УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 лютого 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури АР Крим ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових № 0000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом Головного управління Національної поліції України в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 12.05.2017 за фактом розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Генеральною прокуратурою України 09.06.2017 визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за слідчим відділом Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі, процесуальне керівництво доручено прокуратурі Автономної Республіки Крим.
Досудовим розслідуванням установлено, що у 2017 році службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з метою розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб з іншими суб`єктами господарської діяльності, перерахували грошові кошти в сумі 1 205 942 гривень за поставку коаксіального кабелю для напруги 100 В, ізольований без з`єднувальних деталей для використання в телекомунікаційних та комп`ютерних мережах загального користування до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), який останнє імпортувало з Чехії за 438 947 гривень з оплатою експедиційних послуг ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) у сумі 23 904 гривень, тобто за завищеною ціною утричі, а залишок коштів в сумі 468 009, 41 гривень перераховано до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), а потім до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) за аналогічні транспортно-експедиційні логістичні послуги, тобто за фіктивні операції з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, які в подальшому отримано членами організованої групи на території окупованої частини АР Крим та за кордоном, чим завдано збитків державні в особливо великих розмірах.
Як встановлено під час досудового розслідування, у 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) також реалізувало на адресу ВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) наступні ТМЦ: АДРЕСА_1 , Кабель 2x(VLXOE)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 на загальну суму ПДВ 1 958 420 грн., які були імпортовані та віднесені ним до податкового кредиту на загальну суму ПДВ 1 164 911 грн.
При цьому, транспортування указаної імпортованої продукції фактично здійснювалось наступними суб`єктами господарювання:
- ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), перевізником ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) щодо кабелю 2x(Vlxoe)JE-R/ LOCA 75-3,7/o/-/ TУ №TPF 02/15 за ціною 23 720 гривень.
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) щодо ІНФОРМАЦІЯ_7 , АДРЕСА_2 за ціною 129 292 гривень.
Разом із тим, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ), з метою мінімізації податкових зобов`язань відображено у податковому кредиті придбання транспортно-експедиційних логістичних послуг та вантажно-розвантажувальних робот від наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_13 ) на загальну суму ПДВ 1 033 095 грн., які мають ознаки «ризикових», оскільки формування їх податкового кредиту згідно поставлених ТМЦ документально відображено як придбання продуктів харчування та інших товарів широкого вжитку, тобто вбачається розрив ланцюгу постачання шляхом підміни товарних позицій. Крім того, зазначені підприємства (постачальники) відповідно до податкової звітності та взаємовідносин з іншими контрагентами не мають відповідних активів та персоналу для виконання транспортно-експедиційних логістичних послуг і вантажно-розвантажувальних робіт.
Також, згідно банківських виписок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ) указані безготівкові кошти взагалі не перераховувались на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_11 ), та за перевіреною інформацією оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_14 фактично перераховані на рахунки інших «підконтрольних» підприємств (не платників ПДВ), з метою переведення у готівку та використання у протиправній діяльності, у тому числі передачі неправомірної вигоди службовим особам ВП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), якими здійснено розтрату бюджетних коштів.
Згідно інформації оперативного підрозділу ГУ ДФС у Дніпропетровській області, засновником, директором і бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 (код НОМЕР_14 ), яка входить до складу організованої групи, що займається наданням послуг з мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту суб`єктам господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, шляхом залучення як контрагентів «підконтрольних» товариств та утворення «фіктивних» взаємовідносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів.
Так, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, подачі податкової звітності і реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) використовує ІР адресу: НОМЕР_15 , яка згідно листа ДФС України від 17.11.2017 № 31491/7/99-99-09-01-01-17 та АІС «Податковий блок» також використовується наступними суб`єктами господарювання:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ),
ПП КФ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ),
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ),
Діяльність зазначених товариств згідно інформації оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_14 контролюється учасниками організованої групи у складі:
1) Організатора ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , код НОМЕР_29 , уродженець: м. Дніпропетровськ, паспорт АК НОМЕР_30 виданий 29.10.1998 Самарським РВ у м. Дніпро 29.10.98, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , який отримував/отримує прибутки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;
2) Співорганізатора ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , код НОМЕР_31 , уродженець: м. Дніпро, паспорт АК НОМЕР_32 виданий 13.07.1998 Жовтневим РВ у м. Дніпро, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , який отримував/отримує прибутки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;
3) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , код НОМЕР_14 , уродженка: м. Дніпро, паспорт НОМЕР_33 виданий 24.06.1997 Жовтневим РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , яка отримував/отримує прибутки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
4) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_34 , код НОМЕР_34 , уродженка: м. Дніпро, паспорт НОМЕР_35 виданий 16.05.2002 Бабушкінським РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , яка отримує прибутки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »;
5) Виконавця (бухгалтер) ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , код НОМЕР_36 , уродженка м. Дніпро, паспорт НОМЕР_37 виданий 19.10.1998 Ленінським РВ у м. Дніпро, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 , яка отримує прибутки у ТОВ "МК2016";
6) Виконавця ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , код НОМЕР_38 , уродженка м. Северодонецьк, паспорт НОМЕР_39 виданий Северодонецьким МВ у Донецькій області, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , яка отримує прибутки у ПП КФ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »;
7) Виконавця (менеджер, кур`єр) ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , код НОМЕР_40 , паспорт НОМЕР_41 виданий 27.03.2000 Кіровським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 , який отримував/отримує прибутки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 »;
8) Виконавця (менеджер, кур`єр) ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , код НОМЕР_42 , паспорт НОМЕР_43 виданий 31.01.2001 Бабушкінським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 , отримував/отримує прибутки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « НОМЕР_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
9) Виконавця/співорганізатора (кур`єр, вербувальник) ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_40 ,код НОМЕР_45 , паспорт НОМЕР_46 виданий 23.09.1997 Красногвардійським РВ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_11 , який отримує прибутки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 ».
Так, під час фінансово-господарської діяльності ПП КФ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " НОМЕР_44 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_48 ), встановлено, що вказані підприємства задіяні в сфері торгівлі металобрухтом.
Відповідно до зареєстрованих податкових накладних указаних підприємств за 2017 рік, ними реалізовано металобрухту на суму понад 1 млрд. гривень, а придбано тільки на 50 млн.гривень.
При цьому, частина операцій з продажу металобрухту носять безтоварний характер, з метою переведення безготівкових коштів у готівку на «пов`язаних» (підконтрольних) осіб та виведення у тіньовий сектор економіки (на рахунки юридичних осіб переводяться безготівкові кошти за винагороду 1,5 %, які в подальшому повертаються готівкою або назад на рахунок у безготівковій формі) шляхом переведення у гривні, долари США, євро чи російські рублі до інших країни або міст України, у т.ч. міста Сімферополь через фінансову установу « ІНФОРМАЦІЯ_43 » шляхом здійснення обмінних операцій.
Реалізація протиправної діяльності указаними суб`єктами господарської діяльності здійснюється з використанням електронних ключів доступу до системи «клієнт-банк» у фінансових установах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_50 »» які можуть зберігатися в учасників організованої групи, а також формування та реєстрації підроблених видаткових податкових накладних щодо відображення «фіктивних» операцій (взаємовідносин) з метою прикриття злочинної діяльності.
З огляду на викладене, діяльність вказаної групи осіб та підконтрольних ним СПД спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана насамперед з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по переводу безготівкових коштів в готівку, безпідставним завищенням валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ.
Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.
В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що зазначені вище особи та невстановлені до теперішнього часу інші учасники злочинного угрупування, які використовують реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП КФ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_28 ), та реквізити інших не встановлених до теперішнього часу фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності використовують поточні розрахункові рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (МФО НОМЕР_49 ), при сприянні співробітників зазначеної банківської установи, для противоправного переводу безготівкових грошових коштів (у тому числі бюджетних коштів), на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, з подальшим їх перерахуванням на карткові рахунки учасників злочинної групи та/або подальшим їх незаконним переводом у готівку, шляхом зняття готівкових грошових коштів у відділеннях банківських установ та банкоматах, що у кінцевому ланцюгу призводить до розкрадання бюджетних коштів та завданню державі збитків в особливо великих розмірах.
Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження №0000021 від 12.05.2017 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (МФО НОМЕР_49 ), з метою встановлення повного обсягу виведених в тіньовий обіг грошових коштів шляхом використання каси банку, а також з метою забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, а саме - роздруківки на магнітному і паперовому носіях обігу грошових коштів по рахунках бухгалтерського обліку банку «1001» та « НОМЕР_50 », з повною розшифровкою власників рахунків, всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів суб`єктів господарювання власників рахунків « НОМЕР_51 », реквізитів платіжних документів, дати, часу операцій, назви та коди ЄДРПОУ контрагентів, призначення та суми платежу, - за період з 01.01.2016 по теперішній час, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.
Враховуючи викладене, слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (МФО НОМЕР_49 ).
Слідчий у судовому засіданні вимоги викладені у клопотанні підтримала у судовому засіданні.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 12.05.2017 за ч. 5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.
На вилучення документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_17 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та запобігання корупції прокуратури Автономної Республіки Крим ОСОБА_18 , ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , або іншим прокурорам, які входять до групи прокурорів, заступнику начальника слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_21 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_22 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_23 , старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_24 , слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_25 , слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_26 , слідчому слідчого відділу Головного управління Національної поліції в Автономній Республіці Крим та місті Севастополі ОСОБА_27 , або іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи або за їх дорученням в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України - співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , іншим оперативним працівникам та підрозділам за дорученням прокурора або слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (МФО НОМЕР_49 ), а саме:
роздруківки на магнітному (у форматі Microsoft Excel «.xlsx») та паперовому носіях обігу грошових коштів по рахунках бухгалтерського обліку банку «1001» та « НОМЕР_50 », з повною розшифровкою власників рахунків, всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням повних реквізитів суб`єктів господарювання власників рахунків « НОМЕР_51 », реквізитів платіжних документів, дати, часу операцій, назву та коди ЄДРПОУ контрагентів, призначення, змісту та суми платежів по банківським ІНФОРМАЦІЯ_51 , - за період з 01.01.2016 по теперішній час.
У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідні листи тощо.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1