Справа № 947/5369/23
Провадження № 1-кс/947/1909/23
УХВАЛА

17.02.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000209 від 27.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання детектива вбачається, що відповідно висновків акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) встановлено:

- завищення суми бюджетного відшкодування на суму 2 267 252 грн у зв`язку із проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) про що винесено податкове повідомлення-рішення №3732/15-32-07-03 від 08.06.2022;

- безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування 8 425 419 грн у зв`язку із включенням сум попередніх сплат грошових коштів на адресу 55 контрагентів-постачальників по яким фактична поставка товарів, робіт послуг станом на 30.11.2021 не здійснена, про що винесено податкове повідомлення-рішення №3733/15-32-07-03 від 08.06.2022.

Так встановлено, що суми податку заявлені до бюджетного відшкодування на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) виникають у зв`язку із постійним проведенням підприємством різного роду будівельних робіт з метою благоустрою будівлі ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 після введення в експлуатацію 07.12.2018 згідно сертифікату серії ІУ №41.

Проведеним оглядом реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, утримувачем якого є Міністерство фінансів України встановлено, що в період з лютого 2019 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) подано до органів податкової служби податкові декларації (уточнюючі розрахунки) №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № на загальну суму бюджетного відшкодування у розмірі 200 069 180 грн.

В той же час встановлено, що наявність від`ємного значення з податку на додану вартість виникає у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) в т.ч. з урахуванням відсутності реалізації майнових прав на апартаменти ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 21.03.2006 за №7018277 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_7 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є комплексне обслуговування об`єктів (код КВЕД 81.10). Директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), засновником підприємства є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) до грудня 2019 року було будівництво житлових і нежитлових будівель (код КВЕД 41.20).

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.

В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , старшому детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про вилучення (виїмку) їх належним чином завірених копій в ІНФОРМАЦІЯ_11 , а саме:

1.1.Ліцензійної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 );

1.2.Документи, які стали підставою для видачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 )ліцензії на провадження господарської діяльності з будівництва об`єктів (заява про отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з будівництва об`єктів; відомості про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційнім рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове забезпечення, наявну систему контролю якості і виконання робіт, виконані заявником будівельно-монтажні роботи та інші документи, встановлені нормативно-правовими актами);

1.3.Отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) та виданні управлінням документи на здійснення будівництва об`єктів, а саме: повідомлення про початок підготовчих робіт, зміна даних у повідомленні про початок підготовчих робіт, декларації про початок підготовчих робіт, повернення на доопрацювання декларації про початок підготовчих робіт, зміна даних у повідомленні про початок підготовчих робіт, повідомлення про початок будівельних робіт, зміна даних у повідомленні про початок будівельних робіт, декларації про початок будівельних робіт, повернення на доопрацювання декларації про початок будівельних робіт, зміна даних у деклараціях про початок будівельних робіт, дозволи на будівельні роботи, повідомлення про зміну даних в дозволі на будівельні роботи, відмови у наданні дозволу, декларації про готовність об`єкта до експлуатації, відмова у реєстраціях декларацій про готовність до експлуатації, сертифікати, відмова у видачі сертифікату, декларації про готовність об`єкта (індивідуальні), декларації про готовність об`єкта (господарські), повернення декларації про готовність об`єкта, технічна помилка в декларації про готовність об`єкта та інші, передбачені нормативно-правовими актами документи;

-Актів проведення перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ).

В іншій частині клопотання- відмовити.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1