Справа № 203/523/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 лютого 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000032, відомості за яким внесено до ЄРДР 11.05.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.
В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення їх оригіналів, стосовно юридичного оформлення (відкриття) та використання рахунків ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_7 ».
Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України з метою запобігання загрози зміни або знищення речей чи документів без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З наданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається, що 11.05.2018 року другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області було розпочато кримінальне провадження №0000032 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які в період з 17.09.2013 року по 02.05.2016 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України, провели ряд фінансово-господарських операції, які, існують об`єктивні підстави вважати, являються незаконними, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.
Відомості за вказаним фактом було внесено до ЄРДР 11.05.2018 року з визначенням праової кваліфікації за ч.1 ст.212 КК України.
Підставами для реєстрації даного кримінального провадження став узагальнений матеріал №0200/2018/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України, складений згідно із п.42 ст.1, ст.18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму», відповідно до якого встановлено, що ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » використані в схемі переведення безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та мінімізацію податків, що підлягають сплаті до бюджету України.
Держфінмоніторингом від ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ПАТ «Банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », філії Слобожанське РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » отримано 1684 повідомлення стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , за період з 17.09.2013 року по 09.07.2015 року, на загальну суму 1027,67 млн. грн., з яких 274 повідомлення на загальну суму 234,64 млн. грн., що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, 1403 повідомлення на загальну суму 788,64 млн. грн., що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та 7 повідомлень на загальну суму 4,38 млн. грн., що підлягає обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу.
При проведенні аналізу фінансових операцій, Держфінмоніторингом встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку. Так, за схемою, кошти, що надходили від групи підприємств та акумулювались на рахунках ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зареєстровані в м.Дніпро, у якості перерахуванням/поверненням безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, в подальшому, частково були перераховані, з таким же призначенням платежу, на рахунки мережі відмивання, до складу якого входили ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ін. з яких, в подальшому, були зняті готівкою посадовими та/або довіреними особами через каси відділень обслуговуючих банків в якості видачі коштів на закупівлю сільськогосподарської продукції та видачі готівки по чекам.
Зазначена інформація підтверджується протоколом огляду документів в рамках кримінального провадження від 19.02.2019 року.
Допитана в якості свідка ОСОБА_11 , яка згідно даних АІС «Податковий блок» є головним бухгалтером ПП « ОСОБА_12 » повідомила, що не має відношення до фінансового-господарської діяльності ПП « ОСОБА_12 », подання податкової звітності до відповідних органів не здійснювала, бухгалтерський облік на підприємстві не вела. Зазначений факт свідчить про відсутність фактичної діяльності ПП « ОСОБА_12 ».
Встановлено, що кримінальне правопорушення вчинене з використанням розрахункових рахунків, які були відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до інформації Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПП « ОСОБА_5 » для здійснення фінансових операцій відкрило та використовувало банківський рахунок № НОМЕР_6 ; ПП « ОСОБА_6 » - банківський рахунок № НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - банківський рахунок № НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - банківські рахунки № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПП « ОСОБА_7 » - банківський рахунок № НОМЕР_11 .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » по юридичному оформленню (відкриттю) зазначених рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначених підприємств в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дати, час операцій, дані банків щодо відправників і одержувачів, номери їх рахунків, призначення платежів, і документи, що підтверджують факти відкриття та розпорядження такими рахунками.
Вказана інформація та документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », нададуть можливість органу досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в повному обсязі з`ясувати механізм вчиненого кримінального правопорушення, обставини його скоєння, осіб, які розпоряджались коштами даних підприємств, відомості про рух грошових коштів, з`ясувати чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що має першочергове значення у даному кримінальному провадженні, та дозволить передусім документально підтвердити чи спростувати факти проведення фінансових операцій, і як наслідок підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих експертиз, податкових документальних перевірок, судово-економічних експертиз, для забезпечення проведення яких необхідні саме оригінали банківських документів, в тому числі чеків на зняття готівки з рахунків та касових чеків.
Таким чином, враховуючи об`єктивну необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів стосовно юридичного оформлення (відкриття) та використання ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_6 від 28.02.2014 року, ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_7 від 18.09.2013 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_8 від 18.09.2013 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) рахунків № НОМЕР_9 від 24.12.2013 року та № НОМЕР_10 від 18.03.2014 року, ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) рахунку № НОМЕР_11 від 28.02.2014 року, а саме:

- заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичних осіб до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичних осіб на облік в органах державної податкової служби; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємств; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які їх замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємств; довіреностей на зняття коштів з вказаних рахунків; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції із зазначенням годин, хвилин, секунд, відправника (відправників) й одержувача (одержувачів) коштів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців із зазначенням їх назв та кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів, П.І.Б. фізичних осіб та їх ідентифікаційних номерів, інших даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів, а також відомості про перерозподіл власних коштів по рахункам, поповнення карткових рахунків, видачу готівкових коштів по чекам та по корпоративним карткам - в електронному виді на магнітних носіях й на паперовому носії (належним чином завірені) за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- документів (договори, платіжні доручення, інші фінансові документи), що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » (банківських виписок, чеків, квитанцій, касових квитанцій, видаткових ордерів, договорів), а також заявок на видачу готівки та заяв на отримання чекових книжок за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вищевказаним рахункам ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 », за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » в ході його проведення;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 »; кредитних та депозитних справ; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням таких клієнтів, містять відомості стосовно комерційної діяльності цих клієнтів чи комерційну таємницю;
- документів (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, адреси, ІР-адреси, П.І.Б. та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнтів ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 », включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів за період з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час;
- відомостей щодо реєстрації клієнтів ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_7 » на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера з моменту відкриття таких рахунків по теперішній час.

У випадку об`єктивних причин неможливості видачі оригіналів вищевказаних документів, надати засвідчені належним чином копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів документів. При відсутності документів зазначити письмово про причину.
Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих: заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_14 , слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 або співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст.40,41 КПК України, або іншим співробітникам визначеними постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя ОСОБА_1