Провадження № 1-кс/161/8719/19
У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до речей і документів

м. Луцьк 23 жовтня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 30.09.2019,

В С Т А Н О В И В:

На адресу слідчого судді 11 жовтня 2019 року надійшло вказане клопотання.

Клопотанням мотивоване тим, що В ході досудового розслідування у зазначено кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 вчинила підроблення офіційного документа, який видається громадянином - підприємцем і який надає права, з метою його використання іншою особою, підроблення офіційних документів, які видаються громадянином підприємцем і які надають права, з метою їх використання іншою особою, вчинені повторно, та використання завідомо підроблених документів.

Зазначені кримінальні правопорушення ОСОБА_5 вчинила, на думку слідства, за наступних обставин.

Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_5 , 1 серпня 2017 року, у місті Луцьку, за невстановлених слідством обставин, уклала з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_6 , договір про надання послуг, у відповідності до якого (пункт 2.1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) доручає, а фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (Виконавець) приймає на себе обов`язок по наданню послуг з пошуку третіх осіб (покупців) для подальшого продажу їм майнових прав на житлові та нежитлові приміщення, квартири в багатоквартирному житловому будинку з вбудовано - прибудованими приміщеннями по АДРЕСА_1 .

Крім того, у відповідності до умов договору (пункт 4.2), розмір винагороди фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (Виконавця) становить 5 % (п`ять відсотків) від загальної вартості укладених договорів купівлі - продажу майнових прав. Зазначені грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) зобов`язується сплатити фізичній особі підприємцю ОСОБА_5 (Виконавцю) на вказаний у договорі рахунок, або іншим не забороненим законом способом, протягом 3 (трьох) банківських днів з дня підписання акту приймання - передачі, наданих за договором послуг.

З метою створення видимості виконання умов вищезазначеного договору, фізична особа - підприємець ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у місті Луцьку, за невстановлених слідством обставин, умисно вчинила підроблення офіційного документу, який видається громадянином - підприємцем і який надає права, з метою його використання іншою особою - товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: акту надання фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1 від 31.08.2017, вказавши в ньому, що фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги з пошуку третіх осіб (покупців) для подальшого продажу їм майнових прав на житлові та нежитлові приміщення, квартири в багатоквартирному житловому будинку з вбудовано - прибудованими приміщеннями по АДРЕСА_1 , які фактично не надавались, а також рахунку №1 від 31.08.2017 на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її послуг, які фактично не надавались.

Усвідомлюючи, що акт надання послуг №1 від 31.08.2017 та рахунок №1 від 31.08.2017 містять вищезазначені неправдиві відомості, ОСОБА_5 підписала їх, з метою використання вказаних документів, в частині надання їй права на отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів в якості винагороди за надані вищевказані послуги та надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » права на безпідставне формування валових витрат з податку на прибуток, що підтверджується висновком судової почеркознавчої експертизи №196 від 12.08.2019.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення видимості виконання умов договору про надання послуг від 1 серпня 2017 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) та ФОП ОСОБА_5 (Виконавець), фізична особа - підприємець ОСОБА_5 , в період з 30.09.2017 по 31.07.2018, у місті Луцьку, за невстановлених слідством обставин, умисно повторно вчинила підроблення офіційних документів, які видаються громадянином - підприємцем і які надають права, з метою їх використання іншою особою - товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: актів надання фізичною особою Щ підприємцем ОСОБА_5 послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №2 від 30.09.2017, №3 від 31.10.2017, №7 від 30.11.2017, №8 від 31.12.2017, №9 від 31.01.2018, №10 від 28.02.2018, №12 від 31.07.2018, вказавши в них, що фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги з пошуку третіх осіб (покупців) для подальшого продажу їм майнових прав на житлові та нежитлові приміщення, квартири в багатоквартирному житловому будинку з вбудовано - прибудованими приміщеннями по АДРЕСА_1 , які фактично не надавались, також рахунків №3 від 30.09.2017, №6 від 31.10.2017, №8 від 30.11.2017, №10 від 31.12.2017, №12 від 31.01.2018, №14 від 28.02.2018, №21 від 31.07.2018 на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її послуг, які фактично не надавались.

Усвідомлюючи, що вищезазначені акти надання послуг та рахунки містять вищезазначені неправдиві відомості, ОСОБА_5 підписала їх, з метою використання вказаних документів, в частині надання їй права на отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів в якості винагороди за надані вищевказані послуги та надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » права на безпідставне формування валових витрат з податку на прибуток, що підтверджується висновком судової почеркознавчої експертизи №196 від 12.08.2019.

Крім того, фізична особа - підприємець ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії, направлені на створення видимості виконання умов договору про надання послуг від 1 серпня 2017 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) та ФОП ОСОБА_5 (Виконавець), в період з 31.08.2017 по 31.07.2018, у місті Луцьку, за невстановлених . слідством обставин, з метою надання їй права на отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів в якості винагороди за надання, передбачених по договору про надання послуг від 01.08.2017, послуг з пошуку третіх осіб (покупців) для подальшого продажу їм майнових прав на житлові та нежитлові приміщення, квартири в багатоквартирному житловому будинку з вбудовано прибудованими приміщеннями по АДРЕСА_1 та, відповідно, надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » права на безпідставне формування валових витрат з податку на прибуток, шляхом подання завідомо підроблених документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вчинила використання завідомо підроблених документів, а саме: актів надання фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1 від 31.08.2017, №2 від 30.09.2017, №3 від 31.10.2017, №7 від 30.11.2017, №8 від

31.12.2017, №9 від 31.01.2018, №10 від 28.02.2018, №12 від 31.07.2018, рахунків на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наданих фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 послуг №1 від 31.08.2017, №3 від 30.09.2017, №6 від 31.10.2017, №8 від 30.11.2017, №10 від 31.12.2017, №12 від 31.01.2018, №14 від 28.02.2018, №21 від 31.07.2018.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у підробленні офіційного документа, який видається громадянином - підприємцем і який надає права, з метою його використання іншою особою, підробленні офіційних документів, які видаються громадянином - підприємцем і які надають права, з метою їх використання іншою особою, вчинених повторно, та використанні завідомо підроблених документів, ОСОБА_5 вчинила кримінальні правопорушення, передбачені ч. 1, ч. 3 та ч. 4 ст. 358 КК України.

02.05.2019 в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000062 від 10.12.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України, на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05.04.2019 проведено тимчасовий доступ та здійснено вилучення всіх документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано копію договору про надання послуг від 1 серпня 2017 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) та ФОП ОСОБА_5 (Виконавець), оригінал договору про надання послуг від 3 квітня 2017 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Замовник) та громадянкою ОСОБА_5 (Виконавець), а також оригінали актів надання фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому зазначені документи виділено з кримінального провадження №00000062 від 10.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000032 від 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. З та ч. 4 ст. 358 КК України.

08.10.2019, ОСОБА_5 , у відповідності до заяви про долучення письмових доказів до матеріалів кримінального провадження №0000032, надано в слідче управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 копію додаткової угоди №1 від 07.08.2017 до договору про надання послуг від 01.08.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яку, попередньо, на виконання ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 05.04.2019, в ході проведення 02.05.2019 тимчасового доступу та здійснення вилучення оригіналів всіх документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), надано не було.

В ході досудового розслідування, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчинення ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. З та ч. 4 ст. 358 КК України, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до оригіналів всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) за період з 2016 по 2018 рік, в т.ч. до оригіналу додаткової угоди №1 від 07.08.2017 до договору про надання послуг від 01.08.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В даних документах містяться відомості щодо документального оформлення фінансово-господарських операцій з надання ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг з пошуку покупців квартир згідно угоди б/н від 01.08.2017, які фактично не надавались.

У зв`язку з тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані, як доказ факту та обставин вчинення ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 та ч. 4 ст. 358 КК України існує необхідність у їх вилученні. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку з викладеним, у сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи не будуть надані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на письмову вимогу слідчого та можуть бути знищені або підмінені з метою прикриття вчиненого злочину, а тому вказане клопотання про тимчасовий доступ до документів доцільно розглянути без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

Прокурор та слідчий звернулися до слідчого судді із заявою в якому підтримують раніше подане клопотання та просять проводити слухання за їх відсутності.

У зв`язку з обґрунтованістю доводів слідчого про те, що документи, до яких надається доступ, можуть бути знищені та підмінені, слідчий суддя розглядає клопотання за відсутності їх володільця.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити повністю, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На переконання слідчого судді, слідчий довів належними та допустимим доказами, що для цілей вказаного кримінального провадження, зокрема для підтвердження наявності події злочину, та встановлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, необхідним та доцільним є надання доступу до документів, які містять у розпорядженні юридичної особи, а отже клопотання є обґрунтованим та його слід задовольнити.

Одночасно слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання в частині прохання слідчого надати тимчасовий доступ до «інших документів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні», оскільки інститут надання тимчасового доступу у кримінальному процесі передбачає зазначення конкретних реквізитів документів, до яких надається доступ, або їх родових ознак, що дозволяють ідентифікувати їх для цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 або іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні, чи за їх дорученням, іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) та здійснити вилучення таких документів, а саме: оригіналів всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) за період з 2016 по 2018 рік, зокрема: договорів з додатками, угод з додатками, специфікацій, рахунків на оплату, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів здачі-приймання товарно-матеріальних цінностей з додатками, актів здачі-приймання послуг/робіт з додатками, актів виконаних робіт з додатками, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, банківських виписок, актів звірок розрахунків, інших документів, що підтверджують доходи та витрати по таких операціях, а також усіх бухгалтерських документів, в яких вказані операції повинні бути відображені (головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журнали-ордери, бухгалтерські виписки по рахункам, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках, а у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) та електронному вигляді і т.д.), в т.ч. оригіналу додаткової угоди №1 від 07.08.2017 до договору про надання послуг від 01.08.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали до 22 листопада 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1