УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" жовтня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000110 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000110 від 31.10.2019 за ч. 1 ст. 212 КК України до шести місяців, тобто до 30.04.2022 року.
В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим відділом Управління СБ України в Харківській області проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
Відповідно до відомостей внесених до ЄРДР, самозайнята особа ОСОБА_5 в період 2016-2018 років, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилився від сплати єдиного податку, податку на доходи фізичних осіб, військового збору та податку на додану вартість на загальну суму 3 058 616,2 грн., що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах.
За результатами документальної позапланової виїзної перевірки платника податків ОСОБА_5 з питань дотримання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, складено акт перевірки №1792/20-40-13-06-08/ від 27.05.2019, згідно якого ОСОБА_5 в період 2016-2018 років, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилився від сплати єдиного податку, податку на доходи фізичних осіб, військового збору та податку на додатну вартість на загальну суму 3 058 616,2 грн., що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах. Згідно вказаного акту перевірки, ОСОБА_5 , здійснював реалізацію швейних машин через мережу кур`єрської доставки ТОВ «Нова Пошта» () на території України. В період з 01.01.2016 по 31.12.2018 останній здійснив відправлення вантажів (посилок) на загальну суму 10 197 509 грн. Грошові перекази, за відправлені через мережу ТОВ «Нова пошта» швейні машини, ОСОБА_5 отримував через ТОВ «Пост Фінанс» ().
В ході проведення досудового розслідування були здійснені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, а саме: здійснено тимчасові доступи до речей та документів; допитані свідки; здійснені запити з метою витребування інформації; винесено постанову про проведення економічного дослідження; винесено постанову про залучення спеціаліста при провадженні досудового розслідування; отримано висновок спеціаліста-бухгалтера; винесено постанову про створення слідчої групи; проведено огляд речей та документів; проведено судову економічну експертизу; складено план проведення слідчих дій у кримінальному провадженні; продовжено строк досудового розслідування; направлені постанови про проведення процесуальних дій на іншій території до СУ ГУ ДФС у Луганській області, СУ ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ГУ ДФС у Черкаській області, СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, СУ ГУ ДФС у Івано-Франківській області, СУ ГУ ДФС у Волинській області, СУ ГУ ДФС у Житомирській області, СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві щодо допиту свідків; проведено обшуки; винесено постанову про визнання та доручення до матеріалів справи речових доказів; направлені доручення на проведення слідчих (розшукових) дій; доручено здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні слідчим слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області.
На теперішній час не виконана ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 14.12.2020 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Пост Фінанс», оскільки працівниками вказаного ТОВ до теперішнього часу не надано доступ до документів, для можливості їх огляду та виїмки. Документи, які перебувають у володінні ТОВ «Пост Фінанс», мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки в них містяться відомості про суми отриманих грошових коштів СО ОСОБА_5 , а також підписи одержувачів грошових коштів.
Крім того, за результатами здійснення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Пост Фінанс», є необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи. Також, на теперішній час не надалось за можливе допитати в якості свідків усіх осіб. Без отримання вказаних відомостей, документів та проведення подальших слідчих та інших процесуальних дій, не можливо всебічно та повно дослідити всі обставини вчинення кримінального правопорушення.
Встановлений строк досудового розслідування закінчується 31.10.2021 включно, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю проведення всіх необхідних слідчих та процесуальних дій у провадженні.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність у зв`язку із зайнятістю, клопотання просив задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, та підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000110, що слідчим відділом Управління СБ України в Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 від 31.10.2019 за ч. 1 ст. 212 КК України.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 26.10.2020, продовжено строк досудового розслідування до 30.04.2021 включно.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 29.04.2021, продовжено строк досудового розслідування до 31.10.2021 включно.
Строк досудового розслідування закінчується 31.10.2021 року. Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.
Згідно з ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
- дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
- вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
За правилами ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, є нетяжким злочином.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, достатнього для потреб досудового розслідування. Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, у тому числі, для встановлення особи, що вчинила дане кримінальне правопорушення, проведення слідчих та процесуальних дій, необхідність яких може виникнути в ході досудового розслідування, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню та встановлення осіб, причетних до скоєння даного кримінального правопорушення, щоб особу, що вчинила кримінальне правопорушення, було притягнуто до відповідальності в міру своєї вини і щоб до неї була застосована належна правова процедура, - та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.
З урахуванням наведеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого 1-го відділення слідчого відділу Управління СБ України в Харківській області лейтенанта юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000110 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000110 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 31 квітня 2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1