печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 , здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_2 ) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 3 901 178,49 грн.

Крім того, слідством встановлено, що до незаконної діяльності діяльності вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності також причетне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Так, під час допиту свідок засновник,директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ОСОБА_13 повідомила, що зареєструвала підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

З матеріалів клопотання вбачається, що з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Органом досудовогорозслідування встановлено, що грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перераховувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_4 ) в якості оплати за роботи по проектуванню, згідно договору. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перераховувало грошові кошти на картковий рахунок гр. ОСОБА_14 , на рахунки якого перераховували грошові кошти ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Згідно наявних у слідства даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) має банківські рахунки № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_12 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має банківські рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня) відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_12 ).

З метою повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення та перебувать у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_12 ). Оскільки, вказані відомості і документи, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу з метою вилучення саме до оригіналів запитуваних документів. Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів, не доводять того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини. Також слідчим до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати оригінали запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000117, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій в електроному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_12 ), а саме до документів, що стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_9 ) в тому числі рахунків № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (долар США) та всіх наявних рахунків фізичних осіб: ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_15 , ОСОБА_16 ( НОМЕР_16 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_17 , ОСОБА_17 ( НОМЕР_18 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_19 , ОСОБА_18 ( НОМЕР_20 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_21 , ОСОБА_19 ( НОМЕР_22 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_23 , ОСОБА_20 ( НОМЕР_24 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_25 , ОСОБА_21 ( НОМЕР_26 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_27 , ОСОБА_22 ( НОМЕР_28 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_29 , ОСОБА_23 ( НОМЕР_30 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_31 , ОСОБА_24 ( НОМЕР_32 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_33 , ОСОБА_25 ( НОМЕР_34 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_35 , ОСОБА_26 ( НОМЕР_36 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_37 , ОСОБА_27 ( НОМЕР_38 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_39 , ОСОБА_28 ( НОМЕР_40 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_41 , ОСОБА_29 ( НОМЕР_42 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_43 , ОСОБА_30 ( НОМЕР_44 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_45 , ОСОБА_31 ( НОМЕР_46 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_47 , ОСОБА_32 ( НОМЕР_48 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_49 , ОСОБА_33 ( НОМЕР_50 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_51 , ОСОБА_34 ( НОМЕР_52 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_53 , ОСОБА_35 ( НОМЕР_54 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_55 , ОСОБА_36 ( НОМЕР_56 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_57 , ОСОБА_37 ( НОМЕР_58 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_59 , ОСОБА_38 ( НОМЕР_60 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_61 , ОСОБА_39 ( НОМЕР_62 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_63 , ОСОБА_40 ( НОМЕР_64 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_65 , ОСОБА_41 ( НОМЕР_66 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_67 , ОСОБА_42 ( НОМЕР_68 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_69 , ОСОБА_14 ( НОМЕР_70 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_71 , ОСОБА_43 ( НОМЕР_72 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_73 , ОСОБА_44 ( НОМЕР_74 ) в тому числі рахунку № НОМЕР_75 за період з дня відкриття рахунків по 19.07.2017, а саме:

- заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

- картки із зразками підписів та відбитка печатки;

- договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- інформацію про залишок грошових коштів на рахунках (в тому числі арештованих) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та відомості про залишок грошових коштів на рахунку

- щодо фізичних осіб надати зазначену вище інформацію про особові та карткові рахунки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/41553/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвалу надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1