Справа№751/5214/15-к
Провадження №1-кс/751/835/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 20 травня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

при секретарі ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 , погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 30.08.2013 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000119, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Чернігів), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період 2010-2012 років уклали удавані угоди на постачання будівельних матеріалів, виконання будівельних робіт, надання послуг з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", які мають ознаки фіктивності. Внаслідок вказаних дій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати в бюджет податку на загальну суму 1 973 394 грн..

28.07.2014 року на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 18 червня 2014 року отримано право на тимчасовий доступ до договорів, додатків до договорів, а також податкових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт, рахунків-фактур, платіжних доручень, довіреностей, виписок банківських рахунків, кошторисної та іншої документації по взаємовідносинам з товариствами, які перебували у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Однак працівниками даног підприємства не надано можливості ознайомитись і вилучити документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період 2009 2010 років, посилаючись на те, що вказані документи були знищені.

16.10.2013 року проведено документальну позапланову перевірку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за наслідками якої складено акт №574/22/34853820, відповідно до якого службовими особами підприємства в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року незаконно віднесено до податкового кредиту суму по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та винесено ППР форми «Р» № від 30.10.13 року, форми «Р» № від 30.10.13 року, форми «В4» № від 30.10.13 року, форми «П» № від 30.10.13 року, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оскаржувало до Чернігівського окружного адміністративного суду (справа №825/4149/13-а).

З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення та доведення факту недійсності правочинів, вчинених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », по справі виникла необхідність в отриманні права на тимчасовий доступ до матеріалів справи №825/4149/13-а за позовом до ІНФОРМАЦІЯ_14 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, визнання протиправними дій, з метою ознайомлення та отримання копій первинних фінансово-господарських документів (договорів, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, виписок по рахунку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які подавались скаржником до суду для обґрунтування своєї позиції.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи, згідно наданої суду телефонограми, повідомлявся належним чином. Клопотань про відкладення слухання справи до суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 право на тимчасовий доступ до матеріалів справи №825/4149/13-а за позовом до ІНФОРМАЦІЯ_14 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, визнання протиправними дій, а саме:

-договорів № 12 від 01.07.10 р., №13 від 01.07.10 р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання послуг; платіжних доручень №186 від 25.10.10; №25102 від 25.10.10; №188 від 25.10.10; рахунків-фактур №25101 від 25.10.10; №25102 від 25.10.10; №25103 від 25.10.10 по вказаним взаємовідносинам;

-договорів №14 від 28.10.10, №19 від 01.10.10; №17 від 09.08.10 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про виконання будівельних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. №КБ-2в), довідок про вартість виконаних робіт (ф. №КБ-3); податкових накладних №05103 від 05.10.10, №25101 від 25.10.10, №05102, №05101, №05104 від 05.10.10; по вказаним взаємовідносинам;

-договорів №14 від 28.10.10, №34 від 01.11.09, №16 від 09.08.10, №30 від 14.10.09, №17 від 12.08.10 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про виконання будівельних робіт; актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. №КБ-2в), довідок про вартість виконаних робіт (ф. №КБ-3); податкових накладних, по вказаним взаємовідносинам;

-копій виписок по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким підтверджується факт перерахування коштів за умовами вказаних договорів;

-копію наказу по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №6 від 31.10.13 про призначення експертної комісії;

-копію акту від 31.10.13 про знищення первинних фінансово-господарських документів за 01.01.09 31.10.10 рр.,

які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), та можливість отримання їх копій.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1