У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.04.2020 Справа №607/6301/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі, в порядку ст.107 КПК України клопотання старшої слідчої в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000183,-
встановив:
Старша слідча в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000183 від 16.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 190 КК України.
З метою забезпечення розумних строків прийняття процесуального рішення, в порядку ст.28 КПК України, враховуючи подану слідчим письмову заяву, клопотання доцільно розглянути без його участі.
У клопотанні зазначено: «Слідчими СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області та слідчими СУ ГУНП в Тернопільській області в групі слідчих здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000183 від 16.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 190 КК України, за фактом замаху на заволодіння, шляхом обману, грошовими коштами зі сторони посадових осіб ПП « ОСОБА_5 ».
Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 15, ч. 1 ст. 190 КК України, тобто замах на заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство).
В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що посадовими особами ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , подано податкову декларацію, згідно якої сформовано податковий кредит з податку на додану вартість (по операціях липня-серпня 2019 року), за рахунок відображення господарських операцій та включення їх до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість за вересень 2019 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , та завищено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість.
ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено документальну перевірку достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за вересень 2019 року (податкова декларація з податку на додану вартість від 18.10.2019 № ), за результатами якої складено письмовий Акт «Про результати документальної позапланової перевірки ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (податковий номер ІПН НОМЕР_3 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за вересень 2019 року» за № 449/19-00-04-02/32865702 від 11.12.2019, в якому відображено факт завищення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 148400,00 грн.
На даний час в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 01.01.2019, з метою дослідження питання отриманих доходів та витрат приватного підприємства « ОСОБА_5 » в ході здійснення господарської діяльності, а також з метою встановлення суми, зазначеної до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість.
Враховуючи вищевикладене та те, що інформація про розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 01.01.2019, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та надасть можливість встановити обсяг отриманих доходів та витрат даного підприємства в ході здійснення господарської діяльності, а також з метою встановлення суми, зазначеної до розрахунку бюджетного відшкодування податку на додану вартість, та в подальшому дана інформація буде використана як доказ у кримінальному провадженні. Вказана інформація знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_3 ».
Дослідивши клопотання слідчої та долучені матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до вимог п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК, України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що речі та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні із врахуванням того, що дані речі та документи можуть бути в подальшому доказами у кримінальному проваджені а також те, що отримати можливість тимчасового вилучення даної інформації іншим чином неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

постановив:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , слідчому СВ Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів і податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих приватним підприємством « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2018 по 01.01.2019, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_3 , із можливістю вилучити належним чином завірені копії даних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1