Справа № 405/2995/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000018, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється розслідування кримінального провадження №0000018 від 22.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за 2015-2016 роки безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 643395 грн., податку на прибуток в сумі 694865 грн., а всього на загальну суму 1338260 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, слідчий суддя вважає, що слідчим не надано достатніх належних та допустимих доказів, які б свідчили про існування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання необхідно відмовити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в тому числі: договір поставки №8 від 16.10.2015, податкова накладна № 378 від 19.10.2015, податкова накладна № 379 від 19.10.2015, податкова накладна № 380 від 19.10.2015, видаткова накладна № 378 від 19.10.2015, видаткова накладна № 379 від 19.10.2015, видаткова накладна № 380 від 19.10.2015, ТТН на перевезення гумової суміші від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахунок на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », додаткові угоди, специфікації до них, шляхові листи, первинні документи рахунки-фактури, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, фінансові документи видаткові касові ордери, платіжні доручення, документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт, документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій та інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки;

-документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі: договір поставки №01/02-16 від 01.02.2016, податкова накладна № 56 від 16.02.2016, податкова накладна № 57 від 18.02.2016, податкова накладна № 58 від 23.02.2016, податкова накладна № 98 від 25.02.2016, податкова накладна № 99 від 26.02.2016, податкова накладна № 5 від 02.03.2016, податкова накладна № 6 від 04.03.2016, податкова накладна № 5 від 02.03.2016, податкова накладна № 8 від 09.03.2016, податкова накладна № 9 від 10.03.2016, податкова накладна № 21 від 14.03.2016, податкова накладна № 48 від 21.03.2016, податкова накладна № 69 від 25.03.2016, видаткова накладна № 214 від 16.02.2016, видаткова накладна № 215 від 16.02.2016, видаткова накладна № 216 від 23.02.2016, видаткова накладна № 255 від 25.02.2016, видаткова накладна № 256 від 26.02.2016, видаткова накладна № 285 від 02.03.2016, видаткова накладна № 286 від 04.03.2016, видаткова накладна № 289 від 09.03.2016, видаткова накладна № 290 від 10.03.2016, видаткова накладна № 311 від 14.03.2016, видаткова накладна № 354 від 21.03.2016, видаткова накладна № 373 від 25.03.2016, ТТН на перевезення гумової суміші від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме : ТТН № 46/1616 від 16.02.2016, ТТН № 48/1618 від 18.02.2016, ТТН № 53/1623 від 23.02.2016, ТТН № 55/1625 від 25.02.2016, ТТН № 56/1626 від 26.02.2016, ТТН № 61/1602 від 02.03.2016, ТТН № 63/1604 від 04.03.2016, ТТН № 68/1609 від 09.03.2016, ТТН № 69/1610 від 10.03.2016, ТТН № 73/1614 від 14.03.2016, ТТН № 80/1621 від 21.03.2016, ТТН № 84/1625 від 25.03.2016 та банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахунок на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові угоди, специфікації до них, шляхові листи, первинні документи рахунки-фактури, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, фінансові документи видаткові касові ордери, платіжні доручення, документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт, документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій та інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки;

-документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі: договір поставки №25/03-16 від 25.03.2016, податкова накладна № 66 від 28.03.2016, податкова накладна № 69 від 29.03.2016, податкова накладна № 70 від 30.03.2016, податкова накладна № 71 від 31.03.2016, видаткова накладна № 227 від 28.03.2016, видаткова накладна № 230 від 29.03.2016, видаткова накладна № 231 від 30.03.2016, видаткова накладна № 232 від 31.01.2016, ТТН на перевезення гумової суміші від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме : ТТН № 117 від 28.03.2016, ТТН № 118 від 29.03.2016, ТТН № 119 від 30.03.2016, ТТН № 120 від 31.03.2016 та банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахунок на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові угоди, специфікації до них, шляхові листи, первинні документи рахунки-фактури, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, фінансові документи видаткові касові ордери, платіжні доручення, документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт, документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій та інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки;

-документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в тому числі: договір поставки №25/04-16 від 25.04.2016, податкова накладна № 100 від 26.04.2016, податкова накладна № 110 від 27.04.2016, видаткова накладна № 98 від 26.04.2016, видаткова накладна № 114 від 27.04.2016, ТТН на перевезення гумової суміші від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме : ТТН № 0031057 від 26.04.2016, ТТН № 0031056 від 26.04.2016 та банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахунок на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », додаткові угоди, специфікації до них, шляхові листи, первинні документи рахунки-фактури, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, фінансові документи видаткові касові ордери, платіжні доручення, документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт, документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій та інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки;

-документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в тому числі: договір поставки №26/09-16 від 26.09.2016, податкова накладна № 2507 від 26.09.2016, податкова накладна № 2602 від 27.09.2016, видаткова накладна № 0926/05 від 26.09.2016, видаткова накладна № 0927/02 від 27.09.2016, ТТН на перевезення гумової суміші від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме : ТТН № 0032804 від 27.09.2016,ТТН № 0032803 від 26.09.2016 та банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахунок на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », додаткові угоди, специфікації до них, шляхові листи, первинні документи рахунки-фактури, довіреності на отримання товару, матеріальні перепустки, сертифікати якості, фінансові документи видаткові касові ордери, платіжні доручення, документи складського обліку картки, журнали, в т.ч. електронні, документи бухгалтерського обліку, в т.ч. по рахунку №361, 631 в розрізі постачальників, книги реєстрації в`їзду автотранспорту (копії відповідних фрагментів), а також транспортні перепустки на товар який приймався, якими підтверджується, проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій пов`язаних із поставкою товарів (послуг), виконанням робіт, документи з приводу надання та отримання фінансової допомоги, поворотних фінансових позик та інших фінансових операцій та інші документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини підприємства з вище вказаним підприємством за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.06.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_12