УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження №0000246 від 13.05.2021, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СВ РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів (при відсутності оригіналів - належним чином завірених копій) документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 , та/або за іншим місцезнаходженням), а саме: оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2019 - до дня винесення ухвали, а також документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до матеріалів управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_3 та висновку економічного дослідження №29/04-21-1 від 29.04.2021 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2019 року, фактично здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території м. Києва, за результатами проведення фінансово-господарських операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діяльність від імені якого фактично здійснювалась на території м. Києва, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 13 177 230 грн., тобто в особливо великих розмірах. Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2018-2020 років перерахували безготівкові грошові кошти без ПДВ на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке підконтрольне невстановленим особам (фактично може належати посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або пов`язаним особам групи компаній АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), за товарно-матеріальні цінності (далі ЦМП), а саме: оплату згідно правочину про перевід боргу, оплату згідно правочину про відступлення права вимоги, на загальну суму 69,7 млн. грн. з метою не відображення таких операцій в податковій звітності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. В подальшому, невстановлені особи яким підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахували дані безготівкові грошові кошти на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за перевід боргу, безвідсоткову фінансову допомогу та відступлення права вимоги, з метою переведення безготівкових грошових коштів в готівку та розподілу між учасниками протиправної схеми.В досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкова адреса: АДРЕСА_2 , директор/бухгалтер/засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Перебуває на посаді директора з 22.11.2017 року по теперішній час. Згідно отриманої інформації, ОСОБА_6 фактично проживав та здійснював фінансово-господарську діяльність в м. Києві, з 2019 року рахується померлим. Отримано лист з відділу державної реєстрації смерті ІНФОРМАЦІЯ_12 , який підтверджує той факт, що ОСОБА_6 з 14.05.2019 року рахується померлим.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000246 від 13.05.2021, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 .

Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом, як це визначено ст. 22 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор, дізнавач не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор, дізнавач звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В розумінні положень чинного КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. (ч. 7 ст. 163 КПК України).

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх виулучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 .

Проте, в порушення вимог п.п. 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, зі змісту клопотання не вбачається і такі докази відсутні в матеріалах клопотання, що документи, до яких необхідно, на думку слідчого, отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також, слідчим не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів доступ до яких вимагається.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження №0000246 від 13.05.2021, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: