Справа № 464/5771/18
пр.№ 1-кс/464/2591/18
У Х В А Л А

20 листопада 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю: адвоката ОСОБА_3 , прокурора прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , а також слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , розглянувши скаргу адвоката ОСОБА_3 , подану в інтересах ТОВ «КПК-Агроінвест», на бездіяльнісь слідчого,

у с т а н о в и в:

адвокат ОСОБА_3 звернувся до суду в інтересах володільця майна ТОВ «КПК-Агроінвест» зі скаргою, в якій просить: визнати бездіяльність старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області щодо неповернення тимчасово вилученого майна ТОВ «КПК-Агроінвест», вилученого 19 жовтня 2018 року в межах кримінального провадження № 0000044; зобов*язати орган досудового розслідування повернути ТОВ «КПК-Агроінвест» майно, вилучене протоколом обшуку від 19 жовтня 2018 року.

При розгляді скарги адвокат скаргу підтримав та просить задоволити.

Слідчий та прокурор у суді проти скарги заперечили та пояснили, що майно не є тимчасово вилученим, оскільки зазначено в ухвалі слідчого судді на обшук, а тому накладення арешту на таке не є необхідним та з відповідним клопотанням до суду не звертались.

Заслухавши учасників провадження, вивчивши матеріали даної скарги, слідчий суддя дійшов до наступного висновку з огляду на таке.

Вичерпний перелік рішень, дій чи бездіяльності слідчого або прокурора, які можуть бути оскаржені під час досудового розслідування, визначений ч.1 ст.303 КПК України.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.303 КПК України на досудовому провадженні може бути оскаржено бездіяльність слідчого чи прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами ст.169 цього Кодексу володільцем тимчасово вилученого майна.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18 квітня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи ТОВ «КПК-Агроінвест» в період 2017 року та службові особи ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в період 2018 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із СГД з ознаками «ризиковості/фіктивності», оформляючи лише первинні документи по проведених господарських операціях, в той же час реалізовували продукцію фізичним особам - неплатникам ПДВ за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства, а відтак не сплатили до державного бюджету податок на прибуток в сумі 4,1 млн. грн.

У даному провадженні ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 18 жовтня 2018 року в порядку ст.235 КПК України надано дозвіл на обшук в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_1 та фактично використовується у фінансово-господарській діяльності ТОВ «КПК - Агроінвест» () і ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (), з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей: фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів (чорнової бухгалтерії), щодо взаємовідносин ТОВ «КПК - Агроінвест» з ТОВ «Оптмясторг К» () та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» з ТОВ «Свенс ЛТД» () попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Брамтекс» () попередня назва ТОВ «Буролайт» і ТОВ «Агросегмент» () за період 2017-2018 років, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, чорнових записів, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

На виконання вказаної ухвали слідчого судді 19 жовтня 2018 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області проведено обшук, в результаті якого вилучено наступне майно - документи щодо діяльності ТОВ «КПК - Агроінвест» та чорнові записи.

За вимогами ч.7 ст.236 КПК України предмети, які вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Так, в ході обшуку вилучено порожні бланки актів відбору зразків продукції та супровідні у ветлабораторію із штампами«Заболотцівської дільничої лікарні ветеринарної медицини Бродівського району Львівської області на 16 аркушах.

Встановлено, що слідчим суддею надано дозвіл на відшукання документів ТОВ «КПК - Агроінвест» та чорнових записів, однак не надано дозволу на вилучення документів, які до даного товариства відношення не мають. Отже вказане майно у вигляді порожніх бланків актів відбору зразків продукції з супровідними не може вважатися майном, на яке надано дозвіл на відшукання, і є тимчасово вилученим в порядку ч.7 ст.236 КПК України. Інші документи та чорнові записи з огляду на встановлене вище не є тимчасово вилученим майном.

За умовами ст.169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено у випадках, передбачених ч.5 ст.171 цього Кодексу.

Так, за вимогами ч.5 ст.171 КПК України у разі тимчасово вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст.235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Встановлено, що тимчасово вилучене майно - порожні бланки актів відбору зразків продукції з супровідними вилучено під час обшуку, здійснюваного на підставі ухвали слідчого судді, 19 жовтня 2018 року, однак ні в строк, встановлений КПК України, ні до даного часу, на слідчий, ні прокурором з відповідним клопотанням про арешт майно не звертались, про що останні ствердили в суді. При цьому закон не вимагає обов`язковість накладення арешту на решта вилученого майна, зазначене в ухвалі слідчого судді.

Наведене вище є підставою для повернення тимчасово вилученого майна в порядку ст.169, ч.5 ст.171 КПК України. Вимоги скарги щодо визнання бездіяльності слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого майна не підлягає до задоволення з огляду на положення ч.2 ст.307 КПК України. Отже скарга підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст.303-307, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :
скаргу задоволити частково.

Зобов*язати слідчого, у провадженні якого перебуває кримінальне провадження № 0000044, повернути ТОВ «КПК-Агроінвест» тимчасово тимчасово вилучене майно порожні бланки актів відбору зразків продукції та супровідні у ветлабораторію із штампами Заболотцівської дільничої лікарні ветеринарної медицини Бродівського району Львівської області на 16 аркушах.

Ухвала набирає законної сили з дня її оголошення 20 листопада 2018 року та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1