Провадження № 1-кс/161/3658/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
19 серпня 2016 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора Старовижівського відділу Ковельської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Волинської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000260 від 11 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.1 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 368 КК України, за фактом привласнення майна шляхом зловживання службовим становищем, підроблення документів та вимагання неправомірної вигоди працівниками державного органу влади.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти господарювання, за сприяння керівництва Волинського обласного управління лісового та мисливського господарства та керівництва державних лісогосподарських підприємств області, організували в ході зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної із реалізацією пиломатеріалів, протиправний механізм вивезення валютних цінностей за кордон по документах, які не відповідають дійсності щодо об`єму, виду деревини, його кількісним та якісним характеристикам.
Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено огляд місця події на території нижнього складу ДП "Цуманське ЛГ", в ході якого встановлено, що на території останнього наявна лісопродукція, зокрема 334 хлистів, напівхлистів та сортимент пиловника деревини породи дуб та 2 хлиста породи сосна без відповідних бирок маркування, які вказують на походження деревини, що свідчить, про те, що працівниками ДП "Цуманське ЛГ" деревина зберігалася без відповідного обліку в первинних документах, що складаються при оформленні лісопродукції, що є порушенням ст.ст.19, 63, 64 ЛК України, р.р. 3.1 3.4 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України № 202 від 27 червня 2012 року.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності ДП "Цуманське ЛГ", що знаходиться в смт. Цумань Волинської області по вул. Жовтнева, 124, код ЄДРПОУ - 00991491 та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 15 серпня 2016 року, у зв`язку чим прокурор звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши прокурора, який підтримав подане ним клопотання з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області для проведення позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності ДП "Цуманське ЛГ", що знаходиться в смт. Цумань Волинської області по вул. Жовтнева, 124, код ЄДРПОУ - 00991491 та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 15 серпня 2016 року.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області для проведення позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності ДП "Цуманське ЛГ", що знаходиться в смт.Цумань Волинської області по вул. Жовтнева, 124, код ЄДРПОУ - 00991491 та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 15 серпня 2016 року.

Проведення перевірки доручити Головному управління ДФС України у Волинській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1