УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000088, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 15.04.15 по 01.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляді, щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 15.04.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з`єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 15.04.15 по 01.06.17.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_16 ), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

До складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов`язків щодо злочинної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_5 » та іншими підконтрольними їх підприємствами.

В підтвердження вказаного, отримано висновок аналітичного дослідження від 26.07.17, відповідно до якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) за період з січня 2015 року по квітень 2017 року положень пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 та п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) під час проведення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ФГ « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 9 975 837,83 та податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 11 250 930,91 грн.

Також досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) з 15.04.2015 по даний час використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Під час розслідування отримано докази, що свідчать про реалізацію підприємствами-імпортерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ввезено на територію України продукції за готівковий рахунок поза бухгалтерським обліком. Це підтверджується матеріалами оперативно-розшукової справи, яка стала підставою для внесення відомостей до ЄРДР, аналізом даних АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», відповідно до якої відсутній подальший рух імпортованої меблевої фурнітури, та допитами контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ).

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) за період з 15.04.2015 р. по 01.06.2017 р., оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 15.04.15 по 01.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляді, щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 15.04.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з`єднання;

- заяви, чеки на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 за період з 15.04.15 по 01.06.17.

Строк дії ухвали до 13.10.2017 р.
У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1