Номер провадження 1-кп/754/149/14
Справа№754/3462/14-к
Вирок
Іменем України
07.03.2014 року м. Київ

Деснянський районний суд м. Києва у складі: головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2 розглянувши у підготовчому судовому засіданні матеріали кримінального провадження № 0000006 відносно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Ірпінь Київської області, українця, громадянина України, з середньою спеціальною освітою, не одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України не судимого, (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України,

за участю сторони обвинувачення прокурора ОСОБА_4

сторони захисту обвинуваченого ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Обвинувачений ОСОБА_3 в лютому 2012 року діючи в співучасті з невстановленою досудовим слідством особою, відносно якої зареєстроване кримінальне провадження № 0000061, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 листопада 2011 року), ст.ст. 56 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 листопада 2011 року ) та ст.ст. 8, 24 Закону України Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (№ 755-IVвід 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 листопада 2011 року), вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ Ніко-Апріорі (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, за наступних обставин.

ОСОБА_3 в період з 01.02.2012 по січень 2014 року значиться засновником суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ Ніко-Апріорі (код ЄДРПОУ 38095764), зареєстрованого 01.02.2012 Деснянською районною державною адміністрацією м. Києва. Не зважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_3 в органах державної влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

27 січня 2012 року ОСОБА_3 перебуваючи на площі біля кінотеатру Флоренція та Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації по пр-ту Маяковського, 29 в м. Києві вступив у змову з невстановленою особою, стосовно перереєстрації на його ім`я в органах державної влади за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ Ніко-Апріорі без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, 01 лютого 2012 року ОСОБА_3 надав невстановленій досудовим слідством особі копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_2 , виданого Таращанським РВ ГУ МВС України в Київській області та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_1 , після чого невстановлена особа склала у визначеній формі протокол № 1 Загальних Зборів Учасників ТОВ Ніко-Апріорі від 01.02.2012, статут ТОВ Ніко-Апріорі за 2012 рік, який ОСОБА_3 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює реєстрацію ТОВ Ніко-Апріорі для прикриття незаконної діяльності інших осіб, того ж дня, перебуваючи по пр-ту Маяковського, 29 в м. Києві, їх підписав.

В подальшому, того ж дня, 01 лютого 2012 року в денний час доби, ОСОБА_3 перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 10, оф. 49, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ Ніко-Апріорі, затверджений протоколом № 1 Загальних Зборів Учасників ТОВ Ніко-Апріорі від 01.02.2012, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 103. Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ Ніко-Апріорі, ОСОБА_3 виконав всі необхідні дії направлені на придбання даного суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого вказані документи передав (збув) невстановленій досудовим слідством особі, за що остання пообіцяла в подальшому виплатити грошову винагороду в розмірі 1000 грн. На підставі вищевказаних установчих документів, підписаних ОСОБА_3 , невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 01 лютого 2012 року, здійснила державну реєстрацію установчих документів ТОВ Ніко-Апріорі в Деснянській районній державній адміністрації м. Києва за № 0008700 та отримала печатку товариства.

Таким чином, ОСОБА_3 діючи у співучасті з невстановленою слідством особою в лютому 2012 року придбав та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ Ніко-Апріорі, а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що надало йому можливість офіційно у лютому 2012 року оформити створення вказаного суб`єкту підприємницької діяльності інших осіб.

Створивши ТОВ Ніко-Апріорі, ОСОБА_3 в період з 01 листопада 2012 року по січень 2014 року фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені Товариства, в даний період TOB Ніко-Апріорі, використовувалось з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-розрахункових операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені TOB Ніко-Апріорі та їх збуту службовими особам інших суб`єктів господарської діяльності.

Так, невстановлена слідством особа, використовуючи фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) TOB Ніко-Апріорі, минаючи ОСОБА_3 , який формально рахувався засновником Товариства, в період з лютого 2012 року незаконно здійснювала конвертацію безготівкових коштів в готівку, а також незаконно формувала податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: TOB Агат Консалтинг (), TOB "Укрбудцентпроект" (), TOB "УГА" (), ДП "Дитрейд" (), TOB "ТМСпецмаш" (), TOB "Хетнор АК" (), TOB "МОФ" (код ЄДРПОУ 796783), TOB "НАЙТ ФМ" (), TOB "Мальва" (), TOB "Митброк" (), TOB Петрус- Алко" (), TOB Трест-торг (), що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилились від їх сплати.

Крім того, ОСОБА_3 в період з лютого 2012 року по січень 2014 року, перебуваючи на площі, біля кінотеатру Флоренція та Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29, діючи за попередньою змовою з невстановленою в ході досудового слідства особою, відносно якої зареєстроване кримінальне провадження № 0000061, групою осіб, з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-розрахункових операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, здійснював документальне оформлення безтоварних операцій, шляхом підроблення офіційних документів TOB Ніко-Апріорі, які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою та збуту таких документів, за наступних обставин.

В подальшому ОСОБА_3 усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою особою, як майбутнього засновника та власника товариства, усвідомлюючи, що підприємство реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, переслідуючи корисливий мотив та мету, погодився на таку пропозицію та надав невстановленій особі, копії сторінок свого паспорту - серії НОМЕР_2 , виданого Таращанським РВ ГУ МВС України в Київській області та копію довідки по присвоєння йому ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1 , яка, прикриваючись ззовні законними діями по створенню суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), перебуваючи в невстановленому слідством місці у невстановлений слідством час в лютому 2012 року за невстановлених обставин склала у визначеній законом формі установчі та реєстраційні документи TOB Ніко-Апріорі, в тому числі: протокол № 1 Загальних Зборів Учасників ТОВ Ніко-Апріорі від 01.02.2012 року, Статут TOB Ніко- Апріорі до яких внесла завідомо неправдиві відомості про: внесення ОСОБА_3 статутного капіталу TOB Ніко-Апріорі в розмірі 100%, який становить 325 000 грн.; про призначення ОСОБА_3 на посаду директора Товариства; про затвердження Статуту Товариства. В подальшому, в лютому 2012 року невстановлена особа перебуваючи на площі, біля кінотеатру Флоренція та Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29, для підпису надала дані документи ОСОБА_3 , який усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання TOB Ніко-Апріорі для прикриття незаконної діяльності інших осіб, того ж дня, перебуваючи на площі біля кінотеатру Флоренція та Деснянської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, пр-т Маяковського, 29, підписав протокол № 1 Загальних Зборів Учасників ТОВ Ніко-Апріорі від 01.02.2012 року до якого було внесено завідомо неправдиві відомості про внесення ОСОБА_3 статутного капіталу TOB Ніко-Апріорі в розмірі 100%, який становить 325 000 грн.

Підробивши, шляхом засвідчення своїм підписом Протокол № 1 Загальних Зборів Учасників TOB Ніко-Апріорі від 01.02.2012 року, ОСОБА_3 передав (збув) його невстановленій слідством особі.

В подальшому, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_3 про необхідність підписання у нотаріуса Статуту TOB Ніко-Апріорі, на що ОСОБА_3 відповів згодою, взявши для підписання даного офіційного документу свій паспорт та 01 лютого 2012 року прибув в обумовлене з цією особою офісне приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою м. Київ, пр.-т. Повітрофлотський б. 10, оф. 49.

Так, 01 лютого 2012 року ОСОБА_3 , в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснює створення товариства без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, яка передбачена Статутом, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює створення TOB Ніко-Апріорі для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він, в цілому, набуває право власності на товариство, переслідуючи корисливий мотив та мету, реалізуючи спільний з невстановленою особою злочинний умисел, направлений на вчинення фіктивного підприємництва, діючи за попередньо змовою групою осіб з невстановленою особою, підписав в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 . Статут TOB Ніко- Апріорі, затверджений протоколом протокол № 1 Загальних Зборів Учасників ТОВ Ніко-Апріорі від 01.02.2012 року, чим вчинив умисні дії, направлені на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB Ніко-Апріорі. Про вчинені на користь ОСОБА_3 нотаріальних дій по засвідченню справжності його підписів, приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером 103, в якому ОСОБА_3 також підписався.

Підписавши вище зазначений документ ОСОБА_3 , передав (збув) його невстановленій слідством особі.

На підставі вищевказаних установчих документів, підписаних ОСОБА_3 , невстановлена досудовим слідством особа 01 лютого 2012 року, здійснила державну реєстрацію установчих документів TOB Ніко-Апріорі в Деснянській районній у м. Києві Державній адміністрації за № 0008700, отримала печатку Товариства, а також внесла відомості про зміну директора Товариства в банківських установах, в яких мали відкриті поточні рахунки, а саме: в ПАТ Український професійний банк (МФО 300205), відносно рахунку № НОМЕР_3 .

Таким чином, ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, групою осіб, в лютому 2012 року, шляхом підроблення офіційних документів, які видаються та посвідчуються засновником TOB Ніко-Апріорі та приватним нотаріусом, які посвідчують факти, що мають юридичне значення та надають певні права - установчих та реєстраційних документів TOB Ніко-Апріорі, придбав та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB Ніко-Апріорі, а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, банківські рахунки та печатку підприємства, які в подальшому збув невстановленій слідством особі, що дало можливість в подальшому, використовуючи даний суб`єкт підприємницької діяльності, здійснювати прикриття незаконної діяльності інших осіб. Використовуючи фіктивну юридичну особу - TOB Ніко-Апріорі, невстановлена на даний час особа, отримала можливість, минуючи ОСОБА_3 , який формально рахувався засновником та директором товариства, складати та видавати від його імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Таким чином, суд вважає доведеним, що обвинувачений ОСОБА_3 своїми умисними діями, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України, та вчинив підроблення документів, які видаються та посвідчуються підприємством, надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою та їх збут, повторно, за попередньою змовою групою осіб, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 358 КК України.

25 лютого 2014 року між прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 та ОСОБА_3 укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор ОСОБА_4 та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у зазначених діяннях.

Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17000 грн., за ч. 3 ст. 358 КК України у вигляді позбавлення волі на строк два роки, в силу ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим - у виді 2 років позбавлення волі, на підставі ст. 75 КК України з випробуванням, з іспитовим строком 1 рік. В угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно п.1 ч.3 ст. 314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно ст. 468 КПК України в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена в провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України, які згідно ст. 12 КК України є злочинами невеликої і середньої тяжкості відповідно.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені абз. 1, 4 п.1 ч.4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення та вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені угодою.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Підлягають стягненню з обвинуваченого ОСОБА_3 процесуальні витрати в сумі 537 грн. 90 коп.

Заходи забезпечення в кримінальному провадженні не застосовувались.

Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд -

ЗАСУДИВ:
Затвердити угоду від 25 лютого 2014 року про визнання винуватості між прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України.

Призначити ОСОБА_3 узгоджене сторонами покарання:

- за ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 17000 (сімнадцять тисяч) грн.;

- за ч.3 ст. 358 КК України у виді 2 (двох) років позбавлення волі.

В силу ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді 2 (двох) років позбавлення волі.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк терміном 1 (один) рік.

На підставі ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_3 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати за залучення експерта в сумі 537 грн. 90 коп.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва у строк 30 днів з моменту його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не було скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, прокурору.

Суддя -