Провадження №1- кс/760/2766/18
Справа 760/4049/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 лютого 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Національного бюро Третього відділу детективів Першого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , погоджене із прокурором другого відділу Спеціалізованої антикорупційної прокуратури Генеральної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в рамках досудового розслідування внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000448 від 03.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
детектив Національного бюро Третього відділу детективів Першого підрозділу детективів Головного підрозділу детективів Національного антикорупційного бюро України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням та просив надати дозвіл на проведення Державній аудиторській службі України на 15 (п`ятнадцять) робочих днів, тобто з 26.02.2018 по 16.03.2018 проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» ().
Детектив подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Як вбачається із матеріалів клопотання, Національним антикорупційним бюро України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000448 від 03.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що протягом 2014-2017 років Державне підприємство «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (далі «ЛДАРЗ») на виконання умов договорів підряду по ремонту авіаційної техніки здійснював закупівлю запчастин до літаків Міг-29.
Так, у ході здійснення закупівлі посадові особи ДП «ЛДАРЗ», керуючись Положенням про проведення моніторингу на закупівлю товарів, робіт та послуг на ДП «ЛДАРЗ», затвердженого директором ДП «ЛДАРЗ» ОСОБА_5 від 19.06.2014, проводили відбір кандидатів на поставку товарів, тобто, моніторинг, за процедурою запиту цінових пропозицій та обирали постачальника серед певного кола претендентів, шляхом оцінки їх пропозицій і виявлення переможця, із яким у подальшому укладали договір.
За результатами проведеного моніторингу членами моніторингового комітету складалися моніторингові протоколи, в яких містилися відомості про перелік найбільш вигідних пропозицій, що надійшли від претендентів.
Так, до кінця 2014 року основними постачальниками авіадеталей для ДП «ЛДАРЗ» виступали ТОВ «Унітех» та ДП ДК "Укрспецекспорт" Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство "Промоборонекспорт". Однак, починаючи з кінця 2014 року по 2017 рік постійними постачальниками авіадеталей для ДП «ЛДАРЗ» стали ТОВ «Тангаж», ТОВ «Фалкон Авіа», ТОВ «Тех Партнер», ТОВ «Авіа Макс» та ТОВ «Спец Авіа Сервіс».
При цьому, у ході досудового розслідування встановлено, що ціни, за якими здійснювали поставку вище вказані підприємства були значно вищими за ціни альтернативних постачальників та ціни, за якими закупалися авіадеталі у попередніх постачальників.
Разом з цим, 30.12.2014 між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (Покупець) та ТОВ «Тангаж» (Продавець) укладено договір поставки № 3012/14-1, відповідно до якого останнє постачало такі номенклатури товарів, як Шайба похила АРМ 150А-106, Палець АРМ 150Б-152, Хрестовина АРМ 150Б-307 для ДП «ЛДАРЗ».

Крім того, того ж дня, 30.12.2014 між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (Покупець) та ТОВ «Авіа Макс» (Продавець) укладено договір поставки № 3012/14, відповідно до якого останнє постачало такі номенклатури товарів, як Шайба похила АРМ 150А-106, Палець АРМ 150Б-152 для ДП «ЛДАРЗ».

Зокрема, в січні-лютому 2015 року ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» на умовах вище вказаного договору закупив у ТОВ «Тангаж» 6 штук Шайб похилих АРМ 150А-106 (150К-106) за ціною191 250, 00 грн., у той час, як цю ж деталь цього ж 2015 року в травні місяці заводом також закуплено у ТОВ «Тангаж» за ціною 31 875 грн. та у ТОВ «Авіа Макс» (протягом 2015 року) за ціною 31 873 грн.

Крім того, в 2014 році товар вище зазначеної номенклатури ДП «ЛДРАЗ» закупив у ТОВ «Унітех», який в свою чергу є виробником даної продукції, за 5 590, 87 грн. та у спецекспортера Укроборонпрому компанії «Промоборонекспорт» за ціною 7 361,50 грн. Загалом внаслідок завищення, порівняно із найбільш економічно вигідною ціною, за яку взагалі закуплявся вказаний товар, протягом 2014-2016 років підприємством зайво сплачено кошти на суму близько 2 344 875, 05 грн. (без ПДВ).

Також, протягом 2015 року ДП «ЛДРАЗ» закупив у ТОВ «Тангаж» 8 штук Пальців АРМ 150Б-152 за ціною 113 333, 36 грн., в той час як цю ж деталь цього ж 2015 року в травні заводом закуплено в ТОВ «Тангаж» за ціною14 166, 67 грн. та в ТОВ «Авіа Макс» в серпні 2015 року за ціною 14 165 грн.

Водночас, в 2014 році товар вище зазначеної номенклатури ДП «ЛДРАЗ» закупив у ТОВ «Унітех» за ціною за одиницю товару 1 335,59 грн. та у спецекспортера Укроборонпрома компанії «Промоборнекспорт» за ціною 1 758,59 грн., що значно менше цін, за якими здійснено закупівлю у зазначених підприємств. Загалом внаслідок завищення, порівняно із найбільш економічно вигідною ціною, за яку взагалі закуплявся вказаний товар, підприємством протягом 2014-2016 років зайво сплачено кошти на суму близько 1 432 710,04 грн. (без ПДВ).

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що 30.12.2014 між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (Покупець) та ТОВ «Тех-Партнер» (Продавець) укладено договір поставки № 3012/14-2, відповідно до якого останнє постачало такі номенклатури товарів, як Хрестовина АРМ 150Б-307, Полумуфта АРМ 150Б-306-01, Полумуфта 150Б-308 для ДП «ЛДАРЗ». Також, 12.05.2015 між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (Покупець) та ТОВ «Фалкон-Авіа» (Продавець) укладено договір поставки № 05/1, відповідно до якого останнє постачало такі номенкулатури товарів, як Полумуфта АРМ 150Б-306, Полумуфта 150Б-308 для ДП «ЛДАРЗ».

Так, на виконання умов вище вказаних договорів у січні, травні 2015 року у ТОВ «Тех-Партнер» та у грудні 2015 року у ТОВ «Фалкон-Авіа» закуплено 15 штук Півмуфт АРМ 150Б-306 за ціною 24 790, 67 грн., у той час, як ця ж деталь цим заводом закуповувалась у 2014 році у виробника вказаної продукції ТОВ «Унітех» за 3 914,57 грн.

При цьому, між вище вказаними підприємствами підписувалися рамкові договори на поставку товарів, після чого між контрагентами підписувалися додаткові специфікації, якими визначалися номенклатура та ціна на кожну поставку товару.

Аналогічним чином протягом 2014-2017 років за завищеними цінами ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» закуповувало й інші деталі, необхідні для ремонту літаків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що постійні постачальники авіадеталей для ДП «ЛДАРЗ» - ТОВ «Тангаж», ТОВ «Фалкон Авіа», ТОВ «Тех Партнер», ТОВ «Авіа Макс» та ТОВ «Спец Авіа Сервіс» не були і не є виробниками даних товарів, не мають відповідних виробничих потужностей та пов`язані між собою через засновників, керівників та працівників вказаних підприємств. Зокрема, під час проведення електронних торгів ці підприємства виходили на торги з однієї ір-адреси НОМЕР_1 , зокрема, ТОВ «Тех-Партнер», ТОВ «Тангаж», ТОВ «Фалкон-Авіа». У той же час, закупівля деталей заводом відбувалася шляхом направлення заявок до вже відомих вище зазначених підприємств-постачальників, після чого проводився моніторинг (аналіз) цін та визначався переможець. Необхідність закупівлі товарів у вказаних підприємств була обумовлена, зі слів працівників ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод», строками виконання контрактів або державного оборонного замовлення, хоча були непоодинокі випадки, коли літак знаходився у розібраному стані близько року, після чого відбувався його ремонт протягом 9 місяців, а закупівля деталі проходила за декілька днів або тиждень. При цьому, вартість такої деталі була значно вища за ринкову або ціну попередніх закупівель.
Враховуючи вище викладене, на даний час є підстави вважати, що службові особи ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» протягом 2014-2017 років умисно направляли заявки щодо закупівлі деталей саме до пов`язаних між собою підприємств ТОВ «Тангаж», ТОВ «Авіа-Макс», ТОВ «Фалкон-Авіа», ТОВ «Тех-Партнер», ТОВ «Спец Авіа Сервіс», ціни на товари яких були значно вищими за ціни на товари підприємств-виробників та альтернативних підприємств-постачальників, та закуповували зазначені деталі з метою розтрати бюджетних коштів, виділених для виконання оборонного замовлення, на користь третіх осіб.
Загалом, протягом зазначеного періоду часу, за попередніми розрахунками, посадові особи ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод», закупивши товарно-матеріальні цінності за завищеними цінами, вчинили розтрату державних коштів на загальну суму близько 8 млн. грн.
Враховуючи те, що з метою повного встановлення усіх обставин, які мають значення для кримінального провадження, потрібні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, на даному етапі розслідування виникла необхідність у проведенні ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () посадовими особами органу державного фінансового контролю.
Під час проведення ревізії необхідно перевірити обґрунтованість здійснення витрат за договорами закупівлі за державні кошти матеріальних цінностей, правильність і законність укладення та виконання посадовими особами ДП «ЛДАРЗ» відповідних договорів, встановити збитки, завдані державним інтересам внаслідок здійснення таких витрат.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», в рамках проведення ревізії необхідно дослідити питання додержання законодавства України при укладенні та виконанні договорів закупівлі за державні кошти авіадеталей між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () та ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141), поставивши на вирішення перед державними фінансовими інспекторами Державної аудиторської служби України питання, які зазначенні в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Вимогами ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення ревізій органами державного фінансового контролю. Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до п.27 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.
Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.
Отже, з урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав для проведення ревізії, а відтак клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 93, 110, 223, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 27, 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на 15 (п`ятнадцять) робочих днів, тобто з 26.02.2018 по 16.03.2018 на проведення Державній аудиторській службі України позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності у Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (), по наступним питанням:
- перевірити за період з 01.01.2014 по 31.12.2017 ефективність та обґрунтованість витрачання коштів у ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» на закупівлю авіадеталей у ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141);
- перевірити стан додержання службовими особами ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» вимог законодавства під час організації та проведення закупівлі за державні кошти авіадеталей за договорами, укладеними з ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141) за період з 01.01.2014 по 31.12.2017;

- перевірити наявність у ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () правових підстав для укладення з ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141) договорів про закупівлю за державні кошти авіадеталей, здійснення розрахунків за цими договорами із вказаними контрагентами, обґрунтованість та економічну доцільність таких операцій;

- встановити осіб, відповідальних за укладення та виконання договорів між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () та ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141), здійснення операцій на виконання вказаних договорів;

- у разі наявності невиконаних договірних зобов`язань перевірити стан претензійно-позовної роботи по договорам, укладеним між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () та ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141) в період часу з 01.01.2014 по 31.12.2017;

- перевірити повноту надходження товарів за договорами, укладеними протягом часу з 01.01.2014 по 31.12.2017 між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () та ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і
ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141), предмет закупівлі яких постійно змінювався, шляхом підписання нових специфікацій;
- за умови встановлення збитків, завданих внаслідок укладення та виконання договорів, укладених між ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» () та ТОВ «Тангаж» (), ТОВ «Фалкон-Авіа» (), ТОВ «Тех-партнер» (), ТОВ «Авіа Макс» () і ТОВ «Спец Авіа Сервіс» (ЄДРПОУ 3635141) в період часу з 01.01.2014 по 31.12.2017 - визначити розмір таких збитків.

Проведення ревізії доручити Державній аудиторській службі України.
Допустити представників Державної аудиторської служби України до проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод».

В ході проведення ревізії, з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності, економічної доцільності та повноти відображення в обліку, надати Державній аудиторській службі, дозвіл на проведення відповідних зустрічних звірок.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1