Справа № 947/1653/20
Провадження № 1-кс/947/890/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.01.2020 року

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурорів відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 та його захисників адвокатів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розглянувши клопотання захисника підозрюваного ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_6 розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_8 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про продовження строку тримання під вартою в рамках кримінального провадження №0000860 від 20.03.2017 року відносно
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Маріуполь Донецької області, громадянина України, одруженого, з вищою освітою, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , мешкаючого за адресою: АДРЕСА_2 , який на теперішній час обіймає посаду виконувача обов`язків начальника слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України, має спеціальне звання полковник податкової міліції, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.256, ч.1 ст.366, ч.2 ст.364 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000860 від 20.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 256, ч. 1 ст. 366 КК України, за кваліфікуючими ознаками: заздалегідь не обіцяне сприяння учасникам злочинної організації та укриття їх злочинної діяльності, а також заздалегідь не обіцяне здійснення інших дій по створенню умов, які сприяють її злочинній діяльності, вчинене службовою особою; складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів; зловживання службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , перебуваючи в період з 12.07.2012 по 01.06.2013 на посаді старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ДПС у м. Києві та в період з 01.06.2013 по 12.02.2014 на посаді начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві, своїми умисними діями, які виразились у вилученні та отриманні на підставі запитів органу слідства з митних органів України, первинної документації щодо ввозу на митну територію України підприємствами, підконтрольними членам злочинної організації ОСОБА_9 , нафтопродуктів та щодо їх фіктивного вивозу з митної території України, за відсутності будь-якого зв`язку щодо причетності цих підприємств до розслідуваних ним злочинів, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах злочинної організації, з метою отримання неправомірної вигоди її учасниками, сприяв учасникам злочинної організації, створеної з метою скоєння тяжких та особливо тяжких злочинів, в укритті їх злочинної діяльності та можливості уникнути їм кримінальної відповідальності за вчинені злочини, за наступних обставин.
Так, у 2011 році, більш точна дата не встановлена, ОСОБА_9 на території України створено й очолено стійке злочинне об`єднання - злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великому розмірі, шляхом підроблення та використання завідомо підроблених документів, фіктивного підприємництва, тощо.
Суть діяльності злочинного об`єднання полягала в організації на території держави Україна та забезпеченні чіткого функціонування схеми ввозу на митну територію України і реалізації в різних її регіонах не розмитнених нафтопродуктів без сплати до державного бюджету відповідних податків, зборів і платежів, оформленні фіктивного вивезення нафтопродуктів за межі України.
Відповідно до розробленого ОСОБА_9 плану, у процесі скоєння злочинів мала діяти ціла низка підконтрольних злочинній організації суб`єктів господарської діяльності, як вітчизняних, так і підприємств - нерезидентів, з використанням яких на територію України мали ввозитись нафтопродукти в митному режимі транзит та в подальшому, на підставі підроблених документів, нібито вивозитись за межі митної території України на адресу підконтрольних іноземних компаній (підприємств - нерезидентів), на той час як фактично вони реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки без сплати податків за фактично імпортовані нафтопродукти.
З цією метою членами злочинної організації упродовж 2011-2013 років створено та придбано підприємства - резиденти ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ № 37428778), ТОВ «Торговий дім «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ № 38809821), ТОВ «Лагуна-Рені» (код ЄДРПОУ № 31180219) та інші, а також підприємства - нерезиденти «PROSPERETI DEVELOPMENT S.A.» (Республіка Панама), «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «FREMINGHAM INVESTMEN CORP» (Республіка Панама), «SOPREMA TRADING LTD» (Британські Віргінські Острови), «ZEVIDON TRADING LIMITED» (Беліз) та інші.
На виконання злочинного плану організації, її членами в період з січня 2012 року по грудень 2013 року від ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ПП «Фірма «Армада-Плюс», ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020», а також від «PROSPERETI DEVELOPMENT S.A.» (Республіка Панама) укладено договори оренди нафтобаз у різних регіонах країни: 18.01.2012 з ТОВ «Фірма «Альянс Імпекс», за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Івана Франка, 1-А; 07.02.2012 з ТОВ «Інтер Оіл Еко Груп», за адресою: Черкаська область, Кам`янський район, с. Косарі, вул. Київська,7; 09.04.2012 з ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг», за адресою: Одеська область, Іванівський район, смт. Петрівка, вул. Карла Маркса, 98; 08.02.2012 з фізичною особою ОСОБА_10 , за адресою: Харківська область, Коломацький район, с. Шелестове, вул. Леніна, 47; 09.02.2012 з ТОВ «Крокус К», за адресою: Київська область, м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2; 02.04.2013 з ТОВ «Облагротехсервіс», за адресою: Рівненська область, смт. Мізоч, вул. Вокзальна, 1; 22.10.2012 з ТОВ «Компанія перспективного розвитку», за адресою: Київська область, м. Фастів, вул. Червоний Шлях, буд. 8; 22.10.2012 з ТОВ «ВКФ «Анне-ЛТД», за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, с. Грузевиця, автодорога № 2к441 Хмельницький-Волочиськ, 9-й км праворуч; у березні 2013 року з ТОВ «Ровеньківська нафтобаза-2004», за адресою: Луганська область, м. Ровеньки, вул. Вигонна, 2.
На орендованих нафтобазах у Кіровоградській, Харківській, Черкаській, Київській, Одеській, Хмельницькій, Рівненській, Луганській областях Державної митної служби України (з грудня 2012 року - Міністерства доходів і зборів України) членами злочинної організації ОСОБА_9 у той же період часу відкрито митні склади.
Крім того, восени 2012 року членами злочинної організації придбано
ТОВ «Лагуна-Рені» (код ЄДРПОУ № 31180219), розташоване на території Ренійського морського торгівельного порту за адресою: Одеська область,
м. Рені, вул. Дунайська, 188-Б, яке спеціалізувалось на перевалці зріджених вуглеводневих газів, а влітку 2013 року ПАТ «Одеський нафтопереробний завод» (код ЄДРПОУ № 00152282), яке розташоване за адресою: м. Одеса, вул. Шкодова гора, 1/1.
Після відкриття митних ліцензійних складів, за допомогою ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), «PROSPERETI DEVELOPMENT S.A.» (Республіка Панама) на митну територію України ввозилися нафтопродукти в митному режимі транзит, які розміщувалися на орендованих нафтобазах, звідки за підробленими документами автомобільним транспортом начебто вивозилися за межі країни через ТОВ «Лагуна-Рені» (код ЄДРПОУ № 31180219) в зоні діяльності Південної митниці Міндоходів України на адресу «ZEVIDON TRADING LIMITED» (Беліз).
Фактично ввезені без сплати обов`язкових податків, митних платежів і зборів нафтопродукти реалізовувалися з орендованих нафтобаз підприємствам реального сектору економіки від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ № 37428778).
Після придбання підконтрольною ОСОБА_9 компанією - нерезидентом EMPSON LIMITED у липні 2013 року ПАТ «Одеський НПЗ» (код ЄДРПОУ № 00152282), нафтопродукти, а також сира нафта, в митному режимі переробка завозилися підприємствами - нерезидентами «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «FREMINGHAM INVESTMEN CORP» (Республіка Панама), «SOPREMA TRADING LTD» (Британські Віргінські Острови) начебто для переробки на цьому нафтопереробному заводі, звідки також за підробленими документами автомобільним транспортом начебто вивозилися за межі країни через ТОВ «Лагуна-Рені» (код ЄДРПОУ № 31180219) для завершення реекспорту, на адресу «ZEVIDON TRADING LIMITED» (Беліз).
Фактично ввезені без сплати обов`язкових податків, митних платежів і зборів нафтопродукти реалізовувалися з орендованих нафтобаз підприємствам реального сектору економіки від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ № 37428778) та з Одеського НПЗ - від ТОВ «Торговий дім «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ № 38809821).
Унаслідок таких дій, за всебічного сприяння з боку невстановлених службових осіб Державної митної служби України (з грудня 2012 року - Міністерства доходів і зборів України), у тому числі Південної митниці, матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження, членами злочинної організації вдалося у 2013 році монополізувати оптовий ринок нафтопродуктів та здійснювати їх незаконну реалізацію без сплати належних податків, обов`язкових зборів і платежів, встановлених діючим законодавством України, що надало можливість членам злочинної організації незаконно збагачуватися.
В результаті вказаних злочинних дій ОСОБА_9 та членами очолюваної ним злочинної організації за період з 07.12.2012 по 28.02.2014 спричинено державі Україна збитки у виді не сплати митних платежів (податків) на суму 1 806 381 226,71 грн., у тому числі: податок на додану вартість 975 628 168, 50 грн., акцизний податок 803 716 151, 60 грн., екологічний податок 27 036 905, 61 грн.
Враховуючи значний період та масштаби діяльності злочинної організації ОСОБА_9 , під час скоєння злочинів щодо ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів унаслідок реалізації на території України не розмитнених нафтопродуктів, які ввезено підконтрольними ОСОБА_9 підприємствами в митних режимах транзит і переробка, оформленні підроблених документів про їх вивезення, членами злочинної організації, а також службовими особами Державної митної служби України (з грудня 2012 року - Міністерства доходів і зборів України), що сприяли їм в цьому, здійснено оформлення великої кількості офіційних документів стосовно ввезення, транзиту та реекспорту нафтопродуктів.
Зазначені документи, які зберігались у підрозділах митних органів, підтверджували протиправну діяльність членів злочинної організації ОСОБА_9 та могли у подальшому бути використані правоохоронними органами України для її викриття. Усвідомлюючи це, члени злочинної організації були зацікавлені у вилученні всіх вказаних документів та їх знищенні, що мало максимально ускладнити або ж унеможливити доведення правоохоронними органами причетності членів організації до цих злочинів.
З цією метою приблизно у 2012 році, більш точний час і місце в ході досудового розслідування не встановлено, але не пізніше 12.07.2012, у старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ДПС у м. Києві ОСОБА_5 , який починаючи з липня 1997 року проходив службу в слідчих органах податкової міліції України, за невстановлених під час досудового розслідування мотивів та обставин, виник злочинний умисел на вжиття ним заходів з використанням свого службового становища, всупереч інтересам служби, щодо здійснення заздалегідь не обіцяного сприяння укриттю злочинної діяльності злочинної організації ОСОБА_9 , шляхом вилучення з митних органів та подальшого знищення документів, які підтверджували цю діяльність, не вжиття заходів до зупинення протиправної діяльності злочинної організації та надання таким чином можливості її членам отримувати неправомірну вигоду внаслідок ухилення від сплати податків.
Так, наказом державної податкової служби у м. Києві № 7-о від 27.01.2012 ОСОБА_5 призначено на посаду старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ДПС у м. Києві, а наказом Державної податкової служби у м. Києві № 34-о від 30.05.2013 його призначено по переводу до Головного управління Міндоходів у м. Києві з 01.06.2013 на посаду начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві, яку він обіймав до 07.10.2014.
Згідно посадової інструкції старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління Державної податкової служби України, старший слідчий в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ДПС у м. Києві несе відповідальність за якісне провадження досудового слідства у кримінальних справах, що перебувають в його провадженні.
Основним завданням старшого слідчого в ОВС є повне, об`єктивне, всебічне провадження досудового слідства у кримінальних справах, які перебувають у його провадженні, охорона прав та законних інтересів фізичних і юридичних осіб, які беруть участь у кримінальному судочинстві, швидке та повне розкриття злочинів та забезпечення правильного застосування кримінально-процесуального законодавства. При виконанні своїх повноважень старший слідчий в ОВС незалежний у процесуальному відношенні від будь-якого впливу та діє тільки на підставах і в межах чинного законодавства України. У своїй діяльності керується Конституцією України, кримінально-процесуальним законодавством та іншими нормативно-правовими актами України, чинними міжнародними договорами, які регулюють діяльність органів досудового слідства та стосуються судочинства, згода на обов`язковість яких дана Верховною Радою України.
Згідно Положення про третій відділ кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві, начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснює керівництво діяльністю відділу в межах визначених Положенням, забезпечує ефективне виконання завдань, покладених на Відділ, у межах наданих повноважень організовує ефективну взаємодію Відділу з іншими структурними підрозділами ГУ Міндоходів у м. Києві, а також іншими органами виконавчої влади, представницькими органами, органами державного нагляду та контролю, у межах компетенції здійснює контроль за своєчасністю дій слідчих з розкриття правопорушень і запобігання їм, вживає заходи до найбільш повного, всебічного й об`єктивного досудового розслідування по кримінальних провадженнях, вивчає кримінальні провадження та дає вказівки слідчому про провадження досудового розслідування, про повідомлення про підозру, про кваліфікацію та обсяг підозри, про провадження окремих слідчих дій, передачу справи від одного слідчого іншому, має право визначати слідчого (слідчих), який здійснюватиме досудове розслідування, а у випадках розслідування слідчою групою визначати старшого слідчої групи, який керуватиме діями інших слідчих, відсторонювати слідчого від провадження досудового розслідування вмотивованою постановою за ініціативою прокурора або з власної ініціативи, ознайомлюватись з матеріалами досудового розслідування, дає слідчому письмові вказівки, які не можуть суперечити рішенням та вказівкам прокуратури, яка здійснює процесуальне керівництво по кримінальному провадженню, бере участь на заслуховуваннях і оперативних нарадах кримінальних проваджень щодо стану розкриття і розслідування кримінальних правопорушень, у межах своїх повноважень візує документи.
Начальник Відділу несе персональну відповідальність за організацію роботи Відділу і виконання покладених на нього завдань, особисто та через слідчих Відділу здійснює контроль за своєчасністю внесення кримінальних правопорушень до Єдиного реєстру досудових розслідувань, якісним їх розслідуванням, додержанням розумних процесуальних строків, контролює виконання працівниками Відділу своїх функціональних обов`язків, вживає заходів для підвищення їх професійної майстерності, надає практичну і методичну допомогу у виконанні службових завдань.
Відповідно до п.6 ч.2 ст.39 КПК України, керівник органу досудового розслідування уповноважений здійснювати досудове розслідування, користуючись при цьому повноваженнями слідчого.
Таким чином, будучи працівником правоохоронного органу, обіймаючи посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, ОСОБА_5 відповідно до примітки до ст. 364 КК України є службовою особою.
Перебуваючи на протязі тривалого часу на посадах слідчого, а в подальшому й керівника слідчого відділу, ОСОБА_5 був добре обізнаним про форми та методи виявлення і доведення слідчим під час досудового розслідування фактів вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також іншими порушеннями податкового законодавства.
Приблизно на початку літа 2012 року, більш точна дата розслідуванням не встановлена, ОСОБА_5 діючи умисно, всупереч інтересам служби, бажаючи своїми діями сприяти з невстановлених слідством особистих мотивів членам злочинної організації ОСОБА_9 в укритті їх злочинних дій, діючи таким чином в інтересах злочинної організації, з метою отримання неправомірної вигоди її учасниками, вирішив з використанням свого службового становища вилучати документи, що вказують на незаконну діяльність злочинної організації ОСОБА_9 , у кримінальних провадженнях, що розслідувалися ним, але предметом доказування у яких не була діяльність підконтрольних ОСОБА_9 підприємств. Вилучені документи ОСОБА_5 планував приховувати у непристосованих для зберігання документів службових приміщеннях ГУ ДПС у м. Києві, у подальшому ГУ Міндоходів у м. Києві.
Так, обіймаючи з 27.01.2012 по 01.06.2013 посаду старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ДПС у м. Києві, ОСОБА_5 здійснював досудове слідство у кримінальній справі № 50-6270 (після набрання чинності 20.11.2012 нового КПК України - кримінальному провадженні № 0000074) за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ПП «Біржа музичних інструментів» (код ЄДРПОУ № 36337046), ТОВ «Сакбі» (код ЄДРПОУ № 34807050), ПП «Світ бабулес» (код ЄДРПОУ № 36856136), ТОВ «Холодильник» (код ЄДРПОУ № 36678564) та інших за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.
Використовуючи службове становище та повноваження слідчого, з метою сприяння членам злочинної організації уникнути кримінальної відповідальності за вчинювані організацією злочини та створення умов щодо неможливості доказування їх злочинних дій з ввезення на митну територію України нафтопродуктів та їх подальшу реалізацію без сплати передбачених законодавством податків, зборів і платежів, а також документів щодо їх фіктивного вивезення за митну територію України, ОСОБА_5 вирішив здійснити вилучення документів, що вказують на незаконну діяльність членів злочинної організації ОСОБА_9 , у кримінальній справі № 50-6270, а в подальшому у кримінальному провадженні № 0000074, за ч. 2 ст. 205 КК України, предмет розслідування в якому не мав ніякого відношення до діяльності членів злочинної організації ОСОБА_9 та підконтрольних йому фіктивних підприємств.
Розуміючи, що для доказування та розслідування кримінальних правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), необхідне обов`язкове встановлення судовою економічною експертизою суми спричинених збитків, а також проведення технічних та почеркознавчих експертиз, для яких необхідні оригінали первинних документів, ОСОБА_5 протягом 2012 - 2014 років з метою заздалегідь не обіцяного сприяння членам злочинної організації ОСОБА_9 в укритті їх протиправної діяльності, регулярно здійснював вилучення та витребування з митних органів первинних документів підприємств, які мали відношення до цієї діяльності.
Так, отримавши в 2012 році, більш точна дата під час досудового розслідування не встановлена, але не пізніше 12.07.2012, від невстановленого джерела, у невстановленому місці та за невстановлених обставин, перелік підприємств, які використовувались у злочинній діяльності злочинної організації ОСОБА_9 (ТОВ «Зовнітрансгаз», ПП «Фірма «Армада-Плюс», ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг», ТОВ «Бізнес-бенефіт», ТОВ «Гонорій», ТОВ «Імпел Ко ЛТД» та інші), а також інформацію про конкретні місця зберігання документів щодо митного оформлення товарів цими підприємствами, старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 , в період з 12.07.012 по 12.02.2014, діючи умисно, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, періодично вилучав в митних органах різних регіонів України на підставі складених ним завідомо неправдивих офіційних процесуальних документів про вилучення та витребування документів, оригінали усіх документів, поданих підконтрольними злочинній організації підприємствами.
Так, 12 липня 2012 року ОСОБА_5 склав у кримінальній справі № 50-6270 постанову в порядку ст.ст. 130, 178 КПК України (в редакції Закону 1960 року) про проведення виїмки в адміністративному приміщенні Південної митниці Міндоходів, пункт пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт», оригіналів документів, які оформлялися під час здійснення імпорту, експорту, транзиту товарно-матеріальних цінностей ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ № 24587263) за період з 01.01.2009 по 12.07.2012.
В обґрунтування свого рішення ОСОБА_5 зазначив в постанові про проведення виїмки від 12.07.2012 завідомо неправдиві відомості про те, що ці підприємства встановлені під час досудового розслідування у кримінальній справі № 50-6720 та документи, що свідчать про здійснення ними транзиту товарно-матеріальних цінностей, необхідні для встановлення істини у цій кримінальній справі і мають у ній значення речових доказів.
Того ж дня, 12.07.2012, ОСОБА_5 склав ще 7 завідомо неправдивих офіційних документів постанов про проведення виїмки в адміністративних приміщеннях Південної митниці Міндоходів (митний пост «Роздільна»), Чернігівської митниці Міндоходів (пункт пропуску «Горностаївка-Терюха» (пункт контролю «Чернігів»), Житомирської митниці Міндоходів (пункт пропуску «Виступовичі-Словечно» (пункт контролю «Коростень»), Харківської митниці Міндоходів (митний пост «Харків-центральний» сектор митного оформлення «Харків енергетичний»), Київської обласної митниці Міндоходів (митний пост «Обухів», сектор митного оформлення «Обухів»), Черкаської митниці Міндоходів (митний пост «Сміла»), Кіровоградської митниці Міндоходів (митний пост «Олександрія» сектор митного оформлення «Світловодськ») оригіналів документів, які оформлялися зазначеними підприємствами під час здійснення імпорту, експорту, транзиту товарно-матеріальних цінностей, аналогічним чином обґрунтувавши неіснуючі підстави для їх вилучення. Фактично ж в матеріалах кримінальної справи не було відомостей про можливе доказове значення цих документів для встановлення істини у ній.
Склавши та підписавши вищевказані завідомо незаконні підроблені постанови про проведення виїмок документів в регіональних митницях, старший слідчий в особливо важливих справах слідчого управління державної податкової служби у м. Києві ОСОБА_5 доручив 12.07.2012 їх виконання в порядку ст. 114 КПК України (в редакції Закону 1960 року) працівникам оперативного підрозділу Управління податкової міліції державної податкової служби у м. Києві (далі - УПМ ДПС у м. Києві), не обізнаним щодо злочинного характеру його дій.
На виконання постанов старшого слідчого ОСОБА_5 , старшим оперуповноваженим в особливо важливих справах УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_11 , який не був обізнаним щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , в приміщенні митного посту «Ізмаїл» Південної митниці Міндоходів, вилучено оригінали документів, зазначених в постанові підприємств - вантажних митних декларацій, а також документів, що стали підставою для їх оформлення, - згідно реєстру на 72 аркушах, що складається з 6831 пункту, про що ним складено протокол виїмки та огляду від 27.07.2012.
Також, старшим оперуповноваженим в особливо важливих справах УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_11 , який не був обізнаним щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , на підставі постанов старшого слідчого ОСОБА_5 від 12.07.2012 вилучено оригінали документів: в приміщенні митного посту «Сміла» Черкаської митниці Міндоходів - згідно трьох реєстрів, складених на 7 аркушах, що складаються зі 150 пунктів, про що складено протокол виїмки та огляду від 18.07.2012; в приміщенні митного посту «Олександрія» сектор митного оформлення «Світловодськ» Кіровоградської митниці Міндоходів - згідно реєстру на 64 аркушах, що складається зі 3 343 пунктів, про що складено протокол виїмки та огляду від 16.07.2012; в приміщенні митного посту «Роздільна» Південної митниці Міндоходів - згідно реєстру на 46 аркушах, що складається з 2 190 пунктів, про що складено протокол виїмки та огляду від 19.07.2012.
Старшим оперуповноваженим в особливо важливих справах УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_12 , який не був обізнаним щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , на підставі постанови старшого слідчого ОСОБА_5 від 12.07.2012 в приміщенні митного поста «Харків-центральний» сектор митного оформлення «Харків енергетичний» Харківської митниці Міндоходів вилучено оригінали документів на 7 563 аркушах, про що ним складено протокол виїмки та огляду від 16.07.2012.
Старшим оперуповноваженим в особливо важливих справах УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_13 , який не був обізнаним щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , на підставі постанови старшого слідчого ОСОБА_5 від 12.07.2012 в приміщенні митного поста «Обухів» вилучено оригінали документів на 5 151 аркушах, про що ним складено протокол виїмки та огляду від 17.07.2012.
Після виконання доручення ОСОБА_5 , працівниками оперативного підрозділу передано усі вилучені оригіналів документів останньому.
ОСОБА_5 , отримавши вилучені в Південній, Чернігівській, Житомирській, Харківській, Київській обласній, Черкаській, Кіровоградській митницях Міндоходів документи, в порушення вимог п.п.153, 161, діючої на той період часу, Типової інструкції з діловодства у центральних органах виконавчої влади, Раді Міністрів Автономної Республіки Крим, місцевих органах виконавчої влади, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України №1242 від 30.11.2011, не зареєстрував їх в канцелярії підрозділу, тим самим не зафіксував факти та дати надходження документів за встановленою реєстраційною формою. Крім того, всупереч вимогам ст.ст. 78, 79, 80 КПК України (в редакції Закону 1960 року), не здійснив огляд вилучених документів, не вирішив питання щодо визначення їх процесуального статусу, зокрема, визнання їх речовими доказами та не вжив заходів щодо їх належного зберігання.
У подальшому, після набрання 20.11.2012 чинності новим Кримінальним процесуальним кодексом України, ОСОБА_5 , здійснюючи досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000074 за ч. 2 ст. 205 КК України, яке розпочато на підставі матеріалів кримінальної справи № 50-6720, продовжив свою злочинну діяльність щодо заздалегідь не обіцяного сприяння ОСОБА_9 в укритті злочинів, що вчинялися очолюваної останнім злочинною організацією.
При цьому, з метою уникнення судового контролю законності вилучення оригіналів документів в митних органах у кримінальному провадженні до предмету розслідування якого вони не мають жодного стосунку, старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 вилучав оригінали документів у регіональних митницях на підставі запитів, наданих ним у кримінальному провадженні № 0000074 в порядку ст. 93 КПК України.
Так, 19.12.2012 старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 , склав запит до Південної митниці Міндоходів за № 3056/10/09-109 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_11 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), за період з 12.07.2012 по 19.12.2012.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту, листом від 29.12.2012 № 3315/28 за підписом начальника митного поста «Ізмаїл» Південної митниці Міндоходів ОСОБА_14 , на адресу старшого слідчого в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що стосувались переміщення в зоні діяльності цього митного поста товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та надавались в пункті пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт».
Зазначені документи на 42 024 аркушах отримав 03.01.2013 не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 старший оперуповноважений в ОВС УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_11 .
Окрім того, 19.12.2012 старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Черкаської митниці Міндоходів за № 3055/10/09-109 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_15 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), за період з 12.07.2012 по 19.12.2012.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 також жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту, листом від 24.12.2012 № 17-39/6017 за підписом першого заступника начальника Черкаської митниці Міндоходів ОСОБА_16 , на адресу старшого слідчого в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 надано оригінали документів, які оформлялись під час здійснення імпорту (транзиту, реекспорту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Коннект-Плюс», ПП «Індекс», ТОВ «Плавт сервіс» за період з 13.07.2012 по 30.08.2012.
Зазначені документи на 1 016 аркушах отримав 25.12.2012, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_15 .
Також, 19.12.2012 старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Київської обласної митниці Міндоходів за № 3055/10/09-109 щодо термінового надання оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), за період з 12.07.2012 по 19.12.2012.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту, листом від 20.12.2012 № 12-42/25-9993 за підписом тимчасово виконувача обов`язків першого заступника начальника Київської обласної митниці ОСОБА_17 на адресу старшого слідчого в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 надано оригінали документів, які оформлялись під час здійснення митних формальностей з вантажами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735) на 2 246 аркушах.
Окрім того, 19.12.2012 старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Харківської митниці Міндоходів за № 3055/10/09-109 щодо термінового надання оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), за період з 12.07.2012 по 19.12.2012.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
Також, 19.12.2012 старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Кіровоградської митниці Міндоходів за № 3056/10/09-109 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_18 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735),
ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «ПетролФорвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), за період з 12.07.2012 по 19.12.2012.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту, листом від 25.12.2012 № 13-2/01-25/6223 за підписом першого заступника начальника Кіровоградської митниці ОСОБА_19 на адресу старшого слідчого в ОВС СУ ДПС у м. Києві ОСОБА_5 надано оригінали документів, які подавались під час здійснення митних формальностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053) за період з 01.01.2012 по 19.12.2012.
Зазначені документи згідно реєстру на 62 аркушах, який складається з 3094 позицій отримав, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС УПМ ДПС у м. Києві ОСОБА_18 .
В подальшому, ОСОБА_5 , після призначення його 01.06.2013 року на посаду начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві, доручив досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000074 слідчому ОСОБА_20 , який 17.07.2013 прийняв його до свого провадження.
Однак, попри те, що слідчого у кримінальному провадженні змінено, ОСОБА_5 не передав йому документи, вилучені на підставі постанов від 12.07.2012 про проведення виїмки та запитів у кримінальному провадженні, та не погоджуючи із слідчим ОСОБА_20 , як старшим групи, свої дії і не ставлячи останнього до відома, продовжував складати завідомо необґрунтовані та безпідставні запити в порядку ст. 93 КПК України до Кіровоградської, Івано-Франківської, Південної, Харківської, Черкаської, Хмельницької, Чернігівської митниць Міндоходів щодо термінового надання оригіналів документів, які оформлялись під час імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄРДПОУ № 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та інших підконтрольних ОСОБА_9 підприємств.
Так, продовжуючи свої злочинні дії щодо заздалегідь не обіцяного сприяння ОСОБА_9 та очолюваній ним злочинній організації в укритті вчинених членами організації злочинів, 04.09.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Південної митниці Міндоходів за № 1101/9/26-15-09-0409 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_21 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 20.12.2012 по 04.09.2013 в пункті пропуску «Ізмаїльський морський торгівельний порт».
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту, листом від 09.09.2013 № 11/20 за підписом заступника начальника митного поста «Ізмаїл» Південної митниці ОСОБА_22 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано оригінали документів, що стосувались переміщення в зоні діяльності цього митного поста товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та надавались в пункті пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт».
Зазначені документи на 29 465 аркушах отримав 09.09.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений з ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_21 .
Окрім того, 04.09.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , склав запит до Південної митниці Міндоходів за № 1102/9/26-15-09-0409 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_21 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 20.12.2012 по 04.09.2013 у пункті пропуску «Ренійський морський торговельний порт».
У запиті ОСОБА_5 також жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 09.09.2013 № 12/20 за підписом заступника начальника митного поста «Ізмаїл» Південної митниці ОСОБА_23 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що стосувались переміщення в зоні діяльності цього митного поста товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та надавались в пункті пропуску «Ренійський морський торговельний порт».
Зазначені документи на 45 129 аркушах отримав 09.09.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений з ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_21 .
Також, 12.12.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Південної митниці Міндоходів за № 7227/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_15 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 05.09.2013 по 12.12.2013 в пункті пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт».
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 16.12.2013 № 3736/20 за підписом начальника митного поста «Ізмаїл» Південної митниці Міндоходів ОСОБА_14 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м.Києві ОСОБА_5 надано документи, що стосувались переміщення в зоні діяльності цього митного поста товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та надавались в пункті пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт».
Зазначені документи на 703 аркушах отримав 16.12.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_15 .
Окрім того, 12.12.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Південної митниці Міндоходів за № 7229/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_15 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 05.09.2013 по 12.12.2013 в пункті пропуску «Ренійський морський торговельний порт».
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 16.12.2013 № 3735/201 за підписом начальника митного поста «Ізмаїл» Південної митниці Міндоходів ОСОБА_14 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що стосувались переміщення в зоні діяльності цього митного поста товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та надавались в пункті пропуску «Ренійський морський торгівельний порт».
Зазначені документи на 28784 аркушах отримав 16.12.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_15 .
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Південної митниці Міндоходів за № 578/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_21 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 13.12.2013 по 02.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 17.02.2014 № 05/20 за підписом начальника митного поста «Ізмаїл» Південної митниці Міндоходів ОСОБА_14 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що стосувались переміщення в зоні діяльності цього митного поста товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) та надавались в пункті пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт».
Зазначені документи на 92 аркушах отримав 17.02.2014, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_21 .
Також, 04.09.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Кіровоградської митниці Міндоходів за № 1097/9/26-15-09-0409 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 20.12.2012 по 04.09.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 05.09.2013 № 01-3/07/1923 за підписом заступника начальника Кіровоградської митниці Міндоходів ОСОБА_24 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано інформацію щодо здійснення митного оформлення товарів ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053) за період з 20.12.2012 по 04.09.2013.
Зазначені документи згідно опису з 3 680 позицій отримав 09.09.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 .
Окрім того, 12.12.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Кіровоградської митниці Міндоходів за № 7217/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 05.09.2013 по 12.12.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні №0000074.
На виконання цього запиту листом від 16.12.2013 № 01-1/11/3952 за підписом начальника Кіровоградської митниці Міндоходів ОСОБА_25 , на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, які подавались під час здійснення митних формальностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053) за період з 05.09.2013 по 12.12.2013.
Зазначені документи згідно опису з 433 позицій отримав 16.12.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 .
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 склав запит до Кіровоградської митниці Міндоходів № 577/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 12.12.2013 по 12.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 17.02.2014 № 445/03/11-70-62 за підписом заступника начальника Кіровоградської митниці Міндоходів ОСОБА_24 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, які подавались під час здійснення митних формальностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635) за період з 22.12.2013 по 12.02.2014.
Зазначені документи згідно опису з 118 позицій отримав 17.02.2014, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 .
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Івано-Франківської митниці Міндоходів №569/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_26 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 12.12.2013 по 12.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
Окрім того, 17.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Івано-Франківської митниці Міндоходів за № 507/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_26 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Інжерінг», ТОВ «Ровеньківська нафтобаза-2004» за період з 03.01.2013 по 17.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту начальником відділу митного оформлення № 2 митного поста «Івано-Франківськ центральний» Івано-Франківської митниці Міндоходів ОСОБА_27 надано документи ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735) згідно акту на 1 аркуші, який складається з 33 позицій, які отримав, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_26 .
Окрім того, 04.09.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Черкаської митниці Міндоходів за № 1098/9/26-15-09-0409 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 20.12.2012 по 04.09.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 09.09.2013 № 01/1-3-13/39-1510 за підписом заступника начальника Черкаської митниці Міндоходів ОСОБА_29 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано оригінали гарантійних документів, наданих ТОВ «Зовнітрансгаз» Черкаській митниці Міндоходів при здійсненні митного оформлення товарів.
Зазначені документи на 15 аркушах отримав 09.09.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 .
Окрім того, 12.12.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Черкаської митниці Міндоходів за № 7218/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 05.09.2013 по 12.12.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 16.12.2013 № 01/13-13/39-3839 за підписом заступника начальника Черкаської митниці Міндоходів ОСОБА_29 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано оригінали гарантійних документів, наданих ТОВ «Зовнітрансгаз» Черкаській митниці Міндоходів при здійсненні митного оформлення товарів за період з 05.09.2013 по 12.12.2013.
Зазначені документи на 4 аркушах отримав 16.12.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 .
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Черкаської митниці Міндоходів за № 576/9/2615-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_18 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 13.12.2013 по 02.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 19.12.2014 № 1051/23-70-62-41 за підписом першого заступника начальника Черкаської митниці Міндоходів ОСОБА_16 поінформовано начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 про відсутність митного оформлення за період з 13.12.2013 по 02.02.2014 в зоні діяльності Черкаської митниці Міндоходів ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671).
Окрім того, 04.09.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Чернігівської митниці Міндоходів за № 1103/9/26-15-09-0409 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 20.12.2012 по 04.09.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 13.09.2013 № 11/1412 за підписом начальника Чернігівської митниці Міндоходів ОСОБА_30 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що слугували підставою для виконання в пункті контролю на станції «Чернігів» у період з 20.12.2012 по 04.09.2013 включно митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень товарів, що надходили на адресу ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735).
Зазначені документи на 3 860 аркушах отримав 13.09.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 .
Окрім того, 12.12.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Чернігівської митниці Міндоходів за № 7219/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), за період з 05.09.2013 по 12.12.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 16.12.2013 № 11/2740 за підписом начальника Чернігівської митниці Міндоходів ОСОБА_30 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що стали підставою для виконання в пункті контролю на станції «Чернігів» у період з 05.09.2012 по 12.12.2013 включно митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень товарів, що надходили на адресу ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735).
Зазначені документи на 331 аркушах отримав 16.12.2013, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 .
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Чернігівської митниці Міндоходів за № 571/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Цикловаст» (), ТОВ «Інжерінг», ТОВ «Ровеньківська нафтобаза-2004» за період з 13.12.2013 по 17.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 17.02.2014 № 11/584 за підписом начальника Чернігівської митниці Міндоходів ОСОБА_30 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано документи, що слугували підставою для виконання в пункті контролю на станції «Чернігів» у період з 13.12.2013 по 17.02.2014 включно митних формальностей при здійсненні транзитних переміщень товарів, що надходили на адресу ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635), згідно акту, що додається.
Зазначені документи на 325 аркушах отримав 17.02.2014, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_28 .
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Хмельницької митниці Міндоходів за № 570/9/26-15-09-0411А щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_26 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Інжерінг», ТОВ «Ровеньківська нафтобаза-2004» за період з 12.12.2013 по 17.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
Окрім того, 17.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Хмельницької митниці Міндоходів за № 507/9/26-15-09-0413 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_26 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Цикловаст», ТОВ «Інжерінг», ТОВ «Ровеньківська нафтобаза-2004» за період з 04.12.2012 по 17.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання запитів начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 № 507/9/26-15-09-0413 від 17.02.2014 та № 570/9/26-15-09-0411 від 12.02.2014 Хмельницькою митницею Міндоходів надано документи ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635) та ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), згідно акту прийому-передачі на 33 аркушах, який складається з 3839 позицій, які отримав 17.02.2014, не обізнаний щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 , старший оперуповноважений в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_26 .
Окрім того, 04.09.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Харківської обласної митниці Міндоходів за № 1104/9/26-15-09-0409 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_31 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 20.12.2012 по 04.09.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
Окрім того, 12.12.2013 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Харківської обласної митниці Міндоходів за № 7209/9/26-15-09-0704 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_32 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 05.09.2013 по 12.12.2013.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 17.12.2013 № 06.1/01-15/6275 за підписом заступника начальника Харківської митниці Міндоходів ОСОБА_33 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано інформацію щодо митного оформлення ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735) за період з 05.09.2013 по 12.12.2013 на CD диску.
Окрім того, 12.02.2014 начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, склав запит до Харківської обласної митниці Міндоходів за № 575/9/26-15-09-0411 щодо термінового надання старшому оперуповноваженому в ОВС ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_32 оригіналів всіх документів, які оформлювалися під час здійснення імпорту (транзиту) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671) за період з 13.12.2013 по 12.02.2014.
При цьому, у зазначеному запиті ОСОБА_5 жодним чином не обґрунтував необхідність отримання оригіналів документів підприємств, які в дійсності не мали ніякого відношення до предмету розслідування у кримінальному провадженні № 0000074.
На виконання цього запиту листом від 17.02.2014 № 06.1/01-15/1451 за підписом начальника Харківської митниці Міндоходів ОСОБА_34 на адресу начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 надано інформацію щодо митного оформлення ТОВ «Цикловаст» (код ЄДРПОУ № 38674635) за період з 13.12.2013 по 12.02.2014.
Оригінали всіх вищезазначених документів, по мірі їх вилучення та витребування з регіональних митниць протягом 2012-2014 років, передавалися виконавцями, не обізнаними щодо злочинного характеру дій ОСОБА_5 працівниками оперативного підрозділу, ініціатору цих процесуальних дій ОСОБА_5 .
Однак, ОСОБА_5 в порушення вимог п.п. 153, 161, діючої на той період часу, Типової інструкції з діловодства у центральних органах виконавчої влади, Раді Міністрів Автономної Республіки Крим, місцевих органах виконавчої влади, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України №1242 від 30.11.2011, не здійснював реєстрацію документів (додатків до супровідних листів), які отримував на виконання наданих ним доручень та запитів, через канцелярію слідчого підрозділу.
Так, доручення слідчого ОСОБА_5 від 12.07.2012 зареєстровано у журналі вихідної кореспонденції слідчого управління, але результати виконання доручення та вилучені оригінали документів з митниць не зареєстровано у журналі вхідної кореспонденції слідчого управління.
Крім того, запити слідчого ОСОБА_5 від 19.12.2012 зареєстровані у журналі вихідної кореспонденції слідчого управління, але результати виконання цих запитів та долучені до супровідних листів оригіналів митних декларації і інших документів, наданих митницями, не зареєстровано у журналі вхідної кореспонденції слідчого управління.
Запити начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 від 04.09.2013 зареєстровані у журналі вихідної кореспонденції слідчого управління, але результати виконання запитів та долучені до супровідних листів оригіналів митних декларації і інших документів, наданих Південною, Черкаською та Чернігівською митницею не зареєстровано у журналі вхідної кореспонденції. Відповіді Київської обласної та Кіровоградської митниці Міндоходів у журналі вхідної кореспонденції слідчого управління зареєстровано, але без додатків до супровідних листів.
Запити начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 від 12.12.2013 зареєстровані у журналі вихідної кореспонденції слідчого управління, але результати виконання цих запитів та долучені до супровідних листів оригіналів митних декларації і інших документів, не зареєстровано у журналі вхідної кореспонденції слідчого управління.
Запити начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 від 12.02.2014 зареєстровані у журналі вихідної кореспонденції слідчого управління, але результати виконання запитів та долучені до супровідних листів оригіналів митних декларації і інших документів, наданих Південною, Чернігівською, Кіровоградською та Харківською митницею не зареєстровано у журналі вхідної кореспонденції. Відповідь Черкаської митниці Міндоходів у журналі вхідної кореспонденції слідчого управління зареєстровано, але без додатків до супровідних листів.
Згідно ч. 1 ст. 99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2. ст. 100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання в кримінальному провадженні. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Також, згідно з ч. 3 ст. 100 КПК України, документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження.
Попри це, старший слідчий в ОВС СУ ДПС у м. Києві (з 01.06.2013- начальник третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві) ОСОБА_5 , умисно, в порушення вимог ст. ст. 99, 100 КПК України, не вжив заходів щодо належного процесуального оформлення подальшого руху вилучених документів, а саме: не здійснив їх огляд, не визначив їх належність як речових доказів до кримінальної справи № 50-6270 (після набрання чинності 20.11.2012 нового КПК України - кримінальному провадженні № 0000074), не долучив їх як речові докази, не вжив заходів щодо їх належного зберігання, що призвело до їх часткового зіпсування і знищення та не встановлення фактичного місця знаходження решти витребуваних ним оригіналів документів та, як результат, ускладнення та частково унеможливлення їх подальшого використання як процесуального джерела доказів у кримінальному провадженні щодо злочинів, вчинених членами злочинної організації ОСОБА_9 .
Крім цього, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та приховування своїх злочинних дій, ОСОБА_5 умисно не долучив до матеріалів кримінального провадження № 0000074 постанови про проведення виїмки оригіналів документів з митниць, запити, доручення за підписами ОСОБА_5 та відповіді оперативних підрозділів про виконання доручень слідчого про витребування або виїмку документів з митниці.
Вчинення ОСОБА_5 зазначених дій призвело до неможливості використання в повному обсязі документів митниці у призначенні судово-економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз та доказуванні вчинення членами злочинної організації створеної ОСОБА_9 злочинів та ускладнення у подальшому викриття правоохоронними органами їх протиправної діяльності.
Крім того, будучи достеменно обізнаним про тривале вчинення членами злочинної організації ОСОБА_9 злочинів, пов`язаних з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, ОСОБА_5 умисно, всупереч інтересам служби, не вжив передбачені ст. 214 Кримінального процесуального кодексу України заходи щодо реєстрації кримінального провадження та подальшого припинення в кримінальному порядку незаконної діяльності злочинної організації, внаслідок чого ОСОБА_9 та членами очолюваної ним злочинної організації за період з 07.12.2012 по 28.02.2014 отримано неправомірну вигоду від реалізації нерозмитнених нафтопродуктів в розмірі 1 806 381 226,71 грн., внаслідок не сплати до державного бюджету України обов`язкових митних платежів (податків) на суму 1 806 381 226,71 грн., у тому числі: податок на додану вартість 975 628 168, 50 грн., акцизний податок 803 716 151, 60 грн., екологічний податок 27 036 905, 61 грн., що відповідно до п. 4 примітки ст. 364 КК України більш ніж у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум громадян та є тяжкими наслідками.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебуваючи в період з 12.07.2012 по 01.06.2013 на посаді старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ДПС у м. Києві та в період з 01.06.2013 по 12.02.2014 на посаді начальника третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві, являючись службовою особою, працівником правоохоронного органу, наділений владними повноваженнями слідчого у кримінальній справі № 50-6270, подальшому - кримінальному провадженні № 0000074, та усвідомлюючи, що органи державної влади митні органі, їх службові особи зобов`язані виконувати вимоги та процесуальні рішення слідчого, діючи умисно, всупереч інтересам служби, з метою сприяння учасникам злочинної організації створеної ОСОБА_9 та укриття їх злочинної діяльності, створюючи умови для уникнення кримінальної відповідальності за умисне ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів, зборів, в період з 12.07.2012 по 12.02.2014, зловживаючи службовим становищем в інтересах злочинної організації, з метою отримання неправомірної вигоди її учасниками, складаючи постанови про проведення виїмок, в яких містились завідомо неправдиві відомості, а також шляхом надання запитів в порядку ст. 93 КПК України, вилучив та витребував з Кіровоградської, Івано-Франківської, Південної, Харківської, Черкаської, Хмельницької, Чернігівської, Житомирської, київської обласної митниць Міндоходів оригінали документів, які оформлялись в період з 01.01.2009 по 12.02.2014 під час імпорту (транзиту) нафтопродуктів підприємствами ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» () та іншими підконтрольними ОСОБА_9 підприємствами на митну територію України товарно-матеріальних цінностей та їх фіктивного вивозу, в тому числі документів з відкриття у різних регіонах України митних складів ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (), які були задіяні членами злочинної організації в схемі по ухиленню від сплати податків, за відсутності будь-якого зв`язку щодо причетності цих підприємств до розслідуваних ним злочинів, бажаючи своїми діями сприяти, з невстановлених слідством мотивів ОСОБА_9 та членам його організації в укритті їх злочинних дій.
Зокрема, ОСОБА_5 внесено до офіційних документів, а саме постанов від 12.07.2012 про проведення виїмки в адміністративних приміщеннях Південної митниці Міндоходів (пункт пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт», митний пост «Роздільна»), Чернігівської митниці Міндоходів (пункт пропуску «Горностаївка-Терюха» (пункт контролю «Чернігів»), Житомирської митниці Міндоходів (пункт пропуску «Виступовичі-Словечно» (пункт контролю «Коростень»), Харківської митниці Міндоходів (митний пост «Харків-центральний» сектор митного оформлення «Харків енергетичний»), Київської обласної митниці Міндоходів (митний пост «Обухів», сектор митного оформлення «Обухів»), Черкаської митниці Міндоходів (митний пост «Сміла»), Кіровоградської митниці Міндоходів (митний пост «Олександрія» сектор митного оформлення «Світловодськ») оригіналів документів, які оформлялися ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ № 34525053), ТОВ «Зовнітрансгаз» (код ЄДРПОУ № 37860735), ДП «Петрол» ПМП «Петрол-Форвардінг» (код ЄДРПОУ № 22484671), ТОВ «Конект-плюс» (код ЄДРПОУ № 34276097), ПП «Індекс» (код ЄДРПОУ № 16402261), ТОВ «Капітал старс» (код ЄДРПОУ № 37974858), ТОВ «Бізнес-бенефіт» (код ЄДРПОУ № 38022078), ТОВ «Плавт сервіс» (код ЄДРПОУ № 38205318), ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ № 38205323), ТОВ «Імпел Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ № 24587263) в період з 01.01.2009 по 12.07.2012 під час здійснення імпорту, експорту, транзиту товарно-матеріальних цінностей, завідомо неправдивих відомостей про те, що вказані підприємства, встановлені під час досудового розслідування у кримінальній справі № 50-6720 та документи, що свідчать про здійснення ними транзиту товарно-матеріальних цінностей, необхідні для встановлення істини у цій кримінальній справі і мають у ній значення речових доказів.
Повідомлення про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянину України, з вищою освітою, раніше не судимого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 256, ч. 1 ст. 366 КК України, складено та вручено 25.06.2019 у кримінальному провадженні № 0000245 від 14.03.2018.
З кримінального провадження № 0000245 від 14.03.2018, 21.01.2020 виділено в окреме провадження матеріали досудового розслідування за підозрою ОСОБА_5 у скоєнні ним кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 256, ч. 1 ст. 366 КК України та присвоєно номер кримінального провадження № 0000038, яке 21.01.2020 об`єднано із кримінальним провадженням № 0000860 від 20.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у м. Києві.
Встановивши наявність достатніх доказів для зміни підозри у вчиненні кримінальних правопорушень та повідомлення про нову підозру, 28.01.2020 ОСОБА_5 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри та повідомлення про нову підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.256, ч.2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України.

У зв`язку із великим обсягом запланованих слідчих дій, для виконання яких необхідний термін не менше чотирьох місяців, прокурором Одеської області ОСОБА_35 було продовжено строк досудового розслідування до шести місяців, тобто до 27.05.2020 року та для запобігання ризикам, передбаченим ст.177 КПК України, слідчий просить продовжити строк дії застосованого до підозрюваного запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою на 60 днів, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Так, слідчий посилається на те, що на даний час не всі учасники злочинної організації, встановлені, тому ОСОБА_5 , з метою уникнення кримінальної відповідальності за скоєні злочини, може незаконно впливати на таких осіб, а також може незаконно впливати на осіб, допитаних у кримінальному провадженні у якості свідків, та може перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, зокрема, перебуваючи на посаді виконуючого обов`язки начальника слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, шляхом знищення речей та документів, які на даний час не встановлені слідством, однак мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та свідчать про злочинну діяльність ОСОБА_5 та інших невстановлених осіб.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що більш м`які запобіжні заходи, передбачені ч.1 ст.176 КПК України, є недостатніми для забезпечення досягнення дієвості цього провадження, а також забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваного ОСОБА_5 та для запобігання ризикам, зазначеним в ч.1 ст.177 КПК України.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просив слідчого суддю його задовольнити.

Захисники підозрюваного заперечували проти клопотання сторони обвинувачення, надавши до суду письмові заперечення з матеріалами, якими обґрунтовують свої заперечення.

Крім того, захисник підозрюваного адвокат ОСОБА_6 заперечуючи проти клопотання слідчого, зазначила, що матеріали клопотання не містять доказів щодо руху кримінального провадження, та на її переконання строк досудового розслідування закінчився. Клопотання подано неналежною особою, так як у даному кримінальному провадженню порушено правило підслідності і досудове розслідування повино здійснюватись ДБР. Крім того, на переконання захисника підозра, повідомлена її підзахисному, є необгрунтованою, а ризики, передбачені ст.177 КПК України взагалі відсутні.

Захисник підозрюваного адвокат ОСОБА_36 в судовому засіданні заперечуючи проти клопотання сторони обвинувачення, зазначила, що органом досудового розслідування порушено строки досудового розслідування, слідчим не було дотримано права сторони захисту подати заперечення на клопотання про продовження строку досудового розслідування, а тому постанова Прокурора Одеської області про продовження строку досудового розслідування до 6 місяців є незаконною. Також, на переконання захисника, підозра є необгрунтованою, а ризики, передбачені ст.177 КПК України прокурором не доведені. Підозрюваний має міцні соціальні зв`язки, не має наміру переховуватись від слідства. Також, захисник зазначила, що сума застави, визначена слідчим суддею є непомірною.

Захисник підозрюваного адвокат ОСОБА_7 заперечуючи проти клопотання слідчого зазначивши, що повідомлена його підзахисному підозра є необгрунтованою, а за ч.2 ст.364 КК України взагалі не можливо було пред`являти підозру ОСОБА_5 , так як інкримінованими останньому діями не завдано жодної матеріальної шкоди. Крім того, слідчими національної поліції не може бути проведено досудове розслідування так як це є підслідність слідчих ДБР. Жодними належними доказами стороною обвинувачення не доводяться склади злочинів, за якими повідомлено про підозру ОСОБА_5 . Строк досудового розслідування продовжено неналежною особою та неналежна особа склала клопотання про продовження троку дії запобіжного заходу. Крім того, на переконання захисника жодного ризику, передбаченого ст.177 КПК України не існує.

Підозрюваний в судовому засіданні заперечував проти клопотання сторони обвинувачення.

Крім того, стороною захисту в судовому засіданні біло передане клопотання про передачу особи на поруки.

Вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, вислухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч.1 ст.183 КПК України, тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу, крім випадків, передбачених частиною п`ятою статті 176 цього Кодексу.

Відповідно до ч.3 ст.199 КПК України, клопотання про продовження строку тримання під вартою, крім відомостей, зазначених у статті 184 цього Кодексу, повинно містити:
1) виклад обставин, які свідчать про те, що заявлений ризик не зменшився або з`явилися нові ризики, які виправдовують тримання особи під вартою;
2) виклад обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали про тримання під вартою.
Відповідно до ч.3 ст.197 КПК України, строк тримання під вартою може бути продовжений слідчим суддею в межах строку досудового розслідування в порядку, передбаченому цим Кодексом.
При розгляді клопотання слідчого, виконуючи вимоги ст.17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», слідчий суддя застосовує Конвенцію «Про захист прав людини і основоположних свобод» (далі «Конвенція») та практику Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), як джерело права.

Відповідно до практики ЄСПЛ, «обґрунтованість підозри, на якій має ґрунтуватись арешт, складає суттєву частину гарантії від безпідставного арешту і затримання, закріпленої у статті 5 § 1 (с) Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила певний злочин» (K.F. проти Німеччини, 27.11.1997 р., § 57).

Згідно п.32 рішення Європейського суду з прав людини у справі «Фокс, Кембелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990 року, та відповідно до п.219 рішення у справі «Нечипорук та Йонкало проти України» («NechiporukandYonkalo v. Ukraine») від 21 квітня 2011 року, заява №42310/04 суд повторює, що термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення.

Згідно з практикою ЄСПЛ, зокрема п. 48 рішення «Чеботарь проти Молдови» №35615/06 від 13.11.07 року - Європейський Суд з прав людини зазначив «Суд повторює, що для того, щоб арешт по обґрунтованій підозрі був виправданий у відповідності з статтею 5 & 1 (с), поліція не зобов`язана мати докази, достатні для пред`явлення обвинувачення, ні в момент арешту ні під час перебування заявника під вартою. Також не обов`язково, щоб затриманій особі були, по кінцевому рахунку, пред`явлені обвинувачення, або щоб ця особа була піддана суду. Метою попереднього тримання під вартою є подальше розслідування кримінальної справи, яке повинно підтвердити або розвіяти підозру, яка є підставою для затримання».

Крім того, слідчий суддя враховує правову позицію ЄСПЛ, викладену у рішенні за скаргою «Ферарі-Браво проти Італії», відповідно до якої затримання та тримання особи під вартою, безумовно, можливе не лише у випадку доведеності факту вчинення злочину та його характеру, оскільки така доведеність сама по собі і є метою досудового розслідування, досягненню цілей якого і є тримання під вартою.

Згідно з позицією Європейського суду з прав людини, викладеною в п.84 рішення ЄСПЛ від 10.02.2011 року в справі «Харченко проти України», п.4 ст.5 Конвенції передбачає право заарештованих або затриманих осіб на судовий контроль щодо матеріально-правових і процесуальних підстав позбавлення їх волі, що, з погляду Конвенції, є найважливішими умовами забезпечення «законності». Це означає, що суд відповідної юрисдикції має перевірити не тільки питання дотримання процесуальних вимог національного законодавства, але й обґрунтованість підозри, яка послужила підставою для затримання, і законність мети, з якою застосовувались затримання та подальше тримання під вартою (див. справу «Буткевічус проти Литви» (Butkeviciusv. Lithuania) № 48297/99, п. 43, ЄКПЛ 2002-ІІ).

Крім того, Європейський суд з прав людини у п.п. 68-69 Рішення від 17.10.2013 року у справі «Таран проти України» зазначив, що пункт 1 статті 5 Конвенції вимагає, що для того, щоб позбавлення свободи не вважалося свавільним, не достатньо того, щоб цей захід здійснювався відповідно до національного законодавства; він також має бути необхідним за конкретних обставин (див. рішення від 27 лютого 2007 року у справі «Нештяк проти Словаччини» (Neљќбk v. Slovakia), заява № 65559/01, п. 74). На думку Суду, тримання під вартою відповідно до підпункту «с» пункту 1 статті 5 Конвенції має втілювати вимогу пропорційності, яка обумовлює існування обґрунтованого рішення, яким здійснюється оцінка відповідних аргументів «за» і «проти» звільнення (див. рішення у справі «Ладент проти Польщі» (Ladent v. Poland), заява № 11036/03, п. 55, ECHR 2008-... (витяги), і від 14 жовтня 2010 року у справі «Хайредінов проти України» (Khayredinov v. Ukraine), заява № 38717/04, п. 86).

Суд також постановив, що пункт 3 статті 5 Конвенції вимагає, що обґрунтування будь-якого строку тримання під вартою, незалежно від того, наскільки коротким він є, має бути переконливо продемонстроване владою. Аргументи «за» і «проти» звільнення, включаючи ризик того, що обвинувачений може перешкоджати належному провадженню у справі, не повинні оцінюватись абстрактно (in abstracto), але мають підтверджуватися фактичними даними. Ризик того, що обвинувачений може переховуватися, не може оцінюватися виключно на підставі ступеня тяжкості можливого покарання. Він має оцінюватися з урахуванням ряду інших відповідних факторів, які можуть або підтвердити існування можливості переховування обвинуваченим, або доведуть, що така можливість є настільки невеликою, що вона не може обґрунтовувати досудове ув`язнення (див. рішення від 4 жовтня 2005 року у справі «Бекчєв проти Молдови» (Becciev v. Moldova), заява № 9190/03, пункти 56 і 59, з подальшими посиланнями).

Відповідно до ч.3 ст.197 КПК України, строк тримання під вартою може бути продовжений слідчим суддею в межах строку досудового розслідування в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Слідчим суддею встановлено, що 25.06.2019 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.256 КК України (в редакції Закону №2341-ІІІ від 05.04.2001) за кваліфікуючими ознаками: заздалегідь не обіцяне сприяння учасникам злочинної організації та укриття їх злочинної діяльності шляхом приховування предметів, які використовуються для забезпечення діяльності усієї організації, а також заздалегідь не обіцяне здійснення інших дій по створенню умов, які сприяють її злочинній діяльності, а саме створення перешкод для представників влади, що ведуть боротьбу з діяльністю організації, вчинене службовою особою; за ч.1 ст.366 КК України (в редакції Закону №1508-VI від 11.06.2009 року), за кваліфікуючими ознаками: складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.

В зв`язку з наявністю достатніх підстав вважати, що підозрюваний ОСОБА_5 переховується від органів досудового розслідування, з метою уникнення притягнення до кримінальної відповідальності, 25.07.2019 року слідчим суддею Київського районного суду м. Одеси було надано дозвіл на затримання останнього.

Так, згідно протоколу затримання від 16.12.2019 року, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , 16.12.2019 року був затриманий в приміщенні «Аеропорт-Одесса».

Слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси 17.12.2019 року , ОСОБА_5 обрано запобіжний захід у вигляді - тримання під вартою до 04.02.2020 року та визначено розмір застави, як запобіжного заходу достатнього для забезпечення виконання підозрюваною обов`язків, передбачених КПК України, у вигляді 10 500 (десять тисяч п`ятсот) розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що складає 20 170 500 ( двадцять мільйонів сто сімдесят тисяч п`ятсот) гривень.

Крім того, слідчим 28.01.2020 року ОСОБА_5 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри та повідомлено про нову підозру у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.256, ч.2 ст.364 та ч.1 ст.366 КК України.

На теперішній час підозрюваний ОСОБА_5 тримається під вартою в ДУ «Одеській слідчий ізолятор».

Дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованість підозри у вчиненні ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.256, ч.2 ст.364 та ч.1 ст.366 КК України.

Крім того, слідчий суддя зазначає, що обгрунтованість підозри за ч.2 ст.256, ч.1 ст.366 КК України також була встановлена слідчим суддею Київського районного суду міста Одеси при обранні підозрюваного запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою та Одеським апеляційним судом при перегляді даного рішення слідчого судді під час апеляційного провадження.

Також, на теперішній час обгрунтованість підозри підтверджується доказами у кримінальному провадженні, дослідженими під час розгляду клопотання.

Так, у зв`язку з тим, що завершити досудове розслідування у встановлений діючим законодавством строк не надається можливим, оскільки для остаточного дослідження доказів вини чи невинуватості ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих злочинів необхідно виконати наступне: здійснити заходи щодо відшукання та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а саме до частини оригіналів документів, які ОСОБА_5 вилучав з митниць та які відсутні в документах (відсутні орієнтовно більш ніж 10 000 аркушів оригіналів документів) вилучених, 27.02.2017, 24.10.2018, 05.09.2019 в ГУ ДФС у м. Києві; у разі їх відшукання та вилучення, провести огляд таких документів; допитати осіб, якими безпосередньо вилучались такі документи, осіб, якими їх знайдено у приміщеннях, не пристосованих для зберігання документів та матеріалів кримінальних проваджень, а також інших осіб, необхідність у допиті яких постане під час досудового розслідування; дослідити обставини скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України; за результатами дослідження таких обставин, прийняти законне рішення та за наявності достатніх підстав повідомити про зміну раніше повідомленої підозри та нової підозри ОСОБА_5 ; виконати вимоги ст.ст. 283, 290, 291 КПК України; скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування, 27.01.2020 року постановою прокурора Одеської області строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до шести місяців, тобто до 27.05.2020 року.

Враховуючи обґрунтованість підозри за фактом вчинення ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.256, ч.2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України, з огляду на тяжкість можливого покарання, у випадку подальшого визнання підозрюваного винним у їх вчиненні, враховуючи ту обставину, що в рамках даного кримінального провадження відносно підозрюваного надавався дозвіл на його затримання, слідчий суддя приходить до переконання про наявність ризику можливого переховування підозрюваного від органів досудового розслідування та суду, який існував на час обрання підозрюваному запобіжного заходу та на теперішній час на думку слідчого судді не перестав існувати та не зменшився.

Крім того, враховуючи кваліфікуючі ознаки інкримінованих підозрюваному кримінальних правопорушень, зайняття останнім відповідального становища, слідчий суддя приходить до переконання про наявність ризику у вигляді можливого впливу підозрюваного на свідків, які можуть повідомити важливі обставини вчинення інкримінованих підозрюваному кримінальних правопорушень, та наявність також ризику у вигляді протиправного перешкоджання кримінальному провадженню іншим чином.

Слідчим суддею встановлено, що ризики, які існували на момент застосування відносно підозрюваного запобіжного заходу, не зменшилися та продовжують існувати, а саме ризики у вигляді можливого переховування від органів досудового розслідування та суду, впливу підозрюваного на свідків та перешкоджання кримінальному провадженні іншим чином, з огляду на обґрунтованість підозри, тяжкість покарання, що загрожує підозрюваному у разі визнання його винним у вчиненні кримінальних правопорушень.

Таким чином, викладене свідчить про наявність обставин, передбачених ч.3 ст.199 КПК України, що в свою чергу свідчить про наявність правових підстав для продовження строку дії запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

З урахуванням встановлених в судовому засіданні ризиків та обставин, а також обґрунтованості клопотання сторони обвинувачення, підстав для застосування більш м`яких запобіжних заходів відносно підозрюваного в судовому засіданні встановлено не було.

В частині визначеного розміру застави, слідчий суддя, з огляду на майновий та сімейний стан підозрюваного, встановлені в судовому засіданні ризики, обставини інкримінованому підозрюваному кримінального правопорушення, приходить до переконання, що обраний ухвалою слідчого судді Київського районного суду міста Одеси від 17.12.2019 року розмір застави здатний стримувати можливу протиправну поведінку підозрюваного, під загрозою звернення застави в дохід держави, та забезпечити виконання покладених на підозрюваного процесуальних обов`язків, у випадку її внесення, а тому такий розмір застави зміні не підлягає.

Виходячи з вищевикладеного, враховуючи те, що встановлені ризики не зникли та продовжують існувати, а в рамках кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого про продовження підозрюваному ОСОБА_5 , запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою підлягає задоволенню.

Щодо клопотання трудового колективу працівників податкової міліції про передачу особи на поруки, переданого стороною захисту в судовому засіданні, слідчий суддя зазначає, що таке клопотання було подане в порушення ст.35 КПК України, а тому не може бути розглянуто слідчим суддею під час розгляду іншого клопотання, а саме клопотання про продовження строку тримання під вартою в рамках кримінального провадження №0000860 від 20.03.2017 року відносно ОСОБА_5 .

Також, слідчий суддя зазначає, що вирішення питання про закриття кримінального провадження за ч.2 ст.364 КК України та питання щодо визнання незаконною постанови прокурора Одеської області про продовження строків досудового розслідування не є предметом розгляду клопотання про продовження троку тримання особи під вартою, а тому слідчий суддя позбавлений правових підстав вирішувати дані питання.

Крім того, слідчий суддя вважає необґрунтованими посилання сторони захисту на те, що досудове розслідування здійснюється неналежним органом досудового розслідування, так як у кримінальних провадженнях, які були об`єднані постановою прокурора від 20.03.2019 року в одне провадження, визначено підслідність за слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Одеській області.
Таким чином, керуючись ст.ст.177, 178, 183, 193, 196, 197, 199, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_8 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про продовження строку тримання під вартою в рамках кримінального провадження №0000860 від 20.03.2017 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити.

Продовжити строк тримання під вартою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з відповідним визначеним слідчим суддею розміром застави у вигляді 10 500 (десять тисяч п`ятсот) розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що складає 20 170 500 ( двадцять мільйонів сто сімдесят тисяч п`ятсот) гривень, на 60 днів, тобто до 29.03.2020 року включно, з утриманням в ДУ Одеському слідчому ізоляторі.
Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.
Подання апеляційної скарги зупиняє набрання ухвалою законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1