печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0000866, -

В С Т А Н О В И В :
12.09.2017 прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Топсіті» () по взаємовідносинах з ТОВ «Буд строй ЛТД» (), ТОВ «Імперіо-буд» (), ТОВ «Май віл» (), ТОВ «Ревітал-компані» (), ТОВ «Сетроу» (), ТОВ «Трейдінг-кепітал систем» (), ТОВ «Аніта-буд» (), ТОВ «Арена-буд» (), ТОВ «Арчібальд» (), ТОВ «Атлант сіті плюс» (), ТОВ «Білд актив» (), ТОВ «Бонпассаж» (), ТОВ «Бонус бізнес групп» (), ТОВ «Денса союз» (), ТОВ «Компібуд» (), ТОВ «Ладком інвест» (), ТОВ «Оушен сістемс» (), ТОВ «Сігма-технології» (), ТОВ «Фіксланд» (), ТОВ «Фортіс-брук» (), ТОВ «Халкбуд» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Виконання вказаної податкової перевірки доручити ГУДФС у Дніпропетровській області з можливістю залучення працівників підпорядкованих підрозділів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Досудовим розслідуванням встановлено факт діяльності на території Київської та Дніпропетровської областей протиправного фінансового механізму, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності та розкрадання державних/бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, проведеними оперативно-розшуковими заходами працівниками Служби безпеки України встановлено, що: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші придбали низку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Оушен сістемс» (); ТОВ «Бейра трейд» (); ТОВ «Буд строй ЛТД» (), ТОВ «Імперіо-буд» (), ТОВ «Май віл» (), ТОВ «Ревітал-компані» (), ТОВ «Сетроу» (), ТОВ «Трейдінг-кепітал систем» (), ТОВ «Аніта-буд» (), ТОВ «Арена-буд» (), ТОВ «Арчібальд» (), ТОВ «Атлант сіті плюс» (), ТОВ «Білд актив» (), ТОВ «Бонпассаж» (), ТОВ «Бонус бізнес групп» (), ТОВ «Денса союз» (), ТОВ «Компібуд» (), ТОВ «Ладком інвест» (), ТОВ «Оушен сістемс» (), ТОВ «Сігма-технології» (), ТОВ «Фіксланд» (), ТОВ «Фортіс-брук» (), ТОВ «Халкбуд» () та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності не мають.

Відповідно до витягу з аудиторського звіту незалежної аудиторської компанії «Фінконсульт» щодо діяльності групи компаній: ТОВ «БІЛД АКТИВ» (), ТОВ «БОНУС БІЗНЕС ГРУП» (), ТОВ «ВОЛАНД КОМПАНІ» (), ТОВ «ІКС-ДОР» (), ТОВ «КВАНТ-ПАРТНЕР» () встановлено, що таку кількість послуг, яка відображена в податкових документах неможливо надати стороннім організаціям колективом вказаних вище підприємств.

Під час розслідування встановлено, що ТОВ «Топсіті» () мало фінансово-господарські взаємовідносини з фіктивними підприємствами, підконтрольними ОСОБА_4 , а саме: ТОВ «Буд строй ЛТД» (), ТОВ «Імперіо-буд» (), ТОВ «Май віл» (), ТОВ «Ревітал-компані» (), ТОВ «Сетроу» (), ТОВ «Трейдінг-кепітал систем» (), ТОВ «Аніта-буд» (), ТОВ «Арена-буд» (), ТОВ «Арчібальд» (), ТОВ «Атлант сіті плюс» (), ТОВ «Білд актив» (), ТОВ «Бонпассаж» (), ТОВ «Бонус бізнес групп» (), ТОВ «Денса союз» (), ТОВ «Компібуд» (), ТОВ «Ладком інвест» (), ТОВ «Оушен сістемс» (), ТОВ «Сігма-технології» (), ТОВ «Фіксланд» (), ТОВ «Фортіс-брук» (), ТОВ «Халкбуд» ().

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Топсіті» () по взаємовідносинах з ТОВ «Буд строй ЛТД» (), ТОВ «Імперіо-буд» (), ТОВ «Май віл» (), ТОВ «Ревітал-компані» (), ТОВ «Сетроу» (), ТОВ «Трейдінг-кепітал систем» (), ТОВ «Аніта-буд» (), ТОВ «Арена-буд» (), ТОВ «Арчібальд» (), ТОВ «Атлант сіті плюс» (), ТОВ «Білд актив» (), ТОВ «Бонпассаж» (), ТОВ «Бонус бізнес групп» (), ТОВ «Денса союз» (), ТОВ «Компібуд» (), ТОВ «Ладком інвест» (), ТОВ «Оушен сістемс» (), ТОВ «Сігма-технології» (), ТОВ «Фіксланд» (), ТОВ «Фортіс-брук» (), ТОВ «Халкбуд» ().

Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ «Топсіті» () знаходиться на обслуговуванні в ДПІ у центральному районі м. Днiпра ГУ ДФС у Днiпропетровськiй області.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про часткове задоволення клопотання в частині призначення документальної позапланової перевірки.

Разом з цим, вимоги клопотання щодо доручення ГУДФС у Дніпропетровській області з можливістю залучення працівників підпорядкованих підрозділів не підлягає задоволенню як безпідставні, оскільки виходячи зі змісту положень та п. 41.3 ст. 41, п. 81.1 ст. 81 Податкового Кодексу України, розмежування повноважень і функціональних обов`язків між контролюючими органами визначається цим Кодексом та іншими нормативно-правовими актами, найменування контролюючого органу зазначається в направленні на перевірку, а тому не відноситься до повноважень слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0000866 задовольнити частково.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Топсіті» () по взаємовідносинах з ТОВ «Буд строй ЛТД» (), ТОВ «Імперіо-буд» (), ТОВ «Май віл» (), ТОВ «Ревітал-компані» (), ТОВ «Сетроу» (), ТОВ «Трейдінг-кепітал систем» (), ТОВ «Аніта-буд» (), ТОВ «Арена-буд» (), ТОВ «Арчібальд» (), ТОВ «Атлант сіті плюс» (), ТОВ «Білд актив» (), ТОВ «Бонпассаж» (), ТОВ «Бонус бізнес групп» (), ТОВ «Денса союз» (), ТОВ «Компібуд» (), ТОВ «Ладком інвест» (), ТОВ «Оушен сістемс» (), ТОВ «Сігма-технології» (), ТОВ «Фіксланд» (), ТОВ «Фортіс-брук» (), ТОВ «Халкбуд» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1