УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в :

Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000035 від 23.05.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 333, ч. 2 ст. 366 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій (у тому числі в електронному вигляді), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 , за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000035 від 23.05.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 333, ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати митних платежів, отримання незаконного прибутку, налагоджено протиправний механізм переміщення через державний кордон України товарів військового призначення та подвійного використання на підставі товаросупровідних документів, які містять недостовірні відомості про кінцевих споживачів, за рахунок чого ухиляються від заходів нетарифного регулювання та справляння митних платежів, після чого здійснюють реалізацію незаконно ввезених товарів військового призначення та подвійного використання через інтернет-магазин та магазин, без відображення операцій з реалізації в податковій звітності, чим завдали державному бюджету шкоду в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 із залученням митного брокера ОСОБА_8 , в період дії воєнного стану, через підконтрольний суб`єкт зовнішньо-економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », організували канал незаконного ввезення на територію України спеціальних засобів індивідуального захисту (шоломів), бронежилетів та матеріалів для виготовлення бронежилетів та шоломів, шляхом незаконного застосування преференцій №161, №244 та №255, передбачених п. 41 прикінцевих та перехідних положень Митного кодексу України, затверджених Наказами міністерства фінансів України від 07.04.2022 №114 та від 26.04.2013 №219 щодо непоширення вимог державного експортного контролю (нетарифного регулювання) та звільнення від справляння митних платежів під час митного оформлення товарів військового призначення та подвійного застосування на підставі ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), які містять недостовірні відомості щодо отримувачів товарів та їх підписантів, які в подальшому реалізуються за готівкові кошти за допомогою сайту в мережі інтернет « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та магазин роздрібної торгівлі товарами військової амуніції та засобів індивідуального захисту.

Зокрема, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на підставі митних декларацій типу ІМ 40 ЕА від 19.04.2022 № UA209170/2022/025432, від 05.05.2022 №UA209170/2022/030031 та від 28.04.2022 № UA209170/2022/028002 з неправомірним використанням преференцій без сплати митних платежів, переміщено товари військового призначення «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NID IV 7145 шт.» та захисні шоломи, класу захисту NIJ IIA 1500 шт.».

Як підстави для митного оформлення вказаних товарів, з використанням преференцій, службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " були подані сертифікати кінцевого споживача (End ІНФОРМАЦІЯ_7 ) від 15.04.2022, від 25.04.2022, від 30.04.2022 які видані уповноваженою особою Військової частини НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Згідно листа від 14.02.2023 № 6/54/12-95 військової частини НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_8 вказані Сертифікати кінцевого споживача не видавався, уповноваженою особою не підписувався.

01.07.2022 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за МД №UA100360/2022/703200, із застосуванням преференцій, було переміщено товари військового призначення - «бронежилети в комплекті з балістичними плитами, клас захисту NIJ I NIJ IV - 372 шт.», вартістю 116 400,0 доларів США. Листом від 02.07.2022 №6/54/12-288 військова частина НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_8 інформувала, що сертифікат кінцевого споживача (End User Certificate) від 03.06.2022 на товари «бронежилети в комплекті з балістичними плитами», рівень захисту NIJ IV» у кількості 372 шт. останньою не видавався, уповноваженою особою не підписувався.

Громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 та ОСОБА_8 на даний час продовжують здійснювати вказану протиправну діяльність, зокрема в березні 2023 року в обхід заходів нетарифного регулювання та без сплати митних платежів, на підставі сертифікату кінцевого споживача що містить недостовірні відомості ввезено чергову партію товарів військового призначення та подвійного використання, реалізація яких відбувається через сайт в мережі інтернет « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та магазин роздрібної торгівлі товарами військової амуніції та засобів індивідуального захисту.

Так, 21.03.2023 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі митної декларації №UA100340/2023/313122 з використанням преференцій на підставі використання Сертифікату кінцевого споживача ввезено чергову партію товарів військового призначення, а саме спеціальні засоби індивідуального захисту захисних шоломів торгівельної марки «FAST», матеріал арамід, кількість 1200 шт., фактурною вартістю 312 тис. доларів США. Підставою для ввезення товарів на територію України та подальшого випуску у вільний обіг, слугував сертифікат кінцевого споживача виданий в/ч НОМЕР_4 у жовтні листопаді 2022 року. За попередніми перевірочними заходами вказаний сертифікат кінцевого споживача має ідентичні ознаки підробки.

В серпні 2023 через проведено негласну слідчу (розшукову) дію слідчий експеримент у формі контрольованої закупки товарів індивідуального захисту захисних шоломів торгівельної марки «FAST» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно з Постановою Кабінету Міністрів України № 596 від 09.08.2017 (зі змінами та доповненнями) бронежилети та захисні шоломи включені до списку товарів військового призначення, міжнародні передачі яких підлягають державному контролю.

Відповідно до Положень про порядок надання гарантій та здійснення державного контролю за виконанням зобов`язань щодо використання у заявлених цілях товарів, які підлягають державному експортному контролю, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27.05.1999 №920 (із змінами), на бронежилети в комплекті з балістичним плитами та захисні шоломи поширюється дія порядку надання державних гарантій і гарантій українських кінцевих споживачів щодо використання у заявлених цілях імпортованих в Україну товарів, які підлягають державному експортному контролю, які оформлюються у тому числі й у вигляді сертифікату кінцевого споживача.

Тобто, в контексті статті 2 Закону України від 20.02.2003 № 549 ІV «Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання», в умовах запровадженого воєнного стану сертифікат кінцевого споживача є документом, що підтверджує непоширення вимог державного експортного контролю під час ввезення в Україну спеціальних засобів індивідуального захисту (каски, виготовленні відповідно до військових стандартів або технічних умов, чи їх еквіваленти та спеціально призначені для них компоненти тобто підшоломи, амортизатори), код товару згідно УКТ ЗЕД ; бронежилети, код товару УКТ ЗЕД 6211 43 90 00, за умови їх використання для потреб оборони держави правоохоронними органами, Збройними силами України, іншими військовими формуваннями, утвореними відповідно до законів України, іншим суб`єктами, що здійснюють боротьбу з тероризмом відповідно до закону.

Також, вказані факти порушення з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пов`язані з ухиленням від сплати митних платежів, порушенням порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, реалізацією ввезених товарів військового призначення та подвійного використання через інтернет-магазин, підтверджуються матеріалами, що надійшли з ГУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_9 , допитами свідків, протоколами про порушення митних правил та аналітичним дослідженням, відповіддю Держекспорт контролю від 14.09.2023.

При цьому, в ході проведення аналітичного дослідження, з урахуванням отриманих під час досудового розслідування відомостей щодо встановлення фактів використання Сертифікатів кінцевого споживача в яких зазначені недостовірні відомості, а саме від 15.04.2022, від 25.04.2022, від 30.04.2022 та неправомірного переміщення через митний кордон України, за митними деклараціями типу ІМ40ЕА від 19.04.2022 №UA209170/2022/025432, від 05.05.2022 №UA209170/2022/030031 та від 28.04.2022 №UA209170/2022/028002, товарів військового призначення та подвійного використання з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, що призвело до ухилення від сплати митних платежів за митними деклараціями типу ІМ40ЕА від 19.04.2022 № UA209170/2022/025432 від 05.05.2022, №UA209170/2022/030031 та від 28.04.2022 року № UA209170/2022/028002 на загальну суму 15 247 513,46 грн., в т.ч. ПДВ 9 983 21,22 грн. та мито 5 264 302,24 грн.

Згідно митної декларації ІМ40ДЕ №23UA22U3 від 21.03.2023 року, за умови встановлення та доведення в ході досудового розслідування факту підробки сертифікату кінцевого споживач на захисні шоломи в кількості 1200 шт. (видавник - ІНФОРМАЦІЯ_10 ( АДРЕСА_2 ), вбачається неправомірне переміщення за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 21.03.2023 року № №23UA22U3, спеціальних засобів індивідуального захисту через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, що свідчить про порушення: -пункту 4-1 «Прикінцевих та перехідних положень, Розділу ХХІ, Митного кодексу України»; - підрозділу 2, пункт 32, Розділу ХХ, Податкового кодексу України; - п.180.1 ст. 180, ст. 185, п.193.1 ст. 193, п.194.1 ст. 194 Податкового кодексу України; - наказу Міністерства фінансів від 17.02.2015 № 152; - ст. 75, ст.275, ст.276 Митного кодексу України, що призвело до можливого ухиленні від сплати митних платежів за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 21.03.2023 №23UA22U3, на загальну суму 3 651 009 грн., в т.ч. ПДВ 2 510 068,7 грн. та мито 1 140 940,32 грн.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до речей і документів (проведення їх виїмки), з можливістю вилучення копії (утому числі в електронному вигляді), а саме: всіх митних декларацій поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з усіма додатками, за період з 01.01.2022 по 01.09.2023 року; всіх митних декларації, поданих суб`єктами господарської діяльності, щодо розмитнення бронежилетів в комплекті, балістичних плит (код товару згідно з УКТ ЗЕД 6211 43 90 00) та захисних шоломів (код товару згідно з УКТ ЗЕД 6506 10 80 00) з усіма додатками, на підставі яких зазначені товари ввезено на митну територію України, за період з 01.01.2022 по 01.01.2023.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000035, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000035, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000035, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні № 0000035 детективу першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 та прокурору групи прокурорів прокурору третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій (у тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

всіх митних декларацій, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), з усіма додатками, за період з 01.01.2022 по 01.09.2023 року;

всіх митних декларації, поданих суб`єктами господарської діяльності, щодо розмитнення бронежилетів в комплекті, балістичних плит (код товару згідно з УКТ ЗЕД 6211 43 90 00) та захисних шоломів (код товару згідно з УКТ ЗЕД 6506 10 80 00), з усіма додатками, на підставі яких зазначені товари ввезено на митну територію України, за період з 01.01.2022 по 01.01.2023.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1