печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000962 від 29.09.2022,

ВСТАНОВИВ:

22.12.2022 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0000962 від 29.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2020 2022 років службовими особами ряду суб`єктів господарювання, вступивши в злочинну змову з службовими особами податкових органів, здійснили привласнення державних коштів, шляхом незаконного отримання бюджетного відшкодування від`ємного значення податку на додану вартість.

Зокрема, у матеріалах кримінального провадження досліджувались обставини за яких учасниками організованої групи з використанням реквізитів, серед іншого, ТОВ «Вултекс-С» (), ТОВ «Тамтекс» (), ТОВ «Шервул» () сформовано податковий кредит за рахунок сплати податку на додану вартість.

Так, за наявними даними, згаданими товариствами без відображення у податковому та бухгалтерському обліку наявний товар було реалізовано кінцевому споживачу за готівку, при цьому документально було оформлено його наявність у складських приміщеннях товариств.

За вказаних обставин ТОВ «Вултекс-С» (), ТОВ «Тамтекс» (), ТОВ «Шервул» () було сформовано від`ємне значення з податку на додану вартість за рахунок неіснуючих залишків товарів, та подано відповідні податкові декларації із заявленням до відшкодування з бюджету податку на додану вартість у загальній сумі понад 100 млн. грн.

Особами, які використовують реквізити вищевказаних юридичних осіб, учиняються умисні дії, спрямовані на внесення до офіційних документів завідомо недостовірних відомостей щодо придбання продажу товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання реального сектору економіки, отримувати за вказаних обставин на розрахункові рахунки кошти та протиправно отримують бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

Під час розслідування встановлено банківські установи та рахунки підприємств, які отримують грошові кошти від підприємств реального сектору економіки по «безтоварним» операціям та протиправне бюджетне відшкодування податку на додану вартість, а саме:

- ТОВ «Вултекс-С» UA1095491, ТОВ «Шервул» НОМЕР_1 , відкриті в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_2 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_3 , ТОВ «Тамтекс» НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_5 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_6 , відкриті в Сумській філії АТ КБ «Приват Банк» (МФО 337546);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; ТОВ «Шервул» НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , відкриті в АКБ «Iндустрiалбанк» (МФО 313849);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_10 ; ТОВ «Шервул» НОМЕР_15 , відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_20 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_21 , ТОВ «Тамтекс» НОМЕР_22 , відкриті в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_23 , відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Прокурор зазначає, що кошти, які розміщені на розрахункових рахунках вищезгаданих юридичних осіб, отримані в наслідок учинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань та з метою унеможливлення подальшого вчинення незаконних дій членами злочинної групи, а також з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також збереження речових доказів і відшкодування шкоди в наслідок вчинення злочинів, які розслідуються, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, які обліковуються на розрахункових рахунках вказаних вище підприємств.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд провадження без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення арешту майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0000962 від 29.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, у сторони обвинувачення виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, з метою збереження речових доказів та попередження подальшого відчуження вказаних грошових коштів, набутих кримінально протиправним шляхом, на користь третіх осіб.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 6 ч. 9 ст. 100 КПК України гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Таким чином, слідчий суддя приходить висновку, що з метою збереження речових доказів та недопущення його відчуження, вбачається наявність правових підстав для накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти на банківських рахунках у банківських установах.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 167, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Вултекс-С» (), ТОВ «Тамтекс» (), ТОВ «Шервул» (), а саме:

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_24 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_1 , відкриті в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_2 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_3 , ТОВ «Тамтекс» НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_5 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_6 , відкриті в Сумській філії АТ КБ «Приват Банк» (МФО 337546);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ; ТОВ «Шервул» НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , відкриті в АКБ «Iндустрiалбанк» (МФО 313849);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_10 ; ТОВ «Шервул» НОМЕР_15 , відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_20 , ТОВ «Шервул» НОМЕР_21 , ТОВ «Тамтекс» НОМЕР_22 , відкриті в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634);

- ТОВ «Вултекс-С» НОМЕР_23 , відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам.

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором/слідчим у кримінальному провадженні № 0000962 від 29.09.2022.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1