ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4103/20
Провадження № 1-кс/201/1604/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000038 від 12.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 . погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000038 від 12.11.2019 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), діючи умисно з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період січня-грудня 2018 року, здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України за які отримав доходи та в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом неподання у встановлений законодавством строк до контролюючих державних органів декларації про майновий стан та доходи, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 682 302, 33 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом січня грудня 2018 року на особистий картковий рахунок ОСОБА_5 № НОМЕР_3 , який відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », від покупців (фізичних осіб) надходили грошові кошти за товар, продавцем якого фактично є Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Тобто, за попередньою домовленістю між службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 при купівлі товару в Інтернет - мережі ІНФОРМАЦІЯ_2 фактичним покупцям товару оператором магазину пропонувалось здійснити оплату за товар на рахунок № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 .
У ході досудового розслідування було допитано ОСОБА_5 , який пояснив, що він співпрацює з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підставі договору комісії, відповідно до цього договору здійснює продаж електроніки, товар, який переданий на реалізацію ФОП ОСОБА_5 від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) розміщується на Інтернет сайті ІНФОРМАЦІЯ_2 , якщо товар замовлений покупцями із списку, який реалізовує ФОП ОСОБА_5 , то надаються реквізити для оплати ФОП ОСОБА_5 .
Під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_6
(справа №201/626/20, провадження №1-кс/201/345/2020) було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у ОСОБА_5 первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, що стосуються взаємовідносин між ОСОБА_5 та Інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до копій документів, а не до оригіналів, як за значено у вищезазначеній ухвалі.
Так, адвокат, який представляє інтереси ФОП ОСОБА_5
ОСОБА_7 у листі №20/2 від 20.02.2020 обґрунтовує ненадання ОСОБА_5 оригіналів документів, що стосуються взаємовідносин між ОСОБА_5 та Інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) тим, що у вищезазначеній ухвалі слідчим суддею надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що опосередковують взаємовідносини між Інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 як фізичною особою, а не як ФОП.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, у ФОП ОСОБА_5 за адресою місця знаходження СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А, каб. №1047.
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області - ОСОБА_3 .

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, у ФОП ОСОБА_5 за адресою місця знаходження ІНФОРМАЦІЯ_4 , вул. Сімферопольська, 17-А, каб. №1047, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, що стосуються взаємовідносин між ФОП ОСОБА_5 та Інтернет-магазином « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договори, угоди, контракти, специфікації та додаткові угоди до них; договори комісії; звіти комісіонера; заявок на поставку; специфікацій до договорів і додатків; платіжні доручення; видаткові та прибуткові накладні; податкові накладні; платіжні документи; акти прийому-передачі товару, акти виконаних робіт; рахунків-фактур; товарно-транспортних накладних; путівок автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів від Інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ФОП ОСОБА_8 та навпаки, а також до покупців; документів про прийняття та облік товару; рахунків; платіжних доручень; актів звірки; складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; документів митного оформлення товару та інших документів в оригіналах.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1