УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 лютого 2018 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

з секретарем: ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

захисника адвоката ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні у м. Дніпрі клопотання прокурора, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, поданого у кримінальному провадженні № 201/930/18 (провадження № 1-кп/201/315/2018), стосовно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та мешканця АДРЕСА_1 , громадянина України, з базовою середньою загальною освітою, раніше не судимого, не працюючого, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Органом досудового розслідування ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме в тому, що останній своїми діями забезпечив прикриття незаконної діяльності ТОВ «Фіксланд», яку організували сторонні особи, при цьому самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, вказаними товариствами не керував, особисто фінансові, господарські та звітні документи не підписував.

Незаконна діяльність ТОВ "Фіксланд" полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити товариства, розрахункові рахунки та печатки, здійснювали документальне оформлення фіктивних операцій з продажу товарів, виконання робіт, надання послуг на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» - підприємствам - вигодонабувачам, з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток, обготівковування грошових коштів.

Факт протиправних дій ОСОБА_4 підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи від 18.01.2017 року №08-19/17-116-вих, відповідно до якого підписи від імені керівника ТОВ «Фіксланд» на статуту товариства у новій редакції № 4021530 від 17.08.2015 року, протоколі загальних зборів учасників товариства №3 від 12.08.2015 року, наказі № 3/15 від 04.08.2015 року про призначення на посаду головного бухгалтера виконані самим ОСОБА_4 ; протоколом допиту ОСОБА_4 від 29.01.2018 року, протоколом загальних зборів учасників товариства № 3 від 12.08.2015 року, наказом № 3/15 від 04.08.2015 року про призначення на посаду головного бухгалтера, статутом ТОВ «Фіксленд» (), затвердженого протоколом № 3 загальних зборів учасників товариства від 12.08.2015 року, випискою з Єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємств.

Своїми діями, що виразились у пособництві у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримала клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , у зв`язку із закінченням строків давності притягнення останнього до кримінальної відповідальності, вказавши, що дійсно з дня вчинення інкримінованого підозрюваному кримінального правопорушення, яке відносяться до категорії невеликої тяжкості, минуло більше двох років.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник адвокат ОСОБА_5 також підтримали клопотання прокурора, заявивши про наявність всіх законних підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.

Розглядаючи клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності, суд виходить з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до набрання вироком законної сили минули такі строки, а саме два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

У відповідності до ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення, передбаченне ч. 1 ст. 205 КК України відноситься до кримінальних правопорушень невеликої тяжкості, при цьому, з дня його вчинення 17 серпня 2015 року, минуло понад два роки.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За таких обставин суд вважає, що кримінальне провадження стосовно ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284, 285, 286, 288, 314, 369-372 КПК України, 49 КК України, суд
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності задовольнити.

Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України закрити, у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана учасниками кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Головуючий - суддя: ОСОБА_1