У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13.10.2016 Справа №607/10929/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про арешт майна,

за участю: прокурора ОСОБА_4

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про арешт майна, а саме: - блокнот чорного кольору на 90 арк., в який вкладено 2 аркуші, що належить агроному ТОВ «Мрія Агро Підгайці» ОСОБА_5 та містять його чорнові та робочі записи; планшет марки SAMSUNG, IMEI НОМЕР_1 , у чохлі, який зі слів ОСОБА_5 використовується ним у роботі; комбайн марки CLAAS LEXION 480, 2001 року випуску, заводський номер НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_6 шляхом заборони користування та розпорядження зазначеним комбайном; комбайн марки CLAAS LEXION 480, 2002 року випуску, заводський номер НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_5 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_6 шляхом заборони користування та розпорядження зазначеним комбайном; комбайн марки CLAAS LEXION 580, 2008 року випуску, заводський номер НОМЕР_6 , д.н.з. НОМЕР_7 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_6 шляхом заборони користування та розпорядження зазначеним комбайном; комбайн марки CLAAS LEXION 480, без номерних знаків та свідоцтва про реєстрацію машини, номер шасі НОМЕР_8 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_6 шляхом заборони користування та розпорядження зазначеним комбайном; вантажний автомобіль марки DAF XF95.430, номер шасі НОМЕР_9 , д.н.з. НОМЕР_10 із напівпричепом з номером шасі НОМЕР_11 , д.н.з. НОМЕР_12 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_7 , вантажний автомобіль марки DAF XF95.480, номер шасі НОМЕР_13 , д.н.з. НОМЕР_14 із напівпричепом FRUEHAUF, DJDSA3, д.н.з. НОМЕР_15 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_8 ; автомобіль марки MAZDA E2200, 1991 року випуску, червоного кольору, д.н.з. НОМЕР_16 , який передано на відповідальне зберігання ОСОБА_6 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_17 до комбайну марки CLAAS LEXION 480, 2001 року випуску, заводський номер НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_18 до комбайну марки CLAAS LEXION 480, 2002 року випуску, заводський номер НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_5 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_19 до комбайну марки CLAAS LEXION 580, 2008 року випуску, заводський номер НОМЕР_6 , д.н.з. НОМЕР_7 , в рамках кримінального провадження №0000043 від 02.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся cтарший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просить його задовольнити.

У судове засідання володільці та власники майна не викликались в силу вимог ч.2 ст.172 КПК України та заявленого cтаршим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання про це, з метою необхідності забезпечення арешту майна.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 02.09.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, де встановлено, що ТОВ «Мрія Агро Підгайці» протягом 2015 року здійснювало діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур (в тому числі озимої пшениці, білої гірчиці, сої, соняшнику та кукурудзи). Вирощування зазначених сільськогосподарських культур здійснювалось на земельних ділянках згідно укладених договорів оренди з громадянами, власниками земельних часток (паїв) на території ряду сільських рад Тернопільської області.
Для ведення сільськогосподарської діяльності службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» протягом 2015 року використовували земельну ділянку площею 1594,3705 га. Однак, 15.10.2015 року товариством подано Уточнюючу податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2015 рік №, у якій зняті нарахування податку та зменшено площі земельних угідь до 0 га.
В ході розслідування кримінального провадження, встановлено, що згідно податкової звітності за 2015 рік службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» не відобразили інформацію, щодо вирощування, обробітку, збору вищевказаних сільськогосподарських культур.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» за реалізовану в 2015 році сільськогосподарську продукцію ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 156,6 тис.грн.
Дана інформація підтверджується дослідженням матеріалів №11/19-00-16-00-16/39409804 від 31.08.2016 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія Агро Підгайці», проведеним працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Тернопільській області.
Також, під час досудового розслідування СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано інформацію, що посадові особи ТОВ «Мрія Агро Підгайці» запланували 22.09.2016 року розпочати збір урожаю соняшнику на земельних ділянках Бронгалівської, Мужилівської, Новосілківської та Староміської сільських рад Підгаєцького району Тернопільської області. Місцем зберігання зібраного урожаю соняшника є нежитлові приміщення за адресою: Тернопільська область Ланівецький район м. Ланівці вул. Загребельна, 5.
Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що зібраний урожай (соняшник) ТОВ «Мрія Агро Підгайці» завантажено у вантажні автомобілі та доставлено до елеватора ПП «Захід-Агроінвест» за адресою: Тернопільська обл., м. Ланівці, вул. Загребельна 5.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система» юридичною адресою ТОВ «Мрія Агро Підгайці» є Тернопільська область Підгаєцький район с. Юстинівка вул. Шевченка 89. Керівник та головний бухгалтер ТОВ «Мрія Агро Підгайці» - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_20 ).
В подальшому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 07.10.2016 проведено огляд земельних ділянок для ведення товарного сільськогосподарського виробництва Новосілківської сільської ради Підгаєцького району Тернопільської області, які використовуються ТОВ «Мрія Агро Підгайці» у господарській діяльності, а також доріг і прилеглих до них територій (сполучень), з метою встановлення культур, якими засіяно поля, техніки та транспортних засобів, що використовувались для збору та транспортування урожаю, осіб, причетних до виконання відповідних робіт тощо, згідно протоколу огляду від 10.10.2016, в ході якого вилучено наступні предмети та речі: блокнот чорного кольору на 90 арк., в який вкладено 2 аркуші, що належить агроному ТОВ «Мрія Агро Підгайці» ОСОБА_5 та містять його чорнові та робочі записи; планшет марки SAMSUNG, IMEI НОМЕР_1 , у чохлі, який зі слів ОСОБА_5 використовується ним у роботі; комбайн марки CLAAS LEXION 480, 2001 року випуску, заводський номер НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 ; комбайн марки CLAAS LEXION 480, 2002 року випуску, заводський номер НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_5 ; комбайн марки CLAAS LEXION 580, 2008 року випуску, заводський номер НОМЕР_6 , д.н.з. НОМЕР_7 ; комбайн марки CLAAS LEXION 480, без номерних знаків та свідоцтва про реєстрацію машини, номер шасі НОМЕР_8 ; вантажний автомобіль марки DAF XF95.430, номер шасі НОМЕР_9 , д.н.з. НОМЕР_10 із напівпричепом з номером шасі НОМЕР_11 , д.н.з. НОМЕР_12 ; вантажний автомобіль марки DAF XF95.480, номер шасі НОМЕР_13 , д.н.з. НОМЕР_14 із напівпричепом FRUEHAUF, DJDSA3, д.н.з. НОМЕР_15 ; автомобіль марки MAZDA E2200, 1991 року випуску, червоного кольору, д.н.з. НОМЕР_16 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_17 до комбайну марки CLAAS LEXION 480, 2001 року випуску, заводський номер НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_18 до комбайну марки CLAAS LEXION 480, 2002 року випуску, заводський номер НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_5 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_19 до комбайну марки CLAAS LEXION 580, 2008 року випуску, заводський номер НОМЕР_6 , д.н.з. НОМЕР_7 .

Вантажні автомобілі передано на відповідальне зберігання водіям ПП «Захід-Агроінвест» (, м. Ланівці, вул. Загребельна,5), про що отримано відповідні розписки. Комбайни передано на відповідальне зберігання комбайнеру ОСОБА_6 , про що отримано відповідну розписки. Планшет, блокнот та свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів вилучено до СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області. Постановою слідчого від 11.10.2016 року вищевказані речі та предмети визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

Крім того, проведено огляд вищевказаних планшета та блокнота, в ході якого встановлено наявність інформації, що має суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають дослідженню в рамках досудового розслідування кримінального провадження.

Відповідно до рапорту від 12.10.2016 року співробітника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що 11.10.2016 року, описані в ході огляду та передані ОСОБА_6 на відповідальне зберігання комбайни надалі використовуються для збору урожаю на полях ТОВ «Мрія Агро Підгайці» на території Підгаєцького району Тернопільської області, що може призвести до пошкодження, псування та знищення вказаних комбайнів.

Також встановлено, що комбайнер ОСОБА_6 , який прийняв на відповідальне зберігання вищевказані комбайни не має відповідних умов для забезпечення належного їх зберігання, не являється їх власником, проживає за адресою: Одеська область Саратський район с.Зоря, прибув до Тернопільської області на період збору урожаю, в тому числі соняшника на полях ТОВ «Мрія Агро Підгайці», після чого планує разом із вказаною сільськогосподарською технікою (комбайнами), повертатися в Одеську область. Вказане свідчить, що ОСОБА_6 не має достатніх трудових та матеріальних ресурсів для забезпечення збереження переданих йому комбайнів, що може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, пересування чи передачі вказаних комбайнів, у зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на зазначені комбайни шляхом заборони користування та розпорядження ними.

Згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове до скасування у встановленому цим Кодексом порядку позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У відповідності до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, є підстави вважати, що речі та предмети, на які просить старший слідчий накласти арешт відповідають критеріям ст.98 КПК України, а саме можуть бути речовим доказами в даному кримінальному провадженні.

Однак, що стосується вимог клопотання про застосування заборони на користування майном, стосовно якого старший слідчий клопоче про його арешт в частині транспортних засобів та сільськогосподарської техніки, то у даному випадку приходжу до висновку про невмотивованість необхідності застосування подібної заборони

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи вищевикладене, вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 170-173, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 задовольнити частково та накласти арешт на:

- блокнот чорного кольору на 90 арк., в який вкладено 2 аркуші, що належить агроному ТОВ «Мрія Агро Підгайці» ОСОБА_5 та містять його чорнові та робочі записи; планшет марки SAMSUNG, IMEI НОМЕР_1 , у чохлі, який зі слів ОСОБА_5 використовується ним у роботі;

- шляхом заборони на розпорядження: комбайн марки CLAAS LEXION 480, 2001 року випуску, заводський номер НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 ; комбайн марки CLAAS LEXION 480, 2002 року випуску, заводський номер НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_5 ; комбайн марки CLAAS LEXION 580, 2008 року випуску, заводський номер НОМЕР_6 , д.н.з. НОМЕР_7 , комбайн марки CLAAS LEXION 480, без номерних знаків та свідоцтва про реєстрацію машини, номер шасі НОМЕР_8 ; вантажний автомобіль марки DAF XF95.430, номер шасі НОМЕР_9 , д.н.з. НОМЕР_10 із напівпричепом з номером шасі НОМЕР_11 , д.н.з. НОМЕР_12 ; вантажний автомобіль марки DAF XF95.480, номер шасі НОМЕР_13 , д.н.з. НОМЕР_14 із напівпричепом FRUEHAUF, DJDSA3, д.н.з. НОМЕР_15 ; автомобіль марки MAZDA E2200, 1991 року випуску, червоного кольору, д.н.з. НОМЕР_16 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_17 до комбайну марки CLAAS LEXION 480, 2001 року випуску, заводський номер НОМЕР_2 , д.н.з. НОМЕР_3 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_18 до комбайну марки CLAAS LEXION 480, 2002 року випуску, заводський номер НОМЕР_4 , д.н.з. НОМЕР_5 ; свідоцтво про реєстрацію машини серії НОМЕР_19 до комбайну марки CLAAS LEXION 580, 2008 року випуску, заводський номер НОМЕР_6 , д.н.з. НОМЕР_7 .

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на cтаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Копії ухвали надіслати власникам та володільцям арештованого майна.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Головуючий суддяОСОБА_1