Справа №295/87/17

УХВАЛА
Іменем України

05.01.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000009 від 30.01.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст.366, ч. 3 ст.212 КК, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -
В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст.366, ч. 3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які упродовж 2013-2014 років, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час розмитнення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками «ризикових». В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.
Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості «транзитних» СГД з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ реального сектору економіки. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інші.
В ході досудового розслідування кримінального провадження, було отримано ухвалу суду на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 за якою знаходились офісні приміщення конвертаційного центру. В ході проведення обшуку було вилучено печатки, установчі документи, бухгалтерську та податкову звітність наступних підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_43 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_44 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_46 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " ( НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " ( НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " ( НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " ( НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " ( НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " ( НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " ( НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " ( НОМЕР_56 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_58 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_60 " ( НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " ( НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " ( НОМЕР_61 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_63 " ( НОМЕР_62 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " ( НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " ( НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " ( НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " ( НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " ( НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " ( НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " ( НОМЕР_70 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " ( НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " ( НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " ( НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " ( НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " ( НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " ( НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " ( НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " ( НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " ( НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " ( НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " ( НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " ( НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " ( НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " ( НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " ( НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " ( НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " ( НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " ( НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " ( НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " ( НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " ( НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " ( НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " ( НОМЕР_93 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_94 " ( НОМЕР_94 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " ( НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " ( НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " ( НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " ( НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " ( НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " ( НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " ( НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " ( НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " ( НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " ( НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " ( НОМЕР_105 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " ( НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " ( НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " ( НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " ( НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " ( НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " ( НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " ( НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " ( НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " ( НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " ( НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " ( НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " ( НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " ( НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_119 " ( НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_120 " ( НОМЕР_120 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_121 " ( НОМЕР_121 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_122 " ( НОМЕР_122 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_123 " ( НОМЕР_123 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_124 " ( НОМЕР_124 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_125 " ( НОМЕР_125 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_126 " ( НОМЕР_126 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_127 " ( НОМЕР_127 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_128 " ( НОМЕР_128 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_129 " ( НОМЕР_129 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_130 " ( НОМЕР_130 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_131 " ( НОМЕР_131 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_132 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_132 " ( НОМЕР_133 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_133 " ( НОМЕР_134 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_134 " ( НОМЕР_135 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_135 " ( НОМЕР_136 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_136 " ( НОМЕР_137 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_137 " ( НОМЕР_138 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_138 " ( НОМЕР_139 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_139 " ( НОМЕР_140 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_140 " ( НОМЕР_141 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_141 " ( НОМЕР_142 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_142 " ( НОМЕР_143 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_143 " ( НОМЕР_144 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 " ( НОМЕР_145 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_145 " ( НОМЕР_146 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_146 " ( НОМЕР_147 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_147 " ( НОМЕР_148 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_148 " ( НОМЕР_149 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_149 " ( НОМЕР_150 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_150 " ( НОМЕР_151 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_151 " ( НОМЕР_152 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_152 " ( НОМЕР_153 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_153 " ( НОМЕР_154 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_154 " ( НОМЕР_155 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_155 " ( НОМЕР_156 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_156 " ( НОМЕР_157 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_157 " ( НОМЕР_158 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_158 " ( НОМЕР_159 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_159 " ( НОМЕР_160 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_160 " ( НОМЕР_161 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_161 " ( НОМЕР_162 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_162 " ( НОМЕР_163 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_163 " ( НОМЕР_164 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_164 " ( НОМЕР_165 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_165 " ( НОМЕР_166 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_166 " ( НОМЕР_167 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_167 " ( НОМЕР_168 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_168 " ( НОМЕР_169 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_169 " ( НОМЕР_170 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_170 " ( НОМЕР_171 ).
Вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.
За таких обставин, податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. У подальшому в період 2014 2016 років, вказані кошти в сумі понад 500 млн.грн., відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів, були перераховані на рахунки вищевказаних фіктивних та транзитних суб`єктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою або перераховані по ланцюгу формування податкового кредиту.
В ході досудового розслідування встановлено підприємства-вигодонабувачі, які скористались послугам з безпідставного формування податкового кредиту від вище зазначених підприємств.
Так встановлено, що одним з підприємств-вигодонабувачів є підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_171 » (код ЄДР НОМЕР_172 ), яке в період 2014-2016 років здійснювало фінансово-господарську діяльність з підприємствами з ознаками «ризикових», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_172 " (код ЄДР НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_173 " (код ЄДР НОМЕР_139 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_174 " (код ЄДР НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_175 " (код ЄДР НОМЕР_122 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_176 " (код НОМЕР_150 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_177 " (код ЄДР НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_178 " (код ЄДР НОМЕР_163 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_179 " (код ЄДР НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_180 " ( код ЄДР НОМЕР_140 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_181 "(код ЄДР НОМЕР_77 ).
З 14.09.2016 року по 20.09.2016 року проводилась документальна позапланова перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_171 » (код ЄДР НОМЕР_172 ), про що складено акт від 27.09.2016р. №6/06-30-14-01/37151623. В результаті перевірки встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 485366 грн. та податку на додану вартість на суму близько 740000 грн.
Згідно баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_171 » (код ЄДР НОМЕР_172 ) в Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_182 » (МФО НОМЕР_173 ) відкрито (були відкриті) наступні рахунки: № НОМЕР_174 (українська гривня), № НОМЕР_175 (українська гривня), № НОМЕР_176 (українська гривня); № НОМЕР_177 (українська гривня); № НОМЕР_178 (українська гривня); № НОМЕР_179 (українська гривня); № НОМЕР_180 (українська гривня); № НОМЕР_181 (українська гривня); № НОМЕР_182 (українська гривня); № НОМЕР_183 (українська гривня); № НОМЕР_184 (українська гривня); № НОМЕР_185 (українська гривня).
За інформацією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_182 » надання документів для проведення тимчасового доступу до речей та документів можливо лише через центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_183 » (МФО НОМЕР_186 , м. Дніпропетровськ).
В ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_183 » зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_171 » (код ЄДР НОМЕР_172 ), договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_171 », оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_183 », де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_171 », тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_183 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу ОВЕЗ ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_183 », наданих для відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_174 (українська гривня), № НОМЕР_175 (українська гривня), № НОМЕР_176 (українська гривня); № НОМЕР_177 (українська гривня); № НОМЕР_178 (українська гривня); № НОМЕР_179 (українська гривня); № НОМЕР_180 (українська гривня); № НОМЕР_181 (українська гривня); № НОМЕР_182 (українська гривня); № НОМЕР_183 (українська гривня); № НОМЕР_184 (українська гривня); № НОМЕР_185 (українська гривня), за період з 01.01.2014 року по 01.07.2016 року, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_183 » передати зазначені документи для проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування - Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_182 ».
Встановити строк дії ухвали до 04.02.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: