Провадження №1-кс/760/878/21
Справа 760/2485/21
УХВАЛА
18 лютого 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від 03.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення інформації (копії документів), що знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації по мобільних терміналах НОМЕР_2 .

Слідчий просила проводити розгляд клопотання без її участі про що надала відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та прокурора та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Так, слідчим управлінням головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000089 від 03.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як встановлено органами слідства, що громадянин ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) перебуваючи на території Київської області, в період 2015-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснював систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єкта підприємницької діяльності, внаслідок чого умисно ухилився від сплати податків, у великих розмірах, а саме: податку на доходи фізичних осіб на суму 5 468 101,8 грн. та військового збору на суму 234 763,65 грн., всього ухилився від сплати податків на загальну суму 5 702 865,45 грн.

Вказані обставини підтверджуються висновком аналітичного дослідження №24/10-36-16-01-12/ від 21.07.2020 складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході досудового розслідування кримінального провадження, а також згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що в період з 2013-року по червень 2020 року ОСОБА_6 реалізовано близько 119 об`єктів нерухомості, переважна більшість яких розташована в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в АДРЕСА_2 . Також близько 20 об`єктів нерухомості по АДРЕСА_3 .

Так, згідно аналітичного дослідження встановлено, що відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» податкові декларації про майновий стан та доходи за період з 2015-2018 року гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) не подані, дохід отриманий від підприємницької діяльності не задекларований. За 2019 рік громадянином ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) подано податкову декларацію про майновий стан і доходи згідно якої загальна сума доходів складає, які включаються до загально річного оподаткованого доходу склала 30 331 900,00 грн та сплачено ПДФО у сумі 1 016 595 грн.

Платник податків фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), протягом періоду 2015-2019 років шляхом систематичного продажу нерухомого майна сплачував податок з доходів фізичних осіб за ставкою 5%, замість 18%, чим порушив п. 177.11 ст. 177 Податкового кодексу України. Умисні дії вищевказаної фізичної особи направлені на мінімізацію сплати податку з доходу фізичної особи, що призвели до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у великих розмірах, саме 5 468 101,8 грн.

16.11.2020 до ОСОБА_5 здійснено телефонний дзвінок за номером мобільного телефону НОМЕР_2 з метою повідомлення останнього, що йому необхідно з`явитись до ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_4 до слідчого з метою вручення (оголошення) ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_7 про тимчасовий доступ до речей та документів.

19.11.2020 ОСОБА_5 оголошено ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_7 про тимчасовий доступ до речей та документів та вручено копію ухвали.

10.12.2020 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться у ОСОБА_5 , а саме документів, які підтверджують понесені витрати при будівництві багатоквартирного житлових будинків, які розташовані за адресою: АДРЕСА_5 . За результатами якого отримано лист відповідно до якого, встановлено, що частина документів, щодо понесених витрат була викрадена 17.11.2020 близько 15:00 год. невстановленою на даний час особою з салону автомобіля «Мерседес» д/н НОМЕР_4 , за адресою: АДРЕСА_6 , окрім того викрадено оригінали документів, а також бухгалтерська документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ). В подальшому до поліції подана заява та внесено відомості до ЄРДР №0002057 від 17.11.2020 року.

Встановлено, що ОСОБА_5 у своїй діяльності користується наступним номером мобільного телефону: НОМЕР_2 , по яких зв`язуються з іншими співучасниками та використовує у повсякденному житті.

Так, інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань по номеру мобільного телефону: НОМЕР_2 містить відомості щодо місцезнаходження та ідентифікації осіб, що причетні до організації та вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також місцезнаходження ОСОБА_5 в період коли, були викрадені документи, 17.11.2020 року, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 222, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи ВРКП СУ ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення інформації (копії документів), що знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації по мобільних терміналах НОМЕР_2 , шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА НОМЕР_6 абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період з 00 години 00 хвилин 16.11.2020 по 00 години 00 хвилин 19.11.2020.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1