КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1733/13-к
Провадження № 1-кс/552/288/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.03.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Саєнко М.А. за участі слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, суд,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів. У клопотанні посилався на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст.366 КК України внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 04.12.2012 року.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Крім того, службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш () в період 2011-2013 років коли і було вчинено вище описані кримінальні правопорушення, в податковому та бухгалтерському обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ВАТ Полтавський ГЗК, за рахунок якого останнє формувало значні суми податкового кредиту з ПДВ, які заявлялися до бюджетного відшкодування та відшкодовувалися. Дані взаємовідносини полягали в поставці в адресу ВАТ Полтавський ГЗК транспортної техніки.

В звязку з чим на сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш () по рахунках: № 4201, ЄВРО дата: 02.12.2008; №4201, ДОЛАР США, дата: 02.12.2008; № 4001, ДОЛАР США, дата: 16.04.2010; № 4001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 16.04.2010; №4101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 02.12.2008 відкритому в АТ КБ Експобанк (МФО 322294) та їх вилученні, адже дана інформація дасть можливість встановити обсяги проведених операцій між ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш та ВАТ Полтавський ГЗК та перевірити повноту нарахування та сплати податків даними підприємствами.

ПАТ ОСОБА_2 ДНІПРО свого представника в судове засідання не направив, хоча були належним чином повідомлені про час та місце розгляду клопотання, про причину неявки не повідомив.

Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів, та в подальшому потрібні для проведення ряду дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках № 4201, ЄВРО дата: 02.12.2008; №4201, ДОЛАР США, дата: 02.12.2008; № 4001, ДОЛАР США, дата: 16.04.2010; № 4001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 16.04.2010; №4101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 02.12.2008 відкритому в АТ КБ Експобанк (МФО 322294) інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у АТ КБ Експобанк (МФО 322294), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Дмитрівська, 18/24;

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2009 року по дату проведення даної слідчої дії.

2. Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках № 4201, ЄВРО дата: 02.12.2008; № 4201, ДОЛАР США, дата: 02.12.2008; № 4001, ДОЛАР США, дата: 16.04.2010; № 4001, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 16.04.2010; №4101, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, дата: 02.12.2008 відкритому в АТ КБ Експобанк (МФО 322294), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні банку АТ КБ Експобанк (МФО 322294).

3. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити співробітникам УПМ ДПС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко