Провадження №1-кс/369/3567/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.10.2023 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської областi ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Свої вимоги мотивує тим, що Бородянським відділом Бучанської окружної прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході моніторингу інформації, розміщеної в засобах масової інформації за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено факт можливої розтрати бюджетних коштів в ході укладення договору № 12/30-22 від 02.08.2022 між ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) на поточний ремонт нежитлової будівлі, пошкодженої внаслідок бойових дій, терористичних актів, диверсій, спричинених військовою агресією російської федерації на території Київської області за адресою: АДРЕСА_1 , дитячий садок « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (закупівля UA-2022-10-05-001907-a).

Згідно договору № 12/30-22 від 02.08.2022, строки виконання робіт до 02.10.2022. Ціна договору становить 113 004,46 грн (сто тринадцять тисяч чотири гривні сорок шість копійок).

02.08.2023 допитано як свідка директора ІНФОРМАЦІЯ_5 (ясла-садок) комбінованого типу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , яка повідомила, що внаслідок бойових дій, спричинених військовою агресією російської федерації, вищевказаний дитячий садок зазнав пошкоджень, а саме були пошкоджені зовнішні двері будівлі (аварійні та центральні виходи), а також два металопластикових вікна. У зв`язку з чим, ІНФОРМАЦІЯ_6 було заключено договір № 12/30-22 від 02.08.2022 на поточний ремонт будівлі ЗДО « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Ремонт проводився минулого року влітку (більш точних дат вона не вказала). У вересні 2022 року заклад вже був відремонтований та функціонував (приймав дітей). В подальшому було проведено комісійне обстеження будівлі роботи були прийняті, як виконані належним чином та в повному обсязі.

04.08.2023 проведено огляд приміщення дитячого садка « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого на першому поверсі було виявлено встановлені 9 дверей з металопластику білого кольору та 2 металопластикових рами. На другому поверсі було виявлено 6 металопластикових дверей. А також, ремонт штукатурки лінійних укосів всередині будівлі, ремонт штукатурки зовнішніх прямолінійних укосів, фарбування укосів.

22.08.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_7 направлено запит з метою отримання відомостей про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

27.09.2023 отримано відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_7 про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 . Іншої інформації про товариство ІНФОРМАЦІЯ_9 не надало посилаючись на те, що такі дані є інформацією з обмеженим доступом, доступ до якої передбачений ст. 159 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів).

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , 14.06.2017 взято на облік 39) ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ).

Також, згідно відомостей з Єдиного ІНФОРМАЦІЯ_11 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до ст. 64 Податкового кодексу України, взяття на облік за основним місцем обліку юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів як платників податків та зборів у контролюючих органах здійснюється на підставі відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, наданих згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань», у день отримання зазначених відомостей контролюючими органами.

Згідно з п. 1.3 Порядком обліку платників податків і зборів затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 1588 від 09.12.2011 (далі Порядку), взяттю на облік або реєстрації у контролюючих органах підлягають усі платники податків. Взяття на облік у контролюючих органах юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів, у тому числі юридичних осіб - нерезидентів, які відкривають рахунки у банках України, а також самозайнятих осіб здійснюється незалежно від наявності обов`язку щодо сплати того чи іншого податку та збору.

Відповідно до п. 1.6 Порядку, стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком, формується облікова справа. Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із ст.ст. 66-68 Податкового кодексу України у паперовій формі. Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності у паперовій формі.

Згідно з п. 4.1 Порядку, для взяття на облік платник податків, який обслуговувався централізованою бухгалтерією та прийняв рішення про самостійну сплату податків, зборів або який не перебував на обліку з інших підстав, подає до контролюючого органу заяву за формою № 1-ОПП (додаток 5) та пред`являє документ, що підтверджує державну реєстрацію.

У зв`язку з чим, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вилучення документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів та відомостей, які містяться у них, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

1.Фактичної адреси місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

2.Кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

3.Відомості про особу/осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

4.Відомості про IP-адреси, IMEI, MAC-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається, або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

5.Відомості про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за формою № 30-ОПП та додаток до форми № 30-ОПП;

6.Заяви за формою № 1-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

7.Звітність форми № 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 19.10.2023;

8.Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за формою затвердженою Наказом Міністерства фінансів України № 4 від 13.01.2015, додаток № 1 до нього (Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам) та Додаток 4 ДФ до нього (Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 19.10.2023;

9.Податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за період з 02.08.2022 по 19.10.2023.

Значення зазначених вище документів полягає у тому, що відомості, які в них містяться нададуть стороні обвинувачення можливість підтвердити або спростувати факт розтрати коштів місцевого бюджету, встановити розмір матеріальної шкоди та коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому документи та відомості, що містяться в них самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отримані внаслідок тимчасового доступу документи та відомості, що містяться в них, в подальшому будуть використані як докази та виступатимуть на спростування чи підтвердження факту розтрати бюджетних коштів службовими особами при укладенні договору № 12/30-22 від 02.08.2022 між ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), що надасть стороні обвинувачення можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та притягнути їх до передбаченої законом відповідальності.

Вказані документи та інформація, згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

В судове засідання прокурор не з`явився.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх учасників, які беруть участь у судовому провадженні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Встановлено, що Бородянським відділом Бучанської окружної прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вилучення документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів та відомостей, які містяться у них, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже, слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки прокурорм не доведено необхідність надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання прокурора Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001349 від 21.07.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5