Справа № 464/4098/21
пр.№ 1-кс/464/1374/21
У Х В А Л А

30 червня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 12.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в:

старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства реального сектору економіки, шляхом відображення вдаваних операцій із підприємствами з ознаками ризиковості, ймовірно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Встановлено, що в період 2020 - 2021 років, службові особи підприємства, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства, здійснюючи фактично реалізацію товарів поза оподаткуванням, за готівкові грошові кошти на території України, документально відображають їх продаж в адресу підприємств з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), при тому, що фактично такі операції не проводились.

Вказані підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації, не володіючи при цьому можливостями щодо придбання, транспортування, зберігання та реалізації товарів. В статутний фонд підприємств внесено мізерні кошти, директор та бухгалтер практично у всіх в одній особі.

Таким чином, дослідивши наявну в матеріалах кримінального провадження інформацію, можна зробити висновок, що укладені правочини з «ризиковими суб`єктами господарювання» порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано, з метою ухилення від сплати податків і не мали мети реального настання.

На даний час, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у вилученні та дослідженні оригіналів документів, які містяться в реєстраційних справах вищезазначених юридичних осіб, які можуть містити неправдиві відомості. Зазначені документи необхідно безпосередньо вилучити з метою подальшого їх дослідження та проведення відповідних судових експертиз, дослідження у яких проводиться виключно за оригіналами документів.

Вказані речі та документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин з підприємствами контрагентами, а також встановлення причетних до протиправної діяльності осіб.

Відповідно до відомостей, наявних в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ІНФОРМАЦІЯ_1 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є ІНФОРМАЦІЯ_15 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ІНФОРМАЦІЯ_15 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » є ІНФОРМАЦІЯ_1 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є ІНФОРМАЦІЯ_16 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » є ІНФОРМАЦІЯ_17 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є ІНФОРМАЦІЯ_1 , місцезнаходженням реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » є ІНФОРМАЦІЯ_18 .

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, що наведені в такому, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що таке слід задовольнити та надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, оскільки клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,

п о с т а н о в и в:
клопотання задовольнити.

Надати слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до матеріалів реєстраційних справи з можливістю вилучення їх оригіналів:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 .

Обов`язок виконання ухвали покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1