Дата документу 20.06.2018 Справа № 554/4537/18
Провадження № 1-кс/554/5456/2018
УХВАЛА
Іменем України

20 червня 2018 року слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся з даним клопотанням у якому посилався на те, що СУ ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000109 від 05.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 387 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відомості до ЄРДР внесено прокуратурою Полтавської області на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 15.03.2018, за скаргою адвоката ОСОБА_4 , яка діє в інтересах ОСОБА_5 , щодо неправомірних дій з боку працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 дала наступні показання, що старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 проводилось досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження № 0000046 яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 05.12.2016 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, повідомлення про підозру в якому пред`явлено ОСОБА_5 . На даний час слідчим відкрито матеріали кримінального провадженні для ознайомлення. Фабула вказаного кримінального провадження наступна: у період часу з 01.06.2015 по 30.06.2016 ОСОБА_5 , будучи службовою особою, маючи доступ до документів бухгалтерського обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок чого достовірно знаючи результати його фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, всупереч вимогам п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 135.5.4 п. 135.4 ст. 135, п.п. 139.2.1 п. 139.2 ст. 139 Податкового кодексу України (редакція до 01.01.2015), п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201, ст. 210 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) фактично не поставляли товарно-матеріальних цінностей та не надавали послуги, імітуючи правовідносини з вказаними підприємствами, відобразив їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищив податковий кредит та валові витрати підприємства.

В той же час, під час судового розгляду 08 грудня 2017 р. Харківським апеляційним адміністративним судом справи № 816/2134/16 за позовом ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_7 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, представник ДФС надав суду в якості доказу повідомлення про підозру, яке пред`явлено ОСОБА_5 по кримінальному провадженню № 0000046. Крім того, під час ознайомлення з матеріалами вказаного кримінального провадження було виявлено в матеріалах листи про направлення слідчим ОСОБА_6 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 матеріалів з вказаного провадження, а саме: копії протоколів допиту свідків для використання в ході судових розглядів.

Таким чином, слідчим ОСОБА_6 було розголошено відомості, які стали йому відомі, під час виконання службових обов`язків та становлять таємницю слідства.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отримання тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000046 від 05.12.2016, з метою ознайомлення з ними в частині, що стосується направлення слідчим на адресу юридичного управління ІНФОРМАЦІЯ_1 копій матеріалів з вказаного кримінального провадження.

Вказані документи, а саме: матеріали кримінального провадження № 0000046 від 05.12.2016 перебувають в володінні (розпорядженні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Оскільки неможливо отримати відомості в інший спосіб, слідчий просив надати тимчасовий доступ до зазначених вище документів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в володінні (розпорядженні) ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не зявився, про розгляд клопотання повідомлявся.
Положеннями ст. ст. 159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000109 від 05.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 387 КК України.

Відомості до ЄРДР внесено прокуратурою Полтавської області на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 15.03.2018, за скаргою адвоката ОСОБА_4 , яка діє в інтересах ОСОБА_5 , щодо неправомірних дій з боку працівників СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області

Як вбачається із матеріалів клопотання, слідчий просить надати тимчасом доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: матеріалів кримінального провадження № 0000046 від 05.12.2016, з метою ознайомлення з ними та виготовлення фотокопій з тих, що стосуються направлення слідчим на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 копій матеріалів з вказаного кримінального провадження.

Положеннями ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Статтею 164 КПК України передбачено, що в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, окрім іншого, назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, оскільки прохальна частина носить суто абстрактну форму, слідчим в клопотанні не конкретизовано до яких саме документів планується отримати тимчасовий доступ (назва, номер, дата прийняття тощо).
Керуючись ст. ст. 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м.Полтави ОСОБА_1