Провадження № 1-кс/686/3916/21
УХВАЛА
Іменем України

08 квітня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника управління -начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №0000189 від 14.03.2019 року,
ВСТАНОВИВ:
7 квітня 2021 року заступник начальника управління начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, вилучене 06.04.2021 при проведенні обшуку у приміщенні кіоску № НОМЕР_1 , розташованого на території Центрального продовольчого ринку (м.Хмельницький, вул. Соборна, 11) з вул. Староміська у м. Хмельницькому, в якому фінансово-господарську діяльність здійснює ОСОБА_5 , а саме на: сигарети «Compliment Blue 25XXL» в кількості 216 пачок; сигарети «Compliment Blue king size» в кількості 200 пачок; сигарети «Compliment Red king size» в кількості 210 пачок; сигарети «Marshall super slims» в кількості 40 пачок; сигарети «PULL super slims» в кількості 20 пачок; сигарети «Urta slims» в кількості 60 пачок; сигарети «Urta NEO BLACK slims» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall slims Red» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall slims Blue» в кількості 30 пачок; сигарети «ZN Gold» в кількості 70 пачок; сигарети «Slims Raquel» в кількості 30 пачок; сигарети «PULL super slims Medium» в кількості 50 пачок; сигарети «ZN Gold Compact» в кількості 80 пачок; сигарети «Portal Gold» в кількості 70 пачок; сигарети «LD» сині в кількості 40 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «LD Liggett Ducat» в кількості 10 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Rothmans Royals» в кількості 30 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Rothmans Royals» червоні в кількості 50 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Basio white» в кількості 180 пачок; сигарети «АВ» в кількості 80 пачок; сигарети «PULL Blue» в кількості 70 пачок; сигарети «Urta Red» в кількості 50 пачок; сигарети «CREDO» жовте в кількості 50 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Basio Red» в кількості 10 пачок; сигарети «UT CLASSIC Blue» в кількості 10 пачок; сигарети «Jin Ling» жовте в кількості 90 пачок; сигарети «Compliment Original king size» в кількості 50 пачок; сигарети «Marshall DE LUXE CLASSIC» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall ULTRA» в кількості 10 пачок; сигарети «UT CLASSIC Red» в кількості 60 пачок; сигарети «PALERMO CLUB Blue» в кількості 70 пачок; сигарети «PALERMO CLUB Red» в кількості 40 пачок; сигарети «Фэст» із іноземними марками акцизного податку; сигарети «LUCKY STRIKE ZUCKIES RED» в кількості 70 пачок; сигарети «Marshall Gentle Cherry» в кількості 20 пачок; сигарети «МАГНАТ» в кількості 30 пачок; в`язочки сигарет «UT1 RED» по 20 штук у кожній, в кількості 256 в`язок; сигарети «Witton RED» в кількості 20 пачок; сигарети «Ritm» без фільтру в кількості 260 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Leana» без фільтру в кількості 128 пачок; сигарети «PULL RED» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall POWER» в кількості 50 пачок; сигарети «Marshall Premium Gold» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall CLASSIC» в кількості 40 пачок; в`язочки сигарет «Basio» по 20 штук у кожній, в кількості 58 в`язок; сигарети «Прима» без фільтра в кількості 375 пачок; сигарети «Witton RED» в кількості 30 пачок; сигарети «PULL GRAY» в кількості 20 пачок; сигарети «BOND BLUE SELECTION» в кількості 80 пачок; сигарети «Marlboro» червоне в кількості 110 пачок; в`язочки сигарет «Marshall» по 20 штук у кожній, в кількості 128 в`язок; сигарети «ASTRU» без фільтра в кількості 166 пачок; сигарети «Ritm» без фільтру в кількості 210 пачок; сигарети «Армейские» без фільтру в кількості 360 пачок; сигарети «Compliment Red king size» в кількості 70 пачок; сигарети «Compliment Blue king size» в кількості 43 