Справа № 405/3627/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2020 року м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 08.01.2019, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000002, яке зареєстровано в ЄРДР 08.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205-1 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншими невстановленими особами, шляхом використання створених та придбаних юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та інших СГД за період з 01.01.2017 по 30.04.2018, отримав на розрахунковий рахунок підприємства грошові кошти від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму 58213909 грн., однак, в порушення п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків не зареєстрував підприємство платником податку на додану вартість, не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг проведених операцій, податкову звітність у т.ч. з податку на додану вартість за 2017-2018 роки до контролюючого органу не подав, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 11642783 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

В ході розслідування за результатами проведення обшуків та допитів осіб, які рахуються засновниками та директорами СГД, встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період 2017-2019 рр. діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та інших суб`єктів господарювання документи фінансово-господарської діяльності яких виявлено в ході обшуків в рамках кримінального провадження, завідомо неправдивих відомостей про місцезнаходження юридичних адрес та осіб, як засновників та директорів СГД, які взагалі не мають відношення до реєстрації та діяльності вище вказаних СГД подали для проведення державної реєстрації юридичної особи документи до ряду реєстраційних служб міст Києва та Кіровоградської області, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.205-1 КК України. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що перереєстрацією суб`єктів господарювання, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків займалися жителі м. Києва ОСОБА_12 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_23 .

У спілкуванні з приводу реєстрації та пересилання документів між ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та жителями м. Світловодська використовувалися номери мобільних телефонів, а саме:

-ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , к.н.т. НОМЕР_22 , ,,.

-ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , к.н.т. НОМЕР_23 , НОМЕР_24

-ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26

-ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 .

-ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , НОМЕР_30

-ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_29 ,

-ОСОБА_14 НОМЕР_31

-ОСОБА_15 НОМЕР_32

-ОСОБА_16 НОМЕР_33 , НОМЕР_34

-ОСОБА_17 НОМЕР_35 ,

-ОСОБА_18 НОМЕР_36 .

Крім того, встановлено, що ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_30 користується номерами мобільних телефонів НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_23 користується номерами мобільних телефонів НОМЕР_40 , НОМЕР_41 .

Зазначає, що на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні даних трафіків телефонних з`єднань вище вказаних осіб з метою встановлення фактів спілкування з приводу реєстрації підприємств та пересилання документів з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 ».

Вказує, що інформація по документально оформлених даних по деталізації трафіків з`єднань абонентів оператора Водафон, які у вказані часові проміжки користувалися послугами голосових дзвінків та з`єднання з мережею Інтернет із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів мобільного інтернету, терміналів оператора мобільного зв`язку ІНФОРМАЦІЯ_32 містить важливу доказову базу для встановлення конкретних осіб причетних до реєстрації ФСПД та підтвердження таким чином фактів подання недостовірних відомостей державному реєстратору та подальшого документування безтоварних операцій з відображенням їх у обліку та звітності для досягнення мети заниження об`єкту оподаткування ПДВ та податком на прибуток та виведенням грошових коштів у неконтрольований державою оборот.

Слідчий зазначає, що іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати документи, які знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, оскільки вказані документи становлять охоронювану законом таємницю, доступ до яких можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим зазначається, про необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), а саме: документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних з`єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались з`єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних телефонів за номерами наступними номерами:

-ОСОБА_19 Сергійович753,

-ОСОБА_12 НОМЕР_42 ,

-ОСОБА_13 НОМЕР_43 за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 08.01.2019, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України (а.с. 3).
В ході досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 в період 2017-2019 рр. діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей про місцезнаходження юридичних адрес та осіб, як засновників та директорів СГД, які взагалі не мають відношення до реєстрації та діяльності вказаних СГД подали для проведення державної реєстрації юридичної особи документи до ряду реєстраційних служб міст Києва та Кіровоградської області.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що перереєстрацією суб`єктів господарювання, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків займалися жителі м. Києва ОСОБА_12 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_23 .

У спілкуванні з приводу реєстрації та пересилання документів між ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та жителями м. Світловодська використовувалися номери мобільних телефонів, зокрема: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 . Крім того, встановлено, що ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_30 користується номерами мобільних телефонів НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_23 користується номерами мобільних телефонів НОМЕР_40 , НОМЕР_41 .

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно одержати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних з`єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались з`єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних телефонів за номерами наступними номерами:

-ОСОБА_19 Сергійович753,

-ОСОБА_12 НОМЕР_42 ,

-ОСОБА_13 НОМЕР_43 за період з 01.01.2017 по теперішній час, з можливістю іх вилучення, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та до яких просить надати доступ слідчий, становлять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, зберігаються у операторів телекомунікації відповідно до п.7 ч.1 ст.39 ЗУ «Про телекомунікації» - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо,зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 08.01.2019, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 з можливістю вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку в оригіналах):

-документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних з`єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались з`єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних телефонів за номерами наступними номерами: ОСОБА_19 Сергійович753, ОСОБА_12 НОМЕР_42 , ОСОБА_13 НОМЕР_43 за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Строк дії ухвали визначити до 26.07.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_27