У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.09.2018 Справа №607/17575/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про призначення судово-технічної експертизи документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 14.03.2018 за фактами реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить: призначити у кримінальному провадженні №0000011 від 14.03.2018 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам. На вирішення експертизи поставити наступні запитання: - Чи виготовлено на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначенням серії та номера, а саме: 1) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 2) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 3) 13 ААБР 102472 08/16 21,160 грн.; 4) 13 ААБР 102464 08/16 21,160 грн.; 5) 17 АААН 219879 07/17 25,392 грн.; 6) 17 АААН 219837 07/17 25,392 грн.; 7) 17 АААН 225801 07/17 25,392 грн.; 8) 17 АААН 225871 07/17 25,392 грн.; 9) 17 АААВ 690192 01/18 25,392 грн.; 10) 17 АААВ 690102 01/18 25,392 грн.; 11) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 12) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.; 13) 17 АААБ 582154 01/18 25,392 грн.; 14) 17 АААБ 547192 01/18 25,392 грн.; 15) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.; 16) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.; 17) 17 АААН 107043 01/18 25,392 грн.; 18) 17 АААН 106076 01/18 25,392 грн.; 19) 17 АААН 380920 07/17 12,696 грн.; 20) 17 АААН 380794 07/17 12,696 грн.; 21) 13 ААБН 000876 04/16 31,740 грн.; 22) 13 ААБН 000882 04/16 31,740 грн.; 23) 17 АААН 360743 07/17 35,549 грн.; 24) 17 АААН 360617 07/17 35,549 грн.; 25) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.; 26) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 27) 20 АААХ 596625 10/17 25,392 грн.; 28) 13 АААВ 398604 02/17 21,160 грн.; 29) 17 АААВ 582244 01/18 25,392 грн.; 30) 17 АААВ 690012 01/18 25,392 грн.; 31) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.; 32) 13 ААБН 000887 04/16 31,740 грн.; 33) 13 ААБР 102474 08/16 21,160 грн.; 34) 17 АААН 380752 07/17 12,696 грн., якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах? Для дослідження експертам надати зразки, а саме: смужки паперу із написами «Марка акцизного податку», із зазначенням серії та номера, а саме: 1) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 2) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 3) 13 ААБР 102472 08/16 21,160 грн.; 4) 13 ААБР 102464 08/16 21,160 грн.; 5) 17 АААН 219879 07/17 25,392 грн.; 6) 17 АААН 219837 07/17 25,392 грн.; 7) 17 АААН 225801 07/17 25,392 грн.; 8) 17 АААН 225871 07/17 25,392 грн.; 9) 17 АААВ 690192 01/18 25,392 грн.; 10) 17 АААВ 690102 01/18 25,392 грн.; 11) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 12) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.; 13) 17 АААБ 582154 01/18 25,392 грн.; 14) 17 АААБ 547192 01/18 25,392 грн.; 15) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.; 16) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.; 17) 17 АААН 107043 01/18 25,392 грн.; 18) 17 АААН 106076 01/18 25,392 грн.; 19) 17 АААН 380920 07/17 12,696 грн.; 20) 17 АААН 380794 07/17 12,696 грн.; 21) 13 ААБН 000876 04/16 31,740 грн.; 22) 13 ААБН 000882 04/16 31,740 грн.; 23) 17 АААН 360743 07/17 35,549 грн.; 24) 17 АААН 360617 07/17 35,549 грн.; 25) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.; 26) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.; 27) 20 АААХ 596625 10/17 25,392 грн.; 28) 13 АААВ 398604 02/17 21,160 грн.; 29) 17 АААВ 582244 01/18 25,392 грн.; 30) 17 АААВ 690012 01/18 25,392 грн.; 31) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.; 32) 13 ААБН 000887 04/16 31,740 грн.; 33) 13 ААБР 102474 08/16 21,160 грн.; 34) 17 АААН 380752 07/17 12,696 грн., які відібрано згідно протоколу відібрання від 27.08.2018року та поміщено в паперовий конверт білого кольору, верх якого опечатано биркою №1 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області». При проведені експертизи дозволити використання об`єктів дослідження.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), здійснює зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, які йому поставляє громадянин ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), здійснює зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, які йому поставляє громадянин ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ).
Разом з тим встановлено, що вищевказані незаконно виготовлені алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку ОСОБА_5 поставляє громадянин ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

23-24.08.2018 по даному кримінальному провадженні проведено ряд обшуків за результатами яких припинено діяльність підпільного цеху по виготовленні алкогольної продукції та вилучено понад 25 тис. літрів коньячної та горілчаної продукції, 2 тис. літрів спирту, обладнання для незаконного виготовлення алкогольної продукції, на яке накладено арешт.

Так, спиртовмісна продукція виявлена та вилучалася в ході проведення обшуків наступних об`єктів, зокрема: нежитлових (гаражних) приміщень №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлового (гаражного) приміщення № НОМЕР_7 за адресою: АДРЕСА_1 ; нежитлового (гаражного) приміщення № НОМЕР_8 за адресою: м. Тернопіль, вул. Микулинецька, 116; транспортного засобу «MERSEDES-BENZ Sprinter», державний номерний знак НОМЕР_9 ; будинковолодіння за адресою: АДРЕСА_2 ; нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_3 .

27.08.2018 року під час відібрання взірців для експертизи із горловин пляшок, які направляються на експертизу було відклеєно смужками паперу із написом «Марка акцизного податку».

В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів.

Вище вказані відібрані смужку паперу із написом «Марка акцизного податку» поміщено в паперовий конверт білого кольору, який опечатано биркою № 1 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марок акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що проведення судово технічної експертизи документів, здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.
Враховуючи викладене, та те, що для з`ясування даних питань необхідні спеціальні знання, а тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.
Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме яку вказує слідчий у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про призначення судово-технічної експертизи документів задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000011 від 14.03.2018 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам. На вирішення експертизи поставити наступні запитання: - Чи виготовлено на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», із зазначенням серії та номера, а саме:

1) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

2) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

3) 13 ААБР 102472 08/16 21,160 грн.;

4) 13 ААБР 102464 08/16 21,160 грн.;

5) 17 АААН 219879 07/17 25,392 грн.;

6) 17 АААН 219837 07/17 25,392 грн.;

7) 17 АААН 225801 07/17 25,392 грн.;

8) 17 АААН 225871 07/17 25,392 грн.;

9) 17 АААВ 690192 01/18 25,392 грн.;

10) 17 АААВ 690102 01/18 25,392 грн.;

11) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

12) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.;

13) 17 АААБ 582154 01/18 25,392 грн.;

14) 17 АААБ 547192 01/18 25,392 грн.;

15) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.;

16) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.;

17) 17 АААН 107043 01/18 25,392 грн.;

18) 17 АААН 106076 01/18 25,392 грн.;

19) 17 АААН 380920 07/17 12,696 грн.;

20) 17 АААН 380794 07/17 12,696 грн.;

21) 13 ААБН 000876 04/16 31,740 грн.;

22) 13 ААБН 000882 04/16 31,740 грн.;

23) 17 АААН 360743 07/17 35,549 грн.;

24) 17 АААН 360617 07/17 35,549 грн.;

25) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.;

26) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

27) 20 АААХ 596625 10/17 25,392 грн.;

28) 13 АААВ 398604 02/17 21,160 грн.;

29) 17 АААВ 582244 01/18 25,392 грн.;

30) 17 АААВ 690012 01/18 25,392 грн.;

31) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.;

32) 13 ААБН 000887 04/16 31,740 грн.;

33) 13 ААБР 102474 08/16 21,160 грн.;

34) 17 АААН 380752 07/17 12,696 грн., якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?

Для дослідження експертам надати зразки, а саме: смужки паперу із написами «Марка акцизного податку», із зазначенням серії та номера, а саме:

1) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

2) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

3) 13 ААБР 102472 08/16 21,160 грн.;

4) 13 ААБР 102464 08/16 21,160 грн.;

5) 17 АААН 219879 07/17 25,392 грн.;

6) 17 АААН 219837 07/17 25,392 грн.;

7) 17 АААН 225801 07/17 25,392 грн.;

8) 17 АААН 225871 07/17 25,392 грн.;

9) 17 АААВ 690192 01/18 25,392 грн.;

10) 17 АААВ 690102 01/18 25,392 грн.;

11) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

12) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.;

13) 17 АААБ 582154 01/18 25,392 грн.;

14) 17 АААБ 547192 01/18 25,392 грн.;

15) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.;

16) 17 АААН 109077 01/18 25,392 грн.;

17) 17 АААН 107043 01/18 25,392 грн.;

18) 17 АААН 106076 01/18 25,392 грн.;

19) 17 АААН 380920 07/17 12,696 грн.;

20) 17 АААН 380794 07/17 12,696 грн.;

21) 13 ААБН 000876 04/16 31,740 грн.;

22) 13 ААБН 000882 04/16 31,740 грн.;

23) 17 АААН 360743 07/17 35,549 грн.;

24) 17 АААН 360617 07/17 35,549 грн.;

25) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.;

26) 17 АААН 292085 01/18 25,392 грн.;

27) 20 АААХ 596625 10/17 25,392 грн.;

28) 13 АААВ 398604 02/17 21,160 грн.;

29) 17 АААВ 582244 01/18 25,392 грн.;

30) 17 АААВ 690012 01/18 25,392 грн.;

31) 17 АААН 296080 01/18 25,392 грн.;

32) 13 ААБН 000887 04/16 31,740 грн.;

33) 13 ААБР 102474 08/16 21,160 грн.;

34) 17 АААН 380752 07/17 12,696 грн., які відібрано згідно протоколу відібрання від 27.08.2018року та поміщено в паперовий конверт білого кольору, верх якого опечатано биркою №1 з підписом слідчого та відтиском печатки «Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Тернопільській області».

При проведені експертизи дозволити використання об`єктів дослідження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1