Справа № 405/7382/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000089 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000089 від 28.09.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів СФГ « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №1-м „Баланс за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №2 Про фінансові результати за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року;
-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року.

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2008-2015.

-та інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період січень 2008 року жовтень 2015 року.
Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи СФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 233 508, 56 грн., що є особливо великим розміром.

З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих СФГ « ОСОБА_4 » обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2008-2015р.р., обсягів та вартості фактично реалізованої СФГ « ОСОБА_4 » продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності СФГ « ОСОБА_4 » за 2008-2015 рр., а саме :

-статистичні звіти СФГ « ОСОБА_4 » форми №1 „Баланс,

-статистичні звіти СФГ « ОСОБА_4 » форми №2 Про фінансові результати,

-статистичні звіти СФГ « ОСОБА_4 » форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства,

-статистичні звіти СФГ « ОСОБА_4 » форми №21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції,

-статистичні звіти СФГ « ОСОБА_4 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду.

Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 .
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000089 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів СФГ « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №1-м „Баланс за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №2 Про фінансові результати за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року;
-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року,

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період за період січень 2008 року жовтень 2015 року.

-статистичних звітів СФГ « ОСОБА_4 » форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2008-2015.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 можливість вилучити вказані вище речі і документи.
Строк дії ухвали визначити до 28.11.2015 р.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1