Справа № 761/8965/17
Провадження № 1-кс/761/5666/2017
У Х В А Л А
Іменем України
21 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000290, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.03.2015, 27.04.2015, 11.11.2015 та 24.114.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 та ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 4 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «СТ «Іскра» () за період з 01.10.2014 по 31.12.2016 року з наступних питань: - дотримання вимог податкового законодавства при придбанні лісоматеріалів в ТОВ «Андром і К» () та подальшої їх реалізації на ДП «Львіввугілля» (), повнота проведення розрахунків, відповідність повноти фактично поставлених ТМЦ із повнотою відображення в податковому та бухгалтерському обліках з врахуванням вироку Галицького районного суду м. Львова від 07.07.2016 відносно директора ТОВ «Андром і К» ОСОБА_5 ; - дотримання вимог податкового законодавства під час придбання лісоматеріалів в ТОВ «АНБ Груп» (код 38388705), ТОВ «Протрансмаш» (код 39357589), ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863), ТОВ «Шивада» (код 39602912), ТОВ «Домус Альянс» (код 39815354), ТОВ «Інтегратор-ЛВ» (код 39651489), ТОВ «Люфт-Сервіс» (код 38456990), ТОВ «Глобал Системз» (код 38414775), ТОВ «Ніка Ейр» (код 39600370), ПП «Сафінг Груп» (39981434), ТОВ «Люкс Консоріс» (код 40207026), ПП «Протес груп» (код 39988714) та подальшої реалізації на ДП «Львіввугілля» (код 32323256), проведення якої доручити працівникам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходиться кримінальне провадження №000290 внесене 18.03.2015, 27.04.2015, 11.11.2015 та 24.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо вчинення службовими особами ДП «Львіввугілля» (9) кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 та ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України

У судове засіданні слідчий ОСОБА_3 не з`явився, клопотання не підтримав.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слідчого на даний час не підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Як вбачається зі змісту клопотання слідчого та долучених до нього документів на даний час у провадженні четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000290 від 18.03.2015, 27.04.2015, 11.11.2015, 24.11.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 та ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.
Відповідно до ст.84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
За ч.2 ст.93КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Виходячи з положень п.5, п.9 ч.1 ст.40, ч.2 ст.93КПК України слідчий за погодженням з прокурором наділений правом під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження проводити слідчі дії, в тому числі отримувати від органів державної влади висновки ревізій та акти перевірок.
Тобто за змістом вказаних статей Кодексу зібрані слідчим докази мають встановлювати наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.
Виходячи з положень ст.ст.84-86, 91-93 КПК України, слідчим не доведено того, що результати документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «СТ Іскра» за період з 01.10.2014 року по 31.12.2016 року можуть бути доказами у даному кримінальному провадженні.

Таким чином клопотання слідчого на даний час не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 40, 84-86, 91-93, 110, 309, 372, 532 КПК України, ст.78, 82, 86 Податкового Кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000290, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.03.2015, 27.04.2015, 11.11.2015 та 24.114.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 та ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1