Справа № 344/8376/21
Провадження № 1-кс/344/3349/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2021 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 00000002 від 06.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:
27.05.2021 слідчий СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 ,за погодженням прокурора Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.01.2021 за фактом вчинення ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП: НОМЕР_1 умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 спільно з іншими особами впродовж 2019-2020 років при наданні послуг мобільного харчування без відображення повного обсягу доходу у бухгалтерському та податковому обліку умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 4 752 000 грн, що є значним розміром.

ФОП ОСОБА_5 та інші підконтрольні йому фізичні особи-підприємці є платниками єдиного податку ІІ групи із основним видом діяльності «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» та згідно поданої податкової звітності декларують доходи від здійснення господарської діяльності до одного мільйона гривень за рік.

Із наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що надання послуг мобільного харчування ФОП ОСОБА_5 та іншими підконтрольними йому ФОП здійснюється у закладах харчування, без відображення у бухгалтерській та податковій звітності реальних обсягів доходу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що електронна податкова звітність ФОП ОСОБА_5 та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ( ОСОБА_6 , РНОКПП: НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП: НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП: НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП: НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП: НОМЕР_6 подається із однієї IP-адреси та електронної поштової скриньки.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що у своїй господарській діяльності в досліджуваний період ФОП ОСОБА_7 використовував рахунки: НОМЕР_7 та НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_8 : НОМЕР_9 та НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_10 : НОМЕР_11 , які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_12 .

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках та подальше їх використання, поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по вищевказаних рахунках є їх дослідження.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчийв судове засідання не з`явився, просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Представники заінтересованої особи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду даного клопотання повідомлялись належним чином, про причини неявки не повідомили.

Таким чином, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому засіданні, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчими СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000002 від 06.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання доведено, що ФОП ОСОБА_5 , спільно із ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП: НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП: НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП: НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП: НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП: НОМЕР_6 , впродовж 2019-2020 років спільно з іншими особами при наданні послуг мобільного харчування не відображував повний обсяг доходу у бухгалтерському та податковому обліку та умисно ухилявся від сплати податків на загальну суму 4 752 000 грн., що є значним розміром.

ФОП ОСОБА_7 використовував рахунки: НОМЕР_7 та НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_8 : НОМЕР_9 та НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_10 : НОМЕР_11 , які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_12 .

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Статтею 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, а також те, що така має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у такій і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів, слідчий суддя дійшла висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131-132,159-166,309,310,395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:
Клопотання задоволити.

Надати слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_12 , що за адресою: АДРЕСА_1 , по рахунках ФОП ОСОБА_7 : НОМЕР_7 за період з 18.12.2020 по 21.01.2021, НОМЕР_8 за період з 18.12.2020 по 21.01.2021,ФОП ОСОБА_8 : НОМЕР_9 за період з 21.12.2020 по 30.12.2020, НОМЕР_10 за період з 21.12.2020 по 30.12.2020, ФОП ОСОБА_10 : НОМЕР_11 за період з 17.12.2020 по 30.04.2021 з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали, не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1