У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.03.2015 Справа №607/3121/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000020 від 04.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у судове засідання не з`явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з березня 2014 року по липень 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до ІНФОРМАЦІЯ_7 , внаслідок чого безпідставно сформовано ПДВ в складі податкового кредиту та відповідно занижено податок на додану вартість в розмірі 765144 грн.

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановленні осіб причетних до вказаної незаконної діяльності, сум перерахованих коштів, та в подальшому конвертованих в готівку, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Відповідно до бази даних ІНФОРМАЦІЯ_8 , ПП « ОСОБА_8 » в період з 13.03.2014 року користується банківським рахунком № НОМЕР_9 (валюта - українська гривня), відкритими в AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО - НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ПП « ОСОБА_8 », картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО - НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за їх дорученням завідувачу відділу організації викриття економічних злочинів Тернопільської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів Тернопільської ОДПІ ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні AT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО - НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ) та можливість їх вилучити, а саме:

- інформації про рух коштів ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по № НОМЕР_11 (валюта - українська гривня) за період з 13.03.2014 року по 17.02.2015 року (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

- оригіналів (при відсутності, - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ПП « ОСОБА_8 » та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;

- оригіналів документів, (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися службовими особами ПП « ОСОБА_8 » для відкриття та закриття рахунків, (заяв про відкриття рахунку; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва; статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків; копії паспортів; анкети клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші);

- оригіналів всіх документів ПП « ОСОБА_8 » (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких зазначені дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції, ІР - адреса клієнта та інші; отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передача та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1