1Справа № 335/4033/20 1-кс/335/2797/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000003 від 10.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 за період з 01.04.2017 року по теперішній час, пов`язаних з наданням складського приміщення в оренду, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: журнали реєстрації/видачі перепусток вантажних/легкових автомобілів на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виданих підприємством, журнали реєстрації в`їзду/виїзду вантажних/легкових автомобілів на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журнали реєстрації договорів, укладених ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (щодо договорів оренди), документи, які підтверджуються сплату ФОП ОСОБА_5 на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів з приводу оренди приміщення, з приводу сплати за використану електроенергію; листи між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_5 щодо питань, пов`язаних з орендою приміщення та інші документи, які підтверджуються фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_5 , пов`язані з орендою складського приміщення.

В обґрунтування клопотання зазначила, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000003 від 10.01.2020 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2016 року по теперішній час за рахунок формування витрат підприємства шляхом укладання безтоварних угод та проведення безтоварних операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями, а саме з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , та ФОП ОСОБА_5 , ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі 7 215 825,46 грн., що є особливо великим розміром.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою оптимізації сплати податків, розробили діючу схему навмисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, згідно з якою формування витрат вищевказаного підприємства здійснюється за рахунок укладення безтоварних угод та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями за нібито проведені послуги по виготовленню металевих конструкцій та їх обробку з давальницької сировини ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5

(ІПН НОМЕР_3 ) з 01.04.2017 року по теперішній час під час здійснення підприємницької діяльності використовує складське приміщення, яке розташоване за адресою:

АДРЕСА_1 на підставі відповідних договорів оренди укладених зі службовими особами

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »). При цьому у додатках №2 до зазначених договорів оренди наявні додаткові послуги, які надаються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ФОП ОСОБА_5 , а саме: надання перепусток для вантажного/легкового автомобілів на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », стоянки вантажного/легкового автотранспорту на території ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в нічний час.

З врахуванням того, що вказані документи дадуть змогу перевірити фактичне використання ФОП ОСОБА_5 складського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 при здійсненні підприємницької діяльності, в тому числі при взаємовідносинах з ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тобто підтвердять або спростують виконання робіт, послуг фізичною особою-підприємцем на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації, які зазначені в клопотанні.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без її участі, просила клопотання задовольнити в повному обсязі.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 в судове засідання не з`явився, надав до суду письмові пояснення у яких просив відмовити у задоволенні клопотання слідчого з тих підстав, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не заперечує добровільно, на запит слідчого в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України, надати документи які зазначені в клопотанні про тимчасовий доступ.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів при розгляді клопотання не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.ст.131, 159, 163 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази, зокрема за допомогою цих документів та інформації можливо буде встановити обставини, які підтверджують, або спростовують, виконання робіт, послуг, фізичною особою-підприємцем ФОП ОСОБА_5 на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та іншими способами їх довести неможливо, вважаю за необхідне частково задовольнити дане клопотання та надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні копій документів.

Вимоги слідчого щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, задоволенню не підлягають, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу, як це передбачено ч. 7 ст. 163 КПК України.

Доводи представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проти задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя вважає необґрунтованими, оскільки з пояснень представника заводу, які він надав суду вбачається, що він не заперечує, що вказані в клопотанні документи є у них в наявності, а незвернення слідчого в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України із запитом про надання копій документів не позбавляє слідчого звернутись до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000003 від 10.01.2020 року: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 за період з 01.04.2017 року по теперішній час, які пов`язані з наданням складського приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , в оренду, а саме: журнали реєстрації/видачі перепусток вантажних/легкових автомобілів на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виданих підприємством, журнали реєстрації в`їзду/виїзду вантажних/легкових автомобілів на територію ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », журнали реєстрації договорів, укладених ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (щодо договорів оренди), документи, які підтверджуються сплату ФОП ОСОБА_5 на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів з приводу оренди приміщення, з приводу сплати за використану електроенергію, листи між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_5 щодо питань, пов`язаних з орендою приміщення та інші документи, які підтверджуються фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_5 , пов`язані з орендою складського приміщення, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Встановити строк дії вказаної ухвали слідчого судді до 17.08.2020.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1