УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000197 від 29.11.16 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» (код ЄДР 34181461), -
В С Т А Н О В И В :
12 травня 2017 року, Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» (код ЄДР 34181461).
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000197 від 29.11.16 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 29.11.16 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 0000197 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України. Службові особи ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» () у період з 15.07.16 по 15.10.16 за рахунок фінансово господарських операцій, що оформлялись лише документально з приводу придбання вугілля від ТОВ «Євро-Тест» (), що в свою чергу мало безтоварні взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності»,а саме: ТОВ «Норвіг Груп» (), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 27 581 598 грн.

Крім того, вказує, що невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно, повторно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи, серед яких ТОВ «Норвіг Груп» (, нова назва ТОВ «Прайс Сістем»). Матеріалами провадження додатково встановлено, що ТОВ «Євро-Тест» () починаючи з липня 2016 по лютий 2017 року формувало податковий кредит по ланцюгу постачання від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Норвіг Груп» () для підприємства реального сектору економіки ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» ().
Вказує, що матеріалами провадження встановлено, що ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» (код ЄДР 34181461) на податковому обліку перебуває в Офісі великих платників податків ДФС.
У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити.
Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.
За ч. 3 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п. 11.1.78 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Прокурором доведено, що має місце кримінальне правопорушення, обґрунтовано необхідність проведення позапланової документальної перевірки документальну невиїзну перевірку ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» (код ЄДР 34181461). Оскільки обставини, що підлягають встановленню під час перевірки, можуть мати значення для предмету доказування у даному кримінальному провадженні, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Виходячи з наведеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання Прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000197 від 29.11.16 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» (код ЄДР 34181461) з а д о в о л ь н и т и.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної невиїзної перевірки ТОВ «ДВ Нафтогазовидобувна компанія» (код ЄДР 34181461) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Євро-Тест» () по ланцюгу постачання від ТОВ «Норвіг Груп» () за період з 01.07.16 року по 28.02.17.
Проведення перевірки у встановлені Податковим кодексом України строки доручити співробітникам Офісу великих платників податків ДФС.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ :