УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0001580 від 25.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), які стосуються реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0001580 від 25.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), які стосуються реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що за попередньою змовою невстановленою групою осіб протягом 2015-2017 років вчинено фіктивне підприємництво шляхом реєстрації/перереєстрації суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_26 ), ТО « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ( НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ( НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ( НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » ( НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » ( НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » ( НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » ( НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » ( НОМЕР_71 ) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності.

У подальшому невстановлені слідством особи використали реквізити вищевказаних підприємств для прикриття незаконної діяльності, направленої на мінімізацію податкових зобов`язань та розкрадання коштів, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку платників податків реального сектору економіки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » ( НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » ( НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » ( НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » ( НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » ( НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » ( НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » ( НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » ( НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » ( НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » ( НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » ( НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » ( НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » ( НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » ( НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » ( НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » ( НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » ( НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » ( НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » ( НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » ( НОМЕР_90 ) господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.

В свою чергу, в ході аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлено неможливість реального здійснення платниками податків фінансово-господарських операцій з урахуванням часу, неможливість встановлення місця знаходження підприємств, майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, нездійснення особою, яка значиться виробником товару, підприємницької діяльності; відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів та іншого, що являється невід`ємною складовою при реальному здійсненні фінансово-господарської діяльності.

У зв`язку з викладеним, єдиним способом здобути об`єктивні докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.
У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять інформацію про осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0001580 від 25.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), які стосуються реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), які стосуються реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: статут підприємства, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційні картки, довідку про взяття на облік платника податків, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), реєстраційна заява платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договори та акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з контролюючими органами.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_94 ( АДРЕСА_1 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 )) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1