Справа № 405/9181/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" січня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000036 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000036 від 25.09.2017, за ч.1 ст.205 КК України відносно ОСОБА_3 , ОСОБА_4 щодо придбання та створення суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) без наміру здійснювати господарську діяльність, за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_3 , ОСОБА_4 щодо співучасті у вчиненні кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 , 1972 р.н., ОСОБА_4 , 1976 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України

Крім того, встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 , 1972 р.н., ОСОБА_4 , 1976 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, протягом 2014-2017 років створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ) та іншим. Так, відображення вищезазначених безтоварних фінансово-господарських операцій дало можливість службовим особам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_11 ): директору ОСОБА_8 , 1949 р.н., головному бухгалтеру ОСОБА_9 , 1964 р.н. за період 2014-2017, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4082013 грн.

Таким чином, суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) в період 2014-2017 років незаконно здійснювали формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_11 ).

В ході досудового розслідування в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » керуючись ст. 93 КПК України, направлено запит від 17.10.2017 за №7363/10/11-28-23-01-18 про надання копій документів по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) в період 2014-2017 років.

30.10. 2017 до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшли документи які надало КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме копії податкових накладних, видаткових накладних та актів виконаних робіт з вищезазначеними товариствами, проте запитувані документи комунальним підприємством були надані не в повному обсязі.

13.02.2018 СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, в порядку ст.93 КПК України, направлено повторний запит, про надання документів, за винятком тільки тих які були надані 30.10.2017.

20.02.2018 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало проміжну відповідь в якій зазначено, що у зв`язку з необхідністю оброблення великого об`єму документів, підготовка відповіді займе тривалий час, про виконання запиту СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області буде проінформовано. До 05.11.2018 СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області не отримано жодної відповіді з копіями документів від КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

05.11.2018 в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано повторний запит в порядку ст. 93 КПК України про надання документів, за винятком тільки тих які були надані 30.10.2017.

23.11.2018 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало фінансово господарські документи по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) в період 2014-2017 років, які вже надавалися КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 30.10.2017.

17.12.2018 та 20.12.2018 оглянуто надані документи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.10.2017 та 23.11.2018.

Проведеним оглядом встановлено, що в переліку наданих документів в поряду ст. 93 КПК України КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_11 » за період 2014-2017 років відсутні наступні документи:

договір від 01.07.2016 б/н укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір від 04.01.2016 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_10 »;

договір від 17.10.2016 б/н укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 »;

договір від 20.11.2014 №22 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 »;

Договір купівлі-продажу від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір купівлі-продажу від 28.05.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір купівлі-продажу від 31.03.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №03-07 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір куплі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір поставки від 01.06.2011 №10 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір поставки від 03.01.2011 №3 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_12 »;

договір поставки від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_6 »;

договір поставки від 17.06.2015 №1-6 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір поставки від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_10 »;

договір поставки від 20.11.2014 №22 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 »;

договір поставки від 26.01.2015 №б/н укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір поставки від 27.02.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір про виконання робіт від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »;

Договір про виконання роботи від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »;

договір про виконання роботи від 07.07.2015 №7 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір про виконання роботи від 18.12.2015 №18-12 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір про надання послуг від 01.03.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

договір про надання послуг від 02.02.2015 №1п укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 »;

основний договір від 20.04.2016 №10 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »;

основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 »;

довіреність на отримання №100 від 01.12.2014 згідно видаткових накладних від 25.12.2014, 05.12.2014 та 04.12.2014 постачальник ПП « ОСОБА_13 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №100 від 23.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №102 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 30.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №104 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №105 від 08.12.2015 згідно видаткової накладної від 08.12.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

Довіреність на отримання №11 від 22.01.2016 згідно видаткової накладної від 22.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №113 від 21.12.2015 згідно видаткової накладної від 21.12.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №14 від 19.01.2015 згідно видаткової накладної від 26.01.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №17 від 23.02.2015 згідно видаткової накладної від 27.02.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №19 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №20 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №22 від 23.03.2015 згідно видаткової накладної від 31.03.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №29 від 02.03.2016 згідно видаткової накладної від 02.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №3 від 08.01.2016 згідно видаткової накладної від 08.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №30 від 13.03.2016 згідно видаткових накладних від 14.03.2016 т 02.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №31 від 20.04.2015 згідно видаткової накладної від 28.04.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №38 від 25.05.2015 згідно видаткової накладної від 28.05.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №4 від 11.01.2016 згідно видаткової накладної від 11.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №43 від 23.03.2016 згідно видаткової накладної від 23.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

Довіреність на отримання №44 від 24.03.2016 згідно видаткової накладної від 24.03.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №45 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП « ОСОБА_5 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №46 від 15.06.2015 згідно видаткових накладних від 19.06.2015-17.06.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

Довіреність на отримання №46 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №47 від 31.03.2016 згідно видаткової накладної від 31.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №51 від 12.04.2016 згідно видаткової накладної від 12.04.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №52 від 20.04.2016 згідно видаткової накладної від 20.04.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №57 від 13.07.2015 згідно видаткової накладної від 15.07.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №58 від 28.07.2015 згідно видаткової накладної від 28.07.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №64 від 13.05.2016 згідно видаткової накладної від 13.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №65 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №65 від 20.08.2015 згідно видаткової накладної від 20.09.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №66 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №67 від 24.05.2016 згідно видаткової накладної від 24.05.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №68 від 27.05.2016 згідно видаткової накладної від 27.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №69 від 30.05.2016 згідно видаткової накладної від 30.05.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №7 від 18.01.2016 згідно видаткової накладної від 18.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №73 від 01.10.2014 згідно видаткових накладних від 02.10.2014, 09.10.2014, 23.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №73 від 06.06.2016 згідно видаткової накладної від 06.06.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №74 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 27.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №75 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 08.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №75 від 10.06.2016 згідно видаткової накладної від 10.06.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №76 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 07.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №84 від 25.09.2015 згідно видаткової накладної від 25.09.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №89 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ПП « ОСОБА_12 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №90 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №90 від 08.10.2015 згідно видаткової накладної від 08.10.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №91 від 09.10.2015 згідно видаткової накладної від 09.10.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №91 від 31.10.2014 згідно видаткової накладної від 31.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №95 від 28.07.2016 згідно видаткових накладних від 28.07.2016 та 12.07.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №95 від 29.10.2015 згідно видаткової накладної від 29.10.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №99 від 12.07.2016 згідно видаткової накладної від 12.07.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

довіреність на отримання №99 від 19.11.2015 згідно видаткової накладної від 19.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відсутні видаткові накладні та інші документів по податкових накладних:

Податкова накладна №10 від 19.09.2017 виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

Податкова накладна №9 від 23.06.2017 виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

Податкова накладна №11 від 25.05.2017 виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

Податкова накладна №4 від 17.12.2016 виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

Також КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надало товарно транспортних накладних де підтверджувалося б транспортування/перевезення товарів в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_11 » за період 2014-2017 років.
В ході оглядів встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надало документи бухгалтерського обліку, в тому числі по рахункам № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 в розрізі постачальників, документи складського обліку (картки, журнали, в тому числі електронні), книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт.

Враховуючи вище викладене виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_11 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) за період 2014-2017 років.

Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, звернувся з заявою про розгляд справи без його участі, просив клопотання задовольнити повністю.

Представник КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адвокат ОСОБА_14 на розгляд клопотання не з`явився, звернувся з заявою про розгляд клопотання без його участі, при цьому заперечив проти його задоволення, оскільки органом досудового розслідування не надано доказів фіктивності ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_7 », зокрема ревізії, актів перевірки, економічної експертизи, рішення судів про визнання вказаних підприємств фіктивними, що в свою чергу унеможливлює подальшу законну перевірку КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та тягне за собою втручання у їх законну підприємницьку діяльність. Крім того, вказані у клопотанні документи мали бути вилучені під час обшуків вказаних підприємств. Крім того, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » співпрацює з ДФС та вже надало копії наявних у них документів по взаємовідносинам з вказаними підприємствами, а решту знищено у зв`язку із закінченням строків їх зберігання.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт; документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій; інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством, оскільки останні не конкретизовано, що не відповідає вимогам п.3 ч.2 ст.160 КПК України.
Крім того, відповідно до п.3,4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Разом з тим, слідчим не доведено, що довіреність на отримання №100 від 01.12.2014 згідно видаткових накладних від 25.12.2014, 05.12.2014 та 04.12.2014 постачальник ПП « ОСОБА_13 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №100 від 23.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №102 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 30.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №104 від 30.11.2015 згідно видаткової накладної від 23.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №105 від 08.12.2015 згідно видаткової накладної від 08.12.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; Довіреність на отримання №11 від 22.01.2016 згідно видаткової накладної від 22.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №113 від 21.12.2015 згідно видаткової накладної від 21.12.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №14 від 19.01.2015 згідно видаткової накладної від 26.01.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №17 від 23.02.2015 згідно видаткової накладної від 27.02.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №19 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №20 від 23.02.2016 згідно видаткової накладної від 23.02.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №22 від 23.03.2015 згідно видаткової накладної від 31.03.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №29 від 02.03.2016 згідно видаткової накладної від 02.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №3 від 08.01.2016 згідно видаткової накладної від 08.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №30 від 13.03.2016 згідно видаткових накладних від 14.03.2016 т 02.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №31 від 20.04.2015 згідно видаткової накладної від 28.04.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №38 від 25.05.2015 згідно видаткової накладної від 28.05.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №4 від 11.01.2016 згідно видаткової накладної від 11.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №43 від 23.03.2016 згідно видаткової накладної від 23.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; Довіреність на отримання №44 від 24.03.2016 згідно видаткової накладної від 24.03.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №45 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП « ОСОБА_5 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №46 від 15.06.2015 згідно видаткових накладних від 19.06.2015-17.06.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; Довіреність на отримання №46 від 30.03.2016 згідно видаткової накладної від 30.03.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №47 від 31.03.2016 згідно видаткової накладної від 31.03.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №51 від 12.04.2016 згідно видаткової накладної від 12.04.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №52 від 20.04.2016 згідно видаткової накладної від 20.04.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №57 від 13.07.2015 згідно видаткової накладної від 15.07.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №58 від 28.07.2015 згідно видаткової накладної від 28.07.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №64 від 13.05.2016 згідно видаткової накладної від 13.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №65 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №65 від 20.08.2015 згідно видаткової накладної від 20.09.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №66 від 16.05.2016 згідно видаткової накладної від 16.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №67 від 24.05.2016 згідно видаткової накладної від 24.05.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №68 від 27.05.2016 згідно видаткової накладної від 27.05.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №69 від 30.05.2016 згідно видаткової накладної від 30.05.2016 постачальник ПП « ОСОБА_10 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №7 від 18.01.2016 згідно видаткової накладної від 18.01.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №73 від 01.10.2014 згідно видаткових накладних від 02.10.2014, 09.10.2014, 23.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №73 від 06.06.2016 згідно видаткової накладної від 06.06.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №74 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 27.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №75 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 08.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №75 від 10.06.2016 згідно видаткової накладної від 10.06.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №76 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 07.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №84 від 25.09.2015 згідно видаткової накладної від 25.09.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №89 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ПП « ОСОБА_12 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №90 від 01.10.2014 згідно видаткової накладної від 02.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №90 від 08.10.2015 згідно видаткової накладної від 08.10.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №91 від 09.10.2015 згідно видаткової накладної від 09.10.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №91 від 31.10.2014 згідно видаткової накладної від 31.10.2014 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №95 від 28.07.2016 згідно видаткових накладних від 28.07.2016 та 12.07.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №95 від 29.10.2015 згідно видаткової накладної від 29.10.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №99 від 12.07.2016 згідно видаткової накладної від 12.07.2016 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довіреність на отримання №99 від 19.11.2015 згідно видаткової накладної від 19.11.2015 постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають саме у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , заступнику начальника управління - начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_11 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ) за період 2014-2017 років, а саме: договір від 01.07.2016 б/н укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір від 04.01.2016 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_10 »; договір від 17.10.2016 б/н укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 »; договір від 20.11.2014 №22 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 »; Договір купівлі-продажу від 03.07.2015 №03-07 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір купівлі-продажу від 28.05.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір купівлі-продажу від 31.03.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №03-07 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір купівлі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір куплі-продажу від 31.07.2015 №31-7 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір поставки від 01.06.2011 №10 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір поставки від 03.01.2011 №3 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_12 »; договір поставки від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_6 »; договір поставки від 17.06.2015 №1-6 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір поставки від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_10 »; договір поставки від 20.11.2014 №22 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 »; договір поставки від 26.01.2015 №б/н укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір поставки від 27.02.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір про виконання робіт від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »; Договір про виконання роботи від 20.11.2014 №21 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »; договір про виконання роботи від 07.07.2015 №7 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір про виконання роботи від 18.12.2015 №18-12 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір про надання послуг від 01.03.2015 №1 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договір про надання послуг від 02.02.2015 №1п укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 »; основний договір від 20.04.2016 №10 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »; основний договір від 15.11.2014 №44 укладений між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 »; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №10 від 19.09.2017 продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №9 від 23.06.2017 продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №11 від 25.05.2017 продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », покупець КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; видаткові накладні та інші документів на підставі яких виписувалась податкова накладна №4 від 17.12.2016 виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; товарно транспортні накладні де підтверджувалося б транспортування/перевезення товарів в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_11 » за період 2014-2017 років; документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку № НОМЕР_12 , 631 в розрізі постачальників з можливістю їх вилучення в належним чином завірених копіях.
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 22.02.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_22