Справа № 405/5606/18
Провадження №1-кс/405/2844/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Кропивницький 21 серпня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , предсавника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.05.2018 №0000034, про арешт тимчасово вилученого майна,

встановив:
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на тимчасово вилучені предмети, речі (цінності), які вилучені 17.08.2018 відповідно до протоколу обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання слідчого мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 15.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) спільно з ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка здійснювала ведення бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_6 , протягом січня-березня 2018 року, шляхом невідображення в податковій звітності операцій з переробки насіння соняшника на соняшникову олію та макуху, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 523 200 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах. Встановлено, що за адресою АДРЕСА_2 знаходиться завод з виробництва олії соняшникової. Діяльність з переробки насіння соняшника та реалізації олії соняшникової на вказаному вище виробництві здійснює гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який згідно даних АІС ДФС України зареєстрований ФОП та знаходиться на загальній системі оподаткування, спільно із своєю дружиною - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Встановлено, що за період першого кварталу 2018 року ФОП ОСОБА_6 перероблено близько 2 200 тон насіння соняшника при цьому виготовлено 880 тон олії соняшникової та 1 144 тони макухи. З урахуванням середньостатистичної вартості олії соняшникової та макухи, проведеними розрахунками встановлено, що ФОП ОСОБА_6 здійснив реалізацію олії соняшникової та макухи на суму близько 22 616 000 грн. Зважаючи на вищевикладене ФОП ОСОБА_6 не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг операцій проведених протягом 2017-2018 років, обсяг реалізації останнього за 2017 рік значно перевищував 1 000 000 грн. проте останній в порушення вимог п.181.1. ст. 181 Податкового кодексу України, не зареєструвався платником податку на додану вартість в установленому порядку.

Отже, у зв`язку з тим, що загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню згідно з Розділом V Податкового кодексу України, сплачена на користь ФОП ОСОБА_6 за 2017 рік, сукупно перевищила 1 000 000 гривень (без урахування податку на додану вартість), відповідно до п. 181.1. ст. 181 Податкового кодексу України, з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, ФОП ОСОБА_6 був зобов`язаний зареєструватися як платник ПДВ у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням. В порушення вимог п. 180.1. ст. 180, н. 181.1. ст. 181, п. 183.1., п. 183.2 ст. 183 Податкового кодексу України, ФОП ОСОБА_6 реєстраційну заяву за формою № 1-ПДВ не подав, платником податку на додану вартість в установленому порядку, не зареєструвався. Таким чином, ФОП ОСОБА_6 немає права віднесення суми податку на додану вартість, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з придбання товарів за відповідні податкові (звітні) періоди, в порядку, встановленому статтею 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями).

Тобто, встановлено порушення обов`язку щодо самостійного обчислення суми грошового зобов`язання з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету на загальну суму 4 523 200 грн. (а саме: протягом 2017 року реалізовано продукції на суму понад 1 млн. грн., протягом січня - березня 2018 року реалізовано олії соняшникової та макухи на суму 22 616 000 грн. отже починаючи з січня 2018 року ФОП ОСОБА_6 зобов`язаний зареєструватися платником ПДВ. Таким чином кошти отримані від реалізації олії соняшникової та макухи протягом січня - березня 2018 року в сумі 22 616 000 грн. підлягають оподаткуванню податком на додану вартість). Таким чином в діяльності ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

17.07.2018 в Ленінському районному суді м. Кіровограда отримано ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуків за адресами місцезнаходження документів та предметів підтверджуючих протиправність дій вище вказаних осіб.

17.08.2018 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 17.07.2018 в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , виявлено та вилучено:

-Копія акта приемки передачи виконаних робіт по строительству трансформаторной подстанции АДРЕСА_3 для електроснабжения маслозавода ЧП « ОСОБА_6 » 2007 р. на 1 арк.;

-Копія договору №6-12-2695-09 від 19.12.2006 про виконання робіт експертизи р/п електроснабжения технічної бази ЧП ОСОБА_7 від 19.12.2006 на 1 арк.

