печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 березня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 розглянувши матеріали досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000925 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.368-2 КК України , звернувся до слідчого судді із клопотанням погоджене прокурорм першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної податкової перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Клопотання містить наступне обґрунтування.

Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 10.09.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000925 за фактом незаконного збагачення в особливо великих розмірах ОСОБА_5 , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.368-2 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , перебуваючи у 2010-2013 роках на посаді Голови Національного банку України, відповідно до Закону України "Про засади запобігання і протидії корупції" від 07.04.2011 задекларував за 2011 рік загальну суму сукупного доходу у розмірі 2 046 361 грн., у тому числі заробітну плату, інші виплати та винагороди у сумі 1 706 873 грн., дохід від викладацької, наукової і творчої діяльності у сумі 952 грн., дивіденди та проценти 66 604 грн., матеріальну допомогу у сумі 102 960 грн., дарунки, призи та виграші у сумі 470 грн., страхові виплати у сумі 38 848 грн., та інші види доходів у сумі 129 654 грн., тобто, на загальну сум 2 046 361 грн. У той же час, ОСОБА_5 у вказаній декларації вказано, що ним, у звітному році вкладено у банки 2 131 582 грн., походження яких не відоме.

Таким чином, суми задекларованих ОСОБА_5 доходів не відповідають обсягам проведених фінансових операцій.

Отже, фінансові операції, пов`язані із надходженням коштів на рахунки ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 є прихованими доходами ОСОБА_5 , пов`язаними із службовою діяльністю останнього на посадах Голови Національного банку України та Першого віце-прем`єр-міністра України та можуть бути задіяні у схемах відмивання коштів, здобутих злочинним шляхом.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

Вислухавши слідчого ОСОБА_9 , вивчивши надані ним документи, що долучені до клопотання, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст.. 78 Податкового кодексу України Документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту; отримано постанову суду (ухвалу суду) про призначення перевірки або постанову органу дізнання, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону у кримінальних справах, що перебувають у їх провадженні.

На підставі викладеного, враховуючи, що для вирішення низки питань по даному кримінальному провадженні потрібні спеціальні пізнання в області оподаткування, з метою повного і об`єктивного розслідування у кримінальному провадження суд вважає за необхідне призначити позапланову документальну податкову перевірку з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 уродж. м. Донецька.

На підставі викладеного та керуючись ст. 93, 309 КПК України, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11,ст. 78 ПКУ, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
1.Призначити у кримінальному провадженні №0000925 від 10 вересня 2014 року позапланову документальну податкову перевірку з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 уродж. м. Донецька, (ІПН не присвоєно згідно рішення суду), зареєстрованим АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 , вид. Калінінським РВ ДГУ ГУМВС України в Донецькій обл. 10.12.1997 р.

2. Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками Державної фіскальної служби України в строки встановлені Податковим Кодексом України.

3.Матеріали перевірки направити до Генеральної прокуратури України у встановлений законом строк.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1