Справа № 592/1524/22
Провадження № 1-кс/592/685/22
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
10 лютого 2022 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Окружної прокуратури м.Суми ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0002764 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,

у с т а н о в и в :

08.02.2022 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Окружної прокуратури м.Суми ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що приватним підприємством аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) проведено аудиторську перевірку взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». У процесі проведення аудиторської перевірки аудиторами було встановлено, що 10.12.2015 р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір поставки №23/02-01/2016. За весь період співпраці між цими господарюючими суб`єктами на підставі зазначеного договору поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » всього поставило товарів і матеріалів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 24 864 259,24 грн., при тому, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передало по протоколах взаємозаліків майнових прав на об`єкти нерухомого майна на загальну суму 36 510 219,00 грн., а також перерахувало грошових коштів на рахунок постачальника З 095 818,87 грн. Тому станом на 01.01.2020 р., кредиторська заборгованість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була відсутня, а у наявності була лише заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 11 233 520,14 грн., а на кінець ствердило встановлену аудиторами заборгованість.

Незважаючи на відсутність станом на 01.01.2020 р. заборгованості ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2020 року були складені протоколи взаємозаліку на загальну суму 5 526 178,00 грн., по яким було передано права на дев`ять новозбудованих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » об`єктів нерухомого майна. Після цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продало за ці об`єкти нерухомого майна право вимоги на користь дев`яти фізичних осіб на суму 5 114 778,00 грн., а при завершенні будівництва окремих багатоквартирних житлових будинків та при пред`явленні цими фізичними особами права вимоги, колишній керівник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 укладав з ними договори купівлі-продажу окремих нежитлових приміщень та окремих квартир, у яких зазначалося, що розрахунки за придбане нерухоме майно здійснено покупцями до укладення нотаріально посвідченого договору.

Слідчий зазначає, що всього за період з 2016 року по 01.01.2021 р. по заліках взаєморозрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без будь яких правових підстав та за відсутності боргу передало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » майнових прав на загальну суму 36 510 219,00 грн. Описані вище окремі епізоди злочинної діяльності, які були вчинені у групі осіб і об`єднані єдиним умислом, є лише частиною злочинної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , так-як період господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з дати укладення договору поставки (з 2015 року) по 01.01.2019 р. не був предметом дослідження аудиторами Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Тому для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, з метою з`ясування об`єктивної істини у справі в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні відповідних документів: наказ Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про початок аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; документи, які були надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для дослідження бухгалтерського обліку та фінансової звітності; звіт про фактичні результати щодо завдання з виконання узгоджених процедур ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновок про результати аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 18.10.2021. Отримання зазначених оригіналів документів, їх копій, у тому числі в електронному виді, що перебувають у віданні Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , необхідно для об`єктивного розслідування кримінального правопорушення та правильної кваліфікації злочину.

Слідчий у судове засідання не з`явився.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що 27.11.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002764 були внесені відомості за ч. 2 ст. 191 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Так, відомості зазначені у клопотанні знаходяться у Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Надати слідчому СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у віданні Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх оригіналів або належним чином завірених копій, у тому числі в електронному виді а саме:

-Наказ Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про початок аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

-Документи, які були надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для дослідження бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

-Звіт про фактичні результати щодо завдання з виконання узгоджених процедур ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

-Висновок про результати аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 18.10.2021.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1