Справа № 589/122/19
Провадження № 1-кп/589/429/19
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2019 року Шосткинський міськрайонний суд Сумської області у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
обвинуваченої ОСОБА_4
захисника ОСОБА_5
розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Шостка кримінальне провадження за обвинуваченням
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Орлівка Новгород - Сіверського району Чернігівської області, громадянки України, раніше не судимої, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» (Далі - Закон) визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій.

Відповідно до п. 7 правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 р. № 218 увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється.

Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, транспортування та збуту тютюнових виробів, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинила кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням із цією метою, транспортуванням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.

Так, у невстановлений день грудня 2017 року у ОСОБА_4 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною зі збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Діючи на реалізацію свого єдиного злочинного умислу, упродовж періоду часу з грудня 2017 року до 05.09.2018 ОСОБА_4 придбавала із метою подальшого збуту у невстановлених осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Marvel», «Compliment», «Jin Ling», «ФЭСТ», «Прима», «Marble» без марок акцизного податку шляхом пересилання через кур`єрську службу «Делівері», при цьому вона отримувала незаконно виготовлені тютюнові вироби на відділенні «Делівері», яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Надалі, ОСОБА_4 транспортувала з метою подальшого збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби на невстановлених транспортних засобах до свого місця проживання, за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала їх із тією ж метою. Після цього, ОСОБА_4 невеликими партіями збувала незаконно виготовлені тютюнові вироби пересічним громадянам, які, знаючи, що вона здійснює реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів, зверталися до неї за їх придбанням.

Так, у невстановлений час та день ОСОБА_4 , діючи з тією ж метою і мотивом, придбала у невстановлених осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel», «Marble», «ФЭСТ», після чого на невстановленому транспортному засобі із відділення ТОВ «Делівері», яке знаходиться за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Садовий Бульвар, 36, незаконно транспортувала їх до місця свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала їх із метою збуту. В подальшому, перебуваючи за вищевказаною адресою, ОСОБА_4 , у точно не встановлений час та день серпня 2018 року, збула ОСОБА_6 незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Marvel», «Marble», «ФЭСТ» в кількості по 10 пачок кожної марки окремо (всього 30 пачок) отримавши за це грошові кошти у сумі 810 гривень.

Окрім того, упродовж періоду часу з грудня 2017 року по 05.09.2018 року ОСОБА_4 з метою збуту придбала у невстановлених осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel», після чого на невстановленому транспортному засобі із відділення ТОВ «Делівері», яке знаходиться за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Садовий Бульвар, 36, незаконно транспортувала їх до місця свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала їх із метою збуту. В подальшому, перебуваючи за місцем свого проживання, періодично, щонайменше тричі, ОСОБА_4 , здійснювала збут незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Marvel», ОСОБА_7 за ціною 35 грн. за 1 пачку, отримуючи за це гроші у готівковій формі, а всього збула вказаній особі 10 пачок, отримавши за це 350 гривень.

Також, починаючи з невстановленого слідством дня грудня 2017 року по 05.09.2018 року ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів придбавала у невстановлених осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel», після чого на невстановленому транспортному засобі із відділення ТОВ «Делівері», яке знаходиться за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Садовий Бульвар, 36, незаконно транспортувала їх до місця свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала їх із метою збуту. В подальшому, перебуваючи за місцем свого проживання, ОСОБА_4 , діючи періодично, з корисливих мотивів, збула ОСОБА_8 незаконно виготовлені тютюнові вироби «Marvel» у точно не встановленій кількості, але не менше 100 пачок, отримавши за це гроші у готівковій формі у сумі 3000 грн.

Окрім того, ОСОБА_4 за місцем свого проживання, у приміщенні квартири АДРЕСА_3 , починаючи із невстановленого слідством дня грудня 2017 року по 10 годину 43 хвилину 05.09.2018 незаконно зберігала з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку в загальній кількості 22 224 пачки.

Так, 05.09.2018 під час обшуку, який проводився в період часу з 07 год.

50 хв. по 10 год. 43 хв., у приміщенні квартири АДРЕСА_4 , за місцем її проживання виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку наступних найменувань: «Marvel Super Slims» у кількості 2930 пачок, «Compliment Blue Demi Slims» у кількості 990пачок, «Jin Ling» у кількості 450 пачок, «Jin Ling» у кількості 464 пачок, «Compliment Blue King Size» у кількості 450 пачок, «Compliment Red King Size» у кількості 450пачок, «ФЭСТ» у кількості 300пачок, «Compliment Amber Super Slims» у кількості 500пачок, «Compliment Blue (25)» у кількості 1520 пачок, «Marvel Blue Demi Slims» у кількості 3690 пачок, «Marvel Red King Size» у кількості 3610 пачок, «Прима» у кількості 860пачок, «Marvel Blue King Size» у кількості 2660пачок, «Marble» у кількості 400пачок, «Marvel Red Demi Slims» у кількості 2950 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбала із метою збуту, транспортувала із цією метою та зберігала із метою подальшого збуту.

Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням та зберіганням з цією метою, збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів), ОСОБА_4 усвідомлювала суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачала настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла із прямим умислом.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів).

16.04.2019 року між прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_9 та обвинуваченою ОСОБА_4 , за участю захисника підозрюваного ОСОБА_5 , в порядку, передбаченому ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.
Згідно з даною угодою, обвинувачена та прокурор дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України, обвинувачена в повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні даного злочину.
Вказаною угодою, сторони кримінального провадження узгодили покарання за ч.1 ст.204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України, яке ОСОБА_4 повинна понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: про призначення покарання у виді штрафу в розмірі 600 н.м.д.г., що становить 10 200 грн.
Із запропонованим видом та мірою покарання ОСОБА_4 погодилася.
Також за даною угодою обвинувачена погодилася: сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, а саме, сприяти органам Державної фіскальної служби (далі - ДФС) у встановленні та притягненні до передбаченої законом відповідальності осіб, які здійснювали збут (реалізацію) незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_4 ; сприяти в подальшому у викритті аналогічних злочинів, вчинених іншими особами, зокрема, інформувати органи ДФС, інші правоохоронні органи про відомі їй факти незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Розглядаючи в порядку ч. 2, ч. 4 ст.474 КПК України питання про можливість затвердження угоди про визнання винуватості суд виходить з наступного.
Згідно п.1 ч. 3 ст. 314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.
Відповідно до положень ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів може бути укладена угода про визнання винуватості за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого.
Так, злочин, у вчиненні якого обвинувачена ОСОБА_10 визнала себе винною, відповідно до ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості (згідно санкції статті в редакції закону від 18.02.2016 р).
Прокурор та захисник в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просили угоду затвердити і призначити обвинуваченій узгоджену в ній міру покарання.
Обвинувачена в судовому засіданні також просила затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, зобов`язалась виконати умови угоди.
Суд, шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що обвинувачена повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винною, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.
Також судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам КПК України, КК України, інтересам суспільства, правам, свободам, інтересам інших сторін. Дії ОСОБА_4 за ч.1 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначеним ст. 65, 66, 67, 69 КК України.
Істотними для цього кримінального провадження обставинами є те, що обвинувачена ОСОБА_4 у ході розслідування щиро розкаялася та активно сприяла розкриттю злочину; вчинила злочин внаслідок збігу тяжких особистих обставин; тяжких наслідків скоєними нею протиправними діями не завдано; за місцем проживання вона характеризується позитивно; вчинила вперше кримінальне правопорушення невеликої тяжкості; має ряд хронічних захворювань, у зв`язку з чим перебуває на диспансерному обліку у КЗ «Шосткинська ЦРЛ» у лікаря ендокринолога.
Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цієї угоди, шляхом визнання ОСОБА_4 винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначення їй узгодженої міри покарання.
Долю речових доказів та судових витрат слід вирішити згідно ст.ст. 100, 124 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 369, 371,373, 374, 468, 473, 475 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду, укладену 16.04.2019 року між прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_9 та обвинуваченою ОСОБА_4 за участю захисника ОСОБА_5 про визнання винуватості.
ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції закону від 18.02.2016 р.), і призначити узгоджене сторонами покарання із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 10200 грн.
Стягнути з ОСОБА_4 в дохід держави судові витрати на проведення експертиз в розмірі 7150 грн.
Речові докази:незаконно виготовлені тютюнові вироби, що вилучені під час обшуку у ОСОБА_4 , а саме: «Marvel Super Slims» у кількості 2930 пачок, «Compliment Blue Demi Slims» у кількості 990 пачок, «Jin Ling» у кількості 450 пачок, «Jin Ling» у кількості 464 пачок, «Compliment Blue King Size» у кількості 450 пачок, «Compliment Red King Size» у кількості 450 пачок, «ФЭСТ» у кількості 300 пачок, «Compliment Amber Super Slims» у кількості 500 пачок, «Compliment Blue (25)» у кількості 1520 пачок, «Marvel Blue Demi Slims» у кількості 3690 пачок, «Marvel Red King Size» у кількості 3610 пачок, «Прима» у кількості 860 пачок, «Marvel Blue King Size» у кількості 2660 пачок, «Marble» у кількості 400 пачок, «Marvel Red Demi Slims» у кількості 2950 пачок, які перебувають на зберіганні у ТОВ «Глобал Трейд Компані» за адресою м. Суми, вул. Робітниче селище, 13, - знищити, знявши з них арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.09.2018 (справа №592/12893/18)

Речові докази: блокнот синього кольору з надписом «Міlkа», аркуші паперу, прошиті ниткою чорного кольору з чорновими записами (10 сторінок), які зберігаються в кримінальному провадженні у окремому конверті, - залишити при матеріалах провадження; мобільний телефон «Самсунг», який зберігається у камері схову речових доказів СУ ФР ГУ ДФС України у Сумській області - повернути його власнику ОСОБА_4 , знявши з нього арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.09.2018 (справа №592/12893/18).

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до Сумського апеляційного суду через суд першої інстанції шляхом подачі апеляційної скарги протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Обмеження права оскарження даного вироку визначені в ч.2 ст.473 Кримінального процесуального кодексу України.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Суддя Шосткинського міськрайонного суду
Сумської області ОСОБА_1