н/п 1-кс/640/712/19
Старший слідчий СУ ГУ НП в Харківській області підполковник поліції ОСОБА_3 , 11.01.2019 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом першого класу ОСОБА_5 , яким просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , та можливістьвилучення їх копій, а саме: вилучення належним чином завіреної копії матеріалів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; вилучення належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися за 2017-2018 роки; вилучення належним чином завірених копій довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; вилучення в електронному та друкованому вигляді всіх податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2017-2018 роки, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; вилучення в електронному та друкованому вигляді податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за 2017-2018 роки, з усіма додатками до них; вилучення в електронному вигляді реєстру податкових накладних (декларацій), поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2017-2018 роки; вилучення в електронному вигляді додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з 01.01.2017 по теперішній час.
Слідчий зазначає, що відповідно до висновків аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.08.2018 за результатами проведеного аналізу дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » існує ймовірність, що внесено до офіційних документів (податкових накладних, можливо договорів, специфікацій, видаткових накладних, актів виконаних робіт, та інших документів) завідомо неправдивих відомостей; дії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають ознаки вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження активів (пшениці) та можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом або іншим суспільно-небезпечним діянням; відсутність звітів про трудові ресурси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та взагалі податкової звітності мають признаки фіктивного підприємництва.
Орган досудового розслідування вказує, що відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала, посилаючись на невідповідність клопотання слідчого вимогам ст..160 КПК України, а саме: відсутність конкретного переліку документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ; не зазначення у клопотанні того, яке саме значення ці документи матимуть для встановлення обставин кримінального провадження, які обставини вони підтверджують чи спростовують та відсутність обґрунтування необхідності вилучення вказаних документів. Крім того посилалася на те, що в порушення п.4 ч.2 ст.160 КПК України слідчим не наведено підстав, з яких вважається, що документи, до яких планується доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зважаючи на протиріччя, які маються у клопотанні.
Згідно з ч.ч.1,2 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ;
В порушення вказаних норм, слідчий не зазначив речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, а просить без належного обґрунтування, вилучити належним чином завіреної копії матеріалів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; вилучення належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися за 2017-2018 роки; вилучення належним чином завірених копій довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; вилучення в електронному та друкованому вигляді всіх податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2017-2018 роки, а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; вилучення в електронному та друкованому вигляді податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за 2017-2018 роки, з усіма додатками до них; вилучення в електронному вигляді реєстру податкових накладних (декларацій), поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за 2017-2018 роки; вилучення в електронному вигляді додатку № 5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з 01.01.2017 по теперішній час, не конкретизуючи їх перелік, не вказуючи дати документів, не вказуючи інших відомостей, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. 2, п. 3, п. 10, п. 15, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п. 1,2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, на теперішній час не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372, 376 ч.2 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1