Справа № 1615/3667/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.07.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді - Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю прокурора Некрасова Р.В., захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання відносно громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, тимчасово не працюючого, проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_4 по вулииці Щорса, 66/13, квартира 92, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5, раніше не судимого, міри запобіжного заходу у вигляді застави, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, у встановленому порядку погодженим з прокурором міста Кременчука, де просить обрати відносно громадянина ОСОБА_3, обвинуваченого за ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України, по кримінальній справі № 125318004, міру запобіжного заходу як заставу. При обранні запобіжного заходу, покласти на обвинуваченого ОСОБА_3, обов'язки:

- з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або суду

повідомляти слідчого або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

В подані зазначив, що 30.03.2012р. в СУ ДПС у Полтавській області порушена кримінальна справа № 125318004, за фактом умисного ухилення від сплати податків, директором ПП НВФ Лінк() ОСОБА_3, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

20.04.2012р. дану кримінальну справу прийнято до провадження старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2.

26.07.2012р. в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавській області ДПС порушена кримінальна справа № 125318004/2, відносно директора ПП НВФ ЛінкОСОБА_3 за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

26.07.20102р. кримінальну справу № 125318004 та № 125318004/2 обєднано в одне провадження.

ОСОБА_3, в період часу з 01.06.2007р. по 30.06.2010р., постійно виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки директора, тобто являвся службовою особою ПП НВФ Лінк, ніс особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обовязкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету.

В ході досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_3, достатньо повно викривається в тому, що він будучи директором ПП НВФ Лінк, усвідомлюючи покладені на нього права і обовязки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, виконуючи постійно організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські обовязки, діючи умисно в період з 01.07.2007р. по 30.06.2010р., посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства з податку на прибуток підприємств, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 267 500грн. та вчинив службове підроблення офіційних документів, що призвело до тяжких наслідків. Загальна сума збитків завданих державі внаслідок злочинних дій ОСОБА_3, становить 2 267 500грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Так як, п. 6 ст. 165 КПК України визначено, що у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України та з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень у органу досудового слідства виникла необхідність у обранні відносно обвинуваченого ОСОБА_3 міри запобіжного заходу у вигляд застави.

Вислухавши прокурора, який підтримав подання, слідчого, захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_1, який проти задоволення подання заперечував, обвинуваченого ОСОБА_3, дослідивши представлені матеріали кримінальної справи, суд встановив наступне.

30.03.2012р. в СУ ДПС у Полтавській області порушена кримінальна справа № 125318004, за фактом умисного ухилення від сплати податків, директором ПП НВФ Лінк() ОСОБА_3, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

20.04.2012р. дану кримінальну справу прийнято до провадження старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2.

26.07.2012р. в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавській області ДПС порушена кримінальна справа № 125318004/2, відносно директора ПП НВФ ЛінкОСОБА_3 за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

26.07.20102р. кримінальну справу № 125318004 та № 125318004/2 обєднано в одне провадження.

27.07.2012 року ОСОБА_3пред*явлено звинувачення за ч.3 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України при цьому він ,як обвинувачений допитаний не був, матеріали адвокату не надавалися.

Відповідно до представлених матеріалів ОСОБА_3, в період часу з 01.06.2007р. по 30.06.2010р., постійно виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки директора, тобто являвся службовою особою ПП НВФ Лінк, ніс особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обовязкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету.

Органом досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_3, достатньо повно викривається в тому, що він будучи директором ПП НВФ Лінк, усвідомлюючи покладені на нього права і обовязки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, виконуючи постійно організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські обовязки, діючи умисно в період з 01.07.2007р. по 30.06.2010р., посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства з податку на прибуток підприємств, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 267 500грн. та вчинив службове підроблення офіційних документів, що призвело до тяжких наслідків. Загальна сума збитків завданих державі внаслідок злочинних дій ОСОБА_3, становить 2 267 500грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Причетність ОСОБА_3 до скоєння злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України підтверджується актом про результати виїзної планової документальної перевірки ПП НВФ Лінк від 22.09.2010 року №4987/23-209/32079218, податковим повідомленням-рішенням від 07.10.2010 року № /0/3317 та № /0/3318 від 07.10.2010 року, висновком судово-економічної експертизи № 547 від 25.07.2012 року.

Постановою від 30 вересня 2011 року Полтавського окружного адміністративного суду у задоволенні адміністративного позову приватного підприємства Науково-виробнича фірмаЛінкпро скасування вказаних вище податкових повідомлень-рішень відмовлено.

13 лютого 2012 року ухвалою колегії суддів Харківського апеляційного адміністративного суду зазначену постанову залишено без змін.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Згідно п. 1 ст. 148 КПК України передбачено, що запобіжні заходи застосовуються до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Відповідно до п. 6 ст. 165 КПК України визначено, що у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України.

У відповідності до ст. 154-1 КПК України розмір застави визначається суддею, судом з урахуванням обставин справи, майнового стану та інших даних про підозрюваного, обвинуваченого, підсудного.

Положеннями ч. 4 ст. 154-1 КПК України розмір застави визначається, зокрема, щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину- від тисячі до чотирьох тисяч пятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Врахувавши та прийнявши до уваги викладені обставини,допущені слідчим порушення вимог ст..ст.43,48,123,202 КПК України, майновий стан обвинуваченого, дані про особу ОСОБА_3, суд приходить до висновку про можливість визначення розміру застави в межах, зазначених у п.2 ст. 154-1 КПК України від тисячі до чотирьох тисяч пятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Статтею 1491 КПК України передбачено, що при обранні запобіжного заходу, не пов'язаного з триманням під вартою, орган дізнання, слідчий, прокурор, суддя, суд має право покласти на підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого обовязки.

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що ОСОБА_3 обвинувачується в скоєнні тяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді штрафу від пятнадцяти до двадцяти пяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, у відповідності до ст. 165 КПК України, згідно якої у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до обвинуваченого, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України, суд приходить до висновку, що подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165 , 165-2 КПК України,суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 - задовольнити.

Обвинуваченому ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянину України, українцю, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженому, тимчасово не працюючому, проживаючому в ІНФОРМАЦІЯ_6, зареєстрованому в ІНФОРМАЦІЯ_7, раніше не судимому - обрати запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 51000 грн. 00 коп. (п*ятдесят одної тисячі гривень).

Покласти на обвинуваченого ОСОБА_3 наступні обовязки:

- з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або суду;

повідомляти слідчого або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Зобовязати ОСОБА_3 не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів на рахунок :

Депозитний рахунок № 0622 в ГУ ДКСУ в Полтавській області, код ЗКПО 26304855, МФО 831019, отримувач - ТУ ДСА в Полтавській області.

В платіжному документі в призначенні платежу зазначається назва суду, інформація про постанову судді, який обрав заставу мірою запобіжного заходу та прізвище, імя по-батькові обвинуваченого.

Надати документ, що підтверджує внесення коштів на вказаний рахунок посадовій особі чи органу в провадженні якого знаходиться кримінальна справа.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Полтавської області на протязі трьох діб з моменту проголошення.

Суддя: