УХВАЛА

14 березня 2018 року м. Хмельницький
14.03.2018 року слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з заступником начальника відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів що знаходяться в володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
Під час митного оформлення вказаного товару в АСМО «Інспектор-2006» спрацювала автоматизована система управління ризиками (АСАУР) зі згенерованою обов`язковою митною процедурою по контролю правильності визначення митної вартості товарів, правильності класифікації товарів та по перевірці задекларованих документів, що підтверджують походження товарів.
Встановлено, що при митному оформленні вказаного вантажу службовими особами митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_5 піднімалось питання щодо необхідності корегування митної вартості вантажу вказаної фірми, так як за наявними в митній систем даними митна вартість вантажу вказаної фірми є низькою в порівнянні до аналогічних оформлень на митницях України. Зокрема, мінімальний рівень митної вартості за вказаний товар становить по непрямому контракту 5,72 долара за кг (вантаж переміщався за маршрутом « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
Разом з тим, з метою зменшення розміру митних платежів перший заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 за попередньою змовою з головним державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_6 , діючи в інтересах суб`єкта ЗЕД та на прохання своїх колишніх колег ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , що займались декларуванням товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення вимог п. 2.4, п. 2.5 наказу ДФС України від 11.09.2016 №689»Про затвердження Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України». ст.ст. 54, 55, 57 Митного кодексу України, безпідставно прийняли рішення про не коригування митної вартості вантажу вказаної фірми і як наслідок закінчено митне оформлення з рівнем митної вартості, який є суттєво нижчим у порівнянні із митною вартістю на аналогічні товари.
Таким чином, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 не було здійснено належної перевірки документів, які подані для митного оформлення, в той час як наявні дані свідчили про ознаки підробки рахунків-фактур (інвойсів) щодо вартості задекларованого вантажу (дати інвойсів, поданих для митного оформлення на ІНФОРМАЦІЯ_8 , відрізняються від дат, які зазначенні в німецькій транзитній декларації (Т-1)).
Також встановлено, що фактичним виробником вказаного товару є фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а не « ІНФОРМАЦІЯ_10 » як вказано у вантажній митній декларації та товаросупровідних документах до неї, на що також повинні були звернути увагу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 під час проходження митних процедур.
Вказаними незаконними діями ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи (суб`єкта ЗЕД) в ході визначення рівня митної вартості та митного оформлення товару використали службове становище всупереч інтересам служби.
За вказаних обставин, до держаного бюджету не надійшла сума обов`язкових митних платежів у розмірі 193 945, 86 грн., тобто державним інтересам було спричинено тяжкі наслідки.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_11 станом на 21.09.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мала наступні рахунки:
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта російський рубль, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта долар США, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта євро, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта долар США, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта євро, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 20.10.2015 року;
- № НОМЕР_6 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 02.10.2015 року ;
- № НОМЕР_7 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 21.04.2016 року;
- № НОМЕР_8 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 28.11.2016 року;
- № НОМЕР_9 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 29.11.2016 року.
Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в тому числі його правильної кваліфікації, встановлення розміру збитків, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та оперативним працівникам Управління Служби безпеки України в Хмельницькій області, яким буде доручено виконання доручення слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 на проведення слідчих (розшукових) дій, на тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій - інформації про рух коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . АДРЕСА_2 ), а саме:
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта російський рубль, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта долар США, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта євро, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта долар США, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта євро, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_3 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 11.09.2015 року;
- № НОМЕР_5 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 20.10.2015 року;
- № НОМЕР_6 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 02.10.2015 року;
- № НОМЕР_7 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 21.04.2016 року;
- № НОМЕР_8 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 28.11.2016 року;
- № НОМЕР_9 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », валюта українська гривня, дата відкриття 29.11.2016 року, для отримання інформації, яка б підтверджувала перерахунок грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . АДРЕСА_2 ) на рахунки фірми « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 ) за придбання товару «Сонячні панелі (фото чутливі напівпровідникові прилади) зібрані у модуль, вмонтовані в панель, модель JKM265РР-60 (265 Вт)», виробник «Jinkosolar» (Китай), упродовж 01.12.2016 року по 01.01.2017 року.
Службовим особам Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 14 квітня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя