печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000125,

В С Т А Н О В И В :
02 липня 2021 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000125.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000125 від 15.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
У вказаному кримінальному провадженні, як зазначає слідчий, необхідно отримати результати судово-економічної експертизу з метою підтвердження чи спростування виявлених сум порушень податкового законодавства при перевірці ФОП ОСОБА_4 відображеного в акті перевірки від 24.05.2018 № 3163/18-28-13-03//178 та проекті акту перевірки від 24.05.2018 № 3163/18-28-13-03//178 вилученого з робочого комп`ютера ревізора ОСОБА_5 , здійснити інші необхідні слідчі (розшукові) дії, які пов`язані із отриманням результатів такої експертизи; здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок абонентів: ревізора ОСОБА_5 , начальника відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних та самозайнятих осіб управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , заступника начальника ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , начальника ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшого оперуповноваженого з особливо важливих справ першого відділу управління внутрішньої безпеки територіальних органів ДФС у Сумській області ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , заступника начальника відділу внутрішнього аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшого державного ревізор-інспектора аналітичної роботи юридичного управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , начальника відділу контрольно-перевірочної роботи юридичних осіб управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , спеціаліста з питань запобігання та виявлення корупції ГУ ДФС у Сумській області, головного державного інспектора ОСОБА_14 , цих чи інших осіб у разі встановлення потреби досудовим розслідуванням, надання їм телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, тривалість кожного з`єднання, номерів, з якими вони відбувались, місця знаходження абонента (базової станції оператора та азимуту до неї), за період з 22.03.2018 по 31.01.2019; здійснити огляд та аналіз цифрових носіїв інформації вилучених у операторів мобільного зв`язку та визнати їх речовими доказами. В ході огляду перевірити інформацію щодо перебування в одному місці ОСОБА_5 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , у період перевірки до часу отримання неправомірної вигоди, а також їх контактів як між собою так із іншими вказаними вище особами, з метою перевірки причетності даних осіб до вчинення злочинів; за результатами огляду цифрових носіїв інформації прийняти рішення щодо можливості визнання даних носіїв речовим доказом; витребувати в ГУ ДФС у Сумській області копії особових справ, посадові обов`язки посадових осіб ГУ ДФС у Сумській області, положення про відділи, табелі обліку робочого часу, накази про відрядження та відпустку за період з 22.03.2018 по 31.01.2019 та долучити їх до матеріалів провадження в якості речових доказів; здійснити тимчасовий доступ до системи обліку результатів контрольно-перевірочної роботи підсистеми «Податковий аудит» ІТС «Податковий блок» яка перебуває у володінні ДФС України з метою встановлення наявності в ній даних передбачених п. 2.6 Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків затверджених наказом ДФС № 22 від 31.07.2014 року, в тому числі акту перевірки ФОП ОСОБА_4 , наявних у вказаному актів порушень податкового та валютного законодавства, дати, часу та особи яка здійснила внесення акту до вказаної системи; за результатами тимчасового доступу здійснити огляд вилучених цифрових носіїв інформації та прийняти рішення щодо можливості визнання даних носіїв речовим доказом; за результатами огляду документів, отриманих під час тимчасового доступу до системи обліку результатів контрольно-перевірочної роботи підсистеми «Податковий аудит» ІТС «Податковий блок», допитати в якості свідка особу, яка відповідає за роботу даної системи для підтвердження виявлених в ході огляду відомостей та осіб які вносили такі відомості до даної системи; допитати в якості свідків службових осіб Головного управління ДФС у Сумській області, які видавали фірмові номерні бланки для актів перевірок, списували їх, реєстрували акти перевірки в Єдиного журналу реєстрації актів (довідок) перевірки та присвоювали їм номери, відправляли упродовж травня-червня акти та рішення-повідомлення ФОП ОСОБА_4 , реєстрували в системі обліку результатів контрольно-перевірочної роботи підсистеми «Податковий аудит» ІТС «Податковий блок» направлення, повідомлення платнику податків про початок документальної планової (невиїзної позапланової) перевірки, оформлення направлення на проведення перевірки, реєстрації акта (довідки) перевірки (звірки), інших складених актів (довідок), прийнятті та направленні податкових повідомлень-рішень, вимог та рішень щодо єдиного внеску, складанні протоколів про адміністративне правопорушення, план перевірки; робочий план проведення перевірки, протокол про проведення робочої зустрічі з платником податків, протокол засідання постійної комісії з розгляду спірних питань, заперечення до акта перевірки та/або лист платника податків щодо надання ним додаткових документів відповідно до пункту 44.7 статті 44 Кодексу, висновок і відповіді на такі заперечення та/або лист щодо надання додаткових документів, а також інші визначені підсистемою дані, щодо обставин видачі номерних бланків, реєстрації акту перевірки, відправлення акту перевірки наприкінці травня початку червня 2018 року ФОП ОСОБА_4 та повторного направлення рішення-повідомлення 21.06.2018, а також наявності чи відсутності цих даних в інформаційній системі обліку контрольно-перевірочної роботи; допитати в якості свідків службових осіб Головного управління ДФС у Сумській області з обставин призначення перевірки ФОП ОСОБА_4 , оформлення її результатів, обставин проведення службового розслідування, обставин дотримання перевіряючими вимог Податкового кодексу України, Закону України від 08.07.2010 № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», Порядку нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за деякі категорії застрахованих осіб, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 02.03.2011 № 178, інших нормативно-правових актів.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.
Слідчий суддя, заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.
Згідно ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.
Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Під час розгляду клопотання встановлено, що додатковий строк є необхідним для проведення процесуальних дій та отримання доказів, які будуть використані під час судового розгляду.
За викладених обставин подане клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст. 219, 294, 295, 2951, 309 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000125 від 15.01.2019 на дванадцять місяців, тобто до 10.07.2022.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1