КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1678/18
Провадження № 1-кс/552/613/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

* №5223 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Полтава, МФО НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (або ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 );

* №4 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків, МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ;

* № УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Полтава, МФО НОМЕР_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 ;

* №3002 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_10 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_5 ,

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 15.03.2018,за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) в період часу 2014-2016 років занизили податок на прибуток на суму 133 650 грн. та завищили ПДВ на суму 2 792 439 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих господарських взаємовідносин із придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), які фактично не відбувались.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні завірених копій документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахунковий рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Вказані документи знаходяться у володінні:

- Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Полтава, МФО НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (або ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ), де в ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_27 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків, МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , де в ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок: № НОМЕР_28 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- Полтавської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Полтава, МФО НОМЕР_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , де в ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок: № НОМЕР_29 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_5 , де в ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахункові рахунки: № НОМЕР_30 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_10 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, та відомостей руху коштів з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та володільців майна Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Полтава або ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Харків, Полтавської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Полтава, та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об`ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічних експертиз, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

* №5223 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_2 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_3 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Полтава, МФО НОМЕР_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (або ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_5 , розташований за адресою: АДРЕСА_2 );

* №4 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Харків, МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 ;

* № УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м. Полтава, МФО НОМЕР_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 ;

* №3002 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_9 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_10 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_5 ,

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

- документів, які надавалися ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_15 , а також іншим особам за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1