Справа№751/2188/20
Провадження №1-кс/751/706/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 квітня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Сантехоптторг» про скасування арешту, -

ВСТАНОВИВ:

Адвокат ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Сантехоптторг» звернувся з клопотанням, де просить скасувати арешт в частині заборони проведення будь-який операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальному рахунку за № 1921 електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на зазначений рахунок ТОВ «Сантехоптторг» (), накладений ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_4 від 21.05.2019 по справі № 751/3216/19 (судове провадження № 1-кс/751 /1558/19).

В обґрунтування клопотання зазначає, що в Новозаводському районному суді м. Чернігова знаходяться матеріали справи № 751/3216/19 (судове провадження № 1-кс/751/1558/19) за клопотанням старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 про накладення арешту із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки ТОВ «Сантехоптторг» ().

За результатами розгляду даного клопотання слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_4 постановила ухвалу від 21.05.2019 по справі № 751/3216/19 (судове провадження № 1-кс/751/1558/19) в якій задовольнила вищезгадане клопотання та наклала арешт із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки ТОВ «Сантехоптторг» ().

Вважають, що накладення даного арешту є необґрунтованим та таким, що підлягає скасуванню, з огляду на наступне.

Органом досудового розслідування не здобуто доказів і не надано слідчому судді, що майно, арешт на яке накладний ухвалою слідчого судді, є речовим доказом в розумінні ст. 98 КПК України, а вказаний арешт на майно, а саме на суми ПДВ на рахунку №1921, відкритому відповідно до ст. 200-1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміти ПДВ) по ТОВ «Сантехоптторг» (код 41320631), накладений ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 21.05.2019 необгрунтовано та підлягає скасуванню, а застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ на відповідному електронному рахунку № НОМЕР_1 грубо порушує права юридичної особи ТОВ «Сантехоптторг» () на підприємницьку діяльність та негативно впливає на законну діяльність суб`єкта господарської діяльності, отже таке обмеження права на здійснення законної господарської діяльності у даному випадку не є співрозмірним до завдань кримінального провадження.

У кримінальному провадженні № 0000045, жодній особі про підозру не повідомлено, більше того, згідно наявного витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, вказане кримінальне провадження закрито на підставі абз. 14 ч. 1 ст. 284 КПК України, таким чином, це вказує на обставини, які дають беззаперечні підстави вважати, що в подальшому застосуванні арешту відпала потреба і його скасування відповідає принципу верховенства права.

В судове засідання адвокат не з`явився, надав заяву, де просить провести розгляд клопотання за відсутності представника третьої особи, щодо майна якої вирішуються питання про арешт. Подане клопотання підтримує та просить задовольнити в повному обсязі.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Надав заяву, де просить клопотання адвоката ОСОБА_3 розглянути без його участі. Повідомляє, що кримінальне провадження, в рамках якого накладався арешт на майно ТОВ «Сантехоптторг» закрито на підставі п. 4 та абзацу 14 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що в проваджені СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області перебувало кримінальне провадження № 0000045 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч. 1 КК України.

Ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 21 травня 2019 року клопотання слідчого задоволено та накладено арешт із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки, наступних підприємств: ТОВ «Сантехоптторг» () № НОМЕР_1 , на які вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або здійснити розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Постановою старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області від 14.11.2019 року, кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000045 від 14.05.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч. 1 КК України, на підставі п. 4 абз. 14 ч. 1 ст. 284 КПК України - закрито.

Згідно ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Прокурор одночасно з винесенням постанови про закриття кримінального провадження скасовує арешт майна, якщо воно не підлягає спеціальній конфіскації.

Оскільки за результатами проведеного досудового розслідування кримінальне провадження закрито на підставі п. 4 абз. 14 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з чим подальшої необхідності у арешті майна та його збереженні як речового доказу немає, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що в судовому засіданні доведені обставини відсутності у подальшому застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. 174 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Сантехоптторг» про скасування арешту задовольнити.

Скасувати арешт, в частині заборони проведення будь-який операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальному рахунку за № 1921 електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на зазначений рахунок ТОВ «Сантехоптторг» (), накладений ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_4 від 21.05.2019 по справі № 751/3216/19 (судове провадження № 1-кс/751 /1558/19).

Ухвала не оскаржується.

Слідчий cуддя ОСОБА_1