КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4700/18
Провадження № 1-кс/552/3451/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.09.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про призначення комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи, -

В С Т А Н О В И В :
11.09.2019 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про призначення комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000209 від 14.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.1 ст.204 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000209 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що у період часу з 01.01.2016 по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» () та ТОВ «Мірол» () умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс»

(, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (, м. Київ), ТОВ «Фекір» (, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності». Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (), ТОВ «Ен Ті Груп» (), ТОВ «ТК Енерджи» (), ТОВ «Ефект Сістем» () та ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Також до прокуратури області 05.09.2019 від ОУ ГУ ДФС у Полтавській області надійшло повідомлення про те, що на території Полтавської області здійснюється незаконне виготовлення паливно мастильних матеріалів шляхом змішування хімічних домішок, присадок з паливно мастильними матеріалами з метою підвищення октанового числа, якості пального. В подальшому пальне реалізується за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, при цьому підроблюючи документи про проходження та якість паливно мастильних матеріалів, наступним суб`єктам господарської діяльності: ТОВ «Мірол» (), ТОВ «Укрроснафта»

(код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_5 . Організаторами вищевказаної

протиправної діяльності по реалізації та виготовленню неякісних паливно мастильних матеріалів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів є ОСОБА_5 та ОСОБА_4 . Для здійснення протиправної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_4 створено ряд підконтрольних платників податків, а саме: ТОВ «Мірол» (), ТОВ «Укрроснафта» (код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , через які в подальшому здійснюють реалізацію незаконно виготовлених паливно мастильних матеріалів.

З 07.08.2019 по 24.08.2019 на виконання ухвал слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 06.08.2019 та 20.08.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено рідини з характерним запахом нафтопродуктів та відібрано зразки для проведення експертизи з резервуарів Е-1, Е-4, Е-5, Е-6, Е-7, Е-10, Е-11, Е-12, Е-13, Е-14, Е-15, Е-17, Е-18, Е-19, Е-20, Е-21, Е-22, Е-23, Е-24, Е-25, Е-26.

На даний час, з метою підтвердження або спростування інформації про невідповідність вилучених рідини з характерним запахом нафтопродуктів, виникла необхідність у проведенні комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи.

Відповідно до ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, існує потреба у проведенні комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.. ст.. 242, 243, 244 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000209 від 14.08.2018 комплексну хімічно-товарознавчу криміналістичну експертизу, проведення якої доручити Київському науково-дослідному інституту судових експертиз.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

1)Чи належать речовини (рідини), надані на дослідження як зразки №1-21, до нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, вуглеводневих сировин? Якщо так, то що це за нафтопродукти, паливно-мастильні матеріали, вуглеводневі сировин і до якого їх роду, виду, групи та марки вони відносяться?

2)Якщо надані на дослідження рідини (зразки №1-21) є нафтопродуктами, паливно-мастильними матеріалами, вуглеводневими сировинами, то яке їх призначення? Чи мають вони спільне родове походження? Які фізико-хімічні показники наданих на дослідження рідин (зразки №1-21)?

3)Якому саме коду Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) відповідають надані на дослідження зразки №1-21? Чи належать вони до підакцизної групи товарів?
4)Якщо у наданих на дослідження зразках є паливо, то до якої марки та групи воно належить, чи є в ньому домішки? Чи відповідає ця марка і група відповідним державним стандартам (технічним умовам, нормативним документам), встановленим для даного виду палива? Яким способом виготовлені надіні на дослідження рідин (зразки №1-21)?

У розпорядження експертам надати наступні матеріали:

Зразок №1 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-1 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №2 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-4 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №3 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-5 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №4 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-6 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №5 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-7 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №6 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-10 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №7 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-11 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №8 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-12 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №9 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-13 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №10 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-14 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №11 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-15 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №12 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-17 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №13 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-18 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №14 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-19 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №15 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-20 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №16 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-21 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №17 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-22 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №18 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-23 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №19 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-24 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №20 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-25 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
Зразок №21 прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-26 в ході обшуку за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Хорольська, 2а. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.
У разі необхідності у розпорядження експертам надати матеріали кримінального провадження №0000209 від 14.08.2018, які стосуються обставин вилучення наданих на експертизу зразків.

Надати дозвіл на листування між зазначеною експертною установою та прокуротурою Полтавської області, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області з приводу виконання ухвали про проведення експертизи.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст. 384, 385 КК України. Роз`яснити, що висновок експерта повинен відповідати вимогам ст. 102 КПК України.

Висновок експерта надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1