УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3

слідчого - ОСОБА_4 ,

представників ТОВ «Нафтозбут» - адвоката ОСОБА_5 , адвоката ОСОБА_6 , представників ТОВ «Нафтотрейд-2015» - ОСОБА_7 , адвоката ОСОБА_5

розглянувши в судовому засіданні у залі суду у місті Києві

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11 лютого 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_4 18 листопада 2016 року звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , згідно якого просить накласти арешт на майно, а саме: дослідно-промислову установку стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні із резервуарами (РВС, РГС) у кількості 24 штук, розташованою за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, що належить на праві власності ТОВ «Нафтозбут», та Орендарем даної установки виступає ТОВ «Нафтотрейд-2015» ; нафтопродукти, які знаходяться у дослідно-промисловій установці та резервуарах (РВС, РГС) за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, у кількості 2 209 020 літрів та належать ТОВ «Нафтотрейл-2015», із забороною їх користування.

Клопотання обґрунтовано тим,що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 лютого 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств: ТОВ «Парком-транс» (), ТОВ «Трейдмей» (), ТОВ «НБК-2015»(), ТОВ «Торгруп» (), ТОВ «Бел-Ойл» (), ТОВ «Укртрансоіл-2009» (), ТОВ «БРСМ» (), ТОВ «БРСМ-Нафта» (), ТОВ «БРСМ-Нафта» (), ТОВ «Бел Оіл» (), ТОВ «Стейт Оіл» () та інших підприємств, які входять до групи «БРСМ-Нафта», спільно із невстановленими досудовим слідством особами, використовуючи нафтобази та інші місця для зберігання не облікованих нафтопродуктів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно акту документальної перевірки №510/16-31-14-01-09/39749568 ТОВ «Нафтатрейд-2015» донараховано податкових зобов`язань на загальну суму 52 млн. грн.

Згідно акту документальної перевірки №1593/28-10-14-01/39436796 від 6 жовтня 2016 року ТОВ «Стейт Оіл» донараховано податок на прибуток на загальну суму 1 млрд. грн.

Також відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи зазначених підприємств та інших підприємств, які входять до групи «БРСМ-Нафта», за перевіряємий період здійснювали незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту, транспортування та реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме бензину та дизельного палива на нафтобазах та АЗС, які використовуються підприємствами групи «БРСМ-Нафта», з використанням обладнань, які забезпечують масове виробництво таких товарів.

ТОВ «Нафтотрейд-2015» та інші підприємства ,які входять до групи «БРСМ-Нафта» у своїй незаконній діяльності по виробництву незаконно виготовленого палива використовують обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів розташоване за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, буд. №39.

Згідно висновків спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №166 від 12 березня 2016 року та №118 від 11 листопада 2016 року нафтопродукти, а саме дизельне паливо, які знаходилися за даною адресою, не відповідають ДСТУ.

У клопотанні зазначено, що за адресою : Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, буд. №39, знаходиться дослідно-промислова установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплексному виконанні, яка належить на праві власності ТОВ «Нафтозбут», за допомогою якої здійснюється виробництво нафтопродуктів, які входять до групи підакцизних товарів. ТОВ «Нафтотрейд-2015» офіційно декларує виробництво бензину, у тому числі виробництва палива моторного альтернативного, відповідно до ТУ У 24.6-1:2010. Фактично ТОВ «Нафтотрейд-2015», за допомогою дослідно-промислової установки, здійснює не офіційне виготовлення дизельного палива, а також палива моторного альтернативного ,яке не відповідає як ТУ У 24.6-1:2010 так і іншим діючим стандартам України.

Слідчий зазначає, що у випадку скоєння злочину, передбаченого ст. 204 КК України безпосередньо знаряддям вчинення злочину являється установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплексному виконанні із резервуарами, при використанні якої здійснювалось незаконне виготовлення дизельного палива. За допомогою вищевказаної установки, на думку слідчого, забезпечувалось масове виробництво таких товарів, які в подальшому реалізовувались на АЗС мережі «БРСМ-Нафта». Нафтопродукти, які знаходяться у вищевказаному обладнанні являються об`єктом доходом, при обчисленні яких у кількісному та вартісному критерії можливо встановити фактичний товарообіг на підприємстві та фактичний об`єкт оподаткування ,на підставі якого можливо здійснити донарахування податкових зобов`язань підприємству ТОВ «Нафтотрейд-2015», тобто вони містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

01 листопада 2016 року, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 03 жовтня 2016 року, проведено обшук території виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщень, які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, під час проведення якого було виявлено та вилучено майно, зазначено у клопотанні.

Постановою від 2 листопада 2016 року вищевказана установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплексному виконанні, яка знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, та зазначені в клопотанні нафтопродукти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000004.

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні, яка знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, належить на праві власності ТОВ «Нафтозбут» (), Орендарем якої є ТОВ «Нафтотрейд-2015».

З метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий просить накласти арешт на: установку стабілізації газового конденсату у блочно-комплексному виконанні із резервуарами (РВС, РГС), які знаходяться за адресою : Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, та нафтопродукти, які знаходяться у дослідно-промисловій установці та резервуарах за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, у кількості 2 209 029 літрів, із забороною їх використання.

Прокурор ОСОБА_3 , слідчий ОСОБА_4 у судовому засіданні клопотання підтримали, просили слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Представники власника майна ТОВ «Нафтозбут» - адвокат ОСОБА_5 , адвокат ОСОБА_6 в судовому засіданні просили відмовити у задоволенні клопотання, зазначивши, що майно, яке слідчий просить арештувати, а саме резервуари, ємності,цистерни та трубопровід який з`єднує резервуари з насосним обладнанням, зливні, та наливні арматури, всі інші допоміжні технічні елементи для зберігання, виробництва, розвантаження та вивантаження нафтопродуктів майнового комплексу, розташованого за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, а також промислово-дослідна установка в блочно-комплексному виконанні зі стабілізації газового конденсату, яка знаходиться на території майнового комплексу, розташованого за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, не може бути речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000004, оскільки не відповідає критеріям, встановленим ст. 98 КПК України; є нерухомим майном цілісним майновим комплексом, функціонуючим виробничим та складським об`єктом, на якому ведеться законна господарська діяльність. Звертаючись з клопотанням про накладення арешту на зазначений майновий комплекс слідчий та прокурор бажають зупинити господарську діяльність підприємства. Зазначають, що ТОВ «Нафтозбут» на законних підставах володіють та користуються належним підприємству зазначеним майновим комплексом, про що надали відповідні документи щодо права власності на об`єкт нерухомого майна, правомірність його експлуатації. Також зазначають, що власник нерухомого майна майнового комплексу за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39 -ТОВ «Нафтозбут» або будь-який співробітник їх підприємства не є підозрюваним у кримінальному провадженні, підприємство не має будь-якого процесуального статусу у кримінальному провадженні №0000004 та провадження не стосується такого суб`єкта господарювання; у клопотанні слідчим не зазначено про завдану шкоду, не зазначений її розмір та саме кому вона спричинена.

Крім того, вказують на те, що майно,на яке просить слідчий накласти арешт є тимчасово вилученим майном та ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16 листопада 2016 року, яка набрала законної сили, була частково задоволена скарга ТОВ «Нафтотрейд-2015» на бездіяльність старшого слідчого в ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні №0000004 та зобов`язано слідчого повернути ТОВ «Нафтотрейд-2015» вилучене 1 листопада 2016 року в ході проведення обшуку за адресою : Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, майно, на яке слідчий просить накласти арешт у клопотанні.

Представники власники майна ТОВ «Нафтотрейд-2015» - ОСОБА_7 , адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні просили відмовити у задоволенні клопотання, посилаючись на те, що майно, яке слідчий просить арештувати, є тимчасово вилученим майном, та яке ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16 листопада 2016 року, яка набрала законної сили, зобов`язано слідчого у кримінальному проваджені №0000004 повернути його ТОВ «Нафтотрейд-2015». Зазначають, що компоненти-зокрема, газовий конденсат, нафта, КМПА (компонент палива моторного альтернативного), які знаходяться на території майнового комплексу за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, та з яких виробляється паливо моторне альтернативне мають повністю законне походження, про що надати суду відповідні документи, та не можуть бути речовими доказами у зазначеному кримінальному провадженні. Підприємство займається законною господарською діяльністю, ніякими перевірками не було встановлено фактів того, що ТОВ «Нафтотрейд-2015» займається виробництвом іншого палива, в тому числі і дизельного палива, окрім палива моторного альтернативного. Також зазначили, що Акт документальної перевірки №510/16-31-14-01-09/39749568 від 11 листопада 2016 року на даний час перебуває в стадії оскарження, тому посилання на нього слідчого є необґрунтованими.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, прокурора, представників власників майна, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 лютого 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 3 жовтня 2016 року надано дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000004 від 11 лютого 2016 рокутериторії, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, та використовуються для зберігання, виробництва нафтопродуктів та альтернативних видів палива (біоетанол та газові продукти), а також для їх обліку, право власності на які у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, зареєстровано за Гадяцькою міською радою, де орендарем виступає ТОВ «Нафтозбут», з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Нафтотрейд-2015», ТОВ «Бел-Ойл», ТОВ «Парком Транс», ТОВ «Стейт Ойл», ТОВ «Трейдмей» за період 2014-2016 років: договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, матеріалів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, інвойсів, головних книг, документів складського обліку; документів щодо проведення митного оформлення товарів у режимі імпорту нафтопродуктів, альтернативних видів палива, компонентів, добавок, присадок: митні декларації, вантажно-митні декларації (МД-2), з додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), рахунки-фактури, специфікації, інвойси, сертифікати відповідності, контракти, договори; незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива (бензину, дизельного палива, газового продукту), добавок, присадок; технологічного устаткування (обладнання, у тому числі насосного, резервуарів, технічної апаратури, допоміжних технічних елементів, трубопроводів, резервуари всіх типів і конструкцій, пересувні (рухомі) ємності зберігання нафтопродуктів, навісне обладнання резервуарів, технологічні трубопроводи, зливна та заливна арматура, наливні стояки, насосне обладнання, лічильники заміру кількості нафтопродуктів, засоби вимірювання техніки, мірники, обладнання систем автоматизації наливу нафтопродуктів, комп`ютерне обладнання управління наливом нафтопродуктів), яке використовується для незаконного виготовлення, зберігання та транспортування по мережі трубопроводів незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, добавок, присадок; носіїв електронної інформації та чорнових записів, які містять інформацію про незаконно виготовлені та не обліковані нафтопродукти та альтернативні види палива.

Як вбачається з протоколу обшуку від 1 листопада 2016 року в ході проведення обшукуза адресою: Полтавська область, м. Гадяч,вул. Енгельса, 39, було виявлено та вилучено серед іншого, зокрема: дослідно-промислова установка стабілізації газового конденсату в блочно комплектному виконанні із резервуарами,нафтопродукти, які знаходяться у опломбованих резервуарах, ємностях та цистернах майнового комплексу, а саме: КМПА-384148 л.; Газовий конденсат-1663966 л.; Бензин 95 «Біо» -6144 л.; Пентан-50866 л.; Нафта-35467 л.;Етанол-14727 л.; Робоча рідина промислово-дослідної установки -53711 л.
Також в ході проведення обшуку слідчим здійснено опечатування та опломбування всіх наявних на території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщень, які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, резервуарів, цистерн та обладнання; був здійснений відбір проб зразків нафтопродуктів, які знаходились у резервуарах та ємностях майнового комплексу.

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_4 від 02 листопада 2016 року, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000004 від 11 лютого 2016 року,за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст.212 КК України виявлені та вилучені внаслідок проведення обшуків 1 листопада 2016 року за 47-ми різними адресами, серед яких і за адресою: АДРЕСА_1 , наступні товарно-матеріальні цінності: нафтопродукти та альтернативні види палива (бензин, дизельне паливо, газові продукти), добавки, присадки, технологічне устаткування (обладнання , у тому числі насосне, резервуари, технологічної апаратури, допоміжні технічні елементи, трубопроводи, пересувні (рухомі) ємності зберігання нафтопродуктів, навісне обладнання резервуарів, технологічні трубопроводи, зливну та наливну арматуру, наливні стояки, насосне обладнання, лічильники заміру кількості нафтопродуктів, засоби вимірювальної техніки, мірники, обладнання систем автоматизації наливу нафтопродуктів, комп`ютерне обладнання управління наливом нафтопродуктів), яке використовується для виготовлення, зберігання та транспортування по мережі трубопроводів нафтопродуктів та альтернативних видів палива, добавок та присадок, носії електронної інформації, РРО та чорнові записи, які містять інформацію про нафтопродукти та альтернативні види палива.

При застосуванні будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав,свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню (ст. 3 КПК України).

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст.ст. 94,132,173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої шкоди, завданої злочином; наслідки арешту для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні органу досудового розслідування в особі слідчого, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч.5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках,передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Звертаючись до суду з клопотанням про арешт майна ,слідчий зазначив,що метою накладення арешту на майно ТОВ «Нафтозбут», ТОВ «Нафтотрейд-2015» є забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Проте, в постанові слідчого про визнання речовими доказами від 2 листопада 2016 року не зазначено яке конкретно майно, що виявлено на вилучено в ході обшуку, проведеного на території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, визнано речовими доказами. Перелік майна, яке визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000004 від 11 лютого 2016 року, зазначено у постанові узагальнено для усього переліку адресів, за якими проводилися обшуки у даному кримінальному провадженні, без найменування та обсягу майна, яке визнано речовими доказами, без зазначення родових ознак такого майна, їх кількості, зокрема це стосується виявлених та вилучених нафтопродуктів та технологічного устаткування, яке на думку слідчого, використовується з метою незаконного виготовлення таких нафтопродуктів.

За таких обставинах,враховуючи,що в постанові слідчого від 2 листопада 2016 року про визнання речовими доказами не зазначено яке конкретно майно, виявлене та вилучене в ході обшуку 1 листопада 2016 року за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, визнано речовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що відсутні підстави вважати, що майно, на яке слідчий, з метою забезпечення збереження речових доказів, просить накласти арешт визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000004 в установленому законом порядку та відповідає вимогам зазначеним у ст.98 КПК України.

Як вбачається з матеріалів провадження за клопотанням старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , власник нерухомого майна майнового комплексу за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, до якого входить майно на яке просить накласти арешт слідчий - дослідно-промислова установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні із резервуарами (РВС, РГС) у кількості 24 штук - ТОВ «Нафтозбут» не має будь-якого процесуального статусу у кримінальному провадженні №0000004, будь-яка службова особа зазначеного підприємства не є підозрюваним у ньому, ТОВ «Нафтозбут» не є юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження, а отже не є суб`єктом ст. 170 КПК України, на підставі чого правових підстав для накладення арешту на дане майно (дослідно-промислова установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні із резервуарами (РВС,РГС) у кількості 24 штук),яке перебуває у власності ТОВ «Нафтозбут», немає.

У клопотанні слідчий вказує ,що ТОВ «Нафтотрейд-2015» та інші підприємства, які входять до групи «БРСМ-Нафта» у своїй незаконній діяльності по виробництву незаконно виготовленого палива використовують обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів розташоване за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, буд. №39, фактично ТОВ «Нафтотрейд-2015», за допомогою дослідно-промислової установки, здійснює не офіційне, не законне виготовлення дизельного палива, а також палива моторного альтернативного, яке не відповідає як ТУ У 24.6-1:2010 так і іншим діючим стандартам України та посилається на висновки спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №166 від 12 березня 2016 року та №118 від 11 листопада 2016 року, відповідно до яких нафтопродукти, а саме дизельне паливо, які знаходилися за даною адресою, не відповідають ДСТУ.

Згідно Висновку Харківського відділу з питань експертизи та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №166 від 12 березня 2016 року - проби №1-5,взяті за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, не відповідають вимогам ДСТУ 4840-2007 «Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умови» та ДСТУ 7688-2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови».

Висновок спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №118 від 11 листопада 2016 року, на який посилається слідчий та зазначає, що відповідно до нього нафтопродукти, а саме дизельне паливо, які знаходилися за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, буд. №39, не відповідають ДСТУ, до матеріалів за його клопотанням слідчий не надав.

Проте, жодних об`єктивних даних, які б підтверджували, що ТОВ «Нафтотрейд-2015» займається незаконною діяльністю по виробництву незаконно виготовленого палива, за допомогою дослідно-промислової установки здійснює не офіційне, не законне виготовлення дизельного палива, а також палива моторного альтернативного, слідчий суддя в матеріалах клопотання не вбачає.

Зокрема, в клопотанні старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 , вказуючи на необхідність накласти арешт на установку стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні із резервуарами (РВС, РГС), які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, та належить ТОВ «Нафтозбут», нафтопродукти, які знаходяться у дослідно-промисловій установці та резервуарах за адресою : Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, у кількості 2 209 029 літрів, які належать ТОВ « Нафтотрейд 2015», із забороною їх використання, не приводить жодного належного доказу існування такої необхідності, а послався лише на акт документальної перевірки № 510/16-31-14-01-09/39749568 від 11 листопада 2016 року «Про результати планової документальної виїзної перевірки ТОВ «Нафтотрейд-2015» з питань дотримання законодавства за період з 16.04.2015 року по 30.06.2016 року, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 16.04.2015 року по 30.06.2016 року», проведеної Головним управлінням ДФС у Полтавській області, Висновки спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №166 від 12 березня 2016 року та №118 від 11 листопада 2016 року. До клопотання слідчим було додано витяги з ЄРДР, Аналітичне дослідження заступника начальника відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 від 10 лютого 2016 року «Про результати проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтотрейд-2015» на предмет правомірності повноти нарахування та сплати акцизного податку та податку на додану вартість за період з 01.11.2015 року по 31.12.2015 року з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом « (яке датовано до внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР), протокол допиту свідка ОСОБА_7 - заст. директора ТОВ «Нафтотрейд-2015», протокол допиту свідка ОСОБА_9 - директора ТОВ НДІ «Масма», копії технічної документації та правовстановлюючих документів. Інші документи та докази, які долучені слідчим до матеріалів клопотання, стосуються інших підприємств та не мають відношення до ТОВ «Нафтозбут» та ТОВ «Нафтотрейд-2015», діяльності зазначених підприємств, майна, на яке слідчий просить накласти арешт.

В судовому засіданні представниками власників майна ТОВ «Нафтозбут», ТОВ «Нафтотрейд - 2015» надано суду документи, які підтверджують право власності на об`єкт нерухомого майна - майновий комплекс, розташований за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, до якого входить дослідно-промислова установка стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні із резервуарами (РВС, РГС) у кількості 24 штук, законність володіння, користування ним, правомірність його експлуатації; документи, які свідчать про те, що ПАТ «Нафтотрей-2015» є виробником палива моторного альтернативного А-95, що виробляється на промислово-дослідній установці зі стабілізації газового конденсату в блочно-комплектному виконанні; документи, які свідчать про походження (придбання) компонентів ТОВ «Нафтотрей-2015», з яких виробляється паливо моторне альтернативне, а саме газовий конденсат, нафта, КМПА (компонент палива моторного альтернативного); документи щодо проведення інвентаризації майнового комплексу .

Інших будь-яких доказів чи документів слідчим до клопотання додано не було, а тому існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінальних правопорушень за участю службових осіб ТОВ «Нафтотрейд-2015» в клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 , всупереч вимогам кримінального процесуального закону, є недоведеним саме у цьому провадженні.

Більш того, у кримінальному провадженні не повідомлено про підозру жодній особі,а це, в свою чергу, підтверджує, що у цій справі орган досудового розслідування на даному етапі кримінального провадження не зібрав достатньої сукупності доказів, які б в тій чи іншій мірі доводили існування обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень,передбачених ч.1 ст. 204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, за результатами обшуку, проведеного 1 листопада 2016 року за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, буд. №39, дизельне паливо не вилучалося, та слідчим не надано будь-яких доказів того ,що на вказаному об`єкті воно виробляється.

Також слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 16 листопада 2016 року, яка набрала законної сили, за скарга адвоката ОСОБА_5 , якій діяв в інтересах ТОВ «Нафтотрейд-2015» на бездіяльність старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 щодо неповернення тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11 лютого 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, задоволена частково та зобов`язано старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 чи будь-якого іншого слідчого, який входить до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000004, повернути ТОВ «Нафтотрейд-2015» вилучене 01 листопада 2016 року в ході проведення обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 3 жовтня 2016 року, наступне майно : вилучені нафтопродукти, які знаходяться у опломбованих резервуарах, ємностях та цистернах майнового комплексу, розташованого за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, а саме : КМПА-384148 л.; Газовий конденсат-1663966 л.; Бензин 95 «Біо» -6144 л.; Пентан-50866 л.; Нафта-35467 л.; Етанол-14727 л.; Робоча рідина промислово-дослідної установки -53711 л.; вилучені резервуари, ємності, цистерни та трубопровід, який з`єднує резервуари з насосним обладнанням, зливні та наливні арматури, всі інші допоміжні технічні елементи для зберігання виробництва, розвантаження та вивантаження нафтопродуктів майнового комплексу, розташованого за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39.
Крім того, у відповідності до вимог п.5 ч.2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя враховує розумність та співрозмірність обмеження права власників майна - ТОВ «Нафтозбут», ТОВ «Нафтотрейд-2015» користуватися майном, а також наслідки арешту для інших осіб, що на думку слідчого судді, призведе до надмірного та необґрунтованого обмеження правомірної господарської, підприємницької діяльності зазначених підприємств та інших негативних наслідків, які суттєво позначаться на інтересах інших осіб.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя вважає,що у даному кримінальному провадженніслідчий не довів необхідності у накладенні арешту, а тому у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 про арешт майна, а саме: установки стабілізації газового конденсату у блочно-комплектному виконанні із резервуарами (РВС, РГС) у кількості 24 штук, які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, та нафтопродуктів, які знаходяться у дослідно-промисловій установці та резервуарах за адресою: Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39, у кількості 2 209 029 літрів, із забороною їх використання, слід відмовити.

Керуючись ст. ст.98, 170,171,172,173,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 у задоволенні клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11 лютого 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка їїоскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1