Провадження № 1-кс/592/5975/18
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

17 вересня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 30.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 4, 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримала в заяві про розгляд справи без її участі, та вимоги мотивує тим, що у 2017 році, з метою прикриття незаконної діяльності щодо формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість для реальних суб`єктів підприємницької діяльності, невстановленими особами, шляхом підкупу, на жителя м. Суми ОСОБА_4 було зареєстровано суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в тому числі СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) здійснювало фінансово-господарські операції з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ).

З метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства директору СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) було вручено вимогу №7871/10/18-28-23-16 від 12.04.2018 про надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) за період 01.01.2017 по 31.03.2018. На дану вимогу директором СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) надано відповідь №12 від 11.05.2018р.

Проведеним аналізом первинних документів встановлено, що суми, які перераховано СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) не співпадають з сумами податкових зобов`язань з ПДВ, які зазначені в податкових накладних.

Так, слідством встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) для перерахування та отримання грошових коштів використовують поточні рахунки СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м.Києві (МФО НОМЕР_7 ). Тому у слідства, з метою встановлення фактів вчинення кримінального правопорушення, визначення виду та розміру завданої шкоди, виникла необхідність отримання доступу до документів по вищевказаним рахункам.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити факт вчинення злочину та визначити вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи по поточним рахункам СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH), а саме:

- копії роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_6 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по час виконання ухвали;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по час виконання ухвали.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 12.10.2018 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1