Справа № 478/826/20 Провадження № 1-кс/478/141/2020
У х в а л а
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2020 року. Слідчий суддя Казанківського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Казанківського ВП Новобузького відділу ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яка здійснює повноваження в кримінальному провадженні, внесеного № 0000008 від 27.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України,

про надання дозволу на проведення позапланової ревізії ,

В с т а н о в и в:

В клопотанні слідчого про надання дозволу на проведення позапланової ревізії вказано, що в провадженні СВ Казанківського ВП Новобузького ВП ГУНП в Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження за фактом можливого самовільного зайняття працівниками ТОВ "Південно-Бузький кар`єр 2" земельної ділянки державної власності, розташованої в межах території Новоданилівської сільської ради Казанківського району Миколаївської області, яка перебуває в постійному користуванні ДУ "Казанківська ВК № 93" зареєстровані в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000008 від 27.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України.

14 січня 2015 року між ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» та ДП «Підприємство Казанківської виправної колонії управління державної пенітенціарної служби України в Миколаївській області (№ 93)» було укладено договір про виконання підрядних робіт, строком на п`ять років, на підставі якого ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» зобов`язувався виготовляти щебень фракційний, здійснювати розкривні і бурові роботи та брати участь в проведенні комплексу заходів по облаштуванню внутрішніх кар`єрних доріг та робіт, що забезпечують стале функціонування кар`єру. Використовувати працю засуджених ВК № 93, та щомісяця перераховувати на особисті рахунки цих засуджених заробітну плату

14 лютого 2020 року було проведено огляд частини земельної ділянки яка була надана ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» для здійснення вищевказаної діяльності на якій розташована техніка, яку використовує ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2».

Таким чином виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» юридична адреса: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Фалеєвська, 12, силами Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області, за період з 01.01.2014 року по 29.05.2020 року з наступних питань:

- Чи витрачало кошти ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» на виготовлення щебеню фракційного, здійснення розкривних та бурових робіт, чи брали участь в проведенні комплексу заходів по облаштуванню внутрішніх кар`єрних доріг та робіт, що забезпечують стале функціонування кар`єру, чи перераховували на особисті рахунки засуджених Казанківської ВК № 93 грошові кошти з 14.01.2015 року до 31.12.2019 року, якщо так, то в якій сумі?

- Чи витрачало кошти ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» на виготовлення щебеню фракційного, здійснення розкривних та бурових робіт, чи брали участь в проведенні комплексу заходів по облаштуванню внутрішніх кар`єрних доріг та робіт, що забезпечують стале функціонування кар`єру, чи перераховували на особисті рахунки засуджених Казанківської ВК № 93 грошові кошти з 01.01.2020 року до 29.05.2020 року, якщо так, то в якій сумі?

- Чи отримувало ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» дохід від продажу щебеню фракційного з 14.01.2015 року до 31.12.2019 року, якщо так, то в якій сумі?

- Чи отримувало ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» дохід від продажу щебеню фракційного з 01.01.2020 року до 29.05.2020 року, якщо так, то в якій сумі?

У судове засідання слідчий не з`явилася, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлена належним чином, надала до суду заяву про розгляд справи за її відсутності у зв`язку зі службовою необхідністю.
Суд оглянувши матеріали справи приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів в тому числі шляхом витребування висновків ревізій.

Згідно ст. 99 КПК України висновки ревізій відносяться до документів.

Відповідно до ст. ст. 78.1, 78.11 ПК України, документальна позапланова перевірка здійснюється в тому числі і за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Суд, беручи до уваги вищевикладене та те, що для всебічного, повного, неупередженого проведення досудового розслідування необхідно провести позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» юридична адреса: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Фалеєвська, 12, силами Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області, за період з 01.01.2014 року по 29.05.2020 року, тому вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність підстав для задоволення клопотання .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 93, 132 КПК України,

П о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СВ Казанківського ВП Новобузького відділу ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яка здійснює повноваження в кримінальному провадженні, внесеного №0000008 від 27.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК задовольнити.

Надати дозвіл дозвіл Управлінню Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області провести в період з 22.06.2020 року по 10.07.2020 року позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» юридична адреса: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Фалеєвська, 12, силами Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області за період з 01.01.2014 року по 29.05.2020 року з наступних питань:

- Чи витрачало кошти ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» на виготовлення щебеню фракційного, здійснення розкривних та бурових робіт, чи брали участь в проведенні комплексу заходів по облаштуванню внутрішніх кар`єрних доріг та робіт, що забезпечують стале функціонування кар`єру, чи перераховували на особисті рахунки засуджених Казанківської ВК № 93 грошові кошти з 14.01.2015 року до 31.12.2019 року, якщо так, то в якій сумі?

- Чи витрачало кошти ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» на виготовлення щебеню фракційного, здійснення розкривних та бурових робіт, чи брали участь в проведенні комплексу заходів по облаштуванню внутрішніх кар`єрних доріг та робіт, що забезпечують стале функціонування кар`єру, чи перераховували на особисті рахунки засуджених Казанківської ВК № 93 грошові кошти з 01.01.2020 року до 29.05.2020 року, якщо так, то в якій сумі?

- Чи отримувало ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» дохід від продажу щебеню фракційного з 14.01.2015 року до 31.12.2019 року, якщо так, то в якій сумі?

- Чи отримувало ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» дохід від продажу щебеню фракційного з 01.01.2020 року до 29.05.2020 року, якщо так, то в якій сумі?

Складений акт позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південно-Бузький кар`єр 2» Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Фалеєвська, 12 направити ініціатору клопотання слідчому СВ Казанківського ВП Новобузького ВП ГУНП в Миколаївській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 .

Надати можливість Управлінню Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області у доступі до документів, у яких виникне необхідність при перевірці, та можливість робити з них копії для підтвердження висновків з предмету перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :