Справа № 727/2759/18
Провадження № 1-кс/727/861/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 березня 2018 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження №0000072 від 21 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, 3 ст. 212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000072 від 21 жовтня 2014 року.

Вказує, що ФОП ОСОБА_4 протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою вартістю. Так в ході проведення НСРД встановлено, що за період з 01.06.2014 по 30.06.2015 на склади, які фактично належали ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 було доставлено 30 контейнерів із сантехнічними виробами.

Реалізацію продукції ОСОБА_4 здійснював через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснювалось шляхом їх не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, а також списання господарських операцій на інших осіб.

22.03.2017 Шевченківським районним судом м. Чернівці винесено ухвалу про призначення позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 01.06.2013 по 30.06.2016.

15.05.2017 отримано акт №81/26-15-13-06-18- від 03.05.2017 про результати документальної позапланової перевірки діяльності ФОП ОСОБА_4 від 03.05.2017 р., за результатами якого донараховано 20 894 100,1 грн., в т.ч. єдиного податку за 2016 рік 1 803 970,50 грн., ПДФО за 2014-2015 роки 8 901 663,84 грн., ПДВ за 2014-2015 роки 9 681 332 грн., військовий збір 341 284,43 грн., ЄВС за 2014-2015 роки 165 849,29 грн.

Для проведення перевірки ревізорам було надано всі матеріали кримінального провадження № 0000072, в тому числі документи адміністративної справи №926/1413/15 за позовом фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 ,REG до ФОП ОСОБА_4 про звернення стягнення за основним зобов`язанням згідно договору №01/19 позики від 19.12.2014 року, шляхом визнання права власності на предмет застави.

В ході досудового розслідування встановлено, що 10.11.2017 Шевченківським районним судом м. Чернівці у справі №727/10670/17 прийнято рішення про визнання недійсним договору №01/19 позики від 19.12.2014, укладеного між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_2 та ФОП ОСОБА_4 .
У володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться матеріали цивільної справи №727/10670/17 за позовною заявою про визнання недійсним договору №01/19 позики від 19.12.2014, укладеним між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_2 та ФОП ОСОБА_4 , які мають значення для кримінального провадження.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб жоден невинуватий не був обвинувачений чи засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника була застосована належна правова процедура. Вимоги ч. 2 ст. 9 КПК України зобов`язують слідчого всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і виправдовують підозрюваного, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних та неупереджених процесуальних рішень.

Судом встановлено, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000072, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

ФОП ОСОБА_4 протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою вартістю. Так в ході проведення НСРД встановлено, що за період з 01.06.2014 по 30.06.2015 на склади, які фактично належали ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 було доставлено 30 контейнерів із сантехнічними виробами.

Реалізацію продукції ОСОБА_4 здійснював через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснювалось шляхом їх не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, а також списання господарських операцій на інших осіб.

22.03.2017 Шевченківським районним судом м. Чернівці винесено ухвалу про призначення позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 01.06.2013 по 30.06.2016.

15.05.2017 отримано акт №81/26-15-13-06-18- від 03.05.2017 про результати документальної позапланової перевірки діяльності ФОП ОСОБА_4 від 03.05.2017 р., за результатами якого донараховано 20 894 100,1 грн., в т.ч. єдиного податку за 2016 рік 1 803 970,50 грн., ПДФО за 2014-2015 роки 8 901 663,84 грн., ПДВ за 2014-2015 роки 9 681 332 грн., військовий збір 341 284,43 грн., ЄВС за 2014-2015 роки 165 849,29 грн.

Для проведення перевірки ревізорам було надано всі матеріали кримінального провадження № 0000072, в тому числі документи адміністративної справи №926/1413/15 за позовом фірми ІНФОРМАЦІЯ_1 ,REG до ФОП ОСОБА_4 про звернення стягнення за основним зобов`язанням згідно договору №01/19 позики від 19.12.2014 року, шляхом визнання права власності на предмет застави.

10.11.2017 Шевченківським районним судом м. Чернівці у справі №727/10670/17 прийнято рішення про визнання недійсним договору №01/19 позики від 19.12.2014, укладеного між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_2 та ФОП ОСОБА_4 .
Вказані документи не можливо отримати без проведення тимчасового доступу до речей і документів, оскільки вони мають значення для досудового розслідування, та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому слід надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_4 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ), а саме: завірених копій матеріалів цивільної справи №727/10670/17 за позовною заявою про визнання недійсним договору №01/19 позики від 19.12.2014, укладеного між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_2 та ФОП ОСОБА_4 та копію запису судового засідання, зробленого за допомогою технічного засобу.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду прокуратури Чернівецької області старшому раднику юстиції ОСОБА_5 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_3 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_4 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ), а саме: завірених копій матеріалів цивільної справи №727/10670/17 за позовною заявою про визнання недійсним договору №01/19 позики від 19.12.2014, укладеного між фірмою ІНФОРМАЦІЯ_2 та ФОП ОСОБА_4 та копію запису судового засідання, зробленого за допомогою технічного засобу.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1