Справа № 522/6801/20
Провадження по справі №1-кс/522/7276/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , володільця майна ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
В провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 05.02.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди 2019 року службові особи ТОВ "ГАВРИЛІВКА" (), діючи умисно, шляхом не повного відображення в документах податкової звітності загального обсягу проведених фінансово-господарських операцій, а також сум отриманого прибутку, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 7 451 960 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ "ГАВРИЛІВКА" використовують протиправну схему направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, механізм якої полягає в не повному відображенні в документах податкової звітності загального обсягу проведених фінансово-господарських операцій, а також сум отриманого прибутку.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 05.02.2020 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ТОВ «Гаврилівка» в звітні податкові періоди 2019 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 7 451 960 грн

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:
1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;
2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;
3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;
4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Доказами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ГАВРИЛІВКА" являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність ТОВ "ГАВРИЛІВКА", комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність, не обліковані грошові кошти, які вказують на незаконність господарських операцій.
З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податку службовими особами ТОВ "ГАВРИЛІВКА" 07.05.2020 проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Агрономічна, 205, за результатами проведення якого виявлено та вилучено:
1.папка синього кольору з дозвільними документами на торгівельний об`єкт за адресою: м. Одеса, вул. Паркова, 73-а, на 214 арк.

2.файли А4 з документами щодо реалізації м`ясної на продукції 226 арк

3.папка синього кольору з дозвільними документами на торгівельний об`єкт за адресою: м. Одеса, вул. Космонавтів, 33, та м. Одеса, вул. І. Рабіна, 37, на 304 арк.

4.папка синього кольору з дозвільними документами на торгівельний об`єкт за адресою: м. Одеса, вул. Добровольського, 73-а, на 446 арк.

5.папка чорного кольору з договорами оренди «Новий ринок 1,2,3,4» на 39 арк.

6.папка чорного кольору з дозвільними документами на торгівельний об`єкт за адресою: м. Одеса, вул. Балківська, 2, на 283 арк.

7.документи щодо реалізації м`ясної на продукції, а також чорнові записи на 886 арк

8.папка синього кольору з дозвільними документами на торгівельний об`єкт за адресою: м. Одеса, вул. Шишкіна, 50/3, на 317 арк.

9.договір про надання послуг ринку на 3 арк.

10.з комп`ютера ОСОБА_6 скопійовано 1 файл

11.видаткові накладні, накладні, відомості про заробітню плату продавців, на 545 арк.

12.синя папка із видатковими накладними на 259 арк.

13.синя папка із видатковими накладними , актами взаємних розрахунків на 188 арк.

14.синя папка із видатковими накладними на 343 арк.

15.з комп`ютера ОСОБА_7 скопійовано 1 файл

16.синя папка із видатковими накладними , актами взаємних розрахунків на 437 арк.

17.синя папка із видатковими накладними на 278 арк.

18.записна книжка червоного кольору «Henkel» з чорновими записами

19.видаткові накладні, договори поставки на 342 арк.

20.видаткові накладні, касові чеки на 453 арк.

21.синя папка з договорами на закупівлю на 236 арк.

22.синя папка з договорами на закупівлю на 223 арк.

23.синя папка з договорами на закупівлю на 183 арк.

24.синя папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 236 арк.

25.біла папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 414 арк.

26.синя папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 203 арк.

27.фіолетова папка з договорами на закупівлю на 350 арк.

28.синя папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 348 арк.

29.синя папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 353 арк.

30.синя папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 381 арк.

31.синя папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 349 арк.

32.біла папка з договорами на закупівлю на 213 арк.

33.чорна папка з актами взаємних розрахунків, видаткові накладні на 274 арк.

34.печатка ТОВ «ВЕККА»

35.видаткові накладні, касові чеки на 146 арк.

36.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 256 арк.

37.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 662 арк.

38.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 544 арк.

39.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 527 арк.

40.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 532 арк.

41.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 517 арк.

42.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 511 арк.

43.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 532 арк.

44.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 402 арк.

45.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 361 арк.

46.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 684 арк.

47.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 454 арк.

48.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 490 арк.

49.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 460 арк.

50.оборотно-сальдові відомості по рахунку 203, учети видачі дизельного пального, листи обліку роботи автомобіля на 520 арк.

51.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 523 арк.

52.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 78 арк

53.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 386 арк.

54.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 178 арк.

55.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 29 арк.

56.зелена папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 386 арк.

57.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 97 арк.

58.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 205 арк.

59.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 362 арк.

60.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 202 арк.

61.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 99 арк.

62.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 211 арк.

63.фіолетова папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 122 арк.

64.зелена папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 267 арк.

65.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 184 арк.

66.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 148 арк.

67.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 207 арк.

68.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 308 арк.

69.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 99 арк.

70.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 64 арк.

71.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 295 арк.

72.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 123 арк.

73.червона папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 611 арк.

74.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 501 арк.

75.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 256 арк.

76.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 568 арк.

77.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 119 арк.

78.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 58 арк.

79.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 379 арк.

80.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 131 арк.

81.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 186 арк.

82.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 420 арк.

83.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 241 арк.

84.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 204 арк.

85.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 409 арк.

86.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 333 арк.

87.червона папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 351 арк.

88.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 282 арк.

89.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 256 арк.

90.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 119 арк.

91.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 100 арк.

92.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 59 арк.

93.фіолетова папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 277 арк.

94.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 418 арк.

95.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 225 арк.

96.червона папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 31 арк.

97.помаранчева папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 334 арк.

98.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 554 арк.

99.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 463 арк.

100.червона папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 231 арк.

101.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 288 арк.

102.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 147 арк.

103.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 214 арк.

104.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 363 арк.

105.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 308 арк.

106.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 584 арк.

107.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 29 арк.

108.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 73 арк.

109.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 46 арк.

110.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 240 арк.

111.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 352 арк.

112.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 32 арк.

113.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 182 арк.

114.акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 72 арк.

115.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 491 арк.

116.помаранчева папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 308 арк.

117.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 202 арк.

118.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 572 арк.

119.зелена папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 225 арк.

120.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 81 арк.

121.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 308 арк.

122.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 643 арк.

123.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 421 арк.

124.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 557 арк.

125.чорна папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 331 арк.

126.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 419 арк.

127.акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 21 арк.

128.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 442 арк.

129.синя папка в якій знаходяться акти звірки взаємних розрахунків, видаткові накладні на 398 арк.

130.касова книга на 128 арк.

131.касова книга на 133 арк.

132.касова книга на 231 арк.

133.касова книга на 150 арк.

134.касова книга на 136 арк.

135.касова книга на 132 арк.

136.касова книга на 122 арк.

137.касова книга на 116 арк.

138.касова книга на 93 арк.

139.касова книга на 139 арк.

140.касова книга на 149 арк.

141.касова книга на 140 арк.

142.касова книга на 140 арк.

143.оборотно - сальдова відомість, рахунки 79,63, 64, 36, 311, 301 на 26 арк.

144.наказ № 211 від 27.12.2019 на 3 арк.

145.грошові кошти в сумі 62 261 (шістдесят дві тисячі двісті шістдесят одна ) грн.

146.видаткові накладні на 4 арк.

147.накладні, супровідні відомості до сумки з готівковою виручкою, видаткові касові ордери на 77 арк.

148.Синя папка скоросшивач з листами, технічними паспортами, паспортами прив`язки.

149.акти на 44 арк.

150.синя папка з копіями документів на торгівельні об`єкти на 709 арк.

151.печатка СПДФО ОСОБА_8

152.чорна папка з видатковими накладними ФОП ОСОБА_9 , на 482 арк.

153.копії трудових книжок на 16 арк.

154.з комп`ютера ОСОБА_10 скопійовано 1 файл

155.папка скоросшивач з заявами, листування , показники на 77 арк.

156.два щоденники червоного кольору «Владівське подвіря» з чорновими записами.

157.щоденник «Kormil» в якому вирвано 20 аркушів

158.в сміттєвому відрі під столом виявлено фрагменти розірваних аркушів, які після відновлення (склеювання за допомогою клійкої ленти) склали 20 аркушів вищезазначеного щоденника із чорновими записами, та інформація щодо реалізації продукції із зазначенням контраегнтів та цін на 13 арк., перелік контрагентів на 3 арк.

159.акти звірки взаємних розрахунків на 76 арк.

160.оборотно-сальдова відомість, синтетичні рахунки на 28 арк.

161.з серверу скопійовано інформацію у розмірі 17 Gb, яку збережено на носії інформації Seagate.

162.листи обліку вантажу, тари та супровідної документації на 7624 арк.

163.у коробках на яких приклеєні бірки з заначенням звітних періодів (2010-2018 роки), на поверхні виявлені накладні, видаткові накладні (товарно-транспортні накладні), приходні накладні за 2019 -2020 рік на 3674 арк.

164.три щоденники червоного кольору із чорновими записами

165.6 аркушів паперу з чорновими записами із відображенням приходу та реалізації.

166.щоденник червоного кольору із чорновими записами

167.4 аркуші паперу з чорновими записами із відображенням реалізації.

168.сводні замовлення, список контрагентів на 23 арк..

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню документи, грошові кошти та речі згідно положень ст. ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Так, відповідно до практики Європейського суду «розумна підозра» у вчиненні кримінального злочину», про яку йдеться у підпункті «с» п. 1 ст. 5 Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила злочин.
Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі, документи, є доказом ухилення від сплати податків у великих розмірах, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами, документами, грошовими коштами, товарно-матеріально цінностями може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.
Вказане в тому числі може призвести до втрати речових доказів у кримінальному провадженні.
Завданням та підставою для арешту майна є запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, оскільки не вжиття заходів щодо арешту цього майна може призвести до вказаних наслідків, зважаючи на зацікавленість службових осіб ТОВ «Гаврилівка» у тому, щоб вчинити вищевказані дії, що можуть перешкодити проведенню досудового розслідування.
Метою арешту вищевказаних речей та документів є забезпечення збереження речових доказів, що передбачено п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України.
Також, вилучені речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи, що вилучені у ході обшуку документи мають доказове значення по даному кримінальному провадженню і можуть бути використані як докази, а також те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи, у разі не накладення арешту можуть бути приховані, змінені або знищенні, що може перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотаннях слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив їх задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Адвокат ОСОБА_4 та володілець майна ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши слідчого, адвоката приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків на підставі вимог ч.3 ст.172 КПК України, з наступних підстав.

З наданих матеріалів клопотання вбачається, що був проведений обшук 07.05.2020 року за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено майно (перелік відповідно до тексту клопотання слідчого).

Відповідно до ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Положеннями ч.3 ст.26, п.18 ч.1 ст.3 зазначеного Кодексу встановлено, що слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, які винесені на його розгляд сторонами та віднесено до його компетенції цим Кодексом, а слідчий суддя, суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Згідно ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Однак, відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З матеріалів клопотання не вбачається належного обґрунтування застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки в клопотанні слідчого вказані загальні підстави для арешту майна, в яких не зазначено що вилучене майно містить інформацію про обставини вчинення злочинів щодо яких проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні. Слідчим в клопотанні щодо арешту вилученого за адресою: м.Одеса, вул. Агрономічна, 205, майна не вказано яким саме чином вказані речі та документи відповідають будь-якій з ознак, передбачених ст.98 КПК України.

Слідчим суддею встановлено, що в клопотанні про арешт майна були перераховані предмети без точного найменування та індивідуальних ознак, тобто не містить належного викладення переліку майна, яке належить арештувати, а міститься лише загальний опис вилучених під час обшуку предметів та документів з кількістю аркушів, на яких ці документи викладені, у зв`язку з чим, таке майно неможливо ідентифікувати, воно не є індивідуально визначеним та не може бути в подальшому використане як доказ у кримінальному провадженні, у зв`язку з не зазначенням відмінних ознак таких документів та відомостей, що містяться у них.

Окрім цього, з матеріалів клопотання клопотанні слідчого не зазначено підстави та мету відповідно до положень ст.170 КПК України, обґрунтування необхідності накладення арешту, тобто не долучено до клопотання будь-яких матеріалів які підтверджують доводи, а виключно посилання на підставу арешту збереження речових доказів, не може слугувати як обґрунтування арешту, оскільки в клопотанні не зазначено в чому полягає критерій речових доказів у вилучених документах та речах.

Оскільки з наданих до суду клопотання і доданих до нього матеріалів вбачається, що внесене до суду старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 клопотання про арешт майна є недостатньо обґрунтованим та не відповідає вимогам ст.ст.170, 171 КПК України, слідчий суддя доходить висновку про необхідність повернення вказаного клопотання прокурора для усунення недоліків, зі встановленням строку для їх усунення протягом 72-х годин з часу отримання копії цієї ухвали.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого у ході проведеного обшуку 07.05.2020 року за адресою: м. Одеса, вул. Агрономічна 205, повернути прокурору для усунення недоліків, вказаних в мотивувальній частині ухвали слідчого судді, встановивши строк в 72 години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1