Провадження № 1-кс/344/4399/21
У Х В А Л А
20 липня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання cтаршого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні №0000027 від 05.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що слідчими слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ПП " ОСОБА_4 ", які впродовж 2018-2020 років здійснили реалізацію житлових та нежитлових приміщень за готівкові кошти без відображення фактичних обсягів доходів у податковому обліку підприємства, внаслідок чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 740 550 грн, що є значним розміром. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами та засновниками ПП " ОСОБА_4 ", яке перебуває на спрощеній системі оподаткування та є платником єдиного податку третьої групи, організовано схему умисного заниження до сплати у бюджет податків, зборів (обов`язкових платежів) в значних розмірах, при реалізації нерухомого майна упродовж 2018-2020 років. Слідством встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " виступало замовником будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 та упродовж згаданого періоду часу здійснювало реалізацію квартир у будинку за вказаною адресою. Однак, з метою заниження податкових зобов`язань, а відтак ухилення від оподаткування, службовими особами та засновниками ПП " ОСОБА_4 " не відображено реальну вартість проданого майна, чим фактично не сплачено податків за 2018-2020 роки на загальну суму 3740550 грн., в тому числі єдиний податок за 2018 рік в сумі 499550 грн., податок на додану вартість за 2019-2020 роки в сумі 3241000 грн. Дані порушення знайшли своє підтвердження у висновку аналітичного дослідження, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 . На даний час, з метою підтвердження або спростування факту підписання документів директором ПП " ОСОБА_4 ", які знаходяться у реєстраційній справі, а також встановлення особи (осіб), яка створювала, заповнювала документи (чи вносила в них відомості), які подавалися для проведення державної реєстрації ПП " ОСОБА_4 ", встановлення осіб, які фактично були уповноважені на представлення інтересів даного суб`єкта господарювання у взаємовідносинах з підприємствами, установами та організаціями незалежно від їх форми власності виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи з метою призначення експертного дослідження у даному кримінальному провадженні, що послужить з`ясуванню всіх обставин кримінального провадження, встановленню фактів, які підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

У матеріалах реєстраційної справи ПП " ОСОБА_4 " містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації товариства, місцезнаходження товариства та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені товариства та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися господарською діяльністю ПП " ОСОБА_4 ".

У зв`язку із вказаним є підстави для отримання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Учасники в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі. Володілець документів повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Відповідно до п.п. 4, 8 ст. 162 КПК України до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю відносяться персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, а також конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою товариства та вилучити її оригінали, у разі відсутності оригіналу то копію (здійснити їх виїмку).

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 19 серпня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1