Справа № 182/9671/13-к
Провадження № 1-кс/0182/996/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.10.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. Клименко І.В.,

при секретарі Степановій О.Ю.

за участю прокурора Головня О.О.

слідчого Сапсай О.В.,

розглянувши клопотання заст. начальника СВ ФР Нікопольської ОДНІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Сапсай О.В., яке погоджено ст. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Головня О.О. по кримінальному провадженню № 0000038 про проведення обшуку у приміщенні ТОВ "Нікопромремонт" за адресою АДРЕСА_1, -

в с т а н о в и в :

23 жовтня 2013 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. надійшло клопотання заст. начальника СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Сапсай О.В., яке погоджено ст. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Головня О.О. по кримінальному провадженню № 0000038 про проведення обшуку у приміщенні ТОВ "Нікопромремонт" за адресою АДРЕСА_1.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ ФР Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 16.05.2013 про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., службові особи ТОВ "Нікопромремонт" () яке зареєстровано за юридичною адресою та фактично знаходячись за адресою: АДРЕСА_1, в порушення ст. 135, 138, 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 550 220,26 грн., та в порушення ст 185, 188, 198, 201 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 501 926,3 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 1 052 145,56 грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 22.02.2013 р. по 28.02.2013 р. Нікопольською ОДПІ Дніпропетровської області ДПС проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ "Нікопромремонт" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.01.2013 р., за результатами якої було складено акт № 774/221/34455903 від 07.03.2013 р., яким встановлені порушення податкового законодавства ТОВ "Нікопромремонт" при проведені взаєморозрахунків з ТОВ "Феріт-Д" (), ТОВ "Галактика М" (ЕГРПОУ 31890900), ТОВ "Матадор" (ЕГРПОУ 31820299) та донараховано податків на загальну суму 1 052 145,56 грн.

Таким чином, оскільки одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні № 0000038, а також проведення аналізу фінансово-господарських взаємовідносин являється проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ "Нікопромремонт" - АДРЕСА_1 з метою підтвердження факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин з "Феріт-Д" (), ТОВ "Галактика М" (ЕГРПОУ 31890900), ТОВ "Матадор" (ЕГРПОУ 31820299), які свідчать про скоєння службовими особами ТОВ "Нікопромремонт" () кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні, слідчий просить надати можливість на проведення обшуку у приміщенні ТОВ "Нікопромремонт" за адресою АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_4 з метою виявлення та вилучення оригіналів документів щодо фінансово - господарських операцій ТОВ "Нікопромремонт" з підприємствами "Феріт-Д", ТОВ "Галактика М", ТОВ "Матадор" (накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, актів прийому-передачі, банківських документів, договорів, документів бухгалтерського та податкового обліку) та інших фінансово-господарських документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженні № 0000038 за період з 01.01.2010 р по 31.01.2013 р.

Вислухавши слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться в житлі або іншому володіння особи, яке визначене у ч.2 ст. 233 КПК України.

Разом з тим, в клопотанні слідчий просить провести обшук у приміщенні юридичної особи, тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.. 234-235 КПК України, -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання заст. начальника СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Сапсай С.В., яке погоджено ст..прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Головня О.О. по кримінальному провадженню № 0000038 про проведення обшуку у приміщенні ТОВ "Нікопромремонт" за адресою АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко