Справа №295/5310/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.04.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ДР НОМЕР_1 , Житомирська область, Барановський район), в період 2013 - 2015 років, шляхом не відображення в офіційних первинних бухгалтерських документах та податковій звітності реалізації вирощеної власної сільськогосподарської продукції, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 3 млн. грн. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є сільськогосподарським виробником та знаходиться на спеціальному режимі оподаткування податок на додану вартість від реалізації сільськогосподарської продукції надходить на рахунок електронного адміністрування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_2 . Згідно інформаційних баз даних АІС «Податковий блок» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) відкрито рахунки у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) електронного адміністрування податку на додану вартість №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 (українська гривня). У ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_2 , Казначейство Баранівського району, ІНФОРМАЦІЯ_5 ) зберігається інформація щодо надходження грошових коштів на рахунки: №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) та щодо списання коштів по таким рахункам як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в установі ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), де обслуговується рахунок клієнта та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській областіОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 , Казначейство Баранівського району, ІНФОРМАЦІЯ_5 ) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , а саме:
- інформація щодо надходження на рахунки: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016.
- інформація щодо списання грошових коштів по рахункам: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016 року.
Встановити строк дії ухвали до 07.05.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1