Провадження № 1-кс/686/5892/20
УХВАЛА
Іменем України

05 травня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000841 від 25.10.2019 року,

ВСТАНОВИВ:

05.05.2020 року слідчий ВРОТЗ СУ ГУ НП в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відокремленого підрозділу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

У провадженні слідчого управління ГУ НП в Хмельницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000841 від 25 жовтня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою із невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинили привласнення державних коштів за період 2017 року, при закупівлі костюмів бавовняних в асортименті на загальну суму 1 099 115,70 гривень.

Отже в ході збору матеріалів встановлено та проведеним аналізом інформації відкритих джерел: ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що в 2017 років ВП ХАЕС ДП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " укладено договір поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо закупівлі костюмів бавовняних в асортименті на загальну суму 1 099 115,70 грн.

21.08.2017 ВП ХАЕС ДП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " укладено додаткову угоду №1 до договору поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо зміни кольору товару.

З метою виконання вищевказаного договору службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснили придбання тканини в кількості 44354 м2 на загальну суму 1 000 094 грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) згідно договору від 01.08.2017 року №ФП-108/17.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має ознаки фіктивності та здійснює придбання та реалізацію ТМЦ відмінну від їхнього основного виду діяльності, цей факт свідчить про можливе проведення безтоварних операцій.

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у періоді відображення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса АДРЕСА_2 , вид діяльності основний 46.90 неспеціалізована оптова торгівля. Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), статутний фонд становить 90 тис. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2017-2018 рік не подано звітність: податкові декларації з податку на прибуток; фінансову звітність, звітність про нарахування єдиного внеску, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум отриманого з них податку (форма № 1ДФ). Зареєстрований платником ПДВ з 01.08.2017 року. Платником задекларовано операції з придбання та постачання товарів виключно у деклараціях з ПДВ за серпень-жовтень 2017 років. Декларації з ПДВ не подаються з лютого 2018 року. Свідоцтво платника ПДВ анульовано 28.03.2019 за рішенням контролюючого органу - тип причині «22» - ненадання декларацій протягом року.

Вищевказані факти об`єктивно свідчать про неможливість реального здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в серпні 2017 року. За реквізитами даного суб`єкта господарювання оформлено первинні бухгалтерські документи (видаткові та податкові накладні) з метою введення в товарообіг (легалізації) тканини невідомого походження та виробника.

Порушення підтверджується актом документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2016 по 31.12.2018. від 01.04.2019 № 0192/22-01-14-02/, за результатами якого встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме не підтверджений реальність операцій з поставки тканини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з наступних підстав:

1. Відсутність документів, які засвідчують якість продукції, що не дало змогу встановити джерело походження тканини та їх виробника;

2. Відсутність документів, щодо транспортування тканини які підтверджують факт перевезення тканини та осіб, які були причетні до здійснення перевезення;

3. Відсутність виробничих та трудових ресурсів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для здійснення будь-якого постачання;

Згідно оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» обороти з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » склали: заборгованість станом на 01.08.2017 відсутня, оборот по Д-ту 0 грн., оборот по К-ту 1000093,99 грн., заборгованість станом на 31.08.2017 кредиторська 1000093,99 грн.

Придбання товару (тканина) у серпні 2017 року в бухгалтерському обліку відображено кореспонденцією рахунків:

- оприбуткування: Д-т 201 «Сировина й матеріали» К-т 631 «Розрахунки за вітчизняними постачальниками» на суму 833411,66 грн.

- нараховано податковий кредит з ПДВ: Д-т 6442 «Податковий кредит» К-т 631 «Розрахунки за вітчизняними постачальниками» на суму 166682,33 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано до перевірки платіжні доручення, відповідно до яких по договору поставки №ФП-108/17 від 01.08.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховано кошти в сумі 1000093,99 грн.:

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів безпідставно перерахували державні кошти на загальну суму 1 000 094 грн.

З урахуванням вказаних обставин під час досудового розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні відокремленого підрозділу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_8 ; слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_9 ; слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_11 ; старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_12 ; заступнику начальника ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області підполковнику поліції ОСОБА_13 ; слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні № 0000841 від 25.10.2019 року з можливістю ознайомитися, зробити копії та вилучити оригінали документів (здійснити виїмку), які знаходяться у володінні відокремленого підрозділу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме до:

- договору поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017 укладеного між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (додаткових угод до нього), щодо поставки костюмів бавовняних в асортименті (документів, що стали підставою для їх підписання між сторонами);
- додатків до договору поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017 укладеного між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо поставки костюмів бавовняних в асортименті;
- повідомлення про намір укласти договір (замовник відокремлений підрозділ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_2 "; предмет закупівлі: костюми бавовняні в асортименті), за 2017 рік;
- звіту про виконання договору поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017;
- костюмів бавовняних в асортименті, які були поставлені відповідно до договору поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017, із можливістю їх огляду та вилучення по одному екземпляру із усієї номенклатури поставлених костюмів відповідно до вищевказаного договору;
- протоколів розгляду тендерних пропозицій від 13.06.2017 №470, від 20.06.2017 №508;
- іншої документації що стосується проведення конкурсних торгів, укладення та виконання договору поставки №12745/53-124-01-17-06762 від 07.07.2017, у тому числі тендерної документації, кошторисів, договорів про закупівлю товарів, робіт та послуг, платіжних доручень, рахунків, квитанцій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, цінових пропозицій, прайс-листів, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації та видачі довіреностей, актів приймання-передачі, шляхових листів та інших документів, що мають відношення до поставки костюмів бавовняних в асортименті, документів, що підтверджують оплату товарів, робіт та послуг (реєстри фінансово-бюджетних зобов`язань, платіжних доручень, виписок з банківських рахунків, касових книг, видаткових і прибуткових касових ордерів), меморіальні ордери, складських книг;

-плану закупівель на 2017 рік;
-функціональні (посадові) обов`язки станом на 2017, 2018 та 2019 роки керівника ОСОБА_15 , голови тендерного комітету - ОСОБА_16 , секретаря тендерного комітету ОСОБА_17 , головного бухгалтера - ОСОБА_18 ;

- завірених копій установчих документів відокремленого підрозділу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Службовим особам відокремленого підрозділу " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися, зробити копії та вилучити оригінали документів (здійснити виїмку).

Ухвала діє 05 червня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1