КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3626/18
Провадження № 1-кс/552/980/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.06.2021 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ відділу поліції № 1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ВП № 1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ), а також уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, та виготовити на паперових та електронних носіях документи, що містять вичерпну структуровану інформацію, по банківському рахунку № НОМЕР_2 , який оформлений на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) , зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_2 ), а також уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, та виготовити на паперових та електронних носіях документи, що містять вичерпну структуровану інформацію, по банківському рахунку № НОМЕР_5 , який оформлений на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Клопотання обґрунтував тим, що Слідчим відділенням відділу поліції №1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000076 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн.

Зокрема установлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по податковому обліку відображає операції з придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), які в свою чергу відображають придбання від СГД з ознаками «фіктивності».

Під час проведення аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ.

Проте, як вбачається із розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутні будь-які технологічні можливості виконувати дані роботи у зв`язку з відсутністю достатньої кількості працівників та основних засобів.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у свою чергу відображає по обліках придбання вказаних послуг у "фіктивного" підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", у якого відсутнє спеціальне обладнання, а також кваліфіковані робітники в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування. Згідно податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " відображено придбання кави, тютюнові та алкогольні вироби, цукор та інші продукти харчування.

Крім того, як вбачається з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку з ненаданням підприємством відповідної документації.

Також, згідно акту вищевказаної перевірки встановлено:

- ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » безпідставно віднесено до складу витрат та собівартості послуг від ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік 350000 грн.;

- у взаємовідносинах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » кредиторська заборгованість на суму 4,9 млн. грн.

Також встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), використовуючи власні ділові та афілійовані зв`язки, маючи спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування, організували незаконну діяльність по розкраданню бюджетних коштів шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування додаткового кредиту з ПДВ.

Формування сум податкового кредиту з ПДВ відбувається за рахунок відображення по документам бухгалтерського та податкового обліку підприємств транзитно - конвертаційної групи.

Відповідно платіжних доручень за виконання ПВР згідного договору №11/1 від 11.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснено оплату на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: платіжне доручення №13 від 12.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , рахунок № НОМЕР_2 , банк платника ПАТ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , рахунок № НОМЕР_5 , банк отримувала « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 2800000,00 грн.; платіжне доручення №1 від 22.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , рахунок № НОМЕР_2 , банк платника ПАТ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , рахунок № НОМЕР_5 , банк отримувала « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 1700000,00 грн.; платіжне доручення №6 від 22.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , рахунок № НОМЕР_2 , банк платника ПАТ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , рахунок № НОМЕР_5 , банк отримувала « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 400000,00 грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою перевірки вищевказаної інформації, її підтвердження або спростування, а також з метою найбільш повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення ймовірного кола осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, та за наявності вагомих підстав вважати, що виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу відповідає завданням кримінального провадження, на даний час необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_2 ).

У інший спосіб, окрім вилучення вказаних документів, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання просив розглядати без виклику представників володільців інформації.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику осіб у володіння яких вона знаходиться.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 15.03.2018 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст.191 КК України по факту заволодіння грошовими коштами зі зловживанням службовим становищем, у особливо великих розмірах ( а.с.4).

Згідно матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн. Під час проведення аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ. Згідно акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку з ненаданням підприємством відповідної документації; ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » безпідставно віднесено до складу витрат та собівартості послуг від ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік 350000 грн.; у взаємовідносинах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » кредиторська заборгованість на суму 4,9 млн. грн.( а.с.5-7).

Відповідно платіжних доручень за виконання ПВР згідного договору №11/1 від 11.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснено оплату на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: платіжне доручення №13 від 12.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , рахунок № НОМЕР_2 , банк платника ПАТ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , рахунок № НОМЕР_5 , банк отримувала « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 2800000,00 грн.; платіжне доручення №1 від 22.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , рахунок № НОМЕР_2 , банк платника ПАТ БК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , рахунок № НОМЕР_5 , банк отримувала « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 1700000,00 грн.; платіжне доручення №6 від 22.01.2016 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , рахунок № НОМЕР_2 , банк платника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , рахунок № НОМЕР_5 , банк отримувала « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 400000,00 грн. ( а.с.8-10).

Тобто, для проведення повного та належного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до інформації по банківським рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_2 ( а.с.11-14).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана з метою встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, являється джерелом доказів, її вилучення можливо лише на підставі ухвали суду, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ), а також уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, та виготовити на паперових та електронних носіях документи, що містять вичерпну структуровану інформацію, відповідно до нижченаведених вимог, по банківському рахунку № НОМЕР_2 , який оформлений на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

-Документів, які надані для відкриття рахунку.

