Справа № 464/9917/13-к
пр.№ 1-кс/464/1683/13
У Х В А Л А

04.10.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000317 від 04.09.2013року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із Філії ПАТ ПРОМІНВЕСТ БАНК м. Червоноград МФО 325376, що знаходиться за адресою 80102 м.Червоноград, вул. Хмельницького , 18.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПАТ Шахта Надія (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 01.10.2011р. по 31.12.2012р., внаслідок завищення відємного значення обєкта оподаткування та завищення податкового кредиту, не сплатили податків на загальну суму 1 097 868 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ПАТ Шахта Надія відображено в бухгалтерському і податковому обліку отримання товарно матеріальних цінностей від ТзОВ Конді-50, ТзОВ Альсіона, ФОП ОСОБА_3, які містять ознаки фіктивності. Разом з тим, ПАТ Шахта Надія не надано до перевірки первинних бухгалтерських документів, що підтверджують придбання товарів та послуг від підприємства - постачальника, а також підтверджуючих документів, про їх транспортування, що не дає можливості підтвердити реальність здійснення фінансово господарських операцій з придбання товарів у ТОВ Конді-50, ТзОВ Альсіона, ФОП ОСОБА_3

В ході досудового розслідування отримано достатньо відомостей, які свідчать про безтоварність операцій. Крім цього встановлено, що ПАТ Шахта Надія при проведенні господарських операцій із ТОВ Конді-50, ТзОВ Альсіона, ФОП ОСОБА_3, використовувало рахунки відкриті в Філія ПАТ ПРОМІНВЕСТ БАНК м. Червоноград МФО 325376, а саме №9576, №9576/840, №0314, №9576, №314.

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПАТ Шахта Надія, сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Кавчак Р.В. клопотання підтримала.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Кавчак Р.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Філії ПАТ ПРОМІНВЕСТ БАНК м. Червоноград, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із Філії ПАТ ПРОМІНВЕСТ БАНК м. Червоноград МФО 325376, що знаходиться за адресою 80102 м.Червоноград, вул. Хмельницького , 18, а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, рефрент кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №9576, №9576/840, №0314, №9576, №314 ПАТ Шахта Надія (), за період 2011-2012;

- карток із зразками підписів службових осіб ПАТ Шахта Надія по рахунках №9576, №9576/840, №0314, №9576, №314;

- юридичних справ по відкриттю рахунків, №9576, №9576/840, №0314, №9576, №314 ПАТ Шахта Надія, а саме копій паспортів службових осіб ПАТ Шахта Надія що надавались для відкриття зазначеного рахунку, наказів про призначення службових осіб, статутів з змінами та доповненнями, балансів ПАТ Шахта Надія, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Філії ПАТ ПРОМІНВЕСТ БАНК м. Червоноград, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.