Провадження № 1-кс/522/8408/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 червня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме документи: договір про переведення боргу № 09/01 від 09 січня 2018 р. укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).. з можливістю вилучення його оригіналу.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0001476 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17.05.2018 за підозрою у вчиненні умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненого директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_3 передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків зборів, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 являлась службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період з 21.02.2017 по 14.06.2018, відповідала за правильність нарахування та своєчасну сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів в тому числі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Так, згідно п. 2, ч. 1, ст. 1 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Відповідно п. 1, ч. 1, ст. 4 вище зазначеного Закону, платниками єдиного внеску є підприємства, утворені відповідно до законодавства України, незалежно від форми власності, виду діяльності та господарювання, які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством. Єдиний внесок нараховується для платників на суму нарахованої кожній застрахованій особі заробітної плати за видами виплат, які включають основну та додаткову заробітну плату, інші заохочувальні та компенсаційні виплати.

Згідно ч. 12 ст. 9 цього Закону, єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).

Разом з тим, згідно ч. 8 ст. 9 вказаного Закону, платники цього внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця.

Таким чином, ОСОБА_3 , являючись службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період з 01 жовтня 2017 року по 20 січня 2018 року вирішила ухилитись від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за жовтень-грудень 2017 року, шляхом неперерахування грошових коштів на наявний особовий рахунок, відкритий для сплати даного внеску, а використавши їх на власний розсуд, зокрема на придбання товарно-матеріальних цінностей, здійснення платежів на страхування фінансових ризиків та сплати боргів підприємства.

Так, у невстановлений слідством дату та час, ОСОБА_3 передала власний ключ електронного цифрового підпису, як директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », підпорядкованим бухгалтерам вказаного підприємства, які в подальшому після її погодження подавали податкову звітність до органів Державної фіскальної служби.

В подальшому, ОСОБА_3 , з метою втілення свого злочинного умислу, усвідомлюючи суспільну небезпеку вчинюваних нею дій, а саме, що в результаті ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів соціального страхування не надійдуть кошти та державу позбавить можливості на належному рівні виконувати функції соціального захисту населення, усвідомлюючи покладений на неї обов`язок сплачувати зазначені внески та маючи реальну можливість їх сплати, перебуваючи в офісному приміщенні, яке розташоване за податковою адресою підприємства: АДРЕСА_1 , точну дату та час слідством не встановлено, надала вказівку бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подати з використанням її власного електронного цифрового підпису податкову звітність щодо нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до ІНФОРМАЦІЯ_4 та до ІНФОРМАЦІЯ_5 за жовтень-грудень 2017 року.

Таким чином, за період жовтень - грудень 2017 року заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склала 2 322 727,34 грн.

В свою чергу, у період з 01.11.2017 по 31.01.2018 на банківські рахунки вказаного підприємства відкритих в банківських установах АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), та ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ) надійшли грошові кошти у загальній сумі 181 602 151 грн.

При цьому, ОСОБА_3 , маючи у розпорядженні грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розміщених на вищевказаних банківських рахунках, в період з 01.11.2017 по 31.01.2018 замість оплати ЄСВ здійснила їх перерахування на розрахункові рахунки: ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) у сумі 20 853 168 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) у сумі 24 645 368 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ) у сумі 1 045 100 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код (код НОМЕР_9 ) у сумі 14 600 938 грн. з призначенням платежів: страхування фінансового ризику, оплата боргу згідно договорів переуступки.

Разом з цим, у вказаний період часу здійснила фінансово-господарські операції з іншими контрагентами, які пов`язані з придбанням сировини, оплатою комунальних послуг, та інші.

Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 2 322 727,34 грн., що є коштами у значних розмірах.

26.05.2020 ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , уродженку м. Павлоград, Дніпропетровської області, громадянку України, із вищою економічною освітою, заміжню, безробітну, зареєстровану та проживаючу за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судиму повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Крім того встановлено, що з метою уникнення відповідальності ОСОБА_3 , уповноважені особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) звернулися до державного реєстратора ОСОБА_4 яким 17.07.2019 року проведено державну реєстрацію змін до відомостей про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в розділ «обмеження керівника» внесено відомості: « ОСОБА_5 керівник (Обмеження згідно статуту. ОСОБА_3 Директора Товариства до 03.04.2017 р. ОСОБА_6 Директор Товариства до 02.02.2018 р. ОСОБА_7 Директор Товариства до 15.06.2018 р.)» на підставі протоколу загальних зборів учасників від 03.04.2017, наказу №83 від 03.04.2017 року, протоколу загальних зборів учасників від 01.02.2018, та наказу № 57 від 02.02.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мало господарсько-фінансові взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу отримання послуг з постачання товарів.

Так, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зберігається Договір про переведення боргу № 09/01 від 09 січня 2018 р. укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який підписувався директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_3 .

Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню та для призначення почеркознавчої експертизи.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої знаходяться запитувані речі і документи.

У зв`язку з цим, слідчий звернуся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий, прокурор в судове засідання не з`явилися, від слідчого ОСОБА_2 надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності та про підтримання вимог клопотання в повному обсязі.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З дослідженого клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0001476 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17.05.2018, за підозрою у вчиненні умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненого директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_3 передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, а також за фактом умисного ухилення від сплати податків зборів, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до документів: договір про переведення боргу № 09/01 від 09 січня 2018 р. укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). з можливістю вилучення його оригіналу.

Уповноважені особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зобов`язані надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , або іншим слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

02.06.2020