31.10.2018
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 жовтня 2018 м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000068 від 23.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла заява громадянина ОСОБА_3 про те, що в звітні податкові періоди з 2013-2018 роки ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 використовуючи підконтрольних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум від фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ),ТОВ БМП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.
Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) причетне до злочинної протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Додатково встановлено, що продукти харчування, які реалізуються підприємцями на території ринка 7 км купуються тільки через представників підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ). Директор: гр. ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_17 . Бухгалтер: гр. ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_18 .
В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » показало реалізацію товарів на неплатників (пиво, горілка, вино ігристе, коньяк, віскі, суборенда (надання тимчасових торговельних місць). Фактично підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » підконтрольне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та є монополістами в сфері торгівлі продуктами харчування на території ринка 7 км, зобов`язуючи підприємців (неплатників) купувати продукти та напої тільки в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».
Неофіційним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » є громадянин Сербії на ім`я ОСОБА_15 , який контролює усі об`єкти громадського харчування на території промтоварного ринку та збирає з них готівкові кошти щомісяця. Фактично офіс гр. Майк знаходиться на території ринка 7 км біля воріт № НОМЕР_20 , де зберігаються чорнові записи та бухгалтерська документація. Щодо сплати коштів підприємцями в сфері харчування, загальна сума складає щомісяця понад 100 тис доларів США
В ході оперативного відпрацювання та використання наявних баз даних ДФС України встановлено, що за період протягом 2013 2018 роківТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснило ризикові фінансово господарські операції з рядом підконтрольних СГД, які використовуються з метою мінімізації податкових зобов`язань, а саме використовуючи реквізити підконтрольних СГД формують схеми податкових кредитів з ПДВ та конвертують грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » шляхом здійснення перерахування безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) відкрито в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ) рахунки: № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня),№ НОМЕР_25 (українська гривня) № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), які в подальшому використовувалися для проведення незаконної діяльності.
При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та відкрито в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ).
Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) до незаконної діяльності пов`язаної з перерахуванням безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.
Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через каси ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ), під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам, у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ).
Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які які знаходяться у ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ) стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому слідчому 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_17 , слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_18 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", М.ОДЕСА (МФО НОМЕР_21 ) стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), а саме:

- завірених належним чином копій відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів по № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня),№ НОМЕР_25 (українська гривня) № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по теперішній час;

- копій довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

- копій заяв на відкриття рахунків;

- копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня),№ НОМЕР_25 (українська гривня) № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по теперішній час;

- фотокопій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня),№ НОМЕР_25 (українська гривня) № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: