Справа №443/734/13-к
Провадження №1-кс/443/150/13
УХВАЛА

про проведення ревізії

15 квітня 2013 року Слідчого судді Жидачівського районного суду Львівської області Сидорак Б.Г., при секретарі Щур Т.В.,з участю прокурора - Ткачишин І.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Жидачівського РВ ГУМВС України У Львівській області ОСОБА_1, яке винесено у кримінальному провадженні №0000023 про проведення позапланової виїзної ревізії у фізичної особи- підприємця ОСОБА_2, -

встановив:

10 квітня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Жидачівського РВ ГУМВС України У Львівській області ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії у фізичної особи- підприємця ОСОБА_2

У вказаному клопотанні зазначено, що ОСОБА_3, працюючи без укладення трудової угоди, продавцем магазину, що знаходиться за адресою: м.Ходорів, вул. Привокзальна,2 Жидачівського району Львівської області та належить фізичній особі- підприємцю ОСОБА_2 за період часу із 06.11.2010 року по жовтень 2012 року таємно викрала товарно-матеріальні цінності на загальну суму 73 820,5 грн., чим спричинила останній матеріальну шкоду на вищевказану суму. Вказане правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.185 КК України. Із врахуванням наведеного та посилаючись на вимоги ст.11 Закону України "Про основні засади державного фінансового контролю в Україні" та п.9 Постанови КМ України від 20.04.2006 №550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою" клопоче про надання дозволу на проведення позапланової ревізії з питань повноти оприбуткування товару та повноти отримання і оприбуткування виручки від реалізації товару у фізичної особи- підприємця ОСОБА_2 в магазині роздрібної торгівлі, що знаходиться за адресою: м.Ходорів, вул. Привокзальна,2 Жидачівського району Львівської області

Слідчий СВ Жидачівського РВ ГУМВС України У Львівській області ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримала внесене нею подання, наполягає на проведенні позапланової виїзної ревізії фізичної особи- підприємця ОСОБА_2

Прокурор Ткачишин І.В. в судовому засіданні зазначив, що подання необхідно задовольнити, оскільки в судовому засіданні встановлено достатньо підстав для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи- підприємця ОСОБА_2 з питань повноти оприбуткування товару та повноти отримання і оприбуткування виручки від реалізації товару у фізичної особи- підприємця ОСОБА_2 в магазині роздрібної торгівлі, що знаходиться за адресою: м.Ходорів, вул. Привокзальна,2 Жидачівського району Львівської області

Суд, вислухавши думку прокурора, розглянувши матеріали клопотання, приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Відповідно до ст.ст.2,8,10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно із ч.7, ч. 8, ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Пунктом 29 Постанови КМУ № 550 від 20.04.2006 року „Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою" передбачено, що позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним інформації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати початку та закінчення.

Разом з тим, в клопотанні не вказано в який період та в які строки планується проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, які питання підлягають з'ясуванню при проведенні ревізії, до матеріалів клопотання не залучено копії постанови про проведення позапланової документальної ревізії.

Керуючись ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні » суд ,-

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії у фізичної особи- підприємця ОСОБА_2 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя слідчий ______________________________________

15 квітня 2013 року