Справа № 686/682/20
Провадження № 1-кс/686/6557/21
У Х В А Л А
15 червня 2021 року м.Хмельницький
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області організували протиправний механізм з видачі платникам податків ліцензій на право здійснення діяльності, пов`язаної з обігом пального всупереч вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» від 19.12.1995 №481/95-ВР.
Так, суб`єктами господарської діяльності Хмельницької області до ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області здійснювалось подання відповідного переліку дозвільних документів для отримання ліцензій на право провадження господарських операцій з пальним, передбачених ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», а саме:
- документи, що підтверджують право власності або право користування земельною ділянкою, або інше передбачене законодавством право землекористування на земельну ділянку, на якій розташований об`єкт оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального, чинні на дату подання заяви та/або на дату введення такого об`єкта в експлуатацію, будь-якого цільового призначення;
- акт вводу в експлуатацію об`єкта або акт готовності об`єкта до експлуатації, або сертифікат про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, або інші документи, що підтверджують прийняття об`єктів в експлуатацію відповідно до законодавства, щодо всіх об`єктів у місці оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального, необхідних для оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального;
- дозвіл на початок виконання робіт підвищеної небезпеки та початок експлуатації (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.
Під час проведення досудового розслідування на адресу управління ДАБІ у Хмельницькій області направлено запит з вимогою надати інформацію щодо наявності станом на 04.12.2019 актів вводу в експлуатацію об`єктів та/або актів готовності об`єктів до експлуатації, та/або сертифікатів про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, та/або інших документів, що підтверджують прийняття об`єктів в експлуатацію відповідно до законодавства суб`єктів господарювання, ліцензійні справи яких були вилучені 14.01.2020 під час обшуку в адміністративному приміщенні ГУ ДПС у Хмельницькій області, що розташоване за адресою: м. Хмельницький, вул. Свободи, 70.
У відповідь на запит, управління ДАБІ у Хмельницькій області підтвердила відсутність акт вводу в експлуатацію об`єкта або акту готовності об`єкта до експлуатації, або сертифікату про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, або інших документів, що підтверджують прийняття об`єктів в експлуатацію відповідно до законодавства, щодо всіх об`єктів у місці оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального, необхідних для оптової або роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального на 298 об`єктах, що здійснюють господарську діяльність.
Відповідно до висновку експерта №104 від 16.10.2020, внаслідок неправомірних дій посадових осіб ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області загальному фонду відповідних місцевих бюджетів завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 856771,40 (вісімсот п`ятдесят шість тисяч сімсот сімдесят одна гривня, сорок копійок).
Посадовими особами ГУ ДФС (ДПС) у Хмельницькій області у 2019 році видано 90 ліцензій на право роздрібної торгівлі пальним та на право зберігання пального, за відсутності повного пакета документів для отримання ліцензій на право роздрібної торгівлі пальним та на право зберігання пального, зокрема сертифіката, який засвідчує прийняття в експлуатацію об`єкта, що передбачений ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» від 19.12.1995 №481/95-ВР, в тому числі: 57 на роздрібну торгівлю пальним та 33 на зберігання пального.
Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих дій з метою встановлення всіх об`єктивних обставин справи, а саме: на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області проведено обшук у приміщення Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДПС у Хмельницькій області за адресою: м. Хмельницький, вул. Свободи, 70; на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області проведено службового кабінету №705 ГУ ДФС у Хмельницькій області за адресою: м. Хмельницький, вул. Героїв Майдану, 12; проведено огляд вилучених ліцензійних справ; на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області проведено обшук адміністративного приміщення ГУ ДФС у Хмельницькій області за адресою: м. Хмельницький, вул. Свободи, 70; на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області проведено обшук службового кабінету №324 адміністративного приміщення ГУ ДФС у Хмельницькій області за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17; на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області проведено обшук службового кабінету №305 адміністративного приміщення ГУ ДФС у Хмельницькій області за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17; на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до розпоряджень про видачу ліцензій; допитано, в якості свідка, ОСОБА_12 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_13 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_14 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_15 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_16 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_17 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_18 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_19 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_20 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_21 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_22 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_23 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_24 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_25 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_26 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_27 ; допитано, в якості свідка, ОСОБА_18 ; призначено проведення судово-економічної експертизи, за результатом проведення якої одержано висновок експерта; на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області здійснено тимчасовий доступ до автоматизованої інформаційної системи «Управління документами».
Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
Враховуючи, що зазначені слідчим процесуальні дії є значимими у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що вказані дії слідчий не міг вчинити раніше з об`єктивних причин, строк досудового розслідування підлягає продовженню на шість місяців, що є достатнім та обґрунтованим задля вчинення всіх належних процесуальних дій.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого задовольнити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду