Справа № 552/1341/23
Провадження № 1-кс/552/484/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.03.23 року Київський районний суд м. Полтави

Головуючого-слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтаві клопотання старшого детектива ВД Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури за кримінальним провадженням внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000101 від 07.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю суд, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив ВД Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до інформації, що знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовуючи тим, що у провадженні Територіального управління БЕБ Полтавської області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 07.10.2021року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) внесли в первинні та офіційні документи недостовірні відомості по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (наразі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), СФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » Р (код НОМЕР_9 ).

Підставою для початку досудового розслідування у даному провадженні стали матеріали Північного Міжрегіонального управління ДПС по роботі з ВПП за № 1097/5/35-00-08-11 від 30.09.2021, з яких вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (наразі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), СФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_8 » Р (код НОМЕР_9 ) у період з 01.01.2021 по 31.03.2021 не мали змоги здійснити реалізацію товарів (соя) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у зв`язку з:

- відсутністю матеріально-технічної бази та технологічної можливості вирощування та збору врожаю сої у 2020 році, перевезення, тимчасового зберігання відповідних обсягів сільськогосподарської продукції;

- відсутністю факту реального задекларованого виробництва по ланцюгу проходження товару;

- нереальністю продажу ідентифікованого товару, первинне введення в обіг якого не підтверджується фактом (законним джерелом) реального походження цих товарів (відсутнє дійсне формування активу у попередніх ланках ланцюга нереальних господарських операцій).

Крім того, до матеріалів кримінального провадження долучено матеріали аналітичного дослідження Північного Міжрегіонального управління ДПС по роботі з ВПП за № 326/5/35-00-08-14 від 25.07.2022, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) та ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) у період з 01.08.2019 по 31.10.2020 не мали можливості надавати транспортно експедиційних послуг та реалізації сої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у зв`язку із відсутністю факту (джерела) їх законного введення в обіг, що може свідчити про їх фіктивність.

Допитана під час досудового розслідування директор ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_10 пояснила, що підприємство свою діяльність фактично не здійснює з кінця 2016 року, а також заперечила взаємовідносини з підприємствами - контрагентами.

Таким чином, службові особи вказаних суб`єктів господарювання не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямовували лише на документальне оформлення господарських операцій щодо придбання/реалізації товарно-матеріальних цінностей, з метою штучного формування податкового кредиту та надання послуг по обготівковуванню коштів з безготівкових у готівкові.

Проведеним детальним аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у 2021 році перерахували на розрахункові рахунки грошові кошти в сумі понад 7,9 млн. грн., з призначенням платежу «сплата за насіння соняшника».

При цьому вказані операції жодним чиним не відображені в бухгалтерському та податковому обліку ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ).

Таким чином існують достатні підстави вважати, що службовими особами ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовувались підроблені первинні фінансово-господарські документи, а тому вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України, у зв`язку із чим їх вилучення має вирішальне значення для встановлення істотних обставин кримінального правопорушення, встановлення та доведення винуватості осіб, які причетні до злочинної діяльності..

У судове засідання детектив не з`явився надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, згідно ст. 163 КПК України слідчим у клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів перш за все має бути обґрунтовано наявністю достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею встановлено, що запитувана інформація не відноситься до обставин, які розслідуються за кримінальним правопорушенням, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 07.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) внесли в первинні та офіційні документи недостовірні відомості по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (наразі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ), СФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » Р (код НОМЕР_9 ).Та за іншими фактами щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_11 ..

Детективом не доведено, що документи, до яких планується тимчасовий доступ в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у саме у цьому кримінальному провадженні, а тому дане клопотання є безпідставним та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого детектива ВЛ Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури за кримінальним провадженням внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000101 від 07.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю до інформації, що знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1