Провадження № 1-кс/161/6490/17
У Х В А Л А
про призначення позапланової документальної перевірки
м. Луцьк 20 вересня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -
Старший слідчий СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ПХЦ Груп» ( код ЄРДПОУ 387961898) створене 18.07.2013, керівником якого є ОСОБА_5 , зареєстроване в м. Луцьку, вул. Рівненська, 76А, офіс, 222, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 01.09.2017 року, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Волинській області.
Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ПХЦ Груп».
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ПХЦ Груп» ( код ЄРДПОУ 387961898) створене 18.07.2013, керівником якого є ОСОБА_5 , зареєстроване в м. Луцьку, вул. Рівненська, 76А, офіс, 222, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 01.09.2017 року, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС України у Волинській області, тому клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,
Дати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ПХЦ Груп» ( код ЄРДПОУ 387961898) створене 18.07.2013, керівником якого є ОСОБА_5 , зареєстроване в м. Луцьку, вул. Рівненська, 76А, офіс, 222, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 01.09.2017 року.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Волинській області.
Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1