Провадження № 1-кс/760/5307/19
Справа № 760/9485/19
УХВАЛА
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про привід свідка. подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), за ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест» відобразили у бухгалтерській та податковій звітності підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та надання послуг по капітальному ремонту будівель та дорожнього покриття у СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техностайл ІНК» (код 40329806), ТОВ «Монтаж-Групп» (код 40721301), ТОВ «Містобуд Плюс» (код 40405400), ТОВ «Юкреніан Буд Девелопмент» (код 40948772), оскільки у вказаних підприємств відсутні можливості постачання таких ТМЦ та виконання відповідних робіт та послуг з огляду на відсутність у них основних фондів (складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, власних чи орендованих земельних ділянок, устаткування, тощо), працівників, що свідчить про проведення ДП «Київоблбудінвест» безтоварних операцій із вказаними підприємствами.
Крім того, встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест» шляхом штучного завищення податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 1 215 681,93 грн., що становить значні розміри.
Також, встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест», зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техстайл ІНК», ТОВ «Монтаж Груп» та ТОВ «Містобуд Плюс», ТОВ «Юкрейніан Буд Девелопмент», за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, вчинили розтрату бюджетних коштів у великих розмірах, що складає 7 294 091,69 грн. (ПДВ 1 215 681, 93 грн.).
Вказані факти підтверджуються висновками аналітичного дослідження «Про результати фінансово-господарської діяльності ДП «Київоблбудінвест» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2016р. по 20.12.2017р. № 2/10-36-16-20 від 28.12.2017р.
В ході досудового розслідування встановлено, що податкову звітність та первинні бухгалтерські документи, в період фінансово-господарських операцій між ДП «Київоблбудінвест» та ТОВ «Містобуд Плюс» підписував ОСОБА_4 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у допиті під час досудового розслідування в якості свідка ОСОБА_4 . Тому, 13.04.2018р. ОСОБА_4 під підпис вручено повістку про виклик до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , в кабінет № 516, що за адресою: м. Київ, вул. Народного ополчення, 5-а, на допит в якості свідка на 19.04.2018р. на 11.00год.
Разом з тим, на вказаний допит в якості свідка 19.04.2018р. на 11.00год., свідок ОСОБА_4 не з`явився та підтверджуючих документів про причини свого неприбуття не надав.
Крім того, 27.11.2018р., 30.11.2018р. та 05.12.2018р. свідок ОСОБА_4 викликався на допит в якості свідка в даному кримінальному провадженні за допомогою виклику по телефону, зазначеному в протоколі його допиту.
Однак, ОСОБА_4 на неодноразові виклики до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Київській області так і не прибув, та про поважність причини неприбуття не повідомив.
В судове засідання слідчий не з`явилася, хоча належним чином була повідомлена про день, час та місце розгляду клопотання. Відповідно до ч. 1 ст. 142 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний прибувати за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.
Згідно ч. 2 ст. 139 КПК України якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до свідка може бути застосовано привід.
Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Враховуючи, що свідок ОСОБА_4 , був належним чином повідомлений про його допити, проте не з`явився на виклики слідчого та не надав підтверджуючих документів про поважність причин свого неприбуття на виклик слідчого, що свідчить про його ухилення від явки на виклик, тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 66, 139, 141, 142, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про привід свідка задовольнити.
Виконання ухвали про здійснення приводу свідка доручити співробітникам ГУ ДФС у Київській області, які діятимуть за дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1