Справа № 760/9941/18
провадження 1-кс/760/5552/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 квітня 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 16.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,
в с т а н о в и в:
Прокурор, звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 слідчим ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та іншим уповноваженим особам за дорученням, з можливістю вилучити копії документів, а саме:
1)документів, наданих службовими особами для відкриття рахунків:
- ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ,№ НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ;
- ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ;
- ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;
- ФОП ОСОБА_7 № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;
- ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_16 ;
- ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ;
2) карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
3) листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами-підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
4)виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам:
- ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ,№ НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ;
- ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ;
- ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;
- ФОП ОСОБА_7 № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;
- ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_16 ;
- ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 за період з моменту відкриття кожного рахунку по теперішній час, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
5) заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
6) договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
7) документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
8) вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000005 від 16.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчними виробами, а саме: здійснює придбання піддонів (палетів) різних видів та розмірів за готівку у фізичних осіб та юридичних осіб та здійснює виробництво нових піддонів (палетів)з придбаної за готівку деревини.
Органом досудового розслідування зазначено, що за результатами придбаних за готівку та власно вироблених піддонів (палетів) встановлюється їх точна кількість та вартість після чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковому та бухгалтерському обліках відображається придбання піддонів, євро піддонів та заготівок для піддоні нібито у підприємств з ознаками фіктивності, а саме:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ».
Однак, за результатом проведеного огляду податкової звітності, яка міститься в інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, органом досудового розслідування встановлено, що вказані вище суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності» не відобразили придбання у постачальників піддонів, євро піддонів та заготівок для піддонів які у подальшому реалізовані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тобто встановлено невідповідність придбаних товарно-матеріальних цінностей до реалізованих (пересорт товару).
Органом досудового розслідування встановлено, що у вказаних СГД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності протягом 2015-2017 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На зазначених підприємствах у період 2015-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, які також одноосібно займали посади головного бухгалтера та здійснювали реєстрації підприємств, наймані працівники відсутні.
Крім того, досудовим розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється перерахування безготівкових грошових коштів на рахунки підконтрольних керівництву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_27 ), печатки яких виявлено та вилучено у ході проведення обшуку за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно до матеріалів клопотання операції по перерахуванню безготівкових грошових коштів, проведені службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вказаними вище фізичними особами-підприємцями проводяться без будь-якого відображення у податковому та бухгалтерському обліках.
Органом досудового розслідування встановлено, що у подальшому безготівкові грошові кошти з рахунків підконтрольних фізичних осіб підприємців, незаконно отримуються службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » що призводить до маніпулювання податковою звітністю та несплаті податків до бюджету України.
Автор клопотання зазначає, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які належать наступним фізичним особам: ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ..
Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив розгляд клопотання здійснювати у його відсутність та задовольнити його.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Уповноважений представник банківської установи у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Згідно пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Приписами статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Публічного акціонерного товариства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню частково, оскільки прокурором не обґрунтовано та не надано доказів, необхідності доступу до речей і документів по час постановлення ухвали. Так згідно відомостей Єдиного реєстру досудового розслідування ймовірне вчинення злочину з 2014 р. по 2016 р..
З наведених вище підстав, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей та документів органу досудового розслідування необхідно надати саме з моменту відкриття рахунків по 31 грудня 2016 року.
Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні установи банку не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 376, 395 КПК України,
п о с т а н о в и в:
Клопотання задовольнити, частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 слідчим ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та іншим уповноваженим особам за дорученням, з можливістю вилучити копії документів, а саме:
1)документів, наданих службовими особами для відкриття рахунків:
- ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ,№ НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ;
- ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ;
- ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;
- ФОП ОСОБА_7 № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;
- ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_16 ;
- ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ;
2) карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
3) листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами-підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
4)виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам:
- ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ,№ НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ;
- ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ;
- ФОП ОСОБА_6 № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;
- ФОП ОСОБА_7 № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;
- ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_16 ;
- ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 за період з моменту відкриття кожного рахунку по 31.12.2016 р., на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
5) заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
6) договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
7) документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
8) вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.
В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 20 квітня 2018 року по 19 травня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1