Справа № 537/5014/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

01 вересня 2014 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів Товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків : № НОМЕР_2 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта-Євро), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта-українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) відкритих в у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в завірених копіях визначених згідно прохальної частини лкопотання документів.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 000031 від 20.08.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків Товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи Товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року провели реалізацію продукції, які більш ніж на 20 % нижчі за задекларованого та економічно обґрунтованого рівня оптово-відпускних цін на продовольчі товари, щодо яких запроваджене державне регулювання, в результаті даних операцій занижено податок на додану вартість в сумі 1 541 041,0 грн. Також по фінансово господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) підприємство ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилось від сплати ПДВ на суму 391 081,0 грн. Дані операції призвели до фактичного ненадходження до бюджету у великих розмірах у сумі 1 932 176,0 грн., що у 3511 разів перевищує неоподаткований мінімум громадян та є великим розміром.
Дані дії службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », було попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні своєї господарської діяльності в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р. мало відкриті банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта-Євро), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта-українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) відкритих у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ).
На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме: встановити чи відбувався рух коштів за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року між ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) а також за якою ціною проводилась реалізація продукції з ТДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на інші суб`єкти господарської діяльності, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000031 20.08.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом заниження податку на додану вартість в сумі 1 541 041 грн. та ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати ПДВ на суму 391 081 грн. 00 коп. у період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, в результатів проведення реалізації продукції, які більш ніж на 20 % нижчі за задекларованого та економічно обгрунтованого рівня оптово-відпускних цін на продовольчі товари, щодо яких запроваджене державне регулювання, а також від час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні своєї господарської діяльності в період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р. мало відкриті банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта-Євро), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта-українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) відкритих у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ), що зокерма підтверджується доданими до клопотання матеріалами.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000031, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів Товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків : № НОМЕР_2 (валюта російський рубль), № НОМЕР_3 (валюта-Євро), № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта-українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), НОМЕР_8 (валюта українська гривня), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня), № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) відкритих в у Полтавському регіональному управлінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів:
- виписки по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р.;
- виписки по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 р. по 31.03.2014 р.;

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ст. слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 04.10.2014 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1