Справа № 471/714/22
Провадження №1-кс/471/133/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" жовтня 2022 р.
Слідчий суддя Братського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в смт. Братське клопотання про накладення арешту на майно, внесене в рамках кримінального провадження № 0000634 від 26.05.2022 року, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді Братського районного суду Миколаївської області надійшло клопотання про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження № 0000634 від 26.05.2022 року.

Клопотання мотивовано тим, що Офісом Генерального прокурора забезпечується нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 0000634 від 26.05.2022 за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім», вчиненого за попередньою змовою групою осіб, та легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, а також за підозрою генерального директора ТОВ «Карпатнафтохім» ОСОБА_3 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим відділом відділення поліції № 1 Вознесенського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Карпатнафтохім», діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, яким підконтрольні компанії-нерезиденти «FANLO HOLDINGS LIMITED» (Кіпр), «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD» (Кіпр) та Нафтова Компанія «Лукойл» (РФ), упродовж 2017 2021 років не включено до складу фінансового результату та об`єкту оподаткування податком на прибуток вартість списаної кредиторської заборгованості за наступними угодами: угоди про надання поновлювальної позикової лінії № A201103185 від 15.09.2011, укладеної ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD», на підставі угоди про надання позики № A201104216 від 06.12.2011, укладеної між ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD», угоди про відступлення права вимоги, укладеної 07.02.2017 між LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD та технічною компанії-нерезидента «FANLO HOLDINGS LIMITED», а також додаткової угоди № 8 від 21.07.2017 до угоди про надання поновлювальної позикової лінії № A201103185 від 15.09.2011, укладеної між ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «FANLO HOLDINGS LIMITED», та додаткової угоди № 2 від 21.07.2017 до угоди про надання позики № A201104216 від 06.12.2011, укладеної між ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «FANLO HOLDINGS LIMITED» в результаті чого занизили податок на прибуток на загальну суму 2 279 932 957 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Карпатнафтохім» (код 33129683) у період 2017 2020 років за результатами проведених експортно-імпортних операцій занизили об`єкт оподаткування з податку на прибуток на загальну суму 521 660 943 грн, тобто умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах».

Також, службові особи ТОВ «Карпатнафтохім» (код 33129683) в період з 01.07.2018 по 31.05.2022 у документах бухгалтерського обліку та податкової звітності товариства відображено фіктивні правочини з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Ольфіс» (код 42170014) та не включено до складу фінансового результату та об`єкту оподаткування податком на прибуток суми коштів у розмірі 655 116 583 грн, отриманих від зазначеного товариства, внаслідок чого занизили податок на прибуток на суму 98 267 487 грн.

Водночас установлено, що службові особи ТОВ «Карпатнафтохім» () в період з 01.07.2018 по 31.05.2022 з метою формування штучного податкового кредиту з ПДВ відобразили у бухгалтерському обліку фіктивні фінансово-господарські операції щодо придбання товарів у ТОВ «Галлон Груп» (), ТОВ «Полінез» (), ТОВ «Компанія Глобус» (), ТОВ «Завод Рейкових Скріплень» (), які в свою чергу в податковому обліку відобразили придбання цих товарів у підприємств з ознаками ризиковості, що свідчить про безтоварність проведених операцій, внаслідок чого занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 83 215 351 грн.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім» за попередньою змовою із невстановленими особами, яким підконтрольні компаніі?-нерезиденти «FANLO HOLDINGS LIMITED» (Кіпр) та Нафтова Компанія «Лукои?л» (РФ), упродовж 2021 року під час сплати на підставі зовнішньоекономічних контрактів A201103185 від 15.09.2011, A201104216 від 06.12.2011, LFA-018/2008 від 29.04.2008 коштів на загальну суму маи?же 200 млн. дол.. США на рахунки нерезидента «FANLO HOLDINGS LIMITED» (Кіпр), порушено вимоги Податкового кодексу Украі?ни, а саме - при виплаті процентних доходів нерезиденту «FANLO HOLDINGS LIMITED» (Кіпр) платником неправомірно застосовано пільги по оподаткуванню, що передбачені угодою між Урядом Украі?ни і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвіи?ного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи, внаслідок чого ухилились від сплати податку з доходів нерезидентів в загальніи? сумі понад 500 млн грн.

Так, 15.09.2011 між ТОВ «Карпатнафтохім» та LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD (Кіпр) укладено Угоду про надання поновлювальної позикової лінії № А201103185 (зареєстровано в НБУ № 09-204/17237 від 03.10.2011, реєстраційне свідоцтво № 14309) з додатковими угодами (місце укладання м. Калуш, Україна), відповідно до умов якої ТОВ «Карпатнафтохім» надано поновлювальну позикову лінію (позику), яка буде використана на фінансування потреб в оборотному капіталі та загальний обсяг якої (з урахуванням усіх додаткових угод про збільшення розміру позики) склав 663 109 831,86 доларів США.

Також 06.12.2011 між ТОВ «Карпатнафтохім» та LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD (Кіпр) укладено Угоду про надання поновлювальної позикової лінії № А201104216 (зареєстровано в НБУ №09-204/23077 від 26.12.2011, реєстраційне свідоцтво № 14648) з додатком та додатковими угодами, відповідно до умов якої ТОВ «Карпатнафтохім» надано поновлювальну позикову лінію (позику), яка буде використана на фінансування потреб в оборотному капіталі та загальний обсяг якої (з урахуванням усіх додаткових угод про збільшення розміру позики) склав 221 750 794,27 доларів США.

Установлено, що LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD (Кіпр) для фінансування ТОВ «Карпатнафтохім» отримано кредитні кошти від пов`язаних осіб материнських компаній LUKOIL FINANCE LIMITED (Гібралтар) та LUKOIL INTERNETIONAL LIMITED (Британські Віргінські острови), з якими відсутні конвенція про уникнення подвійного оподаткування та які разом з ТОВ «Карпатнафтохім» (до 2017 року) і його кредитором - компанією LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD входили до групи компаній країни-агресора рф LUKOIL.

Указане підтверджується рішенням компанії LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD про списання (прощення) в 2016 році сум по вищезазначених угодах про надання позик, що відображено у фінансовій звітності. Проте, у бухгалтерському обліку ТОВ «Карпатнафтохім» не відображено списання у 2016 році непогашеної суми позики, отриманої від компанії LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD, та списання нарахованих відсотків.

Однак, 07.02.2017 компанією LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD передано свої права і зобов`язання за зазначеними вище угодами позики новому позикодавцю компанії FANLO HOLDINGS LIMITED (Кіпр):

- згідно Угоди про надання поновлювальної позикової лінії від 15.09.2011 № А201103185 (із врахуванням додаткових угод) в сумі 526 921 513,34 дол США та нарахованих відсотків;

- згідно Угоди про надання поновлювальної позикової лінії від 06.12.2011 № А201104216 (із врахуванням додаткових угод) в сумі 221 750 794,27 дол США та нарахованих відсотків.

Позики за вказаними угодами, відповідно до наявних документів, надавались без гарантій та/або інших забезпечень як від ТОВ «Карпатнафтохім», так і від третіх сторін. Крім того, сторонами обговорено графік погашення позик, однак виплати за яким в основному не здійснювалися та терміни погашення постійно продовжувалися.

При цьому, не враховано, що суми по даних позиках вже списано (процент) ще у 2016 році попереднім кредитором - LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD, а також те, що до повного погашення позик LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD (позичальник), без відповідного погодження з ТОВ «Карпатнафтохім» (позикодавцем) - письмової згоди, не має права дозволяти існувати, створювати, виникати або поширюватись будь-якому зобов`язанню по заставі на всі або частину своїх теперішніх або майбутніх підприємств, активів, прав та прибутків, не робити жодних інвестицій в цінні папери або майнові права у капіталі будь-якої компанії, що не є Дочірньою компанією.

Також про недійсність укладених угод про передачу своїх прав та зобов`язань LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD до FANLO HOLDINGS LIMITED свідчить те, що вказана подія не врахована у фінансовій звітності обох підприємств-нерезидентів.

У свою чергу, службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім» у 2016 році не віднесено до доходів суми списаних позик та непогашених процентів по них у розмірі 814 137 тис доларів США, а у подальшому упродовж 2017-2021 занижено об`єкт оподаткування шляхом віднесення до фінансових витрат підприємство неіснуючу, штучно створену валютну кредиторську заборгованість.

Крім того, службові особи ТОВ «Карпатнафтохім», діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, яким підконтрольні компанії-нерезиденти «FANLO HOLDINGS LIMITED» (Кіпр), «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD» (Кіпр) та Нафтова Компанія «Лукойл» (РФ), упродовж 2017-2021 років не включено до складу фінансового результату та об`єкту оподаткування податком на прибуток вартість списаної кредиторської заборгованості за наступними угодами: угоди про надання поновлювальної позикової лінії № A201103185 від 15.09.2011, укладеної ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD», на підставі угоди про надання позики № A201104216 від 06.12.2011, укладеної між ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD», угоди про відступлення права вимоги, укладеної 07.02.2017 між LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD та технічною компанії-нерезидента «FANLO HOLDINGS LIMITED», а також додаткової угоди № 8 від 21.07.2017 до угоди про надання поновлювальної позикової лінії № A201103185 від 15.09.2011, укладеної між ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «FANLO HOLDINGS LIMITED», та додаткової угоди № 2 від 21.07.2017 до угоди про надання позики № A201104216 від 06.12.2011, укладеної між ТОВ «Карпатнафтохім» та компанією-нерезидентом «FANLO HOLDINGS LIMITED» в результаті чого занизили податок на прибуток на загальну суму 2 279 932 957 грн.

Так, згідно з вказаним дослідженням установлено, що відповідно до відповіді компетентного органу Республіки Кіпр від 27.06.2018 Справа №T.D.3.10.43.2/A V.146 P.623 (Вх ДФС №31210/5 від 18.07.2018) стосовно взаємовідносин ТОВ «Карпатнафтохім» з компанією «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD» виявлено, що в пункті 9 зазначено наступне: «платежі були частково проведені за згаданими контрактами. Платежі здійснювались шляхом банківських переказів. Нестабільність економічної та політичної ситуації в Україні негативно відображались на основних видах діяльності ТОВ «Карпатнафтохім» впродовж тривалого періоду і, як результат, непогашена сума позики та відсотки від ТОВ «Карпатнафтохім» була списана у 2016 році. Оскільки компанія несе усі ризики по відношенню до фінансування, і такі ризики не були перенесені до інших підприємств Групи, компанія понесла збитки від цього списання позики, що відображено у її фінансових звітах».

Разом із цим, контролюючим органом установлено, що у зв`язку із наявністю даних щодо недійсності додаткових угод від 21 липня 2017 року № 8 до Угоди про надання поновлювальної позикової лінії від 15.09.2011 року № А201103185 та від 21 липня 2017 року №2 до Угоди про надання позики від 06.12.2011 року № А201104216, угоди про відступлення права вимоги від 07 лютого 2017, та відсутністю підтвердження реальності взаємних розрахунків між LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD та FANLO HOLDINGS LIMITED, можна зробити висновок, що переуступка права вимоги від LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD на користь FANLO HOLDINGS LIMITED фактично не здійснювалась.

Додатковими підтвердженнями даного факту є: повне списання в 2016 компанією LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD непогашеної суми позики та відсотків від ТОВ «КАРПАТНАФТОХІМ», що спричинило ймовірну передачу зобов`язань по позиках за номінальною вартістю; відображення в фінансовій звітності FANLO HOLDINGS LIMITED за 2017, при ймовірному придбанні права вимоги, позик за балансовою вартістю в 1 Євро.

Таким чином, службові особи ТОВ «Карпатнафтохім», діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, яким підконтрольні компанії-нерезиденти «FANLO HOLDINGS LIMITED» (Кіпр), «LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD» (Кіпр) та Нафтова Компанія «Лукойл» (РФ), упродовж 2017-2021 років не включено до складу фінансового результату та об`єкту оподаткування податком на прибуток вартість списаної кредиторської заборгованості в результаті чого занизили податок на прибуток на загальну суму 2 279 932 957 грн.

Вищевказані порушення, серед інших матеріалів кримінального провадження підтверджуються висновком аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Карпатнафтохім» (), FANLO HOLDINGS LIMITED (Кіпр), LUKOIL INVESTMENTS CYPRUS LTD (Кіпр), LUKOIL FINANCE LIMITED (Гібралтар) та LUKOIL INTERNETIONAL LIMITED (Британські Віргінські острови) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 31.12.2021, а також висновком аналітичного дослідження від 12.07.2022 Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Карпатнафтохім» (), наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 31.05.2022 та іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.

Відповідно до висновку судової економічної експертизи експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз від 09.09.2022 № 20265/22-72/20266/22-71 висновок аналітичного дослідження від 12.07.2022 № 69/99-00-08-01-03-20/33129683 Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України щодо заниження ТОВ «Карпатнафтохім» () податку на прибуток підтверджується у розмірі 2 186 033 987 грн.

10.09.2022 генеральному директору ТОВ «Карпатнафтохім» ОСОБА_3 вручено письмове повідомлення про підозру в умисному ухиленні від сплати податків у сумі 2 186 033 987 грн., що є особливо великим розміром, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України, як основна міра покарання за вчинене кримінальне правопорушення, передбачає конфіскацію майна.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно ТОВ «Карпатнафтохім» () володіє наступними об`єктами нерухомого майна:

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 2596 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 24;

- адміністративно-побутовий корпус 533 та 533 А, загальною площею 1809.1 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 8;

- цех магістральних продуктопроводів, загальною площею 981.3 кв. м., розташований за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 9, корп. 922;

- цехи піролізу, компримування і поділу пірогазу; з виробництва вуглеводнів; розливу вуглеводнів; з в-ва галоїдопохідних етилену, їх полімерів і співполімерів, загальною площею 38057.7 кв. м, розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 9;

- виробнича будівля, загальною площею 1023 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова 8б;

- база матеріально-технічного забезпечення, загальною площею 5442.3 кв.м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4а;

- залізничний цех, загальною площею 5523.6 кв. м., розташований за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 24;

- цех з виробництва хлорвінілу, цех розділення повітря "Виробництва поліхлорвінілової смоли суспензійної і каустичної соди" та господарський відділ, загальною площею 14 212 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 7;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 45 095.3 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4б;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 40 250.8 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 8а;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0101, загальною площею 2.3256 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 4б;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0105, загальною площею 23.0036 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 8, 8а, 8б;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0099, загальною площею 3.0842 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 7;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0102, загальною площею 9.9531 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова 15;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0104, загальною площею 12.4888 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 7;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0100, загальною площею 1.9396 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 4а;

- нежитлова будівля заводоуправління, загальною площею 7016.6 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4;

- нежитлова будівля прохідний пункт з контрольно-пропускним постом, загальною площею 633.7 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4в;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 8298.1 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 7а;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 1353.7 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., Рожнятівський р., с. Сваричів, вулиця Лесі Українки, будинок 1ф;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 4260.9 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 3е;

- виробнича будівля, загальною площею 22.4 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 3г;

- виробнича будівля насосна госпфекальних стоків хімзаводу, загальною площею 240.7 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 3в;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 546.1 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 2а;

- нежитлове приміщення будинок обхідника, загальною площею 56.8, розташоване за адресою: Івано-Франківська обл., Калуський р., с. Томашівці, вулиця Довпотівська, будинок 30;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 3648.3 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 34;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 6586.8 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Заводська, будинок 21;

- земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0012, загальною площею 51.473 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 2;

- земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0013, загальною площею 0.3239 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 2а;

- будівля гаражів, загальною площею 265.8 кв. м., розташована за адресою: Закарпатська обл., Іршавський р., м. Іршава, вулиця Першотравнева, будинок 86/1;

- виробничі будівлі (реєстраційний номер 8944176), розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 19;

- база матеріально-технічного забезпечення (реєстраційний номер 20769267), розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4а;

- цех підготовки хімпродуктів виробництва «Хлорвініл», цех з виробництва хлорвінілу виробництва "Хлорвініл", цех розділення повітря виробництва "Хлорвініл" (реєстраційний номер 20803478), частка власності 836/1000, розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 7;

- цехи з в-ва кауст. соди в-ва ХІКС, з в-ва ел. літ. лугів і хлору в-ва ХІКС, з в-ва рідкого хлору в-ва ХІКС, з в-ва СКДМ в-ва ХІКС, очистки цистерн і ємкостей, миття і обробки тари, яка повертається з-під шкідливих хімпрод, ПХП в-ва ХІКС (реєстраційний номер 20803626), частка власності - 223/1000, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ;

- нежитлова будівля (реєстраційний номер 11796744), розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

Тому у сторони обвинувачення є підстави вважати, що вказане вище майно може бути використано як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, було об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом, тобто є речовими доказами, у зв`язку з чим вказані об`єкти, які підлягають арешту, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

В силу вимог ч.2 ст. 172 КПК України суд, за клопотанням прокурора проводить розгляд клопотання у відсутності власників майна.

Оскільки клопотання розглянуто за відсутності учасників процесу, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження у суді не здійснюється.

Дослідивши подане клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов наступного.

Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура (ст.. 2 КПК України).

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, якщо інше не передбачено пунктом 2 цієї частини (п. 1 ч. 2 ст. 132 КПК України)

Постановою заступника генерального прокурора від 28 вересня 2022 року доручено здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000634 від 26.05.2022 року слідчому відділу ВП № 1 Вознесенського РУП ГУНП в миколаївській області.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

На підставі ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

За змістом пунктів 1, 2, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно частин 1-3 статті 64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи. Третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна. Третя особа, щодо майна якої вирішується питання про арешт, має права і обов`язки, передбачені цим Кодексом для підозрюваного, обвинуваченого, в частині, що стосуються арешту майна. Третя особа, щодо майна якої вирішується питання про арешт, повідомляється про прийняті процесуальні рішення в кримінальному провадженні, що стосуються арешту майна, отримує їх копії у випадках та в порядку, встановлених цим Кодексом.

Постановою слідчого від 25.07.2022 вказане вище майно визнано речовими доказами.

Відповідно до встановлених в ході досудового розслідування обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що для забезпечення завдань кримінального провадження, належного проведення досудового розслідування, збереження речових доказів, застосування конфіскації майна та відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 98, 170-173 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на об`єкти нерухомого майна, що належать ТОВ «Карпатнафтохім» (), а саме:

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 2596 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 24;

- адміністративно-побутовий корпус 533 та 533 А, загальною площею 1809.1 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 8;

- цех магістральних продуктопроводів, загальною площею 981.3 кв. м., розташований за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 9, корп. 922;

- цехи піролізу, компримування і поділу пірогазу; з виробництва вуглеводнів; розливу вуглеводнів; з в-ва галоїдопохідних етилену, їх полімерів і співполімерів, загальною площею 38057.7 кв. м, розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 9;

- виробнича будівля, загальною площею 1023 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова 8б;

- база матеріально-технічного забезпечення, загальною площею 5442.3 кв.м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4а;

- залізничний цех, загальною площею 5523.6 кв. м., розташований за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 24;

- цех з виробництва хлорвінілу, цех розділення повітря "Виробництва поліхлорвінілової смоли суспензійної і каустичної соди" та господарський відділ, загальною площею 14 212 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 7;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 45 095.3 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4б;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 40 250.8 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 8а;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0101, загальною площею 2.3256 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 4б;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0105, загальною площею 23.0036 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 8, 8а, 8б;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0099, загальною площею 3.0842 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 7;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0102, загальною площею 9.9531 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова 15;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0104, загальною площею 12.4888 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 7;

- земельна ділянка з кадастровим номером :02:001:0100, загальною площею 1.9396 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 4а;

- нежитлова будівля заводоуправління, загальною площею 7016.6 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4;

- нежитлова будівля прохідний пункт з контрольно-пропускним постом, загальною площею 633.7 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4в;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 8298.1 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 7а;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 1353.7 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., Рожнятівський р., с. Сваричів, вулиця Лесі Українки, будинок 1ф;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 4260.9 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 3е;

- виробнича будівля, загальною площею 22.4 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 3г;

- виробнича будівля насосна госпфекальних стоків хімзаводу, загальною площею 240.7 кв. м., розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 3в;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 546.1 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 2а;

- нежитлове приміщення будинок обхідника, загальною площею 56.8, розташоване за адресою: Івано-Франківська обл., Калуський р., с. Томашівці, вулиця Довпотівська, будинок 30;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 3648.3 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 34;

- виробничі будівлі та споруди, загальною площею 6586.8 кв. м., розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Заводська, будинок 21;

- земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0012, загальною площею 51.473 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 2;

- земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0013, загальною площею 0.3239 га, розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, земельна ділянка 2а;

- будівля гаражів, загальною площею 265.8 кв. м., розташована за адресою: Закарпатська обл., Іршавський р., м. Іршава, вулиця Першотравнева, будинок 86/1;

- виробничі будівлі (реєстраційний номер 8944176), розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 19;

- база матеріально-технічного забезпечення (реєстраційний номер 20769267), розташована за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 4а;

- цех підготовки хімпродуктів виробництва «Хлорвініл», цех з виробництва хлорвінілу виробництва "Хлорвініл", цех розділення повітря виробництва "Хлорвініл" (реєстраційний номер 20803478), частка власності 836/1000, розташовані за адресою: Івано-Франківська обл., м. Калуш, вулиця Промислова, будинок 7;

- цехи з в-ва кауст. соди в-ва ХІКС, з в-ва ел. літ. лугів і хлору в-ва ХІКС, з в-ва рідкого хлору в-ва ХІКС, з в-ва СКДМ в-ва ХІКС, очистки цистерн і ємкостей, миття і обробки тари, яка повертається з-під шкідливих хімпрод, ПХП в-ва ХІКС (реєстраційний номер 20803626), частка власності - 223/1000, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ;

- нежитлова будівля (реєстраційний номер 11796744), розташована за адресою: м. Львівська обл., м. Дрогобич, вулиця Горішня Брама, будинок 183 "а".

Заборонити приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам ТОВ «Карпатнафтохім» (), представникам Нідерландської компанії «KARPATY CHEMICAL B.V.», вчиняти будь-які дії щодо зміни власників, відчуження вищевказаних об`єктів нерухомого майна, що на праві власності належать ТОВ «Карпатнафтохім» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ,