Справа № 464/3056/16-к
пр.№ 1-кс/464/675/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
06 квітня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , ст.слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000127 від 10.06.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 01.09.2013 по 31.12.2014, вчинили незаконну діяльність пов`язану з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства реально діючим суб`єктам господарювання, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, на загальну суму 918 225 грн. Правочини, укладені з контрагентами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб. Поряд з цим встановлено, що у ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької діяльності, відсутні основні фонди, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобото здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод. Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 28.11.2012 за № 0028487 реєстраційною службою ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 . На податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_5 . Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_5 , який будучи допитаним в якості свідка повідомив, що ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " перереєстрував за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2013-2014 проводило фінансово господарські взаємовідносини з рядом суб`єктів господарювання, які полягали у наданні податкової вигоди для третіх осіб суб`єктів господарювання. Одним із таких підприємств є ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .
Оскільки вказані первинні документи підтверджують допущення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушення податкового, валютного та іншого законодавства, що призвело до ухилення від сплати податків (зборів), обов`язкових платежів і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку ст.слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПКУкраїни, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.09.2013 по 31.12.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЛТД (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1