Провадження № 1-кс/554/7159/2015
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 листопада 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 12.10.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, де просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Полтава) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 ». Своє клопотання мотивує наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Полтава) внаслідок невідображення по бухгалтерському та податковому обліках операцій з реалізації зрідженого газу ухилилися від сплати податків у значному розмірі, внаслідок чого вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

Так, згідно заяви фізичної особи, яка працювала менеджером з реалізації зрідженого газу на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », було встановлено, що службові особи даного підприємства здійснювали реалізацію зрідженого газу покупцям за готівкові кошти, без відображення даних операцій у бухгалтерському та податковому обліках. На газорозподільній станції, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , постійно створюється залишок зрідженого газу в кількості 15 25 тон щомісячно, який потім