Справа № 344/4314/18
Провадження № 1-кс/344/1732/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , заявника ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обгрунтування якого покликалася на те, що ВП ГУНП в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження №0000018 від 02.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 190 КК України. Під час проведення слідчих дій слідством встновлено, що ОСОБА_4 , діючи в інтересах ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , шляхом укладання 09.04.2014 року попереднього договору купівлі-продажу нерухомого майна №1/14, між нею та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , придбала майнові права на квартиру по АДРЕСА_1 . В подальшому, приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу зареєстровано право власності за ОСОБА_4 , на квартиру АДРЕСА_2 , за яку ОСОБА_3 заплатила кошти в розмірі 286230грн.

У клопотанні заявник вказує, що під час судового засідання по справі № 344/8030/16-ц 12.02.2018 року та 26.03.2018 року представник ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , яка була допитана як свідок, стверджувала, що грошові кошти отримані від продажу квартир в будинку по АДРЕСА_3 на рахунки фірми ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 не поступали (даний факт підтверджується довідкою ДФС та слідчим ВП ГУНП в м. Івано-Франківську ОСОБА_7 ), а були отримані у касу підприємства. Підтвердженням цієї фінансової операції, на її думку, є наявність тільки корінця прибутково-касового ордера, що є грубим порушенням постанови НБУ №637 від 15.12,2004 року, яка була чинною в 2015 році. Також представник ОСОБА_6 відмовилась назвати прізвище головного бухгалтера, або особи відповідальної за рух готівкових коштів у касі підприємства в 2015 році, та наполягала, що вона мала право приймати готівку та виписувати прихідно касові ордери. А згідно довідки ДФС від 20.03.2018 відповідальної особи за рух коштів ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в 2015 році не було, а головним бухгалтером був ОСОБА_5 -М. Зі слів ОСОБА_8 на фірмі жодного документального обліку поступлення грошей в касу підприємства не велось, та не було журналу обліку прихідно-касових ордерів, що також є грубим порушенням постанови НБУ №637 від 15.12.2004 та№148 від 29.12,2017.

Згідно постанови НБУ №637 п.2.6 уся готівка, що надходить до кас, має своєчасно (у день одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватись. Оприбуткуванням готівки в касах підприємств, які проводять готівкові розрахунки з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог глави 4 цього положення є здійснення обліку готівки в повній сумі і її фактичність надходжень у касовій книзі на підставі прибуткових касових ордерів.

Відповідно п.2,8 цієї ж постанови Підприємства можуть тримати в гюзаробочий час у своїх касах готівкову виручку (готівку) у межах, що не перевищує ліміт каси, Готівкова виручка (готівка), що перевищує становлений ліміт каси обов`язкого здається до банків для її зарахування на банківські рахунки.

Зазначається, що аналізуючи матеріали справи, вимоги постанови та свідчення представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , незрозуміло, хто був головним бухгалтером або відповідальною особою керівництвом у 2015 році на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Дану інформацію можливо встановити із звітності по формі № 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку), яку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язане було подавати щоквартально відповідно до наказу Міністерства фінансів №4 від 01.04.2015 року.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_4 ), а саме копії форми №1-ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) за 1,2,3,4 квартали 2015 року, які ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язоне було подавати щоквартально відповідно до наказу Міністерства фінансів №4 від 01.04.2015 року, зазначаючи, що інформація, яка знаходиться у ДФС м. Івано-Франківська є вирішальною для встановлення даного факту та швидкого завершення досудового розслідування.

В судовому засіданні заявник підтримала доводи клопотання з підстав, зазначених у ньому, просила задовольнити вимоги клопотання.

Інші учасники в судове засідання не прибули, про місце і час розгляду клопотання повідомлялися у встановленому порядку.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши думку заявника, слідчим суддею встановлено наступне.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_3 , яка є потерпілою у кримінальному провадженні №0000018 від 02.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст190 КК України, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_4 ), а саме копії форми №1-ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) за 1,2,3,4 квартали 2015 року, які ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 зобов`язоне було подавати щоквартально відповідно до наказу Міністерства фінансів №4 від 01.04.2015 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1