Справа № 161/540/15-к Провадження №11-сс/773/24/15 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Категорія: в порядку КПКДоповідач: ОСОБА_2
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 лютого 2015 року м. Луцьк

Апеляційний суд Волинської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,
суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі ОСОБА_5 ,
з участю прокурора ОСОБА_6 ,
слідчого ОСОБА_7 ,
представника ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» - адвоката ОСОБА_8 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду провадження за апеляційною скаргою представника товариства з обмеженою відповідальністю «ІНТЕР-МОЛ» - адвоката ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19 січня 2015 року про часткове задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 про накладення арешту на грошові кошти товариства з обмеженою відповідальністю «ІНТЕР-МОЛ»,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 16 січня 2015 року звернувся до суду з клопотанням погодженим начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_9 , про накладення арешту на грошові кошти в сумі, яка не перевищує 4 131 481, 19 грн. й зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ», відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» в м. Дніпропетровську по проспекті Перемоги, 50, окрім зупинення видаткових операцій, пов`язаних із сплатою податків до бюджету, внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплат заробітної плати.

В клопотанні зазначено, що в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 366 КК України, встановлено, що підозрюваний ОСОБА_10 у січні 2012 року, з метою реалізації умислу на ухилення від сплати податків ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ», придбав СВК «Кортеліський».

З квітня 2012 року ОСОБА_10 , за попередньою змовою з директором ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» ОСОБА_11 , використовує реквізити й банківські рахунки СВК «Кортеліський» в злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» з метою посібництва в ухиленні останнього від сплати податків.

На банківські рахунки вказаного суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючого ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» за нібито придбану та поставлену молочну продукцію.

Для здійснення незаконних та фіктивних операцій ОСОБА_10 , за попередньою змовою з ОСОБА_11 , вчиняли службові підроблення, складаючи та видаючи завідомо неправдиві офіційні документи, вносячи до них завідомо неправдиві відомості про обсяг нібито виготовленої продукції СВК «Кортеліський» та реалізованої ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ».

З метою здійснення фінансових операцій були відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) в м. Дніпропетровську по проспекті Перемоги, 50,, на які надходили грошові кошти, набуті кримінально протиправним шляхом. Такі протиправні дії підозрюваних призвели до ненадходження до Державного бюджету України у квітні-жовтні 2012 року коштів в розмірі 4 131 481, 19 грн.

Внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, що розслідуються в даному кримінальному провадженні, державі завдано збитки на суму 4 131 481, 19 грн.. З урахуванням необхідності забезпечення цілісності грошових коштів на вказаних розрахункових рахунках для відшкодування завданих вчиненням кримінальних правопорушень збитків, уповноважена особа звернулась до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» і зупинення видаткових операцій з ними, за винятком операцій по сплаті обов`язкових платежів до державного бюджету, внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплат заробітної плати.

Ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19.01.2015 року подання слідчого задоволено частково та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) в м. Дніпропетровську по проспекті Перемоги, 50,
Своє рішення слідчий суддя обґрунтовує тим, що у поданих слідчим документах належним чином доведено правову підставу для арешту майна і надано достатньо доказів вчинення кримінального правопорушення, ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» відноситься до суб`єктного складу осіб, майно яких може бути заарештоване в рамках кримінального провадження, а тому є всі підстави для накладення арешту на грошові кошти ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» в сумі завданих державі збитків, так як вони мають значення речового доказу і накладення арешту на них є необхідним для виконання завдань кримінального провадження.

Не погоджуючись з рішенням суду першої інстанції, представник ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» - адвокат ОСОБА_8 подала апеляційну скаргу, в якій вважає, що ухвала суду є протиправною та такою, що порушує законні права та інтереси ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ». Посилається на те, що арешт на грошові кошти ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» слідчим суддею накладено незаконно, так як на момент розгляду клопотання ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , про майно яких йдеться в клопотанні, не повідомлено про підозру, а тому вони не є, у відповідності до вимог ст. 170 КПК України суб`єктами, майно яких може бути заарештоване в рамках кримінального провадження.

Крім того, слідчий у клопотанні не довів пов`язаності дій ОСОБА_10 та ОСОБА_11 з ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» і його коштами, завданої діями останніх шкоди та необхідності застосування арешту, на що слідчий суддя уваги не звернув та, застосувавши такий захід забезпечення кримінального провадження без надання можливості сплачувати податки та інші державні платежі, заробітної плати, фактично паралізував діяльність товариства.

Заслухавши доповідь судді, який виклав суть постанови та доводи апеляції, представника ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» ОСОБА_8 , яка підтримала апеляційну скаргу та просила її задовольнити, думку прокурора, який підтримав судове рішення та заперечив проти задоволення апеляції, перевіривши матеріали провадження, апеляційний суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних чи юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Як вбачається з матеріалів провадження, в порушення вищевказаних вимог закону, арешт накладено на майно ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» в рамках кримінального провадження у якому не має відомостей про повідомлення ОСОБА_11 (директора ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ») про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень.

Крім того, у відповідності до ч. 4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

При прийнятті рішення про накладення арешту на грошові кошти ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) в м. Дніпропетровську по проспекті Перемоги, 50, слідчим суддею не дотримано вимоги даної норми.

Крім того, суд, задовольнивши клопотання слідчого частково, вийшов за межі клопотання і задовльнив його у більшому об"ємі ніж це в ньому зазначено.

Виходячи з наведеного, на думку суду, клопотання слідчого не підлягає до задоволення так як у ньому не зазначено і не доведено наданими матеріалами, що єдиним і необхідним заходом забезпечення кримінального провадження є арешт грошових коштів ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ», який є найбільш обтяжливим способом арешту і може призвести до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності товариства, а також відсутні дані про повідомлення директора ТЗов"Інтер-Мол" ОСОБА_11 про підозру.

При розгляді справи слідчий суддя не звернув уваги на вказані порушення закону.

За таких обставин ухвала слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19 січня 2015 року підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст. 407, 418, 419, 422 КПК України, апеляційний суд,

ПОСТАНОВИВ:
Апеляційну скаргу представника ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» - адвоката ОСОБА_8 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19 січня 2015 року, якою клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 про накладення арешту на грошові кошти в сумі, яка не перевищує 4 131 481, 19 грн. й зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» в м. Дніпропетровську по проспекті Перемоги, 50, окрім зупинення видаткових операцій, пов`язаних із сплатою податків до бюджету, внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплат заробітної плати задоволено частково скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 про накладення арешту на грошові кошти в сумі, яка не перевищує 4 131 481, 19 грн. й зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках ТзОВ «ІНТЕР-МОЛ» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» в м. Дніпропетровську по проспекті Перемоги, 50 - відмовити.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Головуючий
Судді