Справа № 182/8723/14-к
Провадження № 1-кс/0182/1302/2014
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.11.2014 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. Клименко І.В.,

при секретарі Степановій О.Ю.

розглянувши клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл. Карнауха О.М., яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Ревтою Д.Л. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004319 від 22.10.2014 року про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в приміщенні Нікопольської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Нікополь Дніпропетровської області, пр. Трубників, 27,

за участю сторін кримінального провадження

прокурора Ревти Д.Л.,

слідчого Карнауха О.М., -

в с т а н о в и в :

14 листопада 2014 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. надійшло клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл. Карнауха О.М., яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Ревтою Д.Л. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004319 від 22.10.2014 року про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в приміщенні Нікопольської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Нікополь Дніпропетровської області, пр. Трубників, 27.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл. знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004319 від 22.10.2014 р. про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 06.10.2014 року посадові особи ПП ПВКП "Укрєвробуд 2013" у складі конкурсних пропозицій на процедуру відкритих торгів "Капітальний ремонт вул. Шевченка в м. Нікополь", яка проходила в Нікопольській міській раді, надали офіційний документ - довідку про наявність обладнання та матеріально - технічної бази, в яку внесли завідомо неправдиві дані.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що 07.11.2014 року з Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки була отримана інформація, що ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ( код 38236021) за реєстрацією своєї господарської техніки, а саме - великовантажних та інших технологічних транспортних засобів до територіального управління Держпромнагляду у Дніпропетровській області не зверталося. Згідно ж довідки про наявність обладнання та матеріально-технічної бази директор ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» Фтоян А.В. зазначив, що на його підприємстві мається власної техніки 13 найменувань, що дає підстави вважати про недостовірність наданих даних у зазначеній довідці.

У довідці про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід, директор ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» зазначив, що у нього на підприємстві працюють: інженер з проектно-кошторисної роботи Дорога Л.Д., інженер-будівельник Наумович Г.А., виконроб Варламов С.О., майстер Мальков А.Ф., робітники будівельники Кущ В.П., Забутний В.П., Пономаренко С.П., Володавський В.В., Дорош П.К. Згідно ж довідки Форми ОК-5 з ПФУ – «Індивідуальні відомості про застраховану особу», ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» за період 2013-2014 роки проводило відрахування до ПФУ за найманих працівників, а саме: Наумович Г.А., Щербата Н.М., Наумович Л.Д., Фтоян А.В., Ляшенко Є.В. Тобто, за ряд працівників, зазначених у довідці, яка подавалась в документацію конкурсних торгів, згідно інформації з ПФУ, відрахування не проводились.

З метою перевірки інформації щодо працевлаштування працівників у ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», а також інформації щодо контрагентів підприємства, досвід виконання робіт з асфальтування, отримання прибутків підприємства, а також інформації щодо рахунків підприємства 29.10.2014 року на адресу Нікопольської ОДПІ був направлений запит щодо надання зазначеної інформації про ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код 38236021), але 11.11.2014 року була отримана відповідь, що запитувана інформація містить конфіденційні дані.

Тому виникла необхідність у отриманні з Нікопольської ОДПІ інформації щодо реєстрації як платника податків ПП ПВКП "Укрєвробуд 2013», наявність відрахувань за найманих працівників за період з моменту створення по теперішній час.

Таким чином, оскільки одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні № 0004319 являється отримання тимчасового доступу до документів та їх вилучення з метою підтвердження факту скоєння кримінального правопорушення та можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, слідчий просить надати можливість доступу до документів та їх вилучення (можливість ознайомитися з ними та зробити копії для приєднання до матеріалів кримінального провадження), а саме:

1) Свідоцтво про реєстрацію ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код 38236021) як платника податків на додану вартість за період з 01.01.2013 року по теперішній час рік;

2) Документи, які підтверджують систему оподаткування, на якій здійснює свою діяльність ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код 38236021);

3) Документи щодо суми задекларованих валових доходів та валових витрат за 2013 року та 1-3 квартал 2014 року ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» ();

4) Документи щодо сум задекларованих податкових зобов’язань та податкового кредиту по ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () за період з 01.01.2013 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

5) Документи щодо контрагентів ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () відповідно до розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

6) Декларації на прибуток та декларації з податку на додану вартість, додаток № 5 до декларацій з податку на додану вартість наданих ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () в період часу з 01.01.2013 року по теперішній час;

7) Документи щодо наявності та кількості у ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (Форма 1-ДФ) за 2013 рік та 1-3 квартал 2014 року з розбивкою поквартально;

8) Документи щодо зареєстрованих ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () розрахункових рахунків, які були відкриті в період з 01.01.2013 року по теперішній час;

9) Копії звітів до ОДПІ, які надавались ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код №38236021) в період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, що знаходяться в приміщенні Нікопольської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Нікополь Дніпропетровської області, пр. Трубників, 27.

Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання слідчого і просить його задовольнити.

Вислухавши сторін, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що в клопотанні і в наданих матеріалах зазначено достатньо підстав вважати, що документи, а саме - свідоцтво про реєстрацію ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» як платника податків на додану вартість за період з 01.01.2013 року по теперішній час; документи щодо наявності та кількості у ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (Форма 1-ДФ) за 2013 рік та 1-3 квартал 2014 року з розбивкою поквартально; документи щодо зареєстрованих ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» розрахункових рахунків, які були відкриті в період з 01.01.2013 року по теперішній час, право надання доступу до яких просить слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні та будуть використовуватися в якості речових доказів в даному кримінальному провадженні, а начальник Нікопольської ОДПІ листом від 07.11.2014 р. відмовив в доступі до вказаних документів, тому в частині надання доступу до цих матеріалів клопотання підлягає задоволенню.

Що стосується інших документів, право тимчасового доступу до яких просить слідчий, то необхідність їх отримання не обґрунтовується тим складом кримінального правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004319.

Керуючись ст. 163 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл. Карнауха О.М., яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Ревтою Д.Л. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004319 від 22.10.2014 року про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення в приміщенні Нікопольської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Нікополь Дніпропетровської області, пр. Трубників, 27 - задовольнити частково.

Надати ст. слідчому СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського р-ну) ГУМВС України в Дніпропетровської обл.. Карнауху О.М. тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (тобто можливість ознайомитися та зробити копії для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0004319) до документів, а саме:

1) Свідоцтво про реєстрацію ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» (код 38236021) як платника податків на додану вартість за період з 01.01.2013 року по теперішній час рік;

2) Документи щодо наявності та кількості у ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (Форма 1-ДФ) за 2013 рік та 1-3 квартал 2014 року з розбивкою поквартально;

3) Документи щодо зареєстрованих ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013» () розрахункових рахунків, які були відкриті в період з 01.01.2013 року по теперішній час в приміщенні Нікопольської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Нікополь Дніпропетровської області, пр. Трубників, 27.

У тимчасовому доступі та вилученні решти документів – відмовити.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення, тобто до 14.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів відповідно до ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко