Справа № 592/8712/16-к
Провадження № 1-кс/592/3477/16
УХВАЛА

про дозвіл на проведення позапланової перевірки
21 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) за період з 01.01.2014 р. по 30.04.2015 р.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,
Встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що cлідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 00000437, розпочатому 10.11.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період з 01.01.2014 р. по 30.04.2015 р. шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток підприємств на 296 862 грн.

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ТОВ «Проф-Енерго», визначена на підставі аналітичної довідки фінансово-господарської діяльності № 163/07-1205 від 27.05.2015 р., тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) за період з 01.01.2014 р. по 30.04.2015 р.

Так, ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) перебуває на обліку в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві.

Відповідно до листа № 391/7/26-51-22-05 від 21.01.2016 р. ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, контрольно-перевірочні заходи не закріплені за районним ДПІ ГУ ДФС у м. Києві, а віднесені до функції ГУ ДФС у м. Києві.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у м. Києві.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, ст.ст. 40, 91, 93, 94, 110 КПК України, -

Постановив:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) за період з 01.01.2014 р. по 30.04.2015 р.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у м. Києві.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1