КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7235/23
Провадження № 1-кс/552/2171/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.12.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтовував тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000010 від 09.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення вимог ст.288 Податкового кодексу України ухилились від сплати податків в великих розмірах, шляхом недекларування та не сплати в повному обсязі до бюджету орендної плати за користування земельними ділянками за 2019 рік в сумі понад п`ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 31.10.2023 №58/04-36-08-02-03/24432974 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 31.10.2023 рік», складеного ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не нараховані та не сплачені до бюджету податкові зобов`язання з орендної плати на землю за 2019 рік в сумі 407 747 996,61 грн.

Для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, з метою проведення аналізу податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), аналізу виявлених податковими органами порушень податкового законодавства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та подальшого визначення суми матеріальних збитків, завданих державі, а також встановлення додаткових фактів щодо ухилення від сплати податків, виникла необхідність в долученні до матеріалів кримінального провадження податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період діяльності підприємства з 01.01.2019 по теперішній час.

Встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , тому зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного розслідування кримінального правопорушення, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб, які причетні до скоєння правопорушення, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_1 ).

Детектив ОСОБА_3 , не з`явився, попередньо надав заяву про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, приходить таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000010 від 09.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Беручи до уваги те, що вище вказана інформація може бути використана як доказ по справі, з метою встановлення особи, яка скоїла злочин та встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х ВАЛИВ :

Клопотання детектива задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до копій документів (завірених належним чином печаткою органу), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

1.податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), з додатками, в тому числі уточнюючі декларації за період з 01.01.2019 по 04.12.2023 року;

2.декларації з податку на додану вартість з додатками за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали суду;

3.декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.01.2023 по 04.12.2023 року;

4.інформація щодо виданих та отриманих податкових накладних з ЄРПН (із зазначенням номенклатури товарів (робіт, послуг)) за період з 01.01.2023 по 04.12.2023 року в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії;

5.інформація про банківські рахунки відкриті/закриті в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії;

6.інформація щодо наявної заборгованості перед бюджетом зі сплати податків (у розрізі податків, основного платежу, штрафних санкцій, періоду виникнення).

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали до 04.01.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1