-Виписки по рахунку, в тому числі, інформації та документів щодо здійснення розрахунково-касових операцій по рахунку (про переказ та отримання коштів з рахунку) грошові чеки, платіжні доручення із зазначенням адреси відділення банку, терміналу або банкомату, його номеру, часу вчинення банківської операції, суми виданих коштів (з розшифровкою контрагентів /П.І.П. фізичної особи, назва підприємства, ідентифікаційний код/, в тому числі реквізитів їх рахунків /номер рахунку; код за ЄДРПОУ, МФО та назва банківської установи/, референс кожного платіжного документу /номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції/, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів /включаючи години, хвилини та секунди/, відомостей щодо документів /команд/, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів), починаючи з 01.01.2016 по дату винесення ухвали.

-Фото- та відеоінформацію щодо особи, яка у відділеннях банку, через термінали, банкомати отримувала грошові кошти з рахунків та банківських платіжних (кредитних) картках (починаючи з 01.01.2016), при цьому зазначивши адреси розташування відповідних відділень банків, терміналів, банкоматів.

-Номери телефонів, яві використовувалися як фінансові. Відобразити всі зміни фінансового телефону, вказати номери цих телефонів, зазначити точну дату та час такої зміни, а також процедуру, за допомогою якої відбулася така зміна.

-Вказати (надати, зазначити) IP-адреси, з яких здійснювалося відвідування (зокрема, вхід та авторизація) інтернет-ресурсів (інтернет-банків, інтернет-платформ, інтернет-сайтів вказати їх), за допомогою яких переведені грошові кошти з рахунків, та вказати (надати, зазначити) MAC-адреси обладнання, за допомогою якого здійснювалися такі дії, з надання повної інформації по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

-У разі, якщо грошові кошти переведені на абонентський номер оператора зв`язку, вказати абонентський номер, відомості про оператора, з надання повної інформації по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

-У разі, якщо грошові кошти використано на оплату послуг, надати повну інформацію по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса АДРЕСА_2 ), а також уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, та виготовити на паперових та електронних носіях документи, що містять вичерпну структуровану інформацію, відповідно до нижченаведених вимог, по банківському рахунку № НОМЕР_5 , який оформлений на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

-Документів, які надані для відкриття рахунку.

-Виписки по рахунку, в тому числі, інформації та документів щодо здійснення розрахунково-касових операцій по рахунку (про переказ та отримання коштів з рахунку) грошові чеки, платіжні доручення із зазначенням адреси відділення банку, терміналу або банкомату, його номеру, часу вчинення банківської операції, суми виданих коштів (з розшифровкою контрагентів /П.І.П. фізичної особи, назва підприємства, ідентифікаційний код/, в тому числі реквізитів їх рахунків /номер рахунку; код за ЄДРПОУ, МФО та назва банківської установи/, референс кожного платіжного документу /номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції/, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів /включаючи години, хвилини та секунди/, відомостей щодо документів /команд/, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів), починаючи з 01.01.2016 по дату винесення ухвали.

-Фото- та відеоінформацію щодо особи, яка у відділеннях банку, через термінали, банкомати отримувала грошові кошти з рахунків та банківських платіжних (кредитних) картках (починаючи з 01.01.2016), при цьому зазначивши адреси розташування відповідних відділень банків, терміналів, банкоматів.

-Номери телефонів, яві використовувалися як фінансові. Відобразити всі зміни фінансового телефону, вказати номери цих телефонів, зазначити точну дату та час такої зміни, а також процедуру, за допомогою якої відбулася така зміна.

-Вказати (надати, зазначити) IP-адреси, з яких здійснювалося відвідування (зокрема, вхід та авторизація) інтернет-ресурсів (інтернет-банків, інтернет-платформ, інтернет-сайтів вказати їх), за допомогою яких переведені грошові кошти з рахунків, та вказати (надати, зазначити) MAC-адреси обладнання, за допомогою якого здійснювалися такі дії, з надання повної інформації по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

-У разі, якщо грошові кошти переведені на абонентський номер оператора зв`язку, вказати абонентський номер, відомості про оператора, з надання повної інформації по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

-У разі, якщо грошові кошти використано на оплату послуг, надати повну інформацію по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

Виконання ухвали доручити слідчим відділу поліції № 1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , прокурорам Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1