Справа № 405/3427/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000039 від 28.05.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та для досягнення мети тимчасового доступу.
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період 2018-2019 років шляхом завищення в фінансовій звітності товариства собівартості реалізованої продукції (електроенергії), з метою зменшення до оподаткування фінансового результату товариства та відповідно об`єкту оподаткування податком на прибуток на суму 95 166 800 грн., що дало змогу ухилитися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 17 129 900 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наявні ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано 17.06.2013 ІНФОРМАЦІЯ_4 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 з 18.06.2013.

Податкова адреса: АДРЕСА_3 , фактична адреса місця провадження господарської діяльності місцезнаходження сонячної фотоелектричної станції «Сонячна», а саме: АДРЕСА_4 .

Основний вид діяльності 35.11 виробництво електроенергії. Керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .

Відповідно до постанови ІНФОРМАЦІЯ_6 від 12.12.2013 року № 1579, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримано ліцензію на право провадження діяльності з виробництва електричної енергії на території України строком дії двадцять років.

Згідно з постановою Національної комісії від 5 липня 2019 року № 1341 видано ліцензію на право провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з виробництва електричної енергії у межах місць провадження господарської діяльності з виробництва електричної енергії, а саме за адресою місцезнаходження сонячної фотоелектричної станції « ІНФОРМАЦІЯ_7 »: АДРЕСА_4 .

Постановою Національної комісії від 12 лютого 2015 року № 190, Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » установлено «зелений» тариф на електричну енергію, вироблену на об`єктах електроенергетики, що використовують альтернативні джерела енергії, до 01.01.2030 року.

Сонячну фотоелектричну станцію « ІНФОРМАЦІЯ_7 » включено до Реєстру об`єктів електроенергетики, що використовують альтернативні джерела енергії (крім доменного та коксівного газів, а з використанням гідроенергії лише мікро-, міні- та малих гідроелектростанцій). Вид альтернативного джерела енергії сонячне сяйво (пряме перетворення енергії сонячного спектра випромінювання в електроенергію).

Відповідно до податкової декларації з податку на прибуток, поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018 рік, задекларовано дохід від діяльності 82 192 151 грн., з якого сплачено податок на прибуток 63 058 грн.

Відповідно до п. 46.2 ст. 46 Податкового кодексу України визначено, що платник податку на прибуток подає разом з відповідною податковою декларацією квартальну або річну фінансову звітність у порядку, передбаченому для подання податкової декларації з урахуванням вимог статті 137 Податкового кодексу України.

Також, підприємством подано фінансову звітність суб`єкта малого підприємництва за 2018 рік (реєстр. номер від 05.03.2019) та за 2019 рік (реєстр. номер від 04.03.2020), відповідно до якої відображено загальний дохід та витрати від провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі: 2018 рік дохід 82 192 200 грн., витрати 81 841 900 грн.; 2019 рік дохід 85 555 400 грн., витрати 84 827 300 грн.

За звітний (податковий) період 2019 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкову декларацію з податку на прибуток підприємства не подано, дохід від діяльності та фінансовий результат до оподаткування не задекларовано. Станом на 13.04.2020 року податок до бюджету не перераховувався.

Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року здійснювало постачання електроенергії на загальну суму 188 040 368,36 грн., в тому числі ПДВ 31 340 061,41 грн. Постачання електричної енергії здійснювалось на користь державних підприємств:

1)ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) загальним обсягом 11 417,14 тис. кВт/год;

2)ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) загальним обсягом 3 405,68 тис. кВт/год.

Як встановлено в ході аналітичного дослідження, обсяги постачання (реалізації) електроенергії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до зареєстрованих податкових накладних (без врахування податку на додану вартість) становлять:

за 2018 рік 82 192 200 грн.

за 2019 рік 75 499 800 грн.

Тобто, сума річного доходу від будь-якої діяльності за даними податкової декларації з податку на прибуток підприємства, поданої за 2018 рік, відповідає фактичному обсягу постачання. Як вже було зазначено вище, податкова декларація за 2019 рік не подавалась, дохід від здійснення господарської діяльності не декларувався.

За даними звітів про фінансові результати (форма №2-м) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено загальний розмір витрат:

1)за 2018 рік 81 841 900 грн., в тому числі собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 69 934 200 грн., інші операційні витрати 2 567 300 грн., інші витрати 9 340 400 грн.;

2)за 2019 рік 84 827 300 грн., в тому числі собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 65 390 000 грн., інші операційні витрати 12 111 200 грн., інші витрати 7 326 100 грн.

Згідно з пунктом пп. 138.3.3. п. 138.3. ст. 138 Податкового кодексу України, мінімально допустимі строки амортизації основних засобів та інших необоротних активів група 3 споруди становить 15 років.

Отже, сума амортизаційних відрахувань розрахована прямолінійним методом становить: 950 900 грн. (171 139 800 грн./15 років/12 місяців).

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних, перший період постачання електричної енергії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грудень 2017 року.

Враховуючи обрахований розмір амортизаційних відрахувань за місяць, сума зносу основних засобів становить:

за 2017 рік 950 800 грн. (початок використання грудень 2017 року),

за 2018 рік 11 409 600 грн. (950 800 грн. х 12 місяців);

за 2019 рік 11 409 600 грн. (950 800 грн. х 12 місяців).

Згідно податкових декларацій з ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не декларувало придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість.

Аналізом Звітів про фінансові результати встановлено відображення кредиторської заборгованості за кодом рядка 1595 «Довгострокові зобов`язання, цільове фінансування та забезпечення», зокрема:

станом на 01.01.2017 року в сумі 0,0тис.грн.,

станом на 01.01.2018 року в сумі 162 959,1тис.грн.,

станом на 01.01.2019 року в сумі 116 013,7тис.грн.,

станом на 31.12.2019 року в сумі 45 823,7тис.грн.

Відображення довгострокових зобов`язань може свідчити про наявність у платника податків банківських кредитів та, як наслідок, витрат на сплату відсотків за їх користування.

Відповідно до п. 5.8. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000 №39, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.03.2000 за №161/4382 (із змінами), у статті «Інші витрати» відображаються: витрати на сплату процентів та інші витрати підприємства, пов`язані із запозиченнями; втрати від участі в капіталі; собівартість реалізації фінансових інвестицій; втрати від неопераційних курсових різниць; втрати від уцінки фінансових інвестицій та необоротних активів; інші витрати, які виникають у процесі звичайної діяльності, але не пов`язані з операційною діяльністю підприємства. Також у цій статті наводяться втрати від надзвичайних подій.

За даними поданих фінансових звітів суб`єкта малого підприємництва за 2017 та 2018, а також Фінансової звітності малого підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у рядку 2270 «Інші витрати» відображено розмір понесених витрат, в тому числі:

за 2017 рік в сумі 10 821,7тис.грн.,

за 2018 рік в сумі 9 340,4тис.грн.;

за 2019 рік в сумі 7 326,1тис.грн.

Будь яка інша інформація щодо понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » додаткових витрат у контролюючого органу відсутня.

Таким чином, згідно з наявною податковою інформацією, фактичні витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становлять: за 2017 рік 11 781,2 тис. грн.; за 2018 рік 21 194,4 тис. грн., за 2019 рік 29 996,3 тис. грн.

З урахуванням викладеного, вбачається недостовірне відображення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у звітах про фінансові результати (форма №2-м) суми витрат, що не підтверджені первинними документами та даними бухгалтерського обліку та як наслідок, заниження фінансового результату до оподаткування та податку на прибуток підприємства що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету.

Таким чином, в порушення п. 54.1. ст. 54, пп. 134.1.1. п. 134.1. ст. 134, п. 135.1. ст. 135, п. 137.1. ст. 137 Податкового кодексу України, загальна сума заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету становить 17 129 900 грн., в тому числі податкові періоди: 2018 рік 8 939 300 грн.; 2019 рік 8 190 600 грн.

Тобто за результатами проведеного аналізу встановлено порушення п. 54.1. ст. 54, пп. 134.1.1. п. 134.1. ст. 134, п. 135.1. ст. 135, п. 137.1. ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження посадовими (службовими) особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сум податку на прибуток підприємства, що підлягає нарахуванню та 8 939 300 грн.; 2019 рік 8 190 600 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), які відкриті та зберігаються в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 12.10.2018 по дату закриття 15.10.2019; № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро) за період з 10.11.2016 по дату закриття 03.11.2019; № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (євро) за період з 10.11.2016 по теперішній час, які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунка, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2018 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2018 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 року по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.
Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. (витяг з ЄРДР від 28.05.2020 а.п.8).

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволеннючастково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 12.10.2018 по дату закриття 15.10.2019; № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро) за період з 10.11.2016 по дату закриття 03.11.2019; № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (євро) за період з 10.11.2016 по теперішній час, які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунка, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2018 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2018 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 року по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2018 року по теперішній час.
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 01.08.2020 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11