Дата документу 04.04.2016 Справа № 554/2387/16-к
Справа № 554/2387/16-к
Провадження № 1кс/554/2804/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.04.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
встановила:
01.04.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 .
Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2014-2015 рік, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 / АДРЕСА_2 .

Володілець документів у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.
Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:
в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 212 КК України.
Із клопотанням слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) в ході фінансово-господарської діяльності у 2015 році відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 2 584 479 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у великих розмірах.
У органу досудового слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), до яких службові особи вказаного підприємства вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками за 2014-2015 рік для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », оскільки вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, а також необхідні для проведення експертиз.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені. Зокрема, надано акт «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за лютий 2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за квітень 2015 року.
Таким чином, вважаю, що потреби досудового розслідування вимагають забезпечення кримінального провадження шляхом отримання тимчасового доступу до документів, які вказав слідчий.
Одночасно, слідчий не обґрунтував необхідність вилучення оригіналів документів, однак вказав на призначення по справі судової почеркознавчої експертизи, що дає підстави для вилучення документів, в яких містяться зразки підписів посадових осіб звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).
З урахуванням викладеного, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000009 від 15.03.2016 року з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, документів щодо зміни назви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2014-2015 рік, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 / АДРЕСА_2 , з можливістю виготовити їх копії та вилучити їх, а також вилучення оригіналів документів, в яких містяться зразки підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2014-2015 рік.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Слідчий суддя: Т. Січиокно