УХВАЛА

Справа № 569/15036/22

1-кс/569/727/23

06 лютого 2023 року м . Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ГУ НП в Рівненській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу СУ ГУ НП в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса якого: АДРЕСА_1 , та надати можливості вилучити (здійснити виїмку) оригіналів документів.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000057 від 04.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ-Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та іншими ФОП, які займаються господарською діяльністю на території Рівненської області, упродовж 2022 року, за попередньою змовою групою осіб, здійснено придбання та заготівлю дикоросів у підконтрольних суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості, що в подальшому призвело до заволодіння чужим майном. Так, у продовж поточного періоду 2022 року, коли на всій території України було введено військовий стан, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заявило до відшкодування та отримало відшкодування з державного бюджету України ПДВ на загальну суму понад 543,86 млн. грн., та ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму понад 109,05 млн. грн.

Встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в своїй діяльності використовують підконтрольних ФОП, а саме: ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), який будучи довіреною особою ряду фізичних осіб-підприємців, здійснює документальне ведення підприємницької діяльності наступних ФОП, а саме: ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), який будучи довіреною особою ряду фізичних осіб-підприємців, здійснює документальне ведення підприємницької діяльності наступних ФОП, а саме: ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), який будучи довіреною особою ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), здійснює документальне ведення підприємницької діяльності останньої.

Зазначенні фізичні особи-підприємці, самостійно та на підставі довіреності від підконтрольних, вище вказаних ФОП, документально та реально постачають лісові ресурси вторинного значення (в т. ч. ягоди чорниці, ожини, малини, лохини, грибів), для ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а службові особи зазначеного товариства, в свою чергу, зловживаючи своїм службовим становищем, збільшують витратну частину підприємства шляхом внесення в заготівельні акти недостовірних відомостей щодо фактичної закупівельної ціни придбаних лісових ресурсів у підконтрольних ФОП та населення, а також з метою підтвердження законності походження вищеозначеної продукції вчиняють службове підроблення документів щодо походження продукції та послуг у вказаних СПД (які у вказаний період спеціальних дозволів на заготівлю продукції у повному обсязі не отримували та відповідного транспорту не мали), та у подальшому незаконно збільшують від`ємне значення податку на додану вартість за період 2022 року, у наслідок чого було заявлено та незаконно отримано частину коштів з державного бюджету при відшкодуванні ПДВ.

Під час досудового слідства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса якого: АДРЕСА_1 , та стосуються діяльності ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), зокрема: картки платників податків з службовими особами та банківськими рахунками; реєстри податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість підприємства за період з 2022 року по теперішній час; реєстри виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів за період з 2022 року по теперішній час; матеріали облікових справ (реєстраційних та структурних документів; відомості про ІР-адреси вказаних підприємств за період з 2022 року по теперішній час, з яких подається податкова звітність; податкову звітність з ПДВ та податку на прибуток підприємств (в електронному вигляді); інформацію щодо проведених перевірок в період з 2022 року податкових повідомлень-рішень та стан їх оскарження; інформацію щодо наявності заборгованості по сплаті податків у даний час, а також з 2022 року; відомості про об`єкти оподаткування (рухоме та нерухоме майно із зазначенням його ідентифікуючих даних); відомості чи скеровувалися (переказувалися) вказаними СПД активи (грошові кошти, девіденди) на розрахункові рахунки СПД з ознаками ризиковості.

Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому.

У разі відсутності у матеріалах кримінального провадження даних документів, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин.

Заступник начальника відділу СУ ГУ НП в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з`явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст.107, 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Рівненській області майору поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса якого: АДРЕСА_1 , та надати можливості вилучити (здійснити виїмку) оригіналів документів, в яких містяться відомості щодо діяльності ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ) та ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), зокрема: картки платників податків з службовими особами та банківськими рахунками; реєстри податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість підприємства за період з 2022 року по теперішній час; реєстри виданих та отриманих податкових накладних, у тому числі із зазначенням номенклатури товарів за період з 2022 року по теперішній час; матеріали облікових справ (реєстраційних та структурних документів; відомості про ІР-адреси вказаних підприємств за період з 2022 року по теперішній час, з яких подається податкова звітність; податкову звітність з ПДВ та податку на прибуток підприємств (в електронному вигляді); інформацію щодо проведених перевірок в період з 2022 року податкових повідомлень-рішень та стан їх оскарження; інформацію щодо наявності заборгованості по сплаті податків у даний час, а також з 2022 року; відомості про об`єкти оподаткування (рухоме та нерухоме майно із зазначенням його ідентифікуючих даних); відомості чи скеровувалися (переказувалися) вказаними СПД активи (грошові кошти, девіденди) на розрахункові рахунки СПД з ознаками ризиковості.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_17