Справа № 211/4536/16-к
Провадження № 1-кп/211/194/18
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2018 року Довгинцівський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретарі ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Кривий Ріг кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001927 від 09 липня 2015 року, відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, громадянки України, з вищою освітою, яка не одружена, працює на посаді директора ТОВ «Дружба Люкс», проживає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима, -

обвинуваченої у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

за участю сторін кримінального провадження: прокурора - ОСОБА_6 захисника - ОСОБА_7 , обвинуваченої - ОСОБА_5 ,

встановив:

ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Дружба Люкс», в період часу з 15.10.2012 по 20.12.2013, діючи навмисно, в інтересах вказаного підприємства, з метою завищення сум операцій з придбання з податком на додану вартість, які надають право формування податкового кредиту та подальшого заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету, складала завідомо неправдиві офіційні документи, а саме: договори підряду з ТОВ «Салкон - 2012» ( ІПН 92) та ТОВ «Будресурс-К» (КОД ІПН 99), акти приймання виконаних підрядних робіт за цими договорами, а також складала та надавала до податкового органу податкові декларації з податку на додану вартість, в які вносила завідомо неправдиві відомості про фінансово-господарські взаємовідносини із вказаними підприємствами.

При цьому, директором ТОВ «Салкон - 2012» та ТОВ «Будресурс-К» у зазначений період був ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , якого 04.12.2014 року вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області визнано винним та засуджено за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, а саме за те, що ОСОБА_8 в період з листопада 2011 року по жовтень 2013 року зареєстрував суб`єкти підприємницької діяльності юридичні особи ТОВ «Салкон 2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Будресурс-К» (Код 38688468) та ТОВ «Санжарк» (код 38317325), з метою прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг.

Так, реалізуючи свій злочинний умисел, директор ТОВ «Дружба Люкс» ОСОБА_5 , знаходячись за фактичною адресою ТОВ «Дружба Люкс» по вул. Телевізійній, 12 у Довгинцівському районі м. Кривого Рогу, склала наступні завідомо неправдиві офіційні документи:

-15.10.2012 року договір підряду №15101 про виконання ремонтних робіт конференц-залу та ресторану готелю «Дружба» з ТОВ «Салкон-2012» (Підрядник) та скріпила його печаткою ТОВ «Дружба Люкс». Після чого, 31.10.2012 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт №31102 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ -2В;

-01.11.2012 року договір підряду №01111 з ТОВ «Салкон-2012» (Підрядник) про проведення робіт з ремонту насосу питної води та системи опалення, світлодіодного підсвічування ресторану в готельному комплексі «Дружба». Після чого, 29.11.2012 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» три акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ -2В;

-01.12.2012 року договір підряду №01121 з ТОВ «Салкон 2012» (Підрядник) про проведення ремонтних робіт по ремонту крівлі будівлі готелю. Після чого, 20.12.2012 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт №1 приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2012 року форми КБ -2В;

-08.01.2013 року договір підряду №01138 з ТОВ «Салкон-2012» (Підрядник) про монтаж аварійного освітлення в готельному комплексі «Дружба» та заміна карткових вимикачів у номерах «Люкс» і «Студія» готелю. Після чого, 28.01.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» 2 акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ -2В;

-27.05.2013 року договір на технічне обслуговування №27052013 з ТОВ «Салкон 2012» (Підрядник). Після чого, 31.05.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт виконаних робіт №31054 від 31.05.2013 форми КБ-2В до договору на технічне обслуговування №27052013;

-10.06.2013 року договір підряду №110062013 з ТОВ «Будресурс-К» (Підрядник) про оснащення кондиціюванням пральні, поділ системи опалення та водопостачання на незалежну подачу кожного носія у готелі «Дружба». Після чого, 30.06.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» два акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ -2В;

-01.07.2013 року договір підряду №201072013 з ТОВ «Будресурс-К» (Підрядник) про проведення капітального ремонту системи підігріву води (бойлерів) у готелі «Дружба». Після чого, 31.07.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт №1 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ -2В;

-01.08.2013 року договір №201082013 про надання послуг сервісного обслуговування неонових вивісок з ТОВ «Будресурс-К» (Підрядник). Після чого, 31.08.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт виконаних робіт до договору №201082013 від 01.08.2013 форми КБ -2В;

-07.09.2013 року договір підряду №207092013 з ТОВ «Будресурс-К» (Підрядник) про капітальний ремонт покрівлі ресторану готелю «Дружба». Після чого, 30.09.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт №1 приймання виконаних будівельних робіт форми КБ -2В;

- 01.10.2013 року договір підряду №301102013 з ТОВ «Будресурс-К» (Підрядник) про проведення робіт з модернізації системи подачі холодної води в готелі «Дружба». Після чого, 31.10.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба Люкс» акт №1 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ -2В;

- 04.11.2013 року договір підряду №304112013 з ТОВ «Будресурс-К» (Підрядник) про проведення робіт з відновлення теплоізоляційних вентиляційних систем ресторану з заміною частотного перетворювача в готелі «Дружба». Після чого, 30.11.2013 ОСОБА_5 підписала та скріпила печаткою ТОВ «Дружба люкс» акт №1 приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В.

Після цього, ОСОБА_5 , продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, протягом вищевказаного періоду часу, перераховувала з банківського рахунку ТОВ «Дружба Люкс» № НОМЕР_1 на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який відкритий в ПАТ «Смартбанк» на ім`я ТОВ «Салкон 2012», грошові кошти у сумі 362 659,78 грн., а також на банківський рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий в ПАТ «Смартбанк» на ім`я ТОВ «Будресурс-К», грошові кошти у сумі 224 422,70 грн. за нібито проведені ними підрядні роботи за вищевказаними фіктивними договорами.

В подальшому, ОСОБА_5 достовірно знаючи, що між ТОВ «Дружба Люкс» та ТОВ «Салкон - 2012» і ТОВ «Будресурс-К» будь-яких господарських відносин фактично не було, так як ТОВ «Салкон - 2012» і ТОВ «Будресурс-К» були фіктивними підприємствами, діючи з метою доведення свого злочинного умислу до кінця, знаходячись за фактичною адресою ТОВ «Дружба Люкс» по вул. Телевізійна, 12 у Довгинцівському районі м.Кривого Рогу, внесла завідомо неправдиві відомості про проведення господарських операцій з ТОВ «Салкон - 2012» та ТОВ «Будресурс-К» до офіційних документів, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2011 № 1492, а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2012 року та січень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад 2013 року, - завідомо неправдиві відомості у розділ ІІ «Податковий кредит» та до Додатку 5 «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», які надавала до Криворізької південної об`єднаної державної податкової інспекції ГУ Міністерства доходів і зборів України, розташованої за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Металургів, 16, в результаті чого зависила суми операцій з придбання з податком на додану вартість, які надали право формування податкового кредиту та подальшого заниження податку на додану вартість в сумі 97 847,07 грн., який підлягав сплаті до бюджету, чим спричинила збитки охоронюваним законом інтересам держави на вищевказану суму.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, не визнала повністю, пояснила, що вона працює директором в ТОВ "Дружба Люкс" з 2010 року. Відповідає за економічну діяльність підприємства. Вона вперше звернула увагу на підприємства "Салкон-2012" та "Будресурс-К" у 2015 році, так як на підприємство надійшов запит з Фіскальної служби та вони просили підтвердити чи були укладені договори з цими підприємствами та чи виконані роботи. Вони написали відповідь про те, що роботи були виконані. Їх юристи готували відповідь. Не подали на податковий компроміс 16.04.2015 року, так як усі роботи були виконані та претензій до підрядників не було. Вона не пам`ятає, хто рекомендував ці підприємства, просто знайомі. У цих підприємств були прийнятні ціни. Щодо порядку проведення ремонтних робіт пояснила, що коли вони бачать, що в готелі щось зламалось, вона телефонує засновнику та повідомляє про необхідний ремонт та його ціну. Можливо вона шукала підприємства, можливо ОСОБА_9 шукав. Підприємства міг знайти і сам засновник. Наказ про необхідність проведення робіт є формальним. В цьому наказі доручалося робити пошук та організацію робіт ОСОБА_10 . Ці накази видаються просто для ведення діяльності. В будь-якому випадку проходить тендер. Вони отримують пропозиції і вибирають за найбільш вигідною ціною. Можливо по тим роботам могли бути і інші комерційні пропозиції. Договори складає підрядник. В договорах вказано місце укладання договору Кривий Ріг, бо вона у м. Київ не їздила. Усі переговори та договори були по електронній пошті, а оригінали договорів пересилали поштою. 6 років тому були проведені якісь роботи, вона не пам`ятає, хто саме це все робив. Є різні варіанти яким чином люди потрапляють до приміщення готелю, у них не режимний об`єкт та вони не ведуть облік гостей. Стан виконання робіт перевіряв ОСОБА_10 , вона контролювала. Єдина відповідальна особа у ТОВ "Дружба Люкс" - це вона. Акти пересилалися поштою та підписувалися директором "Дружби" та іншими підприємствами. Вона не пам`ятає з ким вона спілкувалась з приводу виконання робіт та скільки було робочих. З приводу дати в квитанції це можливо була технічна помилка, вона не перевірила дату. Податкову декларацію підписує головний бухгалтер та потім вона її затверджує. Роботи фактично виконувались, оплата за фактично проведені роботи була проведена в повному обсязі. На момент виконання робіт у даних компаній були ліцензії на виконання робіт. Ніякі представники підприємства не приходили до неї з довіреністю, копії таких довіреностей з правом підпису у неї не зберігаються. На підприємстві постійно знаходяться якісь робочі, оскільки кожного дня проводяться 3-4 види робіт з різними підрядними організаціями. Вона з усіма цими особами не спілкується та не знайомиться. Умислу на вчинення злочину у неї не було, про що також свідчить те, що вона в належні строки не звернулась до податкової з тим, щоб подати на податковий компроміс.

Незважаючи на те, що обвинувачена свою вину у пред`явленому звинуваченні не визнала, її вина у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України підтверджується показаннями допитаних у судовому засіданні свідків, безпосередньо досліджених під час судового розгляду письмових доказів в їх сукупності, з урахуванням наступного.
Відповідно до положень ст. 23 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. Суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків. В силу ст. 24 КПК України суд досліджує докази безпосередньо. Показання учасників кримінального провадження суд отримує усно.

За вимогами ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких суд встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Згідно з ст. 349 КПК України обсяг доказів, та порядок їх дослідження вирішується з урахуванням думки учасників судового провадження.

Враховуючи те, що ОСОБА_5 не визнала вину, суд, з урахуванням позиції учасників кримінального провадження, визнав за необхідне окрім допиту обвинуваченої, також допитати свідків, спеціаліста та дослідити письмові докази.

Так, допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_11 , будучи попередженим про кримінальну відповідальність, надав судові показання, відповідно до яких з ОСОБА_5 його підприємством був укладений договір про надання правового обслуговування. ПП "Партнери" надали правову допомогу щодо господарської діяльності підприємства, це були усні та письмові консультації, а також представництво інтересів в суді. Для ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" вже не пам`ятає, які надавалися послуги, так як багато часу пройшло. Він не пам`ятає, щоб по цим підприємства були якісь ризики. До даних підприємств не було подано ніяких позовних заяв та не було виконавчих проваджень. Їм надають вже підготовлені проекти договорів і надалі вони здійснюють моніторинг інформації про ці підприємства. Якщо вони бачать, що підприємство веде певну діяльність на межі ризиків, то вони надають цю інформацію суб`єкту господарювання. Інформація перевіряється через різні реєстри, а також через реєстр податку на додану вартість.

Свідок ОСОБА_12 пояснила, що раніше з ОСОБА_5 перебувала у трудових відносинах. Вона працювала на посаді менеджера з персоналу з травня 2010 року по квітень 2017 року. До її обов`язків входило прийом та звільнення робітників, оформлення відпусток, табелів робочого часу, відрядження. У 2012-2013 роках у приміщенні готелю вона не може сказати чи проводились ремонтні роботи. Якщо вона і бачила якихось людей, то не може сказати чи були це робітники чи гості. До її компетенції не входило контролювати робітників. Якщо робітники і були, то вони не заходили відмічатися до неї. Підприємства ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" їй не знайомі.

Свідок ОСОБА_13 пояснила, що з обвинуваченою ОСОБА_5 перебувала у трудових відносинах. З 2012 року по теперішній час працює на підприємстві ТОВ "Дружба Люкс". У її обов`язки входило прибирання номерів. З листопада 2012 року пішла у декретну відпустку, ніяких пояснень не може надати. Вона не слідкувала за тим, хто працює та які роботи виконуються в готелі.

Свідок ОСОБА_14 пояснила, що перебувала з ОСОБА_5 у трудових відносинах. У ТОВ "Дружба Люкс" працювала адміністратором залу. ЇЇ робота - це вести усю поліграфію ТОВ "Дружби Люкс". Меню, усі прайси, печаті підприємства - це її обов`язок. ЇЇ робоче місце знаходиться на 1 поверсі у вестибюлі готелю. У 2012-2013 роках ніяких ремонтних робіт у кафе та ресторані "Дружба", зокрема ремонту покрівлі, обслуговування неонових вивісок готелю, проведення роботи з модернізації систем холодної води, вона не бачила та нічого не знає про ці роботи, так, як її робоче місце знаходиться на 1 поверсі. Дуже багато людей заходять і виходять з готелю, не можна стверджувати, хто знаходився в готелі. З приводу задухи у пральні, дійсно ця проблема була і в подальшому була вирішена.

Свідок ОСОБА_15 пояснила, що з 2010 року працює на посаді головного бухгалтера ТОВ "Дружба Люкс", займається бухгалтерським обліком, ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" були у них на обліку, документи про ці підприємства з приводу ремонтів були, договорів не було, були акти виконаних робіт, договірні довідки, податкові накладні. Ці документи приходили до них по пошті. Про це вона знає зі слів секретаря. Документи підписувались директором. Якщо були використані їх матеріали, робилися списання згідно акту списання. Ці акти списання вона підписувала. Вона затверджувала який ремонт капітальний чи поточний та на який рахунок вносилися гроші. Бачила, що зала готелю змінилася, світильник повісили. Вона не контролювала виконання робіт. Бачила, що дзеркала були встановлені, плівкою було завішене усе, тобто ремонт у готелі проводився. Хто проводив ці роботи вона не знає. До її обов`язків не входить контролювати ремонт. Вважає, що це входить до обов`язків ОСОБА_16 . Він матеріально відповідальна особа. В кінці місяця списуються усі залишки. У них багато матеріально-відповідальних осіб. А усі документи попадають через секретаря. Податкова не зверталася до неї з приводу проведення перевірки. Вона не знає хто знайшов ці підприємства для проведення ремонту.

Свідок ОСОБА_16 суду пояснив, що працював на посаді заступника директора у готелі "Дружба". Він несе відповідальність за матеріально-господарську діяльність готелю, а ще за ремонт, газ, світло, воду. До цього часу не було відомо про підприємства ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К". На момент проведення обшуків, стало відомо що є документи по цим підприємствам. Щодо його розпорядку дня зазначив таке: він зранку приходить на роботу, дивиться що не працює, приходить до директора, каже, що є сенс у проведенні ремонту. Надалі, директор приймає рішення про необхідність проведення цього ремонту. Підрядників він не шукає, та не залучається до цього. Проходить час і ремонті бригади приходять на рецепцію. З кошторисом він не працює та не перевіряє його. Хто робить ремонт і які люди це роблять він не цікавився. Обсяг фактичних проведених робіт він перевіряє, потім про це доповідає директору. Цінності зі складу він отримував, конкретно нікому він їх не передавав. Процес виконання робіт він не контролював, для цього потрібно бути спеціалістом. Він займався економією коштів підприємства, все це було згідно кошторису. Він пам`ятає, що ремонтні роботи на підприємстві здійснювалися. Але в який період не пам`ятає. Приблизно у 2012-2013 роках всі ці роботи, які були перелічені прокурором в обвинувальному акті виконувалися на підприємстві. Коли виникає необхідність у виконанні робіт, він доповідає директору та потім проводиться робота. Особисто він ставить підпис під актом прийому модернізованого об`єкту, актом списання матеріальних цінностей.

Свідок ОСОБА_17 , допитаний в режимі відеоконференції, пояснив, що підприємства ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" йому невідомі. У Кривому Розі був тільки у зв`язку з кримінальним провадженням. До цього часу у вказаному місті не був. Впродовж 2012-2013 років працював у м. Харкові на підприємстві ім. Ф.Дзержинського. У м. Києві він не працевлаштовувався.

Свідок ОСОБА_18 , допитаний в режимі відеоконференції, суду пояснив, що підприємства ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" йому невідомі. Директора цих підприємств - Журавльова він не знає. У м. Кривому Розі був через це кримінальне провадження. Про готель "Дружба Люкс" він не знає. У 2012-2013 роках він був у м. Харкові. Йому нічого невідомо, що він був працівником цих підприємств. У цих фірмах він не працевлаштовувався.

Свідок ОСОБА_19 , допитаний в режимі відеоконференції, пояснив, що підприємства ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" йому невідомі. В м. Кривому Розі був десь чотири року тому, можливо 5 років тому, по особистим питанням. Готель ТОВ "Дружба-Люкс" йому невідомий і керівництво цього готелю він не знає. Протягом 2012-2013 років не працював. Будівництвом та ремонтами приміщень він не займався. У 2013 році у 2 півріччі навчався. Його спеціальність - інтелектуальні системи прийняття рішень. ОСОБА_20 його дружина з 2010 року. Протягом 2012-2013 років вона навчалася, у м. Кривому Розі не перебувала. На підприємствах ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" вона не працювала.

Свідок ОСОБА_21 , допитаний в режимі відеоконференції, пояснив, що з осіб, які присутні в залі судового засідання він нікого не знає, у будь-яких відносинах з обвинуваченою не перебуває. Він був директором підприємств ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" за грошову нагороду. Він здійснював тільки реєстрацію підприємств. Працівників на роботу не брав. Підписував тільки довіреність, про що була довіреність він не пам`ятає. Підприємство ТОВ готель "Дружба-Люкс" йому невідомо. У м. Кривому Розі він ніколи не був. Він нічого не знає про перебування цих підприємств у трудових відносинах. Також він засуджений за ст. 205 КК України - фіктивне підприємництво. Коли проводилось досудове слідство, він дізнався, що у підприємствах проходили якісь крупні грошові суми, він знав, що це були фіктивні підприємства. Направленість спеціалізації підприємств не пам`ятає, можливо будівництво. ОСОБА_22 з Києва, прізвища не знає сам займався цим. У 2012-2013 роках він проживав у ОСОБА_23 , працював неофіційно у ЖЕКУ, не на будівельному підприємстві. Довіреність підписувалася на ОСОБА_24 , на його ім`я. ОСОБА_24 не пояснював навіщо потрібно було реєструвати фірми. Після реєстрації, він передав усі документи щодо підприємств ОСОБА_24 .

Також винуватість ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, підтверджується письмовими матеріалами кримінального провадження, що були безпосередньо досліджені судом, а саме:
- дослідженням державної Фіскальної служби України Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № 123/1602/32263484 від 25.06.2015 року щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Дружба Люкс", складеного головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_25 , згідно якого, враховуючи вирок суду від 04.12.2014 року по кримінальній справі № 524/10551/14-к, яким встановлено ТОВ "Салкон-2012" (код 37996449), ТОВ "Будресурс-К" (код 38688468) створені без мети здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду на прохання невстановленої особи, що в подальшому дало змогу невстановленим особам без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, використовуючи печатки, статутні документи та реквізити ТОВ "Салкон-2012" (код 37996449), ТОВ "Будресурс-К" (код 38688468) для здійснення удаваних (безтоварних) операцій та незаконного одержання доходів ТОВ "Дружба Люкс" протягом 01.10.2012 02.02.2015 року задекларовано у звітності, складено документи, що мають ознаки первинних довідки про вартість виконаних підрядних робіт, акти приймання виконаних підрядних робіт, податкові накладні та перераховано кошти на поточні рахунки ТОВ "Салкон-2012" (код 37996449), ТОВ "Будресурс-К" (код 38688468) грошові кошти на загальну суму 587082,42 грн., в тому числі по періодах (декларування): жовтень 2012 року ТОВ "Салкон-2012" 13126,92 грн., листопад 2012 року ТОВ "Салкон-2012" 37039, 91 грн, грудень 2012 року ТОВ "Салкон-2012" 150058,13 грн., січень 2013 року ТОВ "Салкон-2012"- 40114,76 грн., травень 2013 року ТОВ "Салкон-2012" 122320,00 грн., червень 2013 року ТОВ "Будресурс-К" 21456, 55 грн., липень 2013 року ТОВ "Будресурс-К" 30456 грн., серпень 2013 року ТОВ "Будресурс-К" 13500 грн., вересень 2013 року ТОВ "Будресурс-К" 102956,11 грн., жовтень 2013 року ТОВ "Будресурс-К" 41268 грн., листопад 2013 року ТОВ "Будресурс-К" 14786,04 грн. При цьому чисельність працівників ТОВ «Салкон-2012» згідно поданих звітів за формою 1-ДФ не встановлена. Чисельність працівників ТОВ «Будресурс-К» згідно поданих звітів за формою 1-ДФ складає у 3 та 4 кварталах 11 штатних працівників: ОСОБА_17 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_18 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_8 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_20 , ОСОБА_19 (Т. 1 а.с. 10-32);
- даними постанови про визнання документів у кримінальному провадженні від 14.07.2016 року, згідно якої дослідження № 123/1602/32263484 від 25.06.2015 року фінансово-господарської діяльності ТОВ "Дружба-Люкс" визнано документом у кримінальному провадженні №0001927 (Т. 1 а.с. 33);
- протоколом обшуку від 01.10.2015 року, згідно якого 29.09.2015 року в період з 09.50 год. до 16.30 год. за участю власника (користувача) приміщення ОСОБА_5 та прокурорів Довгинцівського району м. Кривого Рогу ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , слідчих СВ Довгинцівського РВ КМУ ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , адвоката ОСОБА_7 у присутності понятих ОСОБА_36 , ОСОБА_37 в ході проведення обшуку у кабінеті № 208, розташованого на 2 поверсі готелю "Дружба" по вул. Телевізійна, 12 в Довгинцівському районі м. Кривого Рогу, на підставі ухвали суду, добровільно видано ОСОБА_5 наступні документи: акт № 2 приймання-виконання за червень 2013 року за договором № 110062013 від 10.06.2013 року, акт 01/06 приймання-передачі, довідка-вартість виконаних робіт за червень 2013 року за договором № 110062013 від 10.06.2013 року, кошторис № 1-1-2 на червень 2013 року по договору № 110062013 станом на 10.06.2013 року, акт №1 приймання виконаних робіт за червень 2013 року за договором № 110062013 від 10.06.2013 року, довідка про вартість виконаних робіт за договором № 110062013 від 10.06.2013 року, кошторис № 1-1-1 на червень 2013 року по договору № 110062013 від 10.06.2013 року станом на 10.06.2013 року, акт № 1 приймання виконаних робіт за липень 2013 року за договором № 201072013 від 01.07.2013 року, довідку про вартість виконаних підрядних робіт за липень 2013 року, за договором №201072013 від 01.07.2013 року, актом 01/07 приймання-передачі на відповідальне зберігання матеріалів, наказ № 28 ОС від 01.06.2013 року про проведення поточного ремонту, акт приймання-здачі реконструйованих та модернізованих об`єктів за підписом заступника директора ОСОБА_16 , наказ № 3306 від 05.09.2013 року про проведення капітального ремонту будівлі, наказ № 41 ОС від 26.09.2013 року про проведення поточного ремонту, акт № 2 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року за договором № 01111 від 01.11.2012 року від 29.11.2012 року, акт № 1 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року за договором № 01111 від 01.11.2012 року від 29.11.2012 року, акт № 3 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року за договором № 01111 від 01.11.2012 року від 29.11.2012 року, довідка про вартість виконаних робіт за листопад 2012 року за договором № 01111 від 01.11.2012 року, довідка про вартість виконаних будівельних робіт та затрати за грудень 2012 року за договором № 01121 від 01.12.2012 року, акт виконаних робіт № 31054 від 31.05.2013 року по договору № 27052013 від 27.05.2013 року, договір підряду № від 01.10.2013 року на 3 арк., кошторис № 1-1-1 за жовтень 2013 року за договором № 301102013 від 01.10.2013 року, договір підряду № 01138 від 08.01.2013 року на 3 арк., кошторис № 1-1-1 на січень 2013 року за договором № 01138 від 08.01.2013 року, кошторис № 1-1-2 на січень 2013 року за договором № 01138 від 08.01.2013 року, договір підряду № 201072013 від 01.07.2013 року на 3 арк., договір підряду № 110062013 від 10.06.2013 року на 3 арк., кошторис № 1-1-1 на липень 2013 року по договору № 201072013 від 01.07.2013 року, копія ліцензії № 261910 серії АЕ, копія додатку до ліцензії АЕ 261910 з переліком робіт, копія свідоцтва № 200123379 про реєстрацію платника податку на додану вартість, договір підряду № 304112013 від 04.11.2013 року на 3 арк., кошторис № 1-1-1 на листопад 2013 року за договором № 304112013 від 04.11.2013 року, договір підряду № 01111 від 01.11.2012 року на 3 арк., кошторис № 1-1-1 на листопад 2012 року за договором № 01111 від 01.11.2012 року, кошторис № 1-1-2 на листопад 2012 року за договором №01111 від 01.11.2012 року, кошторис № 1-1-3 на листопад 2012 року за договором № 01111 від 01.11.2012 року, договір підряду № 15101 від 15.10.2012 року на 3 арк., довідка про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2012 року за договором № 15101 від 15.10.2012 року, кошторис № 1-1-1 на жовтень 2012 року за договором № 15101 від 15.10.2012 року, копія ліцензії АД № 071962, копія додатку до ліцензії АД № 071962 з переліком робіт, копія свідоцтва № 200039033 про реєстрацію платника податку на додану вартість, договір підряду № 207092013 від 07.09.2013 року на 3 арк., договірна ціна на будівництво Покрівля ресторану готель "Дружба" станом на 07.09.2013 року, локальний кошторис № 1-1-1 на ремонт м`якої покрівлі на 3 арк., розрахунок загальновиробничих розходів до локального кошторису № 1-1-1 на ремонт м`якої покрівлі, пояснювальна записка Покрівля ресторану Дружба, дефектний акт від 07.09.2013 року, платіжне доручення № 2281 від 29.11.2012 року, платіжне доручення № 2320 від 17.12.2012 року, платіжне доручення № 2947 від 10.07.2013 року, платіжне доручення № 3070 від 13.08.2013 року, платіжне доручення № 3165 від 12.09.2013 року, платіжне доручення № 3224 від 02.10.2013 року, платіжне доручення № 3467 від 17.12.2013 року, платіжне доручення № 3468 від 17.12.2013 року, договір підряду № 01121 від 01.12.2012 року на 3 арк., договірна ціна на будівництво Ремонт покрівлі будівлі готель Дружба в грудні 2012 року, розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису № 2-1-1 на ремонт покрівлі, пояснювальна записка, підсумкова відомість ресурсів, локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі, загальновиробничі витрати до об`єкту 2-1 покрівля, дефектний акт, договір № 201082013 від 01.08.2013 року про надання послуг сервісного обслуговування неонових вивісок на 4 арк., договір на технічне обслуговування № 27052013 від 27.05.2013 року на 3 арк., копія ліцензії АД № 071962, копія додатку до ліцензії АД № 071962 з переліком робіт, копія свідоцтва № 200039033 про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкова накладна від 30.06.2013 року № 1307, податкова накладна від 30.06.2013 року № 1306, акт № 1 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2013 року, довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2013 року, акт № 1 приймання виконаних підрядних робіт за жовтень 2013 року на 2 арк., акт приймання передачі від 07.10.2013 року, довідка про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2013 року, акт № 1 прийняття виконаних будівельних робіт за вересень 2013 року на 12 арк., довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за вересень 2013 року, акт виконаних робіт № 1 від 31.08.2013 року до Договору № , податкова накладна від 31.07.2013 року № 797, податкова накладна від 31.08.2013 року № 721, податкова накладна від 30.08.2013 року №523, наказ № 500с від 01.11.2013 року " Про проведення поточного ремонту", наказ № 20/1 ОС від 05.06.2013 "Про проведення поточного ремонту, наказ № 20ОС від 05.06.2013 року «Про проведення поточного ремонту», акт на списання ТМЦ № ДР 0000476 від 30.06.2013 року, акт приймання здачі відреконструйованого та модернізованого об`єкта від 30.06.2013 року, акт від 30.06.2013 року, податкова накладна від 31.10.2013 року № 385, акт № 3402 приймання-виконаних робіт за жовтень 2012 року, акт № 01/10 від 15.10.2012 року, довідка про вартість виконаних підрядних робіт за 10.2012 року, податкова накладна від 30.11.2013 року № 849, акт № 08 приймання-виконаних будівельних робіт за грудень 2012 на 2 арк., податкова відомість витрат підсумкова по факту грудень 2012 року, довідка про вартість виконаних підрядних робіт за січень 2013 року, акт приймання-виконаних підрядних робіт за січень 2013 року, акт № 2 приймання виконаних підрядних робіт за січень 2013 року на 2 арк., податкова накладна від 31.10.2012 року № 1448, податкова накладна від 29.11.2012 року № 1365, податкова накладна від 29.11.2012 року № 1365, податкова накладна від 28.11.2012 року № 1366, податкова накладна від 17.12.2012 року № 531, податкова накладна від 20.12.2012 року № 1359, податкова накладна від 28.01.2013 року № 1096, податкова накладна від 28.01.2013 року № 1097, податкова накладна від 31.05.2013 року № 576, виписка за особовим рахунком від 20.12.2012 року АТ "Укрсиббанк", виписка за особовим рахунком за 01.11.2012 року АТ "Укрсиббанк", реєстр 109 на 3 арк., виписка по рахунку № НОМЕР_4 , наказ 28ОС від 05.10.2012 "Про проведення поточного ремонту", акт приймання відремонтованого відреконструйованого та модернізованого об`єкта від 31.10.2012 року, акт на списання ТРЦ № ОР 0000544 від 31.10.2012 року, наказ 38ОС від 01.12.2012 року "Про проведення поточного ремонту будівлі", акт приймання здачі відремонтованого відреконструйованого та модернізованого об`єкта від 31.12.2012 року, наказ 1 ОС від 04.01.2013 року "Про проведення поточного ремонту", наказ № 32 ОС від 01.11.2012 року "Про проведення поточного ремонту", наказ № 15 ОС від 06.05.2013 року "Про проведення експертно-технічного обслуговування системи кондиціонерів", договір № 2 про обслуговування від 25.02.2013 року на 2 арк., договір суборенди № 01.07/13-01 від 01.07.2013 року на 4 арк., договір № 3 про надання послуг від 08.11.2012 року на 3 арк., копія згоди від ТОВ "Артум Дельта" про передачу в суборенду частину площі 34,9 (Т. 1 а.с. 47-56);
- наказом № 72-к ТОВ "Дружба Люкс" від 22.07.2010 року, у відповідності із рішенням учасників ТОВ "Дружба Люкс", що зафіксовано в протоколі загальних зборів учасників ТОВ "Дружба Люкс" № 6 від 21.07.2010 року, ОСОБА_5 приступила до виконання обов`язків директора ТОВ "Дружба Люкс" з 22.07.2010 року (Т.1 а.с.60);
- посадовою інструкцією директора готелю від 22.07.2010 року, згідно якої, ОСОБА_5 організовує роботу з профілактичного огляду житлових номерів, підсобних та інших приміщень готелю, проведення капітального і поточного ремонту, із зміцнення і розвитку її матеріально-технічної бази, підвищення рівня комфортності, забезпечує ведення та своєчасне подання встановленої звітності про результати господарсько-фінансової діяльності, сплату податків і зборів (Т.2 а.с. 61-62);
- реєстром договорів за 2012 рік, відповідно до якого, укладені договори підряду № 01111 з 01.11.2012 року по 31.12.2012 року з ТОВ "Салкон -2012" на проведення ремонтних робіт насосу питної води та системи опалення, № 01121 з 01.12.2012 року по 31.12.2012 року з ТОВ "Салкон -2012" на ремонт покрівлі (Т. 1 а.с. 67-69);
- реєстром договорів за 2013 рік, відповідно до якого укладені договори № 27052013 з 27.05.2013 року по 31.12.2013 року з ТОВ "Салкон -2012" про надання послуг обслуговування вентиляційного обладнання, № 110062013 з 10.06.2013 року по 31.12.2013 року з ТОВ "Будресурс-К" про надання послуг оснащення кондиціонуванням пральні, № 201072013 з 01.07.2013 року по 31.12.2013 року з ТОВ "Будресурс-К" про надання послуг капітального ремонту системи підігріву води, № 201082013 з 01.08.2013 по 31.12.2013 року (пролонгування) з ТОВ "Будресурс-К" про надання послуг обслуговування неонових вивісок , № 207092013 з 07.09.2013 року по 31.12.2013 року з ТОВ "Будресурс-К" про надання послуг оснащення капітального ремонту покрівлі ресторану, № 301102013 з 01.10.2013 року по 31.12.2013 року з ТОВ "Будресурс-К" про надання послуг модернізації системи подачі холодної води (Т. 1 а.с. 70-72);
- данними постанови про визнання документів у кримінальному провадженні від 14.07.2016 року, згідно якої вилучені в ході обшуку копії наказів та посадових інструкцій визнано документами у кримінальному провадження № 0001927 (Т. 2 а.с. 2);
- протоколом огляду від 17.11.2015 року, згідно якого, 17.11.2015 року в період з 14.30 год. до 16.00 год. у присутності понятих, слідчим СВ Довгинцівського ВП КВП ОСОБА_38 , оглянуті документи, що були вилучені під час обшуку з приводу даних контрагентів (Т. 2 а.с.3-5);
- договором підряду № 304112013 від 04.11.2013 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Будресурс-К" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником, виконати за завданням замовника відновлення теплоізоляційних вентиляційних систем ресторану з заміною частотного перетворювача в готелі "Дружба" по вул. Телевізійна, 12 м. Кривого Рогу, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником зі строком виконання договору до 30.11.2013 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 14786,04 грн. у т.ч. ПДВ 2464,34 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 6-8);
- кошторисом № 1-1-1 на листопад 2013 року до договору № 304112013 від 04.11.2013 року (Т. 2 а.с.9);
- договором підряду № 301102013 від 01.10.2013 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Будресурс-К" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником виконати за завданням замовника модернізацію систем подачі холодної води в готелі "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником зі строком виконання договору до 31.10.2013 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 41268,00 грн. у т.ч. ПДВ 6878,00 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 10-12);
- кошторисом № 1-1-1 на жовтень 2013 року до договору № 301102013 від 01.10.2013 року (Т. 1 а.с.13-14);
- договором підряду № 01121 від 01.12.2012 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Салкон-2012" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником виконати за завданням замовника ремонтні роботи по ремонту покрівлі будівлі готелю "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником зі строком виконання договору до 31.12.2012 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 150058,13 грн. у т.ч. ПДВ 25009,69 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 15-17);
- договором підряду № 207092013 від 07.09.2013 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Будресурс-К" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником виконати за завданням замовника капітальний ремонт покрівлі ресторану готелю "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником, зі строком виконання договору до 30.09.2013 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 102956,11 грн. у т.ч. ПДВ 17159,35 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 18-20);
- договором підряду № 201072013 від 01.07.2013 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Будресурс-К" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого, підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником виконати за завданням замовника капітальний ремонт системи підігріву води (бойлерів) у готелі "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт),придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником, зі строком виконання договору до 31.07.2013 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 30456,00 грн. у т.ч. ПДВ 5076,00 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 28-30);
- договором підряду № 110062013 від 10.06.2013 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Будресурс-К" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником, виконати за завданням замовника оснащення кондиціонуванням пральні, поділ системи опалення та гарячого водопостачання на незалежну подачу кожного носія у готелі "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, 1-1-2, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником, зі строком виконання договору до 30.06.2013 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 21456,55 грн. у т.ч. ПДВ 3576,09 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 31-33);
- кошторисом № 1-1-1 на липень 2013 року до договору № 201072013 від 01.07.2013 року (Т.2 а.с. 34);
- договором підряду № 01138 від 08.01.2013 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Салкон-2012" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником, виконати за завданням замовника монтаж аварійного освітлення в готельному комплексі "Дружба" та заміни карткових вимикачей у номерах Люкс і Студія готелю "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, 1-1-2, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником, зі строком виконання договору до 30.01.2013 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 40114,76 грн. у т.ч. ПДВ 6685,79 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 35-37);
- договором на технічне обслуговування №27052013 від 27.05.2013 року, укладеного між ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Салкон-2012" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками згідно якого замовник доручає, а виконавець бере на себе зобов`язання щодо технічного обслуговування поточного та капітального ремонту кондиціонерного та вентиляційного обладнання у кількості та за ціною згідно додатку № 1 , з метою забезпечення його працездатності на умовах, визначених данним договором з строком дії до 31.12.2013 року, з додатком № 1 та 2 до договору (Т. 2 а.с. 38-40);
- договором підряду № 01111 від 01.11.2012 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Салкон-2012" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником, виконати за завданням замовника ремонтні роботи насоса питної води та системи опалення, світлодіодного підсвічування ресторану в готельному комплексі "Дружба" та неонові вивісці на будівлі готелю по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, 1-1-2, 1-1-3, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником, зі строком виконання договору до 30.11.2012 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 37039,91 грн. у т.ч. ПДВ 6173,32 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 41-43);
- кошторисом № 1-1-1, № 1-1-2, 1-1-3 на листопад 2012 року до договору № 01111 від 01.11.2012 року (Т. 2 а.с. 44-46);
- договором № 201082013 від 01.08.2013 року про надання послуг сервісного обслуговування неонових вивісок, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Будресурс-К" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого в порядку та на умовах, визначених цим договором, виконавець зобов`язується надати замовнику визначені цим договором послуги, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити ці послуги, а саме: зобов`язання щодо виконання робіт з технічного обслуговування газосвітного обладнання (газосвітні лампи, високовольтні трансформатори та комплектуючі) рекламного оформлення готелю "Дружба", газосвітного обладнання в обсягах та за цінами, погоджених сторонами в цьому договорі та відповідних додатках до нього (Т. 2 а.с.47-49);
- додатком № 1 до договору № 201082013 від 01.08.2013 року з переліком устаткування та вартістю технічного обслуговування за рік без ПДВ 22500,00 грн., ПДВ 4500,00 грн., вартість з ПДВ 27000,00 грн. (Т. 2 а.с. 50)
- договором підряду № 15101 від 15.10.2012 року, укладеного між замовником ТОВ "Дружба Люкс" в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ "Салкон-2012" в особі директора ОСОБА_8 , скріпленого печатками, згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником, виконати за завданням замовника ремонтні роботи конференц-залу та ресторану в готельному комплексі "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі, а замовник зобов`язується передати підряднику будівельний майданчик (фронт робіт), придбати згідно кошторису матеріали, прийняти та оплатити виконані підрядником роботи. Зміст робіт, що виконується підрядником, обсяги робіт, перелік матеріалів, обладнання та інші відомості за узгодженням сторін, зазначаються у кошторису № 1-1-1, що складається підрядником, набирає чинності та становиться невід`ємною частиною цього договору після підтвердження його замовником, зі строком виконання договору до 31.10.2012 року. Відповідно до п. 4.1 договору, договірна ціна робіт, що виконується підрядником за даним договором, складає 13126,92 грн. у т.ч. ПДВ 2187,82 грн. та розрахована на підставі нормативної потреби в ресурсах, необхідних для виконання робіт, а також поточних цін на них (Т. 2 а.с. 51-53);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2012 року до договору №15101 від 15.10.2012 року на загальну суму з урахування ПДВ 13126,92 грн. (Т. 2 а.с.54);
- кошторисом № 1-1-1 на жовтень 2012 року до договору № 15101 від 15.10.2012 року (Т. 2 а.с. 55);
- договірною ціною на будівництво, ремонт покрівлі будівлі готелю "Дружба", виконане у грудні 2012 року, що затверджено ТОВ "Дружба Люкс" та ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с.56);
- розрахунком загальновиробничих витрат до локального кошторису № 2-1-1 на ремонт покрівлі готелю "Дружба" на загальну суму 15923 грн. затверджено ТОВ "Дружба Люкс" та ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с.57-58);
- пояснювальною запискою на ремонт покрівлі готелю "Дружба", складеної ТОВ «Салкон-2012» та перевіреною ТОВ "Дружба Люкс" (Т. 2 а.с.59);
- підсумковою відомістю ресурсів складеною ТОВ "Салкон-2012" та перевіреною ТОВ "Дружба Люкс" (Т. 2 а.с.60-61);
- локальним кошторисом № 2-1-1 на ремонт покрівлі будівлі готелю "Дружба", складеною ТОВ "Салкон-2012" та перевіреною ТОВ "Дружба Люкс" (Т. 2 а.с.62-64);
- загальновиробничими витратами до об`єкту 2-1 покрівля, складеною ТОВ "Салкон-2012" та перевіреною ТОВ "Дружба Люкс" (Т. 2 а.с. 65);
- дефектним актом від 01.12.2012 року (Т. 2 а.с.66);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за січень 2013 року до договору № 01138 від 08.01.2013 року за підписом директора ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директора ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 (Т. 2 а.с. 67);
- актом № 1 приймання виконаних підрядних робіт за січень 2013 року до договору № 01138 від 08.01.2013 підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.68);
- актом № 2 приймання виконаних підрядних робіт за січень 2013 року до договору № 01138 від 08.01.2013, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.69-70);
- підсумковою відомістю ресурсів ремонту покрівлі будівлі готелю "Дружба", складеною директором ТОВ "Салкон-2012" та перевіреною директором ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.71-73);
- актом № 1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2012 року до договору №01121 від 01.12.2012 року підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 73-75);
- довідкою про вартість виконаних будівельних робіт за грудень 2012 року до договору №01121 від 01.12.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.76);
- актом виконаних робіт № 31054 від 31.05.2013 року за договором № 27052013 від 27.05.2013 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.77);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року до договору №01111 від 01.11.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.78);
- актом № 3 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року до договору №01111 від 01.11.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 79);
- актом № 1 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року до договору №01111 від 01.11.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 80);
- актом № 2 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2012 року до договору №01111 від 01.11.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 81);
- актом № 31102 приймання виконаних підрядних робіт за жовтень 2012 року до договору №15101 від 15.10.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 82);
- актом приймання-передачі 01/10 від 15.10.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.83);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2012 року до договору №15101 від 15.10.2012 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.84);
- актом № 2 приймання виконаних підрядних робіт за червень 2013 року до договору №110062013 від 10.06.2013 року підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 85);
- актом приймання-передачі 01/06, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.86);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за червень 2013 року до договору №110062013 від 10.06.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.87);
- кошторисом № 1-1-2 на червень 2013 року до договору № 110062013 від 10.06.2013 року підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.88);
- актом № 1 приймання виконаних підрядних робіт за червень 2013 року до договору №110062013 від 10.06.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 89);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за червень 2013 року до договору №110062013 від 10.06.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 90);
- кошторисом № 1-1-1 на червень 2013 року до договору № 110062013 від 10.06.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.91);
- актом № 1 приймання виконаних підрядних робіт за липень 2013 року до договору №201072013 від 01.07.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 92);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за липень 2013 року до договору №201072013 від 01.07.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 93);
- актом 01/07 приймання-передачі матеріалів між ТОВ "Будресурс-К" та ТОВ "Дружба люкс", підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с.94);
- актом № 1 приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2013 року до договору №304112013 від 04.11.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 95);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2013 року до договору №304112013 від 04.11.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 96);
- актом № 1 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2013 року до договору №207092013 від 07.09.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 97-98);
- довідкою про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за вересень 2013 року до договору № 207092013 від 07.09.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 99);
- актом виконаних робіт 1 від 31.08.2013 року до договору № 201082013 від 01.08.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 100);
- актом № 1 приймання виконаних підрядних робіт за жовтень 2013 року до договору №301102013 від 01.10.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 101-102);
- актом приймання- передачі матеріалів 01/10 від 07.10.2013 року, підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 103);
- довідкою про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2013 року до договору №301102013 від 01.10.2013 року підписаного директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 104);
- дефектним актом від 07.09.2013 року складеного ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с.105);
- кошторисом № 1-1-2 на січень 2013 року до договору № 01138 від 08.01.2013 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 106-107);
- кошторисом № 1-1-1 на січень 2013 року до договору № 01138 від 08.01.2013 року, підписаного директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та директором ТОВ "Дружба люкс" ОСОБА_5 та скріпленого печатками (Т. 2 а.с. 108);
- податковою накладною від 30.09.2013 року, особа продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 07.09.2013 року з виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі ресторану "Дружба", згідно акту виконаних робіт № 1 за вересень 2013 року, договір 207092013 від 07.09.2013 року на загальну суму з ПДВ 102956,11 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 109);
- податковою накладною від 31.08.2013 року, особа продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором про надання послуг від 01.08.2013 року з виконання робіт по технічному обслуговуванню газосвітного обладнання рекламного оформлення готелю "Дружба", згідно акту виконаних робіт № 1 за серпень 2013 року, договір 201082013 на загальну суму з ПДВ 13500,00 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 110);
- податковою накладною від 31.07.2013 року, особа продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 01.07.2013 року з виконання робіт по капітальному ремонту системи підігріву води (бойлерів), згідно акту виконаних робіт № 1 за липень 2013 року, договір 201072013 від 01.07.2013 року на загальну суму з ПДВ 30456,00 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 111);
- податковою накладною від 30.06.2013 року, особа-продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 10.06.2013 року з виконання робіт по розподілу систем опалення та гарячого водопостачання на незалежну подачу кожного носія згідно акту виконаних робіт № 2 за червень 2013 року договір № 10062013 на загальну суму з ПДВ 7992,00 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 112);
- податковою накладною від 30.06.2013 року, особа-продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 10.06.2013 року з виконання робіт по оснащенню кондиціонуванням пральні згідно акту виконаних робіт № 2 за червень 2013 року, договір № 110062013 від 10.06.2013 року на загальну суму з ПДВ 13464,55 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 113);
- податковою накладною від 31.10.2013 року, особа-продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 01.10.2013 року з виконання робіт по модернізації системи подачі холодної води згідно акту виконаних робіт № 1 за жовтень 2013 року, договір 301102013 від 01.10.2013 року на загальну суму з ПДВ 41268,00 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 114);
- податковою накладною від 31.11.2013 року, особа-продавець ТОВ "Будресурс-К", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 04.11.2013 року з виконання робіт по відновленню теплоізоляційних вентиляційних систем ресторану з заміною частотного перетворювача згідно акту виконаних робіт № 1 за листопад 2013 року на загальну суму з ПДВ 14786,04 грн., що підписана директором ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Будресурс-К" (Т. 2 а.с. 115);
- податковою накладною від 28.01.2013 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 08.01.2013 року по заміні карткових вимикачей у номерах Люкс та Студія готелю "Дружба" згідно акту виконаних робіт № 1 від 28.01.2013 року по договору підряду № 01138 від 08.01.2013 року на загальну суму з ПДВ 6093,66 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 116);
- податковою накладною від 20.12.2012 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 01.12.2012 року з ремонтних робіт по ремонту покрівлі готелю "Дружба" згідно договору № 01121 від 01.12.2012 року на загальну суму з ПДВ 50058,12 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 117);
- податковою накладною від 29.11.2012 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 01.11.2012 року по ремонту світлодіодного підсвічування ресторану готелю "Дружба" згідно акту виконаних робіт № 2 від 29.11.2012 року по договору № 01111 від 01.11.2012 року на загальну суму з ПДВ 9522,00 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 118);
- податковою накладною від 29.11.2012 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 01.11.2012 року по ремонту неонових вивісок готелю "Дружба" згідно акту виконаних робіт № 3 від 29.11.2012 року по договору № 01111 від 01.11.2012 року на загальну суму з ПДВ 19350,10 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 120);
- податковою накладною від 31.10.2012 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 15.10.2012 року ремонтно-будівельних робіт, згідно акту виконаних робіт від 31.10.2012 року по договору № 15101 від 15.10.2012 року на загальну суму з ПДВ 13126,92 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 121);
- податковою накладною від 17.12.2012 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 01.12.2012 року по ремонту покрівлі готелю "Дружба" згідно договору № 01121 від 01.12.2012 року на загальну суму з ПДВ 100000,00 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 122);
- податковою накладною від 31.05.2013 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором технічного обслуговування від 27.05.2013 року по технічному обслуговуванню кондиціонерного та вентиляційного обладнання в готельному комплексі "Дружба", згідно акту виконаних робіт від 31.05.2013 року по договору № 27052013 на загальну суму з ПДВ 122320,00 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 123);
- податковою накладною від 28.01.2013 року, особа-продавець ТОВ "Салкон-2012", особа-покупець ТОВ "Дружба Люкс", за договором підряду від 08.01.2013 року монтажу аварійного освітлення в готельному комплексі "Дружба". Згідно акту виконаних робіт № 2 від 28.01.2013 року по договору підряду № 01138 від 08.01.2013 року на загальну суму з ПДВ 34021,10 грн., що підписана директором ТОВ "Салкон-2012" ОСОБА_8 та скріплена печаткою ТОВ "Салкон-2012" (Т. 2 а.с. 124);
- ліцензією серії АЕ № 261910 державної архітектурно-будівельної інспекції України від 19.06.2013 року, виданої ТОВ "Будресурс-К" на здійснення господарської діяльності, пов`язаної зі створенням об`єктів архітектури (за переліком робіт згідно з додатком), разом з додатком зі строком дії з 12.06.2013 року по 12.06.2016 року (Т. 2 а.с.125-126);
- свідоцтвом № 200123379 НБ № 559587 про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ "Будресурс-К" від 22.04.2013 року (Т. 2 а.с.127);
- свідоцтвом № 200039033 НБ № 4892 про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ "Салкон-2012" від 04.04.2012 року (Т. 2 а.с.129);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 35 ОС від 05.09.2013 року "Про проведення капітального ремонту будівлі" в строк до 01.10.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю ремонту 110 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.130);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 38 ОК від 01.12.2012 року "Про проведення капітального ремонту будівлі" в строк до 01.01.2012 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю ремонту 150 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.131);
- актом приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об`єктів від 31.12.2012 року затвердженого ОСОБА_5 , підписаний ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.132);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 1 ОС від 04.01.2013 року "Про проведення поточного ремонту" в строк до 01.02.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 45 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.133);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 15 ОС від 06.05.2013 року "Про проведення щорічного технічного обслуговування системи кондиціонування" в строк до 01.06.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю проведення робіт не більше 130 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.134);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 32 ОС від 01.11.2012 року "Про проведення поточного ремонту" в строк до 01.12.2012 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 40 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.135);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 28 ОС від 05.10.2012 року "Про проведення поточного ремонту приміщень" в строк до 01.11.2012 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 40 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.136);
- актом приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об`єктів від 31.10.2012 року затвердженого ОСОБА_5 , підписаний ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.137);
- актом на списання матеріалів ТМЦ № ДР-0000544 від 31.10.2012 року, в жовтні 2012 року на поточний ремонт приміщення конференц-залу та ресторану, підписаний ОСОБА_16 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 (Т. 2 а.с.138);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 41 ОС від 26.09.2013 року "Про проведення поточного ремонту приміщень" в строк до 01.11.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 60 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.139);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 20 ОС від 05.06.2013 року "Про проведення поточного ремонту приміщень" в строк до 01.07.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 15 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.140);
- актом приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об`єктів від 30.06.2013 року затверджений ОСОБА_5 , підписаний ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.141);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 50 ОС від 01.11.2013 року "Про проведення поточного ремонту приміщень" в строк до 01.12.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 15 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.142);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 28 ОС від 01.07.2013 року "Про проведення поточного ремонту" в строк до 01.08.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 35 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.143);
- актом приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об`єктів від 31.07.2013 року затверджений ОСОБА_5 , підписаний ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.144);
- наказом директора ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 № 20/1 ОС від 05.06.2013 року "Про проведення поточного ремонту" в строк до 01.07.2013 року. Для проведення ремонту залучити підрядну організацію з орієнтованою вартістю робіт не більше 15 тис. грн. Відповідальною особою за проведення ремонту призначити ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.145);
- актом на списання матеріалів в червні 2013 року на поділ системи опалення та гарячого водопостачання ТМЦ № ДР-0000476 від 30.06.2013 року, підписаний ОСОБА_16 , ОСОБА_39 , ОСОБА_41 (Т. 2 а.с.146);
- актом приймання-здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об`єктів від 30.06.2013 року затверджений ОСОБА_5 , підписаний ОСОБА_16 (Т. 2 а.с.147);
- випискою по рахунку ТОВ "Дружба Люкс" від 29.01.2013 року, згідно якого 28.01.2013 на рахунок ТОВ "Салкон-2012" перерахована оплата за монтаж аварійного освітлення та заміну карткових вимикачей згідно договору 01138 від 08.01.2013 року у розмірі 40114,76 грн. у тому числі ПДВ 6685,79 грн. (Т. 2 а.с.148);
- випискою по рахунку ТОВ "Дружба Люкс" від 01.11.2012 року, згідно якого на рахунок ТОВ "Салкон-2012" перерахована оплата за ремонтно-будівельні роботи згідно договору 15101 від 15.10.2012 року у розмірі 47519.28 грн., у тому числі ПДВ 2187,82 грн. (Т. 2 а.с.149);
- випискою по рахунку ТОВ "Дружба Люкс" від 20.12.2012 року, згідно якого на рахунок ТОВ "Салкон-2012" перерахована оплата за будівельно-ремонтні роботи по ремонту покрівлі згідно договору 01121 від 01.12.2012 року у розмірі 50058,13 грн. у тому числі ПДВ 8343,02 грн. (Т. 2 а.с.150);
- випискою по рахунку ТОВ "Дружба Люкс" від 07.06.2013 року, згідно якого на рахунок ТОВ "Салкон-2012" 10.06.2013 року перерахована оплата за виконані послуги кондиціонування та вентиляційного обладнання згідно договору 27052013 від 27.05.2013 року у розмірі 122320,00 грн. у тому числі ПДВ 20386,67 грн. (Т. 2 а.с.151-153);
- платіжним дорученням № 3224 від 02.10.2013 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Будресурс-К" оплату за капітальний ремонт покрівлі згідно договору 207092013 від 07.09.2013 року в розмірі 102956,11 грн., в тому числі ПДВ 17159,35 грн. (Т. 2 а.с.154);
- платіжним дорученням № 3467 від 17.12.2013 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Будресурс-К" оплату за модернізацію системи подачі холодної води згідно договору № 301102013 від 01.10.2013 року в розмірі 41268,00 грн., в тому числі ПДВ 6878,00 грн. (Т.2 а.с.155);
- платіжним дорученням № 3468 від 17.12.2013 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Будресурс-К" оплату за ремонт вентиляційної системи ресторану згідно договору 304112013 від 04.11.2013 року в розмірі 14786,04 грн., в тому числі ПДВ 2464,34 грн. (Т. 2 а.с.156);
- платіжним дорученням № 3070 від 13.08.2013 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Будресурс-К" оплату за виконані роботи по капітальному ремонту системи підігріву води (бойлерів) згідно договору 201072013 від 10.07.2013 року в розмірі 30456,00 грн., в тому числі ПДВ 5076,00 грн. (Т. 2 а.с.157);
- платіжним дорученням № 3165 від 12.09.2013 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Будресурс-К" оплату за виконане сервісне обслуговування неонових вивісок згідно договору 201082013 від 01.08.2013 року в розмірі 13500,00 грн., в тому числі ПДВ 2250,00 грн. (Т. 2 а.с.158);
- платіжним дорученням № 2947 від 10.07.2013 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Будресурс-К" оплату за виконані роботи по розподілу системи опалення та оснащенню кондиціонуванням пральні згідно договору 110062013 від 10.06.2013 року в розмірі 21456,55 грн., в тому числі ПДВ 3576,09 грн. (Т. 2 а.с.159);
- платіжним дорученням № 2320 від 17.12.2012 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Салкон-2012" передоплату за будівельно-ремонтні роботи покрівлі згідно договору 01121 від 01.12.2012 року в розмірі 100000,00 грн., в тому числі ПДВ 16666,67 грн. (Т. 2 а.с.160);
- платіжним дорученням № 2281 від 29.11.2012 року, згідно якого ТОВ "Дружба Люкс" перерахувало ТОВ "Салкон-2012" оплату за ремонтні роботи згідно договору 01111 від 01.11.2012 року в розмірі 37039,91 грн., в тому числі ПДВ 6173,32 грн. (Т. 2 а.с.161);
- ліцензією серії АД № 071962 державної архітектурно-будівельної інспекції України від 17.08.2012 року, виданої ТОВ "Салкон-2012" на здійснення господарської діяльності у будівництві, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури (за переліком робіт згідно з додатком), разом з додатком зі строком дії з 17.08.2012 року по 17.08.2015 року (Т. 2 а.с.163-164);
- вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 04.12.2014 року, згідно якого власник та засновник ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 визнаний винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України із застосуванням положень ч. 1 ст. 69 КК України з призначенням покаранням у виді штрафу в розмірі 2250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 38250 грн., та на підставі п. "в" ч. 1 ст. 1, ст. 14 Закону України "Про амністію у 2014 році" звільнений від відбування покарання, призначеного даним вироком. При цьому в ході судового розгляду було доведено, що ОСОБА_8 діючи за попередньою змовою у групі з невстановленими особами, не маючи наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, упродовж листопада 2011 - жовтня 2013 років, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, зареєстрував суб`єкти підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Санжарк» (код 38317325) (Т. 3 а.с.5-7);
- висновком експерта від 25.05.2016 року № 14/1.1-1435 за результатами судової почеркознавчої експертизи, відповідно до якої на вилучених під час обшуку в ТОВ "Дружба Люкс" оригіналах договорів та додатків до них підписи від імені ОСОБА_5 виконані ОСОБА_5 , вирішити питання, ким, ОСОБА_8 або іншою особою, виконані підписи від імені ОСОБА_8 , розташовані в графах документів, вилучених під час обшуку, не надається можливими, зважаючи на простоту та короткість досліджуваних підписів, малу ідентифікаційну значимість виявлених окремих ознак, притаманних почеркам різних осіб (Т. 3 а.с.49-66);
- постановою слідчого СВ Довгинцівського ВП КВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_42 про визнання речових доказів від 14.07.2016 року, згідно якої вилучені в ході обшуку договори та акти визнані речовими доказами (Т. 3 а.с.67);
- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 16.06.2016 року, складеного слідчим СВ ВП на ст. Кривий Ріг-Головний ОСОБА_43 , у приміщенні Криворізької північної ОДПІ у присутності головного інспектору відділу адміністрування ПДВ управління податків та зборів, за участю понятих, відповідно до якого слідчий ознайомився із податковими деклараціями з ПДВ та додатками до них, які подавалися ТОВ "Дружба Люкс" в 2012-2013 роках. При ознайомленні зі змістом документів встановлено податкові декларації з ПДВ та додатки до них в електронному вигляді, які подавалися ТОВ "Дружба Люкс" в 2012-2013 роках, що записані на CD-R диск (Т. 3 а.с.90-93);
- протоколом огляду предмету від 22.06.2016 року, складеного слідчим СВ ВП на ст. Кривий Ріг-Головний ОСОБА_43 в присутності понятих ОСОБА_44 та ОСОБА_45 , за участю спеціаліста головного ревізора-інспектора відділу перевірок з окремих питань управління аудиту Криворізької північної ОДПІ ОСОБА_46 , в ході якого оглянутий CD-R диск на якому зберігається інформація, що була вилучена в ході проведення тимчасового доступу в Криворізькій Північній ОДПІ від 16.06.2016 року. При завантаженні вказаного диску в дисковод ноутбука відкрилося контекстне меню DVD RW дисковод (F:) 16 Jun 2016 (СКРІН ШОТ №1, додаток «А»). Надалі в ході відкриття вищевказаного диска встановлено, що на ньому розташована папка «Дружба Люкс» (СКРІН ШОТ №2, додаток «А»). В папці «Дружба Люкс» знаходяться дві папки «2012» та «2013» (СКРІН ШОТ №3, додаток «А»). При відкритті папки 2012 виявлено наступні документи: папки під назвами «Березень 2012», «Квітень 2012», «Лютий 2012», «Січень 2012» та ПДФ файли. (СКРІН ШОТ №4, додаток «А»). В ході відкриття папки «2013» виявлено ПДФ файли (СКРІН ШОТ №5, додаток «А»). В ході відкриття ПДФ-файлу під назвою 1012_дод 5, що розташований в папці «2012», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за жовтень 2012 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за жовтень 2012 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №65 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 92, який належить ТОВ «Салкон- 2012»; в графі «Обсяг постачання» 65 рядку зазначена сума 10939,10 грн.; в графі «Сума ПДВ» 65 рядку зазначена сума 2187,82 грн. (СКРІН ШОТ №6, додаток «А») При відкритті ПДФ-файлу під назвою 1112_дод 5, що розташований в папкі «2012», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за листопад 2012 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за листопад 2012 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №55 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 92, який належить ТОВ «Салкон- 2012»; в графі «Обсяг постачання» 55 рядку зазначена сума 30866,59 грн.; в графі «Сума ПДВ» 55 рядку зазначена сума 6173,59 грн. (СКРІН ШОТ №7, додаток «А») Під час відкриття ПДФ-файлу під назвою 1212_дод 5, що розташований в папці «2012», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за грудень 2012 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за грудень 2012 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №55 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 92, який належить ТОВ «Салкон- 2012»; в графі «Обсяг постачання» 55 рядку зазначена сума 125048,43 грн.; в графі «Сума ПДВ» 55 рядку зазначена сума 25009,69 грн. (СКРІН ШОТ №8, додаток «А») При відкритті ПДФ-файлу під назвою 0113_дод 5, що розташований в папкі «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за січень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за січень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №48 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 92, який належить ТОВ «Салкон- 2012»; в графі «Обсяг постачання» 48 рядку зазначена сума 33428,97 грн.; в графі «Сума ПДВ» 48 рядку зазначена сума 6685,79 грн. (СКРІН ШОТ №9, додаток «А») Під час відкриття ПДФ-файлу під назвою 0513_дод 5, що розташований в папці «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за травень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за травень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №61 в графі «Постачальник» зазначений ІПН №92, який належить ТОВ «Салкон- 2012»; в графі «Обсяг постачання» 61 рядку зазначена сума 101933,33 грн.; в графі «Сума ПДВ» 61 рядку зазначена сума 20386,67 грн. (СКРІН ШОТ №10, додаток «А») При відкритті ПДФ-файлу під назвою 0613_дод 5, що розташований в папкі «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за червень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за червень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №52 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 99, який належить ТОВ «Будресурс-К»; в графі «Обсяг постачання» 52 рядку зазначена сума 17880,46 грн.; в графі «Сума ПДВ» 52 рядку зазначена сума 3576,09 грн. (СКРІН ШОТ №11, додаток «А») Під час відкриття ПДФ-файлу під назвою 0713_дод 5, що розташований в папці «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за липень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за липень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №59 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 99, який належить ТОВ «Будресурс-К»; в графі «Обсяг постачання» 59 рядку зазначена сума 25380,00 грн.; в графі «Сума ПДВ» 59 рядку зазначена сума 5076,00 грн. (СКРІН ШОТ №12, додаток «А») В ході відкриття ПДФ-файлу під назвою 0813_дод 5, що розташований в папці «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за серпень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за серпень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №50 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 99, який належить ТОВ «Будресурс-К»; в графі «Обсяг постачання» 50 рядку зазначена сума 11250,00 грн.; в графі «Сума ПДВ» 50 рядку зазначена сума 2250,00 грн. (СКРІН ШОТ №13, додаток «А») При відкритті ПДФ-файлу під назвою 0913_дод 5, що розташований в папці «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за вересень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за вересень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №51 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 99, який належить ТОВ «Будресурс-К»; в графі «Обсяг постачання» 51 рядку зазначена сума 85796,76 грн.; в графі «Сума ПДВ» 51 рядку зазначена сума 17159,35 грн. (СКРІН ШОТ №14, додаток «А») Під час відкриття ПДФ-файлу під назвою 1013_дод 5, що розташований в папці «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за жовтень 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за жовтень 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №53 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 99, який належить ТОВ «Будресурс-К»; в графі «Обсяг постачання» 53 рядку зазначена сума 34390,00 грн.; в графі «Сума ПДВ» 53 рядку зазначена сума 6878,00 грн. (СКРІН ШОТ №15, додаток «А») В ході відкриття ПДФ-файлу під назвою 1113_дод 5, що розташований в папці «2013», встановлено документ під назвою «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток 5) за листопад 2013 року поданий платником ПДВ ТОВ «Дружба Люкс». В додатку 5 за листопад 2013 року ТОВ «Дружба Люкс» в розділі №2 таблиця «Податковий кредит». В рядку під №54 в графі «Постачальник» зазначений ІПН № 99, який належить ТОВ «Будресурс-К»; в графі «Обсяг постачання» 54 рядку зазначена сума 12321,70 грн.; в графі «Сума ПДВ» 54 рядку зазначена сума 2464,34 грн. (СКРІН ШОТ №16, додаток «А») (Т. 3 а.с.99-106);
- постановою слідчого СВ Довгинцівського ВП КВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_42 про визнання документами від 14.07.2016 року, згідно якої вилучений в ході тимчасового доступу лазерний диск CD-R з електронними податковими накладними ПДВ та додатками до них, що надавались ТОВ "Дружба Люкс" в період 2012-2013 років визнані документами у кримінальному провадженні № 0001927 (Т. 3 а.с.107);
- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 30.06.2016 року, складеного слідчим СВ ВП на ст. Кривий Ріг-Головний ОСОБА_43 , у приміщенні ПУАТ "Смартбанк" у м.Київ, в присутності заступника начальника управління банківської безпеки ПУАТ "Смартбанк", за участю понятих, під час якого слідчий ознайомився із інформацією про рух коштів на рахунках № НОМЕР_5 на ім`я ТОВ "Будресурс-К" та № НОМЕР_2 на ім`я ТОВ "Салкон-2012" за період з 01.01.2012 року по 01.01.2014 року. При ознайомленні зі змістом документів встановлено інформацію про рух коштів на рахунках № НОМЕР_5 на ім`я ТОВ "Будресурс-К" та № НОМЕР_2 на ім`я ТОВ "Салкон-2012" за період з 01.01.2012 року по 01.01.2014 року, яка записана на CD-R диск "Patron" сірого кольору (Т. 3 а.с.113-116);
- постановою слідчого СВ Довгинцівського ВП КВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_42 про визнання документами від 14.07.2016 року, згідно якої вилучений в ході тимчасового доступу лазерний диск CD-R "Patron" сірого кольору з інформацією про рух коштів на рахунках № НОМЕР_5 на ім`я ТОВ "Будресурс-К" та № НОМЕР_2 на ім`я ТОВ "Салкон-2012" за період з 01.01.2012 року по 01.01.2014 року визнані документами у кримінальному провадженні № 0001927 (Т. 3 а.с.117);
- копіями документів на придбання матеріалів, які були використані для виконання робіт за договорами № 110062013 з ТОВ "Будресурс-К", № 201072013 з ТОВ "Будресурс-К", № 301102013 з ТОВ "Будресурс-К", № 15101 з ТОВ "Салкон-2012", надані на вимогу від 27.07.2016 року директором ТОВ "Дружба Люкс" ОСОБА_5 (Т. 3 а.с.150-164).
Зазначені письмові докази зібрані відповідно до вимог кримінального процесуального закону, тому вони є допустимими та належними, та такими, що в їх сукупності безпосередньо вказують на вчинення обвинуваченою діяння, за встановлених судом обставин в межах обвинувачення, визнаного судом доведеним.

В судовому засіданні також було допитано в якості спеціаліста ОСОБА_47 , який пояснив, що він досліджував декларації з ПДВ з додатками ТОВ "Дружба Люкс" за 2013 рік. В ході дослідження було встановлено, що ТОВ "Дружба Люкс" включена до складу податкового кредиту з ПДВ за нібито придбання на суму будівельних робіт покрівлі від ТОВ "Будресурс-К" у сумі 37403 грн. та від ТОВ "Салкон-2012" 27072 грн. Суми були включені до податкового кредиту. Встановлено, що засновник та керівник ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" ОСОБА_8 засуджений за ст. 205 КК України - фіктивне підприємництво, згідно вироку Автозаводського суду м. Кременчука. З огляду на зазначений вирок, відповідно до ст. 201 Податкового кодексу та ст. 9 ЗУ "Про бухгалтерський облік", ТОВ "Дружбою Люкс" неправомірно включені суми ПДВ ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К", внаслідок чого підприємством знижено податок на додану вартість на суму 64475 грн. за двома підприємствами. Зазначена сума ПДВ включена до податкового кредиту, тобто зменшені свої зобов`язання перед державою зазначеного податку. ТОВ "Дружба люкс" могло ознайомитися з зазначеним вироком, задекларувати суму. Підприємство могло самостійно подати декларації та сплатити, проте цього не зробили. ТОВ "Дружба Люкс" зверталися з приводу податкового компромісу до Фіскальної служби по даним підприємствам. Якщо буде вирок суду за ст. 212 КК України відносно посадової особи, тоді термін давності буде і ми зможемо нарахувати вказану суму. Поновити строк можливо, якщо вирок буде за ст. 212 КК України. Якщо вирок буде за ст. 366 КК України такого не буде. На час складання вся документація відповідала вимогам. У 2013-2014 роках відхилень між зобов`язаннями ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" не було, їм не було відомо щодо наявності фіктивності, з огляду на аналіз їх інформаційної системи. Після вироку суду ДПІ було складено акт перевірки і на даний час обліковується відхилення між зобов`язанням ТОВ "Будресурс-К", актом перевірки було зменшено зобов`язання, таким чином обліковується відхилення зобов`язань. З 2013 року, з оглядку на мораторій на перевірки, перевіряти підприємства вони не мали змоги. На 2012-2013 рік, ТОВ "Салкон-2012" та ТОВ "Будресурс-К" надавали декларації та відображали показники, про сплату він нічого сказати не може. Він вважає, що податковий кредит було завищено на ТОВ "Дружбу Люкс", з огляду на вирок суду. ТОВ "Дружба Люкс" могли зайти в реєстр, подивитися в реєстрі судових рішень, що є вирок відносно ОСОБА_48 , технічно вони мали змогу це зробити, відповідно збільшити своє податкове навантаження. Керівник могла би ознайомитися з паспортом Журавльова, могла б подивитися свідоцтво про платника ПДВ. На сайті ДФС можливо ознайомитися з тим, що свідоцтво анульоване. Є сайт Мінюсту, сайт судових рішень, сайт ДФС. Податковий компроміс - сплачується тільки 5 % суми. У зазначених підприємств, які надавали послуги не малися трудові ресурси. Яким чином зазначені підприємства зробили покрівлю незрозуміло.

Суд, керуючись ст. 94 КПК України, оцінює наведені докази за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом з урахуванням з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору їх достатності, та взаємозв`язку, з урахуванням того, що по справі забезпечено всебічний, повний та об`єктивний розгляд всіх обставин в їх сукупності та приходить до висновку про доведеність вини обвинуваченої ОСОБА_5 у вчиненні діяння, за встановлених судом обставин в межах обвинувачення, визнаного судом доведеним.

Доводи обвинуваченої та її захисника про відсутність в її діях об`єктивної та суб`єктивної сторони злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, перевірено судом, однак, суд розцінює їх як спосіб захисту власних інтересів та спробу уникнути відповідальності за вчинений злочин з огляду на таке.

Так, відповідно до наказу № 72- к ОСОБА_5 перебуває на посаді директора ТОВ "Дружба Люкс" з 22.07.2010 року. Діючи на підставі посадової інструкції директора готелю від 22.07.2010 року ОСОБА_5 займала керівну посаду, пов`язану з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, до яких входило організація роботи з профілактичного огляду житлових номерів, підсобних та інших приміщень готелю, проведення капітального і поточного ремонту, із зміцнення і розвитку її матеріально-технічної бази, підвищення рівня комфортності, забезпечує ведення та своєчасне подання встановленої звітності про результати господарсько-фінансової діяльності, сплату податків і зборів.

Таким чином, в період часу з 22.07.2010 року ОСОБА_5 постійно виконувала обов`язки адміністративно-господарського та організаційно-розпорядчого характеру, в силу чого, згідно ч. 3 ст. 18 КК України, була службовою особою.

З об`єктивної сторони ОСОБА_5 інкримінується складання та видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей. Внесення до документів неправдивих відомостей означає включення інформації, яка повністю або частково не відповідає дійсності, до офіційного документа. При цьому форма документа та всі його реквізити відповідають необхідним вимогам. Інше підроблення документів являє собою повну або часткову зміну змісту документа чи його реквізитів, однак не за рахунок внесення до нього неправдивих відомостей, а шляхом їх виправлень, підчищень, дописок, витравлювань чи використання інших подібних способів. Інше підроблення документів є своєрідним антиподом внесення до документа неправдивих відомостей, оскільки неправдиві відомості у цьому випадку до документа не вносяться, а виправляються або знищуються відомості, що вже є у документі та відповідають дійсності. Складання неправдивих документів - це повне виготовлення документа, який містить інформацію, що не відповідає дійсності. При цьому форма та реквізити документа відповідають необхідним вимогам. Видача неправдивих документів означає надання фізичним або юридичним особам такого документа, зміст якого повністю або частково не відповідає дійсності та який був складений або службовою особою, яка його видала, або іншою службовою особою. Видача неправдивого документа матиме місце й у тому випадку, якщо документ був складений приватною особою, але потім був засвідчений службовою особою і виданий нею іншим фізичним чи юридичним особам від імені тієї організації, яку представляє службова особа, що видала цей документ.

Так, аналізуючи зміст показань свідків в частині обставин, які вони сприймали особисто, суд визнає їх належними, оскільки вони підтверджують обставини, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та обставини, які мають значення для кримінального провадження, а також не вбачає підстав для визнання їх недостовірними та недопустимими, враховуючи, що останні отримані у порядку встановленому КПК України.

Згідно показань свідків ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_8 , підтверджуються те, що підприємства ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К» фактично не здійснювали господарської діяльності та не надавали послуг в сфері проведення будівельних та ремонтних робіт, а «наймані працівники» ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та ОСОБА_20 не виконували ремонтні роботи на підприємстві ТОВ «Дружба Люкс». В свою чергу директор підприємств ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_8 не укладав та не підписував жодного договору з ТОВ «Дружба Люкс» та акту виконаних робіт.

Показання свідків ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 суд не приймає до уваги, оскільки дані показання не містять будь-яких конкретних даних на підтвердження або спростування фактичних обставин кримінального правопорушення.

Свідки ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , посилаючись на давність подій, в суді не повідомили, чи проводились в готелі ремонтні роботи в період 2012-2013 р.р., при цьому свідок ОСОБА_15 вказала на те, що назви ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К» фігурували у звітній документації. Свідок ОСОБА_11 пояснив, що можливо займався супроводом договорів, що укладались ТОВ «Дружба Люкс» із ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К», однак не пам`ятає які надавалися послуги, так як багато часу пройшло. Він не пам`ятає, щоб по цим підприємства були якісь ризики.

Щодо показань свідка ОСОБА_16 суд зазначає, що дані ним показання є абстрактними, вони і не підтверджують і не спростовують факту наявності між ТОВ «Дружба Люкс» і підприємствами ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К» договірних відносин та як наслідок їх реалізації, тобто проведення робітниками саме цих підприємств ремонтних робіт в готелі та ресторані як із залученням своїх матеріалів, так і з використанням матеріалів ТОВ «Дружба Люкс». Незважаючи на те, що саме ОСОБА_16 є матеріально-відповідальною особою цього підприємства, він не пам`ятає і не знає які роботи і ким вони проводились та чи проводились вони взагалі в той період.

Суд звертає увагу на те, що згідно акту приймання-передачі 01/10 від 15.10.2012 року, підписаного директором ТОВ «Салкон-2012» ОСОБА_8 та директором ТОВ «Дружба люкс» ОСОБА_5 та скріпленого печатками, ТОВ «Дружба люкс» передало ТОВ «Салкон-2012», в тому числі Ламінат Елігна 915, плінтус МДФ 8 мм 2,8м, краску Праймер 4 л, краску Рафаелло Р23 5л, краску Рафаелло РМР 1л, краску Фудграп 1 л (т.2 а.с.83), які, згідно товарного чеку №2904 від 29.10.2012, видаткової накладної №РН-0000129 від 22.10.2012 та товарного чеку №3001 від 30.10.2012 р. (Т. 3, а.с.161-163), були придбані 22.10.2012, 29.10.2012 та 30.10.2012, тобто вже після погодження та підписання акту приймання-передачі 01/10 від 15.10.2012.
Крім того, відповідно до матеріалів кримінального провадження, договір підряду №110062013 від 10.06.2013 року ТОВ «Дружба Люкс» уклало із ТОВ «Будресурс-К» 10.06.2013 р. (т.2 а.с.31-33), згідно якого підрядник зобов`язується своїми силами та засобами із матеріалів наданих замовником, виконати за завданням замовника оснащення кондиціонуванням пральні, поділ системи опалення та гарячого водопостачання на незалежну подачу кожного носія у готелі "Дружба" по вул. Телевізійній, 12 в м. Кривому Розі. В той же час, як вбачається з матеріалів справи, ліцензія серії АЕ № 261910 державної архітектурно-будівельної інспекції України від 19.06.2013 року була видана ТОВ "Будресурс-К" на здійснення господарської діяльності, пов`язаної зі створенням об`єктів архітектури (за переліком робіт згідно з додатком), разом з додатком зі строком дії з 12.06.2013 року по 12.06.2016 року (Т. 2 а.с.125-126), таким чином ТОВ «Будресурс-К» на момент укладення договору юридично не мало права здійснювати узгоджені між сторонами роботи.
З суб`єктивної сторони злочин, передбачений ст. 366 КК України, може бути вчинено лише з прямим умислом, оскільки службова особа завідомо усвідомлює неправдивий характер тих відомостей, які вносяться до офіційних документів. Внесення до таких документів відомостей, неправдивий характер яких особа не усвідомлює, виключає склад підроблення.

Сторона захисту заперечувала наявність в діях ОСОБА_5 прямого умислу, направленного на внесення до офіційних документів відомостей неправдивого характеру, що також підтверджено тим, що остання не зверталась до податкової інспекції за податковим компромісом, оскільки договори підряду були фактично виконані та ремонтні роботи проведені.

Суд приймає до уваги позицію сторони захисту, однак вважає за необхідне зазначити про таке.

Як вбачається з дослідження державної Фіскальної служби України Головного управління ДФС у Дніпропетровській області № 123/1602/32263484 від 25.06.2015 року щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "Дружба Люкс" чисельність працівників ТОВ «Салкон-2012» згідно поданих звітів за формою 1-ДФ не встановлена, чисельність працівників ТОВ «Будресурс-К» згідно поданих звітів за формою 1-ДФ складає у 3 та 4 кварталах 11 штатних працівників: ОСОБА_17 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_18 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_8 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_20 , ОСОБА_19 , з них: ОСОБА_8 директор; 10 працівників взяті на роботу 01.08.2013 року та звільнені 31.12.2013 року. При цьому договір підряду № 110062013 та договір підряду № 201072013 укладені між ТОВ "Дружба Люкс" та ТОВ «Будресурс-К» 10.06.2013 та 01.07.2013, відповідно виконані 30.06.2013 (Т.2 а.с.85-87, 89) та 31.07.2013 (Т.2 а.с.92-93), тобто до прийняття до ТОВ «Будресурс-К» найманих працівників, частина з яких була допитана в судовому засіданні в якості свідків, та останні повідомили про те, що ніколи не працювали в ТОВ «Будресурс-К» та не були раніше в м.Кривий Ріг. Щодо проведення робіт за договорами підряду від 15.10.2012 року, 01.11.2012 року, 01.12.2012 року, 08.01.2013 року, 27.05.2013 року, 01.08.2013 року; 07.09.2013 року, 01.10.2013 року, 04.11.2013 року суд також не знаходить підстав вважати їх такими, що були проведені саме підприємствами ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Салкон-2012» та в межах визначеного кошторису через в т.ч. відсутність у ТОВ «Салкон-2012» найманих працівників та обставин, встановлених вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 року.

Таким чином, роботи, відображені в актах виконаних робіт, які разом із договорами підряду стали підставою для формування та подання податкових накладних, фактично не виконувались їх контрагентами, тому показання обвинуваченої з приводу того, що ремонтні роботи по факту проводились, суд не приймає до уваги, оскільки вони об`єктивно не узгоджуються з показаннями свідків ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_8 , та спростовуються іншими матеріалами справи.

Також, суд вважає за необхідне зазначити, що всі первинні документи контрагентів ТОВ «Дружба Люкс» - ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К» є неналежними, оскільки вони підписані невідомою особою. Згідно мотивувальної частини вироку Автозаводського районного суду м.Кременчука від 04.12.2014 року встановлено, що ОСОБА_8 фактично ніякого відношення до вказаних підприємств не має, фінансово-господарською діяльністю не займається, адміністративно - розпорядчі функції керівника підприємств не виконує (Т. 3 а.с.5-7).

Статус фіктивних, нелегальних підприємств ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Будресурс-К» несумісний з легальною підприємницькою діяльністю. Господарські операції таких підприємств не можуть бути легалізовані навіть за формального підтвердження документами бухгалтерського обліку.

Аналогічна правова позиція викладена в постанові Верховного Суду України від 1 грудня 2015 року м. Київ по справі №826/15034/14.

Дослідивши всі обставини кримінального провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного рішення, суд дійшов висновку, що вина обвинуваченої ОСОБА_5 в скоєнні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, знайшла своє підтвердження в судовому засіданні і доведена повністю «поза розумним сумнівом». У суду не має сумнівів щодо об`єктивності та правдивості показань свідків, оскільки ці показання підтверджені дослідженими безпосередньо в судовому засіданні іншими доказами.

Дії ОСОБА_5 належить кваліфікувати за ч. 1 ст. 366 КК України за ознаками: складання, видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

При призначенні покарання суд керується вимогами ст.ст.50, 65 КК України та роз`ясненнями, що містяться в постанові Пленуму Верховного Суду України «Про практику призначення судами кримінального покарання» №7 від 24.10.2003 р. та враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, обставини вчинення злочину, особу винної, обставини, що пом`якшують і обтяжують покарання.

Так, обвинувачена ОСОБА_5 скоїла злочин, який згідно ст. 12 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Обвинувачена за місцем проживання характеризується добре, раніше не судима, під наглядом у лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває.

Обставини, що пом`якшують і обтяжують покарання, судом не встановлені.

При обранні виду та міри покарання обвинуваченій, враховуючи дані про її особу, ступінь тяжкості вчиненого нею злочину, фактичних обставин та його наслідків, за відсутності обставин, що пом`якшують і обтяжують покарання, суд вважає, що покарання обвинуваченій повинно бути призначено у виді штрафу в межах санкції ч. 1 ст. 366 КК України з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків. При цьому суд вважає, що таке покарання є достатнім для виправлення особи та попередження нових злочинів. Крім того, таке покарання узгоджується із позицією ЄСПЛ, викладеною в тому числі в рішенні «Ізмайлов проти Росії», де ЄСПЛ вказав на не, що втручання вважається пропорційним, коли воно відповідає тяжкості правопорушення і не становить особистого надмірного тягаря для особи.

Відповідно до ст.49 КК України, особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого. Таке звільнення є обов`язковим. (п. 8 Постанови Пленуму ВСУ № 12 від 23.12.2005 року «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності»).

Згідно з п.2 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, який згідно зі ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, при цьому події мали місце в період часу з 15.10.2012 року по 20.12.2013 року, отже на час розгляду кримінального провадження в суді пройшло більше ніж три роки. Перебіг давності не зупинявся та не переривався.

На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку, що ОСОБА_5 підлягає звільненню від відбуття покарання визначеного в межах санкції ч. 1 ст. 366 КК України, за вимогами ч. 5 ст. 74 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі положень ч. 2 ст.49 КК України, оскільки з дня вчинення нею злочину минуло більше трьох років.

Судові витрати стягнути з обвинуваченої в повному обсязі.

Питання про речові докази вирішити в порядку ст.100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 49, 65, 74 КК України, ст.ст. 100, 124, 368, 369, 370, 373, 374 КПК України, суд
ухвалив:

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу у розмірі 250 (двісті п`ятдесят) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що в грошовому вираженні становить 4250 (чотири тисячі двісті п`ятдесят) гривень 00 копійок з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків строком на 3 (три) роки.

На підставі ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_5 від призначеного покарання у зв`язку із закінченням строків давності.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави витрати за проведення судової почеркознавчої експертизи № 14/1.1-1435 від 25.05.2016 року в розмірі 3521 (три тисячі п`ятсот двадцять одна) гривня 60 копійок.

Речові докази: дослідження № 123/1602/32263484 від 25.06.2015 року фінансово-господарської діяльності ТОВ "Дружба-Люкс", вилучені в ході обшуку копії наказів, посадових інструкцій, договорів, актів, лазерний диск CD-R з електронними податковими накладними ПДВ та додатками до них, що надавались ТОВ "Дружба Люкс" в період 2012-2013 років, лазерний диск CD-R "Patron" сірого кольору з інформацією про рух коштів на рахунках № НОМЕР_5 на ім`я ТОВ "Будресурс-К" та № НОМЕР_2 на ім`я ТОВ "Салкон-2012" за період з 01.01.2012 року по 01.01.2014 року залишити зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Довгинцівський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області протягом тридцяти днів з дня проголошення вироку.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги, вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно вручити прокурору, обвинуваченій.

Суддя ОСОБА_1