Справа № 203/839/20
Провадження № 1-кс/0203/1354/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2020 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000019 відомості про яке внесені до ЄРДР 26.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:
06 жовтня 2020 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання складене слідчим за погодженням з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В обґрунтування слідчий зазначає, що службові особи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , при здійснення господарської діяльності в період з квітня 2018 по вересень 2019 року, в порушення вимог ПК України, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки транзитності та фіктивності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ БП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), тим самим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 215 750 гривень, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в значних розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство Асоціація « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу 2018-2019 років за рахунок проведення «безтоварних» операцій з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності та транзитності, безпідставно сформувало суму податкового кредиту з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств.
Під час досудового розслідування також допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , який показав, що за попередньою змовою з невстановленою особою, придбав та перереєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на вищевказаних підприємства, а а лише здійснив реєстрацію вищевказаного підприємства за грошову винагороду.
02.04.2020 на підставі ухвали слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 19.03.2020 було проведено обшук за юридичною адресою та місцем проведення фактичної господарської діяльності Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за наслідками проведення якого встановлено, що документи по взаємовідносинам між Асоціацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ АБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), дозвіл на вилучення яких наданий відповідною ухвалою слідчого судді, були вилучені слідчим слідчої групи головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27.05.2019 про тимчасовий доступ до речей і документів в ході досудового розслідування кримінального провадження №0004299 від 17.11.2017, також частина вищевказаних документів направлені службовими особами Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до Генеральної прокуратури України на підставі вимоги слідчого слідчої групи головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 для долучення до матеріалів кримінального провадження №0004299 від 17.11.2017.
В якості свідка допитано бухгалтера Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 , яка підтвердила проведення господарських операцій між Асоціацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ БП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Також підтвердила, що первинні документи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ АБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) знаходяться у слідчого слідчої групи головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 .
Крім того встановленого, що підслідність в кримінальному провадженні №0004299 від 17.11.2017 за фактами ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України було визначено за слідчим управлінням ГУ ДФС у Харківській області 10.07.2020.
Обґрунтовуючи своє клопотання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий зазначає, що документи по взаємовідносинам Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) нададуть змогу для досудового слідства всебічно, повно і неупередженого дослідити всі обставини вчинення кримінального правопорушення, надати їм належну правову оцінку, визначити вірну кваліфікацію вчиненого кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснили внесення завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, які відповідно до закону відносяться до податкової звітності, та умисно подати документи податкової звітності до Державної податкової служби, які містить завідомо неправдиві відомості про проведенні операції, першочергове значення для чого мають оригінали вказаних документів.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий та прокурор до суду не з`явились, про причини неявки до суду не повідомили, вважаю за можливе розглянути клопотання за відсутності останніх.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступного висновку.
За змістом ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ч. 5 ст. 163 КПК України.
Зважаючи на викладене, слідчий суддя приходить до висновку щодо необхідності у задоволенні клопотання слідчого та наданні тимчасового доступу визначених ним документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 163, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000019 відомості про яке внесені до ЄРДР 26.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000019, а саме ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , право на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого у будинку АДРЕСА_1 , а саме:
-договорів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, технічної документації, реєстрів виданих/отриманих податкових накладних, журнали-оренди, оборотно-сальдові відомості, довіреностей, листів, наказів, протоколів та інших документів бухгалтерської і податкової звітності, по взаємовідносинам між Асоціацією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ АБК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження №0004299 від 17.11.2017 за фактами ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити визначені в ухвалі оригінали документів.
В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити місячний строк дії ухвали з дня постановлення.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1