КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1671/18
Провадження № 1-кс/552/2111/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави - ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника-адвоката ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про обрання запобіжного заходу у виді особистого зобов`язання відносно:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Тисуль, Кемерівської області, Російської Федерації, гр.. України, українки, директор підприємства ТОВ «Завод НГВО», зареєстрована та проживає АДРЕСА_1 , раніше не судима,

яка підозрюється у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про обрання запобіжного заходу у виді особистого зобов`язання відносно: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ «Завод НГВО» () протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

Окрім того, згідно відомостей, внесених в ЄРДР, службові особи ТОВ «Завод НГВО» (, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), будучи пов`язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності підконтрольних підприємств нібито проведені господарські операції з ТОВ «Вектор Інтерлайт» (), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (), ТОВ «Успіх Груп» (), ТОВ «Ева Траст» () та іншими підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обіймаючи посади головного бухгалтера та директора ТОВ «Завод НГВО» (), будучи службовою особою, у період часу з січня 2017 року по березень 2017 року, будучи службовою особою, маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Завод НГВО», внаслідок чого достовірно знаючи результати його фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, всупереч вимогам п.44.1 ст.44; п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.4 ст. 198, п.200.1 та п.200.2 ст.200, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» () фактично не поставляло товарно-матеріальних цінностей та послуг, імітуючи правовідносини з вказаним підприємством, відобразила їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищила податковий кредит з податку на додану вартість підприємства.

Таким чином, директор ТОВ «Завод НГВО» ОСОБА_6 , будучи службовою особою, у період часу з 11.01.2017 до 17.03.2017 умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 536 403.63 грн., що більше ніж 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

06.08.2018 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Санкція ч.1 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

06.08.2018 допитана у якості підозрюваної ОСОБА_6 відмовилась від дачі показань згідно ст. 63 Конституції України.

Оскільки є достатні підстави вважати, що ОСОБА_6 може змінити місце проживання, ухилитися від слідства та суду, у тому числі шляхом виїзду за кордон, а також з метою запобігання ризикам передбаченим ч. 1 ст. 177 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити та обрати відносно ОСОБА_6 запобіжний захід у виді особистого зобов`язання.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, підозрювану та її захисника, які заперечували проти застосування запобіжного заходу, оскільки на виклики до слідчого та прокурора ОСОБА_6 з`являється вчасно, зазначені ризики у клопотанні не є обґрунтованими та є безпідставними, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.179 КПК України особисте зобов`язання полягає у покладенні на підозрюваного, обвинуваченого зобов`язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов`язки, передбачені статтею 194 цього Кодексу.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Слідчий суддя враховує, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, завдана шкода державі становить 1536403,63 грн.

З урахуванням викладеного є всі підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_6 може переховуватися від органів досудового слідства та суду.

Також слідчий суддя враховує, що запобіжний захід, який слідчий просить застосувати до підозрюваного, є найбільш м`яким запобіжним заходом.

При розгляді даного клопотання слідчий суддя враховує також обставини, передбачені ст.178 КПК України, а саме вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваною злочину.

Зазначені обставини слідчий суддя розцінює як такі, що свідчать про можливість застосування до підозрюваної найбільш м`якого запобіжного заходу, а саме у вигляді особистого зобов`язання.

На підставі викладеного слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст. 177-178, 193-194 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Обрати відносно підозрюваної ОСОБА_6 запобіжний захід у виді особистого зобов`язання.

Покласти на підозрювану ОСОБА_6 обов`язки:

- прибувати до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, прокурора, суду за викликом;
- не відлучатися з м. Полтави та Полтавського району, Полтавської області без дозволу слідчого, прокурора або суду;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;
- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свої паспорти громадянина України для виїзду за кордон.
Роз`яснити підозрюваній ОСОБА_6 , що згідно ч.2 ст.179 КПК України в разі невиконання покладених на неї обов`язків, до неї може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на неї може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Контроль за виконанням підозрюваною особистого зобов`язання здійснює слідчий.

Термін, на який встановлені ці обов`язки 60 діб з дня винесення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1