печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000001 від 21.06.2023 прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000001 від 21.06.2023 прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Прокурор в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Власник майна або його представник в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Частиною 1 статті 172 КПК України, передбачено, окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи положення закону та принцип диспозитивності, слідчий суддя визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання на підставі наявних доказів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 21.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого частиною 1 статті 212 КК України, за фактом ухилення посадовими особами ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) від сплати податків (обов`язкових платежів) в розмірі 4 310 280, 00 грн.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує наступне.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) на території м. Києва організували незаконне зберігання та реалізацію пального без діючих ліцензій на право оптової та роздрібної торгівлі за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 6.

Так, до Територіального управління БЕБ у м. Києві надійшов лист ГУ ДПС у м. Києві № 16289/5/26-15-09-02-04 з повідомленням про незаконну діяльність ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) при реалізації пального.

Із отриманого повідомлення ГУ ДПС у м. Києві слідує, що за результатом проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних та акцизних накладних та ліцензійного реєстру на право здійснення операцій з пальним встановлено, що ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) за період з 01.11.2021 по 01.04.2023 реалізовано 311450 літрів пального з акцизного складу з уніфікованим номером 1005725 за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 6.

Відповідно до реєстру ліцензій на право здійснення діяльності з реалізації пального у ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) відсутні діючі ліцензії на право оптової торгівлі пальним, з наявним місцем оптової торгівлі та на право роздрібної торгівлі.

Співробітниками ГУ ДПС у м. Києві з метою здійснення контролю за додержанням законодавства з питань регулювання обігу готівки (крім банків), порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), за наявністю ліцензій на проведення видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, було здійснено виїзд за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 6 для проведення фактичної перевірки ТОВ «Автологістикатехсервіс».

Однак представниками ТОВ «Автологістикатехсервіс» було відмовлено в допуску до проведення перевірки.

Відповідно до статті 94 Податкового кодексу України ГУ ДПС у м. Києві було прийнято рішення про застосовування адміністративного арешту майна ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848).

Рішенням Київського окружного адміністративного суду від 08.05.2023 задоволено заяву ГУ ДПС у м. Києві до ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) про підтвердження умовного арешту майна платників податків.

На виконання Рішення суду 16.05.2023 працівниками ГУ ДПС у м. Києві здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) та складено Протокол про застосування адміністративного арешту майна платника податків № 1, згідно якого описано майно ТОВ «Автологістикатехсервіс» на загальну суму 6 506 691,33 грн., в тому числі пального в кількості 152 299, 93 грн. на загальну суму 6 458 117,97 грн.

Допитаний як свідок Генеральний директор ТОВ «Укрінтерекспедиція» ОСОБА_4 повідомив, що згідно договору № 3140926 від 26.09.2014 з ТОВ «Автологістикатехсервіс» транспортні засоби, належні ТОВ «Укрінтерекспедиція», заправлялися дизельним паливом та бензином марки А-95 на заправній станції, яка належить ТОВ «Автологістикатехсервіс». Розрахунок за паливо здійснювався на безготівковій основі.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Композит Продукт» ОСОБА_5 підтвердив відносини з ТОВ «Автологістикатехсервіс», зазначивши що вказана компанія поставляє та заправляє їхню техніку дизельним пальним та бензином марки А-95 на підставі договору поставки нафтопродуктів від 17.02.2023.

Проведеним виїздом та здійсненням огляду місця за місцем розташування акцизного складу ТОВ «Автологістикатехсервіс» за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 6, встановлено, що на території знаходиться автозаправна станція, автомобіль для перевозки пального, інші вантажні автомобілі, що може свідчити про здійснення діяльності з торгівлі пальним в порушення вимог податкового законодавства.

Відповідно до аналітичного продукту № 2.1/5-23 від 31.05.2023, складеного за результатами проведення аналітичного дослідження з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, вчинені посадовими особами ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) дії призвели до ухилення від сплати податків (обов`язкових платежів) в розмірі 4 310 280, 00 грн.

Зазначене дає підстави стверджувати, що службові особи ТОВ «Автологістикатехсервіс» організували незаконну діяльність, яка полягає у незаконному зберіганні та торгівлі пальним без діючих ліцензій на право оптової та роздрібної торгівлі на території м. Києва, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником акцизного складу за адресою: АДРЕСА_1 , розташованого на земельній ділянці кадастровий номер :69:015:0002 є ОСОБА_6 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 .

Наявні станом на даний час матеріали кримінального провадження дають підстави стверджувати, що в приміщеннях акцизного складу ТОВ «Автологістикатехсервіс» за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 6 та на території земельної ділянки з кадастровим номером :69:015:0002 знаходяться фінансово-господарські документи ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) щодо діяльності, пов`язаної із здійсненням незаконної оптової та роздрібної торгівлі пальним, документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконної діяльності з торгівлі пальним, зокрема щодо необлікованого пального та торгівлі ним, носії електронної інформації, пальне, яке зберігається з метою незаконного збуту та інші предмети та документи, які будуть використані як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.

Зважаючи на обставини справи, а саме факт відмови в допуску працівників ГУ ДПС у м. Києві до проведення перевірки, з метою недопущення втрати доказів шляхом їх знищення, єдиним шляхом для їх отримання та наступного дослідження в ході досудового розслідування є проведення обшуку за місцем розташування акцизного складу ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) за адресою: м. Київ, пров. Радищева, 6, власником якої є ОСОБА_6 та території земельної ділянки з кадастровим номером :69:015:0002, яка перебуває у власності останнього.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення 18.07.2023 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 07.07.2023 проведено обшук обшуку приміщень акцизного складу ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) за адресою: м. Київ, провулок Радищева, 6, власником якої є ОСОБА_6 та території земельної ділянки кадастровий номер :69:015:0002, яка перебуває у власності останнього.

В ході обшуку було виявлено та вилучено: журнал реєстрації інструктажів з питань пожежної безпеки ТОВ «Автологістикатехсервіс» на 23 арк.; журнал видачі запобіжних пристроїв та індивідуальних засобів захисту на 24 арк.; технічний опис та настанова щодо експлуатації підсилювача-мікшера на 33арк.; змінний журнал з чорновими записами на 96 арк.; зошит з чорновими записами на 96 арк.; паспорт насоса ВС 80 и ВС 80.1 на 28 арк.; паспорт НОМЕР_2 на 1 арк.; паспорт центробежний насос секційнний на 20 арк.; настанова з експлуатації Апарат-касовий «Марія-303А2» на 48 арк.; відомості на відпуск нафтопродуктів, які знаходяться в поліетиленовому файлі на 46 арк.; інструкція оператора АЗС на 1 арк.; градуювальна таблиця на 8 арк.; градуювальна таблиця на 6 арк.; градуювальна таблиця на 7 арк.; технічний звіт про вимірювання на 6 арк.; градуювальна таблиця на 7арк.; градуювальна таблиця на 27 арк.; відомості н відпуск нафтопродуктів на 30 арк.; папка сірого кольору з чорновими записами на 12 арк.; чорнові записи на 19 арк.; паспорт №59 на дизельне паливо на 1 арк.; паспорт №1526 на дизельне паливо на 1 арк.; акт №оу-0000024 на 1 арк.; акт №оу-0000025 на 1 арк.; відомості на відпуск нафтопродуктів від 17.07.2023 на 6 арк.; чернові записи на 1 арк.; банкноти схожі на українську гривню в сумі 4058 (чотири тисячі п`ятдесят вісім) грн.; банкноти схожі на українську гривню в сумі 8380 (вісім тисяч триста вісімдесят) грн.; мобільний телефон «HUAWEI», IMEI: НОМЕР_3 , IMEI2: НОМЕР_4 ; мобільний телефон «MEIZU» IMEI: НОМЕР_5 , IMEI2: НОМЕР_6 ; моноблок «LG» чорного кольору в кількості 1 шт.; флешнакопичувач «Guardant Stealth2» 1 шт.; апарат контрольно-касовий електронний для автозаправних станцій №ТD 80330128 1 шт.; відеореєстратор «Hikvision» чорного кольору №E04139591 1 шт.; зразки рідини схожої на бензин 3 шт.; зразки рідини схожої на дизельне паливо 3 шт.; флешнакопичувач «Guardant Stealth2» 1 шт.; системний блок чорного кольору з блоком живлення VINGA -1 шт.; колонка паливно-роздавальна Shelf на один пістолет заправочний 1 шт.; колонка паливно-роздавальна на чотири пістолети заправочні -1 шт.; резервуар РГС-53 із рідиною ПММ -1 шт.; резервуар РГС-10 із рідинами ПММ 3 шт; ключі від складу та приміщення АЗС - 2шт.

Так, за участю спеціаліста за допомогою шток. Метра проведено заміри вистоти рідини, яка знаходиться в резервуарі РГС-53 місткістю 53.00 см3 , при замірах встановлено, що висота рідини становить 20 см. Із використанням градуювальник таблиць до резервуарів РГС 10 та РГС -53 встановлено:

1.В резервуарі № 3 склад знаходиться рідина схожа на бензин об`ємом 2689 л.;

2.В резервуарі № 2 склад знаходиться рідина схожа на ДТ об`ємом 553л.;

3.В резервуарі № 1 склад знаходиться рідина схожа на ДТ об`ємом 534л.;

4.В резервуарі на вулиці знаходиться рідина схожа на ДТ об`ємом 1711л.

Вказані речі та предмети відповідають вимогам ст. 98 КПК України, тобто зберегли на собі сліди, або містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Метою накладання арешту на вищезазначене майно є забезпеченням кримінального провадження, зокрема необхідність його використання в ході досудового розслідування в якості речових доказів, для призначення судових експертиз.

19.07.2023 слідчим винесено постанову про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів, а саме вище переліченого майна, яке було вилучено під час проведення обшуку 18.07.2023

Прокурор вказує, що з метою збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення обшуку від 18.07.2023 та містить відомості про факти та обставини, що встановлюються під час кримінального провадження виникла необхідність в арешті майна.

Статтею 170 КПК України, передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбачених пунктами 2, 3, 4 частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України, є достатні підстави вважати, що зазначене майно, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Одночасно при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 172 КПК України, слідчий суддя не вирішує питання належності та допустимості доказів, отриманих в ході досудового розслідування, оскільки оцінка допустимості доказів має бути вирішена відповідно до вимог ст. 89 КК України під час ухвалення судового рішення при судовому розгляді кримінального провадження.

Прокурором наведено вагомі доводи, які свідчать про необхідність накладення арешту на вказане майно, для ефективного розслідування.

Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання їх зникнення, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою забезпечення цілей кримінального провадження, а саме: збереження речових доказів.

Разом з цим, слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

За таких обставин приходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 2, 26, 107, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно (з метою позбавлення його власників права відчуження, розпорядження та користування ним), яке вилучене під час проведення обшуку приміщення акцизного складу ТОВ «Автологістикатехсервіс» (код 34750848) за адресою: м. Київ, провулок Радищева, 6, а саме:

- журнал реєстрації інструктажів з питань пожежної безпеки ТОВ «Автологістикатехсервіс» на 23 арк.;

- журнал видачі запобіжних пристроїв та індивідуальних засобів захисту на 24 арк.;

- технічний опис та настанова щодо експлуатації підсилювача-мікшера на 33арк.;

- змінний журнал з чорновими записами на 96 арк.;

- зошит з чорновими записами на 96 арк.;

- паспорт насоса ВС 80 и ВС 80.1 на 28 арк.;

- паспорт НОМЕР_2 на 1 арк.;

- паспорт центробежний насос секційнний на 20 арк.;

- настанова з експлуатації Апарат-касовий «Марія-303А2» на 48 арк.;

- відомості на відпуск нафтопродуктів, які знаходяться в поліетиленовому файлі на 46 арк.;

- інструкція оператора АЗС на 1 арк.;

- градуювальна таблиця на 8 арк.;

- градуювальна таблиця на 6 арк.;

- градуювальна таблиця на 7 арк.;

- технічний звіт про вимірювання на 6 арк.;

- градуювальна таблиця на 7арк.;

- градуювальна таблиця на 27 арк.;

- відомості н відпуск нафтопродуктів на 30 арк.;

- папка сірого кольору з чорновими записами на 12 арк.;

- чорнові записи на 19 арк.;

- паспорт №59 на дизельне паливо на 1 арк.;

- паспорт №1526 на дизельне паливо на 1 арк.;

- акт №оу-0000024 на 1 арк.;

- акт №оу-0000025 на 1 арк.;

- відомості на відпуск нафтопродуктів від 17.07.2023 на 6 арк.;

- чернові записи на 1 арк.;

- банкноти схожі на українську гривню в сумі 4058 (чотири тисячі п`ятдесят вісім) грн.;

- банкноти схожі на українську гривню в сумі 8380 (вісім тисяч триста вісімдесят) грн.;

- мобільний телефон «HUAWEI», IMEI: НОМЕР_3 , IMEI2: НОМЕР_4 ;

- мобільний телефон «MEIZU» IMEI: НОМЕР_5 , IMEI2: НОМЕР_6 ;

- моноблок «LG» чорного кольору в кількості 1 шт.;

- флешнакопичувач «Guardant Stealth2» 1 шт.;

- апарат контрольно-касовий електронний для автозаправних станцій №ТD 80330128 1 шт.;

- відеореєстратор «Hikvision» чорного кольору №E04139591 1 шт.;

- зразки рідини схожої на бензин 3 шт.;

- зразки рідини схожої на дизельне паливо 3 шт.;

- флешнакопичувач «Guardant Stealth2» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору з блоком живлення VINGA -1 шт.;

- колонка паливно-роздавальна Shelf на один пістолет заправочний 1 шт.;

- колонка паливно-роздавальна на чотири пістолети заправочні -1 шт.;

- резервуар РГС-53 із рідиною ПММ -1 шт.;

- резервуар РГС-10 із рідинами ПММ 3 шт.

- ключі від складу та приміщення АЗС -2шт.

-рідину схожу на бензин об`ємом 2689 л.; рідину схожу на ДТ об`ємом 553 л., 534 л., 1711 л.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1