у клопотанні відомостей та доданих матеріалів повинен встановити такі обставини:

- чи достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення;

- чи мають значення для досудового розслідування відшукувані речі і документи;

- чи можуть бути доказами під час судового розгляду відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах;

- чи знаходяться відшукувані речі, документи у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

- чи є обшук найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування;

- чи є обшук заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

З матеріалів клопотання та у судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), діючи умисно, в порушення статей 49, 164, 172 Податкового кодексу України, протягом 2021-2023 років шляхом укладання договорів про спільне будівництво об`єктів нерухомого майна в ЖК «Sky Towers», розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично здійснював господарську діяльність з реалізації вказаної житлової нерухомості, таким чином ухилившись від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що в свою чергу призвело до ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах. Також протягом 2022-2023 років вчинив фінансові операції та правочини з доходами, одержаними злочинним шляхом, спрямованими на приховання чи маскування незаконного походження доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерела їх походження, зміну їх форми (перетворення), тобто вчиняв дії, які вказують на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у особливо великому розмірі.

Як слідує зі змісту клопотання та підтверджується витягом з ЄРДР, 07 листопада 2023 року органом досудового розслідування відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній, бюджетній сферах та захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ y Закарпатській області за цими фактами розпочато досудове розслідування, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Описана у клопотанні фабула кримінального правопорушення в сукупності з наданими детективом матеріалами кримінального провадження формує в слідчого судді внутрішнє переконання про наявність ознак складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України. Отже, детектив довів достатність підстав вважати, що могли бути вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, що може бути підставою для надання дозволу на проведення огляду.

Враховуючи предмет доказування кримінального правопорушення, про яке йдеться у клопотанні, речі, на проведення огляду яких детектив просить надати дозвіл, мають значення для досудового розслідування.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є, в тому числі, речові докази і документи (ст. 84 КПК України). Докази повинні бути належними та допустимими. Належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів (стаття 85 КПК України).

На цьому етапі кримінального провадження слідчий суддя оцінює речі, дозвіл на проведення огляду яких запрошується, лише на наявність підстав вважати, що в подальшому вони можуть бути визнані доказами. Метою постановлення ухвали про проведення огляду є, у разі потреби, вилучення доказів, тобто встановлення їх статусу як таких, що будуть отримані у порядку, встановленому КПК України (допустимі докази)

З інформації з відкритих джерел встановлено, що будівельна компанія «RISHKO CAPITAL» (Рішко Кепітал), яка функціонує більше 7 років на території Закарпатської області, здійснює будівництво об`єктів нерухомого майна на території м. Тячева, хоча інформація про неї в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань відсутня.

Зі змісту клопотання встановлено, що на теперішній час від імені компанії «RISHKO CAPITAL» здійснюється будівництво декількох черг на об`єкті будівництва «Нове будівництво комплексу багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_1 », будівництво зазначеного об`єкта нерухомого майна відбувається на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342.

У матеріалах клопотання наявна інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухому майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 404512304 від 20 листопада 2024 року, з якої видно, що земельна ділянка з кадастровим номером :08:003:0342, належать на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Відповідно до копії актового запису про народження № 41 від 17 травня 1993 року ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , є донькою ОСОБА_6 .

За таких обставин детективом доведено, що речі, на проведення огляду яких він просить надати дозвіл, можуть знаходитися за вказаною адресою.

Отже, з урахуванням викладеного та приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового розслідування, згідно з якими виникла необхідність у проведенні огляду об`єктів та у об`єктах нерухомого майна щодо будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_1 , які розташовані на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342, з метою виявлення речей за переліком наведеним у прохальній частині клопотання, тому слідчий суддя дійшла висновку, що є всі підстави надати дозвіл на проведення такого огляду.

Керуючись статтями 2, 13, 233, 234, 237, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання детектива, подане в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 07 листопада 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення огляду задовольнити.

Надати детективам слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, та прокурорам групи прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000027 від 07 листопада 2023 року, дозвіл на проведення огляду об`єктів та у об`єктах нерухомого майна щодо будівництва багатоквартирних житлових будинків з убудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення по АДРЕСА_1 , які розташовані на земельній ділянці із кадастровим номером :08:003:0342, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей, які мають доказове значення для кримінального провадження, зокрема, документів (у тому числі в електронному вигляді), які стосуються будівництва, оформлення дозвільних документів, введення в експлуатацію, купівлі-продажу нерухомого майна упродовж 2021-2024 років, отримання та оприбуткування готівкових коштів від покупців житлових та нежитлових приміщень, а саме: договори та угоди з додатками, контракти, податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, касові ордери та інші документи щодо отримання та руху готівкових коштів, технічні паспорти та інші документи щодо введеної в експлуатацію нерухомості; чорнових записів, які містять інформацію про покупців нерухомості та суми реалізації такого майна, комп`ютерної техніки (знімних носіїв інформації) та реєстраторів розрахункових операцій, за допомогою яких виготовлялися вищевказані документи, готівкових коштів, отриманих внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та які в свою чергу свідчать про факти реалізації нерухомого майна за готівку, а також інших предметів, речей і документів, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, електронних інформаційних систем та інших документів у паперовому і електронному вигляді, які містять відомості про ведення "тіньового", подвійного бухгалтерського та податкового обліків, платіжних документів, що підтверджують витрати на придбання товарів (робіт, послуг), а також інших витрат, включаючи вартість виконаних робіт, наданих послуг, документів з вільними зразками почерку і підпису, печаток, штампів, кліше, зіпсованих документів, чистих аркушів або бланки документів з відбитками печаток підприємств, установ та організацій у т.ч. нерезидентів, мобільних телефонів (електронних носіїв інформації, електронних інформаційних систем та їх частин) з відомостями про вчинений злочин, інших речей та документів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування вказаного кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали.

Ухвала про надання дозволу на проведення огляду надає право на проведення огляду зазначеного в ній нерухомого майна лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

На підставі ч. 2 ст. 376 КПК України повний текст ухвали складено 25 листопада 2024 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1