Провадження № 1-кс/760/9917/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
19.07.2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню відомості якого внесені до ЄРДР від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, в період 2015 року службові особи ТОВ «Сетагро транс» (код за ЄДР 39510481) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Азіндор» (код за ЄДР 39921972) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 682 тис. грн. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Київській області №33/10-36-16-00-14/39510481 від 10.03.2015 року.

Так, Білоцерківською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Сетагро транс» за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва, згідно висновків акту №538/10/10-02-14-01/39510481/30 встановлено порушення, в результаті чого встановлено відсутність об`єкта оподаткування ПДВ та відповідно податкові зобов`язання за вересень 2015 року по покупцях ТОВ «Будвектор» (код ЄДР 35002519), ТОВ «ВКП Пульсар» (код ЄДР 38081196), ТОВ «Логвін» (код ЄДР 39677147), ТОВ «Норвіг» (код ЄДР 3960474), ТОВ «Лест Компані» (код ЄДР 39574587), ТОВ «Глобалхолдінг» (код ЄДР 38956428), ТОВ «Технологія життя» (код ЄДР 38831600) є такими, що не відповідають дійсності та вважаються відсутніми.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Логвін» (код ЄДР 39677147) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку з нарахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Логвін» (код ЄДР 39677147).

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідна до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий просить призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Логвін» (код ЄДР 39677147).

Разом з тим, з Витягу з кримінального провадження № 0000024 від 31.05.2016 року вбачається, що в ньому дане товариство не фігурує.

Таким чином, зі змісту поданого клопотання не вбачається, яке значення має позапланова документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Логвін» (код ЄДР 39677147), для встановлення обставин у кримінальному провадженні та яких саме обставин, оскільки не надано доказів того, що ТОВ «Логвін» причетне до кримінального правопорушення, виходячи з фабули кримінального провадження № 0000024.

Виходячи із вищевикладеного та керуючись ст.ст.91-93, 110, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1