Провадження № 1-кс/537/879/2015
Справа № 537/4204/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.11.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за звітний період із 01.07.2012 року по 31.10.2015 року, а саме: декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з відповідними додатками, договорів про визнання електронного підпису документів податкової звітності за звітний період із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 та можливість їх вилучення
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як встановлено слідчим суддею, слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 20.08.2014 року за фактом того, що у липні 2012 року ОСОБА_4 вчинив пособництво у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в свою чергу документально оформило неіснуючі господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Військовою частиною № НОМЕР_5 Національної ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 20.08.2015 року.
На час розгляду клопотання досудове слідство не закінчено.
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 вчинив пособництво у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки.
Директором, головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із серпня 2008 року по липень 2012 року та із вересня 2013 року по теперішній час зареєстрований ОСОБА_8 , а протягом липня 2012 року серпня 2013 року був ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_17 ).
Згідно реєстраційних даних юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АДРЕСА_2 . Взято на податковий облік в органах державної податкової служби 28.03.2007 року №44323А.
У ході досудового розслідування встановлено, що комісією ІНФОРМАЦІЯ_2 23.03.2015 року прийнято рішення №296/26-55-18-09-25 про анулювання реєстрації ПДВ.
Крім цього, із ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов лист №3762/9/26-55-22-07 від 31.08.2015 року «Про результати опрацювання зібраної інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітний період декларування ПДВ з 01.09.2012 року по 31.08.2013 року з питань проведення фінансово-господарських операцій», відповідно до якого протягом 2012-2013 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно віднесено до складу податкового кредиту суму у загальному розмірі 379 115,5 грн. та податкового зобов`язання у загальному розмірі 1 074 576 грн.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , в зв`язку з чим клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 підлягає задоволенню в повному обсязі.
Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Ініціатором клопотання в судовому засіданні з його розгляду доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучення зазначених в клопотанні документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, якою є використання вказаних документів для встановлення в діях ОСОБА_9 ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України в рамках розслідування кримінального провадження за №0000023, в зв`язку з чим необхідно надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на вилучення зазначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та іншій уповноваженій службовій особі правоохоронних органів за відповідним процесуальним рішенням старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за звітний період із 01.07.2012 року по 31.10.2015 року, а саме: декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з відповідними додатками, договорів про визнання електронного підпису документів податкової звітності за звітний період із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.
Ухвала діє до 10 грудня 2015 року включно.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1