ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4354/17
Провадження № 1-кс/201/3008/2017
УХВАЛА
23 березня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000010 від 17.02.2016, за ч. 3 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), при здійсненні фінансово - господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно із матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) у період 2013 року мали юридичну адресу: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_8 , головний бухгалтер: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_9 .. Директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Так, за результатами проведення фінансового дослідження управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 надано аналіз №17/1601/37070466 від 16.02.2016, згідно якого встановлено, що у разі проведення безтоварних операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період 2013 рік, існує ймовірність порушення норм п.198.1, п.198.2, п.198.6 си.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями). Загальна сума взаємовідносин за 2013 рік становить 28 513 490,34 грн., в тому числі 4 752 248,39 грн. ПДВ.

Крім того, за результатами проведення фінансового дослідження управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області надано аналіз №20/1601/36961986 від 16.02.2016, згідно якого встановлено, що у разі проведення безтоварних операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період 2013 рік, існує ймовірність порушення норм п.198.1, п.198.2, п.198.6 си.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями). Загальна сума взаємовідносин за 2013 рік становить 97 453 804,68 грн., в тому числі 16 242 300,78 грн. ПДВ.

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

Досудовим розслідуванням встановлено, що в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) відкрито рахунки, а саме: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000010, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2013 по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2013 по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2013 по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000010, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1