н/п 1-кп/490/612/2017
В И Р О К
15 травня 2017 року м. Миколаїв Центральний районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,
у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України,
За участю сторін кримінального провадження: сторона обвинувачення: прокурор ОСОБА_4 ,
сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_3 , захисник ОСОБА_5 ,
ВСТАНОВИВ:
Згідно обвинувального акту ОСОБА_3 , в травні 2016 року, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи в м.Миколаїв на вулиці Садовій, вступив в змову з невстановленими досудовим розслідуванням особами та погодився на їх пропозицію за грошову винагороду в розмірі 1500 гривень на місяць, перереєструвати на своє ім`я підприємство (юридичну особу), а саме ТОВ «Перспектива сучасності». При цьому, ОСОБА_3 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво підприємством, оскільки не мав на це спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень.
Маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_3 , виконуючи вказівки невстановлених осіб 20.05.2016 року в м.Миколаїв, в приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 , що знаходиться за адресою: м.Миколаїв, проспект Центральний, 16/2, підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин, установчі документи, а саме: протокол №2 від 19.05.2016 загальних зборів учасників ТОВ «Перспектива сучасності», статут ТОВ «Перспектива сучасності» від 19.05.2016 року та заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 20.05.2016 року, відповідно до яких ОСОБА_3 одноособово прийняв рішення про призначення себе директором товариства, а також затвердив статутний капітал ТОВ «Перспектива сучасності» в розмірі 500 000 грн. (100 %), обравши види економічної діяльності товариства (Код КВЕД 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля, Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; Код КВЕД 46.21 Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин; Код КВЕД 46.33 Оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами; Код КВЕД 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; Код КВЕД 63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов`язана з ними діяльність; Код КВЕД 73.11 Рекламна діяльність; Код КВЕД 74.90 Інша професійна, наукова та технічна діяльність).
В подальшому, ОСОБА_3 на підставі протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Перспектива сучасності» від 19.05.2016 року приступив до виконання обов`язків директора вказаного товариства.
Так, 20.05.2016 року, продовжуючи виконання вказівок невстановлених осіб, ОСОБА_3 подав до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 документи, а саме:
-заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 20.05.2016 року;
-протокол №2 загальних зборів учасників ТОВ «Перспектива сучасності» від 19.05.2016 року;
-статут ТОВ «Перспектива сучасності» від 19.05.2016 року;
на підставі яких, вказаним приватним нотаріусом проведено перереєстрацію ТОВ «Перспектива сучасності» та затверджено статут ТОВ «Перспектива сучасності» в новій редакції, який зареєстровано в реєстрі за №292, з зазначенням про те, що ОСОБА_3 являється одноособовим власником та директором товариства (ТОВ «Перспектива сучасності» код 59967645, яке зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, вул. Фалєєвська, 3/5).
Окрім того, 08.06.2016 року ОСОБА_7 , продовжуючи виконання вказівок невстановлених осіб, у м.Херсоні в приміщенні Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) за адресою: м.Херсон проспект Ушакова, 43, відкрив банківські рахунки ТОВ «Перспектива сучасності» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 . Також, ОСОБА_3 20.07.2016 року за вказівками невстановлених осіб відкрив банківські рахунки ТОВ «Перспектива сучасності» № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) Херсонське відділення № 1.
Крім цього, ОСОБА_3 після проведення перереєстрації жодних документів бухгалтерського обліку, звітності, та інших документів, що пов`язані з господарською діяльністю ТОВ «Перспектива сучасності» не готував та не підписував, де знаходилась печатка підприємства йому не відомо, банківськими рахунками він не розпоряджався.
За таких обставин, у невстановлених досудовим розслідуванням осіб перебувала печатка ТОВ «Перспектива сучасності», що надало можливість вказаним особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту суб`єктами господарювання реального сектору економіки.
Разом з тим, використання реквізитів ТОВ «Перспектива сучасності» містять ознаки завдання збитків бюджету в сумі 2 012 185,52 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 1 197 239,43 грн., податку на прибуток в сумі 814 946,09 грн. від неналежного виконання податкового обов`язку, передбаченого ст.36 Податкового кодексу України щодо обчислення, декларування та сплати податків, внаслідок оформлення та відображення в податковому обліку ПП «Югагроресурс Н», ТОВ «Агро Фонд», ТОВ «Еллана», ТОВ «Меридием Групп», ТОВ «Роксан Інвест», ФГ «Влад 2013», ТОВ «Террам», ТОВ «Будград» в період липня - жовтня 2016 року документів з недостовірною інформацією по взаємовідносинах з ТОВ «Перспектива сучасності».
Також, має місце заниження платежів до бюджету в сумі 2 012 185,52 грн. в тому числі податку на додану вартість на загальну суму 1 197 239,43 грн. та податку на прибуток на загальну суму 814 946,09 грн. внаслідок вищевказаної протиправної діяльності ТОВ «Перспектива сучасності», у зв`язку з чим заподіяно велику матеріальна шкоду державі, що у тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Також, ОСОБА_3 , 20.05.2016 року перебуваючи у приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 за адресою: м.Миколаїв проспект Центральний, 16/2, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб вчинив підроблення офіційних документів, а саме: протокол №2 від 19.05.2016 року загальних зборів учасників ТОВ «Перспектива сучасності», статут ТОВ «Перспектива сучасності» від 19.05.2016 року та заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 20.05.2016 року. Зокрема, усвідомлюючи, що вказані документи містять неправдиві дані про придбання (перереєстрацію) та призначення на посаду директора товариства, ОСОБА_3 їх підписав, що не відповідало дійсності, оскільки підписував він ці документи виключно з метою отримання обіцяної невстановленими особами грошової винагороди, та використав їх, в спосіб видачі вказаних документів приватному нотаріусу Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_8 для проведення перереєстрації ТОВ «Перспектива сучасності», а саме щодо зміни керівника, учасників та місцезнаходження юридичної особи. Крім того, ОСОБА_3 , продовжуючи виконання вказівок групи невстановлених осіб, вчинивши підроблення офіційних документів за вищевказаних обставин, в продовження своїх злочинних намірів, використав завідомо підроблені документи, а саме: протокол №2 від 19.05.2016 року загальних зборів учасників ТОВ «Перспектива сучасності», статут ТОВ «Перспектива сучасності» від 19.05.2016 року та заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 20.05.2016 року шляхом їх видачі 20.05.2016 приватному нотаріусу Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 , що знаходиться за адресою: м. Миколаїв, проспект Центральний, 16/2, з метою перереєстрації ТОВ «Перспектива сучасності» щодо зміни керівника, учасників та місцезнаходження юридичної особи. Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_3 , вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Перспектива сучасності» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, а також вчинив за попередньою змовою групою осіб підроблення офіційних документів, які видаються підприємством та надають права з метою їх використання підроблювачем та іншими особами, а також використання завідомо підроблених документів, чим скоїв злочини, передбачені ч.2 ст.205, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України. Справа надійшла до суду із угодою про визнання винуватості, відповідно до якої сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_3 за вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 4000 (чотири тисячі) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 68 000 (шістдесят вісім тисяч) гривень; за ч.3 ст.358 КК України у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців; за ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу в розмірі 50 (п`ятдесят) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п`ятдесят) гривень. На підставі ст.70 КК України визначити остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців. Згідно ст.75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців з випробуванням із встановленням іспитового строку на 1 рік 6 місяців з покладенням обов`язків, визначених ст.76 КК України. Згідно угоди, ОСОБА_3 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначених вище кримінальних правопорушеннях. Прокурор та обвинувачений в судовому засіданні заявили, що вони цілком розуміють наслідки укладення даної угоди. Крім того, пояснили, що обвинувачений відшкодував заподіяні державі збитки.
Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного. Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості. Згідно п.1 ч.4 ст.469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам. ОСОБА_3 визнав себе винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України. Вказані злочини (ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України) в силу ст.12 КК України, є відповідно злочинами середньої тяжкості та ч.4 ст. 358 КК України злочином невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.
Судом встановлено, що ОСОБА_3 цілком розуміє положення п.1 ч.1 ст.473, ч.4 ст.474 КПК України, усвідомлює свої права, наслідки укладення і затвердження угоди, характер обвинувачення, вид покарання, який буде застосовано, також суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Обвинувачений ОСОБА_3 погодився на призначення йому узгодженого покарання. Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце. Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим та призначення йому узгодженого сторонами покарання.
Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_3 , вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, а також вчинив за попередньою змовою групою осіб підроблення офіційних документів, які видаються підприємством та надають права з метою їх використання підроблювачем та іншими особами, а також використання завідомо підроблених документів, чим скоїв злочини, передбачені ч.2 ст.205, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України, і йому має бути призначене узгоджене сторонами покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 4000 (чотири тисячі) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 68 000 (шістдесят вісім тисяч) гривень; за ч.3 ст.358 КК України у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців; за ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу в розмірі 50 (п`ятдесят) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п`ятдесят) гривень. На підставі ст.70 КК України визначити остаточне покарання шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців. Згідно ст.75 КК України ОСОБА_3 підлягає звільненню від відбування покарання у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців з випробуванням із встановленням іспитового строку на 1 рік 6 місяців з покладенням обов`язків, визначених ст.76 КК України.
Речові докази по справі відсутні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.314, 368, 370, 373, 374-376, 474, 475 КПК України, суд,- УХВАЛИВ:
Визнати винним ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених, ч.2 ст.205, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 КК України і призначити йому покарання:
за ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 4000 (чотири тисячі) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 68 000 (шістдесят вісім тисяч) гривень;
за ч.3 ст.358 КК України у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців;
за ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу в розмірі 50 (п`ятдесят) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 (вісімсот п`ятдесят) гривень.
На підставі ст.70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити ОСОБА_3 покарання у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців.
Згідно ст.75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання у виді позбавлення волі строком на 2 роки 6 місяців з випробуванням із встановленням іспитового строку на 1 рік 6 місяців з покладенням обов`язків, визначених ст.76 КК України, а саме: періодично з`являтись для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копію вироку суду після його проголошення негайно вручити обвинуваченому і прокурору.
Суддя ОСОБА_1