Справа № 165/1136/17
Провадження № 1-кп/165/10/19
НОВОВОЛИНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 березня 2019 року м. Нововолинськ

Нововолинський міський суд Волинської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 , обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Нововолинську кримінальне провадження №0000175 від 28.09.2016 року про обвинувачення ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Нововолинська, Волинської області, громадянки України, з вищою освітою, працюючої виконувачем обов`язків головного бухгалтера ДП «Шахта №1 «Нововолинська», проживаючої та зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.210 КК України, -

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Нововолинська, Волинської області, громадянина України, з вищою освітою, пенсіонера, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.210 КК України, -

встановив:
Органами досудового розслідування ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що вона перебуваючи на посаді виконуючої обов`язки головного бухгалтера ДП «Шахта №1 «Нововолинська», призначена наказом в.о. директора ДП «Шахта №1 «Нововолинська» ОСОБА_5 №73-к від 01.10.2015 року, та будучи згідно п.13 Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 26 січня 2011 року №59, наділена відповідними повноваженнями, а саме: організовувати роботу з ведення бухгалтерського обліку та забезпечувати виконання завдань, покладених на бухгалтерську службу; здійснювати керівництво діяльністю бухгалтерської служби, забезпечувати раціональний та ефективний розподіл посадових обов`язків між її працівниками з урахуванням вимог щодо забезпечення захисту інформації та запобігання зловживанням під час ведення бухгалтерського обліку; погоджувати проекти договорів (контрактів), у тому числі про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, забезпечуючи дотримання вимог законодавства щодо цільового використання бюджетних коштів та збереження майна; здійснювати у межах своїх повноважень заходи щодо відшкодування винними особами збитків від нестач, розтрат, крадіжок; погоджувати кандидатури працівників бюджетної установи, яким надається право складати та підписувати первинні документи щодо проведення господарських операцій, пов`язаних з відпуском (витрачанням) грошових коштів, документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна; підписувати звітність та документи, які є підставою для приймання і видачі грошових коштів; здійснювати контроль за відображенням у бухгалтерському обліку всіх господарських операцій, що проводяться бюджетною установою, цільовим та ефективним використанням фінансових, матеріальних (нематеріальних), інформаційних та трудових ресурсів, збереженням майна, відповідністю взятих бюджетних зобов`язань відповідним бюджетним асигнуванням, паспорту бюджетної програми (у разі застосування програмно-цільового методу в бюджетному процесі) та відповідністю платежів взятим бюджетним зобов`язанням та бюджетним асигнуванням; погоджувати документи, пов`язані з витрачанням фонду заробітної плати, встановленням посадових окладів і надбавок працівникам; здійснення інших повноважень відповідно до чинного законодавства, таким чином, будучи наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, тобто являючись службовою особою, діючи умисно, за попередньою змовою з тимчасово виконуючим обов`язки директора ДП «Шахта №1 «Нововолинська», в порушення вищезазначених функціональних обов`язків, а також, вимог «Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для реструктуризації вугільної та торфодобувної промисловості», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №236 від 11 березня 2011 року з метою приховання нецільового використання бюджетних коштів, внесла до платіжних доручень, які являються офіційними документами, завідомо неправдиві відомості.
Так, ОСОБА_4 органом досудового розслідування обвинувачується в тому, що вона на виконання усної незаконної вказівки ОСОБА_5 про внесення до платіжних доручень завідомо неправдивої інформації щодо призначення платежу, перебуваючи в службовому кабінеті ДП «Шахта «№1 Нововолинська», яке знаходиться за адресою: м.Нововолинськ, вулиця Шахтарська, 42, 28 грудня 2015 року шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, виготовила наступні документи: платіжне доручення №192 від 28.12.2015 року, де в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 2783199,73 грн., - це заробітна плата, відпускні за грудень 2015 року, перерахунок повністю згідно списків; платіжне доручення №193 від 28.12.2015 року, в якому в графу "призначення платежу" внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 1149899,39 грн. - це заробітна плата, відпускні за грудень 2015 року, перерахунок повністю згідно списків; платіжне доручення №194 від 28.12.2015 року, де в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 5 740,91 грн. - це заробітна плата, відпускні за грудень 2015 року, перерахунок повністю згідно списків; платіжне доручення №195 від 28.12.2015 року, де в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 3980,57 грн. - це заробітна плата грудень 2015 року для зарахування ОСОБА_9 ; платіжне доручення №196 від 28.12.2015 року, в якому в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві дані про те, що гроші в сумі 3708, 45 грн. заробітна плата за грудень 2015 року для зарахування ОСОБА_10 .
Вказані в платіжних дорученнях дані щодо призначення платежу не відповідають дійсності, оскільки, вищезазначені кошти були спрямовані на виплату запобітної плати працівникам на 2016 рік, тобто, на майбутній бюджетний період, що є порушенням вимог ст.3 Бюджетного кодексу України, згідно якої бюджетний період для всіх бюджетів, що складають бюджетну систему України, становить один календарний рік, який починається 01 січня кожного року та закінчується 31 грудня того ж року.
Внаслідок вчинення вказаних дій, ОСОБА_4 порушено вимоги п.14 Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України №59 від 26.01.2011 року, згідно яких головний бухгалтер у разі отримання від керівника бюджетної установи розпорядження вчинити дії, які суперечать законодавству, інформує у письмовій формі керівника про неправомірність такого розпорядження, а у разі отримання даного розпорядження повторно надсилає керівникові бюджетної установи, якій підпорядкована бюджетна установа, та керівникові органу Казначейства за місцем обслуговування бюджетної установи відповідне повідомлення.
Так, ОСОБА_4 досудовим розслідуванням обвинувачується в тому, що в порушення вищезазначених норм законодавства, разом з ОСОБА_5 завірила своїм підписом вказані підроблені платіжні доручення та круглою печаткою ДП «Шахта №1 «Нововолинська». Після цього 29.12.2015 року вона подала вказані платіжні доручення до Управління державної казначейської служби у м.Нововолинську, на підставі яких було здійснено відповідні платежі працівникам шахти, як заробітна плата за грудень 2015 року.
Згідно розділу 2 п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.1995 року відповідальність за недостовірність відображених у документах даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.
Органом досудового слідства умисні дії ОСОБА_4 , які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей кваліфіковано за ч.1 ст. 366 КК України.
Органами досудового розслідування ОСОБА_5 обвинувачується в тому, що він перебуваючи на посаді тимчасово виконуючого директора ДП «Шахта №1 «Нововолинська», призначений наказом Міністерства енергетики та вугільної промисловості №98-к/к від 01.07.2015 року, та будучи згідно Статуту державного підприємства «Шахта №1 «Нововолинська», затвердженого Міністерством енергетики та вугільної промисловості України 20.02.2015 року, наділеним повноваженнями щодо дій від імені підприємства, а саме: представляти його інтереси в органах державної влади та органах місцевого самоврядування, інших організаціях, а також у відносинах з фізичними та юридичними особами; формувати адміністрацію; видавати в межах своєї компетенції накази та доручення; організовувати виробничу-господарську, соціально-побутову та іншу діяльність відповідно до мети та основних напрямків діяльності; затверджувати за погодженням з Уповноваженим органом управління структуру і штатний розпис; у встановленому порядку призначати на посади та звільняти з посад працівників; обирати форму і систему оплати праці, установлювати працівникам конкретні розміри тарифних ставок, посадових окладів, винагород, надбавок і доплат з дотриманням норм і гарантій, передбачених законодавством; застосовувати заходи заохочення та дисциплінарного стягнення до працівників; розпоряджатися коштами та майном підприємства відповідно до цього статуту та законодавства; забезпечувати ефективне використання та збереження майна; виконувати умови укладеного з Уповноваженим органом управління контракту; укладати договори, видавати довіреності, відкривати в установах банків розрахунковий та інші рахунки; нести відповідальність за формування та виконання фінансових планів, додержання трудової, фінансової дисципліни і вимог законодавства: а також, нести персональну відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну; здійснення інших повноважень відповідно до чинного законодавства, таким чином, будучи наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, тобто являючись службовою особою, на яку покладено виконання функцій розпорядження бюджетними коштами, діючи умисно, за попередньою змовою з в.о. головного бухгалтера ДП «Шахта №1 «Нововолинська» ОСОБА_4 в порушення вищезазначених функціональних обов`язків, а також, вимог "Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для реструктуризації вугільної та торфодобувної промисловості», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №236 від 11 березня 2011 року з метою приховання нецільового використання бюджетних коштів, вніс до платіжних доручень, які являються офіційними документами, завідомо неправдиві відомості.
Так, ОСОБА_5 обвинувачується досудовим розслідуванням у тому, що дав усну незаконну вказівку головному бухгалтеру ОСОБА_4 про внесення до платіжних доручень завідомо неправдивої інформації щодо призначення платежу. На виконання незаконної вказівки ОСОБА_4 , перебуваючи в службовому кабінеті ДП «Шахта «№1 «Нововолинська», яке знаходиться за адресою: м.Нововолинськ, вулиця Шахтарська, 42, 28 грудня 2015 року шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, виготовила наступні документи: платіжне доручення №192 від 28.12.2015 року, де в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 2783199,73 грн., - це заробітна плата, відпускні за грудень 2015 року, перерахунок повністю згідно списків; платіжне доручення №193 від 28.12.2015 року, в якому в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 1149899,39 грн., - це заробітна плата, відпускні за грудень 2015 року, перерахунок повністю згідно списків; платіжне доручення №194 від 28.12.2015 року, де в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 5740,91 грн., - це заробітна плата, відпускні за грудень 2015 року, перерахунок повністю згідно списків; платіжне доручення №195 від 28.12.2015 року, де в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві відомості про те, що гроші в сумі 3980,57 грн., - це заробітна плата за грудень 2015 року для зарахування ОСОБА_9 ; платіжне доручення №196 від 28.12.2015 року, в якому в графу «призначення платежу» внесла завідомо неправдиві дані про те, що гроші в сумі 3708, 45 грн. заробітна плата за грудень 2015 року для зарахування ОСОБА_10 .
Вказані в платіжних дорученнях дані щодо призначення платежу не відповідають дійсності, оскільки, вищезазначені кошти були спрямовані на виплату заробітної плати працівникам на 2016 рік, тобто, на майбутній бюджетний період, що є порушенням вимог ст.3 Бюджетного кодексу України, згідно якої бюджетний період для всіх бюджетів, що складають бюджетну систему України, становить один календарний рік, який починається 01 січня кожного року та закінчується 31 грудня того ж року.
Вказані підроблені платіжні доручення ОСОБА_5 разом з ОСОБА_4 завірив своїм підписом та круглою печаткою ДП «Шахта №1 «Нововолинська», після чого 29.12.2015 року ОСОБА_4 подала вказані платіжні доручення до Управління державної казначейської служби у м.Нововолинську, на підставі яких було здійснено відповідні платежі працівникам шахти, як заробітна плата за грудень 2015 року.
Згідно розділу 2 п. 2.14 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №88 від 24.05.1995 року відповідальність за недостовірність відображених у документах даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.
Органом досудового слідства умисні дії ОСОБА_5 , які виразилися у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей кваліфіковано за ч.1 ст. 366 КК України.
В судовому засіданні захисник ОСОБА_6 та обвинувачена ОСОБА_4 , захисник ОСОБА_7 та обвинувачений ОСОБА_5 заявили суду клопотання про звільнення обвинуваченої ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 , кожного зокрема від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.366 КК України на підставі ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення кожного з них до кримінальної відповідальності. Своє клопотання обґрунтовували тим, що обвинувачена ОСОБА_4 та обвинувачений ОСОБА_5 вчинили злочин невеликої тяжкості і станом на день розгляду справи в суді минули строки давності притягнення їх до кримінальної відповідальності, передбачені ст. 49 КК України.
Прокурор в судовому засіданні щодо задоволення клопотання обвинуваченої ОСОБА_4 та її захисника ОСОБА_6 , та обвинуваченого ОСОБА_5 та його захисника ОСОБА_7 покладався на розсуд суду.
Відповідно до п. 2 ч. 1 статті 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки, зокрема, три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.
Відповідно до статті 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ч. 1 статті 366 КК України максимальне покарання у санкції цієї частини статті є покарання у виді обмеженням волі на строк до трьох років.
В судовому засіданні встановлено, що злочин, в якому обвинувачується ОСОБА_4 та ОСОБА_5 було вчинено у грудні 2015 року. Таким чином, станом на день розгляду даного кримінального провадження в Нововолинському міському суді Волинської області закінчилися строки давності притягнення їх до кримінальної відповідальності, визначені ст. 49 КК України.
Відповідно до статті 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до статті 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
Відповідно до статті 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Заслухавши обвинувачену ОСОБА_4 та її захисника ОСОБА_6 , обвинуваченого ОСОБА_5 та його захисника ОСОБА_7 , думку прокурора, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд дійшов до висновку про можливість застосування ст.49 КК України до обвинуваченої ОСОБА_4 та обвинуваченого ОСОБА_5 та звільнення їх від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення їх до кримінальної відповідальності.
Керуючись ст.ст. 285, 286, 287, 288, 369, 370, 372 КПК України, ст.ст. 12, 49 КК України, суд, -
ухвалив:

Клопотання обвинуваченої ОСОБА_4 та її захисника ОСОБА_6 задовольнити.
Звільнити ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 366 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення її до кримінальної відповідальності.
Закрити кримінальне провадження №0000175 від 28.09.2016 року про обвинувачення ОСОБА_4 за ч.1 ст. 366 КК України.
Клопотання обвинуваченого ОСОБА_5 та його захисника ОСОБА_7 задовольнити.
Звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 366 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.
Закрити кримінальне провадження №0000175 від 28.09.2016 року про обвинувачення ОСОБА_5 за ч.1 ст. 366 КК України.
Ухвала суду може бути оскаржена до Волинського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Нововолинський міський суд Волинської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Головуючий підпис

Згідно з оригіналом

Суддя ОСОБА_1