Справа № 712/2337/23
Провадження №1- кс/712/1189/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

10 березня 2023 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Черкаській області підполковника юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів винесене в кримінальному провадженні № 0000026 від 16.06.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся старший слідчий в ОВС слідчого відділу УСБУ в Черкаській області підполковник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим відділом УСБУ в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026, внесеному 16.06.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , будучи зареєстрованим фізичною особою підприємцем, використовуючи інших фізичних осіб підприємців та громадян: ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_8 , ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_9 , ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_10 , та ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_11 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності упродовж 2019-2021 років створив злочинну схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана із перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів під час закупівлі та продажу вживаних речей (одягу, взуття) через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території м. Черкаси та Черкаської області, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 14 070 тис. грн., (податок на додану вартість 7 599 тис. грн., податок на доходи фізичних осіб 6 471 тис. грн.).

Вказана схема ухилення від сплати податків полягає в тому, що підконтрольні ОСОБА_5 фізичні особи підприємці, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, в період 2019-2020 років проводять реалізацію уживаних товарів через мережу магазинів кінцевому споживачу в обсягах, які значно перевищують граничні обсяги доходу, що надають право суб`єктам господарювання застосовувати спрощену систему оподаткування, обліку та звітності. Вказані фізичні особи підприємці, будучи платниками єдиного податку другої групи, значно перевищили обсяг доходу протягом календарного року та мали перейти на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку третьої групи або відмовитись від застосування спрощеної системи оподаткування та мали подати заяву, не пізніше 20 числа місяця, наступного за календарним кварталом (роком для платників єдиного податку 2 групи), у якому допущено перевищення обсягу доходу. Враховуючи викладене, вказані фізичні особи підприємці порушили п. 8 ст. 293 Податкового кодексу України. Крім того, вказані особи занижують реальний дохід від здійснення господарської діяльності, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, таким чином вносячи не достовірні відомості у податкову звітність.

Згідно відповіді від 03.10.2022 № 5/1/1789 на доручення слідчого у порядку ст. 40 КПК України з 1 відділу ГВ ЗНД Управління, вищевказані ФОП при здійсненні протиправної діяльності користувалися наступними рахунками в публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме:

-фізична особа підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) - НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

-фізична особа підприємець ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) - НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ;

-фізична особа підприємець ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) - НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ;

-фізична особа підприємець ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) - НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ;

-фізична особа підприємець ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ) - НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ;

-фізична особа підприємець ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ) - НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 ;

-фізична особа підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 .

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного, неупередженого та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин перерахування та зняття коштів, отриманих злочинних шляхом та викриття осіб, винних у вчиненні вищевказаних кримінальних правопорушень, у зв`язку з залученням у вказаному кримінальному провадженні спеціаліста для проведення аналізу фінансових операцій вищевказаними ФОП при здійсненні фінансово-господарської діяльності у період 2019-2021 років під час закупівлі та продажу вживаних речей через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в отриманні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відомостей, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, звернувся до слідчого судді із заявою про розгляд клопотання без його участі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 5 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, що містять банківську таємницю, та знаходяться у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Черкаській області підполковника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , код банку (МФО) НОМЕР_12 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 , з можливістю вилучення завірених належним чином (або в електронному вигляді) копій документів, а саме:

-роздруківки про рух коштів за період з 01.01.2019 по теперішній час по рахунках, що відкриті:

а) фізична особа підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) - НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

б) фізична особа підприємець ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) - НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ;

в) фізична особа підприємець ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) - НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ;

г) фізична особа підприємець ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) - НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ;

д) фізична особа підприємець ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ) - НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ;

е) фізична особа підприємець ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ) - НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 ;

є) фізична особа підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ,

з зазначенням дати, призначення, суми платежів, даних про контрагентів, документів, на підставі яких проводилися перерахування з вказаного поточного рахунку,на інші рахунки або знімалися з даного рахунку готівкою кошти;

- документів, що стали підставою для відкриття вищевказаних рахунків (копії документів, що засвідчують особу, довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, картки зразків підпису, договору на відкриття банківського рахунку, анкети клієнта тощо) та інших документів, що оформлялися при відкритті рахунку;

- документів щодо зняття з вищевказаних рахунків ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_5 та внесення на дані рахунки готівкових коштів у період з 01.01.2019 по теперішній час;

Виконання ухвали покласти на слідчих слідчого відділу Управляння СБ України вЧеркаській області: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 .

Строк дії цієї ухвали 60 діб з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1