печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015-20163 років при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 013 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_4 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підписані ОСОБА_4 , проте вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.11.2016 засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , визнано винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1. ст. 205 КК України.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_5 . Всі документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підписані ОСОБА_5 , проте допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 повідомив, що від працівників податкової міліції від дізнався, що являється керівником, засновником та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Так, в слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило господарські операції, які були направлені на досягнення податкової вигоди, а саме на безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків.

Як встановлено перевіркою, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають кредиторську заборгованість перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 938 690, 33 грн., перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у розмірі 2 034 963, 92 грн.

Таким чином, службові особи маючи на меті умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах сформували від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у відповідних сумах, однак фактично грошові кошти на рахунки вказаних підприємств не сплачували, що свідчить про не понесення відповідних витрат.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 12.05.2017 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФс у м. Києві (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходження), а саме:

Копії договорів та інших фінансово господарських документів, що свідчать про отримання від постачальників та підрядників товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт і надання послуг по яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в даний час не проведено розрахунок за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

оборотно-сальдову відомість та бухгалтерські документи по рахункам 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками) та 632 (Розрахунки з іноземними постачальниками) за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

оборотно-сальдову відомість та бухгалтерські документи по рахункам 311 (Поточні рахунки в національній валюті) та 312 (Поточні рахунки в іноземній валюті) за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 15 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1