провадження 1-кс/760/8086/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської прокуратури № 9 ОСОБА_3 , поданого в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 16 січня 2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (у разі відсутності завірених належним чином копії), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_2 ), за період 2016 року.
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000006 від 16 січня 2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшов акт планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №317/26-15-14-02-05/32068819 від 16.08.2017 згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2016 по 31.03.2017 здійснивши фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , поточна назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») ухилились від сплати податку на прибуток на суму 672 732 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 007 901 грн., на загальну суму 1 680 633 грн.
Органом досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами у період 2016 року, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») шляхом проведення безтоварних операцій, з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань, сформували «схемний» податковий кредит з податку на додану вартість начебто за придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») товарно-матеріальних цінностей з наступною номенклатурою, а саме: «Композит ПА-В», « ІНФОРМАЦІЯ_18 », « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на загальну суму ПДВ 3 442 068,01 грн.
Під час досудового розслідування допитано гр. ОСОБА_4 , який займав посаду директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») у період 2016 року, котрий надав покази про непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства на якому рахується службовою особою.
Крім того, проведеним оглядом податкової адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») органом досудового розслідування встановлено відсутність підприємства за адресою реєстрації.
З метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, органом досудового розслідування на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у порядку ст. 93 КПК України направлено запит про надання копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з вказаними вище суб`єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності». На виконання зазначеного запиту службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жодних документів або відповіді не надано.
Автор клопотання зазначає, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » органу досудового розслідування необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком проведення мнимих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »). Вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із вищезазначеним суб`єктом підприємницької діяльності є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.
Крім того, автор клопотання зазначає, що оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з вказаним суб`єктом господарювання, яке має ознаки «фіктивності» необхідно вилучити з метою проведення почеркознавчої та судово-бухгалтерської експертиз.
Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.
Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні підприємства не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України,
п о с т а н о в и в:
Клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та іншим уповноваженим особам за дорученням, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (у разі відсутності завірених належним чином копії), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_2 ), за період 2016 року, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), податкові та видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини; особові картки форми №П-2 співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які безпосередньо приймали участь по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нині - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), із зазначенням підстав та форми їх участі, а також штатний розпис співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 18 червня 2018 року по 17 липня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1