н/п 1-кс/766/7499/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
21.11.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотаннястаршого слідчого слідчого відділу Херсонського відділу поліції ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням в якому просила: надати старшому слідчому слідчого відділу Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 , або за її дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській областідозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), а саме бухгалтерських та податкових документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) -договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, виписки з банку або інші документи щодо здійснення розрахунків, документи щодо коригування проведених господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків, витяги із складських книг, книг обліку вантажів, картки складського обліку, журнали - ордери, картки рахунків по рахунках 311, 301, 361, 362, 631, 10, 281, 206, 26, матеріальні звіти, в яких зафіксована інформація щодо придбання продукції або отримання послуг ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року від наступних суб`єктів господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документів щодо експорту продукції в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року - контракти, договори, додаткові узгодження, експортні вантажно-митні декларації, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідно до реєстраційних даних знаходиться за юридичною та фактичною адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим відділом ХВП ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0005327 від 22.09.2016 рокувідносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що фахівцями Херсонської ОДІП ГУ ДФС у Херсонськійобласті проведено позапланову виїзну перевірку ПП « ОСОБА_4 » з питання достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника за травень 2016 року. За результатами перевірки складено акт від 20.07.2016 №6/21-03-12-02/34285943 та податкове рішення-повідомлення від 28.07.2016 №, згідно яких службовими особами ПП « ОСОБА_4 » в порушення п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 №2755-VI, суму від`ємного значення у розмірі 1 882 934 грн. неправомірно враховано у розрахунок бюджетного відшкодування ПДВ у зв`язку з відсутністю фактичної сплати ПДВ постачальникам товарів/послуг або до Державного бюджету України у попередніх та звітному податкових періодах, тобто безпідставно завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 1 882 934 грн.

З метою об`єктивного, всебічного та повного здійснення досудового розслідування, а також встановлення істини щодо достовірності та правомірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника за травень 2016 року службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ бухгалтерських та податкових документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) -договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, виписки з банку або інші документи щодо здійснення розрахунків, документи щодо коригування проведених господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків, витяги із складських книг, книг обліку вантажів, картки складського обліку, журнали - ордери, картки рахунків по рахунках 311, 301, 361, 362, 631, 10, 281, 206, 26, матеріальні звіти, в яких зафіксована інформація щодо придбання продукції або отримання послуг ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року від наступних суб`єктів господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документів щодо експорту продукції в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року - контракти, договори, додаткові узгодження, експортні вантажно-митні декларації.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про причини виникнення від`ємного значення, правомірність нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ, отримання даних щодо вітчизняних постачальників, по яких неправомірно враховано бюджетне відшкодування за травень 2016 року. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих та судово-бухгалтерських експертиз щодо їх правомочності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.
Заслухавши пояснення слідчого,вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані слідчим та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надатистаршому слідчому слідчого відділу Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 , або за її дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській областідозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), а саме бухгалтерських та податкових документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) -договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі, виписки з банку або інші документи щодо здійснення розрахунків, документи щодо коригування проведених господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків, витяги із складських книг, книг обліку вантажів, картки складського обліку, журнали - ордери, картки рахунків по рахунках 311, 301, 361, 362, 631, 10, 281, 206, 26, матеріальні звіти, в яких зафіксована інформація щодо придбання продукції або отримання послуг ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року від наступних суб`єктів господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документів щодо експорту продукції в період грудень 2015 року, січень, березень, травень 2016 року - контракти, договори, додаткові узгодження, експортні вантажно-митні декларації, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке відповідно до реєстраційних даних знаходиться за юридичною та фактичною адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали до 21.12.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1