Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8042/16
18 серпня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, ТОВ «Онєга плюс» на праві власності належить об`єкт незавершеного будівництва, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 36, що підтверджується свідоцтвом про право власності, виданого 03.06.2014 приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області за реєстровим № 1357 та витягом з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності від 03.06.2014 р. за № 22542007.
Первісним власником даного об`єкту було Товариство з обмеженою відповідальністю проектно-будівельна фірма «Домобуд», на користь якого було винесено Розпорядження Дніпропетровської міської ради № 1399Р від 24.12.1999 р. про погодження місце розташування житлової забудови в районі пр. Карла Маркса. 34-38 та вул. Барикадної на земельній ділянці, площею 1,4684 га.
Із офіційного сайту Єдиний державний реєстр судових рішень заявнику стало відомо, що господарським судом Дніпропетровської області розглядалася справа № 7/51-09 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «КОНСОЛЬ ЛТД» до Товариства з обмеженою відповідальністю проектно-будівельна фірма «Домобуд» про визнання права власності.
Рішенням від 07.10.2009 р. по справі № 7/51-09 визнано право власності за Товариством з обмеженою відповідальністю фірма «КОНСОЛЬ ЛТД» на об`єкт незавершеного будівництва, будівельною готовністю 9,54%, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 36 д.

Надалі господарським судом Дніпропетровської області розглядалася справа № 904/7854/15 за позовом Підприємства «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» до Товариства з обмеженою відповідальністю фірма «КОНСОЛЬ ЛТД» про визнання права власності на об`єкт незавершеного будівництва, будівельною готовністю 9,57%, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса, 36 Д.

Рішенням від 17.11.2015 р. по справі № 904/7854/15 визнано право власності за Підприємством "Авіаційна компанія "Агроавіатехмаш" на об`єкт незавершеного будівництва, будівельною готовністю 9,54%, розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 36 д.

В ході допиту директора "Агроавіатехмаш" встановлено, що підприємство ніколи не мало взаємовідносин з Товариством з обмеженою відповідальністю фірма «КОНСОЛЬ ЛТД» та постачання будівельних матеріалів на Товариство обмеженою відповідальністю фірма «КОНСОЛЬ ЛТД» не здійснювалось від Підприємства "Авіаційна компанія "Агроавіатехмаш".

Тобто до господарського суду Дніпропетровської області було надано підробні документи щодо начебто існуючих між Підприємством "Авіаційна компанія "Агроавіатехмаш" та ТОВ фірма «КОНСОЛЬ ЛТД» у 2008-2009 відносин.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства підприємства «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження № 0000325, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» ().

Під час проведення позапланової перевірки з`ясовувати наступні питання:

- чи проведена в повному обсязі сплата податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку підприємством «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» (), за період часу з 01.01.2013 р. по 01.01.16 року;

- чи мали місце факти порушення діючого податкового законодавства України з боку підприємства «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» (), якщо так, то які саме порушення та ким здійснені, які санкції до підприємств повинні бути застосовані, які санкції фактично були застосовані?

- чи має підприємство «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» () ознаки фіктивності та у чому вони виразилися?

- чи була відображена заборгованість ТОВ «Консоль ЛТД» перед підприємством «Авіаційна компанія «Агроавіатехмаш» в період часу 01.01.2008 року по 01.01.16 року.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 05 по 16 вересня 2016 року, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1