Справа № 464/222/16-к
пр.№ 1-кс/464/21/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
12.01.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000222 від 30.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме до: оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2014 року та копій контрактів, укладених ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наступними фірмами-нерезидентами: №03/14-2 від 12.03.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Камбоджа); з « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Гонконг); №R-01/14 від 06.11.2014 з « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Corp. (Панама); №10/13 від 14.10.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Гана); №07/2013/2 від 24.07.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Гана); №ITS Leaf/LTF/13 від 10.12.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Гонконг); №25-1/13 від 05.03.2013 з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Литва), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження кримінального провадження, внесеного 30.11.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000222. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили сплату податку на додану вартість в сумі 9 076 859 грн. при проведенні операцій з реалізації ТМЦ ризиковим суб`єктам господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що призвело до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та контракти укладені службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із контрагентами нерезидентами, а саме: « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Камбоджа), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Corp., (Панама), « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Гана), « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Гана), « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Гонконг), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Литва). Враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин справи просить клопотання задоволити.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Заслухавши пояснення слідчого, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволення частково з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що в приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали договорів та угод з додатками, товарно транспортні накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселі, документи листування, сертифікати якості та відповідності, інші документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2014 року, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого в цій частині обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Клопотання в частині надання тимчасового доступу до копій контрактів, укладених ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наступними фірмами-нерезидентами: №03/14-2 від 12.03.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Камбоджа); з « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Гонконг); №R-01/14 від 06.11.2014 з « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Corp. (Панама); №10/13 від 14.10.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Гана); №07/2013/2 від 24.07.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Гана); № ІНФОРМАЦІЯ_13 від 10.12.2013 з « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Гонконг); №25-1/13 від 05.03.2013 з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Литва) до задоволення не підлягає, з огляду на те, що слідчим не доведено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищезазначені документи та які обставини можливо довести за допомогою цих документів, оскільки в аті перевірки відсутні дані про заниження податкових зобов`язань, внаслідок фінансових операцій із вказаними юридичними особами.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити частково. Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 2014 року, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .
В решті клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1