-Копія виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб ФОП ОСОБА_6 серія ААВ №132100 на 1 арк.;

-Накладна №UAUK1_180022530 від 31.07.2018 на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных робот з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 рік на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных робот з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 рік на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных робот з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 рік на 1 арк.;

-Посвідчення про якість № б/н 2017 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4495:2005 з відтиском печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість № б/н 2017 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4495:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість № б/н 2017 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4495:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2017 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2017 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2017 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Товарно-транспортна накладна №568632 з відтисками печатки ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) на 1 арк.;

-Товарно-транспортна накладна №568632 з відтисками печатки ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) на 1 арк.;

-Товарно-транспортна накладна №568632 з відтисками печатки ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) на 1 арк.;

-Обьяснительная від ОСОБА_8 від 10.06.2018, щодо перебування на виробництві за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський р-н, с. Созоновка, пров. Центральний, 1 на 1 арк.;

-Обьяснительная від ОСОБА_9 від 10.06.2018, щодо перебування на виробництві за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський р-н, с. Созоновка, пров. Центральний, 1 на 1 арк.;

-Обьяснительная від ОСОБА_10 від 10.06.2018, щодо перебування на виробництві за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський р-н, с. Созоновка, пров. Центральний, 1 на 1 арк.;

-Лист №27-1-03/1011 від 27.03.2018 управління Укртрансбезпеки у Кіровоградській області з додатками, щодо перевантаження транспортного засобу НОМЕР_3 , причіп НОМЕР_4 насіння соняшника на 5 арк.;

-Протокол випробувань харчової продукції замовник ФОП ОСОБА_6 №518/11-16Х від 28.11.2016, щодо випробування зразків продукції на відповідність вимог ГОСТ 80-96 «Жмых подсолнечный. Технические условия» на 1 арк.;

-Протокол випробувань харчової продукції замовник ФОП ОСОБА_6 №75/04-17Х від 11.04.2017, щодо випробування зразків продукції на відповідність вимог ГОСТ 80-96 «Жмых подсолнечный. Технические условия» на 1 арк.;

-Аркуш А4 з написом запрала та за февраль 2018 р. на1 арк.;

-Аркуш з написом ОСОБА_11 на 1 акр.;

-Складська накладна №1711 від 07.04.2018 на 1 арк.;

-Аркуш з написами на 1 арк.;

-Аркуш А4 з написами: найменування робіт, найменування запасних частей і елементов на 1 арк.;

-Аркуш А4 з написами: найменування робіт, найменування запасних частей і елементов на 1 арк.;

-Аркуш з написами на 1 арк.;

-Товарний чек №2685 від 28.03.2017 ТОВ «Р.В. Трак Сервіс» на 3 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» з відтисками печатки на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

-Блокнот на 150 арк.;

-Зошит з написом Толик на 54 арк.;

-Зошит з написом Виталик на 87 арк.;

-Ноутбук DELL серія GZQVYB2 №0 на я кому містяться документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 в електронному вигляді 1 шт.

Враховуючи, що вказані предмети та документи вилучені не за місцем реєстрації вказаних вище підприємств, а наявність самих документів свідчить фактично про місце зберігання та використання в протиправній діяльності ФОП ОСОБА_6 та інших осіб задіяних в схемі умисного ухилення від сплати податків. Вищевказані вилучені предмети, речі (цінності), в більшості є тимчасово вилученим майном, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №0000034 від 15.05.2018 та можуть бути доказами під час судового розгляду. Крім того, такі предмети, речі (цінності) необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз, проведення слідчих (розшукових) дій з їх використанням.

У зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність у забороні на користування майном вилученого в ході обшуку від 17.08.2018, в зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно предмети, речі (цінності), відповідно до вищезазначеного протоколу обшуку.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити, зважаючи на підстави, викладені в ньому.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання слідчого, свою позицію обґрунтував тим, що на початку 2018 року невідомі особи звернулись до ОСОБА_5 та її чоловіка з пропозицією продати за невелику ціну нерухоме майно розташоване в с. Созонівка Кіровоградського району Кіровоградської області, а фактично безоплатно передати з погрозами розправи через правоохоронні органи. ОСОБА_5 і її чоловік відмовили вказаним особам. 17.08.2018 з 07.45 год. по 10.30 год. старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 разом з невідомими особами, пред`явивши ОСОБА_5 ухвалу слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_12 від 17.07.2018, незаконно проникли до належної їй квартири за адресою: АДРЕСА_1 , де незаконно провели обшук.

Ухвала слідчого судді ОСОБА_12 не містила дозволу старшому слідчому ОСОБА_3 проникати до житла ОСОБА_5 та проводити там обшук. Строк дії ухвали про обшук до 17.08.2018, тобто останнім днем, коли можливий був проведений обшук, є 16.08.2018.

В ході незаконних дій під виглядом обшуків за ухвалами слідчого судді слідчі заволоділи правовстановлюючими документами та виконавчою документацією, без яких неможливо розпочати виробничу діяльність, і які не можуть мати доказового значення при розслідуванні кримінальних правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків.

18.08.2018 ОСОБА_5 звернулась до прокуратури Кіровоградської області з заявою про вчинений відносно неї злочин, передбачений ч. 2 ст. 365 КК України.

З метою приховання незаконного обшуку старший слідчий ОСОБА_3 звернулась до Ленінського районного суду м. Кіровограда з клопотаннями про арешт тимчасово вилученого майна, в якому вказала, що проводила обшук на підставі ухвал слідчого судді, на підставі яких вилучила комп`ютерну техніку і документи. При цьому, незважаючи, що ухвала слідчого судді містили дозвіл на вилучення вказаних предметів і документів, слідчий вважає їх тимчасово вилученими, що підтверджує намагання слідчої легалізувати незаконний обшук шляхом отримання ухвали слідчого судді про арешт майна, чим намагається ухилитись від кримінальної відповідальності за незаконний обшук житла.

Таким чином, тимчасове вилучення майна можливе тільки внаслідок законних дій, в тому числі обшуку, як слідчої дії, на підставі ухвали суду, а не незаконного проникнення до житла і іншого володіння особи. Таким чином, клопотання слідчого про накладення арешту на майно ОСОБА_5 , яким слідча заволоділа незаконно є безпідставним і задоволенню не підлягає.

Вислухавши пояснення учасників провадження, дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 15.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 17.08.2018 - а.п. 13).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено (ч.5 ст. 171 КПК України).

З матеріалів клопотання вбачається, що ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 17.07.2018 надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для даного кримінального провадження: документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції, олії соняшникової, макухи та інших ТМЦ за період 2016- 2018 рр., як на паперових, так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім картках (тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_6 , та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські ( накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.З "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №»311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі - продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначених підприємств за 2016-2018 рр. Строк дії ухвали визначено слідчим суддею до 17.08.2018 (а.п. 32-37).

Разом з тим, відповідно до протоколу обшуку від 17.08.2018 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді від 17.07.2018 обшук за адресою: АДРЕСА_1 проведений 17.08.2018 в період часу з 07:45 год. до 10:30 год., при цьому власник приміщення ОСОБА_5 та її адвокат ОСОБА_4 заперечували проти проникнення слідчим до володіння ОСОБА_5 , оскільки останній не мав дозволу на обшук в даному приміщенні (а.п. 38-42).

Частиною 1 статті 233 КПК України визначено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч.7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном, яке, за змістом ст.ст. 167, 169 КПК, має бути або арештованим, або повернутим особі, в якої воно вилучене.

Відомо, що втручання держави у право на житло є порушенням ст. 8 Конвенції, якщо воно «не переслідує легітимну мету, одну чи декілька, що перелічені у п. 2 ст. 8 Конвенції, не здійснюється «згідно із законом» та не може розглядатись як «необхідне в демократичному суспільстві» (п. 47 рішення Євросуду у справі «Савіни проти України» (2008). У справі «Імакаєва проти Росії» (Imakayeva v Russia), 7615/02, 09 листопада 2006 року Суд вказав, що обшук і вилучення в цій справі були проведені без санкції або належних гарантій. За таких обставин, Суд доходить висновку про те, що розглянуте втручання не було «передбачене законом» і тому порушено Статтю 8 Конвенції.

Оскільки на день проведення обшуку - 17.08.2018 - в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , строк дії ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 17.07.2018 закінчився, слідчий суддя приходить до висновку, що обшук у житлі особи проведений без ухвали слідчого судді, що суперечить вимогам ст. 233 КПК України.

Згідно із ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Враховуючи викладене, під час розгляду клопотання слідчим не доведено наявність законних підстав, необхідних для накладення арешту на майно, яке вилучено під час обшуку у житлі особи поза межами дії дозволу на проведення такої слідчої дії, що свідчить про необґрунтованість поданого клопотання та є підставою для відмови в його задоволенні, при цьому відповідно до вимог ч.3 ст.173 КПК України вилучене майно в результаті обшуку, проведеного 17.08.2018 за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає негайному поверненню особі, у якої його було вилучено.

Керуючись ст.ст.170-173, 369-372 КПК України,

постановив:
в задоволенні клопотання слідчого про арешт майна - відмовити

Зобов`язати слідчого у даному кримінальному провадженні негайно повернути ОСОБА_6 та ОСОБА_5 наступне майно:

1.Копія акта приемки передачи виконаних робіт по строительству трансформаторной подстанции АДРЕСА_3 для електроснабжения маслозавода ЧП « ОСОБА_6 » 2007 р. на 1 арк.;

2.Копія договору №6-12-2695-09 від 19.12.2006 про виконання робіт експертизи р/п електроснабжения технічної бази ЧП ОСОБА_7 від 19.12.2006 на 1 арк.

3.Копія виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб ФОП ОСОБА_6 серія ААВ №132100 на 1 арк.;

4.Накладна №UAUK1_180022530 від 31.07.2018 на 1 арк.;

5.Акт сдачи приемки выполненных робот з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 рік на 1 арк.;

6.Акт сдачи приемки выполненных робот з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 рік на 1 арк.;

7.Акт сдачи приемки выполненных робот з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 рік на 1 арк.;

8.Посвідчення про якість № б/н 2017 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4495:2005 з відтиском печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

9.Посвідчення про якість № б/н 2017 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4495:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

10.Посвідчення про якість № б/н 2017 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4495:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) 2017 на 1 арк.;

11.Акт досмотра цистерни 2017 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

12.Акт досмотра цистерни 2017 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

13.Акт досмотра цистерни 2017 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

14.Товарно-транспортна накладна №568632 з відтисками печатки ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) на 1 арк.;

15.Товарно-транспортна накладна №568632 з відтисками печатки ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) на 1 арк.;

16.Товарно-транспортна накладна №568632 з відтисками печатки ТОВ «Охоронна компанія «Фалкон» (код 39595130) на 1 арк.;

17.Обьяснительная від ОСОБА_8 від 10.06.2018, щодо перебування на виробництві за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський р-н, с. Созоновка, пров. Центральний, 1 на 1 арк.;

18.Обьяснительная від ОСОБА_9 від 10.06.2018, щодо перебування на виробництві за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський р-н, с. Созоновка, пров. Центральний, 1 на 1 арк.;

19.Обьяснительная від ОСОБА_10 від 10.06.2018, щодо перебування на виробництві за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський р-н, с. Созоновка, пров. Центральний, 1 на 1 арк.;

20.Лист №27-1-03/1011 від 27.03.2018 управління Укртрансбезпеки у Кіровоградській області з додатками, щодо перевантаження транспортного засобу НОМЕР_3 , причіп НОМЕР_4 насіння соняшника на 5 арк.;

21.Протокол випробувань харчової продукції замовник ФОП ОСОБА_6 №518/11-16Х від 28.11.2016, щодо випробування зразків продукції на відповідність вимог ГОСТ 80-96 «Жмых подсолнечный. Технические условия» на 1 арк.;

22.Протокол випробувань харчової продукції замовник ФОП ОСОБА_6 №75/04-17Х від 11.04.2017, щодо випробування зразків продукції на відповідність вимог ГОСТ 80-96 «Жмых подсолнечный. Технические условия» на 1 арк.;

23.Аркуш А4 з написом запрала та за февраль 2018 р. на1 арк.;

24.Аркуш з написом ОСОБА_11 на 1 акр.;

25.Складська накладна №1711 від 07.04.2018 на 1 арк.;

26.Аркуш з написами на 1 арк.;

27.Аркуш А4 з написами: найменування робіт, найменування запасних частей і елементов на 1 арк.;

28. Аркуш А4 з написами: найменування робіт, найменування запасних частей і елементов на 1 арк.;

29.Аркуш з написами на 1 арк.;

30.Товарний чек №2685 від 28.03.2017 ТОВ «Р.В. Трак Сервіс» на 3 арк.;

31.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

32.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

33.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

34.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

35.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

36.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

37.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

38.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

39.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

40.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

41.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

42.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

43.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

44.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

45.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

46.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

47.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

48.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

49.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

50.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

51.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) (код 37988134) на 1 арк.;

52.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» з відтисками печатки на 1 арк.;

53.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

54.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

55.Посвідчення про якість б/н 2018 на олію соняшникову нерафіновану 1 гатунку ДСТУ 4492:2005 з відтисками печатки ТОВ «Ново - Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

56.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

57.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

58.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

59.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

60.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

61.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

62.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

63.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

64.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

65.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

66.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

67.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

68.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

69.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

70.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

71.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

72.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

73.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

74.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

75.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

76.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

77.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

78.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

79.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

80.Акт сдачи приемки выполненных работ 2018 з відтисками печаток та підписами заказчик ТОВ «Охоронна Компанія «Фалкон» (код 39595130) исполнитель ТОВ «Ново-Оіл» (код 37988134) на 1 арк.;

81.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

82.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

83.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

84.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

85.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

86.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

87.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

88.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

89.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

90.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

91.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

92.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

93.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

94.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

95.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

96.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

97.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

98.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

99.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

100.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

101.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

102.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

103.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

104.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

105.Акт досмотра цистерни 2018 з відтисками печатки ТОВ «Ново-Оил» (код 37988134) на 1 арк.;

106.Блокнот на 150 арк.;

107.Зошит з написом Толик на 54 арк.;

108.Зошит з написом Виталик на 87 арк.;

109.Ноутбук DELL серія GZQVYB2 №0 на я кому містяться документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 в електронному вигляді 1 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_13 Мягкий