Справа № 296/535/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Житомирі клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого зазначає, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за №0000683 від 12.12.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.14, ч 4 ст.191 К України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 2022 по 2023 рік невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в умовах воєнного стану, в ході здійснення господарських операцій з рядом СГД, у тому числі з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄРПОУ НОМЕР_6 ), ТФГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПО НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП НОМЕР_14 ), шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою подальшого відшкодування, вчиняють дії, направлені на привласнення майна.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні низки судових експертиз та експертних досліджень таких як: дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій, дослідження почерку і підписів, дослідження реквізитів документів.

Отже, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, предметів, речей та документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, виникла необхідність звернутись до слідчого судді з клопотанням про проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять таємницю.

Враховуючи вище викладене виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ належним чином завірених копій документів щодо обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Враховуючи вищевикладене слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий подав заяву про розгляд справи у його відсутності, вимоги клопотання підтримує та просить задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, не викликалась в порядку ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч.ч.1, 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.ч.5, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому наявні достатні правові підстави для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Визначаючи персональний склад слідчої групи, слідчим якої надається тимчасовий доступ, слідчий суддя виходить із залученого до матеріалів клопотання витягу ЄРДР.

Керуючись ст.ст.160-164, 309 КПК України

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУНП в Житомирській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , а також слідчому СВ ВП №1 Коростенського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_25 дозвіл на проведення тимчасового доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД з 01.01.2020 року по 23.01.2024; актів планових та позапланових документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ) з додатками до них; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС, щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021), іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2020 року по 23.01.2024; інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ), а саме: інформаційних карток платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД з 01.01.2020 року по 23.01.2024), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів помісячно, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) за період з 01.01.2020 року по 23.01.2024; витягу з Реєстру неприбуткових установ та організацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 )за період 01.01.2020 року по 23.01.2024; інформації стосовно працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ); інформації щодо відкритих рахунків в банківських ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 ).

ІНФОРМАЦІЯ_11 як володілець документів зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1