Справа №463/8724/22
Провадження №1-кс/463/6666/22
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 грудня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №0002619 від 16.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, як сторона кримінального провадження звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про тимчасовий доступ речей і документів. Просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем, а також електронних файлів, речей та документів що містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні, користуванні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташоване за адресою:

АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів (завірених копій) в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- тимчасовий доступ до документів, інформації, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів що перебувають у володінні або користуванні з можливістю вилучення належним чином завірених копій паперових та електронних документів та інформації в електронному вигляді, стосовно: Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ):

- у тому числі (але не виключно) речей, документів, інформації та інформаційних систем, комп`ютерних систем, баз, файлів, які містять зазначену інформацію, витягів з електронних баз, речей та документів в електронній та паперовій формі в яких зафіксовано: матеріали та результати перевірок (планових, позапланових, виїзних, невиїзних, камеральних та ін..), досліджень (акти, аналітичні довідки, довідки та ін.) дотримання податкового законодавства, законодавства щодо запобіганню та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ), інших матеріалів перевірок складених за результатами їх проведення, за період із 2018 по 01.01.2022 року;

- інформації та документів щодо нарахованих та сплачених податків, зборів, обов`язкових платежів, усіх форм податкової звітності, податкових (фінансових, інших видів) звітів, стосовно ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) за 20017-2022 роки, у повному обсязі в письмовому та електронному вигляді, в тому числі (але не виключно):

1. Податковий розрахунок земельного податку (з додатками);

2. Податкова декларація екологічного податку (з додатками);

3. Розрахунок за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення(з додатками);

4. Податкова декларація з рентної плати (з додатками);

5. Розрахунок з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (з додатками);

6. Розрахунок з рентної плати за спеціальне використання води (з додатками);

7. Звіт про суми податкових пільг;

8. Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками);

9. Баланс (Звіт про фінансовий стан);

10. Звіт про рух грошових коштів;

11. Примітки до річної фінансової звітності;

12. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід);

13. Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам;

14. Відомості про трудові відносини осіб;

15. Декларація про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту;

16. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальновиробничі витрати;

17. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ);

18. Податкова декларація з податку на додану вартість (з додатками);

19. Довідка, в якій вказані види діяльності, які зареєстровані за ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_5 ;

20. Відомості про операції щодо придбання та реалізації ТМЦ, видобутку корисних копалин (вогнетривких та тугоплавких глин) за період з з 01.01.2017 року по 01.01.2022 року в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, видобутку корисних копалин (вогнетривких та тугоплавких глин), їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДФС України;

21. Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за період з 01.01.2017 року по 01.01.2022;

22. Реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2017 року по 01.01.2022;

23. Інформація та документи щодо усіх нарахованих та сплачених сум податків, зборів, обов`язкових платежів, рентної плати до бюджетів, цільових фондів усіх рівнів, за з 01.01.2017 року по 01.01.2022.

- інформації та документів стосовно усіх рахунків відкритих ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_5 у банківських, фінансових установах, в державній казначейській службі України, із зазначенням їх повних даних (рахунок, МФО банку, IBAN, РНОКПП, БАНК та інші дані необхідні для ідентифікації особи).

- інформації, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів в яких зафіксовано митні процедури із зазначенням марки, моделі, номеру кузова, номеру авто, митної вартості, експортера, декларанта, дати реєстрації та оформлення, підрозділу, № ВМД, посадової особи митних органів, яка проводила митне оформлення, митних декларацій, реєстраційних документів на іноземній мові, митних декларацій, довідок-рахунків, актів приймання-передачі транспортного засобу, свідоцтв про реєстрацію (технічних паспортів), посвідчень про реєстрацію транспортних засобів, актів, висновків експертного дослідження, митних декларацій, інвойсів, сертифікатів, договорів, угод купівлі-продажу, фінансового лізингу вказаних транспортних засобів, сертифікатів відповідності, свідоцтв про визнання іноземного сертифіката, витягів з електронних баз, документів, що посвідчують осіб і їх повноваження відчужувачів (продавців) водії транспортних засобів, документів які містять відомості митницю (митні пости) про посадових осіб митниці та її повноваження, яка здійснювала митні формальності із вказаними транспортними засобами, документів що підтверджують правомірність придбання, отримання, ввезення, митного оформлення транспортних засобів, їх огляди, вилучення, оцінку їх вартості, експертні дослідженння, рішень судів, пакету документів, які надавалися для митного оформлення даного автотранспорту (інвойси, експортні декларації, свідоцтво про реєстрацію ТЗ брифи, довідки вартості ТЗ, контракти, довіреності, договори купівлі продажу ТЗ, та інші); акти митного оформлення, документи контролю доставки товару на митницю, банківських документів щодо сплати передбачених законодавством податків, зборів і обов`язкових платежів, документів що надавались та використовувались під час здійснення митних формальностей, інших документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та/або паперовому вигляді.

2. тимчасовий доступ до документів, інформації, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів що перебувають у володінні або користуванні з можливістю вилучення оригіналів матеріалів реєстраційної (облікової) справи Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та оригіналів матеріалів реєстраційної (облікової) справи ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) (провести їх виїмку.

Необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів мотивує тим, що вказані у клопотанні відомості мають доказове значення в даному кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явився, заявою до суду справу просить слухати у клопотання в його відсутності. Клопотання підтримує повністю та просить таке задовольнити.

Враховуючи вимоги ч. 2, 4 ст.163 КПК України, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати слідчий, а також у відсутності слідчого.

В такому випадку, згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Наказом Державного бюро розслідувань від 15 березня 2022 року № 124 ДСК місцем здійснення досудового розслідування кримінальних проваджень слідчими першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань з 15 березня 2022 року на період дії воєнного стану в України до окремого наказу є ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташоване у м. Львові, що дислокується за адресою: АДРЕСА_2 , яке знаходиться в юрисдикції Личаківського районного суду м. Львова.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись вимогами статей 107, 131, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0002619 - ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) ТУ ДБР у м. Хмельницькому ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) ТУ ДБР у м. Хмельницькому ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Рівному) ТУ ДБР у м. Хмельницькому ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , слідчим Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Луцьку) ТУ ДБР у м. Львові ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , слідчим Першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) ТУ ДБР у м. Львові ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , іншим слідчим групи слідчих, які проводять досудове слідство у кримінальному провадженні № 0002619 від 16.12.2021 а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0002619 від 16.12.2021, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем, а також електронних файлів, речей та документів що містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні, користуванні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташоване за адресою:

АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів (завірених копій) в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- тимчасовий доступ до документів, інформації, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів що перебувають у володінні або користуванні з можливістю вилучення належним чином завірених копій паперових та електронних документів та інформації в електронному вигляді, стосовно: Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ):

- у тому числі (але не виключно) речей, документів, інформації та інформаційних систем, комп`ютерних систем, баз, файлів, які містять зазначену інформацію, витягів з електронних баз, речей та документів в електронній та паперовій формі в яких зафіксовано: матеріали та результати перевірок (планових, позапланових, виїзних, невиїзних, камеральних та ін..), досліджень (акти, аналітичні довідки, довідки та ін.) дотримання податкового законодавства, законодавства щодо запобіганню та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ), інших матеріалів перевірок складених за результатами їх проведення, за період із 2018 по 01.01.2022 року;

- інформації та документів щодо нарахованих та сплачених податків, зборів, обов`язкових платежів, усіх форм податкової звітності, податкових (фінансових, інших видів) звітів, стосовно ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) за 20017-2022 роки, у повному обсязі в письмовому та електронному вигляді, в тому числі (але не виключно):

1. Податковий розрахунок земельного податку (з додатками);

2. Податкова декларація екологічного податку (з додатками);

3. Розрахунок за викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення(з додатками);

4. Податкова декларація з рентної плати (з додатками);

5. Розрахунок з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (з додатками);

6. Розрахунок з рентної плати за спеціальне використання води (з додатками);

7. Звіт про суми податкових пільг;

8. Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками);

9. Баланс (Звіт про фінансовий стан);

10. Звіт про рух грошових коштів;

11. Примітки до річної фінансової звітності;

12. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід);

13. Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам;

14. Відомості про трудові відносини осіб;

15. Декларація про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту;

16. Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальновиробничі витрати;

17. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ);

18. Податкова декларація з податку на додану вартість (з додатками);

19. Довідка, в якій вказані види діяльності, які зареєстровані за ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_5 ;

20. Відомості про операції щодо придбання та реалізації ТМЦ, видобутку корисних копалин (вогнетривких та тугоплавких глин) за період з з 01.01.2017 року по 01.01.2022 року в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, видобутку корисних копалин (вогнетривких та тугоплавких глин), їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДФС України;

21. Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за період з 01.01.2017 року по 01.01.2022;

22. Реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2017 року по 01.01.2022;

23. Інформація та документи щодо усіх нарахованих та сплачених сум податків, зборів, обов`язкових платежів, рентної плати до бюджетів, цільових фондів усіх рівнів, за з 01.01.2017 року по 01.01.2022.

- інформації та документів стосовно усіх рахунків відкритих ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_5 у банківських, фінансових установах, в державній казначейській службі України, із зазначенням їх повних даних (рахунок, МФО банку, IBAN, РНОКПП, БАНК та інші дані необхідні для ідентифікації особи).

- інформації, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів в яких зафіксовано митні процедури із зазначенням марки, моделі, номеру кузова, номеру авто, митної вартості, експортера, декларанта, дати реєстрації та оформлення, підрозділу, № ВМД, посадової особи митних органів, яка проводила митне оформлення, митних декларацій, реєстраційних документів на іноземній мові, митних декларацій, довідок-рахунків, актів приймання-передачі транспортного засобу, свідоцтв про реєстрацію (технічних паспортів), посвідчень про реєстрацію транспортних засобів, актів, висновків експертного дослідження, митних декларацій, інвойсів, сертифікатів, договорів, угод купівлі-продажу, фінансового лізингу вказаних транспортних засобів, сертифікатів відповідності, свідоцтв про визнання іноземного сертифіката, витягів з електронних баз, документів, що посвідчують осіб і їх повноваження відчужувачів (продавців) водії транспортних засобів, документів які містять відомості митницю (митні пости) про посадових осіб митниці та її повноваження, яка здійснювала митні формальності із вказаними транспортними засобами, документів що підтверджують правомірність придбання, отримання, ввезення, митного оформлення транспортних засобів, їх огляди, вилучення, оцінку їх вартості, експертні дослідженння, рішень судів, пакету документів, які надавалися для митного оформлення даного автотранспорту (інвойси, експортні декларації, свідоцтво про реєстрацію ТЗ брифи, довідки вартості ТЗ, контракти, довіреності, договори купівлі продажу ТЗ, та інші); акти митного оформлення, документи контролю доставки товару на митницю, банківських документів щодо сплати передбачених законодавством податків, зборів і обов`язкових платежів, документів що надавались та використовувались під час здійснення митних формальностей, інших документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в електронному та/або паперовому вигляді.

2. тимчасовий доступ до документів, інформації, інформаційних систем, комп`ютерних баз, систем та/або електронних файлів, речей та документів що перебувають у володінні або користуванні з можливістю вилучення оригіналів матеріалів реєстраційної (облікової) справи Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та оригіналів матеріалів реєстраційної (облікової) справи ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) (провести їх виїмку.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , покладається на керівника (або особу, яка виконує його обов`язки) ІНФОРМАЦІЯ_1 розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Відповідно до положень ч.2 ст.2 Закону України «Про доступ до судових рішень» ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадження підлягає оприлюдненню не раніше дня її звернення до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: Леньо С. І.