Справа №295/4350/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000045, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що вслідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 00000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.

В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 21млн.102 тис.грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис.грн. ПДВ.

Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис.грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що у ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2018-2019 років директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , рнокпп НОМЕР_4 , зареєстрована за місцем проживання: АДРЕСА_1 , а директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » був ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , рнокпп НОМЕР_5 , зареєстрований за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_2 .Обов`язки щодо митного оформлення імпортованих транспортних засобів виконувались як зазначеними службовими особами, так і ФОП ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , рнокпп НОМЕР_6 , зареєстрованою за місцем проживання: АДРЕСА_3 , з якою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_6 було укладено договір на надання послуг №18/06/2019 від 16.06.2019 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_5 договір на надання послуг №20/09 від 20.09.2019.

01.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м.Житомира №1-кс/295/1502/21 від 18.03.2021, у ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено вилучення документів митного оформлення по митним деклараціям, які формувались на імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Проведеним оглядом встановлено, що зазначені митні декларації дійсно сформовані та подані до органів митної служби ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та митним брокером ФОП ОСОБА_7 .

Формування та підпис електронних митних декларацій здійснюється за допомогою електронного цифрового підпису, який видається Інформаційно-довідковим департаментом ДПС України.

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що для підтвердження факту отримання електронних цифрових підписів, отримання вільних зразків почерку та підпису ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 , які будуть використані при проведенні почеркознавчих експертиз, у слідства виникла необхідність у вилучені у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 документів, що подані вказаними особами для отримання електронних цифрових підписів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , що подані:

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , рнокпп НОМЕР_4 , зареєстрованою за місцем проживання: АДРЕСА_1 ;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , рнокпп НОМЕР_5 , зареєстрованим за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , рнокпп НОМЕР_6 , зареєстрованою за місцем проживання: АДРЕСА_3 для отримання електронних цифрових підписів.

Встановити строк дії ухвали до 09.05.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: