СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/1891/21
ун. № 759/5406/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 березня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
за участю ОСОБА_3
розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудового розслідування органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальної та прикордонних служб Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 10.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

19.03.2021р. до суду надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадження ОСОБА_4 в якому просить накласти арешт на речові докази, вилучені під час обшуку 03-04.03.2021 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 96,479 тон; бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 289, 925 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 4938,345 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 34 134,595 тон; паливо дизельне ДТ-3-Євро5-ВО ПЛЮС, 2710 19 43 00 1143,192 тон; паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 5342,194 тон; розчинник, 278,28 тон; ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ) марка А, 2909 19 90 20 1376,674 тон; паливо моторне альтернативне, 249,885 тон; продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, 2707 50 90 00 32,25 тон; бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 110,391 тон; бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 75,1 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 204,787 тон; паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 337,73 тон; продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, 2707 50 90 00 258,971 тон; ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ) марка А, 2909 19 90 20 82,499 тон; бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 51,053 тон; бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 73,17 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 146,48 тон; паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 116,025 тон; паливо моторне альтернативне, 58,89 тон., які передано на зберігання гр. ОСОБА_5 , а також на печатки ТОВ «Катма груп» (код 41775494),

ТОВ «ТНТ Груп» (код 41846287), Журнал з чорновими записами з малюнками квітів та написом «Buromax» прошитий та пронумерований на 17 аркушах з інформацією про прийняття товару за період з 29.12.20 по 03.03.21 року; Журнал з чорновими записами з малюнками міста (будинки) та написом «Buromax» на 8 аркушах з інформацією про номери авто, спідометру, баку; Журнал з чорновими записами з потертостями та написом «Buromax» на 96 аркушах з інформацією про прийняття товару за період з 12.12.19 по 26.12.20 року; Журнал з чорновими записами з потертостями та написом «Топливо» з інформацією про видачу палива за період з 09.07.2019 року по 01.03.2021 року; Чорнові записи з інформацією виконані рукописно про кількість загрузки та вигрузки паливно-мастильних матеріалів на 1 арк.; чорнові записи з інформацією про бензовози під АЗС, нафту, газ на 5 арк.; відомості про журнал обліку пломбованих пристроїв на 1 арк.; відомості інструктажа проведеного охоронцями на об`єкті на 1 арк.; чорнові записи з інформацією виконані рукописно про кількість загрузки та вигрузки паливно-мастильних матеріалів на 1 арк.; чорнові записи з інформацією про бензовози під АЗС, нафту, газ на 4 арк.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 10.02.2021 за повідомленням про пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконне виготовлення пального за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ «Золотий тік» (код 34825284),

ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465) та інших суб`єктів господарювання, забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку.

Крім того, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що не відповідає вимогам ДСТУ.

04.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду від 26.02.2021 за адресою: АДРЕСА_1 проведено обшук, в ході якого виявлено Бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 96,479 тон; Бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 289, 925 тон; Бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 4938,345 тон; Бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 34 134,595 тон; Паливо дизельне ДТ-3-Євро5-ВО ПЛЮС, 2710 19 43 00 1143,192 тон; Паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 5342,194 тон; Розчинник, 278,28 тон; Ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ) марка А, 2909 19 90 20 1376,674 тон; Паливо моторне альтернативне, 249,885 тон; Продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, 2707 50 90 00 32,25 тон. Бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 110,391 тон; Бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 75,1 тон; Бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 204,787 тон; Паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 337,73 тон; Продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, 2707 50 90 00 258,971 тон; Ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ) марка А, 2909 19 90 20 82,499 тон. Бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 51,053 тон; Бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 73,17 тон; Бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 146,48 тон; Паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 116,025 тон; Паливо моторне альтернативне, 58,89 тон.

Зазначене майно передано на відповідальне зберігання гр. ОСОБА_5 , який діє на підставі довіреності від 02.03.2021 року в інтересах ТОВ «Катма Груп».

Під час обшуку відібрано зразки рідин, які направлено на судову експертизу.

Згідно з висновком експертів Київського НДІСЕ від 12.03.2021 № 7450-7476/21-34/7572-7598/21-53 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях) є нафтопродуктами, не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015, затверджених постановою КМ України від 01.08.2013 № 927, можуть використовуватись в якості палива автомобільного, входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Легкі дистилянти», «Важкі дистилянти (газойль)». Надана на дослідження рідина № 2 входить до переліку підакцизних товарів, а саме: «Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистилянти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації».

Надані на дослідження речовини № 9, 11, 16, 26 входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного складу) та їх галогенові, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім діетилового ефіру».

Під час вказаного обшуку також виявлено і вилучено печатки ТОВ «Катма груп» (код 41775494), ТОВ «ТНТ Груп» (код 41846287), Журнал з чорновими записами з малюнками квітів та написом «Buromax» прошотий та пронумерований на 17 аркушах з інформацією про прийняття товару за період з 29.12.20 по 03.03.21 року; Журнал з чорновими записами з малюнками міста (будинки) та написом «Buromax» на 8 аркушах з інформацією про номери авто, спідометру, баку; Журнал з чорновими записами з потертостями та написом « ОСОБА_6 » на 96 аркушах з інформацією про прийняття товару за період з 12.12.19 по 26.12.20 року; Журнал з чорновими записами з потертостями та написом « ОСОБА_7 » з інформацією про видачу палива за період з 09.07.2019 року по 01.03.2021 року; Чорнові записи з інформацією виконані рукописно про кількість загрузки та вигрузки паливно-мастильних матеріалів на 1 арк.; Чорнові записи з інформацією про бензовози під АЗС, нафту, газ на 5 арк.; Відомості про журнал обліку пломбованих пристроїв на 1 арк.; Відомості інструктажа проведеного охоронцями на об`єкті на 1 арк.; Чорнові записи з інформацією виконані рукописно про кількість загрузки та вигрузки паливно-мастильних матеріалів на 1 арк.; Чорнові записи з інформацією про бензовози під АЗС, нафту, газ на 4 арк.

15.03.2021 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами вилучених під час вказаного обшуку предметів документів та підакцизних товарів.

Фактичні дані, що підтверджують вчинення вказаних злочинів містяться у рапорті начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 від 09.02.2021 про виявлення злочинів, протоколі допиту в якості свідка старшого оперуповноваженого з ОВС УПЕП Офісу ВПП ДФС ОСОБА_9 від 19.02.2021 під час якого свідок показав про обставини вчинення злочинів, протоколі обшуку від 03.03.2021 за адресою: АДРЕСА_1 , висновку експертів Київського НДІСЕ від 12.03.2021 № 7450-7476/21-34/7572-7598/21-53, в інших матеріалах кримінального провадження.

Таким чином встановлено, що зазначене пальне, предмети та документи зберегли на собі сліди злочинів та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зважаючи на те, що докази зберігаються представником ТОВ «Катма Груп» є підстави заборонити або обмежити користування та розпорядження ними, оскільки незастосування таких заходів може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі такого майна.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

З витягу з ЄРДР вбачається, що 10.02.2021р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Постановою старшого слідчий восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ОСОБА_10 від 15.03.2021р. майно на яке просить накласти арешт слідчий визнано речовими доказами.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, крім того з метою збереження майна, унеможливлення його відчуження та оскільки вказане майно визнано речовими доказами, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудового розслідування органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальної та прикордонних службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 10.02.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України - задовольнити .
Накласти арешт на речові докази, вилучені під час обшуку 03-04.03.2021 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 96,479 тон; бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 289, 925 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 4938,345 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 34 134,595 тон; паливо дизельне ДТ-3-Євро5-ВО ПЛЮС, 2710 19 43 00 1143,192 тон; паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 5342,194 тон; розчинник, 278,28 тон; ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ) марка А, 2909 19 90 20 1376,674 тон; паливо моторне альтернативне, 249,885 тон; продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, 2707 50 90 00 32,25 тон; бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 110,391 тон; бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 75,1 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 204,787 тон; паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 337,73 тон; продукт високоароматизований установки каталітичного риформінгу, 2707 50 90 00 258,971 тон; ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ) марка А, 2909 19 90 20 82,499 тон; бензин А-95 Євро5-Є5 плюс, 2710 12 45 12 51,053 тон; бензин А-95 Євро5-Є5, 2710 12 45 12 73,17 тон; бензин неетильований АИ-92-К5-Євро, 2710 12 41 94 146,48 тон; паливо дизельне марки ДТ-З-К5, 2710 19 43 00 116,025 тон; паливо моторне альтернативне, 58,89 тон., які передано на зберігання гр. ОСОБА_5 , а також на печатки ТОВ «Катма груп» (код 41775494), ТОВ «ТНТ Груп» (код 41846287), Журнал з чорновими записами з малюнками квітів та написом «Buromax» прошитий та пронумерований на 17 аркушах з інформацією про прийняття товару за період з 29.12.20 по 03.03.21 року; Журнал з чорновими записами з малюнками міста (будинки) та написом «Buromax» на 8 аркушах з інформацією про номери авто, спідометру, баку; Журнал з чорновими записами з потертостями та написом «Buromax» на 96 аркушах з інформацією про прийняття товару за період з 12.12.19 по 26.12.20 року; Журнал з чорновими записами з потертостями та написом « ОСОБА_7 » з інформацією про видачу палива за період з 09.07.2019 року по 01.03.2021 року; Чорнові записи з інформацією виконані рукописно про кількість загрузки та вигрузки паливно-мастильних матеріалів на 1 арк.; чорнові записи з інформацією про бензовози під АЗС, нафту, газ на 5 арк.; відомості про журнал обліку пломбованих пристроїв на 1 арк.; відомості інструктажа проведеного охоронцями на об`єкті на 1 арк.; чорнові записи з інформацією виконані рукописно про кількість загрузки та вигрузки паливно-мастильних матеріалів на 1 арк.; чорнові записи з інформацією про бензовози під АЗС, нафту, газ на 4 арк.

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1