Справа № 405/7555/23
провадження № 1-кс/405/4101/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.12.2023 м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВРЗЗС СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000167 від 13.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВРЗЗС СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 . В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000167 від 13.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у продовж 2022-2023 років на території нафтобази, за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом змішування хімічних компонентів, здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів, бензину марки А-95 та дизельного пального, які в подальшому транспортуються та реалізують на території Кіровоградської, Полтавської та Дніпропетровської областей.

За даним фактом 18.05.2023 Кіровоградською обласною прокуратурою були внесені відомості до ЄРДР за № 0000167 від 13.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

В подальшому на виконання доручення слідчого УКР ГУНП в Кіровоградській області було встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетна група осіб, які мешкають в м. Кременчук Полтавської області, а саме:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Кременчук Полтавської області, проживає за адресою: АДРЕСА_3 . У своїй злочинній діяльності та для підтримки зв`язку зі спільниками використовує абонентський номер стільникового зв`язку НОМЕР_2 ;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженець м. Кременчук Полтавської області, проживає за адресою: АДРЕСА_4 . У своїй злочинній діяльності та для підтримки зв`язку зі спільниками використовує абонентський номер стільникового зв`язку НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженець м. Кременчук Полтавської області, проживає за адресою: АДРЕСА_5 . У своїй злочинній діяльності та для підтримки зв`язку зі спільниками використовує абонентський номер стільникового зв`язку НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , уродженець м. Новомиргород Кіровоградської області, проживає за адресою: АДРЕСА_6 . У своїй злочинній діяльності та для підтримки зв`язку зі спільниками використовує абонентський номер стільникового зв`язку НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 .

Заходами встановлено, що службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_11 ), а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , та ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими особами, на території нафтобази, розташованої в АДРЕСА_2 , шляхом змішування легкозаймистих речових (компонентів бензину) а саме: імпортованих спирту технічного, розчиннику універсального, деетанпропанбутанізованого конденсату, метанолу, ізобутанолу та ін., здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів бензину марки А-95 та дизельного палива, яке не відповідає діючим стандартам ДСТУ які в подальшому незаконно зберігають, транспортують та реалізують на території Кіровоградської, Полтавської, Дніпропетровської та інших областей.

Також встановлено, що незаконно виготовлене пальне яке не відповідає діючим стандартам ДСТУ, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перевозять на підконтрольні їм АЗС, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , керівник ОСОБА_7 які знаходяться за адресою АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , де в подальшому збувають місцевому населенню, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) приймають участь у державних закупівлях на території Кіровоградської області та здійснює реалізацію пального яке не відповідає діючим вимогам ДСТУ державним підприємствам.

Для отримання інформації, яка стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ) з ІНФОРМАЦІЯ_11 можливе лише шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ст. 159 КПК України.

Таким чином, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу, з можливістю отримання належним чином завірених копій документів звітності форм:

Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками)

Податкова декларація з податку на додану вартість

Повідомлення про зміни реквізитів рахунку платника податків, зазначеного в раніше поданій заяві про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість

Розрахунок податкових зобов`язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України

Повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування Додаток 1 до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III)

Уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок

Інформаційне підтвердження придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою), Додаток 8 до "Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги"

Інформаційне підтвердження придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою) в рамках проведення операцій, пов`язаних із виконанням робіт з підготовки до зняття і зняття енергоблоків Чорнобильської АЕС з експлуатації та перетворення об`єкта "Укриття" на екологічно безпечну систему, що придбаваються за кошти міжнародної технічної допомоги у пільговому режимі оподаткування, Додаток 9 до "Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги"

Декларація акцизного податку

Заявка на поповнення (коригування) залишку пального

Довідка про розпорядника акцизного складу пального, акцизні склади пального, розташовані на них резервуари пального, витратоміри та рівнеміри

Довідка про зведені за добу підсумкові облікові дані щодо обсягів обігу (отримання/відпуску) та залишків пального на акцизному складі пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (Код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений у встановленому законом порядку, телефонограмою, причини неявки до суду не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_11 у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_11 на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000167 від 13.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованого за адресою: АДРЕСА_10 , з можливістю вилучення копій документів.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВРЗЗС СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 та іншим учасникам групи слідчих: старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000167 від 13.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, тимчасовий доступ і документів з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, а саме документів звітності наступних форм:

Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками);

Податкова декларація з податку на додану вартість;

Повідомлення про зміни реквізитів рахунку платника податків, зазначеного в раніше поданій заяві про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість;

Розрахунок податкових зобов`язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України;

Повідомлення про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування Додаток 1 до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

Уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

Інформаційне підтвердження придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою), Додаток 8 до "Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги";

Інформаційне підтвердження придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою) в рамках проведення операцій, пов`язаних із виконанням робіт з підготовки до зняття і зняття енергоблоків Чорнобильської АЕС з експлуатації та перетворення об`єкта "Укриття" на екологічно безпечну систему, що придбаваються за кошти міжнародної технічної допомоги у пільговому режимі оподаткування, Додаток 9 до "Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги";

Декларація акцизного податку;

Заявка на поповнення (коригування) залишку пального;

Довідка про розпорядника акцизного складу пального, акцизні склади пального, розташовані на них резервуари пального, витратоміри та рівнеміри;

Довідка про зведені за добу підсумкові облікові дані щодо обсягів обігу (отримання/відпуску) та залишків пального на акцизному складі пального респондента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_14 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код згідно з ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали визначити до 14.02.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_12