Провадження № 1-кс/761/9494/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 внесеного по кримінальному провадженню за № 0000882 від 29.06.2022 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України
ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні
№ 0000882 від 29.06.2022 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено операції з придбання сільськогосподарської продукції (яка у подальшому продана в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ ФГ « ОСОБА_7 », ТОВ ФГ « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ ФГ « ОСОБА_9 », ТОВ ФГ « ОСОБА_10 », ТОВ ФГ « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФГ « ОСОБА_12 » та ФГ « ОСОБА_13 » та 23 інших суб`єктів господарської діяльності на загальну суму ПДВ 162, 8 млн. грн.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснивши документальне оформлення придбання та продажу товарів, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » на загальну суму ПДВ 208 472,2 тис. грн, вчинили пособництво вказаним суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків.

Згідно з висновком Аналітичного дослідження ДПС України «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацію (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2021 по 15.01.2022» № 20/99-00-08-02-04-20/44273045 від 13.05.2022 вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.06.2021 по 15.01.2022 була спрямована на отримання контрагентами податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу постачання товарів, зокрема зазначене підприємство оформило операції з продажу сільгосппродукції невідомого походження на суму ПДВ 208 472,2 тис. грн в адресу підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ПП « ОСОБА_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ; Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_29 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , без їх фактичного здійснення, що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для підприємств-контрагентів.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюються збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Зокрема, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Так, на даний момент у кримінальному провадженні необхідно провести економічну експертизу з метою встановлення суми збитків державному бюджету.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення у ході проведення досудового розслідування.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

При цьому, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000882, слідчий суддя прийшов до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як вбачається з долучених до клопотання документів, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000882, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за № 0000882 від 29.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати детективам / старшим детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000882 від 29.06.2022 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за адресою: АДРЕСА_1 ,з можливістю вилучення їх копій, а саме: договорів з додатками, додатковими угодами, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, актів виконаних робіт, актів здачі - прийняття виконаних робіт , товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361, журналу - ордеру по рахунку № 281, карток складського приміщення за період з 01.06.2021р. по 01.07.2022р. по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі у володінні якої знаходяться документи її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: