Дата документу 29.02.2016 Справа № 554/974/16-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
29 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,-
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-
В С Т А Н О В И В:
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 22525915 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобов`язань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.
Також встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ Укрнафта НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зы змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, згідно листа №08-6773 від 28.12.2015 встало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) намагалось зареєструватись в ІНФОРМАЦІЯ_3 , як учасник договору №999/97 «Про спільну інвестиційну і виробничу діяльність, не пов`язану із створенням юридичної особи з освоєння та розробки родовищ».
Так, відповідно до Додатку №15 від 21.07.2015 року до Договору №999/97 від 24.12.1997р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » увійшло до складу учасників відповідного договору із часткою вкладу 496 065,78 грн. або 0.1% у відповідності до початкових вкладів (їх вартості) у спільній діяльності.
Проте відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подало декларацію з податку на прибуток підприємства за 2015 рік з нульовими показниками діяльності.
На сьогоднішній день, з метою встановлення джерел походження коштів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внесло до спільної діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », по рахункам: № НОМЕР_5 (Українська Гривня), № НОМЕР_6 (Долар США) відкритим у Полтавське ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_5 ", м.Полтава (МФО НОМЕР_7 ) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених підприємствами та фактичний предмет проведених взаєморозрахунків.
Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення судово-економічної експертизи, керуючись, ст. ст. 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), по рахункам: № НОМЕР_5 (Українська Гривня), № НОМЕР_6 (Долар США) відкритим у Полтавське ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_5 ", м.Полтава (МФО НОМЕР_7 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), код ЄДРПОУ контрагента, номер розрахункового рахунку, з якого або на який здійснювалось перерахування, МФО банку контрагента, суму взаєморозрахунків;
- інформації щодо ІР-адреси з якої здійснювалось керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_5 (Українська Гривня), № НОМЕР_6 (Долар США) за допомогою системи клієнт-банк;
- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
- дату та час перерахування;
- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,
за період з 01.01.2015 року по дату проведення даної процесуальної дії.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1