У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 428/7459/21

№ 1-кп/183/471/24

08 травня 2024 року м. Новомосковськ

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 (в режимі відеоконференції),

обвинуваченого ОСОБА_4 (в режимі відеоконференції),

розглянув у підготовчому судовому засіданні в залі судових засідань Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області кримінальне провадження № 0000010 від 29 березня 2021 року відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Сєвєродонецьк Луганської області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні неповнолітніх дітей, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

в с т а н о в и в :

За результатами досудового розслідування, обвинувальним актом від 29 березня 2021 року обвинуваченому ОСОБА_4 висунуто обвинувачення за ч. 1 ст.204 КК України, а саме незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Обвинувачення сформульовано за наступними обставинами:ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не зареєструвавшись як платник акцизного податку, не маючи ліцензії на право реалізації лікеро-горілчаної продукції, порушуючи встановлений законодавством України порядок у сфері господарської діяльності з виробництва та реалізації алкогольних напоїв, який регулюється державою шляхом сплати акцизного податку згідно Закону України від 28 грудня 2014 року №71-VІІІ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», обравши об`єктом злочинного посягання суспільні відносини, які виникають у сфері господарської діяльності в частині державного регулювання реалізації алкогольних напоїв, шляхом контролю за їх якістю і сплатою акцизного податку, суспільна небезпека яких полягає в порушенні монополії держави на збут підакцизних товарів і ненадходження до державного бюджету запланованих грошових коштів, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України за наступних обставин.

Так, відповідно до п. 14.1.5. ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі - Закону) алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу "живого" бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно ст. 14 Кодексу, а саме:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України алкогольні напої віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Згідно ст. 1 Закону, незаконний обіг алкогольних напоїв - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля алкогольними напоями з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання; оптова торгівля - діяльність по придбанню і відповідному перетворенню товарів для наступної їх реалізації суб`єктам господарювання роздрібної торгівлі, іншим суб`єктам господарювання; місце зберігання - місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання; Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників; ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. 15 Закону - імпорт, експорт і оптова торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» № 1775-III від 01.06.2000, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на продаж алкогольних напоїв, у тому числі і на оптову торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

Також відповідно до п. 15, 16 Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями» № 854 від 30.07.1996 року, якими передбачено, що продаж горілки та лікеро - горілчаних виробів здійснюється виключно у передбаченій діючими стандартами скляній тарі, бляшанках із харчового алюмінію, а також у сувенірних пляшках та художньо оформленому посуді із скла чи глазурованої кераміки; не дозволяється продаж алкогольних напоїв у пляшках (іншій тарі) без етикеток або чіткого маркування, зберігання алкогольних напоїв здійснюється в місцях зберігання, що внесені до Єдиного реєстру місць зберігання.

Встановлено, що ОСОБА_4 , маючи умисел на придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, діючи з метою особистого збагачення у період часу з березня 2021 року (точніші дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), по 06 травня 2021 року, регулярно здійснював придбання з метою збуту у невстановленої в ході досудового розслідування особи незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме горілки, яка була розфасована у тетрапаки об`ємом 3 літри та поміщена до картонних коробок з надписом «Finlandia», без наявності на них етикеток виробника, маркування продукції, а також марок акцизного податку, та в подальшому зберігав з метою збуту та здійснював транспортування з цією метою алкогольних напоїв на автомобілі марки ВАЗ-2106, д.н.з НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_5 .

Таким чином, ОСОБА_4 у березні 2021 року (точніші дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), реалізуючи свій злочинний умисел спрямований на незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту,зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, здійснюючи свій злочинний намір, діючи з корисливих мотивів, виклав оголошення на веб ресурсі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з посиланням ІНФОРМАЦІЯ_4 про продаж алкогольних напоїв, в якому були вказані номери телефонів НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та представлена горілка розфасована у тетрапаки об`ємом 3 літри та поміщена до картонних коробок з надписом «Finlandia» за ціною 200 гривень за 3 літри, що менше за мінімально дозволену ціну роздрібної торгівлі алкогольними напоями на території України, яка регламентована Постановою КМУ № 957 від 30.10.2008 (в редакції постанови КМУ від 05.09.2018 № 748) та становить не менше 178,8 гривень за 1 літр горілки чи лікеро-горілчаних виробів.

У подальшому, продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, ОСОБА_4 , у період з березня 2021 року (точніші дату, час і обставини в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе), по 06 травня 2021 року, достовірно знаючи про незаконне походження придбаних алкогольних напоїв, через мережу Інтернет здійснював збут горілки «Finlandia» за ціною 200 гривень за 3 літри, без документів, які б підтверджували його походження, якість та відповідність державним стандартам України, а також без отримання спеціального дозволу (ліцензії).

Так, 24.03.2021 року ОСОБА_4 , поблизу кафе « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_3 ,реалізуючи свій злочинний умисел,спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв,приблизно о 14-00 годині здійснив збут ОСОБА_6 рідини прозорого кольору з характерним запахом спирту в тетрапаку об`ємом 3 літри, який поміщений до картонної коробки з надписом «Finlandia», за яку останній сплатив 200 гривень.

14.04.2021 ОСОБА_4 , поблизу ТЦ «Астрон», за адресою: м. Сєвєродонецьк, проспект Гвардійський, 46, близько 9 год. 30 хв., продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв,здійснив збут ОСОБА_7 рідини прозорого кольору з характерним запахом спирту в тетрапаку об`ємом 3 літри, який поміщений до картонної коробки з надписом «Finlandia» за ціною 200 гривень.

29.04.2021 ОСОБА_4 ,продовжуючи протиправну діяльність, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, приблизно о 09 год. 30 хв. біля зупинки маршрутного таксі в районі буд. АДРЕСА_4 , здійснив реалізацію ОСОБА_8 прозорої рідини з характерним запахом спирту в тетрапаку об`ємом 3 літри, який поміщений до картонної коробки з надписом «Finlandia» за ціною 200 гривень.

06.05.2021 на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду проведено обшук у автотранспортному засобі ВАЗ-2106, д.н.з. НОМЕР_1 , який в своїй злочинній діяльності використовував ОСОБА_4 , в ході якого вилучено 10 картонних коробок з надписом «Finlandia», в які поміщені тетрапаки об`ємом 3 літри кожен, повністю заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, у загальній кількості 30 літрів. Також на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду проведено обшук за місцем мешкання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено мобільний телефон марки POCOX3 NFCimei1: НОМЕР_4 з сім-картою оператора мобільного зв`язку «Водафон Україна» НОМЕР_2 та «Київстар» НОМЕР_3 . В ході огляду вилученого мобільного телефону, встановлено, що номери вказані в оголошенні, розміщеному на веб ресурсі «Board24: обьявления Северодонецка и региона» співпадають з сім-картками, які знаходились в телефоні POCOX3 NFC, а також в мессенджері «WhatsUp» була виявлена група з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Згідно з висновком спиртовмісна рідина добровільно видана ОСОБА_6 , добровільно видана ОСОБА_7 , добровільно видана ОСОБА_8 та вилучена вході проведення обшуку 06.05.2021 у ОСОБА_4 в автомобілі ВАЗ-2106, д.н.з. НОМЕР_1 , не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» (37,5-56,0%).

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №0000010 від 29 березня 2021 року.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання обвинуваченого.

Суд, вислухавши думки учасників судового провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання обвинуваченого ОСОБА_4 підлягає задоволенню, оскільки є всі підстави, передбачені п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, для звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

У відповідності до ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Ч. 3 ст. 288 КПК України передбачено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

П. 1 ч. 1 ст. 49 КК України визначає, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Так, обвинувачений ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України, санкція якої передбачає покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення в березні місяці 2021 року, тобто з моменту вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення минуло понад 2 роки, а для складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, у відповідності до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, визначено строк давності для звільнення від кримінальної відповідальності - 2 роки.

Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав своє клопотання про закриття даного кримінального провадження на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України та про його звільнення від кримінальної відповідальності на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, зазначивши, що вину свою не визнав, однак, йому зрозуміла суть пред`явленого обвинувачення та підстава звільнення від кримінальної відповідальності - закінчення строку давності притягнення до кримінальної відповідальності та наслідки такого звільнення.

У відповідності до п. 8 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 23.12.2005 № 12 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» таке звільнення є обов`язковим, за винятком випадку застосування давності, передбаченого ч. 4 ст. 49 КК.

Окрім цього, ВП ВС (Постанова від 17.06.2020 року у справі № 598/1781/17, провадження № 13-47кс20) звертає увагу, що звільнення від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК (сплив строків давності) є безумовним і здійснюється судом незалежно від факту примирення з потерпілим, відшкодування обвинуваченим шкоди потерпілому, щирого каяття тощо.

Таким чином, викладені вище обставини свідчать про те, що обвинувачений ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, а кримінальне провадження № 0000010 від 29 березня 2021 року відносно ОСОБА_4 за його обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, - закриттю на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

З урахуванням наведеного, керуючись ст. ст. 49 КК України, ст. ст. 284-287, ст. 314, ст. 371, 372, 376 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_4 про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №0000010 від 29 березня 2021 - задовольнити.

ОСОБА_4 , обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, на підставі ст. 49 КК України звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 0000010 від 29 березня 2021 року відносно ОСОБА_4 за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, - на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України закрити у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_4 .

Повний текст Ухвали оголошено 09 травня 2024 року о 08 годині 30 хвилин.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Якщо строк апеляційного оскарження буде поновлено, вважається, що ухвала суду не набрала законної сили.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана сторонами кримінального провадження до Дніпровського апеляційного суду через Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1