Справа № 752/3871/20
Провадження № 1-кс/752/4146/21
У Х В А Л А

28.05.2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого в ОВС першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №0000672 від 02.12.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в:

ст.слідчого в ОВС першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №0000672 від 02.12.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на 12 місяців .

Клопотання обґрунтовано тим, що Першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000672 від 02.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , перебуваючи на території міста Києва, у період 2017 року, під час здійснення господарських операцій із ввезення на територію України в митному режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТЗЕД, умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а саме антидемпінгового мита, що є спеціальним видом мита та входить до системи оподаткування України, на суму понад 7,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.
В подальшому, службові особи ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055) здійснили придбання корпоративних прав на 100% статутного капіталу ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) через пов`язані підприємства ТОВ «Лартін» (код ЄДР 41849026), ТОВ «Ліхтен Груп» (код ЄДР 41772399), ТОВ «Більбао Сіті» (код ЄДР 41772163), ТОВ «Лейкін Трейд» (код ЄДР 41915528), ТОВ «Віаско» (код ЄДР 41961459), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778), що супроводжувалося перерахуванням коштів в адресу AT МІНЕРАЛЬНО-ХІМІЧНА КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ (Російська Федерація) та його бенефіціарного власника, щодо яких введено спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) рішенням Ради безпеки і оборони України від 14.05.2018.
Крім того, ввезення на територію України в режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТ ЗЕД, для уникнення сплати антидемпінгового мита, здійснювалося ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33526187), ТОВ «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 35917124), ТОВ «ТД Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 37165945), ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), ТОВ «Агрохімресурс» (код ЄДР 32399340), ТОВ «Агропартнер» (код ЄДР 31818929), ТОВ «Одеса Агрохім» (код ЄДР 33721051), ТОВ «Белор Україна» (код ЄДР41824279) за участю ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , що є засновниками та бенефіціарними власниками зазначених юридичних осіб.
01.07.2014 Міжвідомчою комісією з міжнародної торгівлі, на виконання вимог Закону України «Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту» прийнято рішення № АД-315/2014/4421-06 про встановлення антидемпінгового мита на постачання з Російської Федерації добрив мінеральних або хімічних азотних: нітрату амонію (аміачної селітри), що класифікується згідно з УКТЗЕД за кодом .
Згідно довідки спеціаліста з проведення економічного дослідження, сума втрат бюджету у вигляді несплаченого податку, а саме антидемпінгового мита з товарів ввезених на територію України юридичними особами ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) складає понад 7,5 млн. грн. Всього службовими особами суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33526187) ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), несплачено антидемпінгового мита на суму 787 674 703 грн.
В ході досудового розслідування проведено наступні слідчі та процесуальні дії, а саме:

- отримано інформацію щодо доходів осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків;

- проведено негласні слідчі (розшукові) дії, а саме про зняття інформації з телекомунікаційних мереж відносно осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків;

- проведено огляд податкових накладних, що містяться в Єдиному вікні подання електронної звітності (Архів електронної звітності) Інформаційно-аналітичної системи ДПС України щодо здійснення оренди (суборенди) приміщень ТОВ "ЙОГРАЙТЕН", ТОВ "АГРОХІМТЕХНОЛОДЖІ", ТОВ "УКРАЇНСЬКА АГРОПРОМИСЛОВА ГРУПА", ТОВ "Агротрейд Україна ЛТД" зі складанням протоколу огляду;

- проведено обшуки за місцем здійснення діяльності ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), а саме:

- обшук нежитлового офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Метрологічна, 42, секція 42/2, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 37165945), ТОВ «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 35917124), ТОВ «Поліхім» (код ЄДР 32716564) по взаємовідносинам з контрагентами;

- обшук нежитлового офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Метрологічна, буд. 42, секція 42/1, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 37165945), ТОВ «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 35917124), ТОВ «Поліхім» (код ЄДР 32716564), по взаємовідносинам з контрагентами;

- обшук нежитлового офісного за адресою: м. Київ, вул. Козацька 120/4, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778), ТОВ «Агроцентр Україна», код ЄДР 41631387), по взаємовідносинам з контрагентами;

- обшук нежитлового офісного за адресою: м. Київ, Панаса Мирного, буд. 17, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), по взаємовідносинам з контрагентами;

- обшук нежитлового офісного за адресою: м. Київ, вул. Миколи Пимоненка, буд. 13К, в ході якого вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33525187), по взаємовідносинам з контрагентами, ноутбук та жорсткий диск;

- проведено огляди складських приміщень, які використовують ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), а саме:
- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого вилучено зразки добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого вилучено зразків добрив, та копії документів;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого вилучено зразки добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_4 в ході якого вилучено зразки добрив та 800 кг. мінеральних добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_5 в ході якого вилучено зразки добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_6 (склади, площею 24575,43), в ході якого вилучено зразки добрив та 1200 тон мінеральних добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: Тернопільська обл., Кременецький р., с/рада Білокриницька, в ході якого вилучено зразки добрив, та 550 тон мінеральних добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_7 в ході якого вилучено 30 тон мінеральних добрив;

- огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_8 , в ході якого вилучено зразки добрив;

- допитано як свідків службових осіб ТОВ «Агрохімтехнолоджі», ТОВ «Українська агропромислова група», ТОВ «Торговий Дім Агроімпорт ЛТД», ТОВ «Агротрейд-НД», ТОВ «У АПГ», ТОВ «Йограйтен», ТОВ Кальвінтон», ТОВ «Митно-Брокерська Група», а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_15 , ОСОБА_14 , ОСОБА_7 , ОСОБА_16 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 ;

- отримано експертний висновок Київської торгово-промислової палати від 26.10.2020 №1248 щодо визначення коду імпортованого вказаними суб`єктами господарювання товарів згідно з УКТ ЗЕД;

- отримано від Північної митниці Державної митної служби України документальні матеріали щодо проведених ДП «Агроцентр Єврохім Україна» () та ТОВ «Агроцентр Україна () зовнішньоекономічних операцій в митному режимі «імпорт» товарно-матеріальних цінностей за кодом УКТЗЕД в період з 01.01.2014 по 01.01.2018 року;

- здійснено тимчасовий доступ та вилучено у Печерській та Голосіївській в місті Києві державних адміністраціях копії реєстраційних документів ТОВ «Агроцентр Україна», ДП «Агроцентр Єврохім-Україна», ТОВ «Агрохімтехнолоджі»;

- здійснено тимчасовий доступ до виписок по банківським рахункам підприємств, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а саме: Акціонерний банк «Південний», ПАТ «Банк Восток», АТ «ІНГ Банк Україна», АТ «Сбербанк», АТ «Таскомбанк», АТ «Банк Альянс», АТ «ВТБ Банк», АТ «Банк Траст-Капітал»;

- отримано експертний висновок спеціалістів ДП «Черкаський НДІТЕХІМ», відповідно до якого що ТУ 2181-072-12 «Добриво аміачно-нітратне з вмістом азоту 33,5%» було розроблене практично виключно під поставки в Україну та у зв`язку з рішенням, прийнятим Міжвідомчою комісією з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 № АД-315/2014/4421-06 «Про зміну та продовження антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну нітрату амонію (аміачної селітри) походженням з Російської Федерації». Аміачна селітра (ГОСТ 2-2013 «Аміачна селітра. Технічні умови») і аміачно-нітратне добриво (ТУ 2181-072-12) за практично усім спектром фізико-хімічних показників, загально прийнятих ідентифікаторів та товарно-споживчих характеристик є однаковими добривами, По суті, аміачно-нітратне добриво (ТУ 2181-072-12) є різновидом аміачної селітри і відрізняється і відрізняється від традиційної аміачної селітри (ГОСТ 2-2013 «Аміачна селітра. Технічні умови») лише відсотком інертних наповнювачів, які становлять не більше 0,5% і ніяким чином не впливають на спектр характеристик даного товарного продукту у порівнянні з традиційною аміачною селітрою;

- отримано матеріали ДП «Укрпромзовнішекспертиза», згідно яких нітрат амонія марки Б (ГОСТ 2-2013), добрива змішані сухі марки NPK 33:1:1, аміачно-нітратні добрива з вмістом азоту 33,5% та добрива складні азотно-фосфорні марки NP 33:3 є однокомпонентним азотними добривами і відносяться до аміачної селітри, а отже мають бути класифіковано згідно УКТ ЗЕД за кодом «Нітрат амонію, інший (не у водному розчині)»;

- отримано висновок аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ДП «Агроцентр Україна» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2014 по 31.12.2017.

Обставинами, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше, є відсутність документів щодо імпорту ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), мінеральних добрив, необхідність у їх вилученні та призначення на їх підставі дослідження спеціаліста, а також судово-економічної експертизи для підтвердження/спростування висновків такого дослідження, а також необхідність в отриманні показань службових осіб та працівників ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) та осіб, причетних до незаконної діяльності, службових осіб Північної митниці Державної митної служби України, які здійснювали митне оформлення, та митних брокерів, які здійснювали розмитнення продукції під час імпорту вказаними суб`єктами господарювання мінеральних добрив.

Таким чином, на даний час у межах кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій для закінчення досудового розслідування. Відтак, провести усі необхідні слідчі дії у кримінальному провадженні у строк, що передбачений законом, не виявляється можливим. Виконання вказаних слідчих та процесуальних дій, у зв`язку зі складністю даного кримінального провадження потребує додаткового часу.

Складність кримінального провадження обґрунтовується необхідністю проведенням значної кількості слідчих (розшукових) дій у тому числі на території інших регіонів України.

Повідомлення про підозру у кримінальному провадженні №0000672 не здійснювалось.

У кримінальному провадженні №0000672 строк досудового розслідування встановлений до 02.06.2021.

У встановлений строк, а саме до 02.06.2021, завершити досудове розслідування не можливо, та є необхідність проведення ряду слідчих та процесуальних дій, а саме: залучення спеціаліста з метою отримання висновку щодо встановленої суми завданої шкоди (збитків) заподіяної Державному бюджету України, проведення допитів службових осіб Північної митниці Державної митної служби України, які здійснювали митне оформлення, та митних брокерів, які здійснювали розмитнення продукції, призначення та проведення судово-економічної експертизи, встановлення повного кола осіб, причетних до незаконної діяльності, у зв`язку з чим слід продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до тридцяти місяців.

З огляду на викладене, слідчий просить задовольнити клопотання та продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000672 від 02.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 02.06.2021 року.

На даний час в рамках вказаного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні наступних слідчих дій:

залучення спеціаліста з метою отримання висновку щодо встановленої суми завданої шкоди (збитків) заподіяної Державному бюджету України, проведення допитів службових осіб Північної митниці Державної митної служби України, які здійснювали митне оформлення, та митних брокерів, які здійснювали розмитнення продукції, призначення та проведення судово-економічної експертизи, встановлення повного кола осіб, причетних до незаконної діяльності, у зв`язку з чим слід продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до тридцяти місяців.

Ст.слідчий в ОВС першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №0000672 від 02.12.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на 12 місяців

В силу положень ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до абзацу 2 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею

294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до положень ч.2 ст. 295-1 КПК України клопотання про продовження строку досудоовго розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:
1) найменування (номер) кримінального провадження;
2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;
3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;
4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;
5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Враховуючи викладене, зважаючи на те, що строк досудового розслідування закінчується, однак у кримінальному провадженні необхідно завершити проведення ряду слідчих дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які не можливо було завершити з об`єктивних причин, і які спрямовані на здійснення повного і об`єктивного досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, визначення розміру збитків, завданих кримінальним правопорушенням, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, ст.376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання ст.слідчого в ОВС першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №0000672 від 02.12.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №№0000672 від 02.12.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на 12 місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1