печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.
Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000035 від 11 квітня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, згідно акту ГУ ДФС у м. Києві №552/26-15-14-01-04/38450144 від 15.12.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.06.2017, валютного за період з 01.01.2016 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.06.2017» встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), яке в свою чергу у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відобразило здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), в період з 01.01.2016 по 30.06.2017, у порушення норм Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 352 465 грн.
Також, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що невстановленими слідством особами, які фактично управляються діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у ході провадження діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, використовують такі підприємства як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), «ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) та ін.
Крім того встановлено, що з метою переховування грошових коштів, отриманих під час здійснення протиправної діяльності невстановленими слідством особами, використовуються розрахункові рахунки відкриті підприємствами так і їх службовими особами та засновниками у банківських установах, серед яких рахунки наступних фізичних осіб: ОСОБА_4 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_32 ).
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у банківських установах, а саме: речей та документів клієнтів банку, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), «ТЕК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), а також службових осіб та засновників вказаних юридичних осіб. Підставами вважати, що документи перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_33 ) є наявність розрахункових рахунків вищезазначених підприємств та фізичних осіб, відкритих у зазначеній банківській установі або їх філії, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.
Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнтів банку АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_33 , АДРЕСА_1 або за іншим місцезнаходженням), які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по рахунках (у електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_34 ; всіх наявних відкритих та закритих рахунків наступних фізичних осіб: ОСОБА_4 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_39 ), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення тимчасового доступу; документів у електронному вигляді, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать вказаним підприємствам та фізичним особами, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на магнітному (електронних) носіях інформації, за період з моменту відкриття рахунків по час проведення тимчасового доступу, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/23240/18-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3
Копія: АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 21.05.2018 р.