Дата документу 07.09.2020 Справа № 554/5018/20
УХВАЛА
07 вересня 2020 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління Служби безпеки України
в Полтавській області старшого лейтенанта юстиції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного 25.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-3 КК України и про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановила:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що громадянин України ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець Луганської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фізично перебуваючи на тимчасово непідконтрольній державним органам України території Луганської області

(м. Луганськ) здійснює зовнішньоекономічну діяльність від імені ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (зареєстроване в органах влади т.зв. «Луганської народної республіки» (далі по тексту «ЛНР»), код ЕГРЮЛ 61131153, АДРЕСА_2 ), яка полягає в постачанні продовольчих товарів на тимчасово непідконтрольну державним органам України територію Луганської області,

а також здійснює сплату податків і зборів до контролюючих та правоохоронних органів псевдодержавних утворень т.зв. «ЛНР». Вищевказаний товар, потрапляє на тимчасово непідконтрольну державним органам України територію Луганської області з підконтрольній українській владі території за допомогою попередніх домовленостей ОСОБА_3 з представниками суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності, які мають українську та білоруську реєстрації.

Так, ОСОБА_3 , з метою налагодження каналу постачання продовольчих товарів на тимчасово непідконтрольну органам державної влади України територію Луганської області, підшукав та залучив на території України окремих суб`єктів господарювання та їх службових осіб, в тому числі і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_3 . Службові особи вказаного суб`єкта господарювання, усвідомлюючи те, що їх дії сприяють матеріальній підтримці функціонування терористичних груп та організацій т.зв. «ДНР/ЛНР», використовуючи свої посадові обов`язки налагодили продаж та постачання товарів харчової групи на тимчасово непідконтрольну державним органам України територію Луганської області. Вищевказаний суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності здійснює експорт товарів харчової групи до Республіки Білорусь, на адресу суб`єкта господарської діяльності з іноземною реєстрацією ООО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ). В подальшому, вищезазначені товарно-матеріальні цінності, через непідконтрольні ділянки державного кордону України з Російською Федерацією, слідують на адресу ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться на тимчасово непідконтрольній державним органам України території Луганської області, при цьому, частина ТМЦ, в подальшому, передається представникам незаконних збройних формувань, що входять до складу терористичної організації «ЛНР», а також службовими особами ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється сплата відповідних податків та зборів до т.зв. «податкових органів ЛНР».

Так, згідно наказу №222ог від 14.04.2017 про затвердження Тимчасового порядку контролю за переміщенням осіб через лінію зіткнення у межах Донецької та Луганської областей затвердженого Першим заступником керівника Антитерористичного центру при СБ України (керівника Антитерористичної операції на території Донецької та Луганської областей), а також відповідно

до постанови КМУ №99 від 01.03.2017 «Про затвердження Порядку переміщення товарів до району або з району проведення антитерористичної операції» переміщення товарів поза межами контрольних пунктів в`їзду/виїзду, контрольних постів забороняється. Крім того суб`єктам господарювання забороняється переміщувати на тимчасово неконтрольовану територію та з тимчасово неконтрольованої території товари, за винятком тих, які переміщуються у складі гуманітарних вантажів та товарів і продукції (в тому числі тих, що забезпечують функціонування та обслуговування або є необхідними у виробничому процесі) металургійної, гірничозбагачувальної, вугледобувної та енергогенеруючої галузей, об`єктів критичної інфраструктури за переліком та обсягами (вартість, вага, кількість), які затверджуються спільним рішенням МТОТ та Мінекономрозвитку.

При цьому, заявою Верховної Ради України «Про визнання Україною юрисдикції Міжнародного кримінального суду щодо скоєння злочинів проти людяності та воєнних злочинів вищими посадовими особами РФ та керівниками терористичних організацій «ДНР» та «ЛНР», які призвели до особливо тяжких наслідків та масового вбивства українських громадян», схвалену постановою Верховної Ради України від 04.02.2015 №145-VIII, а також заявою Верховної Ради України «Про відсіч збройної агресії РФ та подолання її наслідків», схвалену постановою Верховної Ради України від 21.04.2015 №337-VIII, «ДНР»/«ЛНР» визнано терористичними організаціями.

Разом з тим, оперативним підрозділом отримано інформацію щодо здійснення бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податку на додану вартість за здійснення експортної діяльності.

Відповідно до витягу № з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

У відповідності до положень ст. 242 КПК України, визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушення, обов`язково здійснюється шляхом проведення відповідних судових бухгалтерських, економічних, криміналістичних, інших експертиз.

У відповідності до встановленого законодавством порядку документи податкової звітності, на підставі яких здійснюється облік, нарахування, сплата та повернення платежів у вигляді податків та зборів подаються, обробляються та зберігаються у фіскальних органах за місцем здійснення суб`єктом господарювання своєї діяльності.

Для здійснення експертних досліджень необхідно мати оригінали документів первинного податкового та бухгалтерського обліку, а також інші, що засвідчують правові та економічні підстави вчинення господарських операцій, їх обґрунтованості, обліку, оплати, відповідальних службових осіб за складання документів звітності.

Таким чином, слідству на даний час необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційної, особової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), декларацій з податку на додану вартість (з додатками), актів планових та позапланових, виїзних та невиїзних податкових перевірок (з додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), форми 1ДФ та інших документальних матеріалів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в паперовому чи електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та її підрозділів ( АДРЕСА_5 ).

Зазначені документи будуть використані у цьому кримінальному провадженні для проведення судових експертиз, засвідчать або спростують факт порушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при обліку та сплаті податку на додану вартість, а також здійснення зовнішньоекономічної діяльності та ведення господарської діяльності з конкретними суб`єктами господарювання, тобто будуть використані як доказ.

У судове засідання слідчий не з`явився, надавши суду заяву про розгляд його клопотання у його відсутність, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.
Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалила:
Надати слідчим СВ УСБУ в Полтавській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_2 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей та документів у паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , з можливістю їх вилучення, а саме:

- реєстраційна та особова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість (з додатками), за період з 07.03.2019 по теперішній час;

-акти планових та позапланових, виїзних та невиїзних податкових перевірок

(з додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 07.03.2017

по теперішній час;

-статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-форма 1ДФ та анкетні даті співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 07.03.2017 по теперішній час, тощо.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали 2 місяці.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1