УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000087 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205,ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ),

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , згідно якого просить надати старшим слідчим з ОВС Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 ,іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за №0000087 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ),з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме: договори, угоди, додатки до договорів, попередні договори, специфікації, акти-приймання передачі, акти форми КБ-2, КБ-3, інші правочини з додатками однією із сторін яких виступала ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), стосовно будівництва багатоквартирних житлових будинків підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та реалізації (продажу, відчуження) квартир (майнових прав) на будівельних об`єктах: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 8а); АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 8б); АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 10а); АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 10б); АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_5 .

Клопотання мотивує тим, що лідчим управлінням кримінальних розслідувань ГСУ ФР ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000087 від 26.01.17 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що організованою групою у період з 2012 по даний час на території Київської області здійснюється будівництво багатоквартирних будинків від імені фізичних та юридичних осіб, без належної реєстрації таких осіб фізичними особами-підприємцями або реєстрації юридичних осіб в порушення ст.58, ч.6 ст.128 Господарського кодексу України, ст.18 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», пп.168.2.1 п168.2 ст.168, п.177.1, п.177.2, п.177.5, п.177.11 ст.177, п.185.1 ст.185, п.187.1ст.187, п.188.1 ст.188, п.200.1, п.200.1 ст.200, п.203.1, п.203.2 ст.203 Податкового кодексу України, п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України,п.4 ч.2 ст.6, ч.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державнесоціальне страхування», внаслідок чого не сплачуються податки в особливо великих розмірах, зокрема, з використанням реквізитів фізичної ОСОБА_7 , юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та інших.

Вказана протиправна діяльність полягає у тому, що фізичні особи виступали замовниками будівництва багатоквартирних житлових будинків та здійснювали систематичну реалізацію квартир не відображаючи дані операції в податковому обліку, чим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

На даний час з метою підтвердження завданих державі збитків виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки вищевказаної особи. Акт перевірки буде мати важливе доказове значення для кримінального провадження та буде використаний як доказ факту ухилення від сплати податків.

Для проведення документальної перевірки необхідно надати документи, які підтверджують отримані вказаною фізичною особою доходу від продажу квартир у збудованих багатоквартирних будинках та витрат на будівництво.

У володінні фізичної особи ОСОБА_4 знаходяться документи, які мають важливе доказове значення для кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (фізична особа ОСОБА_4 ) в судове засідання не з`явилася, про час та місце слухання справи повідомлена належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_4 ; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000087 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205,ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні фізичної особи ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ),з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме: договори, угоди, додатки до договорів, попередні договори, специфікації, акти-приймання передачі, акти форми КБ-2, КБ-3, інші правочини з додатками однією із сторін яких виступала ОСОБА_4 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), стосовно будівництва багатоквартирних житлових будинків підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та реалізації (продажу, відчуження) квартир (майнових прав) на будівельних об`єктах:

- АДРЕСА_2 ;

- АДРЕСА_3 ;

- АДРЕСА_4 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 8а);

- АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 8б);

- АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 10а);

- АДРЕСА_6 згідно ДПТ секція 10б);

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_5 .

У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, надати можливість ознайомитись та зробити копії документів, на підставі яких проводилось вилучення (ухвала суду, протокол тимчасового доступу з описом протокол обшуку та ін.).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити фізичній особі ОСОБА_4 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя