Справа № 344/2329/23
Провадження № 1-кс/344/1017/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2023 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні начальника відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження від 21.01.2021 за № 0000005, за ч. 3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що Слідчими слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000005 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 .

Прокурор вказує в клопотанні, що що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 протягом 2018-2021 років приховав отриманий дохід від своєї господарської діяльності з реалізації товару за рахунок використання інших фізичних осіб-підприємців, зокрема, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , які, перебуваючи під контролем ОСОБА_4 , не здійснювали самостійно підприємницьку діяльність, а були лишень номінально в такому статусі, унаслідок чого останній ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

05 січня 2023 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 прокурором скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України, яким витребовувалися відомості, які свідчать про отримані доходи зазначеними фізичними особами-підприємцями, а також подані ними податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ.

Згідно з інформацією, яка надійшла на адресу Івано-Франківської обласної прокуратури 23.01.2023, ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовлено в наданні запитуваних відомостей та документів з мотивів відсутності ухвали слідчого судді, винесеної в порядку КПК України.

Таким чином, виникла необхідність у зверненні до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів зазначеного органу з метою вилучення їх копій.

Прокурор зазначає, що вилучення копій зазначених та інших документів дасть можливість встановитисуми отриманих фізичними особами-підприємцями доходів, задекларованих ними сум доходів на користь фізичних осіб, які фактично були найманими працівниками, електронні адреси та ІР-адреси, з яких подавалася податкова звітність, що дасть можливість з`ясування місць та часу подання податкової звітності.

А тому прокурор просить про надання дозволу на тимчасовий доступ до казаних в клопотанні документів з можливістю вилучення їх в копіях.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Прокурор подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору в кримінальному провадженні (процесуальному керівнику) ОСОБА_3 , а також старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_24 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів та відомостей, які стосуються фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (р. н. о. к. п. п. НОМЕР_20 ), а саме:

- реєстраційних документів зазначених фізичних осіб-підприємців та поданих ними декларацій про майновий стан і доходи з наявними усіма додаткамиза 2018-2022 роки;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, які подані вказаними фізичнимиособами-підприємцямиза 2018-2022 роки з обов`язковим розшифруванням (зазначенням) прізвищ, імен та по батькові осіб, на користь яких нараховано (сплачено) дохід;

- відомостей про електронні адреси та ІР-адреси, які використовувалися про подачі податкової звітності, інших документів податковому органу зазначеними фізичнимиособами-підприємцямипротягом 2018-2022 років;

- актів документальних перевірок, довідок, узагальнених податкових інформацій, інших документів, складених ІНФОРМАЦІЯ_1 в процесі своєї діяльності впродовж 2018-2022 років.

Ухвала діє два місяці та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1