Справа № 464/7806/14-к
пр.№ 1-кс/464/1937/14
У Х В А Л А
про призначення позапланової виїзної ревізії
01.08.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора прокуратури Сихівського району м.Львова ОСОБА_3 , слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної документальної ревізії,-
в с т а н о в и в :

Слідчий СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 27 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором прокуратури Сихівського району м.Львова ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення позапланової виїзної документальної ревізії в Сихівській районній адміністрації м. Львова, за адресою: м. Львів просп. Червоної Калини, 66, та ТзОВ «Західний будівельний холдинг», за адресою: Львівська область, Городоцький район, с.Коропуж, вул.Середня Гора, 5 (ЄДРПОУ № 34988901), терміном на 10 (десять) робочих днів, в період з 11 серпня 2014 року по 22 серпня 2014 року. Проведення ревізії просить доручити працівникам Держфінінспекції в Львівській області.
В обґрунтування покликається на те, що в провадженні слідчого відділення Сихівського РВ ГУМВС України у Львівській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Західний будівельний холдинг» зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів використовуючи службове становище всупереч інтересам служби внесли в акт № 1/3 приймання виконаних будівельних робіт по вул. Карбишева, 5 у м. Львові за грудень 2013 року з Сихівською районною адміністрацією Львівської міської ради завідомо неправдиві відомості щодо застосування ресурсної норми, а саме у п.13 (Р20-21-3) «Антисептування водними сумішами лат і крокв» на загальну суму 9806.00 гривень, тоді як такі роботи не виконувались. В подальшому службові особи ТзОВ «Західний будівельний холдинг» зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, з метою заволодіння та привласнення бюджетних коштів подали вказаний акт виконаних робіт у відділ житлового господарства Сихівської районної адміністрації, для подальшого підписання та погодження з об`ємами виконаних робіт та реєстрації в ГУ Державної казначейської служби України у Львівській області. На підставі вказаного акту ТзОВ «Західний будівельний холдинг» оплачено 9806.00 гривень бюджетних коштів, чим завдано державі істотну шкоду. Також ТзОВ «Західний будівельний холдинг» проводився ремонт м`якої покрівлі в житловому будинку №105 по просп. Червоної Калини у м. Львові, згідно акту № 2 приймання виконаних робіт за листопад 2013 року на загальну суму 194092,54 гривень та ремонт м`якої покрівлі в житловому будинку № 7 по вул.Чукаріна у м. Львові, згідно акту № 3 приймання виконаних робіт за листопад 2013 року на загальну суму 199881,31 гривень. Вказані кошти були виділені для оплати підрядній організації з місцевого бюджету. На даний час по кримінальному провадженні виникла необхідність у призначенні позапланової виїзної документальної ревізії у Сихівській районній державній адміністрації м. Львова та ТзОВ «Західний будівельний холдинг» в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Приймаючи до уваги вищевикладене, потрібно встановити фактичну наявність виконаних робіт, згідно акту № 2 приймання виконаних робіт по просп.Червоної Калини, 105 у м. Львові за листопад 2013 року, згідно акту №3 приймання виконаних робіт по вул. Чукаріна, 7 у м. Львові за листопад 2013 року, згідно акту №1/3, приймання виконаних будівельних робіт по вул.Карбишева, 5 у м.Львові за грудень 2013 року, визначити правильність застосування коефіцієнтів в програмному комплексі АВК-5 та ряду інших питань, які можуть виникнути в процесі ревізії, з метою можливого зловживання службовим становищем службовими особами ТзОВ «Західний будівельний холдинг» та службовими особами Сихівської районної державної адміністрації м. Львова, що завдало державі істотної шкоди. Для встановлення істини по справі необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та будівництва, в зв`язку з чим просить клопотання задоволити.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого,прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Положеннями п. 2.4. Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України №346/1025/685/53 від 19.10.2006 року встановлено, що позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.
Крім цього, встановлено, що відповідно до 1.3 вищевказаного Порядку підконтрольні установи - міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, бюджетні установи і суб`єкти господарювання державного сектора економіки, підприємства і організації, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що результати позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Сихівської районної адміністрації м.Львова та ТзОВ «Західний будівельний холдинг» самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, неможливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються підстави до задоволення клопотання, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженим наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України №346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, ст.ст.369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ Сихівського РВ ЛМУ ГУМВС України у Львівській області ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати Державній фінансовій інспекції у Львівській області дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії в Сихівській районній адміністрації м. Львова, за адресою: м.Львів, просп. Червоної Калини, 66, та ТзОВ «Західний будівельний холдинг», за адресою: Львівська область, Городоцький район, с. Коропуж, вул.Середня Гора, 5 (ЄДРПОУ № 34988901).
Строки ревізії встановити в термін 10 робочих днів з 11 серпня 2014 року по 22 серпня 2014 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1