Справа № 521/6545/18
Провадження по справі 1-кс/521/2289/1
У Х В А Л А

20 квітня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одемькій області ОСОБА_4 погодженого прокурором відділом прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000022 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-
В С Т А Н О В И Л А :
18.04.2018 року слідчий звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про арешт майна. Мотивував клопотання тим, що в його провадженні знаходитьс кримінальне провадження № 0000022 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш» () у звітні періоди січень вересень 2017 року шляхом не відображення в бухгалтерській та податковій звітності обсягу від реалізації продукції власного виробництва на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів через підконтрольних фізичних осіб підприємців ухилилися від сплати податку на загальну суму 4 336 423 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи

ПП Фірма «Гармаш», використовуючи документи підконтрольних фізичних осіб підприємців відобразили реалізацію продукції власного виробництва на підконтрольних ФОПів у точу числі, ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_3 ) та інших. Також проведеними заходами встановлено, що продукція власного виробництва реалізується через мережу магазинів та кіосків з продажу ковбас та інших м`ясних виробів на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів, від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців серед яких більшість є працівниками підприємства

Окрім того, шляхом аналізу цін на продукцію відповідно до реєстру податкових накладних ПП Фірма «Гармаш» встановлено, що в адресу ФОПів реалізація здійснюється за ціною на 40% нижчою від ціни реалізації на інших юридичних осіб (торгові мережі).

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_9 від 09.11.2017 № 10, згідно якого ПП Фірма «Гармаш» занижено податок на додану вартість на суму 2 298 117 та податок на прибуток підприємства на суму 2 068 306 грн.

На виконання ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку старшим слідчим слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 проведено обшук за адресою: Одеська область, Біляївський район ,м. Біляївка, комплекс будівель та споруд № 4 (територія міської ради) та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме:

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка за 2017 рік на 294 арк.;

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка за 2018 рік на 140 арк.;

- обороти по контрагентам на 4 арк.;

- реєстр прийому грошових коштів від інкасаторів та експедиторів за 2017 2018 р.р. на 20 арк.;

- папка сірого кольору з надписом «магазин больница ОСОБА_10 » в якій містяться звіти, накладні повернення на 20 арк.;

- папка сірого кольору з надписом «Рынок» в якій містяться накладні звіти, декларації виробника на 24 арк.;

- звіти експедиторів о реалізованій продукції за квітень 2018 року на 26 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації продукції за квітень 2010 року на 12 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації продукції за березень квітень 2018 року на 24 арк.;

- блокнот формату А4 з чорновими записами о сумах отриманих за реалізацію товару за 2017 2018 рік 1 шт.;

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка, що поміщені до папки швидкозшивача синього кольору на 118 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації товарів за березень квітень 2018 року на 416 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації товарів за березень квітень 2018 року на 548 арк.;

- звіти експедиторів о реалізації товарів, що поміщені в папку швидкозшивач чорного кольору з надписом « ОСОБА_11 » на 17 арк.;

- звіти по касі, що поміщені у папку швидкозшивач чорного кольору на 56 арк. за 2017 2018р.р.;

- накладні на повернення, що поміщені в папку швидкозшивач червоного кольору з надписом «Возвраты» на 285 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 326 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_13 » на 708 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 року з надписом « ОСОБА_14 » на 720 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_15 » на 106 арк.;

- реєстр за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 68 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_16 » на 346 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписами « ОСОБА_14 » на 578 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 318 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 441 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_17 » на 804 арк.;

- накладні за лютий грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 467 арк.;

- реєстри за жовтень 2017 року з надписом « ОСОБА_18 » на 20 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 171 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом « ОСОБА_19 » на 271 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом « ОСОБА_20 » на 107 арк.;

- реєстр за жовтень 2017 року з надписом « ОСОБА_14 » на 243 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_20 » на 424 арк.;

- накладні за листопад грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_21 » на 599 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 15 арк.;

- реєстр серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_19 » на 539 арк;

- накладні за 2017 рік з надписом «Местные оплаты» на 171 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_21 » на 539 арк.;

- повернення за лютий березень 2017 року з надписом « ОСОБА_13 » на 241 арк.;

- повернення за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_19 » на 138 арк.;

- повернення за січень березень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 198 арк.;

- реєстр за лютий березень 2017 року з надписом « ОСОБА_20 » на 252 арк.;

- реєстр за січень березень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 692 арк.;

- накладні за січень лютий 2018 року з надписом « ОСОБА_11 » та січень «Ярмарка за 2018 р.» на 140 арк.;

- накладні січень лютий 2018 року з надписом « ОСОБА_14 » на 466 арк.;

- накладні за січень лютий 2018 року з надписом « ОСОБА_21 » на 823 арк.;

- накладні за січень лютий 2018 року з надписом « ОСОБА_16 » на 529 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 113 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_12 » на 385 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_21 » на 482 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_22 » на 467 арк.;

- накладні за листопад грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_14 » на 817 арк.;

- накладні за листопад грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 19 арк.;

- реєстр накладних листопад грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_22 » на 98 арк.;

- переміщення склад за 2017 рік на АМК на 138 арк.;

- переміщення виробництва склад готова продукція за червень грудень 2017 року на 321 арк.;

- переміщення, склад, АМК на склад готової продукції за 2017 рік на 160 арк.;

- накладні на переміщення за 2017 2018 рік на 659 арк.;

- коробка коричневого кольору з: перепустками, маршрутними листами, нарядами використання машин, відомостями видачі маршрутних листів на 1238 арк.;

- папка швидкозшивач червоного кольору з надписом «Договора 2013» в якій містяться договори ПП Фірма «Гармаш» з ФОП на 298 арк.;

- системний блок GIGABYTE CH1EFTEC, DG 01WD-D 1 шт.;

- жорсткий диск s/n: WX30AB9T2816 чорного кольору 1 шт.

Встановлено, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, оскільки є предметом кримінального правопорушення, набуте протиправним шляхом, що дає підстави слідчому судді для накладення арешту на майно.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою можливої конфіскації майна або цивільного позову.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження в частині захисту суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Керуючись ст.ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одемькій області ОСОБА_4 погодженого прокурором відділом прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000022 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України задовольнити частково.
Накласти арешт ,відповідно до протоколу обшуку від 16.04.2018 року ,а саме:

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка за 2017 рік на 294 арк.;

- накладні на переміщення від ПП Фірма «Гармаш» до ПП Фірма «Гармаш» Біляївка за 2018 рік на 140 арк.;

- обороти по контрагентам на 4 арк.;

- реєстр прийому грошових коштів від інкасаторів та експедиторів за 2017 2018 р.р. на 20 арк.;

- звіти по касі, що поміщені у папку швидкозшивач чорного кольору на 56 арк. за 2017 2018р.р.;

- накладні на повернення, що поміщені в папку швидкозшивач червоного кольору з надписом «Возвраты» на 285 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 326 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_13 » на 708 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 року з надписом « ОСОБА_14 » на 720 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_15 » на 106 арк.;

- реєстр за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 68 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_16 » на 346 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписами « ОСОБА_14 » на 578 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 318 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 441 арк.;

- реєстри за січень, лютий, березень 2017 року з надписом « ОСОБА_17 » на 804 арк.;

- накладні за лютий грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 467 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_20 » на 424 арк.;

- накладні за листопад грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_21 » на 599 арк.;

- накладні за серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 15 арк.;

- реєстр серпень вересень 2017 року з надписом « ОСОБА_19 » на 539 арк;

- накладні за 2017 рік з надписом «Местные оплаты» на 171 арк.;

- реєстри за квітень травень 2017 року з надписом « ОСОБА_21 » на 539 арк.;

- повернення за лютий березень 2017 року з надписом « ОСОБА_13 » на 241 арк.;

- повернення за січень, лютий, березень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 138 арк.;

- повернення за січень березень 2017 року з надписом « ОСОБА_12 » на 198 арк.;

- реєстр за лютий березень 2017 року з надписом « ОСОБА_20 » на 252 арк.;

- реєстр за січень березень 2017 року з надписом «Величко Г.» на 692 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 року з надписом « ОСОБА_11 » на 113 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_12 » на 385 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_21 » на 482 арк.;

- накладні за 01.06. 31.07.2017 з надписом « ОСОБА_22 » на 467 арк.;

- накладні за листопад грудень 2017 року з надписом « ОСОБА_14 » на 817 арк.;

- переміщення склад за 2017 рік на АМК на 138 арк.;

- переміщення виробництва склад готова продукція за червень грудень 2017 року на 321 арк.;

- переміщення, склад, АМК на склад готової продукції за 2017 рік на 160 арк.;

У задоволенні інших викладених у клопотанні вимог відмовити.

Майно, на яке накладено арешт, передати на зберігання відповідно до «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого Постановою Кабінету міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року.
Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1