КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6074/24
Провадження № 1-кс/552/2360/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 15.10.2024 звернувся старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 за процесуального Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що відомості до ЄРДР внесено відповідно до самостійного виявлення слідчим, дізнавачем (уповноваженою особою іншого підрозділу) кримінального правопорушення, у т.ч. під час досудового розслідування, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Карлівка) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Полтава, нова назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») у період часу з 01.11.2023 по 21.01.2024 умисно ухилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 14 823 340 грн, що становило на момент вчинення злочину 11045 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що є особливо великим розміром (а.с.6).

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканець м. Полтави ОСОБА_5 з використанням придбаних та створених суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФГ « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДоП «Овен ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ЄДРПОУ НОМЕР_16 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_18 протягом 2022-2024 років надавав послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ для підприємств - вигодонабувачів реального сектору економіки різних регіонів України.

При цьому, ним складалися документи бухгалтерського і податкового обліку вказаних вище суб`єктів господарювання з відображенням операцій щодо вирощування та реалізації сільськогосподарської продукції, що перебувала у них у користуванні та власності.

З метою перевірки рівня врожайності вказаних юридичних осіб, у старшого детектива виникла необхідність у отриманні затверджених ІНФОРМАЦІЯ_21 форм № 4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур», № 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», № 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства», № 2-ферм (річна) «Звіт про витрати на виробництво продукції сільського господарства (робіт, послуг) сільського господарства», № 24 (річна) «Стан тваринництва», фінансової звітності форм №1, №1-м, №2, №2-м, 1-мс, №2-мс, та інших видів статистичної звітності поданих вказаними підприємствами, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У судове засідання старший детектив ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав суду заяву про розгляд відповідного клопотання про тимчасовий доступ до документів без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Розгляд даного клопотання старший детектив просив провести без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні яких знаходиться інформація, на підставі частини 2 статті 163 КПК України, за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

З огляду на викладене, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до частини 2 статті 163 КПК України без виклику осіб, у володінні яких знаходиться відповідна інформація.

Відповідно до частини 4 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази та матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

За приписами ст. 131 КПК України до одного з видів заходів забезпечення кримінального провадження належить тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду старшим детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 0000034 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Наданими старшим детективом матеріалами та доказами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, документи, до яких просить надати тимчасовий доступ старший детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, зокрема, наявні у ІНФОРМАЦІЯ_1 звіти суб`єктів господарювання нададуть можливість установити площі сільськогосподарських угідь у власності та користуванні, у т.ч. узятих в оренду, кількість вирощеної та реалізованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФГ « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДоП «Овен ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ЄДРПОУ НОМЕР_16 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_5 іпн НОМЕР_18 , інші важливі відомості господарської діяльності, а також можливість перевірити відповідність цих даних відомостям, які відображені в документах з реалізації продукції в адресу СГД.

Старшим детективом доведено можливість використання як доказів відомостей, що міститься в цих речах та документах, а також те, що іншим способом отримати вказані документи неможливо. Отже клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів є обґрунтованим.

У даному випадку старшим детективом доведено, що обставини справи виправдовують надання тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи викладене, старшим детективом доведено необхідність втручання та пропорційність такого втручання, що є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з частиною 1 статті 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом 30 днів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , начальнику відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_11 , прокурорам відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій, а саме звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ФГ « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ДоП «Овен ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ЄДРПОУ НОМЕР_16 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_5 іпн НОМЕР_18 за 2022-2024 роки згідно затверджених Державною службою статистики України форм № 4-сг (річна) «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур», № 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», № 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства», № 2-ферм (річна) «Звіт про витрати на виробництво продукції сільського господарства (робіт, послуг) сільського господарства», № 24 (річна) «Стан тваринництва», фінансової звітності форм №1, №1-м, №2, №2-м, 1-мс, №2-мс, та інших видів статистичної звітності поданих вказаними підприємствами, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити до 16 листопада 2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1