УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно СКП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно СКП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, групу осіб, які використовуючи підконтрольні їм СГД з ознаками фіктивності проводять безтоварні транзитно-конвертаційні операції з підприємствами реального сектору економіки, при чому отримуючи матеріальну вигоду яка становить приблизно 12% від суми проконвертованих грошових коштів.
Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, відсутність трудових ресурсів, вбачається можливим зробити висновок про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.
Вищевикладене свідчить про те, що правочини між ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) з контрагентами- постачальниками та контрагентами-покупцями, відображені в «Системі автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за вказаний період не спрямовані на реальне настання правових наслідків.
Крім цього, зазначаю, що ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_5 » подають звітність до органів ДФС з однієї IP- адреси: НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 , що свідчить про те, що звітність подається з одного комп`ютера, хоча податкові адреси підприємств зовсім різні.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, яка причетна до протиправної діяльності, спрямовану на проведення безтоварних транзитно-конвертаційних операцій та надання знарядь та засобів для досягнення незаконної податкової вигоди третім особам.
Так, 23.08.2016 року проведено ряд обшуків, в ході яких вилучено предмети, речі документи, грошові кошти з банківськими стрічками « ІНФОРМАЦІЯ_2 », комп`ютерна техніка , серед яких, печатки, реєстраційні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_10 ) та інші речі підконтрольні учасникам «конвертаційного центру».
Крім того, проведеною комп`ютерною експертизою встановлено, що на вилученій комп`ютерній техніці дійсно складалися первинні документи ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з контрагентами та знайдена переписка із представниками та службовими особами підприємств реального сектору економіки, щодо конвертації безготівкових коштів у готівку.
Також, 09.09.2016 року вилучені під час обшуків предмети, речі та документи визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.
В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) сформувало податковий кредит підприємству реального сектору економіки, а саме СКП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ).
Окрім, цього в ході досудового розслідування, допитано в якості свідка засновника, директора ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 , показала, що ніякого відношення до придбання, створення та ведення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) не має.
В подальшому досудовим слідством встановлено, що СКП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) для проведення фінансово-господарських операцій використовують розрахункові рахунки № НОМЕР_11 (840), № НОМЕР_12 (980), № НОМЕР_13 (980), № НОМЕР_11 (980) № НОМЕР_14 (980), які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.191 ч.5, ст.205 ч.1, ст.212 ч.3, ст.212 ч.1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно СКП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_3 або старшому слідчому першого відділу СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно СКП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), а саме:

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахункам № НОМЕР_11 (840) за період з 01.01.2015 по 24.10.2016, № НОМЕР_12 (980) за період з 01.01.2015 по 14.06.2016, № НОМЕР_13 (980) за період з 01.01.2015 по 14.06.2016, № НОМЕР_11 (980) за період з 01.01.2015 по 31.05.2017, № НОМЕР_14 (980) за період з 01.01.2015 по 31.05.2017, в паперовому та електронному вигляді;
- справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_11 (840), № НОМЕР_12 (980), № НОМЕР_13 (980), № НОМЕР_11 (980) № НОМЕР_14 (980), у тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб;
- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
- довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_11 (840), № НОМЕР_12 (980), № НОМЕР_13 (980), № НОМЕР_11 (980) № НОМЕР_14 (980).
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1