печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 червня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретарів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про накладення арешту на майн, вилучене вході проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 05 жовтня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за погодженням прокурора ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді із клопотанням про арешт майна, яке вилучено в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 27 квітня 2017 року, а саме накласти арешт на предмети та документи, перелік яких наведений у клопотанні.
Під час розгляду слідчий ОСОБА_4 підтримав клопотання, просив його задовольнити, обґрунтовуючи його наступним. В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2016, за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2015-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб`єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ «Дискпротех» (), ТОВ «Мінералтех» (), ТОВ «Донуглемар» (), ТОВ «Тяжнефть» (), ТОВ «Антрацитмега» (), ТОВ «Скай груп» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Севстройтехноплюс» (),ТОВ «Югтехноплюс» (), ТОВ «Начснаб» (), ТОВ «Сартрейд» (), ТОВ «Азторг» (), ТОВ «Балторг» (ЄД?НОУ 40818704), ТОВ «Апітрейдс» (), ТОВ «Лігаторг» (), ТОВ «Мегапродторг» (), ТОВ «Таргетон» (), ТОВ «ППР Ампрокс» (), ТОВ «ПІЩ-Холдінг» (), ТОВ «Зевс Поставка» (), ТОВ «Компанія Грев» (), ТОВ «Трейд - Бізнес» (), ТОВ «Єнабтранс» (), ТОВ «Макрофуд» (), ТОВ «Єпецстройтехно» (), ТОВ «Промстаценерго» (), ТОВ «Колорит Плюс» (), ТОВ «Гокта» (), ТОВ «Екотрейдінг-ЛТД» (), ТОВ «Ві Ойл Карго» (), що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 888/99-99-16-03-18 від 04.10.2016 та матеріалами ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФЄ у м. Києві.
Відповідно до рапорту ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФЄ у м. Києві вих. 554/2655-21-05 від 07.04.2017, встановлено, що службові особи ТОВ «Скай-Груп» (код 39604862), ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340),ТОВ «Донуглемар» (код 40406230), ТОВ «Промстаценерго» (код 40404631), ТОВ «Антрацитмега» (код 40404715), ТОВ «Макрофуд» (код 40405834), ТОВ «Тяжнефть» (код 40404799), на підконтрольну територію України не в`їжджали, відповідно проводити будь - яку діяльність не могли. Також в діяльності даних ЄГД простежується обрив ланцюга постачання товару, невідповідність придбаного і реалізованого товару, що направлено на формування податкового кредиту з ПДВ на користь ЄГД «вигодонабувачів», серед яких ТОВ «Торгово- промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» ().
Так, відповідно до висновків аналітичного дослідження від 14.02.2017 складеного фахівцями ГУ ДФЄ у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Торгово- промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» () в період січень-грудень 2016 року при взаємовідносинах з ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340) з питань придбання гірничого обладнання, занизили зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 4 042660 грн, що є особливо великих розміром нанесеної шкоди державному бюджету.
11.05.2017 року на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 27 квітня 2017 року, з дотриманням вимог ст. 234 КПК України, проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» () за адресою: м. Київ, вул. Круглоуніверситетська, буд 3-5, офіс № 68.
Під час проведення обшуку вилучено два ноутбука, чорнові записи та первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Торгово- промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» (), ТОВ «Леспромснаб» (код 39564626) з ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), ТОВ «ЮГТЕХНОПЛЮС» (код 39564626) та інших контрагентів, повний перелік вилучених документів відображено в протоколі огляду від 12 травня 2017 року.
12.05.2017 постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФЄ у м. Києві ОСОБА_4 вилучені два ноутбука, чорнові записи та первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Торгово- промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» (), ТОВ «Леспромснаб» (код 39564626) з ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), ТОВ «ЮГТЕХНОПЛЮС» (код 39564626), повний перелік вилучених документів відображено в протоколі огляду від 12 травня 2017 року., визнано в якості речовими доказами.
Відповідно до ч.І ст.170 КПК України підставою для арешту майна в даному кримінальному провадженню є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення службових осіб ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» (), ТОВ «Леспромснаб» (код 39564626) розпоряджатися та користуватися майном та документами, оскільки існує сукупність підстав вважати, що майно та документи, які вилучені в ході обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» (), ТОВ «Леспромснаб» (код 39564626) за адресою: м. Київ, вул. Круглоуніверситетьска, є доказом вчинення злочину у кримінальному провадженні № 0000119 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Завданням арешту майна в даному кримінальному провадженні № 60000119 є запобігання можливості службовим особам ТОВ «Торгово- промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» (), ТОВ «Леспромснаб» (код 39564626) або представникам підприємств, знищити, втратити, пересовувати та використовувати два ноутбуки та документи.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Речовий доказ зберігається в сторони кримінального провадження. Питання про долю речових доказів вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. При цьому гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них передаються в доход держави.
Згідно п.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 11 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Разом з цим, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза втрати доказів по кримінальному провадженню, а саме знищення, два ноутбука, чорнові записи та первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Торгово-промислова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» (), ТОВ «Леспромснаб» (код 39564626) з ТОВ «Дискпротех» (код 40404689), ТОВ «Мінералтех» (код 40406340), ТОВ «ЮГТЕХНОПЛЮС» (код 39564626), згідно опису. В подальшому слідчий в судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив.
Представник ТОВ «ВП «Укрліспром» та ТОВ «Торгово-просимлова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод» адвокат ОСОБА_6 на початку розгляду клопотання не заперечував проти його задоволення, крім накладення арешту на ноутбуки та іншу техніку. Після ознайомленням з матеріалами доданими до клопотання представник ОСОБА_6 категорично заперечував проти задоволення клопотання про арешт, вказуючи на відсутність достатніх підстав для вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, вказуючи на те, що досудового розслідування з приводу осіб, яких він представляє не проводиться .
Вислухавши пояснення слідчого та адвоката. дослідивши додані до клопотання матеріали, слід зазначити наступне.
Встановлено, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві дійсно знаходиться кримінальне провадження № 0000119 від 05 жовтня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Із фабули вказаного кримінального провадження вбачається те, що органом досудового розслідування досліджується питання створення рядку суб`єктів господарювання, таких як ТОВ «Скай-Груп», ТОВ «Дискпротех», ТОВ «Мінералтех», ТОВ «Донуглемар», ТОВ «Промстаценерго», ТОВ «Антрацитмега», ТОВ «Макрофуд», ТОВ «Тяжнефть» з метою прикриття незаконної діяльності , яка виражалась в сприянні суб`єкта господарювання реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.
Згідно ст.214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Положення про Єдиний реєстр досудових розслідувань, порядок його формування та ведення затверджуються Генеральною прокуратурою України за погодженням з Міністерством внутрішніх справ України, Службою безпеки України, Національним антикорупційним бюро України, органом, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства. Здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.
Пославшись на те, що вилучені речі та документи є речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні слідчим не наведено відповідних мотивів та належного обґрунтування за яких орган досудового розслідування прийшов до висновку про те, що останні мають значення до кримінального провадження № 0000119, в якому не досліджується питання щодо ТОВ «Торгово-просимлова компанія «Ясинуватський машинобудівний завод», в офісних приміщеннях якого були проведені обшуки та вилучено речі та документи.
Відсутність належного обґрунтування значення вилученого майна як речового доказу до кримінального провадження, у якому здійснюється досудове розслідування за правовою кваліфікацією ч2 ст.205 КК України, переконує в безпідставності поданого клопотання про накладення арешту на вилучене в ході обшуку майно.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.2, 98,170-174,309 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про накладення арешту на майн, вилучене вході проведення обшуку, залишити без задоволення. Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1