Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/7156/19
У Х В А Л А

06 вересня 2019 року слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 , за участю: секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні за №0000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні за №0000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУ НП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого за ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що оперативним підрозділом УСБУ в Черкаській області задокументовану злочинну діяльність групи службових осіб з числа юридичних осіб приватного права та фізичних осіб, які організували на території Черкаської, Київської, Дніпропетровської та Харківської областей протиправну фінансову схему по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість з метою виведення капіталів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в «тіньовий» обіг та подальшої легалізації грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Під час проведення негласних розшукових заходів в рамках оперативно-розшукової справи встановлено, що організатором протиправної фінансової схеми по переведенню безготівкових коштів у готівку та формування фіктивного податкового кредиту СГД на території Черкаської області є директор ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_6 , яка залучила до своєї протиправної діяльності наступних осіб ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 . Крім того, ОСОБА_6 вступила в злочинну мову з директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_11 , які організували на території Київської та інших областей протиправну схему з формування фіктивного податкового кредиту СГД реального сектору економіки. До вказаної протиправної діяльності ОСОБА_10 залучений в якості пособника директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_12 , який підшукував СГД реального сектору економіки, вступивши при цьому в злочинну змову з ОСОБА_13 . Також встановлено, що послугами ОСОБА_10 користувалася група осіб під керівництвом ОСОБА_14 , до якої увійшли директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_15 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_18 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_21 , які діяли, будучи об`єднані спільним умислом з метою фіктивного формування податкового кредиту іншим СГД.

Так, згідно протоколів за результатами проведення негласних розшукових заходів за оперативно-розшуковою справою №149 від15.01.2018 та від 12.02.2018 встановлено, що в період листопада-грудня 2017 контролювалися телефонні розмови ОСОБА_10 з іншими особами. З тексту даних телефонних розмов ОСОБА_10 встановлена його безпосередня причетність до «конвертації» безготівкових коштів в готівку, шляхом оформлення безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарської діяльності, які зацікавлені в отриманні готівки з метою ухилення від сплати податків, а також до створення фіктивних суб`єктів господарської діяльності з метою їх використання для конвертації безготівкових коштів у готівку. Зокрема, в телефонній розмові за 16.11.2017 ОСОБА_10 організовує реєстрацію юридичної особи з ознаками фіктивності. При цьому, безпосередньо ОСОБА_10 являється засновником або керівником наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ПП « ОСОБА_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), юридична адреса яких зареєстрована, як на території Київської області, так і м. Черкаси. В ході документування неправомірної діяльності ОСОБА_10 встановлено, що вказані юридичні особи носять ознаки фіктивності та використовуються ним виключно для формування незаконного податкового кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

Враховуючи викладені вище обставини, на даний час, з метою підтвердження фіктивної діяльності вказаних вище суб`єктів господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, а саме: облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з 2017 року по теперішній час. Вказана інформація та документи перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 : АДРЕСА_2 .

В судове засідання слідчий не з`явився, проте надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України, з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З огляду на положення ст.162 КПК України слідчий просить надати йому доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , за адресою: АДРЕСА_3 .

Відомості, що містяться в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, яка є предметом доказування під час досудового розслідування в межах даного кримінального провадження.

Так як слідчим не доведено необхідність доступу до матеріалів усіх комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, матеріали інвентаризації, пояснення, актів перевірок місцезнаходження, тощо) за період з 2017 року по час дії ухвали, а тому суд вважає, що достатньо надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за ввесь період діяльності підприємства; декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток з відповідними додатками та уточненнями, за період з 2017 року по час дії ухвали; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) за період з 2017 року по час дії ухвали.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні за №0000011 від 18.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційної (податкової) справи, яка містить договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчі документи, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення службових осіб, протоколи загальних зборів учасників підприємства, анкети щодо засновників та службових осіб, а також інші документи, за ввесь період діяльності підприємства; декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток з відповідними додатками та уточненнями, за період з 2017 року по час дії ухвали; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) за період з 2017 року по час дії ухвали.

Вказана інформація та документи перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 : АДРЕСА_2 .

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 та старшого о/у в ОВС 3 сектору відділу КЗЕ Управління СБУ України в Черкаській області майора ОСОБА_23 ..

Строк дії ухвали до 06 жовтня 2019 року.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1