1Справа № 335/1454/21 1-кс/335/3742/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 06.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором ОСОБА_5 , звернулась до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до технічної документації щодо земельної ділянки з кадастровим номером :04:026:0037, площею 18,1056 га, за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває в оренді ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: якісної копії технічної документації щодо нормативної грошової оцінки земель м. Запоріжжя, затверджену рішенням сесії ІНФОРМАЦІЯ_3 №79 від 03.03.2008 «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Запоріжжя» та Додатки і таблиці до неї, у тому числі локальних факторів Км3, місце розташування Км2; кольорові схеми економіко-планувальних зон міста Запоріжжя, у тому числі, де розміщена (входить) земельна ділянка за кадастровим номером :04:026:0037; документації із землеустрою на земельну ділянку за кадастровим номером :04:026:0037, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування клопотання зазначила, що у проваджені СУ ГУ ДФС у Запорізькій області перебуває кримінальне провадження № 0000003 від 06.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.11.2016 по 31.12.2018, шляхом безпідставного заниження суми податкових зобов`язань по орендній платі за землю, ухилились від сплати орендної плати за землю у розмірі 9 249 291 грн., що є особливо великим розміром.

Вищевказане підтверджено висновком аналітичного дослідження №1/08-01-02-02-05/00110183 від 05.01.2020, який складено співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 та актом документальної позапланової перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за №231/08-01-14-11/00110183 від 19.04.2019 року з питань дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні та сплаті орендної плати за землю за період з 01.11.2016 по 31.12.2018.

Крім того, у користуванні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться земельна ділянка площею 18,1056 га, за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до договору оренди земельної ділянки №98 від 19.09.2007 року, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_5 . Умовами вказаного договору сторони узгодили, що розмір орендної плати переглядається один раз на рік у разі зміни розмірів земельного податку, підвищення цін, тарифів, тощо. У зв`язку з набранням чинності Податковим кодексом України, законодавчо змінено мінімальний розмір орендної плати за землю не менше 3% від нормативної грошової оцінки землі. За даними витягу з технічної документації щодо нормативної грошової оцінки земельної ділянки, наданого ІНФОРМАЦІЯ_6 від 28.04.2015 року №1404/16 нормативна грошова оцінка вищевказаної земельної ділянки значно збільшена. Внаслідок чого збільшено розмір орендної плати за земельну ділянку площею 18,1056 га, за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані обставини призвели до ініціювання з боку ІНФОРМАЦІЯ_3 внесення змін до пунктів договору оренди землі від 19.09.2007 року щодо розміру нормативної грошової оцінки земельної ділянки та розміру орендної плати у бік збільшення. ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не погодилось з вказаними зміни.

На підставі рішення Господарського суду Запорізької області від 03.12.2015 року, постанови Донецького апеляційного господарського суду від 04.04.2016 року та постанови Вищого господарського суду України від 14.07.2016 року, змінено умови договору відповідно до яких значно збільшено вартість нормативної грошової оцінки земельної ділянки, що призвело до збільшення розміру орендної плати за неї.

Однак, 07.05.2019 року рішенням Господарського суду Запорізької області задоволено заяву ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про перегляд судового рішення Господарського суду Запорізької області від 03.12.2015 року за нововиявленими обставинами та скасовано вищевказане рішення від 03.12.2015 року. Постановою Центрального Апеляційного Господарського суду від 21.10.2020 року апеляційну скаргу Запорізької обласної прокуратури задоволено та рішення Господарського суду Запорізької області від 07.05.2019 року скасовано. 25.02.2021 року постановою Верховного суду у складі колегії судів Касаційного господарського суду касаційну скаргу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задоволено, постанову Центрального Апеляційного Господарського суду від 21.10.2020 року скасовано, рішення Господарського суду Запорізької області від 07.05.2019 року залишено в силі.

