н/п 1-кс/766/5421/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахункам клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та їх вилучення, а саме: роздруківки руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 18.07.2018 року до дня оголошення ухвали по рахункам:

1) № НОМЕР_3 (980 українська гривня);

2) № НОМЕР_3 (840 долар США);

3) № НОМЕР_3 (978 євро);

4) № НОМЕР_3 (643 російський рубль).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000063 від 29.05.2018 за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог п. 8, 12 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом періоду з 20.07.2018 по 31.12.2018 до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок, який був визначений за результатами звітних періодів: червень 2018 року в сумі 303511, 96 грн., липень 2018 року в сумі 284733,32 грн., серпень 2018 року в сумі 286444,59 грн., вересень в сумі 249809,68 грн., жовтень 2018 року в сумі 244474,91 грн., листопад 2018 року в сумі 235256,37 грн. всього на загальну суму 1606230,83 грн.

Станом на 15.03.2019 борг залишається не погашеним.

Під час досудового слідства виникла необхідність у дослідженні фінансового стану та спроможності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до сплати ЄСВ протягом 2018 року, у зв`язку з чим слідчим суддею за клопотанням слідчого було надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018 рік. Однак, на виконання ухвали суду, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надані документи не в повному обсязі - лише за період січень-травень 2018 року.

19.03.2019 відповідно ухвали слідчого судді призначено судово-економічну експертизу із дослідження питання чи мало фінансову можливість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплатити заборгованість з єдиного соціального внеску на обов`язкове державне соціальне страхування протягом часу з 20.02.2018 по 15 березня 2019 року.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для здійснення розрахунків в своїй фінансово-господарській діяльності використовує рахунки, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

1) № НОМЕР_3 (980 українська гривня);

2) № НОМЕР_3 (840 долар США);

3) № НОМЕР_3 (978 євро);

4) № НОМЕР_3 (643 російський рубль).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: визначення фінансової спроможності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплати боргу з ЄСВ, мають документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та становлять банківську таємницю, а саме: виписки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період несплати ЄСВ, а саме з початку 2018 року до дня оголошення ухвали, які підтверджують (чи спростовують) можливість сплати ЄСВ.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахункам клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: роздруківки руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період 2018 року по рахункам: 1) № НОМЕР_3 (980 українська гривня); 2) № НОМЕР_3 (840 долар США); 3) № НОМЕР_3 (978 євро); 4) № НОМЕР_3 (643 російський рубль), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо. В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні необґрунтована необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів за інший період, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №0000063 від 29.05.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, вбачається, що кримінальне правопорушення було вчинене в період 2018 року.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000063 старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахункам клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та можливість їх вилучення, а саме: роздруківки руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період 2018 року по рахункам:

1) № НОМЕР_3 (980 українська гривня);

2) № НОМЕР_3 (840 долар США);

3) № НОМЕР_3 (978 євро);

4) № НОМЕР_3 (643 російський рубль).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1