Справа № 204/1104/18
Провадження № 1-кс/204/344/18
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
16 лютого 2018 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області розслідується кримінальне провадження №0000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») виконуючи свої службові обов`язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.07.2014 року по теперішній час, з метою зменшення податкових зобов`язань товариства, приховування об`єктів оподаткування, отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 , м. Харків), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , м. Київ) та інш. у порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 686 073 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром. Окрім того, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виконуючи свої службові обов`язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.07.2015 року по 31.09.2015 року, з метою зменшення податкових зобов`язань товариства, приховування об`єктів оподаткування, отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " у порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 ПК України, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 624 086 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром. Під час досудового розслідування допитана керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , яка вказала, шо отримала пропозицію підписати ряд документів для реєстрації вищевказаного суб`єкта підприємницької діяльності, надавши, таким чином, невстановленим наразі досудовим розслідуванням особам, можливість використовувати реєстраційні документи, печатки та права розпоряджатися банківськими рахунками вказаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності. Також вказала, що мети ведення фінансово-господарської діяльності, як службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не мала. Жодних документів щодо постачання товарів, надання послуг на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не підписувала. Будь-яку офіційну звітність до органів контролю не подавала. На теперішній час встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зареєстроване у якості суб`єкта підприємницької діяльності у ІНФОРМАЦІЯ_8 . Першочергове значення для встановлення обставин у ході досудового розслідування мають документи вищевказаного суб`єкта господарювання: реєстраційна справи, статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 . Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що можливо встановити у ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів. Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у держреєстратора для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які подавали податкову звітність, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного держреєстратора, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_9 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, прокурор звертається до суду з даним клопотанням.
Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, але надала суду заяву в якій підтримала своє клопотання, просила розглянути без її участі.

Дослідивши подане клопотання та додані до клопотання матеріали, якими обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до речей і документів, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Відповідно до матеріалів клопотання, прокурором доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 знаходяться матеріали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, прокурором доведено те, що іншими способами отримати вказану річ, не можливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000025 від 29.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , групі прокурорів та групі слідчий у кримінальному провадженні № 0000025 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), статуту, установчих договорів (зі змінами та доповненнями), заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших наявних документів, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали 25 днів з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1