Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/5220/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 жовтня 2017 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , представника особи, яка подала клопотання - ОСОБА_3 , слідчого - ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ "НІК ЛОГІСТИК" про скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:
Адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ Нік Логістик звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про скасування раніше накладеного ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 05.09.2017 року в межах кримінального провадження №0000051 арешту на видаткову частину розрахункових рахунків, відкритих ТОВ «Нік Логістик» () в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_1 (відкрито 25.05.2017 року), № НОМЕР_2 (відкрито 26.05.2017 року), № НОМЕР_3 (відкрито 23.05.2017 року) та № НОМЕР_4 (відкрито 19.05.2017 року), для проведення розрахунків у валюті 980 - українська гривня.
В обґрунтування клопотання вказав, що під час накладення арешту на вищевказані банківські рахунки слідчим не надано будь-яких даних про те, що грошові кошти, які на них перебувають, надійшли від ТОВ "Металбудсервіс", ТОВ "СМУ-67" або ТОВ "Південь Буд-М" на підставі фіктивних договорів або удаваних правочинів та є предметом злочинної діяльності і набуті незаконним шляхом. Крім того, звертаючись до суду з клопотанням про накладення арешту слідчим не перевірено та взагалі не встановлено чи взагалі перебувають на цих рахунках грошові кошти, які надходили від ТОВ "Металбудсервіс" або від інших суб`єктів господарювання. Зі змісту ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 05.09.2017 року вбачається, що основною метою накладення арешту на грошові кошти, розміщені на розрахункових рахунках, відкритих ТОВ «Нік Логістик» в АТ "УкрСиббанк", є саме збереження речових доказів. Однак, на момент постановлення вказаної ухвали на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 були відсутні грошові кошти, які б могли свідчити про діяльність ТОВ «Нік Логістик», спрямовану на ухилення від сплати податків. Наразі відповідно до виписок по рахунках від 25.09.2017 року, виданих АТ "УкрСиббанк", на зазначених рахунках знаходяться грошові кошти в незначних розмірах, а саме: на р/р № НОМЕР_4 - вихідний залишок складає 0,68 грн.; на р/р № НОМЕР_2 - вихідний залишок складає 122,22 грн.; на р/р № НОМЕР_3 - вихідний залишок складає 11,10 грн.; на р/р № НОМЕР_1 - вихідний залишок складає 0,00 грн. Надана банківською установою інформація в повній мірі спростовує доводи та припущення слідчого стосовно того, що грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Нік Логістик» в АТ "УкрСиббанк" отримані товариством внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. За такого, підстав для накладення арешту на видаткову частину цих рахунків немає.
Крім того, звернув увагу на те, що у кримінальному провадженні №0000051 від 01.08.2017 року службовим особам ТОВ «Нік Логістик» про підозру не повідомлено, накладення арешту на відкриті в АТ "УкрСиббанк" розрахункові рахунки паралізувало нормальну діяльність товариства, що тягне за собою великі збитки в господарській діяльності та фактично позбавляє ТОВ «Нік Логістик» в подальшому здійснювати свою господарську діяльність в нормальному режимі, тобто безперешкодно укладати договори та вести розрахунки з контрагентами за надані або отримані послуги, придбавати необхідні для ведення діяльності товарно-матеріальні цінності, сплачувати заробітну плату та інше. З урахуванням викладеного, раніше накладений арешт на розрахункові рахунки ТОВ «Нік Логістик» підлягає скасуванню.
В судовому засіданні ОСОБА_5 вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання. Пояснив, що в ході проведення обшуку за фактичним місцезнаходженням ТОВ «Нік Логістик» було знайдено печатки інших підприємств, зокрема, ТОВ "СМУ-67" та ТОВ "Південь Буд-М", в ході аналізу діяльності яких було встановлено, що ці підприємства мають ознаки фіктивності. На даний час проводиться огляд та опис вилученої документації, в подальшому на підставі вилучених документів буде проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нік Логістик» та податкові перевірки. Щодо розрахункових рахунків ТОВ «Нік Логістик», відкритих в АТ "УкрСиббанк", вказав, що через них перераховувались грошові кошти на рахунки фіктивних підприємств, а також підтвердив той факт, що на даний час на цих рахунках відсутні грошові кошти.
Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №0000051 від 01.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Металбудсервіс» ().
Згідно аналізу інформації, яка міститься в АІС «Податковий блок», АІС «Архів електронної звітності», відомостей, отриманих в ході здійснення досудового розслідування в рамках кримінального провадження, а також наявної інформації, яка отримана у встановленому законом порядку в ході ведення оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області оперативно-розшукової справи №14-29-02/17, яка міститься в протоколах ОТЗ№2 та інших матеріалах, встановлено, що у 2015-2017 роках ТОВ «Металбудсервіс» надавалися будівельні послуги різним СГД, у т.ч. ТОВ «Сандора», ТОВ «Кворум Нафта», для надання будівельних послуг використовувалися неоформлені наймані працівники, крім того, надавалися послуги з документального оформлення (легалізації) виконаних іншими невстановленими суб`єктами будівельних робіт. В результаті проведених заходів встановлено, що у 2015-2017 роках підприємством ТОВ «Металбудсервіс» штучно сформовано податковий кредит та валові витрати від ризикових підприємств, занижено податкові зобов`язання з ПДВ за період з жовтня 2015 року по червень 2017 року в сумі 2 721 036 грн., з податку на прибуток за 2015-2016 роки в сумі 1 630 981 грн., всього службові особи ТОВ Металбудсервіс умисно ухилилися від сплати податків в сумі 4 352 017 грн., у т.ч. в результаті відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від підконтрольних ризикових підприємств ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М, директором та засновником яких значиться ОСОБА_6 , який за наявною інформацією є номінальним директором та не причетний до діяльності очолюваних підприємств.
Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М на адресу ТОВ Металбудсервіс здійснювали постачання товарів (робіт, послуг): будівельні послуги, металоконструкції, будівельні матеріали, електротовари. Надані ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М будівельні послуги відображені ТОВ Металбудсервіс в зареєстрованих на адресу підприємств реального сектору економіки та бюджетних установ податкових накладних. Будівельні роботи, послуги, нібито надані ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М підприємству ТОВ Металбудсервіс надавалися за різними адресами, в різних населених пунктах, інколи розташованих в різних регіонах України (Миколаївська, Одеська, Тернопільська області). Для виконання задекларованих обсягів будівельних, ремонтних робіт ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М не мають достатньої кількості найманих працівників (на ТОВ СМУ-67 доходи отримує 1 працівник - директор, ТОВ Південь Буд-М взагалі не виплачуються доходи найманим працівникам) та необхідних ресурсів (підприємствами придбавалися пальне, продукти харчування, запчастини).
За офісом 403 по пр. Миру, буд. 36 в м. Миколаєві зареєстровано ІР-адресу, з якої надаються звіти та реєструються податкові накладні підприємств ТОВ «Металбудсервіс», ТОВ «СМУ-67», ТОВ «Південь Буд-М», а також підприємства ТОВ «Нік Логістик» (), директором якого є ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ). В результаті аналізу податкової звітності ТОВ «Нік Логістик» встановлено, що підприємством також, як і ТОВ «Металбудсервіс», використовуються документи (зареєстровані податкові накладні) від підприємств ТОВ «СМУ-67», ТОВ «Південь Буд-М» з метою ухилення від сплати податків.
Згідно матеріалів кримінального провадження, зокрема, виписки з бази даних «Податковий Блок», у підприємства ТОВ «Нік Логістик» відкриті рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) та № НОМЕР_4 (українська гривня) в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).
05.09.2017 року слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва було накладено арешт на видаткову частину вказаних розрахункових рахунків.
26.09.2017 року адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ Нік Логістик звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про скасування цього арешту.

Відповідно до абз. 2 ч. 1 ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На час застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту слідчий суддя виходив з того, що є підстави вважати, що на банківських рахунках ТОВ «Нік Логістик» знаходяться безготівкові грошові кошти, отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а тому грошові кошти, які знаходяться на них, відповідають критеріям, що передбачені ст. 98 КПК України, та наявні ризики, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, а саме недопущення переведення (розпорядження) або обготівкування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Нік Логістик».

На даний час встановлено, що на арештованих рахунках знаходяться або грошові кошти в незначних сумах, або вони взагалі відсутні, що свідчить про те, що у слідства відсутні докази того, що ці грошові кошти отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні №0000051 від 01.08.2017 року. Крім того, встановлено, що про підозру посадовим особам ТОВ «Нік Логістик» не повідомлено, а подальше застосування арешту банківських рахунків перешкоджає подальшій підприємницькій діяльності товариства.

З урахуванням викладеного, вважаю, що необхідності в продовженні арешту майна немає, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 174, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 05.09.2017 року в межах кримінального провадження №0000051 на видаткову частину розрахункових рахунків, відкритих ТОВ «Нік Логістик» () в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_1 (відкрито 25.05.2017 року), № НОМЕР_2 (відкрито 26.05.2017 року), № НОМЕР_3 (відкрито 23.05.2017 року) та № НОМЕР_4 (відкрито 19.05.2017 року), для проведення розрахунків у валюті 980 - українська гривня.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 06 жовтня 2017 року о 11 год. 00 хв .

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_8