Справа № 202/8862/22
Провадження № 1-кс/202/5407/2022
УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2022 року слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Дніпро клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 0000335 від 22 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000335 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що суб`єкти господарської діяльності, зокрема ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» (ЄДРПОУ - 43153183), за попередньою змовою з розпорядниками бюджетних коштів, починаючи з квітня 2022 року по теперішній час безпідставно заволоділи коштами, отриманими в якості сплати ПДВ, перебуваючи при цьому на спрощеній системі оподаткування.

Згідно отриманої інформації ГУ ДПС у Дніпропетровській області встановлено, що з 01.07.2020 ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» (ЄДРПОУ - 43153183) було платником ПДВ.

Починаючи з 01.04.2022 ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» перейшло на спрощену систему оподаткування та стало платником єдиного податку 3 групи за ставкою 2%, з 01.06.2022 припинено використання єдиного податку 3 групи 2%, поновлено реєстрацію платника ПДВ.

Поряд з цим, під час досудового розслідування встановлено, що з 01.04.2022 по 01.06.2022 ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1», перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, отримало кошти, сплачені у якості ПДВ від розпорядника бюджетних коштів (Департамент ЖКГ та будівництва Кам`янської міської ради, ) за послуги з ліквідації сміття, ремонту мосту, підземного переходу та інших будівельних робіт.

Зокрема, у період з 01.04.2022 по 01.06.2022 розпорядником бюджетних коштів - Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради, здійснено 17 трансакцій щодо перерахування бюджетних коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» (ЄДРПОУ - 43153183) на суму 17 472 258 грн., з яких ПДВ - 2 912 043 грн.

Таким чином, ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1», перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, за попередньою змовою з розпорядниками бюджетних коштів - Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради безпідставно заволоділи коштами, отриманими в якості сплати ПДВ у сумі 2 912 043 грн.

Тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, в якому здійснює свою діяльність ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1», яке знаходиться на першому поверсі житлового будинку за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Воробйова, 13 з метою виявлення та вилучення наступних речей та документів: договорів, додатків до них, додаткових угод, укладених між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» (ЄДРПОУ - 43153183) та Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради (), оплати по яким проводилися з 01.04.2022 по 01.06.2022; актів виконаних робіт, рахунків, платіжних доручень, складених та виданих з 01.04.2022 по 01.06.2022; листування у 2022 році між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» та Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради щодо виконання умов договорів, їх виконання, строків, внесення змін, порядку оплати; листування у 2022 році між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» та податковими органами щодо призупинення реєстрації ПДВ для платників єдиного податку 3 групи 2% на період воєнного стану, поновлення реєстрації платника ПДВ, застосування спрощеної системи оподаткування, відмови від застосування спрощеної системи; податкові декларації ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні; документи щодо бухгалтерської та податкової звітності, в електронному вигляді; записники, журнали, блокноти, аркуші паперу з чорновими записами, тощо, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння кримінального правопорушення, та мають значення для розслідування кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У п. 42 рішення Європейського суду з прав людини від 13.01.2011 року у справі "Михалкова та інші проти України" розтлумачено, що за статтею 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод держава зобов`язана "гарантувати кожному, хто потребує під її юрисдикцією, права і свободи, визначені у Конвенції", що також опосередковано вимагає наявності будь-якої форми ефективного розслідування. Розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є законним, обґрунтованим і таким, що відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, а проведення обшуку за місцем здійснення діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1», код ЄДРПОУ , в офісному приміщенні на першому поверсі житлового будинку № 13 по вул. Воробйова у м. Кам`янське Дніпропетровської області, право власності на який не зареєстровано, необхідне з метою виявлення та вилучення: договорів, додатків до них, додаткових угод, укладених між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» (ЄДРПОУ - 43153183) та Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради (), оплати по яким проводилися з 01.04.2022 року по 01.06.2022 року; актів виконаних робіт, рахунків, платіжних доручень, складених та виданих з 01.04.2022 по 01.06.2022; листування у 2022 році між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» та Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради щодо виконання умов договорів, їх виконання, строків, внесення змін, порядку оплати; листування у 2022 році між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» та податковими органами щодо призупинення реєстрації ПДВ для платників єдиного податку 3 групи 2% на період воєнного стану, поновлення реєстрації платника ПДВ, застосування спрощеної системи оподаткування, відмови від застосування спрощеної системи; податкових декларацій ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні; документів щодо бухгалтерської та податкової звітності, в електронному вигляді; записників, журналів, блокнотів, аркушів паперу з чорновими записами, тощо, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння кримінального правопорушення, та мають значення для розслідування кримінального провадження.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 237, 309 КПК України, слідчийсуддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 0000335 від 22 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000335, дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1», код ЄДРПОУ , в офісному приміщенні на першому поверсі житлового будинку № 13 по вул. Воробйова у м. Кам`янське Дніпропетровської області, право власності на який не зареєстровано, з метою виявлення та вилучення:

-договорів, додатків до них, додаткових угод, укладених між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» (ЄДРПОУ - 43153183) та Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради (), оплати по яким проводилися з 01.04.2022 року по 01.06.2022 року;

-актів виконаних робіт, рахунків, платіжних доручень, складених та виданих з 01.04.2022 по 01.06.2022;

-листування у 2022 році між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» та Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Кам`янської міської ради щодо виконання умов договорів, їх виконання, строків, внесення змін, порядку оплати;

-листування у 2022 році між ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» та податковими органами щодо призупинення реєстрації ПДВ для платників єдиного податку 3 групи 2% на період воєнного стану, поновлення реєстрації платника ПДВ, застосування спрощеної системи оподаткування, відмови від застосування спрощеної системи;

-податкових декларацій ТОВ «Будівельно-ремонтна група «Житлобуд-1» платника єдиного податку третьої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні;

-документів щодо бухгалтерської та податкової звітності, в електронному вигляді;

-записників, журналів, блокнотів, аркушів паперу з чорновими записами, тощо, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння кримінального правопорушення, та мають значення для розслідування кримінального провадження.

Строк дії ухвали встановити до 16 грудня 2022 року включно.

Повний текст ухвали оголошено о 10 годині 30 хвилин 21 листопада 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1