Справа № 131/999/23
Провадження № 1-кс/131/57/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.02.2024м. Іллінці

Слідчий суддя Іллінецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 ,

розглянувши без фіксації процесуальної дії технічними засобами клопотання старшого слідчого СВ ВП №3 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документівту кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 вересня 2021 року за № 0000075, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ВП №3 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_2 за погодженням із прокурором Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Іллінецького районного суду Вінницької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, в якому зазначив, що слідчим відділом ВП № 3 Вінницького РУП ГУ НП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000075, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.

В рамках розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що посадовими особами ПП " ОСОБА_4 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснюється незаконний видобуток корисних копалин глини та суглинку на земельній ділянці за межами населеного пункту с. Яблуновиця, Оратівської ТГ, Вінницького району Вінницької області.

У ході проведення досудового розслідування 10.06.2022 було надано доручення в порядку ст. 40 КПК України, в ході виконання якого на адресу Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури було надіслано рапорт від начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 (з дислокацією у м. Немирів. Вінницької області), відповідно до якого встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_6 організували незаконний видобуток корисних копалин (глини та суглинку) на території, яка розташована за межами населеного пункту с. Яблуновиця, Оратівської ТГ, Вінницького району Вінницької області з метою їх подальшої переробки. На даний час підприємство здійснює випалювання будівельної цегли для подальшої її реалізації на території Київської області та за її межами. Даний вид діяльності здійснюється підлеглими працівниками з числа місцевих мешканців навколишніх сіл.

Додатково встановлено, що спеціальний дозвіл у встановленому законом порядку на видобуток корисних копалин ПП « ОСОБА_4 » не отримувало. Із наявних документів є лише договір оренди землі від 27.05.2020 на земельну ділянку площею 2,2758 га (географічні координати: 49.140445 29.424830) із кадастровим номером: :02:004:0117, терміном на 10 років.

Разом із тим було встановлено, що на вказаній земельній ділянці за адресою АДРЕСА_1 знаходиться комплекс будівель (майстерня, піч з навісом, 3 сушки, 2 формовочних цеха) призначених для виготовлення цегли із незаконно здобутих корисних копалин.

Попередня правова кваліфікація вчиненого кримінального правопорушення ч. 3 ст. 240 КК України, тобто, незаконне видобування корисних копалин місцевого значення у значному розмірі, за кваліфікуючою ознакою вчинене за попередньою змовою групою осіб.

26.07.2022 на підставі ухвали слідчого судді Липовецького районного суду Вінницької області № 136/837/22 від 01.07.2022 було проведено огляд земельної ділянки площею 2,2758 га із кадастровим номером: :02:004:0117, що розташована за межами с. Яблуновиця, Оратівської ТГ, Вінницького району Вінницької області, а також комплексу будівель (майстерня, піч з навісом, 3 сушки, 2 формовочних цеха), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого було зафіксовано факт незаконного видобутку корисної копалини та вилучено речові докази.

Таким чином, ПП " ОСОБА_4 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване та займається господарською діяльністю за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Отже, ПП " ОСОБА_4 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:

- декларації з податку на прибуток діяльності ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 01.01.2020 по 30.04.2023, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки);

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2020 по 30.04.2023, за формою 1ДФ- ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- баланси підприємства (Форма № 1) - ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРГІОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- баланс (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- загальна інформація по ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- інформація про те, чи проводились документальні перевірки ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , якщо так, надати: акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів; документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів; пояснення платника податків щодо виявлених порушень га/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ст. слідчий СВ ВП №3 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_2 в судове засідання не з`явилася, проте подав до суду заяву, в якій своє клопотання підтримав, просить його задовільнити та розглянути у його відсутність.

Прокурор Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, проте подала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримує та просить його задовільнити.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали суд дійшов слідуючого висновку.

Статтею 131 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження, якими зокрема є тимчасовий доступ до речей та документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до п. 2 ч. 1 ст. 62 «Порядок розкриття банківської таємниці» Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, інформація щодо фізичних та юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване, оскільки наявні достатні підстави вважати, що необхідна для розкриття злочину інформація перебуває у володінні ПП « ОСОБА_4 », сама по собі та/або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, при цьому вона містить охоронювану законом таємницю та може бути отримана слідчим лише за судовим рішенням, тому слідчому за його клопотанням слід надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159 - 166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання ст. слідчого СВ ВП №3 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_2 - задовільнити.

У межах кримінального провадження № 0000075, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 вересня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, надати дозвіл старшому слідчому СВ ВП № 3 Вінницького РУП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 (посвідчення серії ВНП №016699, видане 20.07.2023), прокурору Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомитись та провести виїмку завірених копій наступних документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , чи в інших підпорядкованих адміністративних приміщеннях, розташованих за іншими адресами, а саме:

- декларації з податку на прибуток діяльності ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 01.01.2020 по 30.04.2023, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки);

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2020 по 30.04.2023, за формою 1ДФ - ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

- податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- балансу підприємства (Форма № 1) - ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2020 по 30.04.2023 років;

- балансу (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- загальної інформації по ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2020 по 30.04.2023;

- інформації про те, чи проводились документальні перевірки ПП " ОСОБА_4 ", ЄДРПОУ НОМЕР_1 , якщо так, то надати;

- акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі цієї ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: