Провадження по справі № 1-кс/522/1389/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 квітня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000007 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 ), а саме документів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), роздруківки руху грошових коштів та інших документів банківської справи з можливістю вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став висновок економічного дослідження № 22 від 24 січня 2018 року, відповідно якого за звітний 2017 рік ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за умови фіктивності (недійсності) господарських взаємовідносин з рядом підприємств та за умови постачання підприємством насіння соняшнику на загальну сум 10 620 000 грн. без відповідного відображення у податковій звітності в зазначений період, занижено податок на додану вартість у сумі 4 251 488,51 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, за повідомленням від 07.11.2019 про виявлення обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, до ЄРДР за №0000644 внесено відомості про те, що службові особи ряду підприємств приватного сектору економіки, у тому числі ФГ « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інших, вчиняють дії спрямовані на заволодіння майном та грошовими коштами ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », на загальну суму понад 10 млн. грн., що є особливо великим розміром, оскільки у діях невстановлених ос іб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Вказані матеріали кримінальних проваджень об`єднано в одне провадження №0000007.

Так, відповідно інформації УСБУ в Одеській області, УОРД ГУ ДФС в Одеській області, розсекречених протоколів негласних (слідчих) розшукових дій та інших матеріалів кримінального провадження, директори зазначених приватних комерційних структур за участі ряду задіяних осіб, у змові із службовими особами вказаних державних підприємств, здійснюють незаконне засівання ділянок зазначених державних установ, реалізацію вирощеного останніми врожаю як власної продукції, тощо.

Також, згідно отриманих оперативних даних, службові особи вказаних державних підприємств, використовуючи своє службове становище надають за матеріальну винагороду у використання землі державної власності приватним комерційним структурам, а також занижують об`єми вирощеної сільськогосподарської продукції, при цьому різницю між документально оформленим та фактично зібраним врожаєм передають комерційним структурам.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_4 )відкрито банківські рахунки:

-ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_3 : НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ;

-ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОДСДС НААН: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ;

-ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_14 НОМЕР_15 ;

-ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 : НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ;

-ПП « ОСОБА_5 »: НОМЕР_23 ;

-СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ;

-ФГ « ОСОБА_4 »: НОМЕР_27 , НОМЕР_28

Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках вказаних підприємств використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з вказаними підприємствами), є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: ОДСДС НОМЕР_29 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: ОДСДС НОМЕР_29 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: ОДСДС НОМЕР_29 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_4 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності, вимоги зазначені у клопотанні підтримує у повному обсязі, також надав матеріали кримінального провадження щодо вчиненого правопорушення.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження №0000007 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

З клопотання слідчого вбачається, що для встановлення детальних обставин протиправної діяльності осіб причетних до вчинення вказаного злочину, є необхідність в наданні тимчасового доступу до речей та документів у вказаній в клопотанні слідчого установі.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000007 від 25.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_4 ), з можливістю вилучення копій документів в Філії ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_4 ), як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам:
?ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_3 : НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ;
?ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОДСДС НААН: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ;
?ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_14 НОМЕР_15 ;
?ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 : НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ;
?ПП « ОСОБА_5 »: НОМЕР_23 ;
?СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ;
?ФГ « ОСОБА_4 »: НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ,
за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.
- обліково - реєстраційні справи підприємств ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОДСДС НААН, ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , ПП « ОСОБА_5 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФГ « ОСОБА_4 », (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);
- картки із зразками підписів і відбитку печатки;
- заяви на відкриття рахунку;
- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;
- заяв на видачу чекових книжок;
- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;
Відповідальні особи в ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (МФО НОМЕР_4 ) зобов`язані надати доступ до зазначених відомостей, речей, документів та можливість їх вилучення старшому слідчому з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або іншим слідчим з групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

01.04.2021