Справа № 369/7564/16-к
Провадження № 1-кс/369/1708/16
У Х В А Л А
іменем України
м. Київ 16.08.2015 року
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 12.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 12.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації майнових прав на забудовані майнові комплекси ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в селі ПетропавлівськаБорщагівська ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_4 на власних або орендованих земельних ділянках за власні кошти проводить будівництво житлових комплексів.

На етапі будівництва ОСОБА_4 як фізична особа реалізує майнові права на майбутні квартири іншим фізичним особам (договір купівлі-продажу майнових прав) шляхом продажу майнових прав за договором в простій письмовій формі, оскільки такий договір нотаріально не посвідчується, інформація щодо факту укладення такої угоди ніде не фіксується, а тому отримані доходи не є об`єктами фінансового моніторингу.

Після введення будинку в експлуатацію, договір купівлі-продажу майнових прав реєструється в державній реєстраційній службі, особа Покупець отримує у власність квартиру.

Згідно декларації про готовність об`єкта до експлуатаціїза адресою: АДРЕСА_1 , замовником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є фізична особа ОСОБА_4 . Площа житлових приміщень складає 8 000, 00 кв.м., нежитлових 2431,3 кв.м. виходячи із середньої вартості одного квадратного метру (15 000, 00 грн) та кількості проданих квадратних метрів в розмірі 10 000, 00 кв.м., ОСОБА_4 отримав доходу в розмірі 150 000 000, грн., з яких 18%, відповідно до п. 167.1 Податкового кодексу України (надалі ПК України), підлягають оподаткуванню, тобто в грошовому еквіваленті податок на доходи фізичних осіб в даному випадку становить 27 000 000,00 грн. В декларації про готовність об`єкта до експлуатації зазначено, що витрати на будівництво становлять 32 338 580, 00 грн., тобто ОСОБА_4 отримав неправомірно прибутку в розмірі приблизно 117 661 420, 00 грн.

Встановлено, що документи на підставі яких отримано право власності на квартири в АДРЕСА_1 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_2 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_3 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_1 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_4 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_4 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_5 (замовник будівництва ОСОБА_4 ); АДРЕСА_4 (замовник будівництва ОСОБА_4 ), а саме: заяви, довіреності, цивільно-правові договори (договори купівлі-продажу майнових прав з додатками, договори про спільну діяльність з додатками, специфікації, акти приймання передачі майнових прав, акти приймання-передачі грошових коштів та ін.) укладені між ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 )як продавцем та фізичними особами покупцями нерухомого майна розташованого за вказаними вище адресами, документи якими визначено оціночну вартість нерухомого майна, технічні паспорти на квартири та інші документи на підставі яких отримано право власності на квартири, в т.ч. і свідоцтва про право власності на нерухоме майно, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_6 .

В ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи на підставі яких отримано право власності на квартири в АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 , оскільки вони містять відомості про дохід отриманий ОСОБА_4 від реалізації нерухомого майна з якого в подальшому не сплачувались податки.

З метою встановлення відомості про дохід отриманий ОСОБА_4 від реалізації нерухомого майна,а також з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документи на підставі яких отримано право власності на квартири в с. Петропавлівська Борщагівка, Києво-Святошинського району, Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 ,які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, оригінали документів на підставі яких отримано право власності на квартири необхідно вилучити, оскільки вони містять зразки почерку та підпису фізичної особи ОСОБА_4 та необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню і доведення вини останнього в ухиленні від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів на підставі яких отримано право власності на квартири в АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 встановити суму доходу отриманого ОСОБА_4 від реалізації нерухомого майна.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких отримано право власності на квартири в с. ПетропавлівськаБорщагівка, Києво-Святошинського району, Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 , а також вилучити оригінали зазначених документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ,які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких отримано право власності на квартири в с. Петропавлівська Борщагівка, Києво-Святошинського району, Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 та надати можливість їх вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, а саме в клопотанні слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів документів, не вказує яким чином можливо їх використати як докази в кримінальному провадженні, що за їх допомогою можна довести.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність відмовити у задоволенні клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 12.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
СуСлідчий суддя: ОСОБА_1