Справа № 487/731/20
Провадження № 1-кс/487/5647/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2020 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучати у завірених належним чином копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ): статистичних звітів, форми №1-м «Баланс» за період з 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №1-зерно (місячна) «Наявність і надходження зернових та олійних культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №1-зерно (піврічна) «Наявність і надходження зернових та олійних культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №2 ферм (річна) «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №3 «Про фінансово-майновий стан підприємства» за період 01.06.2020 року-по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №4-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №6-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №9-б-сг (річна) «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» за 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №11-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №16-сг (річна) «Баланс сільськогосподарської продукції» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №21-заг (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року.
Клопотання прокурор обґрунтовує тим, що у провадженні Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, перебувають матеріали кримінального провадження №0000142 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Як вбачається з повідомлення, директором, головним бухгалтером та бухгалтерами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі за текстом ДП) грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема, головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес. Відповідно, встановити фактичні роботи, що проводились протягом року по обробці землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.
Окрім того, у повідомленні зазначається про виявлення багатьох порушень законодавства з боку керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Допитана як свідок начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 пояснила, що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 № 272/ОС-вд від 28.10.2019 вона разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_5 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_6 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », розташованого за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги у частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.
Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».
Так, в ході перевірки рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» встановлено розбіжності, а саме: за дебітом бралась сума проплати, а не фактичне прибуття товару згідно накладної. Тобто оприбуткування товару, робіт та послуг відбувалось без підтверджуючих на це документів (накладна або акт виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, частково, які було списано на виробничий процес.
Відповідно встановити, які саме фактично роботи проводились упродовж року з обробітку землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.
Також, зазначила, що обороти реєструються лише на підставі прийнятих від постачальника накладних або інших прибуткових документів, що на підприємстві ігнорувалось.
Такі з порушення мають місце і за рахунком № 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками». Зокрема, у липні місяці поточного року не відображена реалізація незавершеного виробництва на загальну суму 22 млн. 726.5 тис. грн, що призвело до зменшення суми обсягів реалізації.
Даний стан унеможливлює вивести дійсну суму дебіторської та кредиторської заборгованості, що свідчить про грубі порушення у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві, а також суперечать засадам п. 6.2 Статуту державного підприємства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 06.12.2016 за № 3590/5, в якому зазначено, що підприємство зобов`язано здійснювати бухгалтерський, оперативний облік і вести фінансову та статистичну звітність згідно із законодавством, додержуватись фінансової дисципліни.
Окрім цього, через відсутність протягом тривалого періоду часу контролю за веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності, з підприємства у серпні поточного року стягнено на користь кредиторів 3 млн. 505,5 грн.
Також, в ході перевірки встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », директором, якого є ОСОБА_7 , існує тісна співпраця не лише як з ТОВ, а і як з фізичною особою - підприємцем.
Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_7 систематично надає підприємству безвідсоткову поворотну фінансову допомогу за наступними договорами: від 10.01.2019 № 6, від 19.03.2019 № Г-35, від 25.03.2019 № Г- 43, від 28.03.2019 № Г-45, від 29.03.2019 № Г- 46/1 та Г-46/2, від 04.04.2019 № Г-50 та ще 23 угоди на загальну суму 4 млн. 125, 5 грн, за дані кошти підприємство нібито веде свою виробничу діяльність, а саме: вирощує сільгосппродукцію.
Однак, на певному етапі, коли більшість ризиків загибелі врожаю вже минуло, підприємство вирішує реалізувати своє незавершене виробництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за договорами купівлі-продажу від 15.07.2019 за № Г -110, Г-111, Г-112, Г-113, Г-114, Г-115, Г-116, Г-117, Г-118, Г-119, Г-120, Г-121, Г-122, Г-123, Г-124, Г-125, Г-126, Г-127, Г-128. Кошти отримані від реалізації незавершеного виробництва повертаються фізичній особі - підприємцю ОСОБА_7 за договорами поворотної безвідсоткової допомоги.
Слід зазначити, що із загальної площі посівів сільськогосподарських культур під врожай 2019 року підприємством реалізовано (незавершене виробництво) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 36о4,6 І а, що складає 77*14) від загальної площі посівів, що свідчить про повну фінансову залежність підприємства від керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 .
Проте, підприємство самостійно могло б реалізувати вже готову вирощену продукцію, взявши чергову безвідсоткову фінансову допомогу, погасити борги та при цьому отримати прибуток.
Крім того, відповідно до наказу начальника управління ОСОБА_8 у листопаді 2019 року спеціалістами відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств та двома оперуповноваженим внутрішньої безпеки додатково проведено виїзд до ДГІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та перевірили діяльність вказаного підприємства. Під час перевірки встановлено, що згідно накладних № 84 від 28.10.2019, №85 від 31.10.2019, № 86 від 13.11.2019, № 98 від 19.11.2019, № 99 від 20.11.2019 на загальну суму 2 млн. 476, 1 тис. грн. підприємством ДГІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було закуплено амофос, але на склад матеріальних запасів даний вид продукції не поступав. Роботи щодо внесення цих добрив у врожай листопада не проводились, так як відсутні акти на виконані роботи. Завідувач господарством підприємства ОСОБА_9 пояснив, що на складі продукція за даними накладними відсутня, від письмових пояснень відмовився. Про те, що польові роботи щодо посівів озимих культур не проводиться, свідчить відсутність динаміки у звіті щодо «площі посівів озимих на зерно і зелений корм». Встановити дійсність внесення цих добрив у грунті можливо лише методом проведення аналізу грунту. Все вище перераховане вказує на те, що ці порушення були допущені умисно з метою заплутування та не встановлення дійного фінансового стану підприємства.
Крім того директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_10 та головним бухгалтером ОСОБА_11 їм під час надання практичної допомоги з 29.10.2019 по 01.11.2019 не надано первинних документів у повному обсязі, що у свою чергу не дало нам змогу встановити дійсний фінансовий стан підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до ухвали слідчого судді Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_12 від 14.04.2020 проведено тимчасовий доступ до статистичної звітності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2017 по 30.03.2020.
Проведеним тимчасовим доступом отримано статистичні звіти « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вивченням яких встановлено, що після продажу незавершеного виробництва врожаю озимих сільськогосподарських культур під врожай 2020 року обов`язок звітування в органи статистики покладено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » яке придбало цей врожай.
Відповідно до ухвали слідчого судді Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_13 від 15.07.2020 проведено тимчасовий доступ до статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2019 по 30.06.2020.
Вивченням отриманих документів встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 подано звіт форми № 37-сг «Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур» станом 01.07.2020, в якому відображено лише відомості про збір врожаю ячменю.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » подано звіт про збір врожаю пшениці озимої до ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період, який не охоплено ухвалою слідчого судді Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_12 від 15.07.2020.
У клопотанні прокурор зазначив, що з метою дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також документального підтвердження фактичних, задекларованих обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного протягом 2017-2020 років врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ, встановлення обсягів та вартості фактично реалізованої продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності, яка подана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Зазначені документи, відповідно до вимог Закону України «Про державну статистику» №2614-ХІІ від 17.09.1992 та Інструкцій про порядок складання звіту, подаються за місцем здійснення діяльності (місцезнаходженням земельних ділянок) респондента, який здійснює сільськогосподарську діяльність, відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , якому підпорядкований ІНФОРМАЦІЯ_6 , де підприємство в 2017 - 2020 роках обробляло землі.
Враховуючи, те, що згідно статті 21 Закону України «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом, і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді, а тому отримати їх іншим чином, аніж під час проведення тимчасового доступу до документів, неможливо.
В судовому засіданні прокурор не був присутнім, надавши до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором (ч. 1 ст. 160 КПК України).
Порядок доступу до документів регулюється положеннями ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України, а саме, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Судом встановлено, що в провадженні у провадженні Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, перебувають матеріали кримінального провадження №0000142 від 19.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що 17.12.2019 до прокуратури Кіровоградської області надійшло повідомлення про кримінальне правопорушення від начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Як вбачається з повідомлення, директором, головним бухгалтером та бухгалтерами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі за текстом ДП) грубо порушуються стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», зокрема, головна книга не відповідає регістрам рахунків та відсутня у повному обсязі первинна документація, оприбуткування товару, робіт та послуг відбувається без підтверджуючих на це документів (накладної або акту виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, які частково було списано на виробничий процес. Відповідно, встановити фактичні роботи, що проводились протягом року по обробці землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.
Окрім того, у повідомленні зазначається про виявлення багатьох порушень законодавства з боку керівництва ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Допитана як свідок начальник відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 пояснила, що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 № 272/ОС-вд від 28.10.2019 вона разом з головним спеціалістом відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств ОСОБА_5 , головним спеціалістом відділу організації виробничої діяльності ОСОБА_6 з 29.10.2019 по 01.11.2019 здійснено виїзд до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », розташованого за адресою: Кіровоградська область, Устинівський район, село Інгульське, з метою перевірки діяльності та надання практичної допомоги у частині складання фінансової звітності підприємства та перевірки відповідності звітних даних.
Під час надання практичної допомоги у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві встановлено грубі порушення стандартів бухгалтерського обліку, а саме: Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».
Так, в ході перевірки рахунку № 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» встановлено розбіжності, а саме: за дебітом бралась сума проплати, а не фактичне прибуття товару згідно накладної. Тобто оприбуткування товару, робіт та послуг відбувалось без підтверджуючих на це документів (накладна або акт виконаних робіт), чим збільшено матеріальні запаси, частково, які було списано на виробничий процес.
Відповідно встановити, які саме фактично роботи проводились упродовж року з обробітку землі та посівів не можливо, що може збільшити суму кредиторської заборгованості, яка у подальшому негативно вплине на фінансовий результат підприємства.
Також, зазначила, що обороти реєструються лише на підставі прийнятих від постачальника накладних або інших прибуткових документів, що на підприємстві ігнорувалось.
Такі з порушення мають місце і за рахунком № 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками». Зокрема, у липні місяці поточного року не відображена реалізація незавершеного виробництва на загальну суму 22 млн. 726.5 тис. грн, що призвело до зменшення суми обсягів реалізації.
Даний стан унеможливлює вивести дійсну суму дебіторської та кредиторської заборгованості, що свідчить про грубі порушення у ведені бухгалтерського обліку на підприємстві, а також суперечать засадам п. 6.2 Статуту державного підприємства, затвердженого наказом Міністерства юстиції України від 06.12.2016 за № 3590/5, в якому зазначено, що підприємство зобов`язано здійснювати бухгалтерський, оперативний облік і вести фінансову та статистичну звітність згідно із законодавством, додержуватись фінансової дисципліни.
Окрім цього, через відсутність протягом тривалого періоду часу контролю за веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності, з підприємства у серпні поточного року стягнено на користь кредиторів 3 млн. 505,5 грн.
Також, в ході перевірки встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », директором, якого є ОСОБА_7 , існує тісна співпраця не лише як з ТОВ, а і як з фізичною особою - підприємцем.
Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_7 систематично надає підприємству безвідсоткову поворотну фінансову допомогу за наступними договорами: від 10.01.2019 № 6, від 19.03.2019 № Г-35, від 25.03.2019 № Г- 43, від 28.03.2019 № Г-45, від 29.03.2019 № Г- 46/1 та Г-46/2, від 04.04.2019 № Г-50 та ще 23 угоди на загальну суму 4 млн. 125, 5 грн, за дані кошти підприємство нібито веде свою виробничу діяльність, а саме: вирощує сільгосппродукцію.
Однак, на певному етапі, коли більшість ризиків загибелі врожаю вже минуло, підприємство вирішує реалізувати своє незавершене виробництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за договорами купівлі-продажу від 15.07.2019 за № Г -110, Г-111, Г-112, Г-113, Г-114, Г-115, Г-116, Г-117, Г-118, Г-119, Г-120, Г-121, Г-122, Г-123, Г-124, Г-125, Г-126, Г-127, Г-128. Кошти отримані від реалізації незавершеного виробництва повертаються фізичній особі - підприємцю ОСОБА_7 за договорами поворотної безвідсоткової допомоги.
Слід зазначити, що із загальної площі посівів сільськогосподарських культур під врожай 2019 року підприємством реалізовано (незавершене виробництво) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 36о4,6 І а, що складає 77*14) від загальної площі посівів, що свідчить про повну фінансову залежність підприємства від керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 .
Проте, підприємство самостійно могло б реалізувати вже готову вирощену продукцію, взявши чергову безвідсоткову фінансову допомогу, погасити борги та при цьому отримати прибуток.
Крім того, відповідно до наказу начальника управління ОСОБА_8 у листопаді 2019 року спеціалістами відділу фінансово-економічної діяльності підприємств управління виробничої діяльності підприємств та двома оперуповноваженим внутрішньої безпеки додатково проведено виїзд до ДГІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та перевірили діяльність вказаного підприємства. Під час перевірки встановлено, що згідно накладних № 84 від 28.10.2019, №85 від 31.10.2019, № 86 від 13.11.2019, № 98 від 19.11.2019, № 99 від 20.11.2019 на загальну суму 2 млн. 476, 1 тис. грн. підприємством ДГІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було закуплено амофос, але на склад матеріальних запасів даний вид продукції не поступав. Роботи щодо внесення цих добрив у врожай листопада не проводились, так як відсутні акти на виконані роботи. Завідувач господарством підприємства ОСОБА_9 пояснив, що на складі продукція за даними накладними відсутня, від письмових пояснень відмовився. Про те, що польові роботи щодо посівів озимих культур не проводиться, свідчить відсутність динаміки у звіті щодо «площі посівів озимих на зерно і зелений корм». Встановити дійсність внесення цих добрив у грунті можливо лише методом проведення аналізу грунту. Все вище перераховане вказує на те, що ці порушення були допущені умисно з метою заплутування та не встановлення дійного фінансового стану підприємства.
Крім того директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_10 та головним бухгалтером ОСОБА_11 їм під час надання практичної допомоги з 29.10.2019 по 01.11.2019 не надано первинних документів у повному обсязі, що у свою чергу не дало нам змогу встановити дійсний фінансовий стан підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до ухвали слідчого судді Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_12 від 14.04.2020 проведено тимчасовий доступ до статистичної звітності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2017 по 30.03.2020.
Проведеним тимчасовим доступом отримано статистичні звіти « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вивченням яких встановлено, що після продажу незавершеного виробництва врожаю озимих сільськогосподарських культур під врожай 2020 року обов`язок звітування в органи статистики покладено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » яке придбало цей врожай.
Відповідно до ухвали слідчого судді Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_13 від 15.07.2020 проведено тимчасовий доступ до статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2019 по 30.06.2020, в результаті якого було вилучено документи статистичної звітності.
Вивченням вилучених документів встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 подано звіт форми № 37-сг «Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур» станом 01.07.2020, в якому відображено лише відомості про збір врожаю ячменю.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » подано звіт про збір врожаю пшениці озимої до ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період, який не охоплено ухвалою слідчого судді Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_12 від 15.07.2020.
З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів статистичної звітності, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.06.2020 р. по 31.08.2020 р.
Зазначенні документи необхідні для дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також документального підтвердження фактичних, задекларованих обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного протягом 2017-2020 років врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ, встановлення обсягів та вартості фактично реалізованої продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних.
Враховуючи положення статті 21 Закону України «Про державну статистику» первинні дані, відповідно до якої отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, є конфіденційною інформацією, яка охороняється законом, і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді, отримати зазначенні у клопотанні документи іншим чином, аніж під час проведення тимчасового доступу до документів, неможливо.
За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 159-163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000142 від 19.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати прокурорам зі складу групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні №0000142 другого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ): статистичних звітів, форми №1-м «Баланс» за період з 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №1-зерно (місячна) «Наявність і надходження зернових та олійних культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №1-зерно (піврічна) «Наявність і надходження зернових та олійних культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №2 ферм (річна) «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №3 «Про фінансово-майновий стан підприємства» за період 01.06.2020 року-по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №4-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №6-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №9-б-сг (річна) «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» за 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №11-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №16-сг (річна) «Баланс сільськогосподарської продукції» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №21-заг (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року; статистичних звітів форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 01.06.2020 року - по 31.08.2020 року, з можливістю зробити їх копії.
Ухвала дійсна до 20.12.2020 року.
Роз`яснити положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1