ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2660/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" липня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0003241 від 10.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодження з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій, що знаходяться в банківських установахПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 ), стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що в провадженні другого слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0003241 від 10.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2017-2018 років службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) діючи умисно, з метою документального оформлення нікчемних правочинів, для отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту, зменшення своїх зобов`язань перед бюджетом та переведення безготівкових коштів у готівку вказані суб`єкти господарської діяльності, здійснюють документальне оформлення незаконних операцій за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом сумнівних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), підприємства-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Грузія) та « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Молдова), « ОСОБА_5 » (Молдова) та інших, чим ухилились від сплати податків (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, а саме податку на додану вартість в суміпонад 25 млн. грн.

В подальшому досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 ) зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

Згідно облікових даних ІНФОРМАЦІЯ_22 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) має банківські рахунки: № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 відкриті у Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 )

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в банківських установах.

Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ),які містять банківську таємницю та знаходяться в банківських установахПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_1 ) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Слідчий, повідомлений належним чином у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, в зв`язку з чим, фіксація судового засідання відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений тим, що відображені у них дані, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або слідчому ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), що знаходяться в банківських установахПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 ), а саме:

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 за період з 13.01.2017 по 08.07.2020;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ) рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 за період з 13.01.2017 по 08.07.2020;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 за період з 01.01.2017 по 08.07.2020;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО ( НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 за період з 01.01.2017 по 08.07.2020;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), яка перебуває у володінні Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), рахунки № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 за період з 06.11.2017 по 08.07.2020;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в Харківське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ МФО ( НОМЕР_3 ) рахунки № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 за період з 06.11.2017 по 08.07.2020.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає два місяці з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: