26.10.2018
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 жовтня 2018 року м.Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , представника ТОВ «Промтоварний ринок» ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні скаргу в.о. директора ТОВ «Промтоварний ринок» ОСОБА_5 на дії та бездіяльність слідчого, -
В С Т А Н О В И В :
Заявник звернувся до суду зі скаргою на дії та бездіяльність слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , мотивуючи свою скаргу тим, що у період з 11 год. 56 хв. 04 вересня 2018 року по 00 год. 45 хв. 05 вересня 2018 року, слідчим СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 (надалі - слідчий) був проведений обшук в будівлі адміністрації та інших будівлях, що належать товариству з обмеженою відповідальністю «Промтоварний ринок» (надалі - ТОВ «Промтоварний ринок» та знаходяться за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 20.
Обшук був проведений на підставі ухвали слідчого судді ОСОБА_6 Приморського районного суду м. Одеси від 27.08.2018р. по справі №522/15043/18 (надалі - ухвала про обшук), винесеної за результатами розгляду клопотання СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000068 від 23.07.2018р. (попередня кваліфікація злочину - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. З ст. 212 Кримінального кодексу України).
За результатами обшуку складений протокол обшуку від 04.09.2018р. (з додатками з 17-ти протоколів обшуків від 04.09.2018р. з описами), який підписаний ТОВ «Промтоварний ринок» з зауваженнями (надалі - протокол обшуку). Складання протоколу обшуку завершено 05.09.2018р.
При проведенні обшуку 04.09.2018р., слідчими були вилучені речі і документи, які не стосуються кримінального провадження №0000068 від 23.07.2018р., та, відповідно, не можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, про яке йдеться в ухвалі слідчого судді про обшук, зокрема, це такі речі і документи:
- Оригінали усіх первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промтоварний ринок» (договори з додатками, приходні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, податкові накладні, банківські виписки, фінансові документи тощо) за період з 01.09.2016р. по 04.09.2018р., що стосуються взаємовідносин ТОВ «Промтоварний ринок» та 657-ми контрагентів, та знаходилися в бухгалтерії фінансово-господарської служби ТОВ «Промтоварний ринок», які не входять до переліку, щодо яких був наданий дозвіл на відшукування в ухвалі про обшук (перелік контрагентів наведений у п. З додатку до даного клопотання).
- Оригінали договорів позики, укладені між ТОВ «Промтоварний ринок» і працівниками ТОВ «Промтоварний ринок», та оригінал заяв про надання позики від вказаних працівників (перелік наведений у п. 4 додатку до даного клопотання).
- Грошові кошти, в загальній сумі 100 415 грн., вилучення яких суперечить п. 2 резолютивної частини ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 27.08.2018р. по справі №522/15043/18, оскільки вказані кошти обліковуються у встановленому законом порядку, про що свідчать дані РРО та дані автоматичних звітів на сервер ДФС. Разом з цим, вказаним пунктом резолютивної частини ухвали передбачено вилучення грошових коштів, які не обліковані у визначеному законом порядку (перелік касових апаратів наведений у п. 5 додатку до даного клопотання).
- Системний блок S/N 021 00812 (інвентарний номер №7916; комп`ютер Inteli5- 2300/iB75/4GB); Жорсткі диски (HDD): WD WMAM9U252893, Samsung 040551KRA01738, WD WCW2AW37420, (обліковуються усі під інвентарним номером №555 комп`ютер Intel Dual Core 2800MHz); жорсткий диск HDDWLAVSF41509 (інвентарний №6889; комп`ютер 808/IntelE5500/2048GB/100).
- У ТОВ «Промтоварний ринок» інші документи, чорнові записи, записні книжки тощо, що не стосуються контрагентів та обставин кримінального правопорушення, зазначених в ухвалі про обшук, а також особисті грошові кошти, речі та документи працівників ТОВ «Промтоварний ринок».
- Оригінали документів та речей (системних блоків тощо), що належали розміщеним на території ТОВ «Промтоварний ринок» іншим юридичних особам: ТОВ «Безпека Бізнесу» (перелік наведений у додатку №1 до протоколу обшуку) та ТОВ «Сім смаків» (перелік наведений у додатку №17 до протоколу обшуку).
При проведенні обшуку були допущені порушення, наведені у зауваженнях до протоколу обшуку, а також порушення ч.ч. 4, 5 ст. 71 КПК України (представникам ТОВ «Промтоварний ринок» та інших осіб щодо яких проводився обшук, не були роз`яснені їх права та обов`язки), які не зазначені в зауваженнях до протоколу обшуку, однак зафіксовані на носіях інформації, створених при використанні технічних засобів фіксації обшуку.
Безпідставне вилучення усіх без виключення документів, дозвіл на відшукування яких не був наданий ухвалою про обшук, викликає складнощі для подальшого функціонування ТОВ «Промтоварний ринок». Зокрема, опис, що доданий до протоколу обшуку, як і майже усі описи, що додані до додатків до протоколу обшуку, не надають змогу обґрунтувати відсутність усіх первинних бухгалтерських документів, наприклад, у випадку проведення будь-яких перевірок органами ДФС та іншими уповноваженими органами саме з причин їх вилучення органом досудового слідства при проведенні обшуку.
Посилаючись на вищенаведене, заявник просив визнати дії та бездіяльність слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 незаконними та зобов`язати його негайно повернути наступне майно:
- оригінали усіх первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промтоварний ринок» (договори з додатками, приходні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, податкові накладні, банківські виписки, фінансові документи тощо) за період з 01.09.2016р. по 04.09.2018р., що стосуються взаємовідносин ТОВ «Промтоварний ринок» та 657-ми контрагентів, які не входять до кола осіб, зазначених в ухвалі про обшук згідно з доданими до заперечень переліками контрагентів та укладених договорів;
- оригінали договорів позики, укладені між ТОВ «Промтоварний ринок» і працівниками підприємств та оригінали заяв про надання позики від вказаних працівників згідно з доданим до даних заперечень переліком;
- грошові кошти в загальній сумі 100 415 грн.;
- жорсткий диск HDDWLAVSF41509 (інвентарний №6889; комп`ютер 808/IntelE5500/2048GB/l00); системний блок S/N 021 00812 (інвентарний №7916, комп`ютер Inteli5-2300/iB75/4GB), жорсткі диски (HDD):WD WMAM9U252893, Samsung 040551KRA01738, WD WCW2AW37420 (обліковуються усі під інвентарним номером №555 комп`ютер Intel Dual Core 2800MHz);
- інші речі та документи, вилучені в ході обшуку 04.09.2018р.
Заявник в судовому засіданні підтримав подану скаргу та просив її задовольнити.
Слідчий в судовому засіданні заперечував проти задоволення скарги, посилаючись на відсутність підстав, а також зазначив, шо системні блоки, жорсткі диски та грошові кошти були повернуті заявнику.
Розглянувши скаргу, вивчивши надані матеріали, заслухавши учасників провадження, суд вважає, що
скарга є необґрунтованою та задоволенню не підлягає з наступних підстав.
Відповідно до ч.1 п.1 ст.303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора як бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 КПК України, а також у нездійсненні інших процесуальних дій, які він зобов`язаний вчинити у визначений цим Кодексом строк.
Згідно ст. 167 КПК України вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Відповідно до ст. 169 КПК України, тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено: за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; у випадках, передбачених ч. 5 ст. 171 цього Кодексу.
Як встановлено судом,
В провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження №0000068 від 23.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України.
В рамках вказаного провадження зазначено, що в період з 11 год. 56 хв. 04 вересня 2018 року по 00 год. 45 хв. 05 вересня 2018 року, слідчим СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 був проведений обшук в будівлі адміністрації та інших будівлях, що належать товариству з обмеженою відповідальністю «Промтоварний ринок» та знаходяться за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н, смт. Авангард, вул. Базова, 20.
За результатами обшуку складений протокол від 04.09.2018р. (з додатками з 17-ти протоколів обшуків від 04.09.2018р. з описами), який підписаний ТОВ «Промтоварний ринок» з зауваженнями. Під час обшуку було виявлено та вилучено майно згідно з переліком.
Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
З огляду на викладене, вище перелічені речі, предмети, документи вилучені як такі, що входили до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та, згідно приписів ч. 7 ст. 236 КПК України, не вважаються тимчасово вилученим майном, відтак і вимоги скаржника щодо повернення тимчасововилученого майна, який посилається на ч. 5 ст. 171 КПК України, є безпідставними, оскільки вищевказане майно не є тимчасово вилученим.
Постановою слідчого вказані речі визнані речовими доазами та у відповідному порядку слідчі звернулись до суду з клопотанням про арешт вилученого під час обшуку майна. Так, ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 19 вересня 2018 року на вказані речі накладено арешт.
За таких обставин, суд змушений прийти до висновку про недостатню обґрунтованість поданої скарги, відтак скарга задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 100, 167, 169, 171, 236, 303-307, 318-380 КПК України:

У Х В А Л И В :

В задоволенні скарги в.о. директора ТОВ «Промтоварний ринок» ОСОБА_5 на дії та бездіяльність слідчого відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: