Справа №4-123/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г ов а

ОСОБА_1,

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора ТОВ «Чернігів-Інвест» ОСОБА_3 за фактом замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, директор ТОВ «Чернігів - Інвест» ОСОБА_3, бажаючи в подальшому отримати його відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок підконтрольного підприємства вирішив, шляхом укладання фіктивних договорів з ТОВ «Скарби світу» (м. Київ, код 33887931), про начебто отримані від них маркетингові послуги, незаконно збільшити податковий кредит з ПДВ у відповідних звітних періодах. Так, ОСОБА_3, виконуючи умови трьохстороннього договору №01/65-06 від 10.08.2006 року, укладеного з ТОВ «БЙЗ-Чернігів» (м. Чернігів) та комунальним підприємством «Чернігівбудінвест» (м. Чернігів), щодо будівництва ділового центру по вул. Щорса, 23-25 в м. Чернігові загальною площею 4450 м2, створив видимість проведеної господарської операції пов'язаної з виконанням даного договору, а саме відобразив по обліках підприємства угоду з ТОВ «Скарби світу» щодо виконання останнім робіт та проведення заходів по отриманню інвестицій на будівництво ділового центру в м. Чернігові на загальну суму 1 184 376 грн. в т.ч. ПДВ 197 396 грн.

Враховуючи, що за наслідками відображення таких операцій в податковому обліку, а саме віднесення сум податкового кредиту з ПДВ та формування за його рахунок від'ємного значення ПДВ, яке в подальшому було заявлено до відшкодування з державного бюджету на рахунок платника у банку, директор ТОВ «Чернігів - Інвест» ОСОБА_3 порушив вимоги п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.3, пп. 7.4.4 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» і такими діями намагався незаконно отримати бюджетне відшкодування у вигляді сплати з державного бюджету податку на додану вартість на рахунок підприємства в сумі 197 396 грн., що є особливо великим розміром.

Органами досудового слідства також отримана інформація, що ТОВ «Чернігів-Інвест», в цей же період, з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого його заявления до бюджетного відшкодування на свій банківський рахунок, внаслідок незаконно сформованого таким чином від'ємного значення, здійснило імітацію фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Проектування, будівництво, технології» ( код 33679981), включивши до складу податкового кредиту з ПДВ податкові накладні на загальну суму 430 000 грн. в т.ч. ПДВ в сумі 71 666,67 грн. про начебто проведені будівельні роботи. Оплата між контрагентами проведена в безготівковій формі.

Відповідно до інформації отриманої з ДНІ у Печерському районі м. Києва ТОВ «Проектування, будівництво, технології» використовувало рахунок №3205, відкритий 17.05.2006 р. в ВАТ «Фінексбанк» ( м. Київ, МФО 380311).

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в ВАТ «Фінексбанк» можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись Законом України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл ВАТ «Фінексбанк» ( м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 54, МФО 380311) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо його клієнта.

Провести виїмку в ВАТ «Фінексбанк» документів:

- рух грошових коштів по поточному рахунку № 3205, який належить ТОВ «Проектування, будівництво, технології» ( код 33679981), з обов'язковим зазначенням контрагентів, часу проведення банківської операції та виведенням залишку коштів на рахунку за період з 18 квітня 2006 року по 01 березня 2010 р.;

- документів про відкриття рахунку №3205 (заява, договори, довіреності, картки зі зразками підписів та печатки...).

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф. Подалюка