Справа № 640/8966/15-к
н/п 1-кс/640/5896/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.08.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене зі прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунка № НОМЕР_1 (Долар США) № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_1 (Долар США) № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) та можливість їх вилучення.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що що ФО-П ОСОБА_5 (код НОМЕР_7 ) за участю ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 протягом 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.
ОСОБА_5 працює та отримує тіньовий прибуток з 2011 року по теперішній час на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 ), основним видом діяльності якого є комп`ютерне програмування та видання комп`ютерних ігор. Прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримує від користувачів комп`ютерних соціальних мереж, які проводять поповнення віртуальних ігрових рахунків через банківські перекази, SMS повідомлення та різноманітні електронні платіжні системи (« ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інші). Подальше «конвертування» електронних грошей вищезазначених електронних платіжних систем в готівкові кошти здійснюється через електронні обмінники валют та банківські рахунки відкриті на підконтрольних невстановлених осіб. Таким чином, отриманий злочинним шляхом прибуток, в подальшому легалізується шляхом придбання рухомого і нерухомого майна, корпоративних прав, в тому числі і за межами України.
Одночасно встановлено, що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою збільшення гравців розробили та запровадили у соціальні мережі віртуальні азартні ігри та гральні автомати, які заборонені діючим законодавством України.
Фактично керівником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 . Головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є громадянка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9
ОСОБА_5 спільно з громадянином ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 виконують на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » функції заступників керівника підприємства - ОСОБА_6 . Одночасно ОСОБА_5 є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ).
Суть тіньової схеми роботи, яку використовує підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » полягає у розповсюдженні розроблених підприємством ОСОБА_6 комп`ютерних ігор у найбільш розвинутих соціальних мережах та отримання шляхом монетизації ігрових процесів від користувачів соціальних мереж через банківські перекази, SMS повідомлення та різні електронні платіжні системи поповнень віртуальних ігорних рахунків. Для різних країн передбачені різноманітні методи проведення монетизації, тобто перерахування користувачами ігор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів. В подальшому електроні гроші конвертуються у готівкові та легалізуються шляхом придбання рухомого і нерухомого майна організаторами незаконної схеми. Таким чином у 2013 році ФО-П ОСОБА_5 за участю ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , будучи фактично заступником директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності, провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок, відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунку № НОМЕР_1 (Долар США), № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, інших документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.
Вищевказані оригінали документів та звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно вилучити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ), оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.
Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунку № НОМЕР_1 (Долар США), № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.
Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ).
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунка № НОМЕР_1 (Долар США) № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ), а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_1 (Долар США) № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ), забезпечити старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунка № НОМЕР_1 (Долар США) № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня) та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копії платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку № НОМЕР_1 (Долар США) № НОМЕР_2 (Євро), № НОМЕР_3 (Російський рубль), № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Українська гривня), за період з 01.01.2013 по 01.08.2015, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 20.09.2015.
Роз`яснити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1