У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 жовтня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити в СМО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), код посту НОМЕР_1 , а саме:

- документів, щодо митного оформлення, або будь-яких інших правочинів в рамках Митного кодексу України підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 за період 2017 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000089 від 02.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2017 року невстановлені особи діючи умисно, використовуючи реквізити різних суб`єктів господарювання, в тому числі нерезидентів та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , шляхом приховування від митних органів та проведення будь-якого митного оформлення реального об`єму ввезених на територію України паливо-мастильних матеріалів, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та акцизного податку понад 4 000 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, 30.08.2017 року о 16.30 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » прибув танкер CaspianMariner (прапор Мальта, порт приписки «Валетта») з вантажем «дизпаливо» 5956,094 тон. З зазначеного дизельного палива було реалізовано в режимі «імпорт» на внутрішній ринок України 1020,024 тон та 4936 тон в режимі «транзит».

Після оформлення судна даний вантаж в кількості 4936 тон був перевантажений в резервуари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а паливо в кількості 1020,024 було оформлено в режимі «імпорт» та відправлено залізничним шляхом до одержувача.

25.09.2017р. о 00.10 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » прибув танкер FenixOil (прапор Танзанія). Після оформлення судна о 01.30 розпочалось завантаження судна з резервуарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Аналізом супровідних документів встановлено, що на танкер FenixOil мало бути навантажено 2459,954 тон дизпалива, в резервуарі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відповідно мало залишитись 2450,611 тон.

Однак, згідно наявних даних та інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що на танкер FenixOil не було завантажено дизельне паливо в об`ємі 2459,954 тон, фактична кількість товару була значно менше за заявлену у супровідних документах.

Натомість, не обліковану частину дизельного палива, що залишилось в резервуарах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », заплановано до реалізації на внутрішньому ринку України без будь - якого митного оформлення та сплати ПДВ та акцизного податку.

За наявною інформацією, станом на 02.10.2017р. вже здійснюється вивезення та подальша реалізація дизельного пального на внутрішньому ринку України за допомогою вантажного автомобільного транспорту без митного оформлення, в результаті чого до державного бюджету України не надійшло податків та зборів на суму більше ніж 4 000 тис. грн.

Крім того, встановлено, що 25.07.2017 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » прибув танкер ІНФОРМАЦІЯ_9 з вантажем мазуту 4140 тон. Нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ввезено в режимі «транзит» до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) мазут та реалізовано нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_12 », який в свою чергу заявив отримувачем мазуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 . Вказаний мазут повинен був переміщуватись з митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_14 до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ІНФОРМАЦІЯ_2 для митного оформлення в режимі ІМ-40.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно вилучених на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_16 , одним із перевізників мазуту у митному режимі «внутрішній транзит» до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ІНФОРМАЦІЯ_2 за замовою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являлось підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Згідно отриманої відповіді від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та допиту директора зазначеного підприємства, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ніколи жодних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не мало.

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів, наданих для митного оформлення частини мазуту знаходяться в митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), код посту НОМЕР_6 .

При цьому, інформація, яка міститься в вищезазначених документах для митного оформлення мазуту в режимі ІМ-40, необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що документи, надані для митного оформлення мазуту, прибувшого танкером ІНФОРМАЦІЯ_9 , в режимі ІМ-40 знаходиться митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), код посту НОМЕР_6 , та мають значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити в СМО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), код посту НОМЕР_1 , а саме:

- документів, щодо митного оформлення, або будь-яких інших правочинів в рамках Митного кодексу України підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 за період 2017 року.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

18.10.2017