Справа №295/2647/18

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.03.2018 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
Старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , подано клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в наслідок відображення у 2017 році у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та підконтрольних фізичних осіб підприємців по придбанню та реалізації шкіряної сировини, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Під час проведення слідчих дій було встановлено, кошти, отримані за рахунок несплати податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », акумулюються на банківських рахунках підконтрольних нерезидентів, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у: ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 , рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 , рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 , рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 , рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 , рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 , рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 , рнокпп НОМЕР_26 ; оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 , рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 , рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 , рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 , рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 , рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 , рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 , рнокпп НОМЕР_26 , за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року, а саме:договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД; накладні та податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури; журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження; довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей; та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції; оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій, а саме придбання ТМЦ/послуг у суб`єктів господарської діяльності, які у подальшому були реалізовані/поставлені для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 , рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 , рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 , рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 , рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 , рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 , рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 , рнокпп НОМЕР_26 , за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року, а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД; накладні та податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури; журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження; довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей; та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_31 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_32 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_33 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_34 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_35 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів у: ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 , рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 , рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 , рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 , рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 , рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 , рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 , рнокпп НОМЕР_26 ; оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 , рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 , рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 , рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 , рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 , рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 , рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 , рнокпп НОМЕР_26 , за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року, а саме:договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД; накладні та податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури; журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження; довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей; та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції; оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій, а саме придбання ТМЦ/послуг у суб`єктів господарської діяльності, які у подальшому були реалізовані/поставлені для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 рнокпп НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 , рнокпп НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 , рнокпп НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 , рнокпп НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 рнокпп НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 , рнокпп НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 , рнокпп НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 , рнокпп НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 , рнокпп НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_15 , рнокпп НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_16 , рнокпп НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_17 , рнокпп НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_18 , рнокпп НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_19 , рнокпп НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_20 , рнокпп НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_21 , рнокпп НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_22 , рнокпп НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_23 , рнокпп НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 , рнокпп НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_25 , рнокпп НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_26 , рнокпп НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_27 , рнокпп НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_28 , рнокпп НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_29 , рнокпп НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_30 , рнокпп НОМЕР_26 , за період з 01.01.2015 року по 05.03.2018 року, а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД; накладні та податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури; журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження; довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей; та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1