УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000175 від 18.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва, надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 у встановленому законом порядку, клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000175 від 18.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Своє клопотання обґрунтовує тим, що сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000175 від 18.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) директор ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), фінансовий директор (головний бухгалтер) - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у період з 01.04.2016 по 31.03.2019, шляхом навмисного не включення до складу доходів простроченої кредиторської заборгованості (безнадійної заборгованості) за угодою про позику від Компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (нова назва « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код НОМЕР_4 НОМЕР_5 , Республіка Кіпр), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 43 338 120,00 грн., що є особливо великим розміром.
Викладене підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 28.12.2019 №283/26-15-05-02-03/31236266 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що мiж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) укладена угода 16.07.2012 № 2607/12, щодо отримання позики в сумі 3 000 000,00 доларів США. Відсоткова ставка 3% річних. Термін дії угоди - до 26.07.2014. В подальшому було укладено додаткові угоди №№ 1, 2, 3, 4, 5, на підставі яких було внесено зміни до угоди позики № 2607/12 від 16.07.2012, щодо найменування кредитора « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Кіпр), суми позики збільшено до 25 000 000,00 доларів США та відсоткову ставку, яка складає 10% річних
Відповідно до вказаного договору, Спори i розбіжності за Договором вирішуються сторонами шляхом переговорів i взаємних консультацій, а при не досягненні згоди передаються на розгляд до компетентного суду по місцю знаходження Позичальника. Bci спори між Сторонами вирішуються на ocновi застосування права України.
В подальшому встановлено, що станом на 28.12.2019 сума заборгованості перед Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Республіка Кіпр) не була погашена, відсотки по ній не сплачувались, а її розмір обліковувався як від`ємне значення різниць в рядку 3 Декларації на прибуток підприємства «Різниці, які виникають відповідно до ПК України».
Однак, 26.07.2017 минув термін звернення до суду з позовом про стягнення заборгованості за угодою № 2607/12 від 16.07.2012, укладеної мiж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Республіка Кіпр) щодо отримання позики. Таким чином, з 26.07.2017 ця заборгованість повинна включатися до складу доходів підприємства та відповідно з суми такої заборгованості має бути сплачено податок на прибуток підприємства.
В ході огляду інформаційної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що а АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрито наступні розрахункові рахунки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.04.2006;
№ НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 03.12.2012 та закритий 20.02.2013;
№ НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 02.11.2012 та закритий 13.06.2013;
№ НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 02.11.2012 та закритий 13.06.2013;
№ НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 20.03.2012 та закритий 10.01.2013;
№ НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 10.11.2011 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_13 ;
№ НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 11.07.2012 та закритий 10.01.2013;
№ НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 21.03.2012 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_16 ;
№ НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 09.02.2012 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_18 ;
№ НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий09.03.2011 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_20 ;
№ НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США), відкритий 16.04.2007 та закритий 12.12.2017;
№ НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 05.06.2007 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_23 ;
№ НОМЕР_24 (840-ДОЛАР США), відкритий 23.01.2006;
№ НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 29.03.2004;
№ НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.04.2006 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_27 ;
№ НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.04.2006 та закритий 24.01.2019;
№ НОМЕР_29 (978-ЄВРО), відкритий 18.04.2006 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_30 ;
№ НОМЕР_31 (840-ДОЛАР США), відкритий 18.04.2006 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_32 ;
№ НОМЕР_32 (840-ДОЛАР США), відкритий 18.10.2006 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.10.2006 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_30 (978-ЄВРО), відкритий 18.10.2006 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 05.06.2007 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 10.11.2011 та закритий 25.02.2020;
№ НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 21.03.2012 та закритий 25.02.2020;
№ НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 09.02.2012 та закритий 25.02.2020;
№ НОМЕР_33 -УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 09.03.2011 та закритий 15.06.2020.
В АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки на отримання готівки з рахунку.
Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та враховуючи те, що вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів і речей, що можуть перебувати у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному проваджені №0000175, на тимчасовий доступ до предметів та документів, які містять банківську таємницю та вилучення (виїмку) у службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 завірених належним чином копій документів, щодо відкриття, функціонування, руху коштів за період часу з 16.07.2012 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття рахунку) по 01.04.2016 (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття рахунку) по наступним рахункам:
№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.04.2006;
№ НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 03.12.2012 та закритий 20.02.2013;
№ НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 02.11.2012 та закритий 13.06.2013;
№ НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 02.11.2012 та закритий 13.06.2013;
№ НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 20.03.2012 та закритий 10.01.2013;
№ НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 10.11.2011 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_13 ;
№ НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 11.07.2012 та закритий 10.01.2013;
№ НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 21.03.2012 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_16 ;
№ НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 09.02.2012 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_18 ;
№ НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий09.03.2011 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_20 ;
№ НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США), відкритий 16.04.2007 та закритий 12.12.2017;
№ НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 05.06.2007 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_23 ;
№ НОМЕР_24 (840-ДОЛАР США), відкритий 23.01.2006;
№ НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 29.03.2004;
№ НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.04.2006 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_27 ;
№ НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.04.2006 та закритий 24.01.2019;
№ НОМЕР_29 (978-ЄВРО), відкритий 18.04.2006 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_30 ;
№ НОМЕР_31 (840-ДОЛАР США), відкритий 18.04.2006 та 05.08.2019 змінений на IBAN НОМЕР_32 ;
№ НОМЕР_32 (840-ДОЛАР США), відкритий 18.10.2006 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 18.10.2006 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_30 (978-ЄВРО), відкритий 18.10.2006 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 05.06.2007 та закритий 15.06.2020;
№ НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 10.11.2011 та закритий 25.02.2020;
№ НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 21.03.2012 та закритий 25.02.2020;
№ НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 09.02.2012 та закритий 25.02.2020;
№ НОМЕР_33 -УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий 09.03.2011 та закритий 15.06.2020, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахункам із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
- виписок з номерами телефонів, комп`ютерів, засобів зв`язку (протоколи з`єднань), з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку, в тому числі щодо зарахування та погашення заборгованості за угодою позики № 2607/12 від 16.07.2012 та додаткових угод до неї, укладених з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ОСОБА_7 );
- документів, складених на виконання угоди позики № 2607/12 від 16.07.2012 та додаткових угод до неї, укладених з Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ОСОБА_7 );
- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;
- витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;
- всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вищевказаним СПД, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
- в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів, що знаходяться у банківській установі.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 18.09.2021.

Роз`яснити службовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: