Справа № 712/2235/20
Провадження № 1-кс/712/1108/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 березня 2020 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000074 від 25.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
У березні 2020 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно з узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України №0070/2018/ДСК від 09.02.2018 встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період 2008-2016 років шляхом заниження фактичних отриманих доходів як фізична особа, занизив податкові зобов`язання зі сплати податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з 19.04.2016 має три рахунки в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Польща), а саме:
- № НОМЕР_2 (польський злотий);
- № НОМЕР_3 (євро);
- № НОМЕР_4 (дол. США).
З квітня по жовтень 2016 року на рахунок в євро (№ НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 вніс готівкою 2 940 115 євро. Як тільки гроші з`явились на рахунку, вони негайно перераховувались на його рахунки в Латвії та Естонії, а також на рахунки юридичних осіб, відкритих у різних країнах Європи. Рахунок в дол. США (№6498490) з 03.01.2017 в основному поповнювався коштами від естонської компанії, далі ці кошти перераховувались на рахунки в Кіпрі та Латвії.
У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою встановлення обставин надходження валютних коштів на рахунки ОСОБА_4 , встановлення їх походження та відстеження подальшого руху, а також встановлення осіб, які фактично отримували вказані валютні цінності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме інформації про рух коштів по рахунках ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) № НОМЕР_2 (польський злотий), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (дол. США), відкритих у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Польща), з можливістю вилучення належним чином завірених копій платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, щосекундних роздруківок руху грошових коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та їх перерахування у період з 19.04.2016 по 31.12.2016, оригіналів документів, на підставі яких перераховувались чи отримувались готівкою грошові кошти за вказаний період. А також матеріалів відеозаписів (за умови їх наявності) з камер відео спостереження банківської установи у період відкриття ОСОБА_4 відповідних рахунків.
Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Польща), так як ОСОБА_4 відкрито рахунки в установі зазначеного банку.
У судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився. Слідча ОСОБА_5 , яка входить до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000074, подала до суду заяву про розгляд справи за її відсутності, клопотання повністю підтримує.
За таких обставин фіксування судового засідання технічними засобавми не здійснювалось.
У відповідності до ст. 6 Конвенції про правову допомогу і правові відносини у цивільних, сімейних і кримінальних справах, договірні Сторони надають один одному правову допомогу шляхом виконання процесуальних та інших дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони, зокрема, складання і пересилання документів, проведення обшуків, вилучення, пересилання і видачі речових доказів, проведення експертиз.
Згідно з Європейською конвенцією про взаємну допомогу у кримінальних справах від 20.04.1959 року, Договірні сторони (зокрема, і Україна) зобов`язуються надавати одна одній, відповідно до положень цієї конвенції, якнайширшу взаємну допомогу у кримінальному переслідуванні правопорушень, покарання яких, на момент прохання про надання допомоги, підпадає під юрисдикцію судових властей запитуючої Сторони.
Одночасно Конвенцією передбачено, що запитувана сторона виконує, у передбачений її законодавством спосіб, будь - які судові доручення, які стосуються кримінальної справи і які надсилаються їй судовими властями запитуючої Сторони з метою забезпечення свідоцьких показань або передачі предметів, які являють собою речові докази, матеріалів судової справи або документів.
При цьому, якщо запитуюча Сторона звертається з ясно висловленим проханням про це, запитувана Сторона здійснює вручення у спосіб, передбачений її власним законодавством для вручення аналогічних документів, або у спеціальний спосіб, сумісний з цим законодавством.
При вирішенні питання про можливість проведення процесуальних дій на території іноземної держави необхідно враховувати норми міжнародних договорів про правову допомогу, які діють між Україною та іноземною державою, на території якої орган досудового розслідування має намір проводити такі дії, і в яких передбачене беззастережне визнання судових рішень України у кримінальних справах, що підтверджується також і нормами національного законодавства, зокрема, розділом ІХ КПК України «Міжнародне співробітництво під час кримінального провадження».
Між Україною та Республікою Польща укладено Договір від 24.05.1993 про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних, трудових та кримінальних справах. Цей Договір ратифіковано Україною 04.02.1994.
У статті 3 вказаного Договору сторонами обумовлено, що при наданні правової допомоги установи Договірних Сторін зносяться між собою за посередництвом центральних органів, якщо інше не передбачено цим Договором. В розумінні цього Договору центральними органами є: з боку України - Міністерство юстиції та Генеральна Прокуратура, а з боку Республіки Польщі - Міністерство юстиції. Центральні органи можуть домовитися, що установи юстиції Договірних Сторін зносяться між собою безпосередньо.

Згідно із ст. 76 Розділу ІІІ Договору предмети, що отримала особа, яка вчинила злочин, внаслідок цього злочину, або предмети, які отримані при їх обміні, а також інші предмети, які є речовими доказами у кримінальній справі, видаються запитуючій Договірній Стороні на її клопотання, якщо це необхідно для розслідування справи, яке провадиться на території запитуючої Договірної Сторони. Запитувана Договірна Сторона може тимчасово відстрочити видачу предметів, якщо вони необхідні для розслідування іншої кримінальної справи, до часу закінчення цього розслідування, або може видати їх запитуючій Договірній Стороні тимчасово на визначений термін. Права третіх осіб на предмети, які були видані іншій Договірній Стороні залишаються непорушними. Після закінчення розслідування ці предмети повертаються Договірній Стороні, яка їх видала, або за згодою цієї Договірної Сторони видаються безпосередньо особам, які мають на них право. При видачі предметів відповідно до цієї статті не застосовуються положення, які обмежують ввіз і вивіз предметів і валютних цінностей.

Чинним кримінальним процесуальним законодавством України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить банківська таємниця (п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України).
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ч. 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 25 червня 2018 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України, відповідно до яких за узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України №0070/2018/ДСК від 09.02.2018 встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період 2008-2016 років шляхом заниження фактичних отриманих доходів як фізична особа, занизив податкові зобов`язання зі сплати податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
За відомостями узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України, ОСОБА_4 має рахунки у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Польща).
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що наразі є підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, а саме щодо руху коштів по рахунках ОСОБА_4 ( ОСОБА_6 ), ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса: АДРЕСА_1 , паспорт: НОМЕР_5 ) № НОМЕР_2 (польський злотий), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (дол. США), відкритих у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Польща), щодо щосекундних роздруківок руху грошових коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів у період з 19.04.2016 по 31.12.2016, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів на підставі яких проведено операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших); завірених належним чином копії платіжних документів (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків; матеріалів відеозаписів (за умови їх наявності) з камер відеоспостереження банківської установи у період відкриття ОСОБА_4 відповідних рахунків, оскільки такі документи матимуть доказове значення у провадженні.

Згідно ч.2 ст. 562 КПК України, у разі, якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, 562 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до відомостей, що становлять банківську таємницю, щодо руху коштів по рахунках ОСОБА_4 ( ОСОБА_6 ), ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса: АДРЕСА_1 , паспорт: НОМЕР_5 ) № НОМЕР_2 (польський злотий), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (дол. США), відкритих у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Республіка Польща), а саме:
- щосекундних роздруківок руху грошових коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів у період з 19.04.2016 по 31.12.2016, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них,документів на підставі яких проведено операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);
- завірених належним чином копії платіжних документів (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків;
- матеріалів відеозаписів (за умови їх наявності) з камер відео спостереження банківської установи у період відкриття ОСОБА_4 відповідних рахунків.
Строк дії ухвали 30 днів з моменту оголошення цієї ухвали в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1