Справа № 296/3880/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 квітня 2013 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира Шалоти К.В., при секретарі Давиденко В.В., за участю: слідчого Хабчука О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Житомирській області Хабчука О.О. про надання дозволу та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод»,

В С Т А Н О В И В :

Ст.слідчий СУ УМВС України в Житомирській області Хабчука О.О., за погодженням з прокурором, звернувся до Корольовського районного суду з клопотанням про призначення позапланової документальної ревізії у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 22 березня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

З поданого клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ «Інвест-Капітал-Груп», код ЄРДПО 36025276, в період часу з 20.10.10 по 20.01.12 шляхом зловживання службовим становищем привласнили чуже майно лікеро-горілчані вироби ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» на загальну суму 30,7 млн. грн., чим заподіяли ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» збитків в особливо великих розмірах.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що починаючи з 2008 року ДП «Житомирський ЛГЗ» укладало ряд договорів із ТОВ «Агроукрпостач», код ЄРДПО 37290140, та ТОВ «Алексіс Експрес», код ЄРДПО 33260937, відповідно до яких вказані товариства зобовязувались поставити та передати у власність ДП «Житомирський ЛГЗ» комплектуючі, зокрема пляшки, корки, етикетки, ящики, піддони, та зернові.

В ході допитів службових осіб ДП «Житомирський ЛГЗ» зясовано, що засновником ТОВ «Інвест-Капітал-Груп», ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес» є одна особа ОСОБА_1

У клопотанні ставиться питання про надання дозволу та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП«Житомирський лікеро-горілчаний завод» (), за період з 20.10.2010 по 20.01.2012, місцезнаходження: м.Житомир, вул. 1-го Травня, 38, терміном 15 робочих днів, починаючи з 07.05.2013 року по 27.05.2013 включно, організацію виконання якої доручити Державній фінансовій інспекції в Житомирській області для зясування питань які, підлягають дослідженню та мають значення для справи.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд вважає, що є підстави для проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод», оскільки такі дії мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Відповідно до частини 7 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно частини 8 статті 11 цього Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

За змістом частини 11 статті 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки слідчий суддя виходить з того, що для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі фінансового аудиту.

Керуючись ст.ст. 369, 372 КПК України, ч.ч. 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Житомирській області Хабчука О.О. про надання дозволу та проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Житомирський лікеро-горілчаний завод», , місцезнаходження: м.Житомир, вул. 1-го Травня, 38, за період з 20.10.2010 по 20.01.2012, терміном 15 робочих днів, починаючи з 07.05.2013 року по 27.05.2013 включно, організацію виконання якої доручити Державній фінансовій інспекції в Житомирській області.

На вирішення ревізії поставити наступні запитання :

1. Дослідити хто був постачальником комплектуючих та зернових для виробництва лікеро-горілчаної продукції на державне підприємство «Житомирський лікеро-горілчаний завод», зокрема чи були постачальником ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес»? Які розрахунки ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» провів із постачальником комплектуючих та зернових - ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес», яка його вартість та які нарахування на них? Чи оприбутковувалось комплектуючі та зернові, отримані від ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес» за даними бухгалтерського та складського обліку ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод»?

2. Ким здійснювалось транспортування комплектуючих та зернових до ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» від ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес»? Хто виступав замовником та виконавцем вказаних послуг по транспортуванню комплектуючих та зернових, яка вартість транспортування? Коли і кому сплачені грошові кошти за транспортування комплектуючих та зернових від ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес», які документи підтверджують факт надання послуг із транспортування?

3. Дослідити чи реалізовувало ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» свою продукцію ТОВ «Інвест-Капітал-Груп»? Які розрахунки проведені ТОВ «Інвест-Капітал-Груп» із ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод», яка вартість лікеро-горілчаної продукції? (перевірити факт відпуску продукції за даними бухгалтерського та складського обліку ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод»)

4. Ким здійснювалось транспортування лікеро-горілчаної продукції від ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» до ТОВ «Інвест-Капітал-Груп»? Хто виступав замовником та виконавцем послуг по транспортуванню лікеро-горілчаної продукції до ТОВ «Інвест-Капітал-Груп», яка вартість транспортування? Коли і кому сплачені грошові кошти за транспортування продукції до ТОВ «Інвест-Капітал-Груп», які документи підтверджують факт надання послуг із транспортування ?

5. Дослідити дотримання чинного законодавства щодо державних закупівель здійснених між ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» та ТОВ «Агроукрпостач» та ТОВ «Алексіс Експрес»?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К. В. Шалота