Справа № 203/2359/23
Провадження № 1-кс/0203/2087/2023
УХВАЛА

04 травня 2023 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпровської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у кримінальному провадженні № 0000512, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 425 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло складене слідчим, погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні військової частини НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , військове містечко.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпрі) ТУ ДБР, розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000512, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 425 КК України.

Розслідуванням встановлено, що відповідно до п. 1.1.6.1. плану проведення заходів державного фінансового контролю Східного офісу Держаудитслужби на IV квартал 2022 року (в частині інспектувань) на підставі направлення від 25.10.2022 № 547 виданого начальником ІНФОРМАЦІЯ_1 , головним державним аудитором відділу контролю у галузі оборони, в правоохоронних органах, в органах влади контролю у галузі оборони, в правоохоронних органах, в органах влади та контролю за місцевими бюджетами Східного офісу Держаудитслужби ОСОБА_5 проведеною плановою ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 за період з 01.01.2022 по 31.12.2022. Для проведення ревізії також була залучена головний держаний фінансовий інспектор відділу контролю у галузі оборони, в правоохоронних органах, в органах влади контролю у галузі оборони, в правоохоронних органах, в органах влади та контролю за місцевими бюджетами Східного офісу Держаудитслужби ОСОБА_6 .

За результатами проведення ревізії були виявлені порушення фінансово - господарської діяльності, які в подальшому були відображені в акті ревізії окремих питань фінансового-господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 № 040420-24/1 від 20.03.2023.

Органом досудового розслідування встановлено, що військовою частиною НОМЕР_1 укладені договори з підприємствами та фізичними особам-підприємцями на придбання товарів для забезпечення наземного військового транспорту на загальну суму 3 269 641,27 грн., в т.ч. ПДВ на суму 544 943,01 грн., а саме: № 3/6 від 10.06.2022, № 6/6 від 13.06.2022, № 26/7 від 15.07.2022, № 2/8 від 03.08.2022, № 4/9 від 02.09.2022, № 9/10 від 12.10.2022, № 17/10 від 19.10.2022, № 6/11 від 03.11.2022, №12/11 від 22.11.2022, №13/12 від 09.12.2022, №18/12 від 15.12.2022, №24/12 від 20.12.2022.

Також розслідуванням встановлено, що в порушення вимог п.п. «г» п.п. 195.1.2 п. 195.1 Податкового кодексу України, п. 1 постанови КМУ від 02.03.2022 № 178, роз`яснення ІНФОРМАЦІЯ_2 згідно листа від 28.12.2022 № 12537/5/99-00-21-03-02-05, для придбання товарів для забезпечення транспорту автомобільної служби технічної частини військової частини НОМЕР_1 виявлено проведення зайвих виплат бюджетних коштів за період з 10.06.2022 по 20.12.2022 на загальну суму 544 943,01 грн (2022: 152 214,94 грн. за рахунок коштів державного бюджету, 392 728,07 грн. за рахунок субвенції з місцевого бюджету), внаслідок включення до загальної суми вартості товарів податку на додану вартість у розмірі 20 відсотків.

Так, відповідно до договору від 15.07.2022 №26/7 та накладної від 19.07.2022 №1 військова частина придбала у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » запасні частини на загальну суму 1 004 040,00 грн, в т.ч. ПДВ на суму 167 340,00 грн. За даними бухгалтерського обліку військової частини оплата та оприбутковування товарно-матеріальних цінностей були проведені в липні 2022 року, що призвело до зайвої сплати податку на додану вартість на суму 167 340,00 грн. Аналогічно в інших 11 випадках на загальну суму 377 603,01 грн., що може свідчити про вчинення службовими військовими особами військової частини НОМЕР_1 (17 танкова бригада) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 425 КК України.

За таких обставин, для проведення повного, всебічного неупередженого досудового розслідування, встановлення збитків за вищевказаним фактом, у органу досудового розслідування необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні військової частини НОМЕР_1 (17 танкова бригада) розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , військове містечко, з можливістю вилучення їх для подальшого проведення експертиз, а тому слідчий просив надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме: 1) Договори з підприємствами та фізичними особам-підприємцями на придбання товарів для забезпечення наземного військового транспорту з додатками: № 3/6 від 10.06.2022, № 6/6 від 13.06.2022, № 26/7 від 15.07.2022, № 2/8 від 03.08.2022, № 4/9 від 02.09.2022, № 9/10 від 12.10.2022, № 17/10 від 19.10.2022, № 6/11 від 03.11.2022, №12/11 від 22.11.2022, №13/12 від 09.12.2022, №18/12 від 15.12.2022, №24/12 від 20.12.2022; 2) Платіжні доручення щодо оплати товарів по вказаним договорам; 3) Накладні, акти прийому-передавання, акти виконаних послуг, рахунки, інші документи до вказаних договорів, відомості про проведення оплати, відомості про поставлення на баланс військової частини, матеріально-відповідальних осіб; 4) Посадові інструкції (функціональні обов`язки, інші накази, розпорядження, тощо, якими репаються вказані особи) посадових осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та підписувати документи в період, що підлягав ревізії, були з правом першого, другого підписи в період з 01.01.2022 по 31.12.2022, в т.ч.: командира Військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_7 ; помічника командира бригади з фінансово-економічної роботи начальник фінансово-економічної служби ОСОБА_8 ; помічника командира з правової роботи ТВО начальника юридичної групи Військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_9 ; уповноваженої особи з державних закупівель Військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 . Інших осіб, які приймали участь в державних закупівлях, складанні, підписанні та укладанні (підписанні) договорів з підприємствами та фізичними особам-підприємцями на придбання товарів для забезпечення наземного військового транспорту, а саме: № 3/6 від 10.06.2022, № 6/6 від 13.06.2022, № 26/7 від 15.07.2022, № 2/8 від 03.08.2022, № 4/9 від 02.09.2022, № 9/10 від 12.10.2022, № 17/10 від 19.10.2022, № 6/11 від 03.11.2022, №12/11 від 22.11.2022, №13/12 від 09.12.2022, №18/12 від 15.12.2022, №24/12 від 20.12.2022.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику уповноваженого представника військової частини НОМЕР_1 .

Слідчий до суду не з`явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд справи за його відсутності, у зв`язку із чим на підставі ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступного висновку.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ч. 5 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні уповноважених осіб військової частини НОМЕР_1 .

Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпровської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у кримінальному провадженні № 0000512, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 425 КК України задовольнити.

Надати слідчому Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , а також прокурору Дніпровської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону процесуальному керівнику у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що перебувають у володінні військової частини НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , військове містечко, а саме до:

1) договорів з підприємствами та фізичними особам-підприємцями на придбання товарів для забезпечення наземного військового транспорту з додатками: № 3/6 від 10.06.2022, № 6/6 від 13.06.2022, № 26/7 від 15.07.2022, № 2/8 від 03.08.2022, № 4/9 від 02.09.2022, № 9/10 від 12.10.2022, № 17/10 від 19.10.2022, № 6/11 від 03.11.2022, №12/11 від 22.11.2022, №13/12 від 09.12.2022, №18/12 від 15.12.2022, №24/12 від 20.12.2022;

2) платіжних доручень щодо оплати товарів по вказаним договорам;

3) накладних, актів прийому-передавання, актів виконаних послуг, рахунків, інші документів до вказаних договорів, відомості про проведення оплати, відомості про поставлення на баланс військової частини, матеріально-відповідальних осіб;

4) посадових інструкцій (функціональних обов`язків, інших наказів, розпорядження, тощо, якими керуються вказані особи) посадових осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та підписувати документи в період, що підлягав ревізії, були з правом першого, другого підписи в період з 01 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року, в т.ч.: командира військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_7 ; помічника командира бригади з фінансово-економічної роботи начальник фінансово-економічної служби ОСОБА_8 ; помічника командира з правової роботи ТВО начальника юридичної групи військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_9 ; уповноваженої особи з державних закупівель військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 ; інших осіб, які приймали участь в державних закупівлях, складанні, підписанні та укладанні (підписанні) договорів з підприємствами та фізичними особам-підприємцями на придбання товарів для забезпечення наземного військового транспорту, а саме: № 3/6 від 10.06.2022, № 6/6 від 13.06.2022, № 26/7 від 15.07.2022, № 2/8 від 03.08.2022, № 4/9 від 02.09.2022, № 9/10 від 12.10.2022, № 17/10 від 19.10.2022, № 6/11 від 03.11.2022, №12/11 від 22.11.2022, №13/12 від 09.12.2022, №18/12 від 15.12.2022, №24/12 від 20.12.2022.

Зобов`язати уповноважених осіб військової частини НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , військове містечко надати оригінали визначених документів з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Встановити двомісячний строк дії ухвали з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1