У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.02.2024 Справа №607/2823/24 Провадження №1-кс/607/863/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Кременецької окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Кременецької окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням в рамках кримінального провадження № 0000654 від 14.10.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 275, ч. 2 ст. 298, ч. 1 ст. 366 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У клопотанні слідчий клопоче про його розгляд без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні якої знаходиться інформація та документи, з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України. Однак, слідчий суддя вважає недоведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тому наявні підстави для виклику у судове засідання представника особи, у володінні якої вони знаходяться.

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте скерував на адресу суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неприбуття, хоча був належним чином повідомлений про дату та місце судового розгляду, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Слідчий суддя установив, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000654 від 14.10.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 275, ч. 2 ст. 298, ч. 1 ст. 366 КК України.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації, яка міститься у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів щодо фізичної особи ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), фізичної особи ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), фізичної особи ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), фізичної особи ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), фізичної особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), приватного підприємства " ОСОБА_10 "(КОД ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), приватного підприємства " ОСОБА_11 " (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), об`єднання співвласників багатоквартирного будинку « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), приватного підприємства " ОСОБА_12 " (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зокрема до: інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування із зазначенням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав (реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); повні дані про бухгалтера, інформації стосовно працевлаштованих осіб та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за період з 2019 року по даний час; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (форми № 1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», форми № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»; форми № 2 «Консолідований звіт про фінансові результати»; форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)»; форми № 3-н «Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)»; форми № 4 «Звіт про власний капітал»; форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності»; форми № 6 «Додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами»; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); декларації про майновий стан та доходи вищезазначених фізичних осіб за вказаний період, інформацію про ІР - адреси та електронні пошти, з яких звітували засобами електронного зв`язку, звітність та iншi дані від платників податків (1-ДФ, додатку №5); відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД, фізичними особами у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі усієї звітності (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ДПС у Тернопільській області за період з 2019 року по даний час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ); податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.01.2019 по даний час; із можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вищевказаних документів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п.8 ч.1 ст. 162 КПК України персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних належать до охоронюваної законом таємниці.

З врахуванням того, що слідчим доданими до клопотання матеріалами доведено, що інформація та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Кременецької окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_13 ; заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_16 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_17 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_18 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_19 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_20 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_21 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_22 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_23 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_24 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_25 на тимчасовий доступ до інформації, а саме: до документів щодо фізичної особи ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), фізичної особи ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), фізичної особи ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), фізичної особи ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), фізичної особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), приватного підприємства « ОСОБА_10 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), приватного підприємства « ОСОБА_11 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) благодійного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), об`єднання співвласників багатоквартирного будинку « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), приватного підприємства « ОСОБА_12 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (КОД ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), зокрема до:

- інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування із зазначенням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав (реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника);

- повні дані про бухгалтера, інформації стосовно працевлаштованих осіб та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за період з 2019 року по 15 лютого 2024 року;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (форми № 1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», форми № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»;

- форми № 2 «Консолідований звіт про фінансові результати»;

- форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)»;

- форми № 3-н «Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)»;

- форми № 4 «Звіт про власний капітал»;

- форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності»;

- форми № 6 «Додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами»;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

- декларації про майновий стан та доходи вищезазначених фізичних осіб за вказаний період, інформацію про ІР - адреси та електронні пошти, з яких звітували засобами електронного зв`язку, звітність та iншi дані від платників податків (1-ДФ, додатку №5);

- відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД, фізичними особами у вказаний період податкових накладних із зазначенням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі усієї звітності (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 2019 року по 15 лютого 2024 року, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень);

- схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки;

- поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ);

- податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів);

- відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника;

- відшкодування ПДВ платнику податків;

- витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій;

- облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.01.2019 по 15.02.2024,

із можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вищевказаних документів, яка зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1