печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9692/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Борисенко А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого ГС ГСУ МВС України Гагаловського В.П. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого ГС ГСУ МВС України Гагаловського В.П. про продовження терміну проведення ревізії,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Продовжити на 5 робочих днів, тобто з 17.05.2013 по 23.05.2013, термін проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 37, за період з 01.07.2005 до 01.03.2013 у рамках кримінального провадження № 0000049, яка проводиться Державною фінансовою інспекцією у Львівській області з 25.04.2013 на підставі ухвали від 16.04.2013 слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В.

В обґрунтування клопотання зазначає:

Головним слідчим управління МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000049 від 09.01.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України.

Розслідуванням встановлено, що відповідно до акту прийому-передачі основних фондів від 07.04.2006 МДКП «Розділтеплокомуненерго» передало у новостворене ЗАТ «Енергія Новий Розділ» активи для отримання ліцензії на виробництво електричної енергії, зокрема в кількості 580 одиниць основних фондів на загальну суму 7 778 727,46 грн.

Однак, службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ», з метою збільшення потужностей для отримання ліцензії на право виробництва електричної енергії, вчинили службове підроблення Акту прийому-передачі від 07.04.2006, у який внесли завідомо неправдиві відомості - занизили вартість «приміщення головного корпусу» (№1, інв.№177) з 4144403 грн. на 3144403 грн., а натомість, фактично, вказали про передачу додатково 3-х одиниць основних фондів, шляхом внесення під порядковими номером Акту № 445 передачу «Турбогенератора в комплекті (Турбіна П6-35/5М. генератор Т6-2УЗ), вартістю 780000 грн.», під №446 «Турбогенератора №3» вартістю 170286 грн., під № 447 «Турбогенератора №4» вартістю 127033 грн., всього на загальну суму 1077319грн.

Крім цього, службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» склали завідомо неправдиві документи: опис заявленої діяльності у відповідності до якого ЗАТ«Енергія Новий Розділ» володіє чотирма енергогенерувальними об'єктами - генераторами загальною потужністю 36 МВт.; схему електричних з'єднань з позначенням приладів обліку, у відповідності до якої визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2; схему розташування розрахункових обліків електроенергії, у відповідності до яких визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2.

В подальшому службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» надали на розгляд Національної комісії з регулювання електроенергетики України завідомо підроблені документи, а саме: Опис заявленої діяльності у відповідності до якого ЗАТ «Енергія Новий Розділ» володіє чотирма енергогенерувальними об'єктами - генераторами загальною потужністю 36МВт.; схему електричних з'єднань з позначенням приладів обліку, у відповідності до якої визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2; схему розташування розрахункових обліків електроенергії, у відповідності до якої визначено два турбогенератори, а саме: Т1 та Т2, а також в якості документу, що підтверджує право користування енергогенерувальним об'єктом - Акт прийому-передачі основних фондів від 07.04.2006 з внесеними під №445 «Турбогенератор в комплекті (Турбіна П6-35/5М. генератор Т6-2УЗ), вартістю 780000 грн.», під №446 «Турбогенератор № 3 вартістю 170286 грн.», під №447 «Турбогенератор №4» вартістю 127033 грн., всього на загальну суму 1077319 грн.

На підставі поданих ЗАТ «Енергія Новий Розділ» завідомо неправдивих документів Національна комісія з регулювання електроенергетики України, відповідно до рішення НКРЕ № 840 від 22.06.2006, видала ліцензію серії АБ №220878 на виробництво електричної енергії.

В ході слідства встановлено, що згідно рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 06.06.2005 № 488, МДКП «Розділтеплокомуненерго» повинно виступити співзасновником підприємства з виробництва електричної, теплової і водовідвідної енергії у формі ЗАТ «Енергія Новий Розділ». Цим же ж рішенням виконавчому комітету доручено розробити та подати на розгляд сесії Новороздільської міської ради перелік майна, що буде передане МДКП «Розділтеплокомуненерго» до статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також розробити установчі документи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» з наступним затвердженням на сесії міської ради. У вказане рішення внесені зміни рішенням ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 13.07.2005 № 493.

Крім цього встановлено, що згідно рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 13.07.2005 № 494 створена комісія для надання дієвої допомоги та контролю за формуванням статутного фонду, підготовкою установчих документів ЗАТ «Енергія Новий Розділ». Також вказаним рішенням затверджено перелік майна територіальної громади м. Новий Розділ, що перебуває на балансі МДКП «Розділтеплокомуненерго» пропонується для передачі в статутний фонд спільного підприємства ЗАТ «Енергія Новий Розділ». Згідно додатку 1 директорові МДКП«Розділтеплокомуненерго» ОСОБА_2 доручено провести експертну оцінку майна визначеного п. 1 цього рішення, що пропонується для передачі, як внесок до статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ».

19.07.2005 згідно рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради № 501 затверджено Установчі документи та статут ЗАТ «Енергія Новий Розділ».

Також, рішенням ХХVІІІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 29.12.2005 № 575 для завершення організаційних заходів по створенню ЗАТ «Енергія Новий Розділ», передбачених Протоколом про співпрацю від 05.07.2005 вирішено: затвердити звіт про експертну оцінку майна територіальної громади м. Новий Розділ та висновки про його оціночну вартість згідно переліку, затвердженого рішенням ХХVІ сесії IV демократичного скликання № 494 від 13.07.2005 (додаток № 1); доручити комісії, створеній рішенням сесії № 494 від 13.07.2005, здійснити передачу майна територіальної громади місто Новий Розділ в статутний фонд ЗАТ «Енергія Новий Розділ», що згідно переліку та оціночної вартості становить 21200000 грн., в порядку визначеному чинним законодавством; погодити Статут ЗАТ «Енергія Новий Розділ» (додаток № 2) в новій редакції.

Крім цього, рішенням ХVІІ сесії V демократичного скликання Новороздільської міської ради від 13.03.2008 № 382, після розгляду листів ЗАТ «Енергія Новий Розділ» від 06.03.2008 № 918 та МДКП«Розділтеплокомуненерго» від 05.03.2008 № 77, з метою виконання рішення ХХVІ сесії IV демократичного скликання Новороздільської міської ради від 19.07.2005 № 501 був затверджений перелік майна територіальної громади м. Новий Розділ, що перебуває на балансі МДКП «Розділтеплокомун-енерго», для передачі в статутний фонд ЗАТ «Енергія Новий Розділ» згідно додатку 1.

З матеріалів провадження вбачається, що ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () здійснювало свою діяльність за адресою: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 37.

Враховуючи наведене вище, з метою підтвердження наявності у ЗАТ«Енергія Новий Розділ» () основних засобів їх кількості, переліку, вартості, відчуження таких на користь третіх осіб, відображення операцій основними засобами у реєстрах бухгалтерського обліку, проведення інших фінансово-господарських операцій, яке було отримано від МДКП «Розділтеплокомуненерго», а також з метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення фактичних даних, необхідно провести позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () за період 01.07.2005 по 01.03.2013 включно, на вирішення якої необхідно поставити наступні запитання:

дослідити правильність формування статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () із змінами та доповненнями до нього, а також відображення даного статутного фонду по бухгалтерському обліку вищевказаного товариства;

- дослідити кількість засновників ЗАТ «Енергія Новий Розділ» та здіснення ними внесків, а також відображення їх по бухгалтерському обліку, а також на підставі яких документів;

- дослідити чи всіма засновниками здійснено внески у статутний фонд ЗАТ«Енергія Новий Розділ» та ким саме, а також, як відображено по бухгалтерському обліку та на підставі яких документів;

дослідити хто із фізичних та юридичних осіб є засновником ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також, яка участь МДКП «Розділтеплокомуненерго» у створенні «Енергія-Новий Розділ» та обсяги внесків у статутному фонді за вищевказаний період;

- дослідити чи відбувались за даний період зміни у складі засновників, в тому числі їх кількість та суми внесків до статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також як дані операції відображались у бухгалтерському обліку підприємства;

- дослідити чи станом на 31.01.2013 на ЗАТ «Енергія Новий Розділ» існує заборгованість по внескам у статутний фонд; (дослідити хто із фізичних та юридичних осіб є засновником ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також, яка участь МДКП «Розділтеплокомуненерго» у створенні ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та обсяги внесків у статутному фонді;

дослідити, чи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» є засновником інших суб'єктів господарювання (назва, код ЄДРПОУ, сума внеску у статутний фонд, отримані дивіденди тощо) за вищевказаний період;

дослідити, чи службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» були та є засновниками інших суб'єктів господарювання (назва, код ЄДРПОУ, сума внеску у статутний фонд, отримані дивіденди тощо) за вищевказаний період;

дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення, в регістрах бухгалтерського обліку надходження дивідендів, отриманих від здійснення діяльності ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» за вищевказаний період;

- дослідити, чи проводилось повернення засновникам коштів із статутного фонду під час їх виходу з ЗАТ «Енергія Новий Розділ» (дата, сума, П.І.Б, код ДРФО, підстава) та правильність відображення даних операцій по бухгалтерському обліку даного підприємства;

дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення в регістрах бухгалтерського обліку щодо грошової виручки, отриманої від реалізації, передачі в оренду (лізинг) товарно-матеріальних цінностей (основних засобів) в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на ЗАТ «Енергія Новий Розділ» за вищевказаний період;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення в регістрах бухгалтерського обліку щодо руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів), в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на ЗАТ «Енергія Новий Розділ» за вищевказаний період;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення в регістрах бухгалтерського обліку щодо руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів) на ЗАТ «Енергія Новий Розділ»;

- дослідити чи є заборгованість по оплаті за оренду, лізинг основних засобів належних ЗАТ «Енергія Новий Розділ»;

- дослідити чи відповідають данні бухгалтерського обліку фактично наявним товарно-матеріальним цінностям (основним засобам) та коштам;

- дослідити наявність у ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» заборгованості по розрахунках за поставлений товар, виконані роботи, послуги із іншими суб'єктами господарювання;

- дослідити, чи проводились підприємством фінансово-господарські операції за вищевказаний період, де сума взаєморозрахунків, з врахуванням ПДВ, становить 100,0 тис. грн. і більше;

- дослідити, чи укладались за вказаний період договори купівлі-продажу, де сума взаєморозрахунків, з врахуванням ПДВ, становить 100 тис. грн. і більше;

дослідити, чи за вказаний період ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» проводило розрахунки за товари (роботи, послуги) у вексельній формі;

дослідити правильність ведення обліку цінних паперів на ЗАТ «Енергія-Новий Розділ»;

дослідити форми проведення розрахунків між ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та іншими контрагентами, в тому числі з МДКП«Розділтеплокомуненерго» за вищевказаний період;

дослідити наявність кредиторської та дебіторської заборгованості з приводу діяльності ЗАТ «Енергія-Новий Розділ», а також причини їх виникнення в тому числі з МДКП «Розділтеплокомуненерго» за вищевказаний період;

- дослідити чи ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» здійснювало операції з купівлі - продажу боргових зобов'язань у інших суб'єктів господарювання, в тому числі МДКП «Розділтеплокомуненерго» та на підставі яких документів, а також правильність їх відображення по бухгалтерському обліку тощо за вищевказаний період;

- дослідити чи вживалось ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» заходи щодо зменшення дебіторської заборгованості, якщо так, то вкажіть, які саме та коли;

- дослідити, яке майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. придбавалось (передавалось) ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» від МДКП «Розділтеплокомуненерго» та на підставі яких документів, коли саме, в якій формі та кількості, а також їх залишкова вартість та місцезнаходження;

- дослідити чи майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. МДКП «Розділтеплокомуненерго», яке передано ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» перебувало або перебуває заставі, якщо так, то в якій заставі та з яких причин;

- дослідити на підставі яких документів ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» отримано ліцензію на передачу електроенергії місцевими (локальними) електричними мережами та коли саме, а також вимоги, щодо отримання даної ліцензії та з яких причин;

- дослідити, яке майно МДКП «Розділтеплокомуненерго» передано ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» та використовується останнім у своїй господарській діяльності та який економічний ефект;

- дослідити, чи майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. МДКП «Розділтеплокомуненерго», яке було передано ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» обслуговується останнім та яка залишкова вартість даного майна станом на 01.03.2013;

- дослідити, чи проводилась на ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» планові та позапланові інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення інвентаризації, розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку) заподіяної даному підприємству та спосіб усунення заподіяної даної шкоди;

- провести на ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків станом на 01.03.2013;

- чи проводились планові та позапланові ревізії даного підприємства за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення перевірки (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю, яких посадових осіб підприємства були допущені порушення чинного законодавства України;

- які порушення встановлені у ході проведення перевірки по вказаним вище питанням (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю кого саме були допущені дані порушення чинного законодавства України.

16.04.2013 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. винесено ухвалу про надання дозволу на проведення з 19.04.2013 по 16.05.2013 Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Енергія Новий Розділ» (), юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 37, за період з 01.07.2005 до 01.03.2013 у рамках кримінального провадження №0000049.

До Головного слідчого управління МВС надійшов лист № 06-17/3221 від 26.04.2013 за підписом в.о. начальника Державної фінансової інспекції у Львівській області ОСОБА_3, у якому зазначено, що ухвала Печерського районного суду м. Києва від 16.04.2013 надійшла з Державної фінансової інспекції України листом від 19.04.2013 №06-18465 на адресу Державної фінансової інспекції у Львівській області 25.04.2013. Дана ревізія фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Енергія Новий Розділ» за період з 01.07.2005 до 01.03.2013 розпочата 26.04.2013, при цьому 5 робочих днів передбачених вищевказаною ухвалою не було використано.

Враховуючи стислі терміни проведення ревізії, необхідність дослідження великого обсягу поставлених питань та з метою якісного проведення контрольних заходів визначених постановою Головного слідчого управління МВС України від 10.04.2013, а також виникненням додаткових питань при дослідженні фінансово - господарської діяльності оприбуткування та використання ЗАТ «Енергія Новий Розділ» товарно-матеріальних цінностей, отриманих від інших суб'єктів господарської діяльності в тому числі МДКП «Розділтеплокомуненерго», необхідно продовжити терміни проведення зазначеної ревізії.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії можливе за рішенням суду на строк, що не перевищує 5 робочих днів.

Керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», з метою забезпечення повноти i всебічності досудового слідства просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує необхідність продовження терміну проведення позапланової ревізії документи, з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити на 5 робочих днів, тобто з 17.05.2013 по 23.05.2013, термін проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 37, за період з 01.07.2005 до 01.03.2013 у рамках кримінального провадження № 0000049, яка проводиться Державною фінансовою інспекцією у Львівській області з 25.04.2013 на підставі ухвали від 16.04.2013 слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник