печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000040 від 01.02.2018 року старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
18.04.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000040 від 01.02.2018 року старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000040, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_16 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_17 ) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та АІС співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту на рівні ДПС України, встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 16.04.2018, здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_16 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_17 ).

Старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майором податкової міліції ОСОБА_3 винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи від 16.04.2018 року.
Слідчий вказує, що в даний час виникла необхідність у вилученні документів вказаних вище осіб з метою використання даних документів в якості доказів під час досудового розслідування.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення.
Проте, клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших предметів та документів» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження № 0000040 від 01.02.2018 року старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ), за адресою: ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_16 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_17 ), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 16.04.2018.
В решті вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/18916/18-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1