29.02.16
У Х В А Л А Справа №200/3762/16-к

Іменем України Провадження №1-кс/200/2317/16

29 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №0000012 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
29.02.2016 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу до речей та документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 09.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.12.2014 по 31.03.2015 провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об`єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ 3351836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказану суму, що спричинило збитки в особливо великих розмірах.

В ході проведеного аналітичного дослідження виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснювало поставку товару, отриманого згідно документів від підприємств з ознаками «фіктивності» до підприємств «реального» сектору економіки, а саме до: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 )

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні. Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких прохає надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду. Разом з тим, слідчим не обґрунтована вимога вилучити оригінали документів, тому в цій частині клопотання слід відмовити. Відповідно до вимог п.3 ч.2 ст.160 КПК України слідчим у клопотанні частково не зазначено конкретні речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати - «інших документів по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям та інформацію щодо подальшої реалізації технічної документації, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 )», тому в цій частині клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000012, тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин вище вказаного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 по теперішній час, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали до 29 березня 2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1