Справа № 461/6327/23
Провадження № 1-кс/461/4293/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2023 року. м. Львів.

Слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши відкритому судовому засіданні погоджене з прокурором клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000903 від «11» липня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

07.08.2023 р. до суду надійшло клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000903 від «11» липня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, в якому зазначено наступне.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) причетні до розтрати, а посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до привласнення бюджетних коштів при виконанні робіт на об`єкті: «Реконструкція з надбудовою приміщень навчального корпусу №5 ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності, АДРЕСА_1 ».

Вищезазначені факти висвітлено в інформаційних джерелах: ІНФОРМАЦІЯ_3 .

24.08.2022 року між замовником - ІНФОРМАЦІЯ_4 життєдіяльності в особі ректора ОСОБА_4 та підрядною організацією - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_5 було укладено договір підряду щодо надання послуг №482 від 24.08.2022 року на суму 45 846 475,20 грн.

Строк виконання договору до завершення дії воєнного стану, але не пізніше, ніж до 31.12.2022 року, а в частині розрахунків - до повного виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим Договором.

28.12.2023 року між сторонами було укладено додаткову угоду №5, відповідно до якої вартість виконання робіт у 2022 році склала 24413023,20грн, термін виконання робіт у 2023 році лютий місяць.

22.02.2023 року між сторонами було укладено додаткову угоду №6, відповідно до якої вартість виконання робіт у 2023 році склала 21428284,80грн, термін завершення робіт у 2023 році травень місяць. В договірну ціну також включено вартість вмонтованого обладнання на суму 1247025,60грн

Встановлено, що на торгах 04.08.2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було єдиним учасником, який запропонував ціну 45 846 475,20 грн.

Також відповідно до інформації органів статистики ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване: АДРЕСА_2 . Директор - ОСОБА_5 , який є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директор ОСОБА_6 , АДРЕСА_3 ), котре у 2021 році було переможцем та виконувало роботи на об`єкті: «Реконструкція з надбудовою приміщень навчального корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності, АДРЕСА_1 » на суму 16442254 грн та у 2022 році на об`єкті: Реконструкція з надбудовою приміщень навчального корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності, АДРЕСА_1 . Коригування на суму 26090517 грн.

Також, відповідно до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у 2022 - 2023 роках здійснив перерахування коштів за «Реконструкцію з надбудовою приміщень навчального корпусу №2 ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності, АДРЕСА_1 » на загальну суму 50 713 457 грн, в тому числі:

?ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 23 432 877 грн;

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 27 280 580 грн.

Вищевказані товариства виводять кошти на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), котра надає замовникам виключно будівельні послуги, а формує свій податковий кредит за рахунок операцій з підприємствами, які залучені у схеми ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку, зокрема: в зазначеному періоді товариство сформувало податковий кредит за рахунок операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) електроінструментів та будівельних інструментів на загальну суму 38 444 115 грн (в т.ч.: електропили - 1010 шт на суму 5 279 617 млн, газонокосарки - 855 шт на суму 3 619 867 грн, мийки високого тиску - 297 шт. на суму 1 206 942 грн), які в подальшому не реалізовувались.

Попереднім оглядом та аналізом документів встановлено, що під час виконання робіт посадовими особами підрядної організації частина робіт, зазначених в актах про виконання робіт форми КБ-2в не виконувались, а також не використовувались в повному обсязі будівельні матеріали при проведенні робіт, котрі відображені в актах форми КБ-2в.

Додатково встановлено, що об`єкт будівництва «Реконструкція з надбудовою приміщень навчального корпусу №5 ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності, АДРЕСА_1 » збудовано та введено в експлуатацію із порушення вимог ДБН В.2.2-3:2018 Заклади освіти. Будинки і споруди; ДБН В.1.1-7:2016 Пожежна безпека об`єктів будівництва; ДБН В.2.2-5.97 захисні споруди цивільної оборони. Будинки і споруди.

На підставі зазначеного, встановлено обставини, що можуть свідчити про факт вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності кримінального правопорушення щодо зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки та привласненням коштів при виконанні робіт на об`єкті будівництва: «Реконструкція з надбудовою приміщень навчального корпусу №5 ІНФОРМАЦІЯ_1 життєдіяльності, АДРЕСА_1 ».

Відповідно до п. 46.1 ст. 46 ПК України платником податків подається контролюючим органам у строки, встановлені законом, документ - податкову декларацію, розрахунок, звіт на підставі якого здійснюється нарахування та/або сплата грошового зобов?язання, у тому числі податкового зобов?язання або відображаються обсяги операції (операцій), доходів (прибутків), щодо яких податковим та митним законодавством передбачено звільнення платника податку від обов?язку нарахування і сплати податку і збору, чи документ, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку, а також суми нарахованого єдиного внеску. Поряд з цим п. 74.1 ст. 74 ПК України встановлено, що податкова інформація, зібрана відповідно до цього Кодексу, зберігається в базах даних Інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення або спростування факту надходження коштів замовника та рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також їх руху, під час досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу та можливість вилучення шляхом копіювання інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: відомостей про засновників, керівників та головних бухгалтерів, основні засоби виробництва, що перебували на балансі, номери усіх рахунків, які відкриті в банківських установах, податкових декларацій з податку на прибуток з усіма додатками, інформації, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку, а також суми нарахованого єдиного внеску щодо ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період часу з 01.01.2021 по 02.08.2023,документів реєстраційних справ ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), звітностей по формі 1-ДФ за 2021-2023 р.р. із усіма змінами та першочерговими даними, а також інформацією, коли та ким із посадових осіб товариства такі зміни вносились; копії додатку №5 до податкових декларацій з податку на ПДВ з розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів поданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), звітностей по формі 1-ДФ за 2021-2023 р.р.

Вказана інформація, що зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_10 має важливе значення для кримінального провадження з огляду на наступне.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Речовими доказами є матеріальні об?єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об?єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення (ч. 1 ст. 98 КПК України).

Так, вказана інформація та документи у електронному вигляді містять:

- відомості про події кримінального правопорушення, зокрема: час, місце, спосіб та інші обставини його вчинення;

- відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, а також про обставини, які дають підстави відносити таких до категорії службових осіб, визначених у ч. 3 ст. 18 КК України;

- відомості про перелік, вартість та об?єми робіт та матеріалів, які повинні бути використані та виконанні за умовами договору підряду, а також про хід виконання будівельних робіт;

- відомості про вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

3 огляду на вказане зазначену податкову інформацію можливо використовувати як доказ обставин, передбачених ч. 1 ст. 91 КПК України.

Поряд з цим, відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України вище вказана інформація містить охоронювану законом таємницю, а саме: конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Так, комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв?язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження ії секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію (ч. 1 ст. 505 ЦК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже, отримати доступ під час здійснення досудового розслідування до вище вказаної інформації, що зберігається у її володільця інакше, як на підставі ухвали слідчого судді є не можливим, тому що докази за результатами таких дій будуть визнані судом не допустимим, оскільки такі отримані не у порядку, встановленому КПК України.

3 метою виконання завдань кримінального провадження, зважаючи на наявність достатніх відомостей, які вказують на те, що зазначена в клопотанні податкова інформація, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує можливість використання як доказів зазначених відомостей та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації, що перебуває у вказаного володільця з можливістю її вилучення шляхом копіювання.

З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно якої, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судове засідання не прибув. Належним чином був повідомлений про день, час та місце розгляду справи телефонограмою. Його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.

11.07.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000903 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 чт. 191 КК України.

Клопотання про тимчасовий доступ до документів відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Згідно п. 6 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема особисте листування особи та інші записи особистого характеру.

Відповідно до вимог ч.ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Таким чином, інформація, яку просить отримати в цьому клопотанні сторона кримінального провадження відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до вимог ч. ч.5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вже було зазначено вище - інформація, яку просить отримати в цьому клопотанні сторона кримінального провадження відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного. Слідчий довів, що вказані вище відомості та інформація мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, дані відомості та інформація мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Таким чином слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи

- відомості та інформація, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- вище перелічені відомості та інформація містить охоронювану законом таємницю, може використовуватись як докази, та іншими способами неможливо довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться у перелічених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини (встановити особу), які передбачається довести (встановити) за допомогою цих документів.

Слідчий довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням може бути виконане.

Оцінюючи надані стороною обвинувачення докази слідчий суддя вважає їх належними та допустимими, їх сукупність та взаємозв`язок між ними достатній для прийняття процесуального рішення про тимчасовий доступ.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162 - 166, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000903 від «11» липня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,- задовольнити.

Надати слідчому ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 та іншим слідчим, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000903 від «11» липня 2023 року тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- відомостей про засновників, керівників та головних бухгалтерів, основні засоби виробництва, що перебували на балансі, номери усіх рахунків, які відкриті в банківських установах, податкових декларацій з податку на прибуток з усіма додатками, інформації, що свідчить про суми доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, суми утриманого та/або сплаченого податку, а також суми нарахованого єдиного внеску щодо ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період часу з 01.01.2021 по 02.08.2023,документів реєстраційних справ ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), звітностей по формі 1-ДФ за 2021-2023 р.р. із усіма змінами та першочерговими даними, а також інформацією, коли та ким із посадових осіб товариства такі зміни вносились; копії додатку №5 до податкових декларацій з податку на ПДВ з розшифровкою податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів поданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), звітностей по формі 1-ДФ за 2021-2023 р.р.

Строк дії ухвали до 09.09.2023 р.

Роз`яснити, що у випадку невиконання цієї ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ВРОТЗ СУ ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 ..

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1