Справа № 304/847/24 Провадження № 1-кс/304/379/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2024 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000017 від 01 березня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В:

старший детектив ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000017 від 01 березня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про надання йому, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 і ОСОБА_7 тимчасового доступу до документів з подальшим їх вилученням (здійсненням виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) та документів з визначення бази оподаткування для проведення розрахунку податкових зобов`язань з плати за землю, які були подані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2023 років. Клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, в ході якого встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи умисно в інтересах третіх осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2015-2023 років не вжили заходів для надходження до бюджету ІНФОРМАЦІЯ_3 податкових зобов`язань з орендної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за користування земельною ділянкою (кадастровий номер :51:001:0737), площею 1,45 га, за адресою: АДРЕСА_2 , на суму 3 730 169, 77 грн, чим спричинено тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам. Так, 10 грудня 2001 року ІНФОРМАЦІЯ_4 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір оренди земельної ділянки на підставі рішення XXXIV сесії ІІІ скликання від 04 грудня 2001 року, яким ІНФОРМАЦІЯ_5 передала в тимчасове користування вище вказану земельну ділянку на строк до 10 грудня 2021 року. Детектив вказує, що 10 листопада 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подало через Центр падання адміністративних послуг клопотання про поновлення дії договору оренди землі, в якому зазначило відомості про наявність судового рішення у справі № 907/38/14; вказаним рішенням зобов`язано ІНФОРМАЦІЯ_6 укласти з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » додатковий договір до договору оренди земельної ділянки від 10 грудня 2001 року за умовами, передбаченими проектом додаткової угоди, наданим 03 листопада 2011 року. Однак додаткові угоди щодо поновлення строку оренди та перегляду орендної плати не укладались, вжиття заходів, передбачених законодавством щодо перегляду орендної плати ІНФОРМАЦІЯ_3 не здійснювались. Як вказує ініціатор клопотання, з Інформації Державного земельного кадастру, нормативна грошова оцінка земельної ділянки (кадастровий номер :51:001:0737) складає 19 759 005 грн. Також вказує, що згідно з офіційними даними з сайту ІНФОРМАЦІЯ_7 , коефіцієнт індексації нормативної грошової оцінки земель застосовується кумулятивно залежно від дати проведення нормативної грошової оцінки земель; беручи до уваги рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14 липня 2014 року № 1398, з моменту набрання ним чинності нормативно грошова оцінка для земельної ділянки з кадастровим номером :51:001:0737 складала: 19 759 005 грн, що в розрахунку на 1 га становить 8 233 036, 70 грн/1,45 5 677 956, 34 грн/га. В ході дослідження податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), поданих до Податкового органу, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом дії Договору оренди земельної ділянки самостійно, відповідно до щорічних змін, індексувало нормативну грошову оцінку земельної ділянки, яку орендувало згідно з Договором оренди від 10 грудня 2001 року, однак зміну нормативної грошової оцінки, яка відбулась з 2015 року, у поданих деклараціях до податкового органу не врахувало. Як вказує детектив, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 було скеровано лист від 08 березня 2024 року (№ 23.6/1160/3.2.29) з вимогою надати для використання в процесі розслідування копії документів, вказаних у прохальній частині клопотання, однак відповідно до отриманої відповіді в наданні цих документів було відмовило. Враховуючи викладене та те, що отримати в інший спосіб вказані відомості та документи сторона обвинувачення не має можливості, через що просить клопотання задовольнити, розглянувши таке без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, вказані в клопотанні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, хоч і зазначила про підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, однак жодних доказів на підтвердження таких підстав суду не надала, а тому слідчим суддею, після отримання даного клопотання, здійснено судовий виклик представника особи, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд такого у його відсутності та підтримав клопотання у повному обсязі.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_1 також не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 3 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 364 КК України.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Як видно з матеріалів клопотання, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи умисно, в інтересах третіх осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2015-2023 років не вжили заходів для надходження до бюджету ІНФОРМАЦІЯ_3 податкових зобов`язань з орендної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за користування земельною ділянкою (кадастровий номер :51:001:0737), площею 1,45 га, за адресою: АДРЕСА_2 , на суму 3 730 169, 77 грн, чим спричинено тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

Першого березня 2024 року органом досудового розслідування відділом детективів із захисту економіки у сферах обігу підакцизних товарів, віртуальних активів та забезпечення розшуку активів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області за вказаним фактом було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З самого клопотання видно, що 10 листопада 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подало через Центр падання адміністративних послуг клопотання про поновлення дії договору оренди землі, в якому зазначило відомості про наявність судового рішення у справі № 907/38/14, яким зобов`язано ІНФОРМАЦІЯ_6 укласти з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » додатковий договір до договору оренди земельної ділянки від 10 грудня 2001 року за умовами, передбаченими проектом додаткової угоди, наданим 03 листопада 2011 року, однак додаткові угоди щодо поновлення строку оренди та перегляду орендної плати не укладались, вжиття заходів, передбачених законодавством щодо перегляду орендної плати ІНФОРМАЦІЯ_3 не здійснювались; дослідженням податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), поданих до Податкового органу, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом дії Договору оренди земельної ділянки самостійно, відповідно до щорічних змін, індексувало нормативну грошову оцінку земельної ділянки, яку орендувало згідно з Договором оренди від 10 грудня 2001 року, однак зміну нормативної грошової оцінки, яка відбулась з 2015 року, у поданих деклараціях до податкового органу не врахувало.

Крім цього матеріалами клопотання підтверджується, що орган досудового розслідування 08 березня 2024 року (вих. № 23.6/1160/3.2.29) звернувся до володільця документів ІНФОРМАЦІЯ_1 із запитом про надання інформації у порядку ст. 40, 93 КПК України, однак, як видно з матеріалів клопотання, детективу у наданні такої було відмовлено з посиланням на вимоги Глави 15 КПК України.

Враховуючи наведене слідчим суддею встановлено, що інформація, вказана у клопотанні про тимчасовий доступ, дійсно може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий суддя погоджується, що інформація, доступ до якої просить надати ініціатор клопотання, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях посадових/службових/уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до копій всіх документів, про які зазначено у клопотанні.

З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії як тимчасовий доступ, відомості та документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000017 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого детектива відділу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000017 від 01 березня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати детективам ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 і ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) та документів з визначення бази оподаткування для проведення розрахунку податкових зобов`язань з плати за землю, які були подані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2023 років, з можливістю вилучення копій таких документів.

Строк дії даної ухвали до 15 липня 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1