Справа № 569/9814/20
УХВАЛА

02 липня 2020 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), представника особи, у володінніі якої перебувають документи ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 , в рамках кримінального провадження №0000083 від 04.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у клопотанні вказує, що досудовим слідством встановлено, що в період з 10.07.2018 по 23.07.2018 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 була проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за результатами якої було складено Акт №1890/17-00-14-01/37908017 від 13.08.2018.

Відповідно до вищевказаного акту службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, являючись відповідальними за організацію бухгалтерського та податкового обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприжємства та за повноту та достовірність інформації відображеної у звітних документах, своїми діями в порушення п.185.1 ст. 185, абз. Ж п. 186.3 ст.186, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VІ завищили суму бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку у розмірі 359 568 гривень при наступних обставинах:

Для здійснення господарської діяльності (експорт нетелів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заключено договори на організацію перевезень вантажів автомобільним транспортом №01-17-02 від 16.01.2017 року та №04-17-04 від 04.04.2017 з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Росія, на виконання умов якого « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Росія здійснювала організацію перевезень в міжнародному сполученні із залученням контрагентів-перевізників.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: Акт «про результати документальної планової виїзної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань дотримання вимог податкового, валюного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.03.2018» №1890/17-00-14-01/37908017 від 13.08.2018; Розрахунки фінансових (штрафних) санкцій за порушення податкового законодавства з податку на додану вартість по акту планової перевірки від 13.08.2018 по ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; податкові повідомлення-рішення №, №, №; Податкові декларації ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками за 2017 рік; Договір про визнання електронних документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2017 рік.

Слідчий доводить, що вказані документи необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів. Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів.

Слідчий клопотання підтримала.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо задоволення клопотання не заперечував.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.3 ч.1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказані документи (інформація) знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, і їх оригінали необхідні для встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майору поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000083 від 04.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, тимчасовий доступ на вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ) оригіналів документів, а саме: Акт «про результати документальної планової виїзної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань дотримання вимог податкового, валюного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.03.2018» №1890/17-00-14-01/37908017 від 13.08.2018; розрахунки фінансових (штрафних) санкцій за порушення податкового законодавства з податку на додану вартість по акту планової перевірки від 13.08.2018 по ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; податкові повідомлення-рішення №, №, №; податкові декларації ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками за 2017 рік; договір про визнання електронних документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2017 рік.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1