У Х В А Л А

Іменем України

23.05.2013 рік слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я.

з участю секретаря Азарові В.С.

з участю слідчого Шевченко В.В.

розглянувши клопотання слідчого СВ Деснянського РУ ГУ МВС України в м. Києві про тимчасовий доступ до речей і документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Деснянського РУ ГУМВС України в м. Києві Шевченко В.В. за погодження з прокурором 16.05.2013 року подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з реєстру досудових розслідувань, що фізична особа-підприємець ОСОБА_2 пропонує на комерційній (платній) основі громадянам України ритуальні послуги, а саме: організація похорон, надання транспорту, зберігання померлих, виїзд агента на дім цілодобово, оформлення місця на кладовищі, продаж пам'ятників та огорож, які документально не підтверджуються, документів щодо законності введення фінансово-господарської діяльності та підтвердження фактичної можливості надання вище вказаних послуг громадянам України ОСОБА_2 не має.

Згідно даним формі 1-ДФ фізична особа-підприємець ОСОБА_2 за 2 квартал, 3 квартал 2012 р. має трудові відносини з одним працівником ОСОБА_3 Таким чином, ОСОБА_2 створюючи у громадян України штучне уявлення про виконання взятих на себе зобов'язань та створення нібито цивільно-правових відносин, з метою приховування злочинного умислу на заволодіння, шляхом шахрайства, грошовими коштами у громадян України.

Крім того, ФОП ОСОБА_2, який працює офіційно в паталогоанотомічному відділені Київської обласної лікарні №1, орендує в обласній лікарні частину нежитлового приміщення, під прикриттям якого, здійснює незаконну діяльність, пов'язану з бальзамацією, обробкою тіла померлого, чисткою кишкового тракту тіл померлих, одівання тіл померлих, зберігання тіл померлих в холодильній камері, які є власністю лікарні, маска на обличчя померлого, омивання, санітарна обробка тіла померлих, залучаючи до виконання даних послуг персонал і основні засоби лікарні: секційний зал патологоанатомічного відділення на незаконних підставах. Тим самим кошти, що сплачуються за надання таких послуг ФОП ОСОБА_2, родичами та близькими померлих отримуються вказаним суб'єктом господарювання, а не Київською обласною клінічною лікарнею №1, тим самим до місцевого бюджету не надходять значні грошові кошти.

Враховуючи, вищевикладене, з метою перевірки вищевказаних фактів виникла необхідність у здійснені виїмки в Державній податковій інспекції у Деснянському районі м. Києва Державної податкової служби документів стосовно фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1): - реєстраційна документація (реєстраційна картка суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи; копії сторінок паспортів громадян України; довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру; свідоцтво про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи; заява для фізичних осіб (суб'єктів підприємницької чи приватної діяльності; довіреності на право проведення реєстрації ФОП; довіреності; накази; заяви та пояснення; квитанції про оплату послуг при реєстрації; копії паспортів);

- податкові декларації подані фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) в тому числі в електронному варіанті, договір про визнання електронних документів, та договори із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність;

- податкові розрахунки сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку; податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця; корінець свідоцтва; заява про застосування спрощеної системи оподаткування; розрахунок доходу попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування; свідоцтво про сплату єдиного податку; звіти суб'єкта малого підприємництва - фізичної особи - платника єдиного податку; заяви про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності; всі наявні заяви та пояснення від ОСОБА_2; довідки про трудові відносини фізичної особи з платником єдиного податку, керенці довідок; декларації про доходи, які подані фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1);

- планові, позапланові, зустрічні перевірки відносно фізичної особа-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1);

- довідка про відкритті рахунки в банківських установах фізичної особа-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1);

- реєстр контрагентів фізичної особа-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), визначених з використанням автоматизованої системи ДПС України із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ;

- довідка про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють у фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), із зазначенням їх заробітної плати по місячно з моменту реєстрації ФОП по теперішній час; трудові договори між працівниками та фізичною особою, за весь період діяльності.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Представник Державної податкової інспекції у Деснянському районі м. Києва Державної податкової служби в судове засідання не з'явився, не повідомив суд про поважність причин неявки.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, враховуючи, що зазначені в клопотанні документи не містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в Державній податковій інспекції у Деснянському районі м.Києва Державної податкової служби, а отримання вказаних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість здійснити виїмку слідчому Деснянського РУГУ МВС України в м. Києві Шевченко В.В. в Державній податковій інспекції у Деснянському районі м.Києва Державної податкової служби документів стосовно фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1):

- реєстраційна документація (реєстраційна картка суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи; копії сторінок паспортів громадян України; довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру; свідоцтво про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи; заява для фізичних осіб (суб'єктів підприємницької чи приватної діяльності; довіреності на право проведення реєстрації ФОП; довіреності; накази; заяви та пояснення; квитанції про оплату послуг при реєстрації; копії паспортів);

- податкові декларації подані фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) в тому числі в електронному варіанті, договір про визнання електронних документів, та договори із центром сертифікації про отримання електронного підпису, ІР-адреси та адреси електронної пошти з якої надходить звітність;

- податкові розрахунки сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку; податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця; корінець свідоцтва; заява про застосування спрощеної системи оподаткування; розрахунок доходу попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування; свідоцтво про сплату єдиного податку; звіти суб'єкта малого підприємництва - фізичної особи - платника єдиного податку; заяви про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності; всі наявні заяви та пояснення від ОСОБА_2; довідки про трудові відносини фізичної особи з платником єдиного податку, керенці довідок; декларації про доходи, які подані фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1);

- планові, позапланові, зустрічні перевірки відносно фізичної особа-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1);

- довідка про відкритті рахунки в банківських установах фізичної особа-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1);

- реєстр контрагентів фізичної особа-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), визначених з використанням автоматизованої системи ДПС України із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ;

- довідка про повний перелік працівників з зазначенням їх анкетних даних, ідентифікаційного номеру, місця реєстрації на території України, які працюють у фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), із зазначенням їх заробітної плати по місячно з моменту реєстрації ФОП по теперішній час; трудові договори між працівниками та фізичною особою, за весь період діяльності.

Строк дії ухвали один місяць, тобто до 23 червня 2013 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -