Справа №295/7242/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС У Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні за № 0000050 від 05.06.2020 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000050, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України. Досудове розслідування розпочато прокуратурою Житомирської області за матеріалами, які надійшли від Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України, відповідно до яких, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж 2019-2020 років, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили бюджетні кошти в особливо великих розмірах при формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом завищення витрат та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо закупівлі товарів у підприємств з ознаками «ризиковості».
Згідно рапорту оперуповноваженого Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що на протязі 2019-2020 років посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п.198.1, п.198.3 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ за рахунок експортних операцій пов`язаних із реалізацією скляної тари. Так, у 2019 році сума відшкодування ПДВ становить понад 10 млн. грн., у 2020 році ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заявлено до відшкодування ПДВ 3 523 000 грн.

Крім цього, слідчий зазначив, що згідно рапорту оперуповноваженого Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що основними постачальниками у 2019-2020 роках товарів являються наступні юридичні особи, деякі з яких можуть мати ознаками фіктивності або формувати штучний податковий кредит від підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Відповідно до відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має наступні рахунки:
-№ НОМЕР_7 в АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВІ (МФО НОМЕР_8 );

-№ НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 );

- № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_16 );

- № НОМЕР_17 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_18 );

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_31 );

- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 в ЖИТОМИР.РУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_50 );

- № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 в ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_54 );

- № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 в М. ЖИТОМИР ФІЛІЯ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_57 );

- № НОМЕР_58 в ФIЛIЯ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_59 ).

В АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВІ (МФО НОМЕР_8 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_16 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_18 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_31 ), ЖИТОМИР.РУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_50 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_54 ), М. ЖИТОМИР ФІЛІЯ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_57 ), ФIЛIЯ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_59 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в зазначеній вище банківській установі, де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо відомостей з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів. Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю.
Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, яка має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб:
- АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВІ (МФО НОМЕР_8 ) по рахунках № НОМЕР_7 , відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ) по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_16 ) по рахунках № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_18 ) по рахунках № НОМЕР_17 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_31 ) по рахунках № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- ЖИТОМИР.РУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_50 ) по рахунках № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_54 ) по рахунках № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- М. ЖИТОМИР ФІЛІЯ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_57 ) по рахунках № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- ФIЛIЯ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_59 ) по рахунках № НОМЕР_58 відкритих для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по всіх доступних валютах, по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2019 по теперішній час;
- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
Встановити строк дії ухвали до 24.07.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1