Справа № 640/5174/18
н/п 1-кс/640/4955/18
"16" травня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
власника майна - ОСОБА_4 ,
адвокатів - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,
14.05.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_7 , про накладення арешту на майно, вилучене у керівника ТОВ Красота та Здоров`я - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення обшуку приміщень, що використовуються ТОВ Красота та Здоров`я за адресою: Харківська обл., смт. Пісочин, вул. Зелена 5, та майно, вилучене у засновника ТОВ Красота та Здоров`я ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час проведення обшуку домоволодіння, за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, до складу якої входили мешканці м. Харкова та Харківської області, без належних на те повноважень, організували створення та придбання підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Біві-Ант», код 39403341, ТОВ «Ітаві», код 36985111, ТОВ «Мобего», код 37366717, ТОВ «Укрт-Тест-Стандарт», код 35809174, ТОВ «Етеон Трейд», код 39710532, ТОВ «Фурнез», код 39815160, ТОВ «Блісторг», код 39804630, ТОВ «ТБ Донон», код 39967818, ТОВ «Фергана-Опт», код 40068939, ТОВ «Ультрасол», код 39681465, ТОВ «ТБК Бастінонбуд», код 39601788, ТОВ «Спек Трейд», код 39877232, ТОВ «Ультар», код 40013209, ТОВ "Новітній капітал", код 39981790, ТОВ "Златоглава", код 39648669, ТОВ "Ірпінь Інвестмент", код 40058674, ТОВ "Кологрів", код 39727237, ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія», код 40058517, ТОВ «Ірпінь Проперті», код 39981497, ТОВ «Лігл -Компані», код 40247523, ТОВ «Оксітан», код 39727017, в результаті проведення безтоварних операцій в 2014-2017 років, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам покупцям, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Допитано керівника ТОВ «Максус Трейд» ОСОБА_10 , яка повідомила про свою фактичну непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Максус Трейд», придбала підприємство та підписувала бухгалтерські документи ТОВ «Максус Трейд» за грошову винагороду без наміру ведення господарської діяльності. Також допитано керівника ТОВ «Схід-Опт-Торг» ОСОБА_11 , який повідомив про свою фактичну непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Схід-Опт-Торг», придбав підприємство та підписував бухгалтерські документи ТОВ «Схід-Опт-Торг» за грошову винагороду без наміру ведення господарської діяльності.
24.04.2018 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.04.2018, проведено обшуки за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .
Слідчий, посилаючись на ч.ч. 1,2,3 ст. 170, ст. 98 КПК України вказав, що з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виявлення, розшуку, забезпечення збереження як речового доказу, запобігання можливості приховування документів, пошкодження, псування, знищення, використання, пересування, передачі та відчуження, у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на документи фінансово-господарської діяльності, електронні носії інформації, предмети та речі, які були вилучені під час проведення обшуків. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.
Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на необхідність проведення експертиз документів та електронних пристроїв, вилучених в ході проведення обшуків та зазначивши, що під час проведення обшуків було встановлено, що всі документи знаходяться на сервері, а директор ТОВ «Красота і здоров`я» ОСОБА_8 пояснив, що вилучені електронні пристрої є сервером.
У судовому засіданні адвокат ОСОБА_5 , діючий в інтересах ТОВ «Красота і здоров`я», проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на те, що слідчим були вилучені документи, які не були зазначені в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку. Крім того вважав, що підстав для вилучення оригіналів документів у слідчого не було.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.04.2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Бойова, 37А, власником якого є ОСОБА_9 та ОСОБА_12 (а.с.30-32).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.04.2018 року було надано дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ "Красота і здоров"я" виробничо-складського корпусу літ. «В-1» площею 1370 кв.м., за адресою: Харківська область, смт. Пісочин, вул. Зелена, б. 5, власником яких є ТОВ «Стірол», код 21208443 (а.с.18-20).
24.04.2018 з 10-20 год. до 12-40 год., на підставі ухвали слідчого судді від 12.04.2018, було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого вилучено майно відповідно до протоколу обшуку від 24.04.2018 (а.с.33-36).
24.04.2018 з 10-00 год. до 20-33 год., на підставі ухвали слідчого судді від 12.04.2018, було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , під час якого вилучено майно відповідно до протоколу обшуку від 24.04.2018 (а.с.22-29).
25.04.2018 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого 24.04.2018 в ході обшуків за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 (а.с.45).
Ухвалою Київського районного суду м. Харкова від 27.04.2018 вищевказане клопотання повернуто прокурору для усунення недоліків, встановлено строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с.45-47)..
Копію ухвали про повернення клопотання для усунення недоліків отримано прокуратурою Харківської області 03.05.2018 (а.с.44).
05.05.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_7 , у якому слідчий просить накласти арешт на майно, вилучене у керівника ТОВ Красота та Здоров`я - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення обшуку приміщень, що використовуються ТОВ Красота та Здоров`я за адресою: Харківська обл., смт. Пісочин, вул. Зелена 5, та майно вилучене у засновника ТОВ Красота та Здоров`я ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час проведення обшуку домоволодіння, за адресою: АДРЕСА_1 (а.с.49).
Ухвалою Київського районного суду м. Харкова від 07.05.2018 вищевказане клопотання повернуто прокурору для усунення недоліків, встановлено строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с.49-51).
Копію ухвали про повернення клопотання для усунення недоліків отримано прокуратурою Харківської області 10.05.2018 (а.с.48).
Клопотання про арешт майна направлено до суду поштою 11.05.2018 р. та отримано судом 14.05.2018 р. (а.с.2-12,76).
Відповідно до вимог ст. 116 КПК України, строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ здано до закінчення строку на пошту або передано особі, уповноваженій їх прийняти.
Таким чином, слідчим виконані вимоги ч. 3 ст. 172 КПК України, та дотримано вимоги закону щодо звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням про арешт майна після усунення недоліків.
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу), 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).
27.04.2018 постанову про призначення комп`ютерно-технічної експертизи та три алюмінієві конструкції на яких розміщені електронні пристрої та дроти, направлені до ХНДІСЕ ім. засл.професора М.С.Бокаріуса (а.с.57).
У судовому засіданні встановлено, що на час розгляду клопотання вищевказані експертизи не проведені.
Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене під час проведення обшуку, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Вилучене відповідно до протоколів обшуку від 24.04.2018 майно підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.
Враховуючи викладене вище, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказів у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.
Відповідно до ч.4 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.
Враховуючи вказану норму КПК України ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 документи, вилучені під час проведення обшуку приміщень, що використовуються ТОВ Красота та Здоров`я за адресою: Харківська обл., смт. Пісочин, вул. Зелена 5, та у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження.
Крім того, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого після отримання висновку комп`ютерно-технічної експертизи передати на відповідальне зберігання ОСОБА_4 три вищезазначені пристрої для майнінгу криптовалюти.
Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Накласти арешт на майно, вилучене 24.04.2018 у керівника ТОВ Красота та Здоров`я - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення обшуку приміщень, що використовуються ТОВ Красота та Здоров`я за адресою: Харківська обл., смт. Пісочин, вул. Зелена, 5, а саме:
Зошит фіолетового кольору з надписом Интернет-магазин з чорновими записами на 48 арк.; зошит з зображенням моря з надписом Интернет-магазин з чорновими записами на 48 арк.; зошит формату А4 з надписом SPA з чорновими записами на 96 арк.; зошит формату А4 без обгортки з чорновими записами на 96 арк., вилучених за робочим столом менеджера з адміністративної діяльності ТОВ Красота та Здоров`я - ОСОБА_13 ;
Папку скорозшивач зі зведеними відомостями на перерахування відпускних виплат, заробітної плати співробітників ТОВ Красота та Здоров`я за період серпня 2015 травня 2016 на 20 арк., а саме: введена відомість на перерахування відпускних виплат ТОВ «Красота та Здоров`я» за листопад 2015 року на 1 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 1 половину жовтня 2015 року на 2 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 2 половину вересня 2015 року на 2 арк.; зведена відомість на перерахування відпускних виплат ТОВ «Красота та Здоров`я» за жовтень 2015 року на 1 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 1 половину серпня 2015 року на 2 арк.; зведена відомість на перерахування відпускних виплат ТОВ «Красота та Здоров`я» за вересень 2015 року на 1 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 1 половину вересня 2015 року на 1 арк.; зведена відомість на перерахування відпускних виплат ТОВ «Красота та Здоров`я» за травень 2016 року на 1 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 1 половину травня 2016 року на 1 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 2 половину квітня 2016 року на 2 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 2 половину жовтня 2015 року на 2 арк.; зведена відомість на перерахування заробітної плати ТОВ «Красота та Здоров`я» за 1 половину лютого 2018 року на 3 арк.; чорнові записи на 1 арк.; Папку скорозшивач з виписками щодо руху коштів по картках за період 01.01.2017-16.02.2018 на 119 арк., а саме: виписки по картам ПАТ «КБ «Приват Банк» (потижневі) з чорновими записам за період з 12.02.2018 по 30.03.2018 на 9 арк.; виписки по картам ПАТ «КБ «Приват Банк» (потижневі) з чорновими за період з 15.12.2016 по 05.12.2018 на 90 арк.; Виписки по картам ПАТ «КБ «Приват Банк» (потижневі) з чорновими записами за період з 01.11.2016 по 02.12.2016 на 5 арк.; виписки по картам ПАТ «КБ «Приват Банк» (потижневі) з чорновими записами за період з 18.12.2017 по 09.02.2018 на 8 арк.; виписки по картам ПАТ «КБ «Приват Банк» (потижневі) з чорновими записами за період з 09.04.2018 по 20.04.2018 на 2 арк.; виписка по карті АТ «ОТП Банк» за 05.12.2016 на 1 арк.; чорнові записи про рух грошових коштів на 3 арк.; відомості про акції для провізорів аптек на 2017 з чорновими записами на 1 арк.; Папку скорозшивач синього кольору з чорновими записами та відомостями по рахунку 361 ТОВ Красота та Здоров`я на 87 арк.; чорнові записи з цінотворень на 2 арк.; чорнові записи про рух грошових коштів на 47 арк.; відомості про ціни на 2 арк.; чорнові записи про рух грошових коштів на 2 арк.; чернетки маркетингових договорів з виправленнями та нотатками на 6 арк.; журнал-ордер і Відомість по рахунку з нотатками та чорновими записами 361 за 01.01.13-31.08.14 на 8 арк.; реєстр податкових накладних на 1 арк.; чорнові записи про рух грошових коштів на 2 арк.; реєстр податкових накладних на 1 арк.; чорнові записи про рух грошових коштів на 2 арк.; відомості про ціни на 8 арк.; чернетка маркетингового договору з виправл. та нотатками на 2 арк.; чорнові записи з розрахунками на 4 арк.; зошит жовтого та чорного кольору з надписом Dance з чорновими записами на 18 арк.; зошит червоного кольору формату А4 з надписом Officebook з чорновими записами на 70 арк., які вилучено за робочим столом керівника ТОВ Красота та Здоров`я - ОСОБА_8 .
Договір поставки від 01 липня 2016 року між ТОВ Борисфен - Груп ЛТД та ТОВ Красота та Здоров`я; договір поставки від 04 липня 2016 року між ТОВ Бізнес Страйк та ТОВ Красота та Здоров`я; Договір поставки від 04 липня 2016 року між ТОВ Промоушн Трейд та ТОВ Красота та Здоров`я; Договір від 02 жовтня 2016 року між ТОВ Золгарс та ТОВ Красота та Здоров`я; Договір від 02 жовтня 2016 року між ТОВ Флорес Груп та ТОВ Красота та Здоров`я; Договір №1 від 01 квітня 2015 року між ТОВ Максус Трейд та ТОВ Красота та Здоров`я; Договір відступлення правової вимоги від 30 січня 2017 року між ТОВ Золгарс та ТОВ Красота та Здоров`я, які вилучено за робочим столом юриста ТОВ Красота та Здоров`я - ОСОБА_15 ,
- до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Накласти арешт на майно, вилучене 24.04.2018 у засновника ТОВ Красота та Здоров`я ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час проведення обшуку домово лодіння за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: - Блокнот червоного кольору з чорновими записами у кількості 1 шт.; блокнот сірого кольору з надписом «Щоденник» з чорновими записами у кількості 1 шт.; блокнот золотистого кольору недатований з чорновими записами у кількості 1 шт.; Файл з чорновими записами ТОВ «Красота та здоров`я» на 112 арк., а саме: чорнові записи звітів про рух грошових коштів за березень на 14 арк.; довідка про продаж товарів за березень на 4 арк., табель обліку робочого часу за березень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за січень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за січень на 4 арк., табель обліку робочого часу за січень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 12 арк.; Табель обліку робочого часу за вересень з нотатками на 1 арк.; Чорнові записи звітів про рух грошових коштів за лютий на 14 арк.; довідка про продаж товарів за лютий на 4 арк., табель обліку робочого часу за лютий з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за травень на 6 арк.; довідка про продаж товарів за травень на 4 арк., табель обліку робочого часу за травень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за серпень на 14 арк.; табель обліку робочого часу за серпень з нотатками на 1 арк.; виписки по рахункам на 14 арк., чорнові записи звіту про рух грошових коштів за жовтень на 1 арк.; чорнові записи звіту про рух грошових коштів за листопад на 1 арк.; файл з чорновими записами ТОВ «Красота та здоров`я» на 136 арк., а саме: Чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за вересень на 4 арк., табель обліку робочого часу за вересень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за липень на 14 арк.; табель обліку робочого часу за липень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за червень на 6 арк.; табель обліку робочого часу за червень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за листопад на 14 арк.; довідка про продаж товарів за листопад на 4 арк., Табель обліку робочого часу за листопад з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за жовтень на 14 арк.; довідка про продаж товарів за жовтень на 5 арк., табель обліку робочого часу за жовтень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 8 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за грудень на 8 арк.; довідка про продаж товарів за грудень на 5 арк., Табель обліку робочого часу за грудень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за квітень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за грудень на 4 арк., табель обліку робочого часу за грудень з нотатками на 1 арк., - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Зобов`язати старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 після отримання висновку комп`ютерно-технічної експертизи передати на відповідальне зберігання ОСОБА_4 вищевказані три пристрої для майнінгу крипто валюти, які складаються з алюмінієвих конструкцій, на яких розміщені електронні пристрої та дроти.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1