Номер провадження:1-кс/521/4239/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.12.2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції погодженого з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 за кримінальним провадженням №0000320 від 17.11.2015, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили витрати по фінансово-господарським операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), на суму 4 681 595 грн.

Згідно акту №144/15-17-22-01-23-36970194 від 26.06.2015, «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року», встановлено порушення п.п.14.1.11, 14.1.27 п.14.1, п.п.14, п.п.138.2, п.138 ст.138 п.п.139.1.9. п.139 ст.139 пп.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.8 ст.187, п.190.2 ст.190 п.198.3 п.198.6 ст.198 та п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на прибуток у сумі 4293380 грн. та податок на додану вартість у сумі 4681595 грн.
На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами, необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів та юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовувались розрахункові рахунки, відкриті в банківській установі: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), а саме: № НОМЕР_12 (980-українська гривня), № НОМЕР_13 (980-українська гривня), № НОМЕР_14 (980-українська гривня), № НОМЕР_15 (980-українська гривня), № НОМЕР_16 (980-українська гривня), № НОМЕР_17 (980-українська гривня).

Відповідно до ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та осіб, які мали право розпоряджатись його рахунками і грошовими коштами, неможливо.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення судових експертиз, та в подальшому документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і його контрагентів.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у зв`язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Крім того, є достатні підстави вважати, що працівники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проведених та запланованих слідчих і розшукових дій до свого клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

Прокурор підтримав клопотання в повному обсязі.

Суд, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає за необхідно відмовити в клопотанні, враховуючи те, що у відношенні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ) немає кримінального провадження і окрім того, не викладено достатньо підстав для дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях.

Також, не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження , у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У клопотанні старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам а саме: № НОМЕР_12 (980-українська гривня), № НОМЕР_13 (980-українська гривня), № НОМЕР_14 (980-українська гривня), № НОМЕР_15 (980-українська гривня), № НОМЕР_16 (980-українська гривня), № НОМЕР_17 (980-українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), з можливістю їх вилучення відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1