УХВАЛА
Іменем України

24.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000034,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000034, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.10.2019, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3 ст.212 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) шляхом укладення безтоварних фінансово-господарських операцій з купівлі газу вуглеводневого скрапленого з

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на суму понад 20 млн. грн.

В рамках розслідування кримінального провадження, отримано результати аналітичного дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №4/06-30-16-05/39002838 від 11.10.2019, проведеного відділом боротьби з відмивання доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , за результатами якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення норм ст. 200 п. 200.1 Податкового кодексу України занизили грошові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 23 626 252, 92 грн.

Так, встановлено та опитано посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які повідомили, що скраплений газ (далі за текстом - СВГ) використовувався виключно в господарській діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_5 , встановлено відсутність технічної можливості використання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » СВГ у виробничій господарській діяльності, а також реалізацію такого газу іншим суб`єктам контрагентам, що свідчить про наявність ознак безтоварності вказаної операції.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що в рамках досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням СУ ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000723 від 04.08.2016, в рамках якого вилучались оригінали первинних документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ).
Однак, у зв`язку з тим, що матеріали кримінального провадження належать до відомостей на які розповсюджується таємниця досудового розслідування доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000723 від 04.08.2016, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 для ознайомлення можна отримати в порядку визначеному нормами КПК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000723 від 04.08.2016. В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 в матеріалах кримінального провадження № 0000723 від 04.08.2016, а саме: протоколів оглядів приміщень, складських територій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), протоколів допиту свідків засновників, директорів та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), висновків судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), первинної документації укладеної за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ).
Встановити строк дії ухвали до 23.02.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: