УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 листопада 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання слідчий зазначив, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2017 року, на порушення п.44.1 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135 Податкового Кодексу України, безпідставно включено до складу інших операційних витрат суму коштів, яку сплачено до договору поруки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Київ), що призвело до заниження податку на прибуток в особливо великих розмірах. Так, 13.08.08 укладено кредитний договір CR08-435/29-1 та видано кредиту 9,694 млн. дол. США та 19,585 млн. грн. 13.08.08 укладено кредитний договір CR08-437/29-1 та видано кредиту 1,9 млн. дол. США та 41,802 млн. грн. 10.09.08 мiж ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " укладено договiр поруки за кредитними договорами останнього, відповідно до якого ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зобов`язувався сплатити у повному обсязі зобов`язання за кредитними договорами. 26.05.17 поручитель ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі договору виконання зобов`язань, передає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зараховує в рахунок своїх однорідних вимог 31,170 млн. грн. та підписують акт припинення зобов`язання по вказаним вище кредитним договорам. Додатково встановлено, що у зазначений період діяльності, укладання кредитних договорів та виконання зобов`язань по ним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня) які було відкрито в філії ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_5 ) правонаступником якого стало АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало банківські рахунки № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_8 (Російський рубль), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (долар США), НОМЕР_11 (долар США), НОМЕР_12 (долар США), НОМЕР_9 (долар США) та НОМЕР_13 (українська гривня), які були відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, встановлення осіб які відкривали та фактично використовували банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також встановити обставини кримінального провадження, шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаного підприємства, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився.

В провадженні ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 та заступнику начальника відділу ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 , вилучити копії документів про використання банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_3 (долар США), НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня) які було відкрито в філії ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_5 ) правонаступником якого стало АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), а також банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_8 (Російський рубль), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (долар США), НОМЕР_11 (долар США), НОМЕР_12 (долар США), НОМЕР_9 (долар США) та НОМЕР_13 (українська гривня), які були відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи юридичної справи у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.;
- паспорт осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.;
- листи, заяви та інші документи наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами за період 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.;
- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.;
- роздруківок руху грошових коштів (як у паперовому вигляді так і в електронному вигляді) по вказаним рахункам, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;
- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.;
- копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій за період 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р. по дату виконання ухвали;
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.;
- копії кредитного договору CR08-435/29-1 від 13.08.08, кредитного договору CR08-437/29-1 від 13.08.08, договору поруки від 10.09.08 між АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за вказаними кредитними договорами, договору від 18.05.2017 відступлення прав АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за Договором поруки по вказаним вище кредитним договорам, з наявними додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 13.08.2008 по 31.05.2017 р.р.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 03 грудня 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1