У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.10.2018 Справа №607/21562/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000026 від 07.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 . Крім того, вказане клопотання слідчий просить розглянути без участі представника ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходиться дана інформація.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає, що слідчий у своєму клопотанні довів, що з метою забезпечення збереження документів та загрози їх зміни або знищення, дане клопотання слід розглядати без участі представника ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, з підстав викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 07.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не задекларували податкові зобов`язання зі сплати податку на додану вартість по операціях з повернення предметів фінансового лізингу (трактор CLAAS Axion 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в серпні 2017 року, на загальну суму 6 129 679,20 грн. (в тому числі ПДВ 1 021 613,20 грн.).

Так, 20.05.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подали податкову декларацію з ПДВ за квітень 2016 року № , згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником задекларовано податковий кредит з придбання ТМЦ (згідно договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року) від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 7 201 862,73 грн. (в тому числі ПДВ 1 200 310,46 грн.).

28.08.2017 року АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вилучило у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ (трактор CLAAS Axion 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року (здійснили лише оплату на загальну суму 866 363,53 грн.).

20.09.2017 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подали податкову декларацію з ПДВ за серпень 2017 року №, згідно якої в додатку №5 до вказаної декларації, платником не задекларовано податкові зобов`язання з повернення ТМЦ (трактор CLAAS Axion 940 комбінована сівалка фірми Amazone Cirrus 6001) в адресу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за невиконання умов договорів фінансового лізингу № DNH2FLO6483 від 01.04.2016 року та № DNH2FLO6528 від 21.04.2016 року та не виписали й не зареєстрували в ЄРПН відповідні податкові накладні, тобто не було задекларовано податкові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 1 021 613,20 грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавали податкову звітність в електронному вигляді. Згідно баз даних ДФС України, така звітність подавалась з IP-адрес194.44.175.254 та 194.44.175.129.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в Державному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Інституту фізики конденсованих систем ІНФОРМАЦІЯ_5 » (далі - ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), які відповідно до ст.162 КПК України містять відомості, що відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі наведеного, враховуючи те, що інформація, яказнаходиться у володінніДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,беручи до уваги неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н ОВ И В :
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 або за їх дорученням начальнику відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , або іншій уповноваженій за дорученням слідчого особі, на тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій чи копій інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення їх копій у Тернопільському представництві ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , саме:

-інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвище, ім`я та по батькові, найменування особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші наявні дані), які використовували IP-адреси НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , в період з 01.04.2016 по 01.10.2017;
-інформацію про адресу місцезнаходження абонента, який входив до мережі Інтернет з IP-адрес НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , в період з 01.04.2016 по 01.10.2017;

-інформацію про адресу, куди надсилались рахунки за користування Інтернетом абоненту, який використовував IP-адреси НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , в період 01.04.2016 по 01.10.2017, яким чином, та на яку суму;
-інформацію про номери мобільних телефонів, які визначені абонентом як контактні дані, який використовував IP-адреси НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , в період з 01.04.2016 по 01.10.2017;

-інформацію про абонента отримання послуг з доступу до мережі Інтернет, який користувався IP-адресами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , та його місцезнаходження (адресу), в наступні дні та час:

-20.05.2016 о 10 годині 22 хвилини;
-21.06.2016 о 14 годині 21 хвилина;
-20.07.2016 о 17 годині 31 хвилина;
-16.08.2016 о 18 годині 49 хвилин;
-20.10.2016 о 12 годині 36 хвилин;
-19.09.2016 о 18 годині 40 хвилин;
-документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам послуг доступу (користування) до мережі Інтернет, які використовували IP-адреси НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, інших, в період з 01.04.2016 року по 01.10.2017 року.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Головуючий суддяОСОБА_1