Дата документу 31.08.2020 Справа № 554/367/20
Справа №554/367/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31 серпня 2020 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтава ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000702 від 06 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-
в с т а н о в и в :
Слідчий Другого СВ СУ ТУ ДБР у м. Полтаві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 . В якому прохали: продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000702 від 06.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України на дванадцять місяців, тобто до 01.09.2021.
В судове засідання слідчий не з`явився будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленим. Надіслав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, зазначив, що клопотання підтримує.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку про задоволення клопотання для виконання всіх необхідних слідчих дій спрямованих на встановлення всіх обставин справи.
Встановлено, що ТУ ДБР у м. Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000702 від 06 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що у заяві ТОВ Українська міжрегіональна фінансова компанія від 11.07.2019 зазначено, що у період з 30.10.2017 по 24.11.2017 ГУ ДФС у Харківській області проводилась документальна планова виїзна перевірка ТОВ Українська міжрегіональна фінансова компанія з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства. У ході проведення зазначеної перевірки службові особи ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 склали акти №4352/20-40-14-06-08/31634491 від 13.11.2017, №4409/20-40-14-06-08/31634491 від 14.11.2017, №4420/20-40-14-06-08/31634491 від 15.11.2017, №4457/20-40-14-06-08/31634491 від 16.11.2017, №4474/20-40-14-06-08/31634491 від 17.11.2017, №4538/20-40-14-06-08/31634491 від 21.11.2017, у які внесли завідомо неправдиві відомості про відмову ТОВ УкрМрФК від надання у повному обсязі усіх документів, що належать або по`вязані з предметом перевірки. Так, 16.11.2017 перевіряючі ОСОБА_5 , ОСОБА_7 прибули до ТОВ УкрМрФК для продовження перевірки. Працівниками компанії був складений Перелік документів, які були передані для проведення перевірки, однак ОСОБА_5 , ОСОБА_7 відмовились підписувати Перелік документів, який їм було передано. Ця відмова була зафіксована за допомогою технічних засобів, про що в Переліці була поставлена відмітка. Відповідно до заяви про злочин, незважаючи на надання їм необхідних документів, службові особи ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 склали акт №4457/20-40-14-06-08/31634491 від 16.11.2017, у якому зазначили, що службові особи ТОВ УкрМрФК станом на 18:00 годину 16.11.2017 для проведення планової документальної перевірки з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 01.01.2014 по 30.06.2017 не надано у повному обсязі всі документи, що належать або пов`язані з предметом перевірки. У ході досудового розслідування встановлено, що наявність зазначеного вище Переліку, складеного ТОВ УкрМрФК жодним чином не підтверджує факту надання товариством усього обсягу документів представникам ДФС, і таким чином не спростовує викладену в актах про відмову платника податків від проведення документальної перевірки через ненадання документів інформацію.
В ході досудового розслідування досліджено інформацію, викладену в заяві про злочин, інших документах, за результатами чого встановлено відсутність у діях працівників ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 КК України. Обґрунтування об`єктивних обставин, які вказують на наявність такого кримінального правопорушення викладено зацікавленими особами, підтверджується на їхню думку відповідними актами комісії, до якої входять працівники суб`єкта господарювання, тобто також зацікавлені особи. У зв`язку з цим 01.08.2020 кримінальне провадження № 0000702 від 06.08.2019 закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
27.08.2020 постановою прокурора відділу прокуратури Харківської області зазначена вище постанова слідчого від 01.08.2020 про закриття кримінального провадження скасована як передчасна.
Відомості щодо вказаного кримінального правопорушення, згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесені 06.08.2019, його було закрито 01.08.2019, постанову про закриття скасовано 27.08.2020, таким чином залишалося 6 днів до спливу строку досудового розслідування
Відповідно до ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України, є нетяжким.

Відповідно до ст. 219 КПК України (в редакції Закону № 2147-VIII від 03.10.2017) досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
За ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої статті 219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором. Якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження. Клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, що всі необхідні слідчі дії виконати не представилося можливим.
На підставі викладеного, приходжу до висновку про задоволення клопотання про продовження строку досудового розслідування. Оскільки слідчим доведено, що слідчі та процесуальні дії не були здійснені раніше з об`єктивних причин та потребують додаткового часу не менше 12 місяців.

Керуючись ст.ст. 107, 219, 294, 295 КПК України ,-
у х в а л и в :

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтава ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000702 від 06 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, №0000702 від 06 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України до 12 (дванадцяти) місяців, тобто до 01 вересня 2021 року.
Учасники справи можуть отримати інформацію у даній справі на офіційному вебпорталі судової влади України за веб-адресоюhttp://court.gov.ua/sud1622/з зазначенням індивідуального номеру провадження.

Ухвала набирає чинності з моменту її підписання суддею 31 серпня 2020 року.

Повний текст ухвали складеного 31 серпня 2020 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1