Ухвала

Іменем України

Справа №712/1691/18
Провадження № 1кс /712/756/18
про арешт майна

19 лютого 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 та старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000003 прокурором ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 ,з клопотанням про арешт майна.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.01.2017, за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи зареєстрованим Черкаською районною державною адміністрацією 26.05.2015 фізичною особою-підприємцем за адресою: АДРЕСА_1 , взятий на податковий облік Черкаською ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області 27.05.2015 за №19, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до державного бюджету, здійснюючи діяльність на загальній системі оподаткування, маючи єдиний умисел на ухилення від сплати податків, в період з 27.05.2015 по 20.04.2016, в порушення п. 167.1 ст. 167, п. 181.1 ст. ст. 181, п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України за період з жовтня 2015 року по березень 2016 року, шляхом приховування об`єкту оподаткування, нереєстрації платником податку на додану вартість, ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 1057807,15 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 1367136,47 грн., а всього в загальній сумі 2424943,62 грн., що становить 3977,16 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

28.12.2017 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Враховуючи систематичні неявки ОСОБА_5 до органу досудового розслідування та до суду, відсутність його за місцем проживання та за місцем реєстрації, ОСОБА_5 з 18.01.2018 по 31.01.2018 перебував в розшуку.

В подальшому, 31.01.2018 місцезнаходження ОСОБА_5 встановлено.

З огляду на вказане, ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 01.02.2018 до ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 35240 грн.

Станом на 15.02.2018 підтвердження про внесення застави ОСОБА_5 не надав.

Враховуючи, що діями ОСОБА_5 державі завдано шкоди в загальній сумі 2424943,62 грн., з метою забезпечення її відшкодування та можливої спеціальної конфіскації майна, у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на майно, яке перебуває у володінні підозрюваного.

Відповідно до ч. 1. ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Пунктом 2 частини 2 статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно з ч. 1 ст. 961 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, зокрема передбаченого частинами першою і другою статей 212 цього Кодексу.

Відповідно до інформаційної довідки Регіонального сервісного центру МВС в Черкаській області встановлено, що 21.01.2016 ОСОБА_5 придбав автомобіль «Audi Q7», державний номерний знак НОМЕР_1 , та зареєстрував його на своє ім`я.

В подальшому, 29.04.2017 вказаний автомобіль «Audi Q7», державний номерний знак НОМЕР_1 , ОСОБА_5 перереєстрував на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , змінивши при цьому державний номерний знак з НОМЕР_1 на НОМЕР_2 .

Як вбачається наданих матеріалів повідомлення про підозру ОСОБА_5 було винесено 28.12.2017 року, дата вручення підозри ОСОБА_5 відсутня.

Водночас органами досудового слідства не надано підтверджень того, що з часу перереєстрації ОСОБА_5 продовжує володіти та користуватись вказаним автомобілем.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного, 170, 171, 172 , 303 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання про арешт майна прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , а саме автомобіль марки «Audi Q7», державний номерний знак НОМЕР_2 , зареєстрованого за ОСОБА_6 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

З ухвалою ознайомлений, копію отримав: «___»__________________2018 року

____________________________/_______________________________________/