Провадження № 1-кс/592/6687/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
09 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000037 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

07.12.2020 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018, при наявності податкового боргу, незаконно перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, здійснюючи види діяльності, які не зазначені в реєстрі платника єдиного податку, умисно ухилився від сплати податків та зборів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3005746 грн., що є значним розміром.

У ході проведення перевірки встановлено, що під час здійснення господарської діяльності ФОП « ОСОБА_5 » здійснював взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а отже з метою встановлення виду робіт (згідно КВЕД), які виконувались ФОП « ОСОБА_5 » на даний час в досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів шляхом вилучення документів фінансово-господарської діяльності.

З клопотання вбачається, що до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України (вих. №487/10/18-97-03-04-16 від 10.08.2020 та вих. №833/10/18-97-03-04-16 від 23.10.2020) про надання документів, однак на даний час від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідей на дану вимогу слідчого не отримано, про причини невиконання законних вимоги слідчого не повідомлено.

Слідчий зазначає, що вказані документи, які будуть вилучені в ході тимчасового доступу до речей та документів, нададуть можливість встановити вид, суму та обсяг проведених фактичних фінансово-господарських операцій. Тому просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав письмову заяву з проханням розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 14.07.2020 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, відомості зазначені у клопотанні знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У відповідності до вимог ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, у зв`язку з чим, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Надати слідчим слідчої групи: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018, а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори про надання послуг (з додатками до них), акти виконаних робіт, рахунки-фактури на виконані роботи (надані послуги), платіжні доручення, виписки про рух грошових коштів по рахунках, договори ЦПХ, акти прийому-здачі виконаних робіт (наданих послуг), інші документи фінансово-господарської діяльності, із можливістю їх вилучення завіреним чином копій.
Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1