Справа № 537/1032/13-к
Провадження №1-кс/537/286/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.02.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю слідчого - Воронюк В.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

19.02.2013 року старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з старшим прокурором прокуратури м. Кременчука про проведення обшуку.

На обґрунтування вищевказаного клопотання слідчий вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ПБФ "Приватбуд" (), в період з 01.04.2009 по 31.03.2012 років, шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", порушили пункти п.5.1 пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями) ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 990513 грн., п.п.138.8.1 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2756-УІ, ТОВ "ПБФ "Приватбуд" в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 272031 грн., п.п.7.2.1 п.7.2 , п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 809 232 грн., п.п. 198.6, п.п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 287 418 грн. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2360000 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ТОВ "ПБФ "Приватбуд" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПБФ "Приватбуд", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.

Також встановлено, що директором (в період 01.03.2004р. по 01.11.2011р.) ТОВ ПБФ "Приватбуд" () був ОСОБА_3, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/189 від 28.01.2013р. встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_4.

Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ТОВ ПБФ "Приватбуд" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.04.2009р. - 31.03.2012р., а також враховуючи достатні підстави вважати що документи яки є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи першого фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ТОВ ПБФ "Приватбуд", за період з 01.04.2009 по 31.03.2012 р., які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність в проведенні обшуку, в зв'язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 15.12.2012 року старшим слідчим Кременчуцької ОДПІ Воронюк В.А. внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 0000011 матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування,введених у всатвноелному законом порядку, вчиненого службовими особами ТОВ ВБФ "Приватбуд" () в період часу з 01.04.2009 року по 31.03.2012 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів особливо великих розмірах, що в більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

При цьому в органу досудового розслідування маються обґрунтовані підозри вважати, що необхідні слідству документи можуть бути знищені, або переховані , оскільки службові особи ТОВ ПБФ "Приватбуд" фактично обізнані по безтоварним операціям з ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс" та можуть знаходитися в колишнього директора ТОВ ПБФ "Приватбуд" Гориславця Миколи Миколайовича за адресою його реєстрації АДРЕСА_1

Згідно копії довідки від 22.01.2013 року за вих. № 15/440, виданої Автозаводським РВ у м. Кременчуці УДМС України в Полтавській області, ОСОБА_3 зареєстрований за адресою АДРЕСА_1

Згідно інформаційної довідки КП "КМБТІ" від 28.01.2013 року за № 61/189 житловий будинок АДРЕСА_1 зареєстрований за ОСОБА_4 на підставі договору дарування квартири, посвідченого приватним нотаріусом кременчуцького міського нотаріального округу ОСОБА_5 10.07.1998 року № 6920.

Як вбачається з копії акту № 1737/22-209/05514844 від 14.06.2012 року в період 01.03.2004 року по 01.11.2011 року ОСОБА_3 перебував на посаді директора ТОВ "ПБФ "Приватбуд" .

Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що в квартирі АДРЕСА_1, що належить гр. ОСОБА_4, де зареєстрований гр. ОСОБА_3, можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв"язку з чим клопотання прокурора про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ТОВ ПБФ "Приватбуд" з підприємствами з ознаками фіктивності ПП "Поліцентрсервіс", ТОВ "Профіль стиль", ПП "Градко", ТОВ "Фарватер плюс", та із іншими підприємствами-контрагентами в період часу з 01.04.2009р. - 31.03.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.

Ухвала діє до 19 березня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.ДЯДЕЧКО