печерський районний суд міста києва
Примірник №__
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю-

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001659 від 10.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Печерської окружної прокуратури м. Києва.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві надійшло звернення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 про вчинення кримінального правопорушення, яке зареєстровано в інформаційно-телекомунікаційній системі «Інформаційний портал Національної поліції України» (ІТС ІПНП) Печерського УП ГУНП у м. Києві за № 18020 від 10.07.2024.

Відповідно до інформації яка зазначена у зверненні директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в Печерському районі міста Києва в період з 09.06.2017 року по 05.04.2024 р. за адресою: АДРЕСА_2 , починаючи з 05.04.2024 р. за адресою: АДРЕСА_3 .

В період з 09.06.2017 р. по 14.11.2019 р. директором і засновником з часткою 100% в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 був ОСОБА_6 .

В період з 15.11.2019 р. по 24.03.2023 р. директором і засновником з часткою 100% в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 був ОСОБА_7 .

Починаючи з 25.03.2023 року і по даний час директором і засновником з часткою 100% в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_5 . В кінці березня 2023 року я, як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримав ЕЦП. Після чого бухгалтер ОСОБА_8 попросила мене передати їй отриманий мною ЕЦП, для того, щоб вона мала змогу в подальшому самостійно підписувати платіжні доручення від мого імені, на що я не погодився. Я попросив ОСОБА_8 передати мені всі фінансово-бухгалтерські бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На початку квітня 2023 року ОСОБА_5 отримав від колишнього бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 фінансово-бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Після чого ОСОБА_5 залучив спеціалістів для перевірки фінансового стану підприємства.

В результаті перевірки було встановлено, що бухгалтерські документи в паперовій формі були передані ОСОБА_5 не в повному обсязі, також були встановлені факти безпідставного систематичного перерахування грошових коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунки співробітників підприємства, а саме бухгалтера ОСОБА_8 і технолога ОСОБА_9 .

ОСОБА_8 була прийнята на роботу в якості головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 15.02.2019 року, а звільнена з роботи 13.01.2021 року, що підтверджується повідомленням про прийняття працівника на роботу та Додатком № 5 до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь платників податків фізичних осіб.

ОСОБА_9 був прийнятий на роботу в якості технолога ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 04.10.2018 р., а звільнений з 13.01.2021 року, що підтверджується повідомленням про прийняття працівника на роботу та Додатком № 5 до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь платників податків фізичних осіб.

Як відомо ОСОБА_5 із пояснень колишніх директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , вони ніколи не підписували банківські документи електронним цифровим підписом (ЕЦП). Електронним підписом від їх імені користувалась виключно бухгалтер ОСОБА_8 .

ОСОБА_8 в період роботи на посаді головного бухгалтера користувалась ЕЦП директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , а з 15.11.2019 р. директора ОСОБА_7 ОСОБА_8 формувала платіжні доручення і в електронному вигляді їх підписувала підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Після офіційного звільнення 13.01.2021 р. ОСОБА_8 продовжувала виконувати функції бухгалтера, підписувати електронним підписом директора ОСОБА_7 банківські документи.

Таким чином, у віданні головного бухгалтера ОСОБА_8 на протязі тривалого часу з 15.02.2019 року по 25.03.2023 року знаходились всі грошові кошти, належні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які зберігались в безготівковій формі на банківських рахунках.

За вказаний період з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без всяких підстав було перераховано на рахунок ФОП ОСОБА_8 312 730,00 грн., а на рахунок ФОП ОСОБА_9 4 106 342,10 грн., що підтверджується відповідними платіжними дорученнями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Реєстр платіжних доручень надається до заяви.

В період з 06.04.2018 року по 21.09.2022 року на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_9 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було перераховано 4 106 342,10 грн.

Вказані грошові кошти були перераховані за послуги, роботу яку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніколи від ФОП ОСОБА_9 не отримувало і не могло отримати. Крім того, керівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ніяких документів щодо отриманих від ФОП ОСОБА_9 послуг або робіт не підписували і договорів з ним не укладали.

Перерахування грошових коштів на рахунок ФОП ОСОБА_9 здійснила бухгалтер ОСОБА_8 , не маючи ніяких документів, що підтверджують підстави здійснення оплати.

ОСОБА_9 в період з 04.10.2018 р. по 13.01.2021 року офіційно працював в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » технологом і отримував заробітну плату. Одночасно за цей же період ОСОБА_9 на свій рахунок фізичної особи підприємця отримав додатково ще 2 323 300,00 грн. При чому ніякі документи, які б підтверджували виконання робіт чи послуг не оформлювались, або оформлювались з підписом тільки зі сторони ОСОБА_9 .

До заяви надається Реєстр платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які підтверджують, що за період з 06.04.2018 року по 21.09.2022 року на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувало 4 106 342,10 грн.

Також зазначено, що ФОП ОСОБА_9 ніколи не мав найманих працівників і навряд чи був спроможний за 38 місяців, не маючи ні середньо спеціальної, ні вищої освіти виконати роботу або надати послуги на 4 106 342,10 грн. (що еквівалентно 152 000 $).

Бухгалтер ОСОБА_8 за період з 01.12.2021 р. по 03.03.2023 р. без наявності документів, що посвідчують підстави оплати, перерахувала на свій рахунок ФОП ОСОБА_8 312 730,00 грн.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться в юридичній справі платника податків - фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове не з`явився, про дату та час судового розгляду був повідомлений належним чином. Заяв до суду не надходило.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001659 від 10.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Печерської окружної прокуратури м. Києва.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИ В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_10 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_13 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_14 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_15 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_16 та прокурорам Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_4 , які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційних документів облікової справи платника податків;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 08.09.2020 по 20.08.2024;

- податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 08.09.2020 по 20.08.2024: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді - файли формату Excel) за період з 08.09.2020 по 20.08.2024, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « Архів податкової звітності »;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 08.09.2020 по 20.08.2024 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

- розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 08.09.2020 по 20.08.2024;

- відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 08.09.2020 по 20.08.2024, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 08.09.2020 по 20.08.2024;

- матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 08.09.2020 по теперішній час, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ - копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

- інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 08.09.2020 по 20.08.2024, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на 10.07.2024;

- інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 від 08.08.2011 № 475дск, ДПС України від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.07.2013 № 245 дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1