печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 в межах кримінального провадження № 0000251 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000251 від 10.09.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 за попередньою змовою із невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрував (придбав) на своє ім`я суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) без мети здійснення господарської діяльності.

Крім того, що ОСОБА_6 вчинив підроблення офіційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які видаються підприємством та надають права або звільняють від обов`язків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, вчинене повторно, за попередньою змовою з групою осіб.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано при його допомозі, однак ніяких функцій, пов`язаних з проведенням фінансово господарських операцій та здачі бухгалтерської звітності ніколи не виконував. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

Вказане вище свідчить про те, що ОСОБА_6 зареєстрував підприємство не для ведення підприємницької діяльності, а на прохання невстановленої особи, якою дане підприємство використовувалось для надання можливості підприємствам реального сектору економіки проводити господарські операції з метою умисного ухилення від сплати податків.

В даний час встановлено, що ОСОБА_6 значиться керівником та/або засновником на 19 суб`єктах господарювання, які як і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки фіктивності, а саме не мають працівників, основних фондів, не здійснюють подачу звітності та ін.

Вказане вище дає підстави вважати, що суб`єкти господарювання на яких ОСОБА_6 значиться керівником та/або засновником створені з метою проведення фіктивного підприємництва.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в якому ОСОБА_6 є керівником мало взаємовідносини з ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В даний час виникла необхідність у вилученні копії документів ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою їх дослідження на предмет реальності проведених господарських операцій, та при встановлення обставин, які будуть свідчити про нереальність проведених господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призначення відповідної податкової перевірки останнього.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити, зазначивши при цьому необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Як вбачається зі змісту ст. 162 ч. 1 п. 4 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Відповідно до ст. 163 ч. 6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять комерційну таємницю, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, обставини, які підлягають встановленню за допомогою цих речей і документів, іншим способом досягти мети кримінального провадження неможливо.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять комерційну таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншим органом досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених документів, які становлять комерційну таємницю, які зберігаються в ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням) а саме:

-копії установчих документів станом на 2015 2016 роки; склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2015 2016 роки; протоколи загальних зборів щодо призначення керівника та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2015 2016 років.

-копій документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились продавцями (покупцями) товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг), придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/33585/17-к

Прим.2- слідчому ОСОБА_4

Слідчий суддя