"30" жовтня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
представника ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_3 ,
23.10.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів документів за період з 01.07.2016 по 31.12.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (по кожній валюті окремо), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб (документів юридичної (реєстраційної) справи підприємства: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, заяв, копій паспортів тощо); банківських карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, довіреностей, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів на обслуговування рахунків підприємства/фізичних осіб; виписок про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (по кожній валюті окремо) за період з 01.07.2016 по 31.12.2017 на магнітних та паперових носіях з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; призначення та суми платежів, коду та назви валюти, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції); з інформацією про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; довіреності на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (банківських виписок, доручень на отримання готівки, чеків, підтверджуючих видачу готівки, актів перевірки цільового використання готівки, видаткові касові ордери на отримання готівки та інші документи); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають, з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; зовнішньо-економічних договорів, контрактів, вантажно-митних декларацій, інших супроводжуючих бухгалтерських, фінансових документів, які подавались в банк у зв`язку із здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2016 по 31.12.2017 зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій); кредитних угод, договорів застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Акціонерним банком « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), в період з 01.07.2016 по 31.12.2017 з усіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи); інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » впродовж липня 2016 року та лютого 2017 року зависили суму податкового кредиту на 2 678 546,78 грн. шляхом проведення безтоварних господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у великих розмірах.
В акті про результати документальної позапланової виїзної перевірки №9989/20-40-14-21-07 від 16.08.2017 встановлено порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме завищення суми податкового кредиту шляхом проведення безтоварних операцій: з купівлі ячменю 3 класу у контрагента-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 8 571 302, 94 грн ( в т.ч. 1 428 550,49 грн ПДВ); з купівлі кукурудзи 3 класу у контрагента-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 7 499 977,98 грн ( в т.ч. 1 249 996,29 грн ПДВ), в результаті чого було занижено нараховану суму податку на додану вартість на 2 678 546,78 грн.
Проведеним в ході досудового розслідування оглядом Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » користувався у своїй господарській діяльності наступними рахунками: ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 ( МФО НОМЕР_7 ) 25.04.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_8 (долар США, російський рубль, євро, українська гривня); 26.01.2015 рахунок закрито; Філія АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкові (МФО НОМЕР_9 ) 14.03.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня); 16.05.2014 рахунок закрито; Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 05.05.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня); 16.12.2014 рахунок закрито; ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 ( МФО НОМЕР_7 ) 06.02.2015 відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня); Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 15.12.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_13 (російський рубль); Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 15.12.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_4 (долар США); Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 15.12.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня); ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 ( МФО НОМЕР_7 ) 06.02.2015 відкрито рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня, Євро, долар США, російський рубль); Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 15.12.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_15 (євро); Казначейство України (МФО НОМЕР_16 ) 15.12.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_17 (українська гривня); Казначейство України (МФО НОМЕР_16 ) 15.12.2014 відкрито рахунок № НОМЕР_18 (українська гривня).
В договорах, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зазначені рахунки, відкриті в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 . З вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мав проводити оплату контрагентам.
Встановлено, що Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий зазначає, що для встановлення факту перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошових коштів контрагентам-постачальникам необхідно дослідити рух грошових коштів по банківським рахункам.
Слідчий вважає, що з метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження, встановлення інших важливих об`єктивних обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність документально підтвердити факти ймовірного відправлення з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грошових коштів та їх подальший рух шляхом отримання тимчасового доступу до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів за період з 01.07.2016 по 31.12.2017, які перебувають у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, відомості про стан поточних рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (по кожній валюті окремо), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_3 , в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку представника ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити частково.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу ПАТ Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до: оригіналів документів за період з 01.07.2016 по 31.12.2017 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у ПАТ Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та становлять банківську таємницю, а саме до:
- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (по кожній валюті окремо), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб (документів юридичної (реєстраційної) справи підприємства: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, заяв, копій паспортів тощо);
- банківських карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства;
- усіх договорів та додатків до них, листів, заяв, довіреностей, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- договорів на обслуговування рахунків підприємства/фізичних осіб;
- виписок про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (по кожній валюті окремо) за період з 01.07.2016 по 31.12.2017 на магнітних та паперових носіях з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; призначення та суми платежів, коду та назви валюти, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції);
- інформації про телефонних абонентів та IP-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при здійсненні кожної банківської операції;
- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;
- довіреності на право користування (розпорядження) банківськими рахунками;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (банківських виписок, доручень на отримання готівки, чеків, підтверджуючих видачу готівки, актів перевірки цільового використання готівки, видаткові касові ордери на отримання готівки та інші документи)
- документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою;
- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);
- договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають, з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;
- зовнішньо-економічних договорів, контрактів, вантажно-митних декларацій, інших супроводжуючих бухгалтерських, фінансових документів, які подавались в банк у зв`язку із здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2016 по 31.12.2017 зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій);
- кредитних угод, договорів застави, поруки, які укладались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Акціонерним банком « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), в період з 01.07.2016 по 31.12.2017 з усіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи);
- інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.11.2018 року.
Роз`яснити ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1