ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/9849/2017
УХВАЛА
17 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» (), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Трудових Резервів, буд. 6, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2015 року, діючи умисно, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 137.1 ст. 137, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ «Експотехімпорт» () ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 636 601 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 0000014 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним аналізом податкових накладних виписаних / отриманих ТОВ «Експотехімпорт» протягом всього періоду діяльності, встановлено невідповідність («пересорт») найменування товарів, що купувались та реалізовувались, що свідчить про неправомірність та фактичну «безтоварність» задекларованих господарських операцій.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №0000014, встановлено, що ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» відповідно до товарно-транспортних накладних №789 від 12.03.2015 року, №205 від 12.03.2015 року, №237 від 22.03.2015 року, №1602 від 30.04.2015 року, №378 від 30.04.2015 року здійснювало перевезення придбаної продукції від ТОВ «Експотехімпорт» власним автотранспортом, пункт завантаження (м. Суми, вул. Ковпака, 71), пункт розвантаження (м. Дніпропетровськ, вул. Трудових резервів, буд. 6, 49041). Перевезення ТМЦ здійснював водій ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» ОСОБА_4 , на автомобілі Fiat Doblo Cargo держ. номер НОМЕР_1 .

Під час досудового розслідування було допитано в якості свідка водія ТОВ ПМТЗ «ІЦ Реагент» ОСОБА_4 , який показав, що останній раз перебував у м. Суми приблизно 15 років тому, вантажів від ТОВ «Експотехімпорт» не перевозив та до м. Сум поїздок не здійснював.

Проведеним аналізом податкових накладних виписаних / отриманих ТОВ «Експотехімпорт» протягом всього періоду діяльності, встановлено невідповідність («пересорт») найменування товарів, що купувались та реалізовувались, що свідчить про неправомірність та фактичну «безтоварність» задекларованих господарських операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт» в період 2013-2015 років було зареєстроване за адресою м. Суми, вул. Ковпака, б. 71.

В 2015 році ТОВ «Експотехімпорт» було перереєстроване за адресою м. Дніпродзержинськ, вул. Братська, 24.

Встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт» за податковою адресою не знаходиться і вже у 2016 році перереєстроване на інших підставних осіб та знову невстановленими особами змінено його податкову адресу на м. Суми, вул. Ковпака, б. 71.

Станом на теперішній час згідно із відомостями бази «АІС Податковий блок» ТОВ «Експотехімпорт» зареєстроване за адресою: м. Суми, вул. Ковпака, б. 71, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документально підтверджені відомості стосовно підтвердження чи спростування факту знаходження ТОВ «Експотехімпорт» за його юридичною адресою: м. Суми, вул. Ковпака, б. 71, а саме: фактичної наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Експотехімпорт», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, навантажувально-розвантажувальної техніки, які використовуються (використовувались) ТОВ «Експотехімпорт»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Експотехімпорт», в тому числі, документів по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, наявність печатки ТОВ «Експотехімпорт», - що є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на проведення огляду за юридичною адресою «Експотехімпорт», в ході якого можливо отримати предмети, речі і документи, які в подальшому можуть бути використані як докази для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та надалі в ході судового розгляду, а також перевірити його фактичну наявність за місцем реєстрації.

Згідно інформаційної довідки №73275742 від 18.11.2016р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на земельну ділянку та нерухомість за адресою АДРЕСА_1 належить наступним юридичним та фізичним особам, а саме: гр-ну ОСОБА_5 , гр-ну ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «ВКФ «Бєлфат» (код 23047932) та Сумській міській раді (код 23823253).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Ковпака, б. 71 (земельної ділянки та приміщень, які на ній розташовані), з метою перевірки факту фактичного місцезнаходження за вказаною адресою ТОВ «Експотехімпорт» (), в тому числі встановлення: наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Експотехімпорт», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, навантажувально-розвантажувальної техніки, які використовуються (використовувались) ТОВ «Експотехімпорт»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Експотехімпорт», в тому числі, документів по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, наявність печатки ТОВ «Експотехімпорт», наявність документів, які посвідчують оренду офісу (інших приміщень) ТОВ «Експотехімпорт» в даній адресі, - а також інших речей і документів, які можуть свідчити про фактичну наявність чи відсутність ТОВ «Експотехімпорт» за даною адресою.

Згідно із ч. 2 ст. 237 КПК України: «Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи».

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000014, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення огляду за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Ковпака, б. 71 (земельної ділянки та приміщень, які на ній розташовані), з метою перевірки факту фактичного місцезнаходження за вказаною адресою ТОВ «Експотехімпорт» (), в тому числі встановлення: наявності офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Експотехімпорт», які використовуються (використовувались) ним, в тому числі, на правах оренди; наявність засновників, службових осіб, працівників, які працюють (працювали); наявність транспортних засобів, навантажувально-розвантажувальної техніки, які використовуються (використовувались) ТОВ «Експотехімпорт»; наявність уставних, реєстраційних та фінансово-господарських документів ТОВ «Експотехімпорт», в тому числі, документів по взаємовідносинам із підприємствами-контрагентами, наявність печатки ТОВ «Експотехімпорт», наявність документів, які посвідчують оренду офісу (інших приміщень) ТОВ «Експотехімпорт» в даній адресі, - а також інших речей і документів, які можуть свідчити про фактичну наявність чи відсутність ТОВ «Експотехімпорт» за даною адресою.

Доручити проведення огляду членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000014, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1