пачки; сигарети «LD Blue» в кількості 16 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Compliment Blue» в кількості 170 пачок; сигарети «Compliment MENTHOL» в кількості 40 пачок; сигарети «FOCUS» в кількості 388 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Rothmans DEMI» в кількості 80 пачок; сигарети «Minsk» в кількості 80 пачок; сигарети «Marvel Blue» в кількості 210 пачок; сигарети «Marvel Red» в кількості 130 пачок; сигарети «Jin Ling» жовтий в кількості 10 пачок; сигарети «ASTRU» без фільтра в кількості 167 пачок; сигарети «Compliment Blue 3» в кількості 270 пачок; сигарети «Compliment ORIGINAL king size» в кількості 17 пачок; сигарети «Marshall super slims» в кількості 16 пачок; сигарети «Marshall super slims Red» в кількості 27 пачок; сигарети «Rothmans Royals» в кількості 10 пачок з марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «NZ Gold MS» в кількості 50 пачок; сигарети «Compliment Amber» в кількості 13 пачок; сигарети «Compliment Violet Super Slims» в кількості 24 пачки; сигарети «Lifa Super Slim» в кількості 16 пачок; 204 в`язки «Marshall» по 20 цигарок; сигарети «Compliment Violet Super Slims» в кількості 160 пачок; сигарети «Marshall Super Slims» в кількості 170 пачок; сигарети «Marshall Super Slims Red» в кількості 80 пачок; сигарети «Lifa Super Slim» в кількості 20 пачок; сигарети «Compliment Amber Super Slims» в кількості 30 пачок; сигарети «Lifa Menthol Super Slim» в кількості 100 пачок; сигарети «Compliment Blue Super Slims» в кількості 140 пачок; 2 в`язки «Marshall» по 20 цигарок; 1 в`язка «Basio» з 20 цигарками; 1 в`язка «UT» з 20 цигарками; сигарети «Urta Slims» в кількості 24 пачки; сигарети «ФЭСТ» в кількості 6 пачок із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Marvel Blue» в кількості 17 пачок; сигарети «Rothmans Demi» в кількості 5 пачок; сигарети «Marshall Slims Red» в кількості 9 пачок; сигарети «Ritm» без фільтра в кількості 15 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Магнат» в кількості 12 пачок; сигарети «Marshall Power» в кількості 4 пачки; сигарети «Urta Red» в кількості 2 пачки; сигарети «Portal Gold» в кількості 23 пачки; сигарети «Compliment Blue Demi Slims» в кількості 10 пачок; сигарети «Marlboro» (червоні) в кількості 14 пачок; сигарети «Pull Gray» в кількості 6 пачок; сигарети «Witton Red» в кількості 8 пачок; сигарети «Urta Neo Black Slims» в кількості 13 пачок; сигарети «Marvel Red» в кількості 16 пачок; сигарети «Palermo Club Red» в кількості 10 пачок; сигарети «Slims Paquel» в кількості 3 пачки; сигарети «Basio White» в кількості 7 пачок; сигарети «Witton Blue» в кількості 9 пачок; сигарети «Bond Blue Selection» в кількості 6 пачок; сигарети «Compliment Blue Slims 25 XXL» в кількості 5 пачок; сигарети «Pull Super Slims» в кількості 2 пачки; сигарети «Jin Ling» (жовті) в кількості 28 пачок; сигарети «Marshall Power Deluxe» в кількості 3 пачки; сигарети «Marshall Gentle Deluxe» в кількості 4 пачки; сигарети «Marshall Ultra Deluxe» в кількості 7 пачок; сигарети «ФЭСТ» в кількості 3 пачки, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Lucky Strike Red» в кількості 13 пачок; сигарети «Marshall Classic» в кількості 6 пачок; сигарети «Marshall Premium Gold» в кількості 2 пачки; сигарети «NZ Gold» в кількості 3 пачки; сигарети «Compliment Blue» в кількості 3 пачки; сигарети «Palermo Club Blue» в кількості 2 пачки; сигарети «Basio Red» в кількості 2 пачки; сигарети «АВ» в кількості 2 пачки; сигарети «Urta Blue» в кількості 11 пачок; сигарети «Pull Red» в кількості 3 пачки; сигарети «Complimtnt Red» в кількості 4 пачки; сигарети «UT Classic Red» в кількості 3 пачки; сигарети «Rothmans Demi» в кількості 2 пачки з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, зазначив про розгляд за його відсутності, вимоги підтримав.
Власник майна, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, про причини неявки в судове засідання не повідомляв.
Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000189 від 14.03.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_6 , разом із іншими невстановленими особами, у період березня 2019 по теперішній час здійснює незаконне придбання з метою збуту, зберігання, транспортування, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів) через державний кордон України, обклеєних марками акцизного податку, що не відповідають встановленому зразку, які шляхом обладнання транспортних засобів спеціальними тайниками, перевозить через державний кордон України та приховують від митного контролю.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_7 » разом з іншими невстановленими особами, у вищевказаний період на території м.Хмельницького та Хмельницької області здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів), обклеєних марками акцизного податку, що не відповідають встановленому зразку, які попередню купляються за готівкові кошти у гр. ОСОБА_6 .
Вищеописані незаконні дії вказують на вчинення зазначених вище осіб кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 199, ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та інші невстановлені особи здійснюють збут незаконно виготовлених тютюнових виробів з кіоску № НОМЕР_1 , розташованого на території Центрального продовольчого ринку (м.Хмельницький, вул. Соборна, 11) по вул. Староміська у м.Хмельницькому.

06.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду було проведено обшук у приміщенні кіоску № НОМЕР_1 , розташованому на території Центрального продовольчого ринку (м.Хмельницький, вул. Соборна, 11) з АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби), як з марками акцизного податку сумнівного походження, так і без обклеєних марок акцизного податку, зокрема: сигарети «Compliment Blue 25XXL» в кількості 216 пачок; сигарети «Compliment Blue king size» в кількості 200 пачок; сигарети «Compliment Red king size» в кількості 210 пачок; сигарети «Marshall super slims» в кількості 40 пачок; сигарети «PULL super slims» в кількості 20 пачок; сигарети «Urta slims» в кількості 60 пачок; сигарети «Urta NEO BLACK slims» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall slims Red» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall slims Blue» в кількості 30 пачок; сигарети «ZN Gold» в кількості 70 пачок; сигарети «Slims Raquel» в кількості 30 пачок; сигарети «PULL super slims Medium» в кількості 50 пачок; сигарети «ZN Gold Compact» в кількості 80 пачок; сигарети «Portal Gold» в кількості 70 пачок; сигарети «LD» сині в кількості 40 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «LD Liggett Ducat» в кількості 10 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Rothmans Royals» в кількості 30 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Rothmans Royals» червоні в кількості 50 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Basio white» в кількості 180 пачок; сигарети «АВ» в кількості 80 пачок; сигарети «PULL Blue» в кількості 70 пачок; сигарети «Urta Red» в кількості 50 пачок; сигарети «CREDO» жовте в кількості 50 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Basio Red» в кількості 10 пачок; сигарети «UT CLASSIC Blue» в кількості 10 пачок; сигарети «Jin Ling» жовте в кількості 90 пачок; сигарети «Compliment Original king size» в кількості 50 пачок; сигарети «Marshall DE LUXE CLASSIC» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall ULTRA» в кількості 10 пачок; сигарети «UT CLASSIC Red» в кількості 60 пачок; сигарети «PALERMO CLUB Blue» в кількості 70 пачок; сигарети «PALERMO CLUB Red» в кількості 40 пачок; сигарети «Фэст» із іноземними марками акцизного податку; сигарети «LUCKY STRIKE ZUCKIES RED» в кількості 70 пачок; сигарети «Marshall Gentle Cherry» в кількості 20 пачок; сигарети «МАГНАТ» в кількості 30 пачок; в`язочки сигарет «UT1 RED» по 20 штук у кожній, в кількості 256 в`язок; сигарети «Witton RED» в кількості 20 пачок; сигарети «Ritm» без фільтру в кількості 260 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Leana» без фільтру в кількості 128 пачок; сигарети «PULL RED» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall POWER» в кількості 50 пачок; сигарети «Marshall Premium Gold» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall CLASSIC» в кількості 40 пачок; в`язочки сигарет «Basio» по 20 штук у кожній, в кількості 58 в`язок; сигарети «Прима» без фільтра в кількості 375 пачок; сигарети «Witton RED» в кількості 30 пачок; сигарети «PULL GRAY» в кількості 20 пачок; сигарети «BOND BLUE SELECTION» в кількості 80 пачок; сигарети «Marlboro» червоне в кількості 110 пачок; в`язочки сигарет «Marshall» по 20 штук у кожній, в кількості 128 в`язок; сигарети «ASTRU» без фільтра в кількості 166 пачок; сигарети «Ritm» без фільтру в кількості 210 пачок; сигарети «Армейские» без фільтру в кількості 360 пачок; сигарети «Compliment Red king size» в кількості 70 пачок; сигарети «Compliment Blue king size» в кількості 43 пачки; сигарети «LD Blue» в кількості 16 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Compliment Blue» в кількості 170 пачок; сигарети «Compliment MENTHOL» в кількості 40 пачок; сигарети «FOCUS» в кількості 388 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Rothmans DEMI» в кількості 80 пачок; сигарети «Minsk» в кількості 80 пачок; сигарети «Marvel Blue» в кількості 210 пачок; сигарети «Marvel Red» в кількості 130 пачок; сигарети «Jin Ling» жовтий в кількості 10 пачок; сигарети «ASTRU» без фільтра в кількості 167 пачок; сигарети «Compliment Blue 3» в кількості 270 пачок; сигарети «Compliment ORIGINAL king size» в кількості 17 пачок; сигарети «Marshall super slims» в кількості 16 пачок; сигарети «Marshall super slims Red» в кількості 27 пачок; сигарети «Rothmans Royals» в кількості 10 пачок з марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «NZ Gold MS» в кількості 50 пачок; сигарети «Compliment Amber» в кількості 13 пачок; сигарети «Compliment Violet Super Slims» в кількості 24 пачки; сигарети «Lifa Super Slim» в кількості 16 пачок; 204 в`язки «Marshall» по 20 цигарок; сигарети «Compliment Violet Super Slims» в кількості 160 пачок; сигарети «Marshall Super Slims» в кількості 170 пачок; сигарети «Marshall Super Slims Red» в кількості 80 пачок; сигарети «Lifa Super Slim» в кількості 20 пачок; сигарети «Compliment Amber Super Slims» в кількості 30 пачок; сигарети «Lifa Menthol Super Slim» в кількості 100 пачок; сигарети «Compliment Blue Super Slims» в кількості 140 пачок; 2 в`язки «Marshall» по 20 цигарок; 1 в`язка «Basio» з 20 цигарками; 1 в`язка «UT» з 20 цигарками; сигарети «Urta Slims» в кількості 24 пачки; сигарети «ФЭСТ» в кількості 6 пачок із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Marvel Blue» в кількості 17 пачок; сигарети «Rothmans Demi» в кількості 5 пачок; сигарети «Marshall Slims Red» в кількості 9 пачок; сигарети «Ritm» без фільтра в кількості 15 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Магнат» в кількості 12 пачок; сигарети «Marshall Power» в кількості 4 пачки; сигарети «Urta Red» в кількості 2 пачки; сигарети «Portal Gold» в кількості 23 пачки; сигарети «Compliment Blue Demi Slims» в кількості 10 пачок; сигарети «Marlboro» (червоні) в кількості 14 пачок; сигарети «Pull Gray» в кількості 6 пачок; сигарети «Witton Red» в кількості 8 пачок; сигарети «Urta Neo Black Slims» в кількості 13 пачок; сигарети «Marvel Red» в кількості 16 пачок; сигарети «Palermo Club Red» в кількості 10 пачок; сигарети «Slims Paquel» в кількості 3 пачки; сигарети «Basio White» в кількості 7 пачок; сигарети «Witton Blue» в кількості 9 пачок; сигарети «Bond Blue Selection» в кількості 6 пачок; сигарети «Compliment Blue Slims 25 XXL» в кількості 5 пачок; сигарети «Pull Super Slims» в кількості 2 пачки; сигарети «Jin Ling» (жовті) в кількості 28 пачок; сигарети «Marshall Power Deluxe» в кількості 3 пачки; сигарети «Marshall Gentle Deluxe» в кількості 4 пачки; сигарети «Marshall Ultra Deluxe» в кількості 7 пачок; сигарети «ФЭСТ» в кількості 3 пачки, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Lucky Strike Red» в кількості 13 пачок; сигарети «Marshall Classic» в кількості 6 пачок; сигарети «Marshall Premium Gold» в кількості 2 пачки; сигарети «NZ Gold» в кількості 3 пачки; сигарети «Compliment Blue» в кількості 3 пачки; сигарети «Palermo Club Blue» в кількості 2 пачки; сигарети «Basio Red» в кількості 2 пачки; сигарети «АВ» в кількості 2 пачки; сигарети «Urta Blue» в кількості 11 пачок; сигарети «Pull Red» в кількості 3 пачки; сигарети «Complimtnt Red» в кількості 4 пачки; сигарети «UT Classic Red» в кількості 3 пачки; сигарети «Rothmans Demi» в кількості 2 пачки.

07.04.2021 вилучені при проведенні обшуку у приміщенні кіоску № НОМЕР_1 , розташованого на території Центрального продовольчого ринку (м.Хмельницький, вул. Соборна, 11) з вул. Староміська у м. Хмельницькому, в якому фінансово-господарську діяльність здійснює ОСОБА_5 , незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) постановою слідчого визнано речовими доказами.
Також, відповідно до ч.4 ст.11 вказаного Закону, алкогольні напої, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно з п.226.2, 226.11 ст.226 Податкового кодексу України, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.

Також, ст.227 Податкового кодексу України передбачено правила ввезення на митну територію України імпортних алкогольних напоїв. Зокрема, такі правила передбачають ввезення алкогольних напоїв суб`єктами господарювання (юридичними та фізичними особами, які уклали з іноземними виробниками контракт (договір) про постачання в Україну алкогольних напоїв), виключно через визначені Кабінетом Міністрів України пункти пропуску через державний кордон, маркування вказаних напоїв в установленому поряду марками акцизного податку встановленого зразка та подачу імпортером контролюючому органу митної декларації та інших супутніх документів.

Крім того, відповідно до п.228.3, п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України, у разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію). Вилучені в дохід держави (конфісковані) алкогольні напої підлягають знищенню або промисловій переробці.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що майно, яке було вилучено 06.04.2021 при проведенні обшуку у приміщенні кіоску № НОМЕР_1 , розташованого на території Центрального продовольчого ринку (м.Хмельницький, вул. Соборна, 11) з вул. Староміська у м. Хмельницькому, в якому фінансово-господарську діяльність здійснює ОСОБА_5 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000189 від 14.03.2019 року, враховуючи положення ст.ст. 170, 171 КПК України, а саме, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ч.1 ст. 98 КПК України, тобто є речовим доказом у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно накласти арешт на вищезазначене майно.
Керуючись ст.ст.170- 173 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання заступника начальника управління начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на сигарети «Compliment Blue 25XXL» в кількості 216 пачок; сигарети «Compliment Blue king size» в кількості 200 пачок; сигарети «Compliment Red king size» в кількості 210 пачок; сигарети «Marshall super slims» в кількості 40 пачок; сигарети «PULL super slims» в кількості 20 пачок; сигарети «Urta slims» в кількості 60 пачок; сигарети «Urta NEO BLACK slims» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall slims Red» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall slims Blue» в кількості 30 пачок; сигарети «ZN Gold» в кількості 70 пачок; сигарети «Slims Raquel» в кількості 30 пачок; сигарети «PULL super slims Medium» в кількості 50 пачок; сигарети «ZN Gold Compact» в кількості 80 пачок; сигарети «Portal Gold» в кількості 70 пачок; сигарети «LD» сині в кількості 40 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «LD Liggett Ducat» в кількості 10 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Rothmans Royals» в кількості 30 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Rothmans Royals» червоні в кількості 50 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Basio white» в кількості 180 пачок; сигарети «АВ» в кількості 80 пачок; сигарети «PULL Blue» в кількості 70 пачок; сигарети «Urta Red» в кількості 50 пачок; сигарети «CREDO» жовте в кількості 50 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Basio Red» в кількості 10 пачок; сигарети «UT CLASSIC Blue» в кількості 10 пачок; сигарети «Jin Ling» жовте в кількості 90 пачок; сигарети «Compliment Original king size» в кількості 50 пачок; сигарети «Marshall DE LUXE CLASSIC» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall ULTRA» в кількості 10 пачок; сигарети «UT CLASSIC Red» в кількості 60 пачок; сигарети «PALERMO CLUB Blue» в кількості 70 пачок; сигарети «PALERMO CLUB Red» в кількості 40 пачок; сигарети «Фэст» із іноземними марками акцизного податку; сигарети «LUCKY STRIKE ZUCKIES RED» в кількості 70 пачок; сигарети «Marshall Gentle Cherry» в кількості 20 пачок; сигарети «МАГНАТ» в кількості 30 пачок; в`язочки сигарет «UT1 RED» по 20 штук у кожній, в кількості 256 в`язок; сигарети «Witton RED» в кількості 20 пачок; сигарети «Ritm» без фільтру в кількості 260 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Leana» без фільтру в кількості 128 пачок; сигарети «PULL RED» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall POWER» в кількості 50 пачок; сигарети «Marshall Premium Gold» в кількості 40 пачок; сигарети «Marshall CLASSIC» в кількості 40 пачок; в`язочки сигарет «Basio» по 20 штук у кожній, в кількості 58 в`язок; сигарети «Прима» без фільтра в кількості 375 пачок; сигарети «Witton RED» в кількості 30 пачок; сигарети «PULL GRAY» в кількості 20 пачок; сигарети «BOND BLUE SELECTION» в кількості 80 пачок; сигарети «Marlboro» червоне в кількості 110 пачок; в`язочки сигарет «Marshall» по 20 штук у кожній, в кількості 128 в`язок; сигарети «ASTRU» без фільтра в кількості 166 пачок; сигарети «Ritm» без фільтру в кількості 210 пачок; сигарети «Армейские» без фільтру в кількості 360 пачок; сигарети «Compliment Red king size» в кількості 70 пачок; сигарети «Compliment Blue king size» в кількості 43 пачки; сигарети «LD Blue» в кількості 16 пачок, із марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «Compliment Blue» в кількості 170 пачок; сигарети «Compliment MENTHOL» в кількості 40 пачок; сигарети «FOCUS» в кількості 388 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Rothmans DEMI» в кількості 80 пачок; сигарети «Minsk» в кількості 80 пачок; сигарети «Marvel Blue» в кількості 210 пачок; сигарети «Marvel Red» в кількості 130 пачок; сигарети «Jin Ling» жовтий в кількості 10 пачок; сигарети «ASTRU» без фільтра в кількості 167 пачок; сигарети «Compliment Blue 3» в кількості 270 пачок; сигарети «Compliment ORIGINAL king size» в кількості 17 пачок; сигарети «Marshall super slims» в кількості 16 пачок; сигарети «Marshall super slims Red» в кількості 27 пачок; сигарети «Rothmans Royals» в кількості 10 пачок з марками акцизного податку сумнівного походження; сигарети «NZ Gold MS» в кількості 50 пачок; сигарети «Compliment Amber» в кількості 13 пачок; сигарети «Compliment Violet Super Slims» в кількості 24 пачки; сигарети «Lifa Super Slim» в кількості 16 пачок; 204 в`язки «Marshall» по 20 цигарок; сигарети «Compliment Violet Super Slims» в кількості 160 пачок; сигарети «Marshall Super Slims» в кількості 170 пачок; сигарети «Marshall Super Slims Red» в кількості 80 пачок; сигарети «Lifa Super Slim» в кількості 20 пачок; сигарети «Compliment Amber Super Slims» в кількості 30 пачок; сигарети «Lifa Menthol Super Slim» в кількості 100 пачок; сигарети «Compliment Blue Super Slims» в кількості 140 пачок; 2 в`язки «Marshall» по 20 цигарок; 1 в`язка «Basio» з 20 цигарками; 1 в`язка «UT» з 20 цигарками; сигарети «Urta Slims» в кількості 24 пачки; сигарети «ФЭСТ» в кількості 6 пачок із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Marvel Blue» в кількості 17 пачок; сигарети «Rothmans Demi» в кількості 5 пачок; сигарети «Marshall Slims Red» в кількості 9 пачок; сигарети «Ritm» без фільтра в кількості 15 пачок, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Магнат» в кількості 12 пачок; сигарети «Marshall Power» в кількості 4 пачки; сигарети «Urta Red» в кількості 2 пачки; сигарети «Portal Gold» в кількості 23 пачки; сигарети «Compliment Blue Demi Slims» в кількості 10 пачок; сигарети «Marlboro» (червоні) в кількості 14 пачок; сигарети «Pull Gray» в кількості 6 пачок; сигарети «Witton Red» в кількості 8 пачок; сигарети «Urta Neo Black Slims» в кількості 13 пачок; сигарети «Marvel Red» в кількості 16 пачок; сигарети «Palermo Club Red» в кількості 10 пачок; сигарети «Slims Paquel» в кількості 3 пачки; сигарети «Basio White» в кількості 7 пачок; сигарети «Witton Blue» в кількості 9 пачок; сигарети «Bond Blue Selection» в кількості 6 пачок; сигарети «Compliment Blue Slims 25 XXL» в кількості 5 пачок; сигарети «Pull Super Slims» в кількості 2 пачки; сигарети «Jin Ling» (жовті) в кількості 28 пачок; сигарети «Marshall Power Deluxe» в кількості 3 пачки; сигарети «Marshall Gentle Deluxe» в кількості 4 пачки; сигарети «Marshall Ultra Deluxe» в кількості 7 пачок; сигарети «ФЭСТ» в кількості 3 пачки, із іноземними марками акцизного податку; сигарети «Lucky Strike Red» в кількості 13 пачок; сигарети «Marshall Classic» в кількості 6 пачок; сигарети «Marshall Premium Gold» в кількості 2 пачки; сигарети «NZ Gold» в кількості 3 пачки; сигарети «Compliment Blue» в кількості 3 пачки; сигарети «Palermo Club Blue» в кількості 2 пачки; сигарети «Basio Red» в кількості 2 пачки; сигарети «АВ» в кількості 2 пачки; сигарети «Urta Blue» в кількості 11 пачок; сигарети «Pull Red» в кількості 3 пачки; сигарети «Complimtnt Red» в кількості 4 пачки; сигарети «UT Classic Red» в кількості 3 пачки; сигарети «Rothmans Demi» в кількості 2 пачки шляхом тимчасового позбавлення права на їх відчуження, розпорядження та користування з метою запобігання можливості пошкодження, псування, знищення, перетворення, передачі, відчуження вищевказаного майна.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя