справа № 752/7644/22
провадження №: 1-кс/752/2539/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
08.09.2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001325, відомості щодо якого внесені 18.06.2021до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до фінансової та статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), зокрема до: інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав (реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); повні дані про бухгалтера, інформації стосовно працевлаштованих осібта інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за період з 2020 по даний час; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (форми № 1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», форми № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»; форми № 2 «Консолідований звіт про фінансові результати»; форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)»; форми № 3-н «Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)»; форми № 4 «Звіт про власний капітал»; форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності»; форми № 6 «Додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами»;інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку, звітність та iншi дані від платників податків (1-ДФ, додатку №5); відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 2020 по даний час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ);податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.07.2020 по даний час;інших документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )за період з 01.07.2020 по даний час, із можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вищевказаних документів.
Разом з цим, слідчий обґрунтовує вказане клопотання тим, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001325, відомості щодо якого внесені 18.06.2021до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що у березі 2021 року за рішенням власника Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Українсько-німецького товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 призначено на посаду директора зазначеного підприємства ОСОБА_6 . Після вступу на посаду ОСОБА_6 , останнім виявлено розтрату майна підприємства колишнім керівником підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 та противоправне заволодіння майном підприємства з використанням підроблених документів за участю ОСОБА_8 та громадянином Німеччини ОСОБА_9 при наступних обставинах.
Так, ОСОБА_5 є єдиним учасником Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Українсько-німецького товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), частка у розмірі 100% від статутного капіталу. Місцезнаходження вказаної юридичної особи за адресою: АДРЕСА_2 . З 09.03.2017 ОСОБА_5 за пропозицією, на той час, свого цивільного чоловіка ОСОБА_9 призначила директором вищевказаного підприємства - ОСОБА_7 , який є довіреною особою ОСОБА_9 та знаходився у трудових стосунках з іноземним підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
До січня 2020 року новий директор ОСОБА_7 працював на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та займався організацією основної діяльності підприємства, зокрема вирощування сільськогосподарських культур на орендованих площах, що дорівнює 208 га на території Тернопільської області. В подальшому ОСОБА_7 почав уникати зустрічей із засновником вказаного товариства ОСОБА_5 , перестав надавати звіти господарської діяльності та відмовився надати установчі документи з печаткою товариства у зв`язку із чим останнього рішенням ОСОБА_5 в березні 2021 року було відсторонено від виконання обов`язків директора вказаним товариством.
У ході проведення аудиту діяльності ОСОБА_7 на посаді директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з березня 2017 по березень 2021 року встановлено що останній вчинив дії направлені на передачу орендованих земельних активів вищевказаного підприємства з посівами у розмірі 204,8737 га на користь новоствореного сільськогосподарського товариства із схожою назвою ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) де директором була ОСОБА_8 , а єдиним засновником є ОСОБА_9 . Зазначені дії ОСОБА_7 вчиненні шляхом дострокового розірвання догорів оренди земельних паїв та одночасного укладання договорів на цей пай із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_10 . Далі, вказані земельні ділянки були передані в користування ІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де працював ОСОБА_7 та єдиним власником є ОСОБА_9 .
Таким чином, директор ОСОБА_7 в супереч інтересам підприємства, будучі відстороненим від управління ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », без письмового дозволу передбаченого п. 2.8 та 2.10 Статуту вказаного товариства одноособово прийняв рішення про розірвання договорів оренди земельних паїв та передав документи про розірвання догорів оренди і документи на реєстрацію права оренди за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » директору вказаного товариства ОСОБА_8 та власнику нового товариства ОСОБА_9 А. ОСОБА_7 не маючи відповідних повноважень, без погодження із засновником підприємства ОСОБА_5 , підписав від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 149 догорів про дострокове розірвання довгострокових договорів оренди з розміщеними на них посівами сільськогосподарських культур на загальній площі 200 га.
В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладає договори суборенди з підприємством ІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » що надало змогу всім земельним паям, які використовувала ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перейти одночасно з наявними на них посівами у володіння ІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За попередніми оцінками судового експерта вартість майна та активів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які вибули з підприємства у зв`язку із незаконною діяльністю колишнього директора ОСОБА_7 у період з березня 2017 по березень 2021 років становлять близько 8 млн. грн.
Рішенням власника ОСОБА_5 29.10.2021 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відбулась передача корпоративних прав ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » УНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з одночасною зміною найменування на ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).
Враховуючи вищевикладене, необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що стороні обвинувачення необхідно доказати чи спростувати причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )та інших посадових (службових) осіб до вчинення кримінального правопорушення, дослідити обставини порушень вказаними особами законодавства України, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та встановити інші важливі обставини, які мають значення для кримінального провадження, шляхом здійснення виїмки та приєднання до матеріалів кримінального провадження копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити вказане клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явилась, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлялась належним чином. До початку розгляду клопотання подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала та просила його задовольнити. Також, просила розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України, просила дати розпорядження про надання можливості вилучення копій документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту положень ч. 3 ст. 132 КПК України, вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження допускається у разі існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; виконання завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчий та/чи прокурор повинні довести зазначене, належним чином, як у самому клопотанні так і матеріалами доданими до нього.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні слідчого викладені обставини кримінального правопорушення, які мають місце; правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави щодо отримання вказаних речей і документів і значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні щодо використання їх як доказів, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання. Також, слідчим доведено, що вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, слідчим, у відповідності до вищезазначених приписів та положень Кримінального процесуального Закону України, в повному обсязі та належним чином доведено необхідність досудового розслідування в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів з метою виконання завдань кримінального провадження у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене та з огляду на те, що вказані документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),із можливістю вилучення копій документів, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001325, відомості щодо якого внесені 18.06.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, а також слідчим СУ ГУНП в Тернопільській області, відповідно до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до фінансової та статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), зокрема до: інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав (реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); повні дані про бухгалтера, інформації стосовно працевлаштованих осібта інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за період з 2020 по даний час; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності (форми № 1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)», форми № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»; форми № 2 «Консолідований звіт про фінансові результати»; форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)»; форми № 3-н «Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)»; форми № 4 «Звіт про власний капітал»; форми № 5 «Примітки до річної фінансової звітності»; форми № 6 «Додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за сегментами»;інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку, звітність та iншi дані від платників податків (1-ДФ, додатку №5); відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 2020 по даний час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ);податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.07.2020 по даний час;інших документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )за період з 01.07.2020 по даний час, із можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вищевказаних документів.
Уповноваженим посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаних документів, зазначеним в ухвалі особам, підготувати вищевказані документи для можливості вилучення їх копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1