КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3474/13-к
Провадження № 1-кс/552/581/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ Інтер Альянс (), МПП АВТОМИГ (і.п.н.25), ТОВ ТПГ Діамант (), ТОВ НВП Горн (), ТОВ ЄВРО-АЗІЯ ЕКСІМ (), ВП Трансбуд (), ТОВ ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ПЕРСПЕКТИВА () за період з 01.01.2011 року по 01.04.2012 року, яке знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС СУ ДПС у Полтавській області звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ Інтер Альянс (), МПП АВТОМИГ (і.п.н.25), ТОВ ТПГ Діамант (), ТОВ НВП Горн (), ТОВ ЄВРО-АЗІЯ ЕКСІМ (), ВП Трансбуд (), ТОВ ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ПЕРСПЕКТИВА () за період з 01.01.2011 року по 01.04.2012 року, яке знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16.

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000006, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04.12.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, а також службового підроблення вчиненого службовими особами ВАТ Полтавський ГЗК (), за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Також встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК () з метою нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок у банку за липень, жовтень, листопад 2011 року, березень, квітень, травень, серпень 2012 року, а також в період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до документів податкової звітності даного підприємства, в результаті чого вчинили службове підроблення.

Крім того встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК () в період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року в порушення: п.137.10, 138.1, 138.2, ст.137, 138, п.п.198.1, п.п.198.3, п.п.198.4, п.п.198.6, ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6 ст.201, пп. 164.2.17 п.164.2 ст.164, 168.1.1 п.168.1 ст.168, абзац а п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 903 376,43 грн.

В ході розслідування даного кримінального провадження спеціалістами Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС складено акт №2917/22.2-12/00191282 від 01.04.2013 року Про результати планової виїзної документальної перевірки ВАТ Полтавський ГЗК з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року. Висновками даного акту перевірки встановлено порушення ВАТ Полтавський ГЗК податкового законодавства по взаємовідносинам з: ТОВ Інтер Альянс (), МПП АВТОМИГ (і.п.н.25), ТОВ ТПГ Діамант (), ТОВ НВП Горн (), ТОВ ЄВРО-АЗІЯ ЕКСІМ (), ВП Трансбуд (), ТОВ ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ПЕРСПЕКТИВА (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На сьогоднішній день виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ВАТ Полтавський ГЗК з ТОВ Інтер Альянс (), МПП АВТОМИГ (і.п.н.25), ТОВ ТПГ Діамант (), ТОВ НВП Горн (), ТОВ ЄВРО-АЗІЯ ЕКСІМ (), ВП Трансбуд (), ТОВ ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ПЕРСПЕКТИВА (), які є необхідними для проведення судово-почеркознавчої та в подальшому судово-економічної експертизи. Також дані документи нададуть можливість документального підтвердження суми несплачених податків, яку визначено актом Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС №2917/22.2-12/00191282 від 01.04.2013 року та встановити обєктивну істину у даному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки документи, про які йде мова у клопотанні перебувають у володінні ВАТ Полтавський ГЗК, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять охоронювану законом таємницю, є джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ Інтер Альянс (), МПП АВТОМИГ (і.п.н.25), ТОВ ТПГ Діамант (), ТОВ НВП Горн (), ТОВ ЄВРО-АЗІЯ ЕКСІМ (), ВП Трансбуд (), ТОВ ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ПЕРСПЕКТИВА () за період з 01.01.2011 року по 01.04.2012 року, яке знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

2. Надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку у ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ Інтер Альянс (), МПП АВТОМИГ (і.п.н.25), ТОВ ТПГ Діамант (), ТОВ НВП Горн (), ТОВ ЄВРО-АЗІЯ ЕКСІМ (), ВП Трансбуд (), ТОВ ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ПЕРСПЕКТИВА () за період з 01.01.2011 року по 01.04.2012 року, яке знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

3. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити слідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, ст.о/у ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 14 червня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Суддя Л.М.Васильєва