УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31. 08. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчий з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000202, від 05.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000202, від 05.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до звернення народного депутата України ОСОБА_4 в інтересах інвесторів будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) встановлено, що ОСОБА_5 виступає замовником будівництва зазначеного житлового комплексу, при цьому остання як фізична особа-підприємець не зареєстрована, при продажу квартир укладає попередні договори купівлі-продажу квартир від свого іменні, розрахунок за договорами здійснюється виключно в готівковій формі без відповідного відображення в податковій звітності, у зв`язку із чим, в діях фізичної особи ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В подальшому у ході огляду вилучених, під час проведення 30.05.2017 року обшуків, чорнових записів та документів встанволено, що організацією вказаної вище незаконної діяльності займаються ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які в свою чергу використовують реквізити та банківські рахунки підприємств-забудовіників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ГО « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Окрім цього, за аналогічною незаконною схемою вказаними особами здійснювався та здійснюється по даний час продаж за готівкові кошти квартир ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що розташовані на території Вишогородського району Київської області

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що генеральним підрядником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється Підприємство об`єднання громадян " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".

Згідно офіційно зареєстрованих податкових накладних ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » протягом 2015-2016 років лише купувала у субпідрядників послуги з перевезення, оренди та роботи баштового крану КБ-408 №106 та КБ-403 №66, проте будь-яких будівельних матеріалів чи послуг останнє не придбавало.

Окрім цього, згідно ЄРПН, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », реалізовувало будівельно-монтажні роботи та виконані послуги на адресу не платника ПДВ, йоміврно замовника будівництва ОСОБА_5 .

Проте, згідно з поданою податковою звітністю ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за формою 1-ДФ, останнє нараховує доходи лише своїм співробітникам за ознакою доходу «101», і ніяким чином не відображає в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків нарахування доходу іншим самозайнятим особам чи безпосередньо ОСОБА_5 , що відповідно призводить до приховування об`єкту оподаткування та тягне за собою ухилення від сплати податків.

Згідно загальнодоступної інформації, що знаходиться у відкритому доступі мережі «Інтернет» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , являються власниками земельних ділянок та замовниками будівництва житлових комплексів ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які розташовуються за насутпними адресами:

- АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ;

- АДРЕСА_4 ;

- АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 ;

- АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 ;

- АДРЕСА_18 ;

- АДРЕСА_19 ;

- АДРЕСА_20 .

Встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , як фізичні особи - підприємці не зареєстровані, податкова звітність з податку на додану вартість не подається.

Згідно витягу з Єдиного реєстру довіреностей встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 здійснювали купівлю та продаж квартир, нежитлових приміщень, земельних ділянок для забудови на підставі договорів купівлі-продажу та дарування, які зареєстровані в реєстрі нотаріальних дій приватним нотаріусом Вишгородського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_8 (свідоцтво 4680).

Слідчий зазначав, що документи, які стали підставою для реєстрації договорів, перебувають у володінні та зберігаються лише приватного нотаріуса ОСОБА_8 , де нотаріально завірялися, та містять відомості щодо осіб, які реалізовували та купували нерухоме майно, а також про осіб, що мали право представлення інтересів від імені ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 з питань розпорядження нерухомим майном, банківськими рахунками, представлення інтересів, права та обов`язки особи, що видала довіреність та представника, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_2 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у приватного нотаріуса ОСОБА_8 (свідоцтво 4680) документів, що стали підставою для реєстрації у реєстрі нотаріальних дій за №№:

274 зареєстрований 04.05.2017

272 зареєстрований 04.05.2017

270 зареєстрований 04.05.2017

268 зареєстрований 04.05.2017

а саме: довіреність, заява, свідоцтво, договір, угода, копія паспорта, ідентифікаційного коду, рішення про реєстрацію, та інші документи.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1