УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчогоСВ відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 00000053 від 19.04.2018 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, до вісімнадцяти місяців, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 24 жовтня 2019 року надійшло клопотання старшого слідчого СВ відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 00000053 від 19.04.2018 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, до вісімнадцяти місяців.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «DTXCommoditiesSA» (Швейцарія), у березні 2018 не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 84 398 043,64 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «DTXCommoditiesSA» (Швейцарія) у квітні 2018 році, не сплатили митних платежів з податку надодану вартість у загальній сумі 8 803 343,27 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «АКМЕНС» () завищили податковий кредит з податку на додану вартість 2018рік на суму 5 954 441,35 грн., по операціям з купівлі - продажу природного газу.

Службові ТОВ "ІНКОРПОРЕЙТЕД ПЛЮС" () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту у вересні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані» за митною декларацією №UА903010/2018/016251 придбаного у компанії «JasBudapestLtd» (Угорщина), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній 1 077 360,89 грн., що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ "ІНКОРПОРЕЙТЕД ПЛЮС" (код ДРПОУ 41582309) в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту у жовтні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані» замитною декларацією №UА903010/2018/016251 придбаного у компанії «JasBudapestLtd» (Угорщина), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 2 187 868,53 що є значним розміром.

Також службові особи ТОВ "ІНКОРПОРЕЙТЕД ПЛЮС" () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту у жовтні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані» за митноюдекларацією№UА903010/2018/018491 придбаного у компанії "СYEB GmbH" (Австрійська республіка), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 1 039 718,80 грн., що є значним розміром.

До даного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження №0000102, в якому встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на прохання невстановленої особи, вніс в реєстраційні документи ТОВ «Торговий Дім «Газ Трейд» (), які в подальшому подавалися для проведення державної перереєстрації, завідомо неправдиві відомості.

Також в даному кримінальному проваджені встановлено, що гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з невстановленою особою, придбав ТОВ «Торговий Дім «Газ Трейд» (), з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Газінторг ЛТД» () при здійсненні імпорту у вересні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані», не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 4 175 149,69 грн., що є великим розміром.

Службові особи ТОВ «Газінторг ЛТД» () при здійсненні імпорту у серпні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані» за митною декларацією №UА903010/2018/13300 придбаного у компанії «903010/2018/13300 придбаного у компанії «GAIA ENERGYKft.» (Угорщина), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 2 236 572, 82 грн., що є значним розміром.

Службові особи ТОВ «Газінторг ЛТД» () при здійсненні імпорту у жовтні, листопаді та грудні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані», не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 85 151 323,91 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «Енергонезалежність» (код 41489124) при здійсненні у липні-серпні 2018року імпорту природного газу, придбаного у компаній нерезидентів SGAZ S.R.O. (Словаччина), TRAMETA А2 8.К.О. (Словаччина), ТКАМЕТА К.8. (Словаччина) умисно ухилились від сплати митних платежів з податку на додану вартість на загальну суму 40 670 961,08 грн.

Службові особи ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ), в період 2018 року під час митного оформлення товару «газ природний...», занизили податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість, за результатами чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 17 571 315,98 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ), в період 2019 року, під час митного оформлення товару «Газ природний у газоподібному стані» за митною декларацією ІМ 40 РР: №ПА903010/2019/003590, придбаного у компанії «ColombanierAnalytics SE (Чеська Республіка), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 5 817 225,28 грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування направлено запит про надання міжнародно-правової допомоги до компетентних органів Держави Ізраїль, щодо допиту як свідка ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який є засновником ТОВ «Дельта Актив Груп» та був директором в період вчинення кримінального правопорушення, про те відповіді на даний час не отримано.

Оскільки у встановлений строк завершити досудове розслідування неможливо та є необхідність у проведенні ряду слідчих і процесуальних дій, а саме: не встановлено повне коло осіб, які причетні до незаконної діяльності вказаного кримінального правопорушення, не отримано відповідь на запит про міжнародно-правову допомогу, не проведено судово-економічної експертизи,з метою встановлення факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Дельта Актив Груп» й іншими підприємствами, а в строки,передбачені ст. 219 КПК України, завершити досудове розслідування по кримінальному провадженню неможливо, є необхідність продовжити строк досудового розслідування до вісімнадцяти місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 00000053 від 19.04.2018 року до вісімнадцяти місяців.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому, загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
При розгляді клопотання встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053, розпочате 19.04.2018 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Дельта Актив Груп» від сплати митних платежів на суму 8 658 519, 55 грн. за ст. 212 ч. 3 КК України.
У подальшому матеріали досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні об`єднано з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000058, розпочатого 02.05.2018 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Дельта Актив Груп» від сплати митних платежів на суму 84 398 043, 64 грн. за ст. 212 ч. 3 КК України.
Крім того, матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 12.07.2019 об`єднано з матеріаламидосудового розслідування у кримінальному провадженні №0000086, розпочатого 11.07.2018 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Дельта Актив Груп» від сплати митних платежів на суму 8 803 343, 27 н. за ст. 212 ч. 3 КК України.
Матеріали досудового розслідування за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Дельта Актив Груп» від сплати митних платежів на суму 8 658 519,55 грн. за ст. 212 ч. 3 КК України 25.09.2018 виділено в окреме провадження під реєстраційним номером №0000142 та направлено до суду у порядку ст. 212 ч.4 КК України.
Також матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні .11.2018 об`єднано з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000084,розпочатого 06.07.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Підприємство «Акменс» за ст. 212 ч. 3 КК України.
Окрім наведеного, матеріали досудового розслідуванняу кримінальному провадженні №000005317.04.2019 об`єднано з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000102, розпочатого05.02.2019 за фактами підроблення документів ТОВ «Торговий дім «Газ Трейд», які подаються для державної реєстрації юридичноїособи, за ст. 205-1 ч.2 КК України та фіктивного підприємництва ТОВ «Торговийдім «Газ Трейд» за ст. ст. 27 ч.5, 28 ч.2, 205 ч. 1 КК України та з матеріаламидосудового розслідування у кримінальному провадженні №0000015, розпочатого 04.01.2019 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Інкорпорейтед Плюс» від сплати митних платежів за ст. 212 ч. 1КК України.
Крім цього, матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 28.05.2019 об`єднано з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні№0000399, розпочатого 22.05.2019 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Інкорпорейтед Плюс» від сплати митних платежів за ст.212 ч. 3 КК України.
Також, матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 23.07.2019 об`єднано з матеріалами досудового розслідування у кримінальних провадженнях:
-№0000013, розпочатому 04.01.2019 за фактами умисного ухилення службовими особами ТОВ «Газінторг ЛТД» від сплати значних, великих та особливо великих розмірах за ч.ч. 1, 2, 3 ст. 212 КК України;
-№0000048, розпочатому 22.01.2019 за фактом ухилення від сплати митних платежів в особливо великих розмірах ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» за ст. 212 ч. 3 КК України;
-№0000310, розпочатому 17.04.2019 за фактом ухилення від сплати митних платежів в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енергонезалежність» за ст. 212 ч. 3 КК України;
-№0000315, розпочатому 18.04.2019 за фактом умисного ухилення від сплати митних платежів в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Нафтогаз Партнер» за ст. 212 ч. 3 КК України.
Об`єднаним провадженням присвоєно єдиний реєстраційний номер №0000053.
Згідно з ч. 7 ст. 217 КПК України, днем початку досудового розслідування у провадженні, виділеному в окреме провадження, є день, коли було розпочато розслідування, з якого виділено окремі матеріали, а у провадженні, в якому об`єднані матеріали кількох досудових розслідувань, - день початку розслідування того провадження, яке розпочалося раніше.
Враховуючи вищевикладене, днем початку розслідування у кримінальному провадженні № 0000053, в якому об`єднані вищезазначені матеріали кількох досудових розслідувань,є день початку розслідування того провадження, яке розпочалося раніше, а саме 02.05.2018 року.
Як вбачається з матеріалів клопотання, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні завершується 03.11.2019, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку з необхідністюпроведення ряду слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме щодо продовження строку досудового розслідування до вось ми місяців.
Керуючись ст.ст. 217, 219, 294, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотаннястаршого слідчого СВ відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 - задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 00000053 від 19.04.2018 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, до восьми місяців.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1