Справа № 296/7055/13-к
Ухвала

Іменем України

24 липня 2013 року м.Житомир

Слідчий суддя Кольольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В., при секретарі Давиденко В.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого Михайленко Л.В., прокурора прокуратури м. Житомира ОСОБА_1,

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Корольовського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2В про надання дозволу на проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СВ Корольовського РВ УМВС України в Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0001103 від 17.04.2013 року за підозрою ОСОБА_3О у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТУР-СЕРВІС», ідентифікаційний код 220046557, юридична адреса: м. Житомир, вул. В.Бердичівська, 39 терміном 10 робочих днів, починаючи з 24.07.2013 року по 06.08.2013 року включно.

Клопотання мотивовано тим, що в період 2012-2013 року ОСОБА_3, знаходилась в приміщенні офісу «Тур-Сервіс», що по вул. В. Бердичівській, 39, шляхом обману та зловживання довірою заволоділа майно, гр. ОСОБА_4 на суму 196 800 грн., ОСОБА_5 на суму 5350 доларів США, ОСОБА_6 на суму 10 800 доларів США, ОСОБА_7 на суму 5350 доларів США, ОСОБА_8 на суму 18 040 грн., ОСОБА_9 на суму 18 100 грн., ОСОБА_10 на суму 14600 грн. тощо.

В ході слідства виникла необхідність в перевірці фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТУР-СЕРВІС" для зясування ряду питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТУР-СЕРВІС в період з 2013-2013 рік.

В звязку зі складністю проведення зазначеної перевірки та значною кількістю документів, які необхідно дослідити органу державно-ревізійної служби в ході проведення перевірки, є достатні підстави для визначення терміну ревізії в 10 робочих днів.

У судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав повністю з мотивів, викладених у ньому та просила його задовольнити.

Суд, заслухавши думку слідчого, дослідивши копії матеріалів, доданих до клопотання, якими обґрунтовується необхідність проведення ревізії, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки відповідає вимогам ч.1 ст.2, ч.5 ст.11, ч.6 ст.11 Закону України Про контрольно-ревізійну службу в Україні, ґрунтується на необхідності повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження № 0001103, внесеного до ЄРДР від 17.04.2013 року за правовою кваліфікацією ч.2 ст.190 КК України, а тому суд прийшов висновку, що в ході досудового розслідування необхідним та обґрунтованим є проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТУР-СЕРВІС».

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 5463-VI від 16.10.2012 року, спільним наказом «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, служби безпеки України» №346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

1. Клопотання старшого слідчого СВ Корольовського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2В про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

2. Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТУР-СЕРВІС», ідентифікаційний код 220046557, юридична адреса: м. Житомир, вул. В.Бердичівська, 39; терміном 10 робочих днів, починаючи з 24.07.2013 року по 06.08.2013 року включно, виконання якої доручити Контрольно-ревізійному управлінню в Житомирській області.

3. На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

-стан та правильність ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності ТОВ «ТУР-СЕРВІС».

- сума коштів яка надійшла в касу та на рахунки ТОВ «ТУР-СЕРВІС» в період за 2012 -2013 роки та їх використання.

- чи відповідають дійсності дані, щодо оприбуткування коштів отриманих від громадян за оплату туристичних послуг, даним бухгалтерського обліку ТОВ «ТУР-СЕРВІС»?

-за якими договорами, платіжними документами ТОВ «ТУР-СЕРВІС» перерахувало кошти за надання туристичних послуг, кому, коли та в якій кількості? Який стан взаєморозрахунків?

-чи були допущені порушення бухгалтерського обліку та звітності під час проведення вказаних фінансових операцій?

- яка сума прибуткового податку була нарахована та сплачена ТОВ «ТУР-СЕРВІС», в період з 2013 -2013 рік.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К. В. Шалота