КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Провадження № 1-кс/1609/8/12
У Х В А Л А

14.12.2012 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Мирній Ю.Л.

за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які становлять банківську таємницю та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотання погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю . У клопотання посилався на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 22 листопада 2012 року , за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Повстинагроальянс» (), шляхом неправомірного відображення у податковій звітності результатів фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кернел-Трейд» (), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 12154850 грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Лубенською ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства, в ході якої було встановлено, що ТОВ «Повстинагроальянс» () у період з 01.04.2009 року по 31.03.2012 рік було занижено податок на додану вартість в сумі 12154850 грн., у результаті чого складено акт №1197/22-34131667 від 27.07.2012 року. Також встановлено, що ТОВ «Повстинагроальянс» (), у перевіряємий період, під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківські рахунки відкриті у АТ «ОСОБА_2 Аваль».

Враховуючи вимоги ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять банківську таємницю про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Повстинагроальянс» (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - №26047855, № 260412201, № НОМЕР_1, № НОМЕР_1 відкритий у АТ «ОСОБА_3 Аваль»» (МФО 380805), а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містить підписи службових осіб, грошових чеків та отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банка;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилося дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

за період з часу відкриття рахунку по 14 грудня 2012 року.

Строк дії ухвали до 14 січня 2013 року

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Суддя Ж.В. Кузіна