пр.№1-кс/759/2479/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 липня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки, у кримінальному провадженні № 0000034, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209, ч.1 ст. 205 КК України,
ВСТАНОВИВ:
21.07.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ "ВЕЛЕС-АГРО ЛТД." () щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та інших обов`язкових платежів, за весь період проведених господарських взаємовідносин із ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») ().

Клопотання обґрунтоване наступним.
Встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») () на підставну особу.

Допитана як свідок директор ТОВ "РАЙДЕК" (ТОВ "Єврохоумс") () ОСОБА_5 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна.

Директор ТОВ "РАЙДЕК" (ТОВ "Єврохоумс") () ОСОБА_5 , вироком Святошинського районного суду м. Києва визнана винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ВЕЛЕС-АГРО ЛТД." (), яке перебуває на обліку в Одеському управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») ().

На ТОВ "ВЕЛЕС-АГРО ЛТД." () направлено запит щодо отримання документів, які підтверджують взаємовідносин із вказаним підприємством, але документи не отримано.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснені в порушення вимог діючого законодавства, отже виникла необхідність у проведенні перевірки ТОВ "ВЕЛЕС-АГРО ЛТД." () щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та інших обов`язкових платежів, за весь період проведених господарських взаємовідносин за весь період діяльності із ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») (), у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення документальної позапланової перевірки платника податків - ТОВ «ВЕЛЕС-АГРО ЛТД.» на предмет дотримання вимог податкового законодавства у період за весь період проведених господарських взаємовідносин із ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс»).
Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки, у кримінальному провадженні № 0000034, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209, ч.1 ст. 205 КК України задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ "ВЕЛЕС-АГРО ЛТД." () щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та інших обов`язкових платежів, за весь період проведених господарських взаємовідносин із ТОВ «РАЙДЕК» (ТОВ «Єврохоумс») ().

Організацію проведення перевірки доручити співробітникам Одеського управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Встановити термін проведення перевірки тридцять днів з дня отримання ухвали суду.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1