печерський районний суд міста києва
Справа № 757/165/22-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 від 09.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 від 09.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження № 0000661, зареєстроване в ЄРДР 09.07.2020 за фактом заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що упродовж 2019-2020 років злочинною групою осіб діючи на території Київської та Запорізької областей, використовується ряд суб`єктів господарської діяльності через які здійснюються фіктивні фінансово-господарські операції по привласненню державних коштів, переводу безготівкових коштів у готівку в інтересах інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт та надання послуг.

Упродовж 2019-2020 років вказаною групою осіб створено ряд суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТОРГ-ІНДОР» (), ТОВ «АКТИ-ТРЕЙДИНГ» (), ТОВ «ВІЛТЕС-ТРЕЙД» (), ТОВ «ВЕСТ-ТРЕЙДС» (), ТОВ «АЛЬТСЕРВІС КОМПАНІ» (), ТОВ «ОЛДПЕЛ» (), ТОВ «АГРОКОД» (), ТОВ «МАСТ-ЮГАТОРГ» (), ТОВ «МАВІТАЛ» (), ТОВ «АГРОЮКРЕЙН» (), ТОВ «АРОСА ПРОМ» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ВЕЖА» (), ТОВ «КОМКОРН Н» (), ТОВ «КОЛЬН» (), ТОВ «ОСТМЕТПРОМ» (), ТОВ «СІТІБУД ТОРГ» (), ТОВ «ОРАНТІКА» (), які використовуються для придбання податкового кредиту на яких змінюється номенклатура товару на потрібну кінцевим замовникам протиправних фінансових послуг, у підприємств з ознаками фіктивності та підприємств реального сектору економіки, які реалізовують частину товару за готівку, поза межами податкового контролю (імпортери, виробники та продавці: тютюнових виробів, м`ясних продуктів, продуктів, продуктів харчування, алкогольні та безалкогольні напої, а також паливно-мастильних матеріалів), а документальні залишки реалізовують суб`єктам підприємницької діяльності, які є складовими в схемі діяльності протиправного механізму направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарської діяльності та розкрадання державних/бюджетних коштів.

Отриманий податковий кредит реалізовується так званими «транзитними підприємствами», що задіяні у протиправному фінансовому механізмі, які за своїм видом (специфікою) діяльності є виробниками та постачальниками сільськогосподарської продукції, зокрема: ТОВ «ВОДОГРАЙ АГРО» (), ФГ «ЛАНА СПГ» (), ФГ «КОЧКІН» ), ТОВ ФГ «ТД ФАВОРІТ» (), ТОВ «АЛЬТАС ПЛЮС» (), які у подальшому реалізовують товар з необхідною номенклатурою сільськогосподарської продукції (пшениця, ячмінь, насіння соняшника, олія, тощо) ТОВ «Л.А.Р.К.» ().

Так, у період з 2019 по 2020 роки ТОВ «Л.А.Р.К.» уклало договір комісії на експорт сільськогосподарської продукції з ТОВ «ДОЛОРОССА» (), яке у подальшому здійснило експорт олії та зернових культур підприємству нерезиденту «ALPEX PROJECT LTD» на загальну суму понад 300 млн. грн.

Крім того, встановлено, що у період з 2019 по 2020 роки здійснило продаж сільськогосподарської продукції (олія, пшениця та ячмінь) ПП «ТПК «ГРАН» () та ТОВ «ЦІЛЬОВА КОМЕРЦІЯ» () на загальну суму близько 70 млн. грн., які у подальшому здійснили продаж сільськогосподарської продукції (олія та пшениця) ПрАТ «ПРЕЗИДЕНТ-ГОТЕЛЬ» () на загальну суму понад 55 млн. грн.

Також встановлено, що ПрАТ «ПРЕЗИДЕНТ-ГОТЕЛЬ» () у період з 2019 по 2020 роки здійснив експорт сільськогосподарської продукції (олія та пшениця) підприємствам нерезидентам «ALPEX PROJECT LTD», «CEREALES Y HARINAS GARSAN S.L.» та «MERCURY OVERSEAS LTD» на загальну суму понад 30 млн. грн.

Відповідно до висновку експертного дослідження від 24.09.2020 № 1-24/09/2020-дос, встановлено, що ТОВ «Л.А.Р.К.» за період з березня 2019 по грудень 2019 було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 22 122 756 грн., у зв`язку з чим, в порушення п. 198.1, п. 198.3, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 20 299 127 грн.

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема:

- призначено дослідження за фінансовими операціями, здійсненими підприємствами в частині купівлі-продажу сільськогосподарської продукції;

- призначено експертне дослідження щодо встановлення суми з податку на додану вартість, що була не донарахована та не сплачена до державного бюджету;

- проведено огляд інформації розміщеної в Інтернет мережі;

- проведено огляд будівлі розташованої за адресою: м. Запоріжжя, пр-т. Маяковського, 11, (блок А);

- направлено запит до КП КМР «Київське міське БТІ»;

- направлено запит до ДПС України;

- направлено запит до ТОВ «Л.А.Р.К.»;

- проведено ряд обшуків на території м. Києва та Запорізької області;

- проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у ТОВ «Л.А.Р.К.»;

- проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у АБ «УКРГАЗБАНК»;

- проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у Державній казначейській службі України;

- проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються в АТ КБ «ПРИВАТБАНК»;

- проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку ряду підприємств, які відкриті в ПАТ АБ «УКРГАЗБАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку ряду підприємств, які відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку ряду підприємств, які відкриті в АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку товариства, які відкриті в АТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку ряду підприємств, які відкриті в АТ «СБЕРБАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку ряду підприємств, які відкриті в АТ «ОТП БАНК»;

- накладено арешт на розрахункові рахунку ряду підприємств, які відкриті в Державній казначейській службі України;

- накладено арешт на розрахунковий рахунок підприємства, який відкритий в АТ «ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ»;

- накладено арешт на розрахунковий рахунок підприємства, який відкритий в АТ КБ «ГЛОБУС»;

- накладено арешт на розрахунковий рахунок підприємства, який відкритий в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО»;

- та проведено ряд інших слідчих дій.

Однак на даний час за результатами проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні не отримано достатніх доказів для вручення в цьому провадженні особам обґрунтованих підозр у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України.

Зокрема, для прийняття законного рішення у кримінальному провадженні необхідно:

- встановити та допитати службових осіб ТОВ «Л.А.Р.К.», ТОВ «ДОЛОРОССА», «ALPEX PROJECT LTD», ТОВ «ВОДОГРАЙ АГРО», ФГ «ЛАНА СПГ», ФГ «КОЧКІН», ТОВ ФГ «ТД ФАВОРІТ», ТОВ «АЛЬТАС ПЛЮС», інших, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення;

- провести тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у Окружному адміністративному суді м. Києва;

- встановити фактичне місце знаходження документів ТОВ «Л.А.Р.К.» щодо фінансово-господарських взаємовідносин, зокрема з наступними підприємствами: ТОВ «ДОЛОРОССА», «ALPEX PROJECT LTD», ТОВ «ВОДОГРАЙ АГРО», ФГ «ЛАНА СПГ», ФГ «КОЧКІН», ТОВ ФГ «ТД ФАВОРІТ», ТОВ «АЛЬТАС ПЛЮС» та вчинити дії щодо їх вилучення;

- отримавши вказані фінансово-господарські документи призначити судово-економічну експертизу з метою встановлення збитків;

- провести тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігаються у Печерській районній в м. Києві державній адміністрації, ГУ ДПС у м. Києві, операторів мобільного зв`язку ПрАТ «Київстар», ТОВ «ЛАЙФСЕЛЛ», ПрАТ «ВФ Україна»;

- провести інші слідчі (розшукові) дії спрямовані на встановлення повного кола осіб причетних до вчинення злочинів та їх притягнення до кримінальної відповідальності.

Зазначені дії не можуть бути здійснені та завершені у встановлений законом строк з об`єктивних причин. Для їх виконання необхідний додатковий строк не, менш як 12 місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих прокурором у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 є обґрунтованим.

Таким чином клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 від 09.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 від 09.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України, на дванадцять місяців тобто до 09.01.2023.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1