Справа № 171/1569/22
Ухвала
Іменем України

31 жовтня 2022 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000089 від 07.10.2022 року старшим слідчим СВ відділення поліції №8 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області капітаном поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за ознаками ч. 2 ст. 191 КК України,-

встановив:

26.10.2022 року старший слідчий СВ відділення поліції №8 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів з метою огляду та вилучення документів в копіях а саме:
1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 1-3 квартал 2021 року;
2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2021 рік ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Та просить обов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів.
Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого відділу ВП №8 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від 07.10.2022 року за ч. 2 ст. 191 КК України, за фактом заволодіння бюджетними грошовими коштами посадовими особами приватних підприємств у період 2021 року під час виконання договору №ВАМР -266 щодо поточного ремонту дорожнього покриття по вул. Центальна ( від перехрестя вул. Б. Хмельницького до вул. Ветеранів) в м. Апостолове, договору №ВАМР - 149 від 26.04.2021 щодо поточного ремонту дорожнього покриття по вул. Вокзальна (від перехрестя вул. О. Вишні до вул. Вокзальна 5в) в м. Апостолове, договору №ВАМР - 467 від 11.11.2021 щодо поточного ремонту дорожнього покриття по вул. Б. Хмельницького (від вул. Центральна до Апостолівського ліцею №1) в м. Апостолове, договору №ВАМР - 465 від 11.11.2021 щодо поточного ремонту дорожнього покриття по вул. Музична в м. Апостолове
В ході досудового розслідування опрацюванням інформації з веб-порталу публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі Замовник) в продовж 2021 року укладено ряд договорів предметом яких є виконання робіт щодо поточного ремонту дорожнього покриття в межах м. Апостолове, а саме:
- по вул. Центральна ( від перехрестя вул. Б. Хмельницького до вул. Ветеранів) в м. Апостолове;
- по вул. Вокзальна (від перехрестя вул. О. Вишні до вул. Вокзальна 5в) в м. Апостолове;
- по вул. Б. Хмельницького (від вул. Центральна до Апостолівського ліцею №1) в м. Апостолове ;
- по вул. Музична в м. Апостолове.
Під час поверхневого огляду асфальтного покриття вищевказаних доріг встановлені його недоліки, зокрема, після закінчення зимового періоду асфальтне покриття доріг в результаті дії низьких температур мають пошкодження. Вказане свідчить про можливе неналежне виконання робіт з капітального ремонту доріг та завишення вартості виконання робіт.
Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 з ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2021 році укладено наступні договори:
-№ВАМР-467 від 11.11.2021 «Поточний ремонт дорожнього покриття по вул. Богдана Хмельницького (від вул. Центральна до Апостолівського ліцею №1) в м. Апостоловому Дніпропетровської області»;
-№ВАМР-465 від 11.11.2021 «Поточний ремонт дорожнього покриття по вул. Музична в м. Апостоловому Дніпропетровської області»
З метою встановлення фактичної можливості фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведення ремонтних робіт, кількості залучених найманих робітників, зв`язків з субпідрядними організаціями, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 1- 3 квартал 2021 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2021 рік, додатку Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів, відомості про всі наявні банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв`язку з вище викладеним враховуючи відсутність об`єктивної можливості отримати документи необхідні для дослідження всіх обставин провадження безпосередньо у ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла обґрунтована необхідність отримати тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1
Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об`єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об`єктивної можливості ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводити ремонтні роботи на об`єкті, залучення субпідрядних організацій, відомостей про сплату податків на прибуток.
Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:
- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;
- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування;
- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;
- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;
-обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;
- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів;
Сторони про день, місце та час розгляду справи повідомлені належним чином.
Слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції №8 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі викладеного, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального правопорушення, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий суддя вважає, що необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів(їх матеріальних носіїв), що становлять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи викладене, на підставі ст. ст. 91,92,107,159-166, 309 КПК України,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції №8 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати слідчому СВ ВП №8 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , до речей і документів з метою огляду та вилучення документів в копіях а саме:
1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 1-3 квартал 2021 року;
2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2021 рік ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Зобов`язати уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів.
Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її постановлення.
У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Апостолівського районного суду ОСОБА_1