УХВАЛА
Іменем України

08.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000044 слідчим слідчої групи старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенинтом податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на майно, а саме: на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкриті ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_4 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

В судове засідання слідчий та власник майна не з`явилися, що не перешкоджає, відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, розгляду клопотання про арешт майна.

У клопотанні слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 вересня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000044 службові особи ТОВ «Івниця» (код 32277345), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), ТОВ «Грейс Трейд» (код 40409289) та ТОВ «Агротов» (код 41052453) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

У клопотанні вказано, що на території Житомирської та Полтавської області діє група осіб, які, крім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатив-Трейд», та ФГ «Агроекспо» та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Мегабанк», ПАТ «ПУМБ» та ін. Вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців. Фінансова діяльність ТОВ «Агро Трейд», ТОВ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ та здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, фінансово-господарські операції «ТОВ «Агро Трейд», ТОВ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 Цивільного Кодексу України).
Крім того слідчий вказав, що в рамках кримінального провадження 05.11.2018 було проведено ряд обшуків, у тому числі у ОСОБА_4 , в ході проведення якого, у останнього було вилучено понад один мільйон гривень готівкою, які він зняв з розрахункового рахунку ТОВ «Агро Трейд» в банківській установі ПАТ «Мегабанк». Так, в ході проведення обшуків за адресами розташування офісних приміщень ТОВ «Агро Трейд», ТОВ «Агроекспо», ТОВ «Креатив-Трейд», ТОВ «Креатив Агро Експорт», ТОВ «Флора Трейд» було відшукано документи, які свідчать про протиправну діяльність вищезазначеної групи підприємств. Відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження групою підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків своєю незаконною діяльністю завдали державі збитків у особливо великих розмірах. Відповідно до «Акту документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи» від 03.08.2018 №911/06-30-14-01/39218946 щодо ТОВ «Житомирщина агро», нараховано до сплати понад 1 млн. 400 тис грн. Відповідно до «Акту документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи від 17.08.2018 №967/06-30-14-10/32277345, щодо ТОВ «Івниця» нараховано до сплати понад 2 млн грн.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що по розрахунковим рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкриті ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_4 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) фактично використовуються групою осіб для сприяння ухиленню від сплати податків ТОВ «Івниця» та ТОВ «Житомирщина агро». Відтак, посилається на ту обставину, що зважаючи на те, що Актами документальних перевірок встановлення порушення чинного законодавства службовими особами ТОВ «Івниця» та ТОВ «Житомирщина агро», виникла необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки підприємств, які сприяють в ухиленні від сплати податків останнім, з метою відшкодування шкоди завданої ТОВ «Івниця» та ТОВ «Житомирщина агро» яка сягає понад 4 млн. грн. - що є особливо великими розмірами.
Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру, щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

На підставі викладеного, з метою забезпечення кримінального провадження, керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкриті ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_4 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкриті ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_4 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Зобов`язати банківську установу АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) невідкладно надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_5 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , та/або уповноваженим особам за дорученням, довідку у день оголошення вказаної ухвали про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_1 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), які відкриті ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), № НОМЕР_4 (українська гривня), який відкритий ФГ «Агроекспо» (код ЄДР 38863229), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та № НОМЕР_7 (українська гривня), які відкриті ТОВ «Флора Трейд» (код ЄДР 36249788) у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), та в подальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 01.11.2019 на адресу СУ ФР ГУ ДФС. у Житомирській області: 10003, м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: