Справа №522/1920/20
Провадження 1-кс/522/3414/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 квітня 2021 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Згідно клопотання, слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР під № 0000006 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи протягом 2019-2020 років, діючи умисно, шляхом підміни номенклатури товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно-матеріальних цінностей через ІНФОРМАЦІЯ_1 на територію України, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 7 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (стара назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 відповідно до митної декларації типу імпорт 40 ЕЕ № 500000/2020/909091 у контейнері TCNU 6615775 ввезли на митну територію України цигарки без марок акцизного податку встановленого зразка під виглядом заявленого вантажу «тканина».

В ході проведення обшуку контейнера TCNU 6615775 виявлено та вилучено цигарки без марок акцизного податку, які незаконно ввезені на митну територію України.

До 18.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 та директором даного підприємства являлась громадянка ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 .

18.01.2021 змінилась назва підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та змінився керівник даного підприємства ОСОБА_4 та юридична адреса.

У відповідності до інформації наявної в матеріалах кримінального провадження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (« ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 .

17.02.2021 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 було направлено запит №1109/9/15-97-03-02-09 щодо надання копію обліково-реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (з історією починаючи з дати реєстрації підприємства) в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копій підтверджуючих документів щодо осіб, що отримували дохід на зазначених підприємствах; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок зазначених підприємств та їх оскарження в судовому порядку, з можливістю вилучення їх копій; копії податкової звітності поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2020 рік; реєстрів накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару; відомості щодо формування податкового кредиту та податкових зобов`язань зазначених підприємств у розрізі контрагентів помісячно за 2020 рік.

22.03.2021 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшла відповідь, що витребування документів слідчим здійснюється в порядку, передбаченому законом та було здійснено посилання на ст. 159 КПК України.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. На вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, суд приходить до висновку про необхідність відмови в його задоволенні.

Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до інформації, яка зазначена в клопотанні, так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.

Крім того, в матеріалах клопотання відсутні постанова про призначення групи слідчих а також доручення на проведення досудового розслідування.

Відповідно до вимог ст. 86 КПК докази визнаються допустимими, якщо їх отримано у порядку, встановленому цим Кодексом.

Докази мають бути отримані тільки уповноваженими на це особами (органами); способами і засобами, які призначені для одержання певних доказів; у процесі отримання доказів мають бути дотримані вимоги закону, що визначають порядок проведення конкретних дій, їхню послідовність, склад учасників; докази мають бути закріплені належним чином.

Недодержання вказаних вимог має наслідком визнання доказів недопустимими, вони не можуть бути використані при прийнятті процесуальних рішень, на них не може послатися суд при ухваленні судового рішення.

Згідно приписів ст. 87 КПК недопустимими є докази, отримані внаслідок істотного порушення прав та свобод людини, гарантованих Конституцією та законами України, в тому числі, внаслідок порушення права особи на захист та шляхом реалізації органами досудового розслідування чи прокуратури своїх повноважень, не передбачених КПК, для забезпечення досудового розслідування кримінальних правопорушень.

Тобто здійснення досудового розслідування неуповноваженими на те особами (органами) визнається істотним порушенням прав людини і основоположних свобод та має наслідком визнання отриманих доказів недопустимими.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 86, 87, 132, 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В:
В задоволені клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 13.01.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: