Дата документу 28.04.2016 Справа № 554/1900/16-к
Справа № 554/1900/16-к
Провадження № 1-кс/554/3489/2016

У Х В А Л А
28 квітня 2015 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

представника володільця майна- ОСОБА_4

адвоката - ОСОБА_5

розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Полтаві клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

в с т а н о в и л а :
Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про арешт майна , а саме:

-цілісний майновий комплекс загальною площею 35266,9 кв.м. (адміністративна будівля №1, літера А; адміністративна будівля №2, літера Б; овочесховище, літера В; побутові приміщення, столова, лабораторія, літера Г; приміщення забійного цеху літера Г; холодильний цех, літера Г; ковбасний цех, літера Г; очисні приміщення забійного цеху, літера Г, компресорний цех, літера Д; компресорний цех, літера д; трансформаторна підстанція, літера Е; центральна вагова з навісом, літера Є; цех напівфабрикатів та ліверних ковбас, літери З, з; склад ремонтно будівельного цеху, літера И; ремонтно - будівельний цех, літера І; насосна станція стічних вод, літера Й; трансформаторна, літера К; кузня, літера Л; електроцех, літера М; ремонтно механічний цех, літера Н; котельня, насосна, літери О, О1, О2, О3; очисні споруди центральні, літера П; гаражі автотранспорту з побутовими приміщеннями, літера Р; транспортний цех №1, літера С; авто мийка, літера Т; база закритого утримання скота, літера У; водонасосна станція чистої води, літера Х; цех технічних фабрикатів, літера Ц; цех посолу шкіри, літера Ч; відділ сировини, літера Ш; склад солі, літера Щ; матеріальні склади, літера Ь; вагова (10 тон), літера Я; контора бази прийому скота, літера А; дезинфікаційний пункт, літера Б; експедиція ковбасного цеху, літера Г1; гараж №2, літера Д; будівля сан.бойні фірмовий магазин, літера Д1; вагова (на санбойні), літера Е; склади (на санбойні), літера Ж; газово розподільчий пункт, літера И; вагова (30 тон), літера И; будівля побутового корпусу для працюючих і виробнича лабораторія, літера Ф1), за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, провулок Героїв Бреста 48 (загальна вартість 5212911,9 грн.);

-будівлі бази відпочинку «Зелена діброва» загальною площею 2185,3 кв.м, за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Онищенки, вул. Лісова, будинок 4-А (загальна вартість 31013,37 грн.);

-вбудований продовольчий магазин загальною площею 57,5 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Леніна, будинок 34/32 (загальна вартість 28840 грн.);

-гуртожиток №10 загальною площею 1845,18 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вулиця 60 річчя Жовтня, будинок 45 (загальна вартість 157510,13 грн.);

-вбудований магазин фірмової торгівлі загальною площею 323,7 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вулиця 60 річчя Жовтня, будинок 41/44;

-вбудований магазин «М`ясна лавка» загальною площею 99,7 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Мічуріна, будинок 79 (загальна вартість 55920 грн.);

-приміщення магазину продовольчих товарів загальною площею 159,7 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, 278 квартал, будинок 12-Б (загальна вартість 350301 грн.);

-нежитлове приміщення загальною площею 103,3 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Манагарова Генерала, будинок 1 (загальна вартість 86083 грн.);

-нежиле приміщення загальною площею 86,6 кв.м., за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Республіканська, будинок 73.

Необхідність накладення арешту на майно обґрунтував тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 18.09.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Кременчукм`ясо» (), за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Кременчукм`ясо» (), в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.05.2015 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (), ТОВ «МОБІТЕКС» (), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «МОНРЕЙ» (), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» (), ПП «Імені Калашника» () чим ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за результатами проведеної позапланової виїзної документальної перевірки ПАТ «Кременчукм`ясо» складено акт № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 року з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (), ФОП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (), ТОВ «МОБІТЕКС» (), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «МОНРЕЙ» (), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» () за період з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року відповідно до якого донараховано податок на прибуток на загальну суму 19 409 086 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 21 355 257 грн.

За результатами документальної перевірки Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області винесено податкові повідомлення-рішення:

-№/1160 від 27.04.2015р., податок на додану вартість в сумі 32 032 885 грн., в тому числі основний платіж 21 355 257 грн. та 10 677 628 грн. штрафні санкції.

-№/1159 від 27.04.2015р., податок на прибуток в сумі 24 261 357 грн., в тому числі основний платіж 19 409 086 грн. та 4 852 271 грн. штрафні санкції.

В ході проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ «Кременчукм`ясо» встановлено, що ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ», ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ», ТОВ «МОНРЕЙ», ТОВ «ФЕСТ-ГРУП», ТОВ «ЛЕО-МОДУС», відсутні за податковою адресою, у них відсутні наймані працівники, встановлено розбіжність між податковими зобов`язаннями та податковим кредитом, в зв`язку з чим не можливо зробити висновок, щодо реального факту здійснення господарських операцій ПАТ «Кременчукм`ясо» та вищевказаними суб`єктами господарської діяльності.

Крім того, встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» гр. ОСОБА_7 ніколи не займав жодних посад пов`язаних із веденням бухгалтерського та податкового обліку, керівництвом, ніколи не складав та не підписував жодних звітів до державних податкових органів та статистики.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав, прохав його задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

В судовому засіданні представник володільця майна та адвокат проти задоволення клопотання заперечили

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до норми ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до норми ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Заслухавши пояснення сторін, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність в відмові його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -

у х в а л и л а:
В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна - відмовити.

На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти діб зо дня її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1