Провадження № 1-кс/760/6168/17
у справі № 760/6045/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 квітня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Солом`янського управління поліції Головного Управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 в м. Києві ОСОБА_3 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003167 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КПК України, -

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у Солом`янським управлінням поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 0003167 від 05.08.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КПК України.

У клопотанні слідчий просив надати тимчасовий до усіх реєстраційних та звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що складались за період діяльності підприємства та можливість їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке розташовується за адресою: АДРЕСА_2 розтратили майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах, чим завдали шкоди компанії співзасновнику « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , реєстраційне свідоцтво № НОМЕР_2 , від 17 серпня 1996 року є міжнародною компанією яка займається на протязі майже 20 років спеціалізованим постачанням широкого асортименту прокату сталі для будівельного призначення, харчової індустрії, виробництва автомобільних запчастин та побутових електроприладів на світові ринки. Також є ексклюзивним постачальником продукції одного з найбільших металургійних комбінатів ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Слідчий зазначив, що у зв`язку із довгого співпрацею у 2006 та 2007 році я від імені ІНФОРМАЦІЯ_9 , LTD та ОСОБА_4 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вирішили заснувати нове товариство., яке має назву « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із статутними частками у ньому 30% та 70 % відповідно

Слідством встановлено, що у відповідності до розміру часток у статутному капіталі внесено у статутний фонд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15 750,00 грн., а дружиною ОСОБА_4 ОСОБА_5 36 750, 00 грн., що оформлено протоколом №1 Загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 04.03.2008 року.

Слідчий вказав, що Протоколом №2 на Загальних зборах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 09.06.2008 року прийнято рішення, щодо продажу частки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - кіпрській компанії ІНФОРМАЦІЯ_10 , представником якої за довіреністю №16175/06 від 02.02.2006 року була сестра ОСОБА_4 ОСОБА_6 . Враховуючи те, що ОСОБА_4 пояснив, що краще коли засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будуть іноземні компанії та зазначив, що в такому випадку краще вести господарську діяльність на території України компанія ІНФОРМАЦІЯ_9 , LTD не заперечувала проти такої зміни.

Відповідно до Протоколу №3 загальних зборів учасників від 03.07.2008 було збільшено статутний капітал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якого, компанія ІНФОРМАЦІЯ_11 . ЛТД виконала свої поточні зобов`язання та інвестувала додатково 771 429,00 (сімсот сімдесят одна тисяча чотириста двадцять дев`ять) доларів США.
Відповідно до Протоколу №6 загальних зборів учасників від 01.10.2010 року було прийнято рішення про розміщення виробничого цеху ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_3 на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код: НОМЕР_3 ), де ОСОБА_4 також є співвласником та має частку у статутному капіталі 70%.
Як зазначив слідчий, компанією ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЛТД було докладено багато зусиль для запуску та налагодження виробництва на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Завдяки ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 було встановлено першу в Україні повністю автоматизовану лінію по виробництву сендвіч-панелей, надавалося консультування та сервісне обслуговування виробничої лінії, для чого запрошувались найкваліфікованіші спеціалісти з Південної Кореї. Також компанією забезпечувалася уся необхідна сировина та матеріал для виробництва продукції. Проте, діяльність підприємства не приносила бажаного результату, та з року в рік фінансове становище ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » погіршувалося, з`являлись необґрунтовані боргові зобов`язання перед іншими компаніями-контрагентами, що належать ОСОБА_4
21.06.2012 року компанією ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЛТД було замовлено в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код: НОМЕР_4 , номер Свідоцтва про внесення до Реєстру Аудиторських фірм та аудиторів №2729 рішення АПУ №104 від 30.11.2001 р.) проведення перевірки фінансової звітності у період з 15.04.2008 по 30.06.2012 р. та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 30.06.2012 р.
Слідчим зазначено, що відповідно до аналізу та звіту аудиторів щодо перевірки окремих компонентів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виявлено, що підприємство має стійку тенденцію до погіршення основних показників фінансово-господарської діяльності; за весь період діяльності коефіцієнти фінансової стійкості не відповідали нормативам; основні контрагенти підприємства: постачальники, покупці (товарів які відвантажувались) - в період здійснення господарської діяльності є пов`язаними особами; відсутність на момент перевірки текстів договорів з пов`язаними особами; наявність ознак доведення до банкрутства.
Кредиторська заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 30.06.2012р. складала 978 675,10 доларів США (7 822 076,98 грн. за офіційним курсом НБУ 7,9925 на 30.06.2012р.), в тому числі:

- ІНФОРМАЦІЯ_14 : кіпрська компанія, власник ОСОБА_4 заборгованість на суму 30 935,16 доларів США (247 264,77 грн.);

- ІНФОРМАЦІЯ_10 : кіпрська компанія, власник та директор ОСОБА_4 заборгованість на суму 946 188,37 доларів США (7 562 410,55 грн.);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »: українська компанія, співвласник ОСОБА_4 , має 70% статутного капіталу - заборгованість на суму 1 551,57 доларів США (12 401,66 грн.);

- ІНФОРМАЦІЯ_10 в період з 2008 по 2010 роки поставило на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товар на суму 2 616 335,97 доларів США, ця сума включає 2 241 739,92 доларів США за сталь в об`ємі 1 358,76 тон, та 374 616,05 доларів США - за іншу сировину. Станом на 30.06.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплатило 1 670 167,60 доларів США, сума боргу перед постачальником складала 946 188,37 доларів США.

Слідчий зазначив, що під час аудиту було виявлено, що загальна кількість поставок сталі від ARS STEEL LIMITED становила 1 358 тон, з котрих тільки 198,52 тони (вартістю 370 639,32 доларів США) були призначені для використання на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до специфікації замовлення. Згодом, весь об`єм сталі був перепроданий до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В наслідок даних оборудок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залишилась боржником перед ІНФОРМАЦІЯ_10 й понесла значні втрати від різниці курсу долару.

Більшість товарів та матеріалів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало від ІНФОРМАЦІЯ_10 було реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Під час перевірки встановлено коло пов`язаних осіб (згідно п.1.26 ст.1 Закону України «Про оприбуткування прибутку підприємства» від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР).

Так, згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889247 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »:

- Керівник - ОСОБА_7 ;

- Засновник: ОСОБА_4 (батько Е.В.);

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889785 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:

- Керівник ОСОБА_5 (дружина ОСОБА_4 );

- Засновники: ІНФОРМАЦІЯ_16 , Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ОСОБА_4 .;

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру №889245 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

- Керівник ОСОБА_8 , а з 01.08 2008 року по 05.06.2009 року керівником був ОСОБА_7 ;

- Засновники: ІНФОРМАЦІЯ_17 , ЛТД;

Слідчий зазначив, що враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_16 та ІНФОРМАЦІЯ_10 є пов`язаними особами (згідно п.1.26 ст.1 Закону України «Про оприбуткування прибутку підприємства» від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР).

При аналізі бухгалтерського рахунку № 36, слідством було виявлено, що дебіторська заборгованість даних покупців носить постійний характер, тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відвантажує товари а покупці постійно затримували оплату. Це унеможливлювало оплату боргу перед ARS STEEL LIMITED за отримані імпортні товари, а при різкій зміні курсу долару США в 2008 році відносно української гривні призвело до виникнення значних курсових різниць і відповідно до збитку.

Також слідство було виявлено неправомірне невідображення в складі податкового кредиту 2008-2009 рр. сум ПДВ, за окремими ВМД та не отриманими податковими накладними призвело до заниження бюджетного відшкодування на загальну суму 1 290 430,38 грн., та як наслідок, до вимивання обігових коштів на суму 1 290 430,38 грн, через неотримання даної суми з бюджету. Крім того, в бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми ПДВ не включені до податкового кредиту, були списані на інші витрати операційної діяльності, в наслідок чого було завищено збиток за результатами діяльності в 2011 р. на 1 326 430,32 грн. Загальна сума необ`єктивного збитку за вказаними витратами складає 2 616 860,70 грн.

Слідчий вказав, що заниження показників дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом станом на 30.06.2012р. було занижено на суму - 1 088 979,05 грн. (136 250,11 доларів США). В результаті чого дану суму коштів було вилучено з обігових коштів підприємства. Списання сировини, матеріалів та готової продукції на витрати підприємства без належного оформлення та обґрунтування завищило його збитки на загальну суму - 162 871,67 грн. (20 378,06 доларів США). Економічно необґрунтоване нарахування амортизації на лінію по виробництву сендвіч-панелей в повному обсязі призвело до завищення збитків на - 1 308 529,34 грн. (163 719,65 доларів США).

Слідством встановлено, що за весь період, який перевірявся, було реалізовано сандвіч-панелей на загальну суму 3 722 078,46 доларів США (29 750 573,17 грн.). Рівень націнки на продукцію реалізовану пов`язаним особам був мінімальним, та складав 1,9% від собівартості. Дане ціноутворення було некоректним й не передбачало ризиків росту курсу долара та затримки по виплаті за товар, також, не покривало навіть торгових витрат. У зв`язку з відсутністю інформації по кінцевій вартості реалізованих сандвіч-панелей через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », неможливо обчислити реальний прибуток.

В період с серпня 2008 по червень 2009 виробничий цех підприємства не було підключено до електроживлення, що унеможливило своєчасний запуск виробництва і призвело до втрати можливої вигоди.

З 2012 року ОСОБА_4 розпочав різні судові справи по відношенню до своїх партнерів та співвласників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що призвело до погіршення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та періодичного зриву виробничого процесу з подальшим повним закриттям виробничого цеху, звільнення усіх працівників та арешту майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зважаючи на вище викладене, компанія КЕО САНГ КО., ЛТД користуючись правом, наданим статтею 148 Цивільного кодексу України, подало заяву про вихід зі складу учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та виплату вартості її частки у статутному капіталі, що складає 30%.
У зв`язку з цим 25.12.2012 р. були проведені позачергові збори учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на яких було прийнято рішення прийняти до відома заяву про вихід компанії ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЛТД з числа учасників та виділенні належної їй частки майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та зробити перерву в зборах учасників до 28.02.2013 р., про що було складено Протокол №8.
Слідчий зазначив, що незважаючи на усі численні вимоги компанії ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЛТД на адресу загальних зборів учасників товариства та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », без поважних причин затягувався процес та не було проведено позачергові збори учасників товариства вчасно, як це зазначалось в Протоколі 8, а саме 28.02.2013 р.
12.03.2015 року представникам КЕО САНГ КО., ЛТД стало відомо про те, що компанію було виключено із складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проте будь яких повідомлень про проведення зборів учасників товариства по даному факту не було надіслано на нашу адресу, на збори нас не було запрошено, про прийняте рішення, щодо виключення нас не було повідомлено. Грошові кошти, які ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЛТД вносились в статутний фонд товариства компанії не відшкодовані.
Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки відомості, що містяться в реєстраційних та звітних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчому Солом`янського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_2 до усіх реєстраційних та звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що складались за період діяльності підприємства та можливість їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: