Провадження № 1-кс/761/7186/2024
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представника особи, у володінні якої перебувають речі і документи ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000020 від 23.03.2023,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в межах досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000020 від 23.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою вилучення належним чином завіреного акта №1077/32-00-23-27/35878908 від 24.10.2023 із додатками до нього (матеріалами перевірки).

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у період 2018-2020 роках, при здійсненні фінансово-господарських операцій із компаніями нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Республіка Кіпр), які стосувалися виплати доходів у вигляді дивідендів на загальну суму 14 310 684 573 грн., в порушення вимоги пп.141.4.2 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України з урахуванням положень Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи, ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента у розмірі 1 431 068 457 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) що у період з 2018 по 2020 роки по проведені взаємовідносини із компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_13 ) яка стосувалося виплати доходів у вигляді процентів на загальну суму 1 705 774 965 грн., в порушення вимог пп.141.4.11 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України та п.46 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, ухилилися від сплати податку з доходів нерезидента у сумі 255 866 244,8грн.

Разом з цим, ІНФОРМАЦІЯ_14 за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) складено акт № 1077/32-00-23-27/35878908 від 24.10.2023 з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині оподаткування доходів, отриманих нерезидентом, із джерелом їх походження з України при виплаті дивідендів на користь « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Республіка Кіпр) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, та 22.11.2023 протокол про адміністративне правопорушення №64/32-00-23-16 за ч. 1 ст. 163-1 КУпАП, який направлено до ІНФОРМАЦІЯ_15 для розгляду.

У слідства є підстави вважати, що у акті № 1077/32-00-23-27/35878908 від 24.10.2023 із додатками (матеріалами перевірки) до нього досліджено обставини, які є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000020, та вказані документи можуть бути використані при проведенні судових експертиз, доведення вини або невинуватості осіб.

У зв`язку з цим, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: належним чином завіреного акта № 1077/32-00-23-27/35878908 від 24.10.2023 із додатками до нього (матеріалами перевірки).

Детектив ОСОБА_3 в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 в судовому засіданні з приводу задоволення клопотання заперечувала, зазначаючи, що запитувані детективом документи стосуються суб`єкта господарювання щодо діяльності якого, не здійснюється досудове розслідування.

Заслухавши учасників судового розгляду, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання детектива, ІНФОРМАЦІЯ_16 за процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 від 23.03.2023 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, зазначені детективом у клопотанні обставини кримінального провадження підтверджено, зокрема витягом з ЄРДР, висновком аналітичного продукту, зі змісту яких вбачається, що досудове розслідування здійснюється щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із компаніями нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_6 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Республіка Кіпр) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (Республіка Кіпр), а тому заперечення представника володільця документів є безпідставними та такими, що не спростовують доводи детектива щодо необхідності отримання в рамках досудового розслідування копії акта №1077/32-00-23-27/35878908 від 24.10.2023 із додатками до нього (матеріалами перевірки).

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні, слідчий суддя вважає, що вказані детектива у клопотанні документи мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Враховуючи вищевикладене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №0000020 від 23.03.2023 старшим детективам та детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , на тимчасовий доступ до документів (у електронному або паперовому вигляді), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення належним чином завіреного акта №1077/32-00-23-27/35878908 від 24.10.2023 із додатками до нього (матеріалами перевірки).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 22.04.2024 року.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_21