Провадження № 1-кп/761/1837/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 липня 2018 року м. Київ

Шевченківський районний суд м. Києва у складі головуючого судді ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 320 181 000 000 000 67, у якому

гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка с. Залізний міст Семенівського району Чернігівської області, громадянка України, українка, має вищу освіту, директор ТОВ «ОЛПА», перебуває у зареєстрованому шлюбі, має дитину ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована та фактично проживає за адресою АДРЕСА_1 , не судима,

підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_6 з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності підозрюваної ОСОБА_4 , якій оголошено про підозру за ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що гр. ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 320 181 000 000 000 67 оголошено про підозру за ч. 2 ст. 212 КК України, відповідно до якої ОСОБА_4 , обіймаючи посаду директора ТОВ «ОЛПА» () та посаду головного бухгалтера вказаного товариства умисно ухилилась від сплати податків на загальну суму 2 608 715, 37 грн.

Як вбачається з клопотання ОСОБА_4 у період з серпня 2013 року по листопад 2014 року, будучи службовою особою ТОВ «Олпа», діючи умисно та з корисливих спонукань, спрямованих на ухилення від сплати податків у великих розмірах, порушила вимоги п.138.2, ст. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, ст.200 Податкового кодексу України та шляхом документального оформлення низки господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, що фактично не здійснювались, сформувала ТОВ «ОЛПА» податковий кредит, внаслідок чого безпідставно занизила грошове зобов`язання зі сплати податку на додану вартість на суму 1 361 054, 58 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 247 660, 79 грн.

У свою чергу, ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що підприємства ТОВ «Транс Медіа Пром», ТОВ «БФ «Альянс», ТОВ «Компас Трейдінг», ТОВ «Аваст Груп», ТОВ «Енергоінвест-ВАТ», мають ознаки фіктивності, тобто створенні без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснювала оформлення з ними від імені ТОВ «Олпа» гоподарських операцій, які носили виключно документальний характер з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ «Олпа».

Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані як кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування підозрювана ОСОБА_4 звернулась з клопотанням про закриття кримінального провадження з огляду на закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

У зв`язку з цим прокурором перед судом ініційоване клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212 КК України з закриттям кримінального провадження № 320 181 000 000 000 67.

Під час розгляду клопотання прокурор просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі положень ст. 49 КК України.

Підозрювана ОСОБА_4 та її захисник не заперечували проти прийняття судом вказаного рішення.

Суд, заслухавши доводи сторін, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов висновку про таке.

За положеннями ч. 1 ст. 285, ч. 3 ст. 288 КПК України особа може бути звільнена від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 3 КК України до законодавства України про кримінальну відповідальність віднесений, зокрема, Кримінальний кодекс України.

Згідно з ст. 44 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

У силу п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді штрафу у розмірі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю строком до трьох років.

Відповідно до положень ст. 12 КК злочин, передбачений ч. 2 ст. 212 КК, віднесений до злочинів невеликої тяжкості.

Інкриміноване ОСОБА_4 кримінальне правопорушення мало місце у період 2013-2014 років, тобто з дня його вчинення минуло понад два роки.

Прокурором не наведені дані про зупинення або переривання перебігу давності.

Сукупність зазначеного свідчить про наявність передбачених законом підстав для звільнення підозрюваної ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

У силу ч. 3 ст. 288 КПК суд, звільняючи підозрюваного від кримінальної відповідальності, своєю ухвалою закриває кримінальне провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 44, 49 КК України, ст. 285, 288, 395 КПК України, суд

у х в а л и в :
Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 задовольнити.

На підставі ст. 49 КК України ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку з закінченням строку давності.

Кримінальне провадження № 320 181 000 000 000 67 за ч. 2 ст. 212 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Головуючий суддя ОСОБА_1