Справа № 308/7462/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 липня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Закарпатської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 05.02.2019 за ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
У провадженні слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області знаходиться вищевказане клопотання, в якому сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 05.02.2019 за ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців до 05 серпня 2021 року

Клопотання мотивовано тим, що 05.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, службові особи ПАТ «Ужгородський Турбогаз», в порушення вимог ч. 1 ст. 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

16.04.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про зловживання службовим становищем, та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.5 ст.191 КК України.

Так, невстановлені службові особи ПАТ «Ужгородський Турбогаз» (, Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Болгарська, буд. 3), діючи за попередньою змовою групою осіб, шляхом зловживання службовим становищем, заволоділи грошовими коштами у сумі 28 470 000 доларів США, які перебували у їх віданні, чим завдали матеріальної шкоди (збитків), в особливо великих розмірах.

Досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснювалось ГСУ СБ України, СУ ГУНП в Закарпатській області та СВ Ужгородського ВП ГУПН в Закарпатській області.

28.07.2020 прокуратурою Закарпатської області на підставі пункту 10 ст. 216 КПК України доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096 за ч.5 ст.191, ч. 3 ст. 212 КК України слідчому управлінню ГУ ДФС у Закарпатській області.

29.07.2020 матеріали кримінального провадження №0000096 надійшли в слідче управління ГУ ДФС у Закарпатській області для проведення досудового розслідування.

Під час здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні проведений значний обсяг слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме :

-тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходились у володінні ПАТ «Ужгородський Турбогаз»;

-обшук в приміщеннях ПАТ «Ужгородський Турбогаз» з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів;

-оглянуті та визнані речовими доказами документи, вилучені під час обшуку та тимчасового доступу;

-накладено арешт на грошові кошти у банківських та інших фінансових установах;

-проведено ряд судова-економічних експертиз щодо документального обґрунтування та підтвердження правильної нарахування несплачених податків та зборів , нарахованих за результатами проведення документальної перевірки ПАТ «Ужгородський Турбогаз»;

-допитані в якості свідків службові особи та засновники ПАТ «Ужгородський Турбогаз», інші особи;

-проведено одночасні допити свідків;

-приєднані установчі та статутні документі документи, матеріали документальної перевірки органів ДФС, інші документи;

-здійснені інші необхідні слідчі та інші процесуальні дії для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин.

Однак, незважаючи на проведені слідчі ті інші процесуальні дії, прийняти обґрунтоване кінцеве рішення у встановленому кримінальним процесуальним законодавством порядку та терміни немає можливості через складність доказування чи спростування вини службових осіб ПАТ «Ужгородський Турбогаз». Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000096 закінчується 05.08.2020, У даному кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема, підготувати і скерувати запити про міжнародну правову допомогу, призначити відповідні експертизи. Дані слідчі дії не були проведені у встановлений кримінальним процесуальним законодавством з об`єктивних причин.

У судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися. Слідчим було подано заяву про розгляд поданого клопотання без його участі.

На підставі ч. 1 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Дослідивши подане клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як випливає з матеріалів кримінального провадження, слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000096 від 05.02.2019 за ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження було виділено з кримінального провадження № 0000388, що підтверджується Постановою про виділення матеріалів досудового розслідування в окреме провадження старшого прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора другого відділу процесуального керівництва управління нагляду за додержанням законів службою безпеки України та Державною прикордонною службою України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами ОСОБА_5 від 08.05.2020.

Про підозру у вчиненні вищевказаних кримінальних правопорушень жодній особі не повідомлено, що підтверджується витягом з ЄРДР, доданим до клопотання.

Частиною 2 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 статті 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України, cлідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Згідно з ч. 5 ст. 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до ч. 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Критеріями для визначення розумності строків кримінального провадження, відповідно до ч. 3 ст. 28 КПК України, є, зокрема, складність кримінального провадження та поведінка учасників кримінального провадження. При цьому в частині першій цієї статті визначено, що розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.

На основі клопотання і доданих до нього матеріалів кримінального провадження, у судовому засіданні встановлено, що досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 за ч.5 ст.191, ч. 3 ст. 212 КК України від 05.02.2019 не може бути завершене у зв`язку з тим, що на даний час необхідно провести великий обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, підготувати та скерувати запит про міжнародну правову допомогу, призначити відповідні експертизи.

Враховуючи вищенаведене та беручи до уваги, що кримінальне провадження здійснюється щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину, і в ньому необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, прийняти за результатами досудового розслідування відповідні процесуальні рішення, слідчий суддя приходить до висновку, що доводи сторони обвинувачення про необхідність продовження строку досудового розслідування є обґрунтованими і відповідають нормам діючого процесуального законодавства, разом з тим, з урахуванням всіх обставин, суд вважає необхідним та достатнім продовжити строк досудового розслідування до 6 місяців, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 26, 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 05.02.2019 за ч.5 ст.191, ч. 3 ст. 212 КК України до шести місяців до 05 лютого 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1