Справа № 202/9841/22
Провадження № 1-кс/202/4775/2024
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

17 липня 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000297, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, яке погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000297, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000297, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Встановлено, що між комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпровської міської ради (далі КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») укладено низку договорів, а саме: № НДВ -150/21 від 30.08.2021, № НДВ -151/21 від 30.08.2021, № НДВ 152/21 від 30.08.2021, № НДВ -153/21 від 30.08.2021 на виконання робот з «Технічного переоснащення електроприводів електромеханічних пристроїв та ескалаторів на станції метро «Вокзальна»» на зальну суму 8,6 млн. грн.

З метою встановлення фактичних обставин проведення тендерних закупівель та перевірки вказаної інформації оглянуто відомості Офіційного порталу оприлюднення інформації про публічні закупівлі України Інтернет ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Встановлено, що між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМРта

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено наступні договори: «Роботи з технічного переоснащення електроприводів електромеханічних пристроїв та ескалаторів (станція Вокзальна, ескалатор №1)» № НДВ-150/21 від 30.08.2021;«Роботи з технічного переоснащення електроприводів електромеханічних пристроїв та ескалаторів (станція Вокзальна, ескалатор №2)» № НДВ -151/21 від 30.08.2021, «Роботи з технічного переоснащення електроприводів електромеханічних пристроїв та ескалаторів (станція Вокзальна, ескалатор №3)» № НДВ -152/21 від 30.08.2021, «Роботи з технічного переоснащення електроприводів електромеханічних пристроїв та ескалаторів (станція Вокзальна, ескалатор №4)» № НДВ -153/21 від 30.08.2021.

Тимчасовим доступом до речей та документів, що перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »отримано всю документацію, що стосується виконання умов договорів №НДВ-150/21 від 30.08.2021, № НДВ-151/21 від 30.08.2021, № НДВ -152/21 від 30.08.2021, №НДВ-153/21 від 30.08.2021 з усіма додатками та специфікаціями, додатковими угодами та додатками до них, проектно-кошторисну документацією, відомостями ресурсів, розрахунками загально виробничих витрат, накладними, податковими накладними, товарно-транспортними накладними, дефектними актами, сертифікати якості та відповідності. Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було надано видаткові накладні всіх контрагентів, у яких здійснювалась закупка деталей для проведення робіт відповідно до договорів №НДВ-150/21 від 30.08.2021, № НДВ-151/21 від 30.08.2021, № НДВ -152/21 від 30.08.2021, №НДВ-153/21 від 30.08.2021.

Проведеним аналізом документації наданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ) закупило блок контролю швидкості ескалатора в кількості 4 шт. на суму 370 032,00 грн, однак при огляді руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 1 492 120, 00 грн які перераховано з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Однак видаткових накладних, квитанцій або іншого платіжного документу, який підтверджує факт придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будь - яких інших деталей на вищезазначену суму, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не надано.

Крім того відповідно до державного реєстру « ІНФОРМАЦІЯ_7 » вид діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ): оптова торгівля машинами й устаткуванням для добувної промисловості та будівництва, виробництво інших гумових виробів, механічне оброблення металевих виробів, виробництво машин і устаткування для добувної промисловості та будівництва.

Також встановлено, що юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є АДРЕСА_1 , однак діяльність за вказаною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснює.

Також за місцем мешкання директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 проведено обшук, однак будь-які документи фінансово-господарської діяльності зазначеного ТОВ не виявлено.

Отримано ухвалу ІНФОРМАЦІЯ_8 на отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до податкової документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , яку скеровано для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_9 .

На виконання зазначеної ухвали ІНФОРМАЦІЯ_8 , начальником управління податкових сервісів ІНФОРМАЦІЯ_9 надано відповідь що відповідно до інформаційно комунікаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має нову назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та наразі перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , та облікова справа платника передана до ІНФОРМАЦІЯ_13 .

У зв`язку із цим, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки правомірності формування валових витрат платника податку, проведення експертних досліджень, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ) нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.08.2021 року по 06.07.2022.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий посилаючись на ч. 2 ст. 163 КПК України просив здійснювати розгляд клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, особою, у володінні якої вони знаходяться.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 не з`явився в судове засідання, про час та місце розгляду справи повідомлявся в установленому законом порядку, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя здійснює розгляд клопотання без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до документів підлягаю задоволенню частково.

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000297, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Заступником начальником управління податкових сервісів ІНФОРМАЦІЯ_14 надано відповідь що відповідно до інформаційно комунікаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має нову назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та наразі перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 , та облікова справа платника передана до ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею або судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: (1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; (2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; (3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Тобто, розглядаючи клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів необхідна сукупність визначених зазначеною нормою умов.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Зазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання.

Слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів задоволенню підлягає частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000297, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ГУНП в Дніпропетровській області, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні: майору поліції ОСОБА_3 , майору поліції ОСОБА_6 , капітану поліції ОСОБА_7 , майору поліції ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій у паперовому та/або електронному виді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_2 , до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ) (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), а саме: податкових декларацій з ПДВ (звітні, звітні нові, уточнюючі) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5, в електронному виді; податкових накладних щодо отримання товарів та послуг; реєстру податкових накладних щодо отримання товарів та послуг; всіх поданих податкових звітів, податкових накладних, реєстрів накладних, декларацій; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ); документів з інформацією про усі рахунки; документів з інформацію щодо надання податкової звітності в електронному вигляді (IP-адреса комп`ютерів, з яких надавалась звітність, адреси поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) за період з 01.08.2021по 06.07.2022.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України: суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1