н/п 1-кс/953/8576/21
"27" вересня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
03.09.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю щодо ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 ( НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 ( НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 ( НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 ( НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 ( НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 ( НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 ( НОМЕР_33 ), та зобов`язати АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_34 , юридична/поштова адреса: АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, а також за дорученням або за постановою слідчого службовій особі органу досудового розслідування, на території якого знаходиться підприємство, тимчасовий доступ з можливістю копіювання та вилучення належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю та з можливістю вилучення документів на території м. Харкова, відносно вищезазначених фізичних осіб-підприємців за період з дати відкриття рахунків по теперішній час з можливістю вилучення їх копій, а саме:
- інформації стосовно банківських рахунків, які належать вказаним особам із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття та з інформацією щодо руху коштів на цих рахунках за період з дати відкриття рахунків по теперішній час;
- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; усі банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви; паспорти; ідентифікаційні коди; доручення; свідоцтва про реєстрацію; договір на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця в органах виконавчої влади; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг», в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитні, кредитні справи по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк» (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) як у паперовому так і електронному вигляді.
- відомостей на паперових та електронних носіях (у форматі документа Excel) про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках та виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що Так, з джерел телеграм каналу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стало відомо, що в 2020 році в Харківській області службові особи ряду підприємств регіону, серед яких Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі- ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") ( НОМЕР_35 ), умисно ухилились від сплати податків, чим завдали шкоду державним інтересам у значному розмірі.
Оперативними співробітниками практичних заходів управління оперативної підтримки Головного управління ДФС у Харківській області в ході виконання доручення по кримінальному провадженню встановлені громадяни ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), які організували незаконну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків.
Так, на підставі заяви ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідно до Закону України «Про основи соціальної захищеності інвалідів в Україні», Податкового кодексу України, Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.08.2007 № 1010, в період 2019-2020 років підприємству надано дозвіл на право користування пільгами з оподаткування, передбаченими пунктом 142.1 статті 142 «Звільнення від оподаткування» розділу ІІІ «Податок на прибуток підприємств» та абзацом першим пункту 8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України.
В період 2019-2020 років ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " здійснювалися імпортні операції по ввезенню на митну територію України з Китайської Народної Республіки плівки ПВХ. Митне оформлення вантажів проводилось через ІНФОРМАЦІЯ_7 .
ОСОБА_27 , ОСОБА_21 , ОСОБА_37 діючи у злочинній змові із службовими особами ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " організували злочинну схему ухилення від сплати податків, яка виразилася в тому, що на підставі наявної інформації, із ввезеної сировини співробітники ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " нібито власними силами виготовляли натяжні стелі та реалізували їх фізичним особам-підприємцям. При реалізації продукції підприємство використовувало пільги з оподаткування на підставі виданих дозволів, чим мінімізувало сплату податків до бюджету.
Однак, фактично виробництво підвісних стель здійснювалося іншими особами, які відношення до діяльності вказаного підприємства не мали. Дані особи, є підконтрольними особами громадян ОСОБА_14 , ОСОБА_27 та ОСОБА_21 , працювали на підприємствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_36 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_37 ) і одночасно були зареєстровані фізичними особами-підприємцями, яким документально ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " реалізовувало готову продукцію.
Під час досудового розслідування даного кримінального провадження оперативними співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_10 в ході виконання доручення по кримінальному провадженню встановлено, що у вищеописаній схемі ухилення від сплати податків задіяні наступні фізичні особи-підприємці: ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ); ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ); ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ); ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ); ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ); ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ); ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ); ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ); ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ); ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ); ОСОБА_38 ( НОМЕР_27 ); ОСОБА_39 ( НОМЕР_28 ); ОСОБА_40 ( НОМЕР_29 ); ОСОБА_41 ( НОМЕР_30 ); ОСОБА_42 ( НОМЕР_31 ); ОСОБА_43 ( НОМЕР_32 ); ОСОБА_44 ( НОМЕР_33 ).
На підставі ухвал слідчого судді 15.04.2021 проведено обшук за місцезнаходженням офісних, виробничих, складських приміщень, які використовуються ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , у ході якого виявлено та вилучено речі та документи. Проведеним оглядом майна, вилученого на третьому поверсі, який використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », встановлено, що виявлені під час обшуку банківські картки належать підконтрольним фізичним особам-підприємцям та мають ознаки належності АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
У зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явилась, надала до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без її участі, клопотання підтримала та просила задовольнити.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, повідомлявся у встановленому законом порядку.
Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів та речей, зобов`язавши Акціонерне товариство Комерційний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_34 , ЄДРПОУ НОМЕР_38 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до наступних документів та речей, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій щодо ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 ( НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 ( НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 ( НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 ( НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 ( НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 ( НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 ( НОМЕР_33 ), за період з дати відкриття рахунків по теперішній час, а саме:
- інформації стосовно банківських рахунків, які належать вказаним особам із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття та з інформацією щодо руху коштів на цих рахунках за період з дати відкриття рахунків по теперішній час;
- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; усі банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви; паспорти; ідентифікаційні коди; доручення; свідоцтва про реєстрацію; договір на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця в органах виконавчої влади; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг», в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитні, кредитні справи по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк» (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) як у паперовому так і електронному вигляді.
- відомостей на паперових та електронних носіях (у форматі документа Excel) про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках та виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.10.2021.
Роз`яснити АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1