Справа № 761/6579/18
Провадження № 1-кс/761/4548/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадження внесеному до ЄРДР № 0000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » облікувало у бухгалтерській звітності фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ). Указаними діями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок податкових накладних, отриманих від указаних підприємств.

Підставами для проведення тимчасового доступу до речей і документів є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що документи, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Тимчасовий доступ до речей і документів необхідно провести з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів, банківських виписок, журналів в`їзду та виїзду транспортних засобів, всіх реєстрів згідно чинного законодавства України, в яких ведеться облік лікарських препаратів, інших документів, що відображають придбання та реалізацію медичних препаратів, документів щодо надання фізичними особами підприємцями посередницьких послуг з продажу товарів також документів з надання послуг, документів, що відображають процес прийняття та погодження рішення про списання, утилізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення та передавали їх на утилізацію за період з 01.01.2014 року по липень 2015 року, також придбання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , документів підтверджуючих зарахування грошових коштів від ФОП ОСОБА_9 , та громадянки ОСОБА_10 , за період 01.01.2014 року по липень 2015 року.
Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення документів до яких просить надати тимчасовий доступ, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.
Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: договорів поставки № 25-2015/03 від 25.03.2015, № 17-2014/12 від 17.12.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору № 4/201 від 03.01.2013р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору підряду № 141027 від 27.10.2014р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору поставки № 71 від 15.08.2013 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору поставки № 2/2015 від 07.04.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору поставки № 868 від 01.01.2012 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_11 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт;; договору № 12-100/11 від 01.01.2012 року та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, додаткову угоду № 35 від 31.12.2013 р., специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договорів № 1405 від 14.02.2014, № 1501 від 30.01.2014р., № 1503 від 13.02.2015, № 1423 від 08.12.2014, № 1508 від 16.06.2015, № 1511 від 06.07.2015р. укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; договору № 4 від 01.08.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з документами виданими на підставі даного договору, зокрема, специфікації, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортними накладні, акти виконаних робіт; товарно-транспортних накладних за період з 01.01.2014 року по липень 2015 року за № 37, 38, 39, 40, Р 167, Р 168, Р 184, Р 185, Р 196,Р 197, Р229, Р 228, Р 53, Р 54, Р 84,Р 85, Р 112, Р 113, Р 123, Р124, Р161, Р162, Р 167, Р 168, Р184, Р 185, Р 196, Р 197, Р 229, Р228; договору № 1480 від 05.05.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, видаткові накладні, товарні накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі; договору № 21672 від 29.12.11 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_7 і документів які видані на підставі даного договору; договору № 17585 від 29.12.11 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_6 і документів які видані на підставі даного договору; договору № 01/11/12 від 01.11.12 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_8 і документів які видані на підставі даного договору; договору № 356 від 01.10.2011р., № LV 637 від 01.09.2014 укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_12 і та документів які видані на підставі даного договору; документів, які підтверджують зарахування грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ФОП ОСОБА_9 та громадянки ОСОБА_10 ; договору № 32122 від 01.10.2013 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та документи видані на підставі даного договору, зокрема рахунки фактури, накладні, податкові накладні, сертифікати якості заводу-виготовлювача, акти прийому-передачі; договору між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами підприємцями у кількості 162 особи згідно акту документальної планової перевірки від 11.05.2016 № 81/28-01-50, печаток, штампів, реєстраційних документів належних зазначеним фізичним особам-підприємцям; документів, які стосуються списання та утилізації лікарських засобів та виробів медичного призначення в період з 01.01.2014 року по липень 2015 року на суму 23 585 926, 84 грн.; документів, які відображають процес прийняття та погодження рішення про списання лікарських засобів та виробів медичного призначення утилізацію яких здійснювало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.01.2014 року по липень 2015 року.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя