Справа № 203/1663/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 травня 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017, відомості за яким внесено до ЄРДР 28.02.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.205 КК України.
В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку).
Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України з метою запобігання загрози зміни або знищення речей чи документів без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом умисного створення (реєстрації) невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », без мети ведення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податків, та використання цими особами грошових коштів фіктивних підприємств з метою зняття грошових коштів готівкою.
Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було зареєстровано як суб?єкт підприємницької діяльності за адресою: АДРЕСА_1 . Засновником та директором підприємства на теперішній час значиться ОСОБА_5 .
Проте, будучи допитаним, свідок ОСОБА_5 засвідчив, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а лише здійснив реєстрацію вищевказаного підприємства та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.
Об`єктивна сторона кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 КК України «фіктивне підприємництво» виражається у створенні юридичної особи будь-якої організаційно-правової форми - суб`єкта підприємницької діяльності та у придбанні такої юридичної особи, але за відсутністю у осіб, які стоять за створеним або придбаним суб`єктом підприємництва, справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, що і означає «фіктивність» таких дій.
Незаконною діяльністю, прикрити яку прагнуть невстановлені особи, винні у фіктивному підприємництві, визнається, зокрема: легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом; ухилення від оподаткування, тощо.
Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які свідчать про факт його створення (реєстрації), зокрема: рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, а також про його перереєстрацію.
Вказані документи є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо в ході проведення судової почеркознавчої експертизи, для чого необхідні саме оригінали документів.
Зазначені докази є можливим отримати лише шляхом тимчасового доступу до речей і документів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 .
З урахуванням вищенаведеного, оскільки надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для прикриття незаконної діяльності, для забезпечення проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію та інші наявні документи, що знаходяться в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 .
У випадку об`єктивних причин неможливості видачі оригіналів вищевказаних документів, надати засвідчені належним чином копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів документів. При відсутності документів зазначити письмово про причину.
Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000017, зокрема: заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС 2 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 2 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених слідчим відповідним дорученням в порядку ст.ст.40,41 КПК України, слідчим податкової міліції відповідно до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя ОСОБА_1