Крім того, у вищевказаній постанові Верховного суду від 25.02.2021 є посилання на експертний висновок б/н від 03.04.2019, складений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на замовлення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який врахований судом при прийнятті рішення по суті. Зазначеним висновком визначено відповідність нормативної грошової оцінки земельної ділянки, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з вищевикладеним, у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судової експертизи з питань землеустрою, з метою встановлення вірності застосованих коефіцієнтів локального та зонального використання земельної ділянки (КМ2 та КМ3) при видачі ІНФОРМАЦІЯ_8 витягу з технічної документації з нормативної грошової оцінки земельної ділянки за кадастровим номером :04:026:0037, площею 18,1056 га за адресою: АДРЕСА_1 станом на 2015 рік.

20.04.2021, в рамках вказаного кримінального провадження призначено судову експертизу з питань землеустрою, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_9 .

24.05.2021 від судового експерта надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи серед яких: якісна копія технічної документації щодо нормативної грошової оцінки земель м. Запоріжжя, затверджену рішенням сесії ІНФОРМАЦІЯ_3 №79 від 03.03.2008 «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Запоріжжя» та Додатки і таблиці до неї, в тому числі локальних факторів Км3, місце розташування Км2 тощо; кольорові схеми економіко-планувальних зон міста Запоріжжя, в тому числі, де розміщена (входить) земельна ділянка за кадастровим номером :04:026:0037; документація із землеустрою на земельну ділянку за кадастровим номером :04:026:0037, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

27.05.2021 до ІНФОРМАЦІЯ_1 за вих.№1146/10/08-01-03-03, у порядку ст.93 КПК України, направлено запит, з метою отримання документів, необхідних для проведення вищевказаної судової експертизи.

Однак, 17.06.2021 від ІНФОРМАЦІЯ_1 за вих.№8-8-0.18-2709/2-21 від 14.06.2021, отримано лист, відповідно до якого слідчому відмовлено у наданні запитуваних документів, у зв`язку із відсутністю ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою проведення судової експертизи з питань землеустрою необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий ОСОБА_4 у судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без її участі, просила клопотання задовольнити у повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 подав до суду клопотання про долучення доказів, у якому проти задоволення клопотання слідчого заперечував частково, та надав аналогічні, викладеним у клопотанні обставинам, пояснення у судовому засіданні. Зазначив, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 відсутня копіювальна техніка, яка могла б виготовити копію технічної документації щодо нормативної грошової оцінки земель м. Запоріжжя, що затверджена рішенням сесії ІНФОРМАЦІЯ_3 №79 від 03.03.2008 «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Запоріжжя», та документів, які входять до її складу, а вилучення оригіналів вказаних документів призведе до порушення роботи управління. Проти задоволення клопотання в іншій частині, не заперечував.

Заслухавши представника особи, у володінні якої перебувають документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати ; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення судової експертизи з питань землеустрою, яка призначена постановою слідчого від 20.04.2021, про що у своєму клопотанні від 24.05.2021 про надання додаткових матеріалів, зазначив судовий експерт, вважаю за необхідне задовольнити дане клопотання частково та надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю ознайомитися з ними, та зробити із них копії.

Заперечення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 проти клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів зводяться до того, що управління не має можливості виготовити копії деяких документів та заперечує проти вилучення їх оригіналів, та, на переконання слідчого судді є безпідставними, оскільки, вирішуючи клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя надав слідчому дозвіл на ознайомлення з документами, та виготовлення їх копій, при цьому, обов`язок виготовлення копій документів поклав на слідчого.

Керуючись ст. ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до технічної документації щодо земельної ділянки з кадастровим номером :04:026:0037 площею 18,1056 га за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває в оренді ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: якісної копії технічної документації щодо нормативної грошової оцінки земель м. Запоріжжя, затверджену рішенням сесії ІНФОРМАЦІЯ_3 №79 від 03.03.2008 «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Запоріжжя» та Додатки і таблиці до неї, в тому числі локальних факторів Км3, місце розташування Км2 тощо; кольорові схеми економіко-планувальних зон міста Запоріжжя, у тому числі, де розміщена (входить) земельна ділянка за кадастровим номером :04:026:0037; документації із землеустрою на земельну ділянку за кадастровим номером :04:026:0037, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 з можливістю ознайомитися з ними, зробити із них копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 19 липня 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1