У Х В А Л А

16 вересня 2019 року м. Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
заявника ОСОБА_3 ,
слідчого ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах директора ТОВ «Захід Агробізнес» про встановлення процесуальних строків у кримінальному провадженні,-

В С Т А Н О В И В:

До Рівненського міського суду Рівненської області звернувся із клопотанням адвокат ОСОБА_3 в інтересах директора ТОВ «Захід Агробізнес» про встановлення процесуальних строків у кримінальному провадженні.

В обґрунтування скарги зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 16.01.2018 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Захід Агробізнес» (), м. Рівне, вул. Князя Володимира 75), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Приводами та підставами для початку досудового розслідування слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області щодо проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Захід Агробізнес» на предмет ухилення від сплати податків шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку сумнівних фінансово-господарських операцій із іншими суб`єктами підприємницької діяльності.

Однак, такі висновки не відповідають дійсності, з наступних обставин:

- досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні триває більше півтора роки, протягом яких слідчим було проведено усі необхідні та можливі слідчі (розшукові) дії.

- у матеріалах перевірки відсутній будь-який документ, яким би було встановлено збитки спричиненні ТОВ «Захід Агробізнес» державі (акт документальної перевірки, висновки судово-економічної експертизи).

- за вказаний в матеріалах досудового розслідування період, а саме 2015-2017 років, ГУ ДФС у Рівненській області проведено документальну перевірки ТОВ «Захід Агробізнес» (акт №499/17-00-14-01/37022936 від 17.07.2017) за наслідками якого було винесено податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Рівненській області № від 01.08.2017 р., № від 01.08.2017 р., № від 01.08.2017р., які рішенням по справі №817/1172/17 Рівненського окружного адміністративного суду від 02 листопада 2017 року були визнані незаконними та відповідно скасовані. Рішення суду набрало законної сили 06 лютого 2018 року.

Крім того, за результатами досудового розслідування слідчим було винесено три постанови про закриття кримінального провадження, які з формальних підстав були скасовані прокуратурою.

Остання слідча дія, що була здійснена згідно ухвали Рівненського міського суду від 26 червня 2018 року, проведена судово-економічна експертиза, що підтвердила відсутність порушень податкового законодавства зі сторони ТОВ «Захід Агробізнес».

При цьому за більше як півтора роки розслідування у провадженні № 0000005 жодній службовій особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також ТОВ «Захід Агробізнес», стосовно якого та майна якого було проведено всі процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, протягом усього строку досудового розслідування виконувало законні вимоги слідчих, а службові особи ТОВ «Захід Агробізнес» прибували для допиту у якості свідків за викликом слідчого.

Водночас наявність кримінального провадження стосовно службових осіб ТОВ «Захід Агробізнес» за ознаками тяжкого злочину негативно впливає на його ділову репутацію і створює перешкоди у господарській діяльності товариства.

В судовому засіданні заявник адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.
Слідчий ОСОБА_4 в судовому засіданні поклався на розсуд суду щодо задоволення клопотання.
Заслухавши учасників розгляду в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволенню з наступних підстав.
Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 114 КПК України для забезпечення виконання сторонами кримінального провадження вимог розумного строку слідчий суддя, суд має право встановлювати процесуальні строки у межах граничного строку, передбаченого цим Кодексом, з урахуванням обставин, встановлених під час відповідного кримінального провадження. Будь-які строки, що встановлюються прокурором, слідчим суддею або судом, не можуть перевищувати меж граничного строку, передбаченого цим Кодексом, та мають бути такими, що дають достатньо часу для вчинення відповідних процесуальних дій або прийняття процесуальних рішень та не перешкоджають реалізації права на захист.

Згідно вимог ст. 533 КПК України вирок або ухвала суду, які набрали законної сили, обов`язкові для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для усіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягають виконанню на всій території України.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУФР ГУ ДФС у Рівненській області перебуває кримінальне провадження № 0000005 від 16.01.2018. за ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні триває більше півтора роки, протягом яких слідчим було проведено усі необхідні та можливі слідчі (розшукові) дії.

За вказаний в матеріалах досудового розслідування період, а саме 2015-2017 років, ГУ ДФС у Рівненській області проведено документальну перевірки ТОВ «Захід Агробізнес» (акт №499/17-00-14-01/37022936 від 17.07.2017) за наслідками якого було винесено податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Рівненській області № від 01.08.2017 р., № від 01.08.2017 р., № від 01.08.2017р., які рішенням по справі №817/1172/17 Рівненського окружного адміністративного суду від 02 листопада 2017 року були визнані незаконними та відповідно скасовані. Рішення суду набрало законної сили 06 лютого 2018 року.

За результатами досудового розслідування слідчим було винесено три постанови про закриття кримінального провадження, які були скасовані прокуратурою.

Остання слідча дія, що була здійснена згідно ухвали Рівненського міського суду від 26 червня 2018 року, проведена судово-економічна експертиза, що підтвердила відсутність порушень податкового законодавства зі сторони ТОВ «Захід Агробізнес».

Враховуючи, що слідчий в судовому засіданні не довів, що у кримінальному провадженні № 0000005 від 16.01.2018р. необхідний ще додатковий строк для виконання слідчих дій та прийняття процесуальних рішень, слідчий суддя вважає, що підстави для задоволення клопотання наявні.
Керуючись ст.ст. 28, 114, 533 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах директора ТОВ «Захід Агробізнес» про встановлення процесуальних строків у кримінальному провадженні задовольнити.
Встановити слідчому СУФР ГУ ДФС у Рівненській області та прокурору прокуратури Рівненської області, який здійснює нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 у формі процесуального керівництва, строк на проведення процесуальних дій, необхідних та достатніх для закінчення досудового розслідування зазначеного провадження в 1 (один) місяць, тобто до 16 жовтня 2019 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1