Справа № 754/9551/18
У Х В А Л А
Іменем України

30 липня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000030 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 сі. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що 24.05.2018 року з ГУ ДФС у м. Києві отримано Узагальнені матеріалами №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року, проведених ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно проведених громадянами ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_2 ) в період з 20.05.2014 по 02.07.2014 роки фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та ухиленням від сплати податків.
Відповідно до матеріалів, а саме інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу у вигляді повідомлень, та з врахуванням інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу на додатковий запит, за період з 22.05.2014 року по 02.07.2014 року ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), було знято кошти готівкою на загальну суму 38,10 млн. грн., у якості видачі готівки та часткового повернення депозиту.
Також, за отриманими матеріалами встановлено, що: ОСОБА_5 виступає посадовою особою групи підприємств, а саме: засновником, директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (СДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): засновником та директором СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). ОСОБА_7 не зареєстрований, як фізична особа-підприємець. Інформація щодо задекларованого валового доходу та сплачених податків відсутня. Основний дохід ОСОБА_5 отриманий протягом 2016 року від продажу (обміну) нерухомого майна, складає 0.01 млн. грн. (13209.55 грн.).
ОСОБА_6 виступає посадовою особою групи підприємств, а саме: засновником, директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ): TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); засновником та директором СГД: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); Директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). ОСОБА_6 зареєстрований, як фізична особа підприємець. Вид діяльності: («Роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами, не віднесеними до інших групувань». З 2014-2016 року задекларований валовий дохід становить - 2.88 млн. грн. За період з по 01.01.2018 року, сплачено податків 0.13 млн.грн.. Основний дохід ОСОБА_6 , отриманий протягом 2014 - 2017 років від податкових агентів у вигляді заробітної плати, виграшів та призів, додаткового блага, дивідендів у вигляді акцій, які не змінюють участі доходу, виплаченого самозайнятій особі та вартості призів переможцям та призерам спортивних змагань, склав 0.71 млн. грн. (706911.92 грн.).
Відповідно до Узагальнених матеріалів №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року по фінансових операціях, здійснених ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в період з по 02.07.2014 років є підстави вважати, що:
1.Фінансові операції, пов`язані із внесенням готівкових коштів на власні депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_5 (м. Кропивницький) та ОСОБА_6 (м. Київ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ). та подальшим їх зняттям на загальну суму 17.90 млн. грн..
2.Фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів ОСОБА_5 (м. Кропивницький) та ОСОБА_6 (м. Київ), з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), па загальну суму 20,20 млн. грн..
є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухиленням від сплати податків.
13.06.2018 року за Узагальненими матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_1 №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року СУ ФР ДП1 у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві зареєстровано кримінальне провадження №0000030, за яким ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_2 ) діючи спільно з ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_1 ) протягом 2014 року, використовуючи власні банківські рахунки, а також банківські рахунки юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткової о блага та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 3 434 000 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового слідства встановлено, що ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ) з 2016 року знаходиться в стані ліквідації, за результатами чого було призначено уповноважену особу, яка відповідно до відомостей офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_15 (посилання: ІНФОРМАЦІЯ_16 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний телефон банку НОМЕР_13 .
Слідство, проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками злочинної схеми, за період з 27.05.2014 року по 31.07.2014 року є підстави вважати, що фінансові операції, пов`язані із внесенням готівкових коштів на власні депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) га подальшим їх перерахуванням на власні рахунки та рахунки підконтрольних підприємств відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ), а також фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів ОСОБА_8 та ОСОБА_6 з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім цього, слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки надходили та витрачались грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних справ, що слугували відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків відкритих ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ). у якої містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства, та які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ) оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ Торгово-промисловий центр « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). а також справ по рахунку № НОМЕР_14 неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії. експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно па підставі оригіналів документів.
Так, у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем, судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року, проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно є вірогідній формі з відповідним обгрунтуванням/, зокрема фактом/ відсутності оригіналу документа, тому у ході досудового розслідування виникла необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копії/.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий в судовому засіданні.
Клопотання розглянуте у відсутності слідчого.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.
У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.
Слідчим у клопотанні обґрунтовано необхідність застосування заходу забезпечення у виді тимчасового доступу до речей та документів.
Так, статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Клопотання слідчого повністю відповідає вимогам ст. 160 КК України. Останній у своєму клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
Вказані у клопотанні документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , начальнику першого ВРКП СУ ФР СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Г`У ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 у складі слідчої групи - тимчасовий доступ до документів що містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ). місцезнаходження: АДРЕСА_1 , контактний телефон банку НОМЕР_13 по розрахунковим рахункам: № НОМЕР_14 - ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ); № НОМЕР_15 - відкритого ТОВ Торгово-промисловий центр « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); № НОМЕР_16 - відкритого ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та надати можливість їх вилучити у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ). а саме:
- оригіналів справ з юридичного оформлення та обслуговування рахунків: № НОМЕР_14 - відкритих ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ); № НОМЕР_15 - відкритого ТОВ Торгово-промисловий центр « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); № НОМЕР_16 - відкритого ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та надати можливість їх вилучити у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, фізичними особами, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ: картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; реєстраційних та статутних документів, договорів обслуговування, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютерах ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ Торгово-промисловий центр « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) системи клієнт-банк, включаючи місця проведення вказаної операції. ІР-адреси з додатками, часом з`єднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, лотів абонента та поштові скриньки за період з 14.05.2014 року по дату постановлення ухвали;
- роздруківки реєстрів (виписки) руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти. їх кодів ЄДРПОУ. і.п.н.. МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 14.05.2014 року по дату постановлення ухвали на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
2.Зобов`язати службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_12 ) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000030.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати старшому слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ..
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1