Справа № 1 кс/712/34/14-к
Провадження № 1кс/712/59/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів
м. Черкаси 11 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, начальником відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
Службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ряд інших суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним суб`єктам господарської діяльності, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Крім того, під час досудового слідства було встановлено, що одним із користувачів вищевказаного конвертаційного центру на території Київської області було ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ).

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 вказала, що вважає, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру і на підставі яких формувалася податкова звітність даного товариства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшло до складу конвертаційного центру, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) за період з 01.01.2010 року по 23.12.2013 року, та які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ".

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або особу за її дорученням.

6.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:_____________________________________ __________________ 20__ р.