У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 липня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000016 від 08.02.2017 року, -

В С Т А Н О В И В:
27 червня 2017, заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси з клопотанням про накладення арешту, на вилучене в ході обшуку майно, у кримінальному провадженні, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000016 від 08.02.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сомік», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сомік», діючи умисно, перебуваючи на податковому обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у розмірі 4 611 312 грн. Вказане підприємство здійснює діяльність у сфері оптової торгівлі деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Під час здійснення господарської діяльності, службовими особами підприємства розроблено схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків, шляхом заниження реального обсягу доходів, отриманих від реалізації будівельних матеріалів.

Згідно висновку фахівця-економіста № 4 від 06.02.2017 року встановлено, що ТОВ «Сомік», при здійсненні фінансово-господарських операцій з реалізації будівельних матеріалів, занизили податок на додану вартість у розмірі 4 611 312 грн.

ТОВ «Сомік» на території м. Одеси та Одеської області має понад десять магазинів (на яких нібито здійснюють діяльність окремі фізичні особи-підприємці) через які здійснюється оптова та роздрібна торгівля будівельних матеріалів. При цьому, реалізація таких товарів здійснюється за готівкові кошти населенню, фізичним особам-підприємцям та юридичним особам без відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства.

Так, 26.06.2017 проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Сомік», яке знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 39.

Враховуючи те, що вилучені речі та документи мають істотне значення по даному кримінальному провадженню, можуть бути використані у якості речових доказів та є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, у орану досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вилучене майно.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання з тих підстав, що вилучене майно може бути використано як доказ вчиненого кримінального правопорушення.

Так, як вбачається із клопотання слідчий звернувся із клопотанням до суду на наступний день після проведення обшуку, однак, на розгляд до слідчого судді воно надійшло тільки 30.06.2017 року.

У ст. 116 КПК України, зазначено, що процесуальні дії мають виконуватися у встановлені цим Кодексом строки. Строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ передано особі, уповноваженій на їх прийняття до закінчення строку.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Так, із матеріалів клопотання вбачається, що прокурор затвердив та здав вказане клопотання про арешт вилученого майна, у передбачений законом строк, до канцелярії суду, однак, згідно із протоколом автоматизованого розподілу справ, дане клопотання надійшло до провадження слідчого судді тільки 30.06.2017 року, за таких підстав, слідчий суддя вважає, що строк звернення та розгляду клопотання про накладення арешту не вважається пропущеним.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України не прибуття інших учасників кримінального провадження не перешкоджають розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

З урахуванням вище викладеного, того факту, що вилучені речі, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів та використовувалися для вчинення кримінальних правопорушень. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення речей, задля використання їх у доказових цілях, та проведення необхідних експертиз з метою встановлення відповідності державним стандартам та нормам, вилученої продукції, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим. Однак, підстав для накладення арешту на вилучені грошові кошти, слідчим суддею не вбачається.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ :
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000016 від 08.02.2017 року - задовольнити частково.

Накласти арешт на документи та речі, які було вилучено під час проведення обшуку 26.06.2017 року в ході обшуку офісного приміщення ТОВ «Сомік», яке знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 39 речі та документи, а саме: Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за грудень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за грудень 2016; на 437 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за грудень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за грудень 2016; на 430 арк.Папка зеленого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за листопад 2016 р. (1-15) в якій містяться видаткові накладні за листопад 2016; на 406 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за листопад 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за листопад 2016; на 300 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за грудень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за грудень 2016; на 412 арк. Папка рожевого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за листопад 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за листопад 2016; на 484 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за листопад 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за листопад 2016; на 364 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за листопад 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за жовтень 2016; на 474 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за грудень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за грудень 2016; на 255 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за грудень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за грудень 2016; на 363 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за липень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за липень 2016; на 370 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за серпень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за серпень 2016; на 480 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за липень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за липень 2016; на 509 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за серпень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за серпень 2016; на 493 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за серпень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за серпень 2016; на 324 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за серпень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за серпень 2016; на 158 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за липень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за липень 2016; на 513 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за серпень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за серпень 2016; на 538 арк.Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за липень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за липень 2016; на 604 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за травень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за травень 2016; на 519 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за жовтень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за жовтень 2016; на 302 арк. Папка рожевого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за жовтень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за жовтень 2016; на 607 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за жовтень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за жовтень 2016; на 251 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за жовтень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за жовтень 2016; на 475 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за травень2016 р. в якій містяться видаткові накладні за травень 2016; на 653 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за травень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за травень 2016; на 391 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за червень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за червень 2016; на 491 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за червень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за червень 2016; на 487 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2016; на 194 арк. Папка зеленого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за червень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за червень 2016; на 238 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2016; на 327 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за червень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за червень 2016; на 140 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за червень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за червень 2016; на 435 арк. Папка рожевого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2016; на 559 арк. Папка синього кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2016; на 193 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2016; на 491 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за січень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за січень 2016; на 296 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за січень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за січень 2016; на 339 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за лютий 2016 р. в якій містяться видаткові накладні залютий 2016; на 661 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за лютий 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за лютий 2016; на 553 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за березень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за березень 2016; на 679 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за березень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за березень 2016; на 627 арк. Папка чорного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за березень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за березень 2016; на 331 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за вересень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2016; на 467 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за вересень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2016; на 208 арк. Папка червоного кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за вересень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2016; на 233 арк. Папка рожевого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за вересень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2016; на 525 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за вересень 2016 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2016; на 545 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за січень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2017; на 185 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за січень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2017; на 324 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за січень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за вересень 2017; на 281 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за лютий 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за лютий 2017; на 355 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за лютий 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за лютий 2017; на 298 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за березень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за березень 2017; на 584 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за березень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за березень 2017; на 492 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за березень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за березень 2017; на 396 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за лютий 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за лютий 2017; на 536 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2017; на 501 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2017; на 566 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за квітень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за квітень 2017; на 448 арк. Папка фіолетового кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за травень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за травень 2017; на 311 арк. Папка жовтого кольору з надписом ТОВ Сомік видаткові накладні за травень 2017 р. в якій містяться видаткові накладні за травень 2017; на 385 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за січень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за січень 2016; на 155 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за лютий 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за лютий 2016 з 1 по 15; на 153 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за лютий 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за лютий 2016 з 16 по 29; на 174 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за березень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за лютий 2016 з 1 по 15; на 178 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за березень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за березень 2016 з 16 по 31; на 190 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за квітень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за квітень 2016 з 1 по 15; на 229 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за квітень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за квітень 2016 з 16 по 30; на 198 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за травень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за травень 2016 з 1 по 17; на 124 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за травень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за травень 2016 з 18 по 31; на 205 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за червень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за сервень 2016 з 1 по 15; на 209 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за червень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за червень 2016 з 16 по 30; на 140 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за липень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за липень 2016 з 1 по 15; на 221 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за липень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за липень 2016 з 16 по 31; на 206 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за серпень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за серпень 2016 з 1 по 15; на 214 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за серпень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за серпень 2016 з 16 по 31; на 248 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за вересень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за вересень 2016 з 1 по 15; на 286 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за вересень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за вереснь 2016 з 16 по 30; на 262 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за жовтень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за жовтень 2016 з 1 по 10; на 151 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за жовтень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за жовтень 2016 з 11 по 21; на 200 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за жовтень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за жовтень 2016 з 22 по 31; на 161 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за листопад 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за листопад 2016 з 1 по 10; на 179 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за листопад 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за листопад 2016 з 11 по 20; на 223 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за листопад 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за листопад 2016 з 21 по 30; на 225 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за грудень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за грудень 2016 з 1 по 10; на 162 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за грудень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за грудень 2016 з 11 по 20; на 229 арк. Папка швидкозшивач з надписом Акты за грудень 2016 р. в якій містяться акти виконаних робіт та ТТН за грудень 2016 з 21 по 31; на 199 арк.

У задоволенні клопотання про накладення арешту на грошові кошти у сумі 126 330 (сто двадцять шість триста тридцять) гривень - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1