Справа № 344/5573/23
Провадження № 1-кс/344/2288/23
У Х В А Л А

05 квітня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчої ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 0000038 від 05.08.2022, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що Слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000038 від 05.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 України. У ході досудового розслідування встановлено, що на території Івано-Франківської області здійснюють господарську діяльність ряд суб`єктів підприємництва, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), які створені та підконтрольні резиденту Російської Федерації ОСОБА_4 . При цьому, основним керівником бізнес-активів ОСОБА_4 на території України є його зять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2 ). Кінцевим бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є резидент Російської Федерації ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у розмірі 70% статутного капіталу, що становить 1 млн. 191 тис. 400,00 грн. Крім цього, статутним капіталом володіють громадяни України ОСОБА_5 (5% або 85 тис. 100 грн), який одночасно є директором товариства, та ОСОБА_6 (25% або 425 тис. 500 грн). Так, за результатами проведеного ІНФОРМАЦІЯ_3 аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2021 року реалізовано на неплатника (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) земельну ділянку (кадастровий номер :25:009:0210, цільове призначення: для іншої житлової забудови) площею 1,2826 га за адресою: АДРЕСА_2 , на суму 300,0 тис. грн. Нормативна грошова оцінка земельної ділянки станом на 2018 рік за вказаною адресою становить 190,91 грн./м. кв. За вказаною вартістю реалізація земельної ділянки площею 1,2826 га мала б становити 2 448,6 тис. грн. (12826 м.кв*190,91 грн./м.кв.). Відповідно платником занижено вартість продажу (продано нижче нормативно-грошової оцінки) на 2 148,6 тис. грн., відповідно занижено податок на прибуток. Договір купівлі-продажу земельної ділянки №:25:009:0210 від 30.12.2021, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 (Продавець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_7 (Покупець), який зареєстровано в реєстрі за №2770 та посвідчений приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_8 (свідоцтво 7388). Крім того, встановлено, що згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одним із власників якого є резидент російської федерації, станом на 06.09.2022 року перебували у власності об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 - земельні ділянки кадастровий номер: :25:009:0208 площею 1,1965 га, цільове призначення: для іншої житлової забудови; :25:009:0209 площею 0,887 га, цільове призначення: для іншої житлової забудови; :25:009:0207 площею 0,6372 га, цільове призначення: для іншої житлової забудови; :25:009:0211 площею 0,788 га, цільове призначення: для іншої житлової забудови; :25:009:0206 площею 1,207 га, цільове призначення: для іншої житлової забудови, для будівництва групи багатоповерхових житлових будинків з приміщеннями громадського призначення. 09.09.2022 року право власності на вказані земельні ділянки перереєстровано за новим власником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), на підставі договорів купівлі-продажу від 09.09.2022 року, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 (Продавець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в особі представника ОСОБА_9 (Покупець), які зареєстровано в реєстрі за №№: 596, 599, 602, 604, 606 та посвідчено приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_10 (свідоцтво №9478). Так, відповідно до інформації з ДРРПНМ: земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0208 площею 1,1965 га продана за 345 791,54 грн. (ціна встановлена у договорі); земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0209 площею 0,887 га за 285 946,12 грн.; земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0207 площею 0,6372 га за 266 069,66 грн.; земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0211 площею 0,788 га за 288 473,52 грн.; земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0206 площею 1,207 га за 417 899,41 грн. Тобто, враховуючи нормативну грошову оцінку земельної ділянки станом на 2018 рік в розмірі 190,91 грн./м. кв., яка також розташована за однаковою адресою та аналогічна проданим 09.09.2022 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повторно занижено вартість продажу (продано нижче нормативно-грошової оцінки) земельних ділянок, а саме: :25:009:0208 площею 1,1965 га продана за 345 791,54 грн. (реальна вартість мала б становити не менше 2 284 238,15 грн. (11965 м.кв.*190,91 грн.); :25:009:0209 площею 0,887 га за 285 946,12 грн. (реальна вартість мала б становити не менше 1 693 371,70 грн. (8870 м.кв.*190,91 грн.); :25:009:0207 площею 0,6372 га за 266 069,66 грн. (реальна вартість мала б становити не менше 1 216 478,52 грн. (6372 м.кв.*190,91 грн.); :25:009:0211 площею 0,788 га за 288 473,52 грн. (реальна вартість мала б становити не менше 1 504 370,80 грн. (7880 м.кв.*190,91 грн.); :25:009:0206 площею 1,207 га за 417 899,41 грн. (реальна вартість мала б становити не менше 2 304 283,70 грн. (12070 м.кв.*190,91 грн.). 06 жовтня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на вказане нерухоме майно (земельні ділянки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб. Крім того, на 100% власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) також є громадянин України ОСОБА_5 зять ОСОБА_4 , при цьому, при укладанні договорів купівлі-продажу вказаних земельних ділянок 09.09.2022 р. часткою статутного капіталу Товариств також володіла дочка ОСОБА_4 та дружина ОСОБА_5 - ОСОБА_11 (41%). Розмір статутного капіталу Товариства 37 500,00 грн. Основний вид діяльності: 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Місце реєстрації Товариства: АДРЕСА_3 . 08.09.2022 року на загальних зборах учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 та ОСОБА_11 доручили ОСОБА_9 (технік з експлуатації устаткування газових об`єктів товариства) виконання додаткової роботи на умовах суміщення за посадою директора товариства, з правом підпису усіх документів, в тому числі усіх договорів (протокол №13, посвідчено приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_12 (свідоцтво 8701), зареєстровано в реєстрі за №623). 14.09.2022 р. між ОСОБА_11 (Продавець) та ОСОБА_5 (Покупець) укладено договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 та акт приймання-передачі частки до договору (зареєстровано в реєстрі за №№629,630), посвідчено приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_10 (свідоцтво №9478). В ході досудового розслідування призначено ряд судових почеркознавчих експертиз щодо ідентифікації підписів, виконаних від імені ОСОБА_5 на договорах купівлі-продажу земельних ділянок. Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень. Згідно науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз і експертних досліджень, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Вільними (умовно-вільними) є зразки почерку, виконані певною особою до відкриття провадження у справі, але пов`язані з обставинами цієї справи, або виконані після відкриття провадження у справі, але не в зв`язку з її обставинами. При вилученні вільних зразків підписів особи, від імені якої виконано досліджуваний підпис, слід відшукувати документи з варіантом підпису, найбільш схожим на підпис, що досліджується. Такі підписи найчастіше зустрічаються у документах, аналогічних досліджуваному. Відповідно до вимог методики почеркознавчої експертизи 1.1.54, вільні зразки почерку, за можливістю, повинні надаватися не менше ніж у 15 документах. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_6 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 . Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять вільні (умовно вільні) зразки підпису та почерку особи продавця та покупця, що знаходяться у різнохарактерних офіційних документах, підтверджують повноваження посадових осіб, містять інформацію про прийнятті рішення (протоколи) тощо, а саме: до документів, що становлять реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_4 . Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення. В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення наводить наступні підстави, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні та вилучення їх оригіналів не тягне негативних наслідків, передбачених п.10 ч.1 ст. 309 КПК України, отримання тимчасового доступу до документів не позбавляє фізичну особу - підприємця чи юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, в тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України. Іншим способом отримати документи, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення їх копій (здійснити виїмку), у органу досудового розслідування не має підстав, визначених кримінальним процесуальним законодавством.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідча в клопотанні просила проводити розгляд без її участі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст.162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч.7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчій у кримінальному провадженні № 0000038 ОСОБА_3 на здійснення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, в електронному та друкованому вигляді, а саме документів, що становлять реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_4 .

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 02 червня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1