УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Київ "22" листопада 2016 р.
Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,
Клопотання мотивоване тим, що 25.03.2016 до Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві надійшлиматеріали зібрані співробітниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві та ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ОСОБА_4 , яка протягом 2015-2016 р.р., з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших, організувала розтрату грошових коштів у великих розмірах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », шляхом проведення безтоварних операцій.
Встановлено, що співробітниками відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_11 , під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності (в той час і зовнішньоекономічної) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » щодо імпорту товарів та реалізації їх на митній території України, встановлено наступне:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_13 , податкова адреса АДРЕСА_1 .
Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » здійснюється імпорт товарів народного вжитку. В подальшому імпортований товар переважно реалізується роздрібним покупцям за готівкові кошти, але разом з цим, у відповідних податкових періодах, створюється документальна видимість реалізації даних товарів в адресу підконтрольних суб`єктів господарювання.
Фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 проведено дослідження «Про фінансові операції проведені за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Висновками дослідження встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були встановлені факти, які свідчать про неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.
Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом внесення до податкової звітності недостовірних відомостей, неправомірно сформували затратну частину та податковий кредит у ПДВ великих розмірах, що призвело до нанесення істотної шкоди державним інтересам.
Відповідно до Дослідження про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено наслідки господарських взаємовідносин з «пов`язаними» підприємствами покупцями з ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та група підприємств, здійснювали діяльність спрямовану на проведення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
Також встановлено, що фінансово-господарські операції «пов`язаних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які використовуються невстановленими особами з метою отримання готівкових коштів за допомогою послуг «конвертації» безготівкових коштів, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню товарів, послуг (в асортименті) у контрагента постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для подальшої їх реалізації через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства та формування третім особам підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.
04.08.2016 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було направлено вимогу, з проханням надати бухгалтерські документи, пов`язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме за 2013-2014 р.р., відповіді отримано не було. 27.09.2016 представнику за довіреністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 під підпис було вручено аналогічну Вимогу, однак, запрошені документи у вимогі за конкретний період, до теперішнього часу надано не було.
На даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином світлокопій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме бухгалтерські документи, пов`язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у 2013 році та 2014 році, а також документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало предмет (товар) за даними договорами, з метою встановлення всіх обставин кримінального провадження та осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення.
Згідно ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених випадках на потерпілого.
Згідно ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Згідно ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення, тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 2 ст.100 КПК України речовий доказ або документ, наданий на підставі рішення судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.
Згідно ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
Надати слідчому СВ Дніпровського управління поліції ГУ Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до завірених належним чиномсвітлокопій документів та їх вилученні, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до бухгалтерських документів, пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у 2013 році та 2014 році, а також документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало товар та ввезло його на митну територію України у період 2013-2016 р.р.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: