Справа № 727/268/20
Провадження № 1-кс/727/79/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 січня 2020 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 05.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , яке зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ), в період 2017-2018 років здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків в м. Чернівці по вул. Чорновола із використанням обслуговуючих кооперативів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) здійснювали реалізацію житлових квартир кінцевому споживачу із відображенням в бухгалтерському та податковому обліку шляхом заниження вартості проданого житла. Всього службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2018 фактично реалізовано житлової площі кінцевому споживачу в сумі 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 788 500 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призвели до умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 5 557 700 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, 01.03.2019р. прокуратурою області розпочато кримінальне провадження №0000044 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 , яке зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_4 ), які упродовж 2017-2018 років шляхом здійснення будівництва житлових приміщень та подальшої їх реалізації із приховуванням від податкового та бухгалтерського обліку ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 2 700,00 грн.
06.06.2019р. прокуратурою області кримінальні провадження №0000020 та № 0000044 об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного реєстраційного номера №0000020.

Також, 27.06.2019р. прокуратурою області розпочато кримінальне провадження№00000109 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_4 ), які зловживаючи своїм службовим становищем вступивши у злочинну змову з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 та керівником КП РБК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », внесли завідомо-неправдиві відомості у офіційні документи акти виконаних робіт та у 2018 році сформували фіктивний податковий кредит з ПДВ КП РБК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від «ризикового» суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму ПДВ 197300 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 ) для здійснення своєї підприємницької діяльності в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , адреса головних офісів: АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; адреса регіонального відділення: АДРЕСА_4 ), відкрито розрахункові рахунки у національній валюті, зокрема, за ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ) обліковуються наступні рахунки: НОМЕР_6 (українська гривня); НОМЕР_7 (українська гривня); НОМЕР_8 (українська гривня); НОМЕР_9 (українська гривня); НОМЕР_10 (українська гривня); НОМЕР_11 (українська гривня); НОМЕР_12 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_14 (українська гривня); НОМЕР_15 (українська гривня); НОМЕР_16 (українська гривня); НОМЕР_17 (українська гривня); НОМЕР_18 (українська гривня); НОМЕР_19 (українська гривня), за ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 ) обліковуються наступні рахунки: НОМЕР_20 (українська гривня); НОМЕР_21 (українська гривня); НОМЕР_22 (українська гривня); НОМЕР_23 (українська гривня); НОМЕР_24 (українська гривня); НОМЕР_25 (українська гривня); НОМЕР_26 (українська гривня); НОМЕР_27 (українська гривня); НОМЕР_28 (українська гривня); НОМЕР_29 (українська гривня); НОМЕР_30 (українська гривня); НОМЕР_31 (українська гривня); НОМЕР_32 (українська гривня); НОМЕР_33 (українська гривня); НОМЕР_34 (українська гривня); НОМЕР_35 (українська гривня); НОМЕР_36 (українська гривня); НОМЕР_37 (українська гривня); НОМЕР_38 (українська гривня); НОМЕР_39 (українська гривня); НОМЕР_40 (українська гривня); НОМЕР_41 (українська гривня); НОМЕР_42 (українська гривня); НОМЕР_43 (українська гривня); НОМЕР_44 (українська гривня); НОМЕР_45 (українська гривня); НОМЕР_46 (українська гривня); НОМЕР_47 (українська гривня); НОМЕР_48 (українська гривня); НОМЕР_49 (українська гривня); НОМЕР_50 (українська гривня); НОМЕР_51 (українська гривня); НОМЕР_52 (українська гривня); НОМЕР_53 (українська гривня); НОМЕР_54 (українська гривня); НОМЕР_55 (українська гривня); НОМЕР_56 (українська гривня); НОМЕР_57 (українська гривня); НОМЕР_58 (українська гривня); НОМЕР_59 (українська гривня); НОМЕР_60 (українська гривня); НОМЕР_61 (українська гривня).
Вказує, що з метою встановлення руху коштів по рахунках та здійснення всіх фінансово господарських операцій ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » пов`язаних із ухиленням від сплати податків, необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , адреса головних офісів: АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; адреса регіонального відділення: АДРЕСА_4 ) і які становлять банківську таємницю клієнтів банку ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 ), а тому просить суд клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Встановлено, що 05.02.2019р. до ЄРДР внесено відомості №0000020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація зазначена в клопотанні слідчого, які знаходяться у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_4 , начальнику відділу прокуратури області старшому раднику юстиції ОСОБА_5 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання завірених копій (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та які перебувають у володінні в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , адреса головних офісів: АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; адреса регіонального відділення: АДРЕСА_4 ), відносно клієнтів вказаної банківської установи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) таОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), зокрема:
1. По розрахунковим та картковим рахункам, які належать а саме: ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ):
? НОМЕР_6 (українська гривня);
? НОМЕР_7 (українська гривня);
? НОМЕР_8 (українська гривня);
? НОМЕР_9 (українська гривня);
? НОМЕР_10 (українська гривня);
? НОМЕР_11 (українська гривня);
? НОМЕР_12 (українська гривня);
? НОМЕР_13 (українська гривня);
? НОМЕР_14 (українська гривня);
? НОМЕР_15 (українська гривня);
? НОМЕР_16 (українська гривня);
? НОМЕР_17 (українська гривня);
? НОМЕР_18 (українська гривня);
? НОМЕР_19 (українська гривня), а саме: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з моменту відкриття по даний час, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеному рахунку за період з моменту відкриття по 13.01.2020 року.
2. По розрахунковим та картковим рахункам, які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 ):
? НОМЕР_20 (українська гривня);
? НОМЕР_21 (українська гривня);
? НОМЕР_22 (українська гривня);
? НОМЕР_23 (українська гривня);
? НОМЕР_24 (українська гривня);
? НОМЕР_25 (українська гривня);
? НОМЕР_26 (українська гривня);
? НОМЕР_27 (українська гривня);
? НОМЕР_28 (українська гривня);
? НОМЕР_29 (українська гривня);
? НОМЕР_30 (українська гривня);
? НОМЕР_31 (українська гривня);
? НОМЕР_32 (українська гривня);
? НОМЕР_33 (українська гривня);
? НОМЕР_34 (українська гривня);
? НОМЕР_35 (українська гривня);
? НОМЕР_36 (українська гривня);
? НОМЕР_37 (українська гривня);
? НОМЕР_38 (українська гривня);
? НОМЕР_39 (українська гривня);
? НОМЕР_40 (українська гривня);
? НОМЕР_41 (українська гривня);
? НОМЕР_42 (українська гривня);
? НОМЕР_43 (українська гривня);
? НОМЕР_44 (українська гривня);
? НОМЕР_45 (українська гривня);
? НОМЕР_46 (українська гривня);
? НОМЕР_47 (українська гривня);
? НОМЕР_48 (українська гривня);
? НОМЕР_49 (українська гривня);
? НОМЕР_50 (українська гривня);
? НОМЕР_51 (українська гривня);
? НОМЕР_52 (українська гривня);
? НОМЕР_53 (українська гривня);
? НОМЕР_54 (українська гривня);
? НОМЕР_55 (українська гривня);
? НОМЕР_56 (українська гривня);
? НОМЕР_57 (українська гривня);
? НОМЕР_58 (українська гривня);
? НОМЕР_59 (українська гривня);
? НОМЕР_60 (українська гривня);
? НОМЕР_61 (українська гривня), а саме: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з моменту відкриття по даний час, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеному рахунку за період з моменту відкриття по 13.01.2020 року.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1