Справа № 592/9299/16-к
Провадження № 1-кс/592/3734/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 жовтня 2016 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми у складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) дотримання законодавства України з питань державної митної справи по зовнішньоекономічній операції за митною декларацією від 24.06.2016 року №805130000/2016/008029, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 04.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення в кримінальному провадженні №0000072 від 04.08.2015 року проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) дотримання законодавства України з питань державної митної справи по зовнішньоекономічній операції за митною декларацією від 24.06.2016 року №805130000/2016/008029.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 внесеному до ЄРДР 04.08.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ЕФЕ Трейд» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м.Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013 -2015 років через митний пост «Суми Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товарів, як наслідок, не сплатили в повному обсязі митні платежі до бюджету на загальну суму 5 млн. 174 тис. 284грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЕФЕ Трейд» 21.08.2015 року ввезло на територію України від компанії нерезидента NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. сантехнічні вироби та обладнання до них. До Сумської митниці ДФС надана митна декларація №805130000/2015/010705 від 27.08.2015 року з метою розмитнення вказаного вантажу, згідно якої вартість товарів склала 1104006,43грн. Однак митне оформлення не було завершено, так як вказані ТМЦ були вилучені слідчим в ході проведення обшуку.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи №187 від 30.09.2015 року, проведеної експертом Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС, загальна вартість вилучених предметів, станом на дату оцінки становить 4164909грн.

Сумською митницею ДФС, відповідно до листа СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області №12784/7/18-28-09-02-0000072 від 06.10.2015 року, проведений розрахунок сум митних платежів, які підлягали б сплаті до Держбюджету при ввезенні товару на митну територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд», згідно якого сума митних платежів склала 1387075,22грн.

З метою визначення кодів товарів згідно УКТ ЗЕД та митної вартості сантехнічних виробів та комплектуючих до них, які надійшли 27.08.2015 року на адресу ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S., 02.12.2015 року слідчим призначена перевірка, яка доручена працівника Сумської митниці ДФС.

На виконання вказаної постанови Сумською митницею ДФС листом №5329/10/18-70-25-54 від 23.12.2015 року надано розрахунок суми митних платежів, які підлягали б сплаті до Держбюджету при

ввезенні товару на митну територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд», який було уточнено листом №3674/10/18-70-18-54 від 29.08.2016 року. Відповідно до наданого розрахунку митна вартість товарів, які ввозились на територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд» 27.08.2015 року склала 2582243,59грн., а сума митних платежів - 871127,23грн.

Управлінням аудиту ГУ ДФС у Сумській області, на виконання ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 12.01.2016 року, проведена документальна позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» дотримання законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року. Відповідно до акту №142/14-10/38523107 від 03.08.2016 року слідує, що в ході перевірки опрацювання митної декларації №805130000/2015/010705 від 27.08.2015 року не здійснювалось, так як митне оформлення не завершено.

24.06.20016 року проведено митне оформлення товарів, які надійшли 21.08.2015 року на адресу ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Відповідно до митної декларації №805130000/2016/008029 від 24.06.2016 року сума митних платежів склала 376766,07грн., що значно менша за суму визначену в попередніх розрахунках.

На даний час виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» дотримання законодавства України з питань державної митної справи, з метою визначення суми митних платежів, які необхідно сплатити до Держбюджету при проведенні митного оформлення товарів, які ввезені 21.08.2015 року на митну територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.

Заслухавши старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з таких підстав:

Слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому КПК України, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні. Згідно з ст.7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться, верховенство права, законність.

Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачені повноваження слідчого судді щодо постановлення ухвал про надання дозволу на проведення перевірок, яку старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області просить доручити провести працівникам ГУ ДФС у Сумській області.

Згідно з ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження у порядку, передбаченому цим Кодексом.

З врахуванням викладеного, клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.7, 93, 131-132 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про призначення в кримінальному провадженні №0000072 від 04.08.2015 року проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) дотримання законодавства України з питань державної митної справи по зовнішньоекономічній операції за митною декларацією від 24.06.2016 №805130000/2016/008029.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1