Справа № 201/3469/18
Провадження № 1-кс/201/3030/2018
УХВАЛА
03 квітня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000007 від 18.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000007 від 18.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, за період 2016 років, діючи умисно, в порушення п. 209.2, п.209.6 ст. 209 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 566 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах, що в частині підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 10.08.2017 №8805/04-36-14-20/30824947.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 0000007 від 18.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) підприємства з ознаками «фіктивності» постачали, зокрема наступну продукцію: Ємкість паливна 73 м.куб., Марафон, Пріма, Мінеральні комплексні добрива, АМОФОСКА тощо.

Однак під час досудового розслідування встановлено та допитано ряд директорів підприємств з ознаками «фіктивності», останні під час допиту спростували будь-яке своє відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними суб`єктами господарювання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) подавало звітність до ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме розміру незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних підприємств, розміру занижених податкових зобов`язань за рахунок неправомірного використання пільги зі сплати ПДВ, при сплаті фіксованого сільськогосподарського податку першочергове значення мають Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур, Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду, Звіт про роботу автотранспорту та інші звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надані до ІНФОРМАЦІЯ_13 .

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах у ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме звітів про посівні площі сільськогосподарських культур, звітів про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду, звітів про роботу автотранспорту та інші звітів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період 01.01.2012-по 01.01.2017.

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в оригіналах у ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме звітів про посівні площі сільськогосподарських культур, звітів про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду, звітів про роботу автотранспорту та інші звітів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період 01.01.2012-по 01.01.2017.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000007.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1