УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 листопада 2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю представників ТОВ «Південь Пром Інвест» - ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 , секретаря судового засідання ОСОБА_6 , розглянувши у судовому засіданні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Південь Пром Інвест» про скасування арешту з майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 вересня 2016 року за № 0000095, за ознакамми злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
21 листопада 2016 року ТОВ «Південь Пром Інвест» звернулося до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя із клопотанням про скасування арешту з майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 вересня 2016 року за № 0000095.

В обґрунтування клопотання представник заявника зазначив, що ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 07 листопада 2016 року накладено арешт на грошові кошти ТОВ «Південь Пром Інвест», що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, та заборонено ТОВ «Південь Пром Інвест» проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з вищезазначених банківських рахунків.

ТОВ «Південь Пром Інвест» вважає, що висновок слідчого судді щодо накладення арешту на грошові кошти підприємства, є необґрунтованим та передчасним, оскільки товариство ніколи не мало господарських або інших відносин із зазначеними в ухвалі слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 07 листопада 2016 року суб`єктами підприємницької діяльності, їх посадовими особами або засновниками.
Крім того, арешт рахунків призводить до обмеження можливості господарюючого суб`єкта користуватися та розпоряджатися власним майном, а тому ТОВ «Південь Пром Інвест» просить скасувати арешт, що накладений на грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), та заборону ТОВ «Південь Пром Інвест» проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з вищезазначених банківських рахунків.

В судовому засіданні представники ТОВ «Південь Пром Інвест» - ОСОБА_2 та адвокат ОСОБА_3 підтримали клопотання, посилаючись на доводи, що викладені в ньому, просили суд клопотання задовольнити.
Слідчий ОСОБА_5 та прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні проти клопотання заперечували та просили в задоволенні клопотання відмовити.

Заслухавши пояснення представників ТОВ «Південь Пром Інвест», думку слідчого та прокурора, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, а також матеріали щодо клопотання слідчого про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Південь Пром Інвест», слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000095, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 вересня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно витягу з ЄРДР №№ 1, 2 з кримінального провадження 0000095, ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_9 та інші невстановлені особи створили ТОВ «Єандіс» (код 36193306), ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789), ТОВ «Жером груп» (код 39741178), ТОВ «Строй проект» (код 40092778), ТОВ «Спецметінвест» (код 38989123), ТОВ «ТД «Агро-м`ясо-холдінг» (код 40109807), ТОВ «Компанія «Альфацентр» (код 40389252), ТОВ «Промстіл груп» (код 38520326), ТОВ «Преміум юкрейн» (код 40240917), ТОВ «МСК Авалон» (код 40329130), ТОВ «Самора вест» (код 40047882), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Директор ТОВ «Бік Контур» (код 13630116) ОСОБА_10 в період з 01 січня 2014 року по 31 травня 2016 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають ознаки фіктивних, з ТОВ «Єандіс» (код 36193306) та ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789) ухилився від сплати на додану вартість на загальну суму 4 139 107 грн. 83 коп.

Ухвалою слідчого судді від 07 листопада 2016 року, накладено арешт на грошові кошти ТОВ «Південь Пром Інвест», що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, та заборонено ТОВ «Південь Пром Інвест» проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з вищезазначених банківських рахунків..

Як вбачається із ухвали слідчого судді від 07 листопада 2016 року, слідчий суддя, накладаючи арешт на грошові кошти у безготівковій формі ТОВ «Південь Пром Інвест», виходив з того, що при розгляді клопотання слідчим суддею встановлено достатньо підстав вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Південь Пром Інвест» відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КПК України, зокрема, що вони були об`єктом кримінально-протиправних дій, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Тому, з метою збереження речових доказів по кримінальному провадженню, ухвалою слідчого судді накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Південь Пром Інвест» та заборонено товариству проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів.

Частиною 1 ст. 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
З наданих представниками заявника матеріалів вбачається, що арешт та інші обмеження стосовно ТОВ «Південь Пром Інвест», з об`єктивних причин, внаслідок використання слідчим суддею права на розгляд клопотання у відсутності представника юридичної особи, відносно якої ставилось питання про накладення арешту, були вжиті необґрунтовано.
Відповідно до положень ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку накладення арешту з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
На час розгляду клопотання про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Південь Пром Інвест» у слідчого судді були всі підстави вважати, що грошові кошти на рахунках юридичної особи відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, оскільки такі доводи органу досудового розслідування підтверджувалися висновком аналітичного дослідження від 06.09.2016 року № 73/08-01-16-00-08/38989123, який складено інспектором відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.
Проте, в ході судового розгляду клопотання про скасування арешту з грошових коштів встановлено наступне.
ТОВ «Південь Пром Інвест»» первинно зареєстровано 24.10.2013 року, є платником податків, будь-яких відомостей щодо наявності заборгованості зі сплати податків слідчому судді не надано. Крім того, ТОВ «Південь Пром Інвест» є діючим суб`єктом господарювання, займається такими видами діяльності, як неспеціалізована оптова торгівля, лісопильне та стругальне виробництво, виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій, оптова торгівля металами та металевими рудами та ін., має найманих працівників, яким сплачує офіційну заробітну плату, має поточні банківські рахунки.
З наданих слідчому судді документів, а саме з договору про перевезення вантажів територією України від 17 грудня 2015 року, договорів складського зберігання № 01/16 від 04 січня 2016 року, № 02/15 від 05 січня 2015 року, договору про надання послуг автотранспорту від 02 листопада 2015 року, договорів поставок № 1 від 19 жовтня 2015 року, № 14/15 від 15 січня 2015 року, договору надання послуг № 1-01/16, договору № 09-05/16 від 26 вересня 2016 року на виготовлення та поставку продукції, додаткової угоди № 1 до договору № 09-05/16 від 26 вересня 2016 року на виготовлення та поставку продукції від 15 листопада 2016 року, специфікації № 1 від 26 вересня 2016 року, договору поставки № 26.02 від 26 вересня 2016 року, договору поставки товарів № 334/09-16 від 16 вересня 2016 року, договору № 656 купівлі-продажу пиломатеріалів хвойних від 14 березня 2016 року, договору купівлі-продажу необробленої деревини № 42/04 від 25 серпня 2016 року, графіку поставки необробленої деревини, договору купівлі-продажу деревини № 2016-89 від 09 серпня 2016 року, вбачається, що ТОВ «Південь Пром Інвест» здійснюється господарська діяльність відповідно до статутних документів, товариство має господарські правовідносини із різними контрагентами, закупає деревину у Державних підприємств, користується послугами автотранспорту та складського зберігання, на підставі господарських договорів з іншими суб`єктами господарювання.

Як зазначав слідчий у клопотанні про накладення арешту на майно, вході досудового розслідування було встановлено, що керівник ТОВ «Багатопрофільна індустріальна компанія Контур» ОСОБА_10 , виконуючи адміністративно-розпорядчі функції та будучи особою, відповідальною за нарахуванням та сплату податків на підприємстві, вступив до змови з громадянами ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_2 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , та організували діяльність «конвертаційного центру», діяльність якого спрямована на надання реальним суб`єктам господарювання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів, шляхом перекручення даних податкового обліку. З метою прикриття незаконної діяльності зазначені особи створили ряд фіктивних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ «Єандіс» (код 36193306), ТОВ «Південь пром інвест» (код 38948789), ТОВ «Жером груп» (код 39741178), ТОВ «Строй проект» (код 40092778), ТОВ «Спецметінвест» (код 38989123), ТОВ «ТД «Агро-м`ясо-холдінг» (код 40109807), ТОВ «Компанія «Альфацентр» (код 40389252), ТОВ «Промстіл груп» (код 38520326), ТОВ «Преміум юкрейн» (код 40240917), ТОВ «МСК Авалон» (код 40329130), ТОВ «Самора вест» (код 40047882), банківські рахунки яких, стали використовувати для проведення безтоварних господарських операцій.

Відповідно до ст. 86 Податкового кодексу України, порушення вимог податкового законодавства встановлюється актом документальної перевірки. У разі, коли за результатами перевірки повноти та своєчасності сплати податків порушень не встановлено складається довідка.

З пояснень представників ТОВ «Південь Пром Інвест» вбачається, та даний факт не заперечувався прокурором та слідчим, що з моменту створення «Південь Пром Інвест» жодних податкових перевірок на даному суб`єкті господарювання не проводилось, розмір податкових зобов`язань та завданих зазначеним товариством збитків не визначався.

З виписки за особовим рахунком ТОВ «Південь Пром Інвест», який відкрито у ПАТ «УкрСиббанк», за період з 01.09.2016 року 25.11.2016 року, вбачається наявність систематичних розрахунків ТОВ «Південь Пром Інвест» та його контрагентів за господарськими договорами, надходження грошових коштів у вигляді безвідсоткової поворотної фінансової допомоги та її повернення, тощо.

З урахуванням викладених вище обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що над даний час достатні підстави вважати, що грошові кошти, які наразі розміщені на банківських рахунках ТОВ «Південь Пром Інвест», відкритих у ПАТ «УкрСиббанк» і на які слідчим суддею було накладено арешт, використовуються ТОВ «Південь Пром Інвест» для проведення безтоварних господарських операцій, або набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є предметом чи доказом злочину, відсутні, а тому вважає, що накладення арешту на безготівкові грошові кошти ТОВ «Південь Пром Інвест», як на такі, що відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, на даний час є передчасним, оскільки може призвести до зупинки законної господарської діяльності підприємства.
Приймаючи до уваги, що на даний час відсутні достатні підстави вважати, що грошові кошти, на які слідчим суддею накладено арешт, відповідають критеріям визначеним ст. 98 КПК України, а також враховуючи, що ТОВ «Південь Пром Інвест» не є юридичною особою, стосовно якої здійснюється досудове розслідування, службові особи товариства не є підозрюваними у кримінальному провадженні, що виключає можливість накладення арешту на рахунки товариства з підстав визначених ч. ч. 4, 5, 6 ст. 170 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність обставин, які б виправдовували на даний час втручання держави у право на мирне володіння юридичної особи майном та обумовлювали арешт її майна, а відтак наявні достатні підстави для скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 07 листопада 2016 року у кримінальному провадженні № 0000095 від 07 вересня 2016 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, а відтак клопотання ТОВ «Південь Пром Інвест» про скасування арешту майна підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Південь Пром Інвест» про скасування арешту з майна по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 вересня 2016 року за № 0000095 задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 07 листопада 2016 року, на грошові кошти Товариства з обмеженою відповідальністю «Південь Пром Інвест» (код за ), що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та заборону Товариству з обмеженою відповідальністю «Південь Пром Інвест» (код за ) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків № № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1