У Х В А Л А

14 вересня 2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скаргу ГУ ДПС в Одеській області на бездіяльність слідчого, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань,

В С Т А Н О В И В:

ГУ ДПС в Одеській області звернулося до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси зі скаргою на бездіяльність детектива ТУ БЕБ в Одеській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань. В обґрунтування скарги зокрема зазначили, що ГУ ДПС в Одеській області 09.06.2023 було подано заяву №8840/5/15-32-05-07-08 від 09.06.2023 про вчинення ТОВ «САЛАНА ТРЕЙД» () кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212, 358 КК України. Вищенаведена заява з додатками, була прийнята ТУ БЕБ в Одеській області, що підтверджується листом Головного підрозділу детективів БЕБ України №23.13-03.1/7342-23 від 09.06.2023.

10.08.2023 ГУ ДПС в Одеській області отримано відповідь за підписом т.в.о. керівника ТУ БЕБ в Одеській області №23.13-03.1/7342-23 від 09.06.2023, в якій зазначено, що відсутні достатні правові підстави для застосування детективами БЕБ України наданих повноважень щодо початку судового розслідування і внесення відомостей до ЄРДР.

Вказували, що у заяві від №8840/5/15-32-05-07-05 від 09.06.2023 про вчинення ТОВ «САЛАНА ТРЕЙД» () кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212, 358 КК України, наведені факти та додані докази ймовірного підроблення вказаним суб`єктом господарювання платіжних доручень, товарно-транспортних накладних з метою підтвердження господарських операцій, які фактично є фіктивними та з метою здійснення реєстрації податкових накладних для подальшого зменшення податкового зобов`язання, що у свою чергу призводить до ухилення від сплати податків.

Вважали, що ТУ БЕБ в Одеській області всупереч ст.214 КПК України було допущено бездіяльність, а відомості викладені у вищевказаній заяві повинні були негайно, але не пізніше ніж 24 год. після подання, внесені до ЄРДР.

Посилаючись на викладене, керуючись ст.ст.214, 303 - 307 КПК України, просили слідчого суддю: зобов`язати посадових осіб ТУ БЕБ в Одеській області внести відомості за заявою №8840/5/15-32-05-07-05 від 09.06.2023 про вчинення TOB «САЛАНА ТРЕЙД» () кримінальних правопорушень, передбачених статтями 212, 358 КК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати за цією заявою досудове розслідування у формі досудового слідства за вчинення дій, які мають ознаки злочинів, передбачених статтями 212, 358 КК України.

В судове засідання заявник не з`явився, подав до суду заяву про розгляд скарги за його відсутності, скаргу просив задовольнити.

Детектив або інша уповноважена особа ТУ БЕБ в Одеській області, в судове засідання також не з`явилися, про причини свого неприбуття слідчого суддю не повідомили.

Відповідно до ч.3 ст.306 КПК України, відсутність слідчого, дізнавача чи прокурора не є перешкодою для розгляду скарги.

Дослідивши скаргу та додані до неї матеріали, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.303 КПК України, на досудовому провадженні, заявником, потерпілим, його представником, зокрема може бути оскаржена бездіяльність слідчого, дізнавача, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення.

З матеріалів скарги вбачається, що ГУ ДПС в Одеській області звернулося до ТУ БЕБ в Одеській області із заявою №8840/5/15-32-05-07-05 від 09.06.2023 про вчинення TOB «САЛАНА ТРЕЙД» () кримінальних правопорушень.

На думку слідчого судді, подана заява містить певні обставини, які можуть обґрунтовано свідчити про наявність ознак кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.214 КПК України, слідчий, дізнавач, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

При цьому, п.17 ч.1 ст.3 КПК України передбачає, що слідчий - службова особа, зокрема органу Бюро економічної безпеки України, уповноважена в межах компетенції, передбаченої цим Кодексом, здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень.

Доказів того, що відомості по заяві ГУ ДПС в Одеській області №8840/5/15-32-05-07-05 від 09.06.2023 року були внесені до ЄРДР, слідчому судді з боку ТУ БЕБ в Одеській області не надані.

Відповідно до ч.1 ст.9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Згідно з ч.5 ст.40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.

Відповідно до п.п.4, 5 ч.5 ст.214 КПК України, до Єдиного реєстру досудових розслідувань вносяться відомості про короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, наведених потерпілим, заявником чи виявлених з іншого джерела та попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність.

Отже, слідчий суддя робить висновок, що положення КПК України не покладають на слідчого обов`язок вносити до Єдиного реєстру досудових розслідувань правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, яка була вказана саме у заяві (повідомленні) про вчинене кримінальне правопорушення, а лише зобов`язують коротко викласти обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та надати їм належну правову оцінку, що в цій частині відноситься до самостійної процесуальної діяльності слідчого.

Відповідно до ч.2 ст.307 КПК України, ухвала слідчого судді за результатами розгляду скарги на рішення, дії чи бездіяльність під час досудового розслідування може бути про: 1) скасування рішення слідчого, дізнавача чи прокурора; 1-1) скасування повідомлення про підозру; 2) зобов`язання припинити дію; 3) зобов`язання вчинити певну дію; 4) відмову у задоволенні скарги.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що скарга заявника є обґрунтованою в частині та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.303, 307, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Скаргу ГУ ДПС в Одеській області на бездіяльність слідчого, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань задовольнити частково.

2. Зобов`язати уповноваженого (чергового) детектива Територіального управління БЕБ в Одеській області, внести по заяві ГУ ДПС в Одеській області №8840/5/15-32-05-07-08 від 09.06.2023 про вчинення ТОВ «САЛАНА ТРЕЙД» () кримінальних правопорушень, відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

3. Ця ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1