Справа № 953/5996/21
н/п 1-кс/953/3147/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" квітня 2021 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000011 від 18.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 31.03.2021 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яким просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 від 31.05.2006 у новому форматі UA0257432; № НОМЕР_4 від 19.05.2006 у новому форматі UA0756571; № НОМЕР_5 від 12.10.2013 у новому форматі UA4050026; № НОМЕР_6 від 11.10.2013 у новому форматі UA2414131; № НОМЕР_7 від 11.10.2013 у новому форматі UA1414132; № НОМЕР_8 від 11.10.2013 у новому форматі UA3414129; № НОМЕР_9 від 19.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_10 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_11 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_12 від 31.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_13 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_14 від 12.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_5 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2020, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2014 по 31.12.2020, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; заявок щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; - swift - повідомлень; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС адреса; інформації про рух грошових коштів по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 від 31.05.2006 у новому форматі UA0257432; № НОМЕР_4 від 19.05.2006 у новому форматі UA0756571; № від 12.10.2013 у новому форматі UA4050026; № 1 від 11.10.2013 у новому форматі UA2414131; № НОМЕР_7 від 11.10.2013 у новому форматі UA1414132; № НОМЕР_8 від 11.10.2013 у новому форматі UA3414129; № НОМЕР_9 від 19.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_10 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_11 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_12 від 31.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_13 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_14 від 12.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_5 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2020, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000011 від 18.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2017 по 30.06.2019 шляхом неподання уточнюючих розрахунків з орендної плати за землю з юридичних осіб відповідно до змін, внесених до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, навмисно занизили суму орендної плати у розмірі - 7 247 093,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету орендної плати з юридичних осіб в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що у період з 18.10.2019 по 31.10.2019 рік ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено перевірку дотримання податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

По результатам перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт документальної перевірки № 663/20-40-14-01-08/32677625 від 07.11.2019 за період з 01.01.2016 по 30.09.2019 та винесено податкові повідомлення-рішення.

Слідчий вказує, що ухилення від сплати податків службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час підтверджується наступними доказами: актом документальної перевірки № 663/20-40-14-01-08/32677625 від 07.11.2019 та ППР; протоколом огляду від 22.03.2021 облікових даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; протоколом допиту свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ; рішенням судів Господарського суду Харківської області від 16.04.2014, Харківського апеляційного Господарського суду від 19.06.2014, Вищого господарського суд України від 21.08.2014 по справі № 922/516/14; рішенням судів Господарського суду Харківської області від 02.04.2014, Харківського апеляційного Господарського суду від 16.06.2014, Вищого господарського суд України від 01.10.2014 по справі № 922/529/14, та іншими документами зібраними у ході досудового розслідування.

Так, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законного і неупередженого процесуального рішення, 24.02.2021 слідчим підготовлено та направлено в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , постанову про витребування документів від 24.02.2021 за вихідним № 174/10/20-97-03-12. Згідно з постановою термін її виконання становить 10 днів з моменту отримання.

Станом на 23.03.2021 відповідь на постанову слідчого про витребування документів від 24.02.2021, органом досудового розслідування не отримано, що свідчить про невиконання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконувати законні вимоги слідчого, а їх дії направлені на затягування досудового розслідування, що унеможливлює прийняття законного, об`єктивного і обґрунтованого рішення.

Також службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » викликались на допит в якості свідка до слідчого управління на 19.03.2021, але у визначений час та дату не прибули, про причини своєї неявки не повідомили.

Слідчий також вказує, що відповідно до облікових даних ІТС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має банківські рахунки: № НОМЕР_3 від 31.05.2006 (валюта рахунку 840 долар США), рахунок змінений 02.09.2019 на номер НОМЕР_12 ; № НОМЕР_4 від 19.05.2006 (валюта рахунку 980 українська гривня), рахунок змінений 02.09.2019 на номер НОМЕР_9 ; № НОМЕР_5 від 12.10.2013 (валюта рахунку 980 українська гривня), рахунок змінений 02.09.2019 на номер НОМЕР_14 ; № НОМЕР_6 від 11.10.2013 (валюта рахунку 840 долар США), рахунок змінений 02.09.2019 на номер НОМЕР_11 ; № НОМЕР_7 від 11.10.2013 (валюта рахунку 980 українська гривня), рахунок змінений 02.09.2019 на номер НОМЕР_10 ; № НОМЕР_8 від 11.10.2013 (валюта рахунку 978 ЄВРО), рахунок змінений 02.09.2019 на номер НОМЕР_13 ; № НОМЕР_9 від 19.05.2006 (валюта рахунку 980 українська гривня), номер рахунку клієнта у старому форматі № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_10 від 11.10.2013 (валюта рахунку 980 українська гривня), номер рахунку клієнта у старому форматі № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_11 від 11.10.2013 (валюта рахунку 840 долар США), номер рахунку клієнта у старому форматі № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_12 від 31.05.2006 (валюта рахунку 840 долар США), номер рахунку клієнта у старому форматі № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_13 від 11.10.2013 (валюта рахунку 978 ЄВРО), номер рахунку клієнта у старому форматі № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_14 від 12.10.2013 (валюта рахунку 980 українська гривня), номер рахунку клієнта у старому форматі № НОМЕР_5 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які використовуються службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ході здійснення фінансово-господарської діяльності товариства в період з 01.01.2014 по 31.12.2020.

На даний час органу досудового розслідування з метою встановлення фактичних обсягів фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2014 по 31.12.2020 необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, просить розглядати вищевказане клопотання без виклику представника володільця майна.

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 02.04.2021 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, клопотання підтримав, просив про його задоволення. Також просив долучити до матеріалів клопотання витяг з ЄРДР та постанову про визначення групи прокурорів.

Оскільки слідчим не було доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 18.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, не підлягає задоволенню вимога слідчого, щодо надання доступу до вказаної інформації, яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2014 по 31.12.2016 та у період з 01.10.2019 по 31.12.2020, оскільки обставини вчиненого кримінального правопорушення, яке встановлено в ході досудового розслідування та відомості за якими внесені до ЄРДР за № 0000011 мали місце в період з 01.01.2017 по 30.09.2019, тобто вказана вимога слідчого виходить за межі даного кримінального провадження.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчим, прокурорам, що зазначені у Витязі з ЄРДР № 0000011 від 18.02.2021, право тимчасового доступу до документів та інформації, зобов`язавши АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчим, прокурорам, що зазначені у Витязі з ЄРДР № 0000011 від 18.02.2021, право тимчасового доступу до документів та інформації щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 від 31.05.2006 у новому форматі UA0257432; № НОМЕР_4 від 19.05.2006 у новому форматі UA0756571; № НОМЕР_5 від 12.10.2013 у новому форматі UA4050026; № НОМЕР_6 від 11.10.2013 у новому форматі UA2414131; № НОМЕР_7 від 11.10.2013 у новому форматі UA1414132; № НОМЕР_8 від 11.10.2013 у новому форматі UA3414129; № НОМЕР_9 від 19.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_10 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_11 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_12 від 31.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_13 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_14 від 12.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_5 , за період з 01.01.2017 по 30.09.2019, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2017 по 30.09.2019, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; заявок щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; - swift - повідомлень; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС адреса; інформації про рух грошових коштів по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 від 31.05.2006 у новому форматі UA0257432; № НОМЕР_4 від 19.05.2006 у новому форматі UA0756571; № від 12.10.2013 у новому форматі UA4050026; № НОМЕР_6 від 11.10.2013 у новому форматі UA2414131; № НОМЕР_7 від 11.10.2013 у новому форматі UA1414132; № НОМЕР_8 від 11.10.2013 у новому форматі UA3414129; № НОМЕР_9 від 19.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_10 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_7 ; № НОМЕР_11 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_12 від 31.05.2006 у старому форматі № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_13 від 11.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_8 ; № НОМЕР_14 від 12.10.2013 у старому форматі № НОМЕР_5 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2017 по 30.09.2019, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 06.05.2021 року.

Роз`яснити представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1