УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м.Запоріжжя (МФО НОМЕР_1 ), -
в с т а н о в и в :
Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню №0001335 від 25.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м.Запоріжжя (МФО НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець м. Донецьк, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , код ІПН НОМЕР_2 , фактично проживає АДРЕСА_2 є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), які створені з метою прикриття незаконної діяльності.

Зазначені суб`єкти господарювання мають спільну юридичну адресу АДРЕСА_3 . За даними Пенсійного фонду України наймані працівники у вказаних підприємств не значаться. Виробничі, складські, транспортні потужності у вказаних товариств відсутні.

Вищевказані суб`єкти господарювання протягом 2016-2017 років здійснили закупівлю сільськогосподарської продукції у суб`єктів господарювання та фізичних осіб та в подальшому морським шляхом через ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » експортували на користь « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Шотландія).

За даними ДФС України обсяг торгівельних операцій цих суб`єктів господарювання у 2017 році склав понад 1 млрд грн. При цьому, більшість фермерських господарств, що відображують в податковій звітності проведення фінансово-господарських операцій з вищевказаними суб`єктами господарювання не подають звітності до органів статистики та не мають відповідної кількості земельних ділянок для проведення операцій з реалізації сільськогосподарської продукції.

Зокрема, відповідно до пояснення голови фермерського господарства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , юридична адреса АДРЕСА_4 ), що виступало контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІПН НОМЕР_16 , зазначено, що земельні ділянки та виробничі потужності у 2016 році у фермерського господарства були відсутні, що свідчить про проведення фіктивних фінансово-господарських операцій для подальшого безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Крім того, від`ємне значення податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » сформовано за рахунок оплати транспортування сільськогосподарської продукції через ряд фізичних осіб підприємців. Значна частина вказаних фізичних осіб підприємців, за даними ІНФОРМАЦІЯ_17 (лист від 13.10.2017 № 31/13943), не мають у власності та користуванні вантажних транспортних засобів для здійснення вказаного виду діяльності. У поясненнях ФОП « ОСОБА_7 » зазначено, що він не здійснює надання послуг з вантажних перевезень та не має у власності та користуванні вантажних транспортних засобів.

За даними ДФС України об`єми надання послуг з транспортування не співпадають з сумами оплати за послуги, які значно завищені, з метою обготівкування коштів для подальшого їх використання у закупівлі сільськогосподарської продукції у населення та підприємців поза бухгалтерським та податковим обліком.

У свою чергу, за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з виробниками сільськогосподарської продукції та експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відшкодовано з Держбюджету податок на додану вартість у сумі 56,2 млн грн, що підтверджується ДКС України (лист від 03.10.2017 № 12-08/835-16468), який у тому числі сформовано за рахунок проведення фіктивних операцій.

Для діяльності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), відкрито поточні рахунки в ЗАП.РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м.Запоріжжя (МФО НОМЕР_1 ).
У судовому засіданні прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначив, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Між тим, подане до суду клопотання прокурора не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.4 ч. 2 ст. 160 КПК України, згідно якого у клопотанні зазначаються: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку. Філією є відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій. Філії та представництва не є юридичними особами.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, яка не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ЗАП.РУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м.Запоріжжя (МФО НОМЕР_1 ) відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя