Справа № 274/6170/13-к
Провадження № 1-кс/0274/460/13
У Х В А Л А про призначення ревізії

м. Бердичів 08.10.2013 р.

Слідчий суддя Бердичівського міськрайонного суду Житомирської області Щербак Д.С., при секретарі: Поступайло Х.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Бердичівського МВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором Бердичівської міжрайонної прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженню №0000918, фінансово-господарської діяльності СТ Прогрес, в період з 23.10.2013 р. по 04.11.2013 року, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

в с т а н о в и в :

Ст.слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженню №0000918, фінансово-господарської діяльності СТ Прогрес, що розташоване за адресою: Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. В. Низгірці, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Житомирській обл., в період з 23.10.2013 р. по 04.11.2013 року, посилаючись на те що, 12.06.2013 р. до Бердичівського МВ УМВС надійшла ухвала Бердичівського міськрайонного суду про задоволення скарги ОСОБА_3 на бездіяльність органу досудового розслідування та необхідність внесення відомостей до ЄРДР за заявою ОСОБА_3 про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України привласнення грошових коштів з боку голови правління СТ Прогрес ОСОБА_4

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 показав, що з 1994 року він являється членом СОТ Прогрес. У період часу з 2005 року, по 13.05.2013 на посаді голови вказаного СОТ перебуває ОСОБА_4 За вказаний період часу перебування на посаді голови, останній постійно надає фінансові звіти, без підтверджуючих документів використання грошових коштів. 18.03.2013, на загальних зборах СОТ Прогрес ОСОБА_4, не зміг відчитатись за проведену фінансову роботу. На вказаних зборах обрано ревізійну комісію, яка повинна була провести ревізію та відчитатись за проведену роботу, але ОСОБА_4, знову не надав підтверджуючих документів, використання грошових коштів. Останній повідомив, що витрачав грошові кошти на розчистку дерев, розчистку доріг від снігу та ремонт сторожки, але не надав документів, згідно яких проводився розрахунок за вказані роботи. Станом на 18.03.2013 р., залишок каси складав 11385 грн., а після проведеної перевірки новою ревізійною комісією, на 01.04.2013, залишок каси склав 5606 грн., тобто 5779 грн. відсутні. ОСОБА_4 привласнює грошові кошти за весь період перебування на посаді голови садівничого товариства Прогрес, але не зміг відчитатись за проведену фінансову роботу за останні півтора року.

Відповідно до листа начальника Державної фінансової інспекції в Житомирській області №06-25-15/6478 від 05.09.2013р., у разі отримання ухвали суду та постанови слідчого щодо проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності СТ Прогрес, Державною фінансовою інспекцією в Житомирській області буде розглянуто питання щодо виділення спеціаліста для участі у зазначеній ревізії.

У судове засідання заінтересовані особи не з`явилися про день і час розгляду справи повідомлені у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття у судове засідання всіх осіб, які беруть у часть у судовому провадженні фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що для вирішення питання установлення документальної обґрунтованості розміру нестачі, періоду і місця їх утворення, необхідні спеціальні знання, виникла необхiднiсть в призначенні ревізії по даному кримінальному провадженні, суд вважає заявлене клопотання підставним та підлягаючим задоволенню.

На підставі Закону України Про внесення змін до деяких законодавчих актів України від 12.01.2005 року № 2322-4, Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю; керуючись ст. ст. 40 КПК України, суд,-

у х в а л и в :

Призначити позапланову виїзну ревізію по кримінальному провадженню №0000918, фінансово-господарської діяльності СТ Прогрес, що розташоване за адресою: Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. В. Низгірці, проведення якої доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Житомирській обл.

На вирішення спеціалістам поставити такі запитання:

- Чи мали місце нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей СТ Прогрес, що розташоване за адресою: Житомирська обл., Бердичівський р-н с. В. Низгірці, в період з 01.01.2012 по дату початку перевірки, тобто 23.10.2013 року, якщо так, то коли вони виникли та який розмір матеріальної шкоди в результаті нестачі?

- Чи підтверджується документально-встановлені за актом перевірки фінансової діяльності СТ Прогрес від 13 квітня 2013 року виявлені недоліки у діяльності СТ Прогрес, що розташоване за адресою: Житомирська обл., Бердичівський р-н с. В. Низгірці?

- У разі встановлення нестачі товарно-матеріальних цінностей СТ Прогрес, визначити, хто зобов'язаний був забезпечити збереження даних цінностей у період виникнення нестач згідно з чинним законодавством. У разі встановлення відповідальних осіб у розмірі виникнення нестачі, чи можливо розмір виявленої нестачі розподілити на кожного із них?

- Чи мали місце факти порушення правил ведення бухгалтерського обліку та касових операцій в СТ Прогрес? Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти виникненню матеріальних збитків нестачі і хто зобов'язаний був забезпечити дотримання цих вимог?

- чи належним чином оформлені первинні бухгалтерські документи: видаткові накладні, прибуткові та видаткові касові ордери і інші документи за період з 01.01.2012 по 23.10.2013 р.?

Позапланову виїзну ревізію провести в строк з 23.10.2013 р. по 04.11.2013 року.

Зобов'язати посадових осіб СТ Прогрес забезпечити допуск спеціалістів Державної фінансової інспекції в Житомирській обл. до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Для проведення ревізії ревізорам надати:

- копію ухвали суду;

- матеріали кримінальної справи (на вимогу ревізорів);

- інші матеріали (на вимогу ревізорів).

Копію даної ухвали направити ст.слідчому СВ Бердичівського МВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_1, начальнику Державної фінансової інспекції в Житомирській обл.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: