23.11.2018
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 листопада 2018 місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, третім ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів у великих розмірах службовими особами БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно акту № 1116/15-32-14-01-39230916 від 23.08.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, проведеного співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що службові особи БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в звітні (податкові) періоди 2016 року, діючи умисно, в порушення п. 44.1, 44.2 ст. 44, п. 46.1, 46. 2 ст. 46,, п. 49.1, 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI із змінами та доповненнями, отримавши в 2016 році дохід підприємства у розмірі 25 252 058 грн., витрати у розмірі 9 955 046 грн., шляхом не подання податкової звітності до ІНФОРМАЦІЯ_3 за вказаний звітній період не відобразили суму фінансового результату у розмірі 15 297 012 грн. та не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємства у розмірі 2 753 462 грн., що є коштами у великих розмірах.

Разом з тим, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що в 2015 році БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » профінансувало придбання поліграфічної продукції , а саме книги : «Грузини в історії Південної України: спільне море та доля» у кількості 500 шт.

На виконання умов договору від 05.11.2015 за №б/н з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідно до обігу коштів по банківському рахунку благодійного фонду на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано коштів на загальну суму 136 600 грн. згідно рахунку від 05.11.2015 №В-001012.

Під час проведення перевірки (21 жовтня 2016 року) Голові правління БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 було надано лист з проханням щодо проведення інвентаризації залишків товарно матеріальних цінностей станом на 21.10.2016.

Так в присутності Голови правління БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 була проведена інвентаризація. За результатами проведення інвентаризації в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 встановлено наявність книг «Грузини в історії Південної України: спільне море та доля» у кількості 500 шт.

В ході проведення перевірки Головою правління БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 не надано документів щодо рішення учасників Фонду відносно виділення коштів на вищезазначені програми. У зв`язку з чим не можливо встановити замовника продукції видавницької продукції.

26.03.2018 старшим слідчим винесено постанову про витребування документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та скеровано та адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

СВ ФР ІНФОРМАЦІЯ_6 отримано лист від 03.04.2018 за №003 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_4 щодо надання документів лише за умов пред`явлення ухали слідчого судді щодо тимчасового доступу до документів.

При цьому, інформація, яка міститься в документах необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв`язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та БФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та розпорядження про вилучення (виїмку) іх завірених належним чином копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: