справа №712/9690/14к
провадження 1кс/712/3264/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 07 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000044 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000044 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , згідно акту документальної перевірки № 610/23-05-22/33353730 від 27.03.2014, в період з 01.10.2012 по 30.09.2013, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях безпідставного списання паливно мастильних матеріалів та запчастин ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 099 934 грн., що є в значних розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для з`ясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 по 30.09.2013, а саме: договору лізингу (оперативної оренди) №7 від 17.04.2006, копії оборотно сальдових відомостей по рахунках 203 «Паливо» та 207 «Запчастини»; подорожних листів на списання ПММ пооб`єктно та регістрів їх обліку; актів списання по водіях про використані дизельне пальне, запчастини, мастило та оливу на поточний ремонт; переліку транспортних засобів та кілометраж; інвентаризаційних описів за 2012 2013 роки; акту прийому передачі техніки та додатку до акту прийому передачі від 20.11.2006; додатку №2 до договору лізингу; оборотно сальдової відомості по взаєморозрахунках з ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); підтверджуючих документів, щодо списання ПММ та запчастин та актів, що підтверджують факт використання орендованої техніки; документів, щодо оприбуткування ТМЦ помісячно та їх використання; документів на підтвердження придбання ПММ, шин, оливи, запасних частин; видаткових накладних; накладних, податкових накладних, актів прийняття передачі основних засобів; документів, щодо придбання ярого ячменю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); лімітно забірних карток зі складу ПММ та по запчастинах помісячно; регістрів бухгалтерського обліку, щодо обліку списання ПММ та запчастин; відомості списання пооб`єктно; звітів матеріально відповідальних осіб; банківських виписок, щодо оплати за придбання ПММ та запчастин; журналів ордерів за перевірений період; копії балансу підприємства за 2012 та 2013 роки; документів, бухгалтерського та податкового обліку, згідно яких підприємством було сформовано суму податкового кредиту (спеціальна декларація) за травень 2013 та червень 2013; податкових декларацій по податку на додану вартість за 2012 2013 роки (спец декларація); податкових декларацій за травень 2013 (загальна); уточнюючих декларації з податку на додану вартість до податкових декларацій з податку на додану вартість за 2012 2013 роки та інших документів, щодо списання ПММ та запчастин, вантажно-митних декларацій за 2013 р., документи, що підтверджують придбання димоповітряного блоку двох канального комбінованого з вмонтованими керамічними трубами та системою ізоляції виготовленого з грубої кераміки армованого металом, документи, що свідчать про наявність техніки на підприємстві, а також копії статуту ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії свідоцтва про державну реєстрацію ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії довідки про внесення ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ЄДРПОУ, рішення та наказ про призначення на посаду генерального директора ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та головного бухгалтера, копії свідоцтва про реєстрацію ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як суб`єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, копії довідки про взяття ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на облік як платника податків і, які перебувають у володінні службових осіб ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні, щодо розгляду даного клопотання ст.. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), також дану заяву підтримав прокурор ОСОБА_3 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2012 по 30.09.2013, а саме: договору лізингу (оперативної оренди) №7 від 17.04.2006, копії оборотно сальдових відомостей по рахунках 203 «Паливо» та 207 «Запчастини»; подорожних листів на списання ПММ пооб`єктно та регістрів їх обліку; актів списання по водіях про використані дизельне пальне, запчастини, мастило та оливу на поточний ремонт; переліку транспортних засобів та кілометраж; інвентаризаційних описів за 2012 2013 роки; акту прийому передачі техніки та додатку до акту прийому передачі від 20.11.2006; додатку №2 до договору лізингу; оборотно сальдової відомості по взаєморозрахунках з ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); підтверджуючих документів, щодо списання ПММ та запчастин та актів, що підтверджують факт використання орендованої техніки; документів, щодо оприбуткування ТМЦ помісячно та їх використання; документів на підтвердження придбання ПММ, шин, оливи, запасних частин; видаткових накладних; накладних, податкових накладних, актів прийняття передачі основних засобів; документів, щодо придбання ярого ячменю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); лімітно забірних карток зі складу ПММ та по запчастинах помісячно; регістрів бухгалтерського обліку, щодо обліку списання ПММ та запчастин; відомості списання пооб`єктно; звітів матеріально відповідальних осіб; банківських виписок, щодо оплати за придбання ПММ та запчастин; журналів ордерів за перевірений період; копії балансу підприємства за 2012 та 2013 роки; документів, бухгалтерського та податкового обліку, згідно яких підприємством було сформовано суму податкового кредиту (спеціальна декларація) за травень 2013 та червень 2013; податкових декларацій по податку на додану вартість за 2012 2013 роки (спец декларація); податкових декларацій за травень 2013 (загальна); уточнюючих декларації з податку на додану вартість до податкових декларацій з податку на додану вартість за 2012 2013 роки та інших документів, щодо списання ПММ та запчастин, вантажно-митних декларацій за 2013 р., документи, що підтверджують придбання димоповітряного блоку двох канального комбінованого з вмонтованими керамічними трубами та системою ізоляції виготовленого з грубої кераміки армованого металом, документи, що свідчать про наявність техніки на підприємстві, а також копії статуту ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії свідоцтва про державну реєстрацію ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії довідки про внесення ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ЄДРПОУ, рішення та наказ про призначення на посаду генерального директора ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та головного бухгалтера, копії свідоцтва про реєстрацію ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як суб`єкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, копії довідки про взяття ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на облік як платника податків і, які перебувають у володінні службових осіб ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст.. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ___________________ ОСОБА_1