Справа № 761/8768/24
Провадження № 1-кс/761/6135/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000122 від 21.11.2023 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання обгрунтовано тим, що Детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000122 від 21.11.2023 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом ухилення суб`єктами господарської діяльності від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Вказане кримінальне провадження розпочато на підставі узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 , відповідно до якого встановлено, що протягом 2021 - 2023 років за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх контрагентівналагоджено схему обготівкування коштів, спрямовану на сприяння в ухиленні від сплати податків, приховування джерел походження коштів та їх подальшу легалізацію.

Згідно схеми, безготівкові кошти, отримані вказаними товариствами у якості оплати за інформаційно-посередницькі послуги, а також у вигляді фінансової допомоги, після отримання перераховувались на рахунки групи фізичних осіб-підприємців, головним чином, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших у якості оплати за інформаційно-консультаційні послуги та за інші види послуг, та, у подальшому, ймовірно, знімалися готівкою останніми.

Всього ІНФОРМАЦІЯ_2 від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 90 повідомлень про фінансові операції, у тому числі 35 «кейсових» повідомлень стосовно підозрілої діяльності, проведеної за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 28.10.2021 по 20.06.2023 на загальну суму 51,835 млн грн.

Серед іншого, ІНФОРМАЦІЯ_2 ,виявлено наступні індикатори підозрілості: по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх контрагентів спостерігається швидкий рух коштів, які проходять «транзитом»; надання послуг, вартість яких складно оцінити; кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_3 ), стосовно якого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було раніше прийнято рішення про відмову в обслуговуванні; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримують кошти від різних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та перераховують їх як оплати за інформаційно-консультаційні послуги на рахунки різних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. У подальшому, кошти з рахунків фізичних осіб-підприємців, які обслуговуються в банківських установах, в значній мірі перераховуються на власні рахунки фізичних осіб і знімаються готівкою; стосовно декількох фізичних осіб-підприємців, які отримують кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було прийнято рішення про відмову в обслуговуванні; стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 26.04.2023

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було прийнято рішення про встановлення неприйнятно високого ризику та відмову в обслуговуванні; оборот ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складає понад 68 млн грн за 2022 рік, в той час як задекларований дохід за аналогічний період лише 0,45 млн грн.

З метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інших юридичних осіб та ряду фізичних осіб-підприємців, до аналітичного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено запит на створення аналітичного продукту, однак у зв`язку з недостатністю відомостей для створення такого аналітичного продукту, складено інформаційний документ, відповідно до якого у разі встановлення в ході подальшого відпрацювання інших обставин та/або отримання додаткових документів (у тому числі первинних документів, що свідчать про проведені фінансові операції), пояснень посадових осіб, працівників та/або інших матеріалів, що стосуються обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », висновки аналітичного дослідження можуть бути переглянуті з урахуванням нових обставин та/або документів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні документів, а саме договорів, угод, додаткових договорів, додаткових угод, договорів про внесення змін до первинних договорів, угод про внесення змін до первинних угод, додатків до договорів та угод, інших документів, що підтверджують господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_29 ) у 2021-2023 роках, а також первинних документів бухгалтерського обліку (актів приймання-передачі робіт, товарів, послуг, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових, прибуткових касових ордерів, рахунків-фактур, бухгалтерських довідок, квитанцій, чеків тощо), що підтверджують господарські операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2021-2023 роках із зазначеними суб`єктами господарської діяльності.

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якому клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, матеріалами клопотання не доведено належним чином, що запитувані детективом документи, мають суттєве значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000122, а також можливість їх використання як доказів під час судового розгляду та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів.

Враховуючи вищевикладене клопотання підлягає не задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000122 від 21.11.2023 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_25