Справа № 760/6060/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 березня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

27 березня 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000086 від 04 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службова особа ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період часу з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на суму 664 593 грн., що підтверджується актом про результати документальної позапланової перевірки № 5528/26-58-22-02-18/31108022.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), серед яких: листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 , має рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ).

Зазначені документи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 необхідно вилучити у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службова особа ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період часу з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на суму 664 593 грн., що підтверджується актом про результати документальної позапланової перевірки № 5528/26-58-22-02-18/31108022.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), серед яких: листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 , має рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ).

Зазначені документи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 необхідно вилучити у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:

- роздруківок руху коштів по рахункам № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу в період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року;

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- картки із зразками підписів та відбитка печатки;

- договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі Клієнт-Банк;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- протоколів системи Банк-Клієнт в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, МАС адреса клієнта, електроні документи.

Вимоги слідчого підлягають задоволенню лише в частині надання доступу до документів, а саме:

- роздруківок руху коштів по рахункам № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- протоколів системи Банк-Клієнт в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, МАС адреса клієнта, електроні документи.

Інші вимоги, зазначені в прохальній частині клопотання, задоволенню не підлягають. Слідчим не обґрунтована та не доведена необхідність отримання таких речей і документів для цілей, які вказані в мотивувальній частині клопотання.

Слідчий просить надати доступ до документів за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2014 року.

Разом з тим, з витягу з кримінального провадження № 0000086 вбачається, що правопорушення стосується фінансово-господарських взаємовідносин службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в період часу з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню саме за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року.

Крім того, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або іншій уповноваженій особі.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і копій документів, які перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- роздруківок руху коштів по рахункам № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу в період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2014 року;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- протоколів системи Банк-Клієнт в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, МАС адреса клієнта, електроні документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: