26 вересня 2016 року м. Запоріжжя
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово господарської діяльності в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року під час взаємодії з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) завищили податковий кредит з податку на додану вартість та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 866 429 гривень, що є особливо великим розміром.
Крім того, в 2015 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), в наслідок чого ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 5 691 365 грн., що є особливо великим розміром.
Також під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2015 - 2016 років створили ряд фіктивних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб`єктів господарської діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.
В період 2015 2016 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого у м. Запоріжжя, закуповували вугілля марки "А" (виробником якого є ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), розташоване на неконтрольованій території Донецької області у м. Торез), та з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності та бухгалтерському обліку операцій з придбання вугілля марки «А» від фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), розташованих на підконтрольної території України.
Додатково під час досудового розслідування встановлено, що у підприємств з ознаками фіктивності відкриті розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_23 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , які використовувались для прикриття незаконної діяльності, а саме: № НОМЕР_24 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); № НОМЕР_25 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); № НОМЕР_26 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); № НОМЕР_27 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); № НОМЕР_28 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); № НОМЕР_29 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); № НОМЕР_30 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); № НОМЕР_31 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_23 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 по вищевказаним банківським рахункам, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози знищення інформації, у зв`язку із терміном її зберігання.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати начальнику 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС 2-го відділу управління викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ГОУ ДФС України ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС 2-го відділу управління викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ГОУ ДФС України ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС 3-го відділу управління викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ГОУ ДФС України ОСОБА_6 , або уповноваженій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_23 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки про рух грошових коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перераховували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номери рахунків контрагентів, з якими проведено операції;
- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів по рахункам, а також платіжні документи (чеки, інші документи), які підтверджують зняття готівкових коштів з рахунків;
- документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів та відбитків печаток по вказаним рахункам, документи по встановленню електронної системи «Клієнт-Банк», акти приймання-передачі паролів (ключів), інформації про адресу, по якій встановлена електронна система «Клієнт-Банк» та номерів телефонів по наступним розрахунковим рахункам: № НОМЕР_24 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) за період з 01.06.2016 по теперішній час; № НОМЕР_25 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) за період з 30.05.2016 по теперішній час; № НОМЕР_26 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 30.10.2015 по теперішній час; № НОМЕР_27 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 23.11.2015 по теперішній час; № НОМЕР_28 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період з 26.11.2015 по теперішній час; № НОМЕР_29 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 25.01.2016 по теперішній час; № НОМЕР_30 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) за період з 31.12.2015 по теперішній час; № НОМЕР_31 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 30.12.2015 по теперішній час.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 26.10.2016 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1