Справа №766/8231/21
н/п 1-кс/766/7185/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.08.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

30.07.2021 року слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовільнити клопотання та накласти арешт на майно вилучене 28.07.2021 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , володільцем якого є ТОВ «ІБП «Гарант» (), а саме:

1. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Будсіті-2017» з документами на 77 арк.

2. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Стройлюкс 1» з документами на 69 арк.

3. Папка зеленого кольору з документами ТОВ «ІБП «Гарант» з ПП «Стройлюкс 1», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СВП Промбуд» на 80 арк.

4. Папка чорного кольору з надписом «Придбання факт м-н Властелін 2021» з документами на 308 арк.

5. Папка чорного кольору з надписом «Придбання Гарант 10.2020-12.2020» з документами на 539 арк.

6. Документи бухгалтерського обліку по взаемовідносинам ТОВ «ІБП «Гарант» з ТОВ «Едінгем Лайт» (код 43203532), ТОВ «Будівельна компанія «Санвест» (код 41690479), ТОВ «Роксан Холд» (код 43137774) на 133 арк.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000030 від 12.05.2021внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ІБП «Гарант» () в період 2019-2021 років, шляхом відображення в податковій та бухгалтерської звітності підприємства безтоварних операції з придбання ТМЦ та додатково із залученням ПП «Стройлюкс 1» () та ПП «Будсіті-2017» () ухилились від сплати податків на суму 8 279 019,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що при аналізі співставлення даних Єдиного реєстру податкових накладних щодо реалізованих та придбаних будівельних матеріалів в розрізі найменувань, встановлено, що придбання ТОВ «ІБП «Гарант» будівельних матеріалів не підтверджено по ланцюгах постачання, номенклатура придбаних товарів відрізняється від реалізованих. Дані факти свідчать про здійснення безтоварних операцій між ТОВ «ІБП «Гарант» та ТОВ «Едінгем Лайт» (код 43203532), ТОВ «Будівельна компанія «Санвест» (код 41690479), ТОВ «Роксан Холд» (код 43137774), з метою ухилення від сплати податків. Враховуючи вищевикладене, ТОВ «ІБП «Гарант» використовувало лише документальне оформлення господарських операцій без фактичного їх здійснення від контрагентів-постачальників ТОВ «Едінгем Лайт» (код 43203532), ТОВ «Будівельна компанія «Санвест» (код 41690479), ТОВ «Роксан Холд» (код 43137774).

Зазначені правопорушення відображені в висновку аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі від 21.01.2021 №2/21-22-08-06/41485685 та висновком спеціаліста ОСОБА_6 від 15.04.2021 №15/04-21-1.

Таким чином, на порушення п. 44.1, ст. 44, пп.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 №2755-VІ, ТОВ «ІБП «Гарант» завищено податковий кредит по нереальним операціям з придбання будівельних матеріалів шляхом внесення недостовірної інформації до податкової звітності з ПДВ.

Крім цього, встановлено, що у вищевказаній схемі ухилення від плати податків задіяні підприємства ПП «Стройлюкс 1» () та ПП «Будсіті-2017» (), які підконтрольні громадянину ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ). ПП «Стройлюкс 1» та ПП «Будсіті-2017» використовуються ОСОБА_7 для переведення безготівкових коштів в готівку шляхом отримання фінансової допомоги останніми від ТОВ «ІБП «Гарант»

28.07.2021 у кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 від 21.07.2021 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого вилучено:

1. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Будсіті-2017» з документами на 77 арк.

2. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Стройлюкс 1» з документами на 69 арк.

3. Папка зеленого кольору з документами ТОВ «ІБП «Гарант» з ПП «Стройлюкс 1», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СВП Промбуд» на 80 арк.

4. Папка чорного кольору з надписом «Придбання факт м-н Властелін 2021» з документами на 308 арк.

5. Папка чорного кольору з надписом «Придбання Гарант 10.2020-12.2020» з документами на 539 арк.

6. Документи бухгалтерського обліку по взаемовідносинам ТОВ «ІБП «Гарант» з ТОВ «Едінгем Лайт» (код 43203532), ТОВ «Будівельна компанія «Санвест» (код 41690479), ТОВ «Роксан Холд» (код 43137774) на 133 арк.

29.07.2021 року вилучені документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та ТМЦ, які було вилучено протоколом обшуку від 01.06.2021 року по кримінальному провадженню №0000030 від 12.05.2021.

Згідно до договору оренди нежитлового приміщення 2605/01 від 26.05.2021 року за алресою: АДРЕСА_1 знаходиться ТОВ «ІБП «Гарант, яке є володільцем вилученого майна.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися. Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся смс-повісткою.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України встановлено, що випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Згідно ч.1 ст.98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000030 від 12.05.2021, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

28.07.2021 у кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 від 21.07.2021 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого вилучено:

1. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Будсіті-2017» з документами на 77 арк.

2. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Стройлюкс 1» з документами на 69 арк.

3. Папка зеленого кольору з документами ТОВ «ІБП «Гарант» з ПП «Стройлюкс 1», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СВП Промбуд» на 80 арк.

4. Папка чорного кольору з надписом «Придбання факт м-н Властелін 2021» з документами на 308 арк.

5. Папка чорного кольору з надписом «Придбання Гарант 10.2020-12.2020» з документами на 539 арк.

6. Документи бухгалтерського обліку по взаемовідносинам ТОВ «ІБП «Гарант» з ТОВ «Едінгем Лайт» (код 43203532), ТОВ «Будівельна компанія «Санвест» (код 41690479), ТОВ «Роксан Холд» (код 43137774) на 133 арк.

29.07.2021 року вилучені документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно до договору оренди нежитлового приміщення 2605/01 від 26.05.2021 року за алресою: АДРЕСА_1 знаходиться ТОВ «ІБП «Гарант, яке є володільцем вилученого майна.

Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містить ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене 28.07.2021 року під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , володільцем якого є ТОВ «ІБП «Гарант» (), шляхом заборони користування та розпоряджання ним, а саме на:

1. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Будсіті-2017» з документами на 77 арк.

2. Папка синього кольору з надписом «Договори фінансової допомоги ПП «Стройлюкс 1» з документами на 69 арк.

3. Папка зеленого кольору з документами ТОВ «ІБП «Гарант» з ПП «Стройлюкс 1», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СВП Промбуд» на 80 арк.

4. Папка чорного кольору з надписом «Придбання факт м-н Властелін 2021» з документами на 308 арк.

5. Папка чорного кольору з надписом «Придбання Гарант 10.2020-12.2020» з документами на 539 арк.

6. Документи бухгалтерського обліку по взаємовідносинам ТОВ «ІБП «Гарант» з ТОВ «Едінгем Лайт» (код 43203532), ТОВ «Будівельна компанія «Санвест» (код 41690479), ТОВ «Роксан Холд» (код 43137774) на 133 арк.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонського апеляційного суду.

Слідчий суддяОСОБА_1