УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.11.2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000033 від 17.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 в наслідок реалізації через мережу власних аптек лікарських засобів без відображення у податковій звітності та без сплати податків та зборів ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 6 241 789 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Лиманський район). Податкова адреса підприємства: АДРЕСА_1 . Основний вид господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - роздрібна торгівля фармацевтичними товарами у спеціалізованих магазинах. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являє собою мережу аптек, які здійснюють діяльність під торгівельної маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Згідно отриманої інформації, власниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах в наслідок реалізації через власну мережу аптек лікарських засобів без відображення у податковій звітності та без сплати податків і зборів. У відповідності до Закону України «Про застосування реєстратора розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.1995р. № 265/95-ВР (зі змінами та доповненнями), реєстрація фармацевтичної продукції суб`єктами господарювання в Україні у обов`язковому порядку здійснюється із застосуванням реєстратора розрахункових операцій (далі РРО) та видачею покупцю фіскального чеку.

Під час проведення обшук в офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що оператором експрес перевезень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) останньому надаються послуги з перевезень вантажів (медичні препарати, фармацевтика, косметика, бади, та інші) по всій території держави. Отримувачем / відправником товарів являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », контакт отримувача/відправника представник НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .

Грошові перекази за відправлений товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримує використовуючи послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ідентифікуються в масивах баз даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаними номерами телефонів отримують за відправлення товарів готівкові кошти післяплата за відправлений товар.

З урахуванням вище викладеного, на даний час виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження документів, що фіксують факти оформлення та грошових переказів за отримання товарів від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », контакти отримувачів - представник НОМЕР_12 НОМЕР_13 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 в період з 01.01.2018 по 25.11.2019 років, а також отримання переказаних грошових коштів за зазначеними ідентифікаторам, представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Дані документи знаходяться тільки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для встановлення фактичних сум отриманих доходів за реалізацію товарів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та сум завданих державі збитків.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення таких документів, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000033 від 17.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому 3 ОВ ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , та особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів документів, які фіксують факти отримання грошових переказів отримувачем яких являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », контакти отримувачів - представник НОМЕР_12 НОМЕР_13 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , в період часу з 01.01.2018 по 25.11.2019 років, а також отримання переказаних грошових коштів, у тому числі чеки та інші документи (відомості), що зберігаються за наявними електронними базами в електронному та роздрукованому вигляді із зазначенням повної інформації про переказ, платника, та отримувача.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :
18.11.2019