УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування КП СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, № 0000153 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України про арешт майна, -

в с т а н о в и в:
Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 0000153 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, про арешт майна, а саме: грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (840), № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (643), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_2 (985), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980) у АТ «ОТП БАНК», що належать ТОВ - Підприємство «Авіс» (код 13304871).
На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження №0000153 від 08.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб протягом 2016 року здійснили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «Вейден» (код 40476748), ТОВ «Найзон» (код 40406251), ТОВ «Пролайд» (код 40405965), ТОВ «Альтис» (код 39872119), ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код 40290670), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код 40430525), ПП «Дмитріс» (код 40654911), ТОВ «Флексай» (код 40405897) та ТОВ «Флагма Компані» (код 40308299) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, зокрема: ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Мега Старт» (код 40413363), ТОВ «Юністейт» (код 40081436), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код 40228926), ТОВ «Автокоміс Груп» (код 38339621), ТОВ «Терра Оіл» (код 39737562), ТОВ «ББТ» (код 38052626), ТОВ «Парадіз Компані» (код 39962778), ТОВ «Сфера Автогаз» (код 39123561), ТОВ «Агромаркет» (код 31493684), ПП «ВК «МІК-Трейд» (код 33457716), ПП «ТК «Основа-Трейд» (код 39174050), ТОВ «Інтеркооп» (код 39542217), ТОВ «Бізнес Пром Інновація» (код 39811653), ТОВ «Київпромпоставка» (код 40026380), ПАТ «Укрнафта» (код 135390), ТОВ «Мастерторг» (код 39119052), ТОВ «Будліфтмонтаж Груп» (код 40216795), ПП «Торговий Дім «Золота Миля» (код 34470937), ТОВ «Зірка Аверс» (код 38494705), ТОВ «Укрпостач Сервіс» (код 39894510), ТОВ «Люксаріз» (код 39337337), ТОВ «Санрайз Білдінг Груп» (код 38590660), ТОВ «Торговий Союз «Гермес» (код 39291874), ТОВ «АБС-Імпорт» (код 40253580), ВФ «Полімер» (код 32335155), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_5 ), ТОВ «Югсталь» (код 37941143), ТОВ «Інтергума» (код 33233796), ТОВ «ТД Домовой» (код 37791824), ТОВ «ВКП «Фаворит» (код 39088826), ТОВ «Укршляхбуд» (код 35381644), ПФ «ФАЛ» (код 20096019), ТОВ «Смарт Імпекс» (код 39929065), ДП «Будінком» ТОВ «Будівельна Інноваційна Компанія» (код 38713794), ПП «Електросервіс» (код 30416950), ТОВ «Схід Імпекс Дніпро» (код 39633338), ТОВ «Скай Трейд Україна» (код 39455232), ТОВ «Карленд» (код 38592301), ТОВ «Союзторг 2015» (код 39773206), ПП «Лібра-Трейд» (код 35932074), ТОВ «Логістік Сістемс» (код 37142854), ТОВ «Статус-СВ» (код 40136055), ТОВ «ТДК-Груп» (код 39309191), ТОВ «Вайт Ресурс» (код 40226866), ТОВ «Зернотрейд Київ-К» (код 39413585), ТОВ «Айсберг-Фіш» (код 35863179), ТОВ «Ходорівський Мясокомбінат» (код 33562670), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_6 ), ТОВ «ТД «Щедро» (код 36094135), ТОВ «Паритет-Агро» (код 31642413), ТОВ «Фора» (код 32294897), Підприємство «Фаворит-2020» ВГОІ «Рух за рівні можливості» (код 38089677), ТОВ-Підприємство «Авіс» (код 13304871), ТОВ ПХК «Ідеал» (код 32643182).
Згідно відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом 2016 в адресу ТОВ - Підприємство «Авіс» (код 13304871) було виписано податкові накладні від підприємства ТОВ «Флексай» () на загальну суму ПДВ 562 520,10 грн.
На виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду
м. Києва від 22.06.2017, в адресу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС надійшов лист №1133/7/02-32-14-04 від 06.03.2018 з копією акта №1944/1401/13304871 від 11.10.2017, згідно висновків якого встановлено порушення ТОВ - Підприємство «Авіс» (код 13304871), а саме: заниження суми податку на додану вартість на загальну суму 106 072 грн. та заниження податку на прибуток на загальну суму 1 315 435 грн.
Також, встановлено, що службовими особами ТОВ - Підприємство «Авіс» (код 13304871) відкрито рахунки № НОМЕР_1 (840), № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (643), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_2 (985), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980) у фінансовій установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташовується за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43.
Грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках використовуються для фінансування кримінального правопорушення та/або як винагорода за його вчинення.
З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунках № НОМЕР_1 (840), № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (643), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_2 (985), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), відкритих у фінансовій установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), власником яких являється ТОВ - Підприємство «Авіс» (код 13304871).
Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.
В судове засідання слідчий не з`явився, звернувся д суду ізх заявою про розгляд клопотання без його участі, при цьому просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, вивчивши зміст клопотання дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно.

Згідно з вимогами ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні про арешт майна, серед іншого, повинні бути перелік і види майна, що належить арештувати, а також документи, що підтверджують право власності на майно, яке належить арештувати.

У відповідності до вимог п.2 ч. 3 ст.132 КПК України передбачає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні.

Слідчий, звертаючись з вимогою про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку, при цьому не зазначає та не обгрунтовує співмірність майна яке належить арештувати з розміром шкоди завданої кримінальним правопорушенням, тобто порушуються вимоги ст. 171 КПК України.

Вказане свідчить, що клопотання подане без додержання вимог ст.171 КПК України, що відповідно до положень ч.3 ст.172 КПК має наслідком повернення клопотання для усунення недоліків протягом 72 годин.
З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 132, 171, 172, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування КП СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, № 0000153 про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (840), № НОМЕР_1 (980), № НОМЕР_2 (643), № НОМЕР_2 (978), № НОМЕР_2 (985), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980) у АТ «ОТП БАНК», що належать ТОВ - Підприємство «Авіс» (код 13304871)- повернути для усунення зазначених недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1