ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/5692/19
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" серпня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника власника вилученого майна ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_6 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №0000279, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.09.2018 та скрагу адвоката ОСОБА_4 подану в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Дан-Фарм Україна» на бездіяльність слідчого у кримінальному провадженні №0000279,

В С Т А Н О В И В:

08.08.2019 старший слідчий з ОВС другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, яке вилучене 06.08.2019 під час обшуку в приміщення за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32 які використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Дан-Фам Україна».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує, що другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000279 від 28.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ «Дан-Фарм Україна» використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, на протязі 2017-2018 вступили в злочинний зговір з групою осіб: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які з метою скоєння злочинів різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення фіктивного підприємництва та пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, придбали та зареєстрували на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Оріхалк» () та ТОВ «Бівхарт-Україна» (). У ході досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ «Оріхалк», який дав показання, що зареєстрував зазначене підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово господарської діяльності. Також допитано як свідка ОСОБА_12 який дав показання, що під час підписання реєстраційних документів ряду підприємств за грошову винагороду разом з ним була ОСОБА_13 , яка підписала реєстраційні документи ТОВ «Бівхарт-Україна» за грошову винагороду без мети здійснення фінансово господарської діяльності. Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж усі фінансово господарські операції відбуваються лише документально, без фактичного обігу товарно матеріальних цінностей, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Документи на придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат. Встановлено, що ТОВ «Дан-Фарм Україна» вирощує, а в подальшому здійснює реалізацію поросят за готівкові грошові кошти, а документи на вищезазначених реалізованих за готівку поросят реалізує в адресу підприємств з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «Оріхалк» та ТОВ «Бівхарт-Україна», яким у 2017-2018 документально реалізовано поросят на 1.9 млн. грн., тобто проведено безтоварні операції, що призводять до ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки та недоотримання коштів Державним бюджетом України. 06.08.2019 на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_14 від 08.07.2019 (справа №753/13271/19, провадження №1-кс/753/4829/19) проведено обшук нежитлових приміщень за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32, які використовує у своїй фінансово господарській діяльності ТОВ «Дан-Фарм Україна», в результаті чого вилучено наступні документи: реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 16.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №39 від 09.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 09.02.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №38 від 08.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 08.02.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №37 від 07.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 07.02.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №34 від 02.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 02.02.2018, специфікація №8 від 09.02.2018, специфікація №7 від 08.02.2018, специфікація №6 від 07.02.2018, специфікація №5 від 02.02.2018, специфікація №4 від 25.01.2018, специфікація №3 від 24.01.2018, специфікація №2 від 17.01.2018, специфікація №1 від 16.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №31 від 31.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №28 від 31.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 31.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №25 від 25.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 25.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №24 від 24.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 24.01.2018, довіреність ТОВ «Оріхалк» () №131 від 22.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №17 від 17.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 17.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №15 від 16.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №16 від 16.01.2018, товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Оріхалк» () на 21 арк., договір поставки №1/15-01-18 на 11 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Оріхалк» () на 22 арк., договір поставки ТОВ «Дан-Фарм Україна» () з ТОВ «Бівхарт - Україна» () №1/23-02-18 на 11 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бівхарт - Україна» на 24 арк., видаткова накладна ТОВ «Бівхарт-Україна» () №56 від 26.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Бівхарт-Україна» () на 6 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бівхарт - Україна» () на 7 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Бівхарт-Україна» () 19 арк.; договір поставки №1/20-02-18 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Бром Компані» ()на 11 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Бром Компані» ()на 2 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан Фарм Україна» в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 3 арк., довіреність ТОВ «Бром Компані» () №1 від 20.02.2018, товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 9 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 3 арк., дговір поставки №1/05-04-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Торг - Резерв» на 11 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 3 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Торг - Резерв» на 4 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 4 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 2 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Торг - Резерв» () на 10 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 2 арк., расходні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 8 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 12 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 11 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Майдвел» () на 25 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Майдвел» () на 10 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 6 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 9 арк., договір поставки №1/11/18-1 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Солі Груп» () на 11 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 2 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Солі Груп» () на 20 арк., договір поставки №1/11-12-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Корсар-А» на 11 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 3 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 3 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 6 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Корсар-А» на 11 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Монсард» () на 2 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Монсард» () на 2 арк., видаткова накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Монсард» () на 1 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Монсард» () на 5 арк., договір поставки №1/14-06-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Таллінн Лайн» () на 11 арк., видаткова накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» на 12 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Таллінн Лайн» () на 17 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» () на 11 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Таллінн Лайн» (), расходна накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» () на 1 арк.

Вилучені під час обшуку в приміщенні за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32, речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000279.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищеперелічені фінансово господарські документи з метою збереження речових доказів кримінального правопорушення та подальшого проведення експертиз.

12.08.2019 до суду надійшла скарга адвоката ОСОБА_4 в інтересах ТОВ «Дан-Фарм Україна» на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна (речей і документів) під час обшуків 06.08.2019 в приміщеннях, які використовує ТОВ «Дан-Фарм Україна», а саме: ноутбук LENOVO s/n PF 14Р83К та документів, які зазначені під №№39-78 в Додатку №1 до Протоколу обшуку від 06.08.2019 приміщень за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32.

Скарга обґрунтована такими обставинами. 06.08.2019 в кримінальному провадженні №0000279 проведені обшуки за адресою: АДРЕСА_1 за адресою: АДРЕСА_2 . В ході обшуку було вилучено вищевказане майно, дозволу на відшукання та вилучення якого не надавалось. Майно належить ТОВ «Дан-Фарм Україна» та не має будь-якого відношення до кримінального провадження. Оскільки арешт на майно не накладений, вважає, що перебування вказаного майна в розпорядженні органу досудового розслідування є безпідставним і таким, що порушує права заявника.

Враховуючи, що клопотання слідчого та скарга власника тимчасово вилученого майна містять взаємопов`язані вимоги, тобто задоволення клопотання виключає, задоволення скарги і навпаки, суд вбачає підстави для об`єднання судових проваджень за скаргою та клопотанням в одне провадження вважаючи, що це позитивно вплине на повноту їх розгляду.

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні. Також пояснив, що постановою слідчого наведені речі та документи визнані речовими доказами по даному кримінальному провадженню. Оскільки вилучене майно має статус тимчасово вилученого просив накласти арешт з метою збереження речових доказів. Проти задоволення вимог скарги представника ТОВ «Дан-Фарм Україна» про повернення майна заперечував.

Представник ТОВ «Дан-Фарм Україна» заперечував проти задоволення клопотання в частині накладення арешта на документи, які зазначені під №№39-78 в Додатку №1 до Протоколу обшуку від 06.08.2019 приміщень за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32, оскільки вилучені документи на його думку ніякого відношення до кримінального провадження №0000279 не мають, являються документами господарської діяльності юридичної особи ТОВ «Дан-Фарм Україна» та не містять на собі реквізити підприємств зазначених в ухвалі слідчого судді. Вимоги скарги підтримав. На обґрунтування повернення ноутбука, посилався на те, що слідчим арешт на ноутбук накладений не був, також слідчий не довів доказового значення електронного носія інформації.

Заслухавши слідчого та представника, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження додані до клопотання та в судовому засіданні слідчий суддя встановив такі обставини.

Другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №0000279, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Предметом розслідування у вказаному кримінальному провадженні є дії службових осіб ТОВ «Шинотрейд», які, за версією органу досудового розслідування, у 2017-2018 рр. сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 4,9 млн. грн. з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, що підтверджується експертним дослідження №1-13/09/2018 від 13.09.2018 року.

В рамках вказаного кримінального провадження ухвалою слідчого судді від 08.07.2019 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою місцезнаходження ТОВ «Дан-Фарм Україна»: за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32

Метою обшуку слідчий суддя зазначив відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Дан-Фарм Україна» по взаємовідносинам з ТОВ «Оріхалк» та ТОВ «Бівхарт-Україна» за період 2017-2018, а саме :документів, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей та їх розмитнення, документів, у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів (металевих шаф), у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів, отриманих від незаконної діяльності, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації, на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, дозвільних та ліцензійних документів, сертифікатів якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільних зразків підписів та почерку, комп`ютерної техніки, на якій зберігається переписка із особами, задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписки із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнових записів, які використовувались у ході злочинної діяльності, документів тіньового бухгалтерського обігу, електронних ключів доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкової звітності на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінних паперів, печаток, штампів, кліше, факсиміле підпису, установчих та реєстраційних документів «фіктивних» підприємств, договорів оренди, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документів, що посвідчують осіб, які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланків з відбитками печаток та інших фінансово-господарських документів, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до протоколу обшуку 06.08.2019 та Додатку №1 до нього в період часу з 10-00 год. до 15-06 год. слідчим проведено обшук приміщень за адресою: Київська область, Кагарлицький район, с. Халча, вул. Шевченкових сім`ї, 32 Під час обшуку, який проводився в присутності бухгалтерів, вилучено 1. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 16.01.2018, 2.видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №39 від 09.02.2018, 3.реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 09.02.2018, 4.видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №38 від 08.02.2018, 5.реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 08.02.2018, 6.видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №37 від 07.02.2018, 7.реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 07.02.2018, 8.видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №34 від 02.02.2018, 9.реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 02.02.2018, 10.специфікація №8 від 09.02.2018, 11.специфікація №7 від 08.02.2018, 12.специфікація №6 від 07.02.2018, 13.специфікація №5 від 02.02.2018, 14.специфікація №4 від 25.01.2018, 15.специфікація №3 від 24.01.2018, 16.специфікація №2 від 17.01.2018, 17.специфікація №1 від 16.01.2018, 18.видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №31 від 31.01.2018, 19.видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №28 від 31.01.2018, 20.реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 31.01.2018, 21. видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №25 від 25.01.2018, 22. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 25.01.2018, 23. видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №24 від 24.01.2018, 24. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 24.01.2018, 25. довіреність ТОВ «Оріхалк» () №131 від 22.01.2018, 26. видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №17 від 17.01.2018, 27. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 17.01.2018, 28. видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №15 від 16.01.2018, 29. видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №16 від 16.01.2018, 30. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Оріхалк» () на 21 арк., 31. договір поставки №1/15-01-18 на 11 арк., 32. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Оріхалк» () на 22 арк., 33. договір поставки ТОВ «Дан-Фарм Україна» () з ТОВ «Бівхарт - Україна» () №1/23-02-18 на 11 арк., 34. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бівхарт - Україна» на 24 арк., 35. видаткова накладна ТОВ «Бівхарт-Україна» () №56 від 26.02.2018, 36. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Бівхарт-Україна» () на 6 арк., 37. видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бівхарт - Україна» () на 7 арк., 38. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Бівхарт-Україна» () 19 арк.; 39. Копія штатного розпису співробітників ТО «Дан Фарм Україна» 40. договір поставки №1/20-02-18 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Бром Компані» () на 11 арк., 41. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Бром Компані» () на 2 арк., 42. видаткові накладні від ТОВ «Дан Фарм Україна» в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 3 арк., 43. довіреність ТОВ «Бром Компані» () №1 від 20.02.2018, 44. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 9 арк., 45. специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 3 арк., 46. договір поставки №1/05-04-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Торг - Резерв» на 11 арк., 47. специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 3 арк., 48. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Торг - Резерв» на 4 арк., 49. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 4 арк., 50. видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 2 арк., 51. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Торг - Резерв» () на 10 арк., 52. видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 2 арк., 53. расходні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 8 арк., 54. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 12 арк., 55. специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 11 арк., 56. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Майдвел» () на 25 арк., 57. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Майдвел» () на 10 арк., 58. видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 6 арк., 59. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 9 арк., 60. договір поставки №1/11/18-1 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Солі Груп» () на 11 арк., 61. специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 2 арк., 62. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Солі Груп» () на 20 арк., 63. договір поставки №1/11-12-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Корсар-А» на 11 арк., 64. видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 3 арк., 65. специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 3 арк., 66. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 6 арк., 67. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Корсар-А» на 11 арк., 68. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Монсард» () на 2 арк., 69. реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Монсард» () на 2 арк., 70. видаткова накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Монсард» () на 1 арк., 71. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Монсард» () на 5 арк., 72. договір поставки №1/14-06-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Таллінн Лайн» () на 11 арк., 73. видаткова накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» на 12 арк., 74 реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Таллінн Лайн» () на 17 арк., 75. товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» () на 11 арк., 76. виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Таллінн Лайн» (), 77. расходна накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» () на 1 арк.,78 папка із списком адрес для відправлення листів.

Документи зазначені в п.п.39-78 Додатку №1 до протоколу обшуку не згадані в ухвалі слідчого судді про обшук.

Враховуючи зміст ухвали слідчого судді про обшук та з огляду на те, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте в результаті його вчинення (ч. 1 ст. 234 КПК України), слідчий та/або прокурор в ході обшуку або пізніше, в порядку, визначеному ч. 2 ст. 100 КПК України, зобов`язаний був оглянути вилучене майно на предмет наявності у ньому інформації, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

Згідно постанови слідчого від 07.08.2019 вилучені документи, які є знаряддями вчинення кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження №0000279 від 28.03.2019, визнано речовими доказами

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Підставою арешту майна, вилученому у цьому кримінальному провадженні, слідчий зазначив забезпечення збереження речових доказів, а відтак згідно з приписом ч. 3 ст. 170 КПК України таке майно повинно відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Виходячи з положень наведених норм права, майно, яке, на переконання органу досудового розслідування, має одну або декілька ознак, зазначених в ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, прокурора.

Згідно з ч. 3 ст. 110 КПК України, рішення слідчого, прокурора приймаються у формі постанови.

Аналізуючи наведені вимоги закону, слідчий суддя переконаний, що висновок органу досудового розслідування щодо відповідності документів зазначених в п.п.39-78 Додатку №1 до протоколу обшуку від 06.08.2019 тим чи іншим ознакам ст. 98 КПК України може бути зроблений лише в тексті постанови, яка має відповідати вимогам ч. 5 ст. 110 КПК України, зокрема, містити мотиви прийнятого рішення та їх обґрунтування. Однак будь-яких мотивів і обґрунтувань постанова старший слідчий з ОВС другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 про визнання вищезгаданих документів речовими доказом у кримінальному провадженні не містить.

Отже з огляду на встановлені досудовим розслідуванням обставини та предмет доказування у кримінальному провадженні №0000279 від 28.03.2019, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, враховуючи, що слідчим не доведено доказового значення документів зазначених в п.п.39-78 Додатку №1 до протоколу обшуку, яке не зазначене в ухвалі слідчого судді як предмет обшуку, суд вважає, що це майно в даному кримінальному провадженні не відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а тому а тому відсутні підстави для задоволення клопотання в цій частині та відповідно документи підлягають поверненню власнику.

Також, в рамках даного кримінального провадження ухвалою слідчого судді від 25.07.2019 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою місцезнаходження ТОВ «Дан-Фарм Україна» за адресою: м.Київ вул. Сумська, б.1.

Метою обшуку слідчий суддя зазначив відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Дан-Фарм Україна» по взаємовідносинам з ТОВ «Оріхалк» та ТОВ «Бівхарт-Україна» за період 2017-2018, а саме:документів, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей та їх розмитнення, документів, у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів (металевих шаф), у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів, отриманих від незаконної діяльності, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації, на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, дозвільних та ліцензійних документів, сертифікатів якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільних зразків підписів та почерку, комп`ютерної техніки, на якій зберігається переписка із особами, задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписки із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнових записів, які використовувались у ході злочинної діяльності, документів тіньового бухгалтерського обігу, електронних ключів доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкової звітності на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінних паперів, печаток, штампів, кліше, факсиміле підпису, установчих та реєстраційних документів «фіктивних» підприємств, договорів оренди, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документів, що посвідчують осіб, які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланків з відбитками печаток та інших фінансово-господарських документів, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до протоколу обшуку 06.08.2019 в період часу з 09-50 год. до 11-50 год. слідчим проведено обшук приміщень за адресою: м.Київ вул. Сумська, б.1. Під час обшуку було вилучено ноутбук LENOVO s/n PF 14Р83К.

Враховуючи зміст ухвали слідчого судді про обшук та з огляду на те, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте в результаті його вчинення (ч. 1 ст. 234 КПК України), слідчий та/або прокурор в ході обшуку або пізніше, в порядку, визначеному ч. 2 ст. 100 КПК України, зобов`язаний був оглянути вилучене майно на предмет наявності у ньому інформації, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

За умови наявності у вилучених електронних носіях (жорстких дисках, системних блоках) інформації, яка має доказове значення у кримінальному провадженні, це майно не є тимчасово вилученим майном, а отже законною підставою для зберігання його в органі досудового розслідування є ухвала слідчого судді, протокол обшуку та постанова про визнання речовим доказом.

Оскільки слідчий не довів доказового значення електронного носія інформації, а саме ноутбука LENOVO s/n PF 14Р83К, відтак наявні підстави вважати, що зазначене майно, яке взагалі не зазначене в ухвалі слідчого судді як предмет обшуку, є тимчасово вилученим майном, на яке при наявності передбачених ст. 170 КПК України підстав ухвалою слідчого судді може бути накладено арешт.

Відповідно до положень ст. 169, ч. 5 ст. 171, ч. 6 ст. 173 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучене, в таких випадках: якщо прокурор визнав вилучення майна безпідставним; якщо слідчий суддя відмовив у задоволенні клопотання про накладення арешту на таке майно; якщо слідчий не звернувся до суду з клопотанням про арешт майна протягом 48 годин після проведення обшуку; якщо слідчий суддя не постановив ухвалу про арешт майна протягом сімдесяти двох годин з дня надходження до суду клопотання.

В судовому засіданні слідчим не надано доказів того, що на ноутбук накладений арешт.

Отже, зважаючи на встановлені обставини, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність законних підстав для збереження ноутбука в органі досудового розслідування.

Керуючись статтями 170 - 175, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Накласти арешт на документи, а саме : реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 16.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №39 від 09.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 09.02.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №38 від 08.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 08.02.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №37 від 07.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 07.02.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №34 від 02.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 02.02.2018, специфікація №8 від 09.02.2018, специфікація №7 від 08.02.2018, специфікація №6 від 07.02.2018, специфікація №5 від 02.02.2018, специфікація №4 від 25.01.2018, специфікація №3 від 24.01.2018, специфікація №2 від 17.01.2018, специфікація №1 від 16.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №31 від 31.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №28 від 31.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 31.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №25 від 25.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 25.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №24 від 24.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 24.01.2018, довіреність ТОВ «Оріхалк» () №131 від 22.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №17 від 17.01.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Оріхалк» () від 17.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №15 від 16.01.2018, видаткова накладна ТОВ «Оріхалк» () №16 від 16.01.2018, товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Оріхалк» () на 21 арк., договір поставки №1/15-01-18 на 11 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Оріхалк» () на 22 арк., договір поставки ТОВ «Дан-Фарм Україна» () з ТОВ «Бівхарт - Україна» () №1/23-02-18 на 11 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бівхарт - Україна» на 24 арк., видаткова накладна ТОВ «Бівхарт-Україна» () №56 від 26.02.2018, реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Бівхарт-Україна» () на 6 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бівхарт - Україна» () на 7 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Бівхарт-Україна» () 19 арк.
В іншій частині клопотання відмовити.
Скаргу адвоката ОСОБА_4 подану в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Дан-Фарм Україна » задовольнити.
Зобов`язати слідчого, уповноваженого на розслідування кримінального провадження №0000279 у триденний строк з часу отримання копії вказаної ухвали повернути Товариству з обмеженою відповідальністю «Дан-Фарм Україна» вилучене під час обшуку майно, а саме: ноутбук LENOVO s/n PF 14Р83К, договір поставки №1/20-02-18 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Бром Компані» ()на 11 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Бром Компані» ()на 2 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан Фарм Україна» в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 3 арк., довіреність ТОВ «Бром Компані» () №1 від 20.02.2018, товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 9 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Бром Компані» () на 3 арк., дговір поставки №1/05-04-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Торг - Резерв» на 11 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 3 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Торг - Резерв» на 4 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 4 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Торг - Резерв» () на 2 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Торг - Резерв» () на 10 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 2 арк., расходні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 8 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 12 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Майдвел» () на 11 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Майдвел» () на 25 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Майдвел» () на 10 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 6 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 9 арк., договір поставки №1/11/18-1 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Солі Груп» () на 11 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Солі Груп» () на 2 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Солі Груп» () на 20 арк., договір поставки №1/11-12-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Корсар-А» на 11 арк., видаткові накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 3 арк., специфікації від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 3 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Корсар-А» на 6 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Корсар-А» на 11 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Монсард» () на 2 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Монсард» () на 2 арк., видаткова накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Монсард» () на 1 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Монсард» () на 5 арк., договір поставки №1/14-06-17 між ТОВ «Дан-Фарм Україна» () та ТОВ «Таллінн Лайн» () на 11 арк., видаткова накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» на 12 арк., реєстраційне свідоцтво свиней ТОВ «Таллінн Лайн» () на 17 арк., товарно транспортні накладні від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» () на 11 арк., виписка з банківських рахунків ТОВ «Дан-Фарм Україна» () по операціях з ТОВ «Таллінн Лайн» (), расходна накладна від ТОВ «Дан-Фарм Україна» () в адресу ТОВ «Таллінн Лайн» () на 1 арк.
Ухвала в частині арешту майна та відмови у ньому може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом того ж строку, з дня отримання її копії, в іншій частині ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали складений 27 серпня 2019 року.