Справа № 344/823/17
Провадження № 1-кс/344/192/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення перевірки в рамках кримінального провадження № 0000061 від 30.06.2016р.,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування клопотання покликався на те, що службові особи ТОВ «Фрі-Лайф» (ЄДРПОУ-39009613) упродовж 2015-2016 років шляхом проведення безтоварних операцій щодо придбання дерев`яних піддонів та комплектуючих до них у суб`єктів господарювання: ТОВ «Спрін Трейд» (ЄДРПОУ-39607795), ТОВ «Трекота-Люкс» (ЄДРПОУ-39815354, попередні назви ТОВ «Домус Альянс», ТОВ «Амінтранс»), ТОВ «Флагман-РМ» (ЄДРПОУ-37120663), ПП «Флойд» (ЄДРПОУ-23156905), ТОВ «Колтон» (ЄДРПОУ-39725769), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1052221грн.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фрі-Лайф», з`ясування обставин проведення фактичної фінансово-господарської діяльності, правомірності дотримання вимог податкового та валютного законодавства, виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки вказаного товариства по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Спрін Трейд» (ЄДРПОУ-39607795), ТОВ «Трекота-Люкс» (попередні назви ТОВ «Домус Альянс», ТОВ «Амінтранс»), ТОВ «Флагман-РМ» (ЄДРПОУ-37120663), ПП «Флойд» (ЄДРПОУ-23156905), ТОВ «Колтон» (ЄДРПОУ-39725769).

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування у кримінальному провадженні полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

Згідно з п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

В той же час стороною кримінального провадження не доведено об`єктивної необхідності в проведенні зазначеної вище перевірки ТОВ «Фрі-Лайф» (ЄДРПОУ-39009613), а відтак не встановлено достатніх підстав вважати, що отримані за її результатами відомості можуть мати важливе значення для встановлення обставин у вказаному вище кримінальному провадженні.

Крім цього, відомості про обставини, які слідчий вважає за необхідне встановити під час досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження можуть бути здобуті шляхом використання наданих йому повноважень, зокрема шляхом проведення слідчих дій, в тому числі призначення відповідної експертизи, обґрунтованих підстав вважати протилежне не встановлено.

Враховуючи вищенаведене не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 2, 91-93, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про проведення перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1