Справа № 675/574/22
Провадження № 1-кп/675/65/2022
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" травня 2022 р. Ізяславський районний суд Хмельницької області в складі:
головуючої - судді ОСОБА_1 , секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Ізяславі кримінальне провадження № 00000030, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 травня 2021 року про обвинувачення
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Велика Побійна Дунаєвецького району Хмельницької області, українця, громадянина України, освіта вища, який являється фізичною особою-підприємцем, жителя АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України вважається раніше не судимим,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 ч. 1 КК України,

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_5 , діючи умисно та з корисливих мотивів, у порушення вимог ст. 215, п. п. 222.1.3 та п. 222.1 ст. 222, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.6, п. 226.9, п. 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності (фізичною особою - підприємцем), проте не маючи, відповідно до вимог ч. 3 ст. 2, ч. ч. 1, 12 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, у період з листопада 2021 року по 18 листопада 2021 року у невстановлений час незаконно придбав з метою збуту у м. Рівне у невстановленої слідством особи 70,5 л незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки та коньяку, які не відповідають ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», на загальну суму 5640 грн., розлиті у картонні коробки типу «Beg-іп-bох», ПЕТ-пляшки різної ємності, не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка, та скляні пляшки, об`ємом 0,5 л, з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку, які зберігав з метою збуту у складі-магазині, розташованому за адресою АДРЕСА_2 , в якому ФОП ОСОБА_5 здійснював свою господарську діяльність, а також незаконно збув ОСОБА_6 2,5 л незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки та коньяку на загальну суму 275 гривень.

Так, 18 листопада 2021 року о 13 год. 15 хв. ОСОБА_5 у складі-магазині, розташованому за адресою АДРЕСА_2 , будучи обізнаним у тому, що алкогольні напої є незаконно виготовленими, реалізував за 275 грн. ОСОБА_6 2 пластикові ПЕТ-пляшки, об`ємом 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки без марок акцизного податку встановленого зразка, 1 скляну пляшку, об`ємом 0,5 л, з написом «Пшенична горілка CLUB VODKA» незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки, обклеєну маркою акцизного податку, що не відповідає маркам акцизного податку встановленого зразка, які знаходяться в офіційному обігу на території України, серії 13АААО377999 07/19 25,392, а також 1 пластикову ПЕТ-пляшку, об`ємом 1 л, незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом коньяку без марки акцизного податку встановленого зразка.
18 листопада 2021 року у складі-магазині, розташованому за адресою АДРЕСА_2 , в якому ОСОБА_5 здійснював господарську діяльність, виявлено та вилучено 68 л незаконно виготовлених алкогольних напоїв під виглядом горілки та коньяку, які містились у 2 картонних коробках типу «beg-in-box», об`ємом 5 л кожна, 32 пластикових ПЕТ-пляшках, об`ємом 1 л кожна, 2 пластикових ПЕТ-пляшках, об`ємом 0,5 л кожна, 12 пластикових ПЕТ-пляшках, об`ємом 1,5 л кожна, усі без марок акцизного податку встановленого зразка, 14 скляних пляшках, об`ємом 0,5 л, з написом «Пшенична горілка CLUB VODKA», обклеєних марками акцизного податку, що не відповідає маркам акцизного податку встановленого зразка, які ОСОБА_5 зберігав з метою збуту.
Незаконно виготовленні алкогольні напої, які ОСОБА_5 у період з листопада 2021 року по 18 листопада 2021 року придбав з метою збуту, зберігав з цією метою та збував є водно-спиртовою сумішшю, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», за органолептичними та фізико-хімічними показниками виготовлені непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки або фальсифіковані під коньяк, а також відповідають характеристикам коду 2208 Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності, зокрема, спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80% об.; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт (підакцизні товари), тобто є підакцизними товарами.
Таким чином ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

21 квітня 2022 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваний ОСОБА_5 з участю захисника ОСОБА_4 на підставі ст. ст. 468, 469, 472 КПК України уклали угоду про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_5 беззастережно, повністю визнав свою винуватість у вчиненні інкримінованих йому діянь.
Сторони також узгодили міру покарання ОСОБА_5 : за ч. 1 ст. 204 КК України з урахуванням положень ч. 1 ст. 69 КК України, беручи до уваги наявність пом`якшуючих покарання обставин, штраф у розмірі 3765 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що сновить 64005 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
З`ясувавши у обвинуваченого, що він цілком розуміє: 1) що має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, а він має такі права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення; мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатись самостійно; допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подавати клопотання про виклик свідків і подавати докази, що свідчать на його користь; 2) наслідки укладання та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України; 3) характер кожного обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; 4) вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом; переконавшись у судовому засіданні, що укладання угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, - суд приходить до висновку, що угода про визнання винуватості підлягає затвердженню з наступних підстав.
Умови угоди не суперечать вимогам закону, оскільки ОСОБА_5 характер обвинувачення є зрозумілим, свою вину він визнав повністю, його дії за ст. 204 ч. 1 КК України кваліфіковані вірно, дані кримінальні правопорушення являються нетяжким злочином.
Умови укладеної між сторонами кримінального провадження угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують прав, свобод та інтересів сторін або інших осіб, взяті на себе обвинуваченим зобов`язання виконати можливо, наявні фактичні підстави для визнання винуватості.
Відповідно до ч. 1 ст. 475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.
Під час досудового розслідування до ОСОБА_5 заходи забезпечення кримінального провадження не застосовувались. Суд приймає до уваги, що як під час досудового розслідування, так і під час судового розгляду ОСОБА_5 покладені на нього процесуальні обов`язки виконував, спроб переховуватися від органів досудового розслідування та суду або перешкоджати кримінальному провадженню не робив, інше кримінальне правопорушення не вчинив, ризики, передбачені ст. 177 КПК України відсутні, прокурор з клопотанням про обрання обвинуваченому запобіжного заходу до суду не звертався, а тому суд вважає, що доцільно не обирати ОСОБА_5 запобіжний захід до вступу вироку в законну силу.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Незаконно виготовлені товари підлягають конфіскації та знищенню згідно санкції ч. 1 ст. 204 КК України.

У п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України йдеться про майно, що було предметом кримінального правопорушення, разом з тим, ОСОБА_5 ставиться у вину незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв:12 пластикових пляшок коричневого кольору, об`ємом 1,5 літра, з рідиною; 32 пластикових пляшок коричневого кольору, об`ємом 1 літр, з рідиною; 2 пластикових пляшок коричневого кольору, об`ємом 0,5 літра, з рідиною; 2 картонних коробок з поліетиленовими пакетами сірого кольору, об`ємом 5 літрів, з рідиною; 14 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра, з етикеткою «Пшенична», з рідиною. Прокурор посилався на те, що тютюнові вироби були предметом контрольної закупки. Разом з тим жодних доказів на підтвердження цього суду надано не було, такі докази не досліджувались у судовому засіданні та не були предметом обговорення учасників процесу. Крім того, прокурор зазначив, що інші алкогольні напої, які не зазначені у обвинувальному акті, належать не ОСОБА_5 , а ОСОБА_7 . За таких обставни суд прийшов до висновку, що алкогольні напої, які не зазначені у обвинувальному акті, тютюнові вироби, а також гроші, не являються предметом кримінального правопорушення та підлягають поверненню власникам.

Таким чином суд приходить до висновку, що слід скасувати арешт, накладений на гроші та інше майно, крім незаконно виготовлених алкогольних напоїв, оскільки вказане майно підлягає поверненню власникам.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 124 КПК України документально підтверджені витрати на залучення експерта підлягають стягненню з обвинуваченого.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 314, 368, 370, 374-376, 474, 475 КПК України,
У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 21 квітня 2022 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 із захисником ОСОБА_4 .
ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 204 ч. 1 КК України, призначивши йому покарання із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у вигляді штрафу у розмірі 3765 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 64005 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
Запобіжний захід до вступу вироку в законну силу ОСОБА_5 не обирати.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави 9267 грн. 48 коп. витрат пов`язаних із залученням експерта.
Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 19 листопада 2021 року № 686/14890/21 в частині накладення арешту на купюру номіналом 200 гривень, серія номер «ГИ 9112972»; купюру номіналом 200 гривень, серія номер «ГГ 3633370»; 8 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fragolno Bianco», без акцизних марок, з рідиною; 13 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fiorelli Fragolino», без акцизних марок, з рідиною; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Pregolino Pesca», без акцизних марок, з рідиною; 10 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Pregolino Moscato», без акцизних марок, з рідиною; 16 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Pregolino Fragola Rosso», без акцизних марок, з рідиною; 11 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Tairovo Fragolino Bianco», без акцизних марок, з рідиною; 12 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Tairovo Fragolino Italiano», без акцизних марок, з рідиною; 11 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fratelli Asti», без акцизних марок, з рідиною; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Entre Pragolino», без акцизних марок, з рідиною; 27 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fragolino Nivellina», без акцизних марок, з рідиною; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fratelli Fragolino Bianco», без акцизних марок, з рідиною; 1 скляну пляшку, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Morra Fragolino», без акцизних марок, з рідиною; 1 скляну пляшку, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Granatino Rose Novellina», без акцизних марок, з рідиною; 177 коробок тютюнового виробу з назвою «Astru Fumatul Uside» без акцизних марок, виробництва Республіки Молдова; 271 коробку тютюнового виробу з назвою «Compliment Vynnyky Tobacco Factori» без акцизних марок; 236 коробок тютюнового виробу з назвою «Compliment Red King Size» без акцизних марок; 220 коробок тютюнового виробу з назвою «Marvel & Only Natural Tobacco» без акцизних марок; 91 коробку тютюнового виробу з назвою «Compliment Blue Demi Slims» без акцизних марок; 13 коробок тютюнового виробу з назвою «Compliment Blue 25 ХХL» без акцизних марок; 44 коробки тютюнового виробу з назвою «Marvel Blue» без акцизних марок; 21 коробку тютюнового виробу з назвою «Witton Red» без акцизних марок; 25 коробок тютюнового виробу з назвою «Bond Blue Selection» без акцизних марок; 31 коробку тютюнового виробу з назвою «Bond Philip Morris» без акцизних марок; 42 коробки тютюнового виробу з назвою «Dubao Night Blue» без акцизних марок; 10 коробок тютюнового виробу з назвою «Qveen Size Мас Comfort Red» без акцизних марок; 36 коробок тютюнового виробу з назвою «Middle De Luxe Marshall» без акцизних марок; 44 коробки тютюнового виробу з назвою «Rotmans Royals» без акцизних марок; 14 коробок тютюнового виробу з назвою «Palermo Club Blue» без акцизних марок; 27 коробок тютюнового виробу з назвою «Gold NZ Compact» без акцизних марок; 15 коробок тютюнового виробу з назвою «NZ Black Power» без акцизних марок; 10 коробок тютюнового виробу з назвою «Rotmans Demi» без акцизних марок; 12 коробок тютюнового виробу з назвою «Marlboro Flavor Міх» без акцизних марок; 3 коробки тютюнового виробу з назвою «Marlboro Selected Premium Tobaccos» без акцизних марок; 6 коробок тютюнового виробу з назвою «LD Liggett Ducat» без акцизних марок; 4 коробки тютюнового виробу з назвою «Rotmans King Size» без акцизних марок; 4 коробки тютюнового виробу з назвою «Marvel Super Slims» без акцизних марок; 3 коробки тютюнового виробу з назвою «Marshall Classic» без акцизних марок; 2 коробки тютюнового виробу з назвою «Winston Blue» без акцизних марок; 2 коробки тютюнового виробу з назвою «Focus» без акцизних марок.

Речові докази:
12 пластикових пляшок коричневого кольору, об`ємом 1,5 літра, закоркованих корками червоного кольору, без будь-яких маркувань, з рідиною; 32 пластикові пляшки коричневого кольору, об`ємом 1 літр, закоркованих корками коричневого кольору, без будь-яких маркувань, з рідиною; 2 пластикові пляшки коричневого кольору, об`ємом 0,5 літра, без будь-яких маркувань, з рідиною; 2 картонні коробки з поліетиленовими пакетами сірого кольору, об`ємом 5 літрів, без будь-яких маркувань, з рідиною; 14 скляних пляшок об`ємом 0,5 літра, з етикеткою «Пшенична», з рідиною, які перебувають на зберіганні у камері схову речових доказів РУП ГУНП в Хмельницькій області, конфіскувати та знищити;

купюру номіналом 200 гривень, серія номер «ГИ 9112972»; купюру номіналом 200 гривень, серія номер «ГГ 3633370»; 177 коробок тютюнового виробу з назвою «Astru Fumatul Uside» без акцизних марок, виробництва Республіки Молдова; 271 коробку тютюнового виробу з назвою «Compliment Vynnyky Tobacco Factori» без акцизних марок; 236 коробок тютюнового виробу з назвою «Compliment Red King Size» без акцизних марок; 220 коробок тютюнового виробу з назвою «Marvel & Only Natural Tobacco» без акцизних марок; 91 коробку тютюнового виробу з назвою «Compliment Blue Demi Slims» без акцизних марок; 13 коробок тютюнового виробу з назвою «Compliment Blue 25 ХХL» без акцизних марок; 44 коробки тютюнового виробу з назвою «Marvel Blue» без акцизних марок; 21 коробку тютюнового виробу з назвою «Witton Red» без акцизних марок; 25 коробок тютюнового виробу з назвою «Bond Blue Selection» без акцизних марок; 31 коробку тютюнового виробу з назвою «Bond Philip Morris» без акцизних марок; 42 коробки тютюнового виробу з назвою «Dubao Night Blue» без акцизних марок; 10 коробок тютюнового виробу з назвою «Qveen Size Мас Comfort Red» без акцизних марок; 36 коробок тютюнового виробу з назвою «Middle De Luxe Marshall» без акцизних марок; 44 коробки тютюнового виробу з назвою «Rotmans Royals» без акцизних марок; 14 коробок тютюнового виробу з назвою «Palermo Club Blue» без акцизних марок; 27 коробок тютюнового виробу з назвою «Gold NZ Compact» без акцизних марок; 15 коробок тютюнового виробу з назвою «NZ Black Power» без акцизних марок; 10 коробок тютюнового виробу з назвою «Rotmans Demi» без акцизних марок; 12 коробок тютюнового виробу з назвою «Marlboro Flavor Міх» без акцизних марок; 3 коробки тютюнового виробу з назвою «Marlboro Selected Premium Tobaccos» без акцизних марок; 6 коробок тютюнового виробу з назвою «LD Liggett Ducat» без акцизних марок; 4 коробки тютюнового виробу з назвою «Rotmans King Size» без акцизних марок; 4 коробки тютюнового виробу з назвою «Marvel Super Slims» без акцизних марок; 3 коробки тютюнового виробу з назвою «Marshall Classic» без акцизних марок; 2 коробки тютюнового виробу з назвою «Winston Blue» без акцизних марок; 2 коробки тютюнового виробу з назвою «Focus» без акцизних марок, які перебувають на зберіганні у камері схову речових доказів РУП ГУНП в Хмельницькій області, повернути власнику ОСОБА_5 , жителю АДРЕСА_1 ;
8 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fragolno Bianco», без акцизних марок, з рідиною; 13 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fiorelli Fragolino», без акцизних марок, з рідиною; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Pregolino Pesca», без акцизних марок, з рідиною; 10 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Pregolino Moscato», без акцизних марок, з рідиною; 16 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Pregolino Fragola Rosso», без акцизних марок, з рідиною; 11 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Tairovo Fragolino Bianco», без акцизних марок, з рідиною; 12 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Tairovo Fragolino Italiano», без акцизних марок, з рідиною; 11 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fratelli Asti», без акцизних марок, з рідиною; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Entre Pragolino», без акцизних марок, з рідиною; 27 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fragolino Nivellina», без акцизних марок, з рідиною; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Fratelli Fragolino Bianco», без акцизних марок, з рідиною; 1 скляну пляшку, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Morra Fragolino», без акцизних марок, з рідиною; 1 скляну пляшку, об`ємом 0,75 літра, з етикеткою «Granatino Rose Novellina», без акцизних марок, з рідиною, які перебувають на зберіганні у камері схову речових доказів РУП ГУНП в Хмельницькій області, повернути власнику ОСОБА_7 , жительці АДРЕСА_3 .

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Хмельницького апеляційного суду протягом 30 днів з дня його проголошення:
обвинуваченим виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання, невиконання судом вимог, встановлених частинами 4, 6, 7 статті 474 КПК України, в тому числі нероз`яснення йому наслідків укладення угоди;
прокурором, виключно з підстав: призначення покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди, затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода не може бути укладена.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку в суді.
Суддя: ОСОБА_1