Провадження №: 1-кс/752/6529/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2024 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 проарешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва звернувся прокурор Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), зокрема:

- АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_1 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта 980 - українська гривня);

- АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: НОМЕР_3 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня);

- АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме: НОМЕР_5 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_6 (валюта 978 - євро, 980 - українська гривня, 840 - долар США), НОМЕР_7 (валюта 980 - українська гривня) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами на рахунках, які надійшли на зазначені рахунки та вже знаходяться на них, а також які надходитимуть в подальшому, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а також платежів щодо заробітної плати, із забороною розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), а також, які надходитимуть в подальшому.

Прокурор просив також зобов`язати службовим осіб АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) надати відомості щодо залишку коштів на банківських рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () станом на дату та час накладення арешту.

В обгрунтування клопотання прокурор послалась на те, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14 лютого 2023 року за № 0000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () у період з 01 січня 2019 року по 30 вересня 2022 року, в порушення вимог підпункту 252.18, пункту 252.22 статті 252 Податкового кодексу України (далі - ПК України), шляхом відображення в розрахунках податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами корисних копалин заниженого значення коригуючого коефіцієнту, занизили податкові зобов`язання з рентної плати за користування надрами корисних копалин, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплати рентної плати на загальну суму 10 352 640,40 грн., тобто у особливо великих розмірах.

Зокрема, встановлено, що Приватне акціонерне товариство «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () (далі - ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот») зареєстроване 06 серпня 1993 року, дата запису 21 серпня 2004 року, номер запису 0000268, місцезнаходження: Україна, 04071, місто Київ, вулиця Електриків, будинок 8, взято на податковий облік в органи державної податкової служби 03 листопада 1994 рокуза № 42427, перебуває на обліку в Центральному міжрегіональному управлінні Державної податкової служби по роботі з великими платниками податків.

Відповідно до положень підпункту 252.1.1. пункту 252.1. статті 252 ПК України, ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на підставі спеціальних дозволів на користування надрами, а саме наступних спеціальних дозволів:

Спеціального дозволу № 2635, виданого 01 березня 2002 року Державною службою геології та надр України, строком дії спеціального дозволу - 30 років до 01 березня 2032 року. Мета користування надрами відповідно до вказаного дозволу - видобування пісків, придатних для виробництва штукатурних розчинів для опоряджувального шару. Місце проведення діяльності - Північно-Східна ділянка Червонодніпровського родовища пісків, розташована у Запорізькому районі Запорізької області в верхів`ях Каховського водосховища в його мілководній частині напроти с. Червонодніпровка на відстані 0,8 - 1,1 км від берегової лінії.

А також спеціального дозволу № 5081, виданого 25 грудня 2009 року Державною службою геології та надр України, строком дії спеціального дозволу - 20 років до 25 грудня 2029 року. Мета користування надрами відповідно до вказаного дозволу - видобування пісків, придатних в якості сировини для виробництва силікатної цегли і ніздрюватих бетонів; для виробництва дрібних стінових блоків з ніздрюватих бетонів, а також благоустрою, рекультивації та планування. Місце проведення діяльності - Верхньодніпровське родовище піску, розташоване у лівій частині акваторії Дніпродзержинського водосховища на території Петриківського району Дніпропетровської області у 10 км вище створу ГЕС.

Так, відповідно до виданих спеціальних дозволів на користування надрами від 01 березня 2002 року № 2635 та від 25 грудня 2009 року № 5081, місця видобутку корисних копалин знаходяться у водосховищах, що, згідно з положеннями Податкового кодексу України, зокрема пункту 252.22. статті 252 ПК України (видобування піщано-гравійної сировини в межах акваторії морів, водосховищ, у річках та їх заплавах (крім видобування, пов`язаного з плановими роботами з очищення фарватерів річок), відповідає критерію застосування платником рентної плати ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» коригуючого коефіцієнта (Кпп - елемента формули, що передбачена пунктом 252.18. статті 252 ПК України), у розмірі 2,0.

Також встановлено, що платником рентної плати ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» на розгляд Державної комісії України по запасах корисних копалин подано матеріали повторної геолого-економічної оцінки вищезазначених родових.

За результатами розгляду Державною комісією України по запасах корисних копалин складено Протоколи від 07 травня 2017 року № 3914 (до дозволу від 01 березня 2002 року № 2635) та від 30 червня 2017 року № 3986 (до дозволу від 25 грудня 2009 року № 5081).

Також, як вказує прокурор у своєму клопотанні, під час здійснення досудового розслідування, зокрема, відповідно до листа Державної податкової служби України, встановлено, що у разі виникнення у платника рентної плати одночасно двох обставин і «за видом» корисної копалини», і за «умов видобування», платник рентної плати, зокрема ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» має застосовувати коефіцієнт, обчислений як добуток коефіцієнтів обумовлених цими обставинами, який складає: до 23 травня 2020 року - 2,00 х 0,7 = 1,4; після 23.05.2020 - 2,00 х 0,95 = 1,9.

Вищезазначені обставини застосування коефіцієнтів підтверджено працівником ДПС під час допиту в якості свідка.

Крім зазначеного, встановлено, що ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» листом від 11 квітня 2019 року № 07-03-01/32 звернулось до Державної фіскальної служби України для отримання індивідуальної податкової консультації, в якій просило надати індивідуальну податкову консультацію щодо питань застосування на практиці положень статті 252 ПК України, зокрема наявності права в ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» на застосування при визначення податкових зобов`язань з рентної плати коригуючого коефіцієнту 0,7, у зв`язку з видобування запасів корисних копалин ділянки надр, затверджених державною експертизою на підставі звітів з геологічного вивчення, яке виконане платником рентної плати за рахунок власних коштів.

Державної фіскальної службою України від 08 травня 2019 року за № 2033/6/99-99-1202-03-15/ІКП у відповідь на звернення ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» листом від 11 квітня 2019 року № 07-03-01/32 останньому надано індивідуальну податкову консультацію, відповідно до якої ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» підтверджено умови для застосування коригуючого коефіцієнта 0,7.

Проте, як вбачається з податкової звітності ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (податкових декларацій з рентної плати та додатки до податкових декларацій з рентної плати - розрахунків з рентної плати за користування надрами) та нижченаведених листів ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» останнім, з метою отримання податкової вигоди, при розрахунку податкових зобов`язань з рентної плати протиправно, в порушення вимог статті 252 ПК України, застосовано виключно коригуючого коефіцієнт 0,7 без застосування добутку (множення) зазначеного коригуючого коефіцієнту (0,7) на коригуючий коефіцієнт 2,0.

Крім наведеного, встановлено, що Головним управлінням Державної податкової служби у Запорізькій області листом від 18 жовтня 2019 року № 8576/10/08-01-60-04 на адресу ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» направлено запит про надання письмових пояснень та їх документального підтвердження, зокрема щодо не застосування ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» коригуючого коефіцієнту 2,0.

У відповідь на вищезазначений лист ГУ ДПС у Запорізькій області ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» листом від 11 листопада 2019 року № 194/19 повідомлено, що норми ПК України допускають множинне трактування.

Також встановлено, що Головним управлінням Державної податкової служби у Дніпропетровській області листом від 15 жовтня 2019 року № 15074/10/04-36-55-30 на адресу ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» направлено запит про надання письмових пояснень та їх документального підтвердження, зокрема щодо не застосування ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» коригуючого коефіцієнту 2,0.

У відповідь на вищезазначений лист ГУ ДПС у Дніпропетровській області ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» листом від 11 листопада 2019 року № 193/19 повідомлено, що норми Податкового кодексу України допускають множинне трактування.

В подальшому, ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» листом від 14 листопада 2019 року № 198/19 на адресу Комітету Верховної ради України з питань Фінансів, податкової та митної політики направлено звернення, в якому просило повідомити (роз`яснити) наявність в платника рентної плати під час розрахунку суми зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин обов`язку одночасного застосування двох і більше коригуючих коефіцієнтів та отримання їх добутку.

Вищезазначене звернення Комітетом Верховної ради з питань Фінансів, податкової та митної політики листом від 05 березня 2020 року № 04-32/9-360 (56049) перенаправлено на розгляд до Мінфіну, який, в свою чергу, вказане звернення листом від 17 березня 2020 року № 11230-11-62/8415 направлено на розгляд ДПС України.

За результатами розгляду звернення, ДПС України листом від 23 березня 2020 року № 683/4/99-00-04-03-03-04 повідомило Мінфін, який, в свою чергу листом від 01 травня 2020 року № 11230-11-2 повідомив ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () про необхідність застосування КПП 2,0 та 0,7 (до 23 травня 2020 року) шляхом їх добутку (множення) - КПП 1,4.

Встановлено, що ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () проігноровано вищезазначені роз`яснення (лист) Мінфіну та не подано уточнені податкові декларації з рентної плати.

Відповідно до листа Мінфіну від 05 вересня 2023 року № 11230-09-10/24206, що надійшов у відповідь на запит Територіального управління БЕБ у м. Києві від 30 серпня 2023 року № 23.24/3.2/9/2383-23, лист Мінфіну від 01 травня 2020 року № 11230-11-2, яким ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () повідомлено про необхідність застосування коригуючого коефіцієнту 1,4, на адресу ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () направлено поштою.

Також листом від 05 вересня 2023 року № 11230-09-10/24206 Мінфіном повідомлено, що реєстр поштових відправлень не збережено.

Крім зазначеного, під час здійснення досудового розслідування на адресу ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), направлено запит від 22 вересня 2023 року № 23.24/3.2/9/3012-23 щодо надання завірених належним чином копій документів, адресатом та адресантом яких є ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () щодо застосування коригуючого коефіцієнта, який є елементом формули, передбаченої пунктом 252.18 статті 252 ПК України.

Так, ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () у відповідь на вищезазначений запит листом від 04 жовтня 2023 року № 0410-1/23, крім іншого, повідомлено, що в канцелярії ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () відсутня інформація про направлення звернення від 14 листопада 2019 року № 198/19 до Комітету Верховної ради України з питань Фінансів, податкової та митної політики та отримання відповіді на зазначене звернення.

Крім зазначеного, під час здійснення досудового розслідування отримано висновок судової економічної експертизи, відповідно до якого проведеним дослідженням результати аналітичного дослідження в частині заниження ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () податкових зобов`язань з рентної плати протягом періоду з 01 січня 2019 року по 30 вересня 2022 року, викладені у висновку аналітичного продукту від 05 січня 2023 року № 9.3/3.2.1/79-23, документально підтверджуються та складають суму 10 352 640,40 грн.

Також під час досудового розслідування на адресу ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), направлено запит щодо надання належним чином завірених копій наказів про призначення генерального директора ОСОБА_4 , головного бухгалтера ОСОБА_5 , головного бухгалтера ОСОБА_6 та посадову інструкцію головного бухгалтера.

ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () листом від 15 січня 2024 року № 1501-1/24 на адресу Територіального управління БЕБ у м. Києві у відповідь на вищезазначену вимогу надано вищезазначені документи.

Окрім запитуваних документів, ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () з власної ініціативи надано копію наказу від 01 серпня 2019 року № 88/к «про визначення відповідального працівника», яким відповідальною за правильність та повноту нарахування, та відображення в податковому обліку усіх видів податків та зборів визначено директора з економіки та фінансів ОСОБА_7 , а також копію наказу від 26 листопада 2021 року № 187/к, яким ОСОБА_7 , як директору з економіки та фінансів, доручено виконання додаткової роботи за посадою головного бухгалтера.

За результатами ознайомлення з вищезазначеними наказами встановлено, що усі накази, в т.ч. наказ від 26 листопада 2021 року № 187/к, містять відповідні підписи осіб про ознайомлення з наказами, тобто підпис особи, яку призначено на посаду, звільнено з неї тощо, окрім наказу від 01 серпня 2019 року № 88/к «про визначення відповідального працівника».

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 померла.

Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера, останній є відповідальним за дотримання норм податкового законодавства, своєчасність і якісне надання усіх видів фінансової звітності (податкової, до органів Державної фіскальної служби України).

Згідно з статутом ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), зокрема пункт 14.3. встановлює, що Генеральний директор та головний бухгалтер надають державним органам відповідно до їх компетенції звітність і несуть відповідальність за її достовірність і своєчасність подання.

Встановлено, що податкові декларації та додатки до податкових декларацій з рентної плати - розрахунки з рентної плати за користування надрами підписувались генеральним директором ОСОБА_4 та головним бухгалтером ОСОБА_5 .

У зв`язку з наведеним, в т.ч. з тим, що ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () за власною ініціативою надано наказ від 01 серпня 2019 року № 88/к «про визначення відповідального працівника», з яким ОСОБА_7 не ознайомлена, є об`єктивні підстави вважати, що зазначений наказ виготовлений заднім числом (після смерті ОСОБА_7 ) з метою уникнення притягнення до кримінальної відповідальності осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Крім зазначеного, встановлено, що ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () має банківські рахунки, відкриті в:

- АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_1 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта 980 - українська гривня);

- АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: НОМЕР_3 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня);

- АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме: НОМЕР_5 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_6 (валюта 978 - євро, 980 - українська гривня, 840 - долар США), НОМЕР_7 (валюта 980 - українська гривня); (додаток № 2.5).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що внаслідок, несплати ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () податкових зобов`язань з рентної плати в загальній сумі 10 352 640,40 грн, що підтверджується висновком експертизи, до державного бюджету України фактично не надійшли кошти у вказаній сумі.

Виходячи з наведеного, зазначені грошові кошти збереглись (залишились) на вищевказаних рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () у безготівковій формі.

Таким чином, встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), є об`єктом кримінально протиправних дій та отримані ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Прокурор зазначає, що постановою про визнання речовим доказом

від 01 серпня 2024 року прийнято рішення про визнання безготівкових грошових коштів, що знаходяться на рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () речовим доказом.

Враховуючи вищевикладене, у ході досудового розслідування виявлені обставини, які свідчать про необхідність накладення арешту на майно.

З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву, в якій просив клопотання задовольнити та розглянути за його відсутності.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось на підставі частини четвертої статті 107 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до положень частини першої статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Статтею 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна, накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); можливість спеціальної конфіскації (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 КПК України); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно статті 100 КПК України, на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя, суд накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При цьому, із врахуванням вимог ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_8 від 01 серпня 2024 року безготівкові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), відкритих у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_1 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта 980 - українська гривня); АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: НОМЕР_3 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня); АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме: НОМЕР_5 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_6 (валюта 978 - євро, 980 - українська гривня, 840 - долар США), НОМЕР_7 (валюта 980 - українська гривня) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України.

Слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто містить правові підстави для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та є пропорційним, тобто відповідає тяжкості правопорушення і не становить особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Так, на думку слідчого судді, прокурором доведено правову підставу для арешту майна, надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, дослідивши надані до клопотання матеріали, враховуючи, відповідно до вимог ст. 173 КПК України, наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, арешт зазначеного майна є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

В клопотанні прокурора наведено достатні обґрунтування необхідності накладення арешту на майно, що на даному етапі досудового розслідування зумовлений потребами досудового розслідування у збереженні речових доказів, що виправдовує втручання у права та інтереси власника.

Водночас, слідчий суддя зазначає, що клопотання в частині зобов`язання службових осіб АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) надати відомості щодо залишку коштів на банківських рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» () станом на дату та час накладення арешту задоволенню не підлягає, у зв`язку з відсутністю на те правових підстав в рамках розгляду клопотання про арешт майна.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 проарешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 КК України - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в сумі 10 352 640,40 грн., що знаходяться на банківських рахунках ПрАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (), зокрема:

- АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), а саме: НОМЕР_1 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта 980 - українська гривня);

- АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: НОМЕР_3 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта 840 - долар США, 978 - євро, 980 - українська гривня);

- АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), а саме: НОМЕР_5 (валюта 980 - українська гривня), НОМЕР_6 (валюта 978 - євро, 980 - українська гривня, 840 - долар США), НОМЕР_7 (валюта 980 - українська гривня),

заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1