Справа №760/3171/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000189 від 02 квітня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської місцевої прокуратури ОСОБА_3 10.02.2023 року звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які у безготівковому вигляді перебувають на рахунках ТОВ «Академ-Клуб», відкритих у АТ «РВС БАНК».

Клопотання обґрунтовано тим, що Відділом детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів ТУ БЕБ у м. Києві та Київської області під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000189 від 02 квітня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Академ-Клуб» шляхом заниження нормативної грошової оцінки земельних ділянок з кадастровими номерами :90:009:0023 та :90:010:0169, розташованих на території одинадцятого мікрорайону житлового масиву Позняки-Західні (с. Осокорки) у Дарницькому районі м. Києва, упродовж 2019 року умисно ухилились від сплати орендної плати за землю на суму понад 50 млн. гривень.

Для здійснення господарської діяльності службові особи ТОВ «Академ-Клуб» (орендар) з однієї сторони та Київською міською радою (орендодавець) з другої сторони укладено договір оренди земельних ділянок № 63-6-00348 від 13.04.2006 року. Об`єктом оренди відповідно до цього договору є земельна ділянка площею 245 067 кв.м. кадастровий номер :90:009:0023 та земельна ділянка площею 157 369 кв.м. кадастровий номер :90:010:0169, які розташовані на території одинадцятого мікрорайону житлового масиву Позняки-Західні (с. Осокорки) у Дарницькому районі м. Києва.

01 січня 2017 року введено у дію «Порядок нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» (із змінами та доповненнями), затверджений наказом Міністерства аграрної політики і продовольства України № 489 від 25.11.2016 та зареєстрований 19.12.2016 у Міністерстві юстиції України за № 1647/29777, яким визначено процедуру проведення нормативної грошової оцінки земель населених пунктів. Інформаційною базою для нормативної грошової оцінки земель населених пунктів є затверджені генеральні плани населених пунктів, плани зонування територій і детальні плани територій, відомості Державного земельного кадастру, дані інвентаризації земель та державної статистичної звітності.

Відповідно до технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Києва, яка пройшла державну експертизу та затверджена рішенням Київської міської ради № 23/23 від 03.07.2014 року «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Києва» і яку введено у дію з 01.07.2015 року, середня (базова) вартість земель міста становить 686,46 гривень.

У відповідності до зазначених нормативних актів та витягу із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки нормативна грошова оцінка у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 для земельної ділянки з кадастровим номером :90:009:0023 становила 1 098 051 933,75 грн., а для земельної ділянки з кадастровим номером :90:010:0169 становила 570 089 405,94 гривень.

Діючи з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службові особи ТОВ «Академ-Клуб» у податковій декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2019 рік умисно протиправно не зазначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером :90:009:0023 на суму 1 098 051 933, 75 грн., розмір орендної плати за її користування 3% та відповідну річну орендну плату за землю на суму 32 941 558,02 грн., а також умисно протиправно не зазначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером :90:010:0169 на суму 570 089 405, 94 грн., розмір орендної плати за її користування 3% та відповідну річну орендну плату за землю на суму 17 102 682,18 гривень.

Вказане порушення норм діючого законодавства підтверджується висновком судово-економічної експертизи КНДІСЕ №15354/21-72/17211/21-72 від 27.05.2021 року в якому зазначено, що службовими особами ТОВ «Академ-Клуб» за 2019 рік не нараховано та не сплачено орендну плату за землю на загальну суму 50 044 240,19 грн., що є особливо великим розміром.

Також у ході досудового розслідування отримано аналітичний продукт Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області № 2.1/1/23 від 25.01.2023 року.

В ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Академ-Клуб» за період діяльності 2017-2018 роки встановлено: ймовірне заниження податкових зобов`язань з орендної плати за землю всього в сумі 73 676 242,51 грн., зокрема за 2017 рік в сумі 33 362 826,80 грн. та за 2018 рік у сумі 40 313 415,71 грн., чим порушено п. 3, п. 4 ст. 287 Податкового кодексу України; ймовірне використання первинних документів фізичних або юридичних осіб, з недостовірною інформацією щодо джерел походження коштів (активів) внесених до статутного капіталу ТОВ «Академ-Клуб» пов`язане з створенням передумов для протиправного вилучення коштів підприємств, у сумі 162 552 670,9 грн., що може бути пов`язане з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення відповідно до пункту 46 частини 1 статті 1 Закону України від 6 грудня 2019 року № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»; наявність підстав для розірвання Київською міською радою договору оренди земельної ділянки від 13.04.2006 року № 63-6-00348, у зв`язку з систематичною несплатою ТОВ «Академ-Клуб» орендної плати за земельні ділянки з кадастровими номерами :90:009:0023 площею 24,5067 га та :90:010:0169 площею 15,7369 га, на підставі ст. 141 Земельного кодексу України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Академ-Клуб» відкрито рахунки в АТ «РВС БАНК», МФО 339072, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США, № НОМЕР_1 валюта рахунку 978-ЄВРО;

Також встановлено, що засновниками ТОВ «Академ-Клуб», зокрема ОСОБА_4 за період 1998-2016 отримано дохід 15,3 млн. грн. (сума внеску 177,8 млн. грн.), ОСОБА_5 за період 1998-2016 отримано дохід 2 млн. грн. (сума внеску 71,1 млн. грн.), ОСОБА_6 за період 1998-2016 отримано дохід 346,5 тис. грн. (сума внеску 106,7 млн. грн.), ОСОБА_7 за період 1998-2022 отримано дохід 327,3 грн. (сума внеску 88,9 млн. грн.), ОСОБА_8 за період 1998-2022 отримано дохід 2,5 млн. грн. (сума внеску 88,9 млн. грн.).

Такі систематичні реєстраційні дії щодо ТОВ «Академ-Клуб» вказують на набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження.

Встановлено, що з 2018 року по теперішній час у реєстраційних відомостях ТОВ «Академ-Клуб» відбулися наступні зміни: адреси: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; м. Київ, вул. Срібнокільська, 22, оф. 172; власники: ОСОБА_4 , АДРЕСА_3 ; ОСОБА_5 , АДРЕСА_4 ; ОСОБА_6 , АДРЕСА_5 ; приватна компанія з обмеженою відповідальністю ОМНІА ТРЕЙДІНГ ЛТД (OMNIA TRADING LTD) - громадянка України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання АДРЕСА_6 ; компанія ЛУРРОУ КЕПІТАЛ ЛІМІТЕД (LURROW CAPITAL LIMITED); компанія «ПІЛАВЕР ЛІМІТЕД» (PILAWER LIMITED), Кармишева Маріна, Кіпр; ВІЕМАР ХОЛДІНГ ЛІМІТЕД, Лаггер Станіслав, Швейцарія, 8304, м. Валлізеллен, Розенбергштрассе, буд. 51; АДРЕСА_7 ; ОСОБА_10 , АДРЕСА_8 ; ОСОБА_7 , АДРЕСА_9 ; ОСОБА_8 , АДРЕСА_10 ; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , громадянин Болгарії; керівники: ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 .

Станом на теперішній час ОСОБА_11 є кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Академ-Клуб», яке використовувалось та використовується у протиправній діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків.

Беручи до уваги те, що ТОВ «Академ-Клуб» використовувалося для вчинення кримінального правопорушення, банківські рахунки та грошові кошти на них вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Академ-Клуб» відкрито рахунки в АТ «РВС БАНК», МФО 339072, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США, № НОМЕР_1 валюта рахунку 978-ЄВРО.

06 лютого 2023 року постановою детектива вказані банківські рахунки та грошові кошти на них ТОВ «Академ-Клуб» визнано речовим доказом.

Підставою для арешту майна банківських рахунків та грошових коштів ТОВ «Академ-Клуб» є відповідність критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме те, що вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, санкція ч. 3 ст. 212 КК України, як додаткова міра покарання за вчинене кримінальне правопорушення, передбачає конфіскацію майна. Також, у кримінальному провадженні можуть бути заявлені цивільні позови про відшкодування збитків, спричинених в результаті протиправних дій вищевказаних осіб.

Метою накладення арешту на майно відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є збереження речових доказів.

Необхідність такого арешту зумовлена наявністю ризиків приховання, відчуження грошових коштів, оскільки у ТОВ «Академ-Клуб» систематично здійснюються реєстраційні дії із передачі статутного капіталу.

Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на банківські рахунки та грошові кошти ТОВ «Академ-Клуб», неможливо досягти завдань кримінального провадження.

Протоколом автоматичного визначення слідчого судді від 10 лютого 2023 року для розгляду зазначеного клопотання визначено слідчого суддю ОСОБА_1 .

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву, в якій просив клопотання задовольнити та розглянути за його відсутності.

У відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України, розгляд клопотання здійснювався без повідомлення власника майна.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Постановою старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київські області ОСОБА_17 від 06.02.2023 року грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Академ-Клуб» в АТ «РВС БАНК», МФО 339072, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США, № НОМЕР_1 валюта рахунку 978-ЄВРО визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000189 від 02 квітня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Статтею 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна, накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); можливість спеціальної конфіскації (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 КПК України); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно статті 100 КПК України, на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя, суд накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При цьому, із врахуванням вимог ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто містить правові підстави для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та є пропорційним, тобто відповідає тяжкості правопорушення і не становить особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Так, на думку слідчого судді, прокурором доведено правову підставу для арешту майна, надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, дослідивши надані до клопотання матеріали, враховуючи наявність достатніх доказів, що вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, арешт зазначеного майна є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

В клопотанні прокурора наведено достатні обґрунтування необхідності накладення арешту на майно, що зумовлений потребами досудового розслідування у збереженні речових доказів, що виправдовує втручання у права та інтереси власника.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що вимога прокурора про покладення обов`язку на службових осіб та працівників банку вчиняти дії, пов`язані із наданням співробітникам БЕБ України інформації про залишок коштів на рахунках на момент накладення арешту та в подальшому щотижнево направляти до ТУ БЕБ у м. Києві та Київській області данні про надходження грошових коштів на зазначені рахунки задоволенню не підлягає, оскільки це не передбачено нормами Глави 17 КПК України.

Зазначена вимога прокурора в рамках клопотання про накладення арешту на майно пов`язана із розкриттям банківської таємниці, не відповідає завданням арешту майна, як заходу забезпечення кримінального провадження.

Крім того, у відповідності до ч. 4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст. 309, 372, ст. 392, ст. 532 КПК України, слідчи суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Академ-Клуб» (код 33098121), відкритих у АТ «РВС БАНК», (код 39849797), МФО 339072, 04071, м. Київ, вул. Введенська, 29/58:

- рахунок № НОМЕР_1 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ,

- рахунок № НОМЕР_1 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США,

- рахунок № НОМЕР_1 валюта рахунку 978-ЄВРО,

заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Арешт майна може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1