Справа № 712/3447/19
Провадження №1- кс/712/2154/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

18 березня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000051, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканка м. Шпола, Черкаської області ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно узагальненим матеріалам ІНФОРМАЦІЯ_2 за № 0755/2018/ДСК від 04.10.2018, а також висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 за №16/23-00-16-004 від 09.11.2018, не відобразила доходи у вигляді грошових коштів, які у продовж часу з 21.03.2017 по 18.09.2018 надходили на її банківські рахунки в установах ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у результаті чого ухилилась від сплати податків до державного бюджету на суму 9 609 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Встановлене порушення податкового законодавства полягає в тому, що ОСОБА_4 , не входячи до посадово-засновницького складу підприємств України у період з 21.03.2017 по 18.09.2018 з використанням рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », провела фінансові операції, пов`язані з отримання безготівкових коштів у якості оплати за послуги та у якості заробітної плати, з подальшим зняттям коштів готівкою через банкомати та каси, розташовані в м. Шпола та м. Черкаси, на загальну суму 91,82 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 26.03.2018 зареєстрована, як фізична особа-підприємець, але інформація щодо задекларованих доходів, отриманих від підприємницької діяльності та сплачених податків у базі ДФС України відсутня. Також, встановлено, що за 2017-2018 роки ОСОБА_4 отримувала доходи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у вигляді заробітної плати, та його сукупний розмір склав 20 769 грн.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що у період з 21.03.2017 по 18.09.2018 до здійснення вказаних фінансових операцій, пов`язаних зі зняттям готівкових коштів із рахунків, відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОСОБА_4 залучила довірену особу, а саме: громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який не зареєстрований як фізична особа-підприємець та не входить до посадово-засновницького складу підприємств України. Інформація щодо доходів, отриманих ОСОБА_5 за основним місцем роботи у базі ДФС України відсутня.

В ході проведення досудового розслідування, з метою з`ясування походження грошових коштів на рахунках ОСОБА_4 відкритих в банківських установах та їх подальшого використання допитано ОСОБА_4 , яка показала, що у період з 2017 року по теперішній час працювала на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » заготівельником сировини, а вказані грошові кошти були підзвітні і надходили на її рахунки у банківських установах від ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та були витрачені на розрахунки з населенням за здане ними молоко для даних підприємств.

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення обґрунтованості сум грошових коштів знятих готівкою, встановлення їх походження, призначення даних платежів, а також в зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертиз та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи про отримання коштів підзвіт або їх перерахування на банківські рахунки ОСОБА_4 , документи про підтвердження виростання коштів, в тому числі про їх отримання здавачами молока - населенням, документи щодо транспортування придбаного ОСОБА_4 молока, а також документи щодо працевлаштування ОСОБА_4 на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій по заготівлі молока гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , для ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01 березня 2017 року по 18 вересня 2018 року, які перебувають у володінні службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без їх дослідження не можливо встановити правомірність походження отриманих ОСОБА_4 коштів та наявність у неї, у зв`язку зі здійснення вказаної діяльності, доходу який підлягає оподаткуванню, тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи про отримання коштів підзвіт або їх перерахування на банківські рахунки ОСОБА_4 , документи про підтвердження виростання коштів, в тому числі про їх отримання здавачами молока - населенням, документи щодо транспортування придбаного ОСОБА_4 молока, а також документи щодо працевлаштування ОСОБА_4 на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій по заготівлі молока гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , для ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01 березня 2017 року по 18 вересня 2018 року, які перебувають у володінні службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

В судове засідання прокурор не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки прокурору необхідні вищевказані документи для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення та подальшого вилучення оригіналів - документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-договори, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи про отримання коштів підзвіт або їх перерахування на банківські рахунки ОСОБА_4 , документи про підтвердження виростання коштів, в тому числі про їх отримання здавачами молока - населенням, документи щодо транспортування придбаного ОСОБА_4 молока, а також документи щодо працевлаштування ОСОБА_4 на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій по заготівлі молока гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , для ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01 березня 2017 року по 18 вересня 2018 року, які перебувають у володінні службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_6 або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, а саме старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8