УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.09.2020 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000880, посилаючись на наступне.
СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000880 від 25.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 2 ст.212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що протягом 2016-2017 років здійснювались експортні операції ПП «Хліб експорт Трейд» () та отримано дохід у розмірі 61 496 909, 52 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 1 838 722, 27 грн., ТОВ «Хліб експорт Груп» () отримало дохід у розмірі 28 540 738, 22 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 3 187 939,52 грн., ТОВ «С.В. Групп» () отримало дохід у розмірі 13 594 560,46 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 987 398,33 грн.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження № 73/15-32-16-02-20/36369832 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ПП «Хліб експорт Трейд» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року» встановлено, що при проведенні операцій з експорту товарів за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року ПП «Хліб експорт Трейд» () отримало дохід у розмірі 61 496 909, 52 грн., які не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 11 069 443,71 грн.

Висновком експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, встановлено, що зазначене у висновку дослідження № 73/15-32-16-02-20/36369832 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 61 496 909, 52 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 1 838 722, 27 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 74/15-32-16-02-20/40982567 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 25.11.2016 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 25.11.2016 року по 31.12.2017 року ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП" ( ) отримало дохід у розмірі 28 540 738, 22 грн., не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податоку на прибуток підприємства на загальну суму 5 137 332,88 грн.

Висновком експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, встановлено, що зазначене у висновку дослідження № 74/15-32-16-02-20/40982567 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 28 540 738, 22 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 3 187 939,52 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 75/15-32-16-02-20/40401934 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «С.В. Групп» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 06.04.2016 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 01.04.2016 року по 31.12.2017 року ТОВ «С.В. Групп» отримало дохід у розмірі 17 247050,00 грн., частина з якого в розмірі 13 594 560,5грн. не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на загальну суму 2 447 020,89 грн.

Висновком експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження № 75/15-32-16-02-20/40401934 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 13594560,46 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 987 398,33 грн.

Разом з тим, з метою затягування строків розслідування та перешкоджання встановленню обставин вчиненого кримінального правопорушення службові особи ПП «Хліб Експорт Трейд» (), ТОВ «Хліб Експорт Груп» (), ТОВ «С.В. Групп» () та інші тривалий час відмовлялись від дачі показів у даному кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування проведено значний обсяг слідчих дій, а саме здійснено тимчасовий доступ до банківських документів, обліково-реєстраційних справ ПП «Хліб Експорт Трейд» (), ТОВ «Хліб Експорт Груп» (), ТОВ «С.В. Групп» (), допитано 58 свідків, проведені огляди, направлені постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Закінчити досудове розслідування у передбачений ч.1 ст.219 КПК України строк не виявилося можливим, оскільки для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно встановити усіх осіб, які мають відношення до кримінального провадження та допитати з приводу обставин зазначених у матеріалах, повторно, змістовно допитати службових осіб ПП «Хліб Експорт Трейд» (), ТОВ «Хліб Експорт Груп» (), ТОВ «С.В. Групп» () з обставин викладених в висновках експерта та з приводу обставин правопорушень, виявлених у ході проведення досудового розслідування, долучити до матеріалів провадження, усі документи, які були витребувані слідчим та матеріали виконання доручення УОРД ГУ ДФС в Одеській області, але до теперішнього часу не надані, провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

Тому слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, згідно письмової заяви останнього просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
У відповідності до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
В судовому засіданні встановлено, що СУ ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000880 від 25.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 2 ст.212 КК України. Також встановлено, що в ході досудового розслідування проведено певний обсяг слідчих та процесуальних дій.

Для завершення досудового розслідування необхідно встановити усіх осіб, які мають відношення до кримінального провадження та допитати з приводу обставин зазначених у матеріалах, повторно, змістовно допитати службових осіб ПП «Хліб Експорт Трейд» (), ТОВ «Хліб Експорт Груп» (), ТОВ «С.В. Групп» () з обставин викладених в висновках експерта та з приводу обставин правопорушень, виявлених у ході проведення досудового розслідування, долучити до матеріалів провадження, усі документи, які були витребувані слідчим та матеріали виконання доручення УОРД ГУ ДФС в Одеській області, але до теперішнього часу не надані, провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує необхідність у проведенні зазначених слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а також здійснити перевірку та оцінку наявних у кримінальному провадженні доказів.

З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 6 (шість) місяців.

Керуючись ст.ст.28, 294, 295-1 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000880 від 25.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1, 2 ст.212 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 05.03.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

03.09.2020