печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Криштак О.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України Ковальчука Ю.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України Ковальчука Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

13 вересня 2013 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України Ковальчука Ю.О., погоджене старшим прокурором другого відділу Управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Головного управління з розслідування особливо важливих справ Генеральної прокуратури України Асташовим Є.В., про тимчасовий доступ до документів Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Експобанк» (м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24, МФО 322294), що становлять банківську таємницю щодо руху коштів на банківських рахунках № 1001 (українська гривня) та № 1001 (долар США), відкритих ТОВ «Антаресторг-Плюс» (), за період з 11.08.2010 до 05.09.2013 з можливістю їх вилучення на паперовому та електронному носіях.

У судовому засіданні слідчий в ОВС Генеральної прокуратури України Ковальчук Ю.О. посилався на те, що дані про рух коштів на банківських рахунках ПП «Тінтекс» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і будуть використані як докази вчинення злочинів. Оскільки іншими способами отримати дані про рух коштів підприємства не можливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних даних з можливістю їх вилучення на паперових або електронних носіях.

Також просить розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або приховання документів зазначених у клопотанні.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Експобанк», у володінні якої знаходяться зазначені в клопотанні документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України Ковальчука Ю.О., вивчивши матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 за № 0000004, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 159-1 КК України

Зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2008-2012 років ОСОБА_3 за участі ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 організовано діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності для участі в діяльності «конвертаційного центру», незаконного переводу безготівкових грошових коштів в готівку за винагороду та укладення удаваних угод із діючими суб'єктами господарювання з метою мінімізації їх податкових зобов'язань перед бюджетом.

Одним із таких підприємств, які для досягнення мети мінімізації податкових зобов'язань перед бюджетом використовували послуги «конвертаційного центру» та підприємств з ознаками фіктивності, підконтрольних ОСОБА_9 та вказаним особам, виявилося ТОВ «Антаресторг-Плюс».

За результатами аналізу господарської діяльності ТОВ «МТІ» встановлено, що протягом 2008-2012 років вказане товариство мало господарські відносини із рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності і їх діяльність була організована вищевказаними особами виключно з метою участі в діяльності «конвертаційного центру», незаконного переводу безготівкових грошових коштів в готівку за винагороду та укладення удаваних угод.

Укладаючи удавані (безтоварні) угоди та створюючи видимість проведення операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 3 млр. грн. з наступними підприємствами з ознаками фіктивності, підконтрольними ОСОБА_9, а саме: ТОВ «Тіса Плюс» (код за ), ТОВ «Реміс ЛТД» (код за ЄРДПОУ 36019917), ТОВ «Форвер» (код за ЄРДПОУ 37265402), ПП «Тінтекс» (код за ЄРДПОУ 37194426), ТОВ «Інсайт-Плюс» (код за ЄРДПОУ 32825366), ПП «Вілтеа» (код за ЄРДПОУ 34981162), ТОВ «Брейсер» (код за ЄРДПОУ 36588576), ТОВ «Ай-Тек Трейд Консалтинг» (код за ЄРДПОУ 36304644), ТОВ «Інвест Ко» (код за ЄРДПОУ 35919095), ТОВ «Астаренторг-Плюс» (код за ЄРДПОУ 36925450), ТОВ «Каномакс» (код за ЄРДПОУ 37194410) та іншими, службові особи ТОВ «МТІ» з метою ухилення від сплати податків мінімізували податкові зобов'язання підприємства перед бюджетом.

Згідно із висновком дослідження, проведеного ревізорами сектору аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління Міндоходів у м. Києві, лише за період з серпня 2010 року по червень 2011 року службовими особами ТОВ «МТІ» шляхом укладення удаваних угод по ланцюгу взаємовідносин ТОВ «МТІ» - ТОВ «Тіса Плюс» - ПП «Тінтекс» - ТОВ «Антаресторг Плюс» занижена загальна сума податку на додану вартість в розмірі 340 546 478,89 гривень.

Первинні документи, якими оформлені удавані угоди між ТОВ «МТІ» та вказаними суб'єктами господарювання, а саме договори купівлі-продажу, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, вантажно-митні декларації тощо, в більшості містять підроблені підписи від імені директорів зазначених підприємств.

Для встановлення розмірів податків і зборів, які не надійшли до Державного бюджету України в результаті вказаної діяльності ТОВ «МТІ», під час досудового розслідування необхідно провести судово-економічну експертизу, якій орган досудового розслідування для можливості проведення експертних досліджень зобов'язаний надати дані податкової та облікової звітностей, у тому числі актів документальних перевірок, учасників ланцюга взаємовідносин ТОВ «МТІ» - ТОВ «Тіса Плюс» - ПП «Тінтекс» - ТОВ «Антаресторг Плюс».

Зазначає, що згідно даних ДПІ у Печерському районі м. Києва ТОВ «Антаресторг Плюс», ПП «Тінтекс» та ТОВ «Тіса Плюс» мають відкриті банківські рахунки в ПАТ «КБ Експобанк», а саме:

- ТОВ «Антаресторг Плюс» - рахунки № 1001 (українська гривня) та № 1001 (долар США);

- ПП «Тінтекс» - рахунок № 5001;

- ТОВ «Тіса Плюс» - рахунок № 7101.

Дані про рух коштів на банківських рахунках ТОВ «Антаресторг-Плюс» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і будуть використані як докази вчинення злочинів. Оскільки іншими способами отримати дані про рух коштів підприємства не можливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних даних з можливістю їх вилучення на паперових або електронних носіях.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на зазначене вище, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 р., ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС Генеральної прокуратури України Ковальчука Ю.О., погоджене старшим прокурором Генеральної прокуратури України Асташовим Є.В., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Ковальчуку Юрію Олексійовичу тимчасовий доступ до документів Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Експобанк» (м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24, МФО 322294), що становлять банківську таємницю щодо руху коштів на банківських рахунках № 1001 (українська гривня) та № 1001 (долар США), відкритих ТОВ «Антаресторг-Плюс» (), за період з 11.08.2010 до 05.09.2013 з можливістю їх вилучення на паперовому та електронному носіях.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1-матеріали судового провадження № 757/19754/13-к

Примірник 2- слідчий слідчої групи ГПУ Ковальчук Ю.О.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.