Справа № 676/21/18
Номер провадження 1-кс/676/74/18
УХВАЛА
про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії
09 січня 2018 року м. Кам`янець-Подільський

Слідчий суддя Кам`янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засіданні ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань клопотання слідчого СВ Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 25 листопада 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України,

в с т а н о в и в :
Слідчий СВ Кам`янець-Подільського ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Кам`янець-Подільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, яке останній підтримав у судовому засіданні, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності НПП «Подільскі товтри», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період часу з 2015 по 2016 роки, по питаннях законності нарахування та виплати НПП «Подільські товтри» заробітної плати ОСОБА_5 , яку провести протягом 15 робочих днів у період з 12 січня по 01 лютого 2018 року включно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що працівники НПП «Подільскі товтри» протягом 2014 -2016 років умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, діючи в інтересах третіх осіб, а саме ОСОБА_5 , яка працює завідувачем кафедри біології та методики її викладання національного університету ім. І. Огієнка, достовірно знаючи про невиконання останньою покладених на неї службових обов`язків в НПП «Подільські товтри», вносили недостовірні дані до табелю обліку робочого часу НПП «Подільські товтри» та подавали в бухгалтерію для нарахування та виплати заробітної плати ОСОБА_5 , чим здійснили розтрату бюджетних коштів.

Крім того у зазначений період часу зазначені працівники, достовірно знаючи про невиконання ОСОБА_5 покладених на неї службових обов`язків в НПП «Подільські товтри», вносили недостовірні дані до табелю обліку робочого часу НПП «Подільські товтри», посвідчували його своїми підписами, подавали в бухгалтерію для нарахування та виплати заробітної плати ОСОБА_5 , чим здійснили розтрату бюджетних коштів.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 листопада 2016 року за № 0000057 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

В ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що починаючи з 27.06.2014 року ОСОБА_5 працювала в КПНУ ім. І.Огієнка на посаді завідуючої кафедри біології та методики її викладання з відповідним педагогічним навантаженням. При цьому вона була також працівником НПП «Подільські товтри». Тобто, протягом 2014-2016 років ОСОБА_5 мала б знаходитись на робочому місці фактично одночасно в обох установах, що є сумнівним та потребує перевірки. Зазначена обставина потребує перевірки.

Проте, підтвердити чи спростувати законність нарахування та виплати НПП «Подільські товтри» ОСОБА_5 зарплатні в повній мірі неможливо, оскільки, дослідження зазначеного питання вимагає проведення зустрічних звірок.
А тому з метою перевірки законності нарахування та виплати НПП «Подільські товтри» заробітної плати ОСОБА_5 , слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності НПП «Подільскі товтри», що знаходиться за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець Подільський, пл. Польський ринок,6, за період часу з 2015 по 2016 роки, яку провести протягом 15 робочих днів у період з 12 січня по 01 лютого 2018 року включно.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 25 листопада 2016 року розпочато кримінальне провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

У ч.2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок…

Також, у п. 4 ч.2 ст. 99 КПК України вказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Як вбачається з П. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно з ч. 6 ст. 11 зазначеного Закону позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 вказаного Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Пунктом 2 ч. 14 ст. 11 зазначеного Закону встановлено, що посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови

надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення.

Відповідно до ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч.1 ст.7 КПК України.

Під час розгляду клопотання стороною обвинувачення доведено наявність достатніх підстав вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

А тому, з метою перевірки законності нарахування та виплати НПП «Подільські товтри» заробітної плати ОСОБА_5 , слідчий суддя погоджується з доводами сторони обвинувачення щодо необхідності проведення позапланової виїзної ревізії.

Крім того, на думку слідчого судді проведення позапланової виїзної ревізії забезпечить отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню осіб, що скоїли кримінальне правопорушення, а також всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин кримінального провадження, виявленню як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, наданню їм належної правової оцінки та забезпеченню прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, як того вимагають приписи частини другої статті 9 КПК України.

На підставі викладеного вище, керуючись ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, ст. 93 КПК України,
п о с т а н о в и в :
Задовольнити клопотання слідчого.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності НПП «Подільські товтри» (), що знаходиться за адресою: Хмельницька область, м. Кам`янець Подільський, пл. Польський ринок,6, за період часу з 2015 по 2016 роки, по питаннях законності нарахування та виплати НПП «Подільські товтри» заробітної плати ОСОБА_5 , проведення якої доручити Управлінню західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області та провести протягом 15 робочих днів у період з 12 січня по 01 лютого 2018 року включно.

Копію ухвали направити слідчому для виконання та прокурору для відома.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя Кам`янець-Подільського

міськрайонного суду ОСОБА_1