Провадження № 1-кс/344/3481/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000049 від 02.08.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою прикриття незаконної діяльності, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 5 628 392 грн.

В клопотанні зазначається, що досудовим розслідуванням встановлено, що до створення та незаконної діяльності вищевказаних товариств причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, електронні цифрові підписи керівників та печаток товариств, що дозволяло останнім здійснювали незаконну діяльність шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних суб`єктів господарювання, з метою ухилення ними від сплати податків. Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 11.06.2004 року ІНФОРМАЦІЯ_3 та знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Основний вид діяльності товариства неспеціалізована оптова торгівля. Юридичною адресою товариства значиться наступна: АДРЕСА_1 . Засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " значиться гр. ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який фактично до господарської діяльності товариства відношення не має.

Зазначається, що слідством також встановлено, що невстановлені особи упродовж 28-30 липня 2017 року від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснили реєстрацію податкових накладних на загальну суму 758 103 898 грн. про нібито реалізацію товарів (робіт, послуг), які не мають законного походження, в тому числі в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 292 329 405 грн., ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 195 799 984 грн. При цьому вказаними особами неправомірно застосовано пільгу щодо оподаткування, а саме нульову ставка з ПДВ. В цей же період невстановленими слідством особами від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснено реєстрацію податкових накладних про нібито реалізацію в адресу підприємств реального сектору економіки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму 269 974 509 грн., також із нульовою ставкою ПДВ, що дозволить останнім ухилитися від зазначеного виду податку.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою підтвердження або спростування факту підписання документів, що знаходяться у реєстраційній справі особою, яка формально значиться директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи товариства для проведення почеркознавчої експертизи. Висновки експерта слугуватимуть підставою для звернення до суду із позовом про припинення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та визнання недійсними його установчих (засновницьких) документів, а також встановлення осіб, які фактично були уповноважені на представлення інтересів даного суб`єкта господарювання у взаємовідносинах з підприємствами, установами та організаціями незалежно від їх форми власності.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч.5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозволу на отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою АДРЕСА_3 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою підприємства та вилучити її оригінали (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1