Справа № 569/997/19

УХВАЛА

29 січня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження № 0000053 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю їх вилучення які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З клопотання слідує, що кримінальне провадження здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_5 ».

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП « ОСОБА_5 », в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП « ОСОБА_5 » відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП « ОСОБА_5 » фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18 фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_3 , ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість ПП « ОСОБА_5 » становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Слідчий також зазначає, що колишній засновник та директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 документально оформив продаж даного підприємства ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) про що 17.09.2018 держаним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_5 вчинено відповідні реєстраційні дії. Крім того, було змінено місцезнаходження підприємства з адреси: АДРЕСА_1 на адресу: АДРЕСА_2 .

Допитана в якості свідка ОСОБА_7 дала показання, що про ПП « ОСОБА_5 » їй нічого не відомо, вказане підприємство не придбавала, з його колишнім засновником ОСОБА_6 ніколи не зустрічалася, жодних документів, пов`язаних з придбанням підприємства, не підписувала, довіреностей нікому не видавала.

Слідчий доводить, що і ході здійснення досудового розслідування необхідно встановити ким, ОСОБА_7 , чи іншою особою від її імені виконані підписи у документах, які подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу (ПП « ОСОБА_5 »), що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, у зв`язку з чим 18.01.2019 ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду (справа №569/996/19) за клопотанням слідчого призначено судову почеркознавчу експертизу.

Враховуючи викладене, виникла необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_7 для надання експертам з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи.

Згідно з наявними у матеріалах кримінального провадження відомостями ОСОБА_7 протягом І кварталу 2016 року офіційно отримувала дохід у вигляді заробітної плати на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), де зберігається її особова справа як працівника.

Представник особи, у володінні якої перебувають документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить телефонограма, не з`явився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, перебувають у володінні - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, і для проведення судової почеркознавчої експертизи є необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_7 , слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів особової справи ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ), інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_7 , та які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) включаючи його структурні підрозділи, а також надати дозвіл на вилучення (здійснення виїмки) вказаних оригіналів документів, в тому числі:

- заяв про прийняття на роботу, про призначення на посаду, про звільнення з посади (роботи), про надання відпустки, про переведення на іншу посаду, про надання (виплату) матеріальної допомоги та ін.;

- примірника трудового договору, контракту (за наявності);

- особового листка з додатками;

- автобіографії, резюме, пояснень;

- наказів (розпоряджень), на яких містяться її підписи (зокрема про ознайомлення з ними), в тому числі про заохочення, про призначення на посаду, накладення дисциплінарних стягнень, звільнення та ін.; - посадових інструкцій, документів з охорони праці, відомостей про проходження інструктажу;

- будь-яких інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_7 - за весь період трудової діяльності ОСОБА_7 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », включаючи його структурні підрозділи, з можливістю їх вилучити (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 30 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1