Справа № 464/2166/19
пр.№ 1-кс/464/1261/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

16 травня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000009 від 24.01.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів (копій), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документації, яка стосуються фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській обл., скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській обл. за вих. №171/21.13-10, згідно яких посадові особи та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), в період 20172018 років, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п198.6 ст.198, п.201.11, ст.201 Податкового Кодексу України, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додатну вартість, створили протиправну схему ухилення від сплати податків, чим завдали шкоди, у вигляді несплати податків до державного бюджету України в сумі 4 479 981 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Встановлено, що бухгалтерський та податковий облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ведуть пов`язані між собою особи, використовуючи одні і ті ж ІР адреси. Вказані особи, маючи доступ до податкової звітності та банківських рахунків вказаних підприємств формують документи на підставі яких формується фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Суть схеми полягає в тому, що в період 2017-2019 років посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють придбання природного газу від підконтрольних підприємств за завищеними цінами та із відображенням завищених об`ємів придбання (неіснуючого) природного газу. Тим самим, службові особи підприємства отримують можливість формувати та формують фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » особами причетними до вчинення кримінального правопорушення використовувалися рахунки № НОМЕР_6 (валюта Українська гривня), відкритий 17.01.2019; № НОМЕР_7 (валюта Українська гривня), відкритий 17.01.2019; № НОМЕР_8 (валюта Українська гривня), відкритий 22.02.2019; № НОМЕР_9 (валюта Українська гривня), відкритий 22.02.2019; № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня), відкритий 24.01.2019 в ЗАХIДНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » М.ЛЬВIВ (МФО НОМЕР_11 ) та № НОМЕР_12 (валюта Українська гривня), відкритий 17.01.2018 в Ф «РОЗРАХ.ЦЕНТР» АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », КИЇВ (МФО НОМЕР_13 ). Місце знаходження (зберігання) справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інформації про рух коштів: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення руху грошових коштів по зазначеному рахунку, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, осіб які фактично використовували банківський рахунок виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів даного товариства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувається у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи (інформація) по рахунках вищевказаного підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) банківської установи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС першого відділу ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом вилучення їх копій, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- належним чином завірених копій документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_12 (валюта Українська гривня);
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_12 (валюта Українська гривня) за період з моменту відкриття по даний час в паперовому та електронному вигляді;
- належним чином завірених копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_12 (валюта Українська гривня) за період з моменту відкриття по даний час;
- належним чином завірених копій карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства.
- належним чином завірених копій угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;
- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;
- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по даний час;
- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер банкоматів в яких здійснювалось знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по даний час;
- інформацію про адреси фактичного розташування банкоматів в яких здійснювалось знаття готівкових коштів із банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по всіх банківських картках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту відкриття по даний час в паперовому та електронному вигляді;
- належним чином завірених копій документів справи з юридичного оформлення відкриття банківських карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень банку в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття банківських карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів по банківських картках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійсненого за допомогою віддаленого доступу із використаннями системи Інтернет-банк із обов`язковим зазначенням номера мобільного телефону (фінансового телефону) із якого здійснювався доступ;
Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1