Справа№751/1953/23
Провадження №1-кс/751/481/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2023 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, затвердженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000112 від 08.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів, послуг з метою ухилення від оподаткування та формування податкової вигоди зі штучного збільшення податкового кредиту іншим підприємствам, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено операцій по придбанню товарів з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з порушеннями норм податкового законодавства, що призвело до заниження підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових зобов`язань на загальну суму 11 294 969 гривень.

На підтвердження аналітичних досліджень проведених ГУ ДПС у Чернігівській області досудовим розслідування встановлено, факт укладання угод з ознаками фіктивності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » .

Також під час проведення аналізу рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, факти укладання в період часу з 2020 по 2022 роки угод, які можуть свідчити про систематичне укладання фіктивних угод з метою формування податкового кредиту.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ОСОБА_5 , який є колишнім директором та представником засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме ОСОБА_6 , замість якого ОСОБА_5 фактично приймає участь у керуванні підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також, у ході аналізу руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено факт систематичного укладання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновником та директором якого являється ОСОБА_7 , яка являється заступником директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з фінансових питань. Дані договори так само маються ознаки фіктивності та можуть укладатися з метою формування податкового кредиту.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до електронних облікових карток застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування, з можливістю вилучення їх копій в електронному та/або паперовій формі, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явилися. Слідчий у клопотанні про тимчасовий доступ просить розглядати клопотання без участі слідчого у кримінальному провадженні.

Суд керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання.

Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вивчивши матеріали провадження, слідчий суддя вважає, що викладені у клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Керуючись статтями 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до відомостей (оригіналів документів), а саме: електронних облікових карток застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування, з можливістю вилучення їх копій в електронному та/або паперовій формі, а саме Форма НОМЕР_1 , Форма ОК7 та щодо яких сплачені загальнообов`язкові державні соціальні внески ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 01.01.2018 по 01.02.2023, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період часу з 20.08.2018 по 01.02.2023, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період часу з в період часу з 20.08.2018 по 01.02.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ( тел. НОМЕР_5 ).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1