печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 звернулась до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням та просила надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи вказане клопотання прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 15.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000291, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з серпня по грудень 2012 року, згідно акту перевірки МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників за № 706/28-10-41-20/20077720 від 02.07.2015 року, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами і доповненнями, незаконно завищили податковий кредит підприємства з податку на додану вартість, шляхом відображення у податковому обліку нікчемного правочину з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке відповідно до Вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 у справі №646/8310/15-к, створене з метою прикриття незаконної діяльності направленої на мінімізацію податкових зобов`язань, в результаті чого, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 74 993 970 грн., що є особливо великим розміром.

22.08.2012 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір поставки нафтопродуктів №14/4260/12 від 22.08.2012 та специфікацію до нього від 22.08.2012 року, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повинно було поставити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бензин автомобільний за умови отримання 100-відсоткової передоплати.

В подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти, нібито за поставлений за договором поставки нафтопродуктів товар. Загальний розмір грошових коштів, перерахованих ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 за даним договором складає 449 963 820 грн.

Згідно вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року у справі № 646/3810/15-к ОСОБА_4 (засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів Податкових декларацій з податку на додану вартість та додатками до Податкових декларацій з податку на додану вартість Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з серпня 2012 року по січень 2013 року (в паперовому вигляді), що подавались службовими особами НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкових органів.

В ході досудового розслідування, з метою проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у витребуванні оригіналів Податкових декларацій з податку на додану вартість та додатками до Податкових декларацій з податку на додану вартість Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з серпня 2012 року по січень 2013 року (в паперовому вигляді), що подавались службовими особами НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкових органів та фактично знаходяться у НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи податкової звітності НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, за знаходяться у володінні НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції ОСОБА_3 або за дорученням старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 чи слідчим слідчої групи, дозвіл на тимчасові доступ, з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки) документів НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Податкових декларацій з податку на додану вартість та додатками до Податкових декларацій з податку на додану вартість Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з серпня 2012 року по січень 2013 року (в паперовому вигляді), що подавались службовими особами НАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкових органів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/33675/17-к
Прим.2- прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя