Номер провадження 1-кс/201/4152/2020
УХВАЛА
Іменем України

24 листопада 2020 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпро клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР 13.07.2020р. за № 0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до 13.07.2020р. за № 0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження №0000009 від 13.07.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, яке було зареєстровано в ЄРДР на підставі узагальненого матеріалу та повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Досудовим розслідуванням встановлено, щовідповідно до узагальненого матеріалу №0387/2020/ДСК від 12.06.2020 ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКППФО: НОМЕР_1 ), ряд фізичних осіб підприємців, фізичних осіб та певних підприємств у період з 21.01.2016 по 08.05.2020, використовуючи власні рахунки, банківські платіжні картки для проведення фінансово-господарських операцій та отримуючи безготівкові кошти від ряду фізичних осіб підприємців, фізичних осіб та підприємств та інших, ухилився від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) у значних розмірах.

Проведеними заходами співробітниками управління ОРД ГУ ДФС у Дніпропетровській області було встановлено осіб, які можуть бути причетні до організації та діяльності центру для надання незаконних послуг з мінімізації податків та «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів.

Так, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , фізична особа підприємець, та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 , зареєстрована: АДРЕСА_1 , фізична особа підприємець, являються учасниками центру надання послуг з «конвертації» грошових коштів у готівку та легалізації доходів отриманих незаконним шляхом щодо протиправної діяльності якого здійснюється досудове розслідування у вказаному провадженні.

Так, вказані особи ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , використовуючи реквізити власних розрахункових рахунків у банківських установах, відкритих на них, як на фізичних осіб підприємців, в період з початку 2016 року по теперішній час забезпечують діяльність незаконного механізму по ухиленню від сплати податків, який полягає в отриманні безготівкових коштів від інших фізичних осіб підприємців, фізичних осіб та суб`єктів господарської діяльності, без відображення таких фінансово господарських операцій у власному бухгалтерському обліку, з метою забезпечення мінімізації об`єкту оподаткування, ухилення від сплати податків, та подальшої «конвертації», отриманих в результаті протиправних оборуток, коштів у готівку, за вирахуванням певного відсотку, що повертається «замовникам» у вигляді не облікованої готівки.

Таким чином, зважаючи на отримані відомості оперативного відпрацювання, існують об`єктивні підстави вважати, що ФОП « ОСОБА_6 » та ФОП « ОСОБА_7 », використовуючи власні реквізити та реквізити невстановлених на теперішній час юридичних та фізичних осіб контрагентів, які являються учасниками протиправної схеми, здійснюють «конвертацію» безготівкових грошових коштів, отриманих в результаті ухилення від сплати податків від реалізації товарно матеріальних цінностей, та їх подальше зняття готівкою, без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податкових обліків, і, як результат, переведення таких коштів у «тіньовий» сектор економіки, з подальшою їх частковою легалізацією.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам вказаної фізичної особи в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки з рахунків.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на рахунки ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) є важливим доказом у справі. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках зазначених фізичних осіб - підприємців. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Згідно інформаційних ресурсів ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що: ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) має розрахункові рахунки, які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) також має розрахункові рахунки, які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 на які згідно наявної інформації також перераховувались значні суми грошових коштів, та у подальшому обготівковувалися.

На підставі викладеного, вважав, що на даний час існує обґрунтована необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме до відомостей, які становлять банківську таємницю щодо розрахункових рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які належать ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ).

Тому просив надати доступ до до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Дніпрі (МФО НОМЕР_11 ) для встановлення повної злочинної схеми, документування протиправної діяльності, встановлення інших причетних осіб, тощо.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій свої вимоги підтримав у повному обсязі та просив їх задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи в судове засідання не викликалась, згідно з ч. 2 ст. 163 КПК України.

Ураховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду скарги, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, зіставивши їх з вимогами кримінального процесуального закону, приходить до висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, з наступних підстав.

З доданих до клопотання матеріалів видно, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження №0000009 від 13.07.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, яке було зареєстровано в ЄРДР на підставі узагальненого матеріалу та повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно з наявною у клопотанні інформацією, відповідно до узагальненого матеріалу №0387/2020/ДСК від 12.06.2020 ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКППФО: НОМЕР_1 ), ряд фізичних осіб підприємців, фізичних осіб та певних підприємств у період з 21.01.2016 по 08.05.2020, використовуючи власні рахунки, банківські платіжні картки для проведення фінансово-господарських операцій та отримуючи безготівкові кошти від ряду фізичних осіб підприємців, фізичних осіб та підприємств та інших, ухилився від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) у значних розмірах.

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , фізична особа підприємець, та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 , зареєстрована: АДРЕСА_1 , фізична особа підприємець, являються учасниками центру надання послуг з «конвертації» грошових коштів у готівку та легалізації доходів отриманих незаконним шляхом щодо протиправної діяльності якого здійснюється досудове розслідування у вказаному провадженні.

ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , використовуючи реквізити власних розрахункових рахунків у банківських установах, відкритих на них, як на фізичних осіб підприємців, в період з початку 2016 року по теперішній час забезпечують діяльність незаконного механізму по ухиленню від сплати податків, який полягає в отриманні безготівкових коштів від інших фізичних осіб підприємців, фізичних осіб та суб`єктів господарської діяльності, без відображення таких фінансово господарських операцій у власному бухгалтерському обліку, з метою забезпечення мінімізації об`єкту оподаткування, ухилення від сплати податків, та подальшої «конвертації», отриманих в результаті протиправних оборуток, коштів у готівку, за вирахуванням певного відсотку, що повертається «замовникам» у вигляді не облікованої готівки.

За інформацією ІНФОРМАЦІЯ_7 : ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) має розрахункові рахунки, які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ) також має розрахункові рахунки, які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , на які також перераховувались значні суми грошових коштів, та у подальшому обготівковувалися.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із заходів якого є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Як передбачено ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра, щодо вчинення кримінального правопорушення, такого ступеня тяжкості, що є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового слідства виправдовують такий ступень втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, з урахуванням вимог ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони можуть містити охоронювану законом банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що матеріали, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що вказана інформація сама по собі, а також у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, що обставини які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо довести іншим шляхом, з метою досягнення дієвості цього провадження, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність надання доступу слідчому до вказаних у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 91, 93, 131-132, 159-160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому групи заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Дніпрі (МФО НОМЕР_11 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

1) оригінали документів, щодо використання наступних банківських рахунків, які належать ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 та інших рахунків, які відкриті на їх ім`я, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

2) виписок про рух грошових коштів по вказаним рахункам за період 01.01.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на паперових та магнітних (електронних) носіях, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, інформацію щодо IP-адрес, які використовувались для входу в мережу Інтернет для керування системою «Банк-Клієнт» в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії у форматі .doc/.xlsx/.txt; інформацію щодо номерів телефонів, які прив`язані до зазначених банківських продуктів, інформацію щодо осіб, які згідно відповідних доручень мали право на користування (розпорядження) рахунками тощо (з зазначенням П.І.Б., дати народження, ІПН, контактних номерів телефонів зазначених осіб), - інформацію щодо номерів телефонів (у форматі +380ххххххххх, де «х» відповідна цифра номеру телефону), які поповнювались з зазначених рахунків/карток тощо, інформацію щодо номерів телефонів (у форматі +380ххххххххх, де «х» відповідна цифра номеру телефону), які використовувались при поповненні зазначених рахунків/карток тощо;

3) копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Дніпрі (МФО НОМЕР_11 ) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з рахунків, які належать ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 та інших рахунків, які відкриті на їх ім`я (в тому числі карток закріплених за рахунком), документів щодо всіх рахунків (в тому числі закритих на час виконання ухвали), банківських скриньках (з зазначенням адрес та відділень банків, в яких знаходяться скриньки), депозитних сертифікатів та інших банківських продуктів, відкритих на ім`я ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), як приватного підприємця, та як фізичної особи, а саме, номерів рахунків, осіб, яким вони належать (для фізичних осіб П.І.Б, дата народження, ІПН, контактний номер телефону, адреса; на магнітному (електронному) носії інформації у форматі Word (.doc), Excel (.xlsx), .txt, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам, за період з 01.01.2016 по дату виконання ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, інформацію щодо IP-адрес, які використовувались для входу в мережу Інтернет для керування системами Privat-24.

Відповідальній особі, в якої перебувають вищевказані матеріали, забезпечити слідчому тимчасовий доступ до них.

При виконанні ухвали слідчий зобов`язаний пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі, як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію, а також залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, а саме - до 24 грудня 2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1