УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 27.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка належать ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали суду, та провести виїмку цих документів та надати інформацію в електронному виді й на паперовому носії щодо альтернативних електронних поштових скриньок, по зазначеному вище E-mail: та надати документи по оформленню Інтернет послуг з використанням інших E-mail:, які використовували ідентичні альтернативні електронні поштові скриньки, а саме: заяв, договорів (контракти, угоди), додатків до них, реєстраційних (адресних) даних абонентів, лог-файлів, адрес відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес і електронних адреси абонентів та їх зв`язків, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив`язкою до IP-адреси) і інші документи щодо надання Інтернет послуг за період часу з 01.01.2015 р. по дату винесення ухвали суду.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 27.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_12 ) будучи страховим агентом на даних страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки No5773/26-58-13-06-17- від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_8 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000095, встановлено, що невстановленою особою, на ім`я « ОСОБА_10 » внесено неправдиві відомості в документи ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), які подаються згідно чинного законодавства України для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей.

Згідно аналізу витягу з Єдиного реєстру довіреностей відносно ОСОБА_11 (код НОМЕР_13 ), встановлено що в адресу останньої видано довіреності на представництво інтересів фізичних осіб-підприємців.

Допитана як свідок в рамках кримінального провадження №0000095 ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитана як свідок в рамках кримінального провадження №0000095 ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ) надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Також згідно документів , які знаходяться в юридичних справах ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), вилучених в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), вилучених в реєстраційних справах фізичних-осіб підприємців ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), становлено, що SMS-банкінг був підключений до засобів мобільного зв`язку на номер НОМЕР_14 (згідно наявної інформації належить ОСОБА_11 ), декларації ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ) надавалися до ДПІ за допомогою Е-mail ІНФОРМАЦІЯ_2 . Вказана електронна адреса використовується з метою подачі електронної звітності та ведення протизаконної діяльності направлену на ухилення від сплати податків.

Крім того Е-mail ІНФОРМАЦІЯ_2 та засіб мобільного зв`язку на номер НОМЕР_14 був поданий до реєстраційних карток на проведення до державної реєстрації фізичних осіб-підприємців ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ). Тобто у всіх вище перелічених фізичних осіб-підприємців в колонці додаткової інформації про зв`язок з фізичною особою-підприємцем, вказана ідентична контактна інформація Е-mail ІНФОРМАЦІЯ_2 та засіб мобільного зв`язку на номер НОМЕР_14 , що унеможливлює встановлення контакту з даними особами.

Механізм діяльності діяв наступним чином, отримавши замовлення від реально діючих СГД на переведення безготівкових коштів у готівку, від імені фізичних осіб підприємців укладалися «фіктивні» угоди з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_12 ) на надання різноманітних послуг без фактичного їх виконання, фізичні особи-підприємці отримували на розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ) грошові кошти з призначенням платежу за послуги, в послідуючому вказані фізичні особи-підприємці перераховують отримані кошти по ланцюгу підприємств для подальшого обготівкування через каси банків, внаслідок чого, до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові не обліковані кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким підприємствам, шляхом організації проведення безтоварних операцій.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення осіб, які використовують ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ), з метою ухилення від сплати податків, без справжності проведених господарських взаємовідносин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні та просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників осіб за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, детективом викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період, що охоплюється фабулою кримінального провадження, тобто з 01.01.2015 р. та по день звернення до суду з даним клопотанням 20.07.2017 р.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка належать ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_6 ) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2015 року по 20.07.2017 р. та провести виїмку цих документів, а також інформацію в електронному виді й на паперовому носії щодо альтернативних електронних поштових скриньок, по зазначеному вище E-mail: та надати документи по оформленню Інтернет послуг, а саме: заяв, договорів (контракти, угоди), додатків до них, реєстраційних (адресних) даних абонентів, лог-файлів, адрес відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес і електронних адреси абонентів та їх зв`язків, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив`язкою до IP-адреси) і інші документи щодо надання Інтернет послуг за період часу з 01.01.2015 р. по 20.07.2017 р.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали до 27.08.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1