КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5725/16-к
Провадження № 1-кс/552/973/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.10.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю. У клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021, яке внесено до ЄРДР 23.06.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " протягом 2012-2016 років занизили податок на додану вартість по спеціальній декларації, що підлягає перерахуванню на спеціальний рахунок, а також відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

Крім того, 06.07.2016 року здійснено виїзд за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: АДРЕСА_1 . В ході виїзду встановлено, що дане підприємство за вказаною адресою відсутнє, про що було складено відповідний рапорт.

05.08.2016 отримано рапорт старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , згідно якого встановлено підміну товарної номенклатури в фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2015 2016 років, тобто невідповідність між придбаними підприємством товарами (роботами, послугами) та реалізованими, а саме в придбанні є мука (в кількості 535,2 т, вартість 436,7 тис. грн. ПДВ) та цукор (в кількості 372,1 т, вартістю 822,3 тис. грн. ПДВ), а в реалізації підприємства зазначені транспортні послуги, які в придбанні відсутні.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в 2015-2016 роках мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).

Так, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015-2016 років, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що згідно витягу з інформаційної бази «АІС Податковий блок» знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , в зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив суд клопотання задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 і по дату винесення ухвали, а саме:

- договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, актів, у т.ч. приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів та квитанцій до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та інших документів зазначеного підприємства, щодо вказаних взаємовідносин, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , а також іншим особам за доручення слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1