Справа № 464/9064/16-к
пр.№ 1-кс/464/2317/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
19.12.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 11.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву об`єктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2016 р.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000071 від 11.05.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи в період з 01.01.2015 р. по 26.04.2016 р., використовуючи підставних осіб, використовували суб`єкти господарської діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Вищевказані порушення підтвердженні повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 10.05.2016 р. та матеріалами №516/13-01-21-06 від 10.05.2016 р., які надійшли з ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

Згідно отриманого пояснення у гр. ОСОБА_6 з`ясовано, що він будучи керівником ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), підписував документи в зміст яких не вникав на прохання гр. ОСОБА_7 . Фактично фінансово-господарської діяльності на ПП « ОСОБА_4 » таТОВ «100 років гарантії» не здійснював, документів податкової звітності не складав.

ПП « ОСОБА_4 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , податкова адреса: АДРЕСА_1 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_6 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Допитаний як свідок ОСОБА_6 пояснив, що в період з лютого 2015 року по травень 2016 року фактично не здійснював контролю за діяльністю ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », йому не відомо чи виконувались фактично роботи та чи здійснювалась фактична реалізація товару підприємством, оскільки діяльність підприємства у вказаний період організовувалась ОСОБА_7 за що останній платив ОСОБА_6 2% від суми перерахованих на рахунок ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2014 р. по 31.08.2016 р. ПП « ОСОБА_4 » здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також будуть використані для проведення експертиз.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву об`єктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 р. по 31.08.2016 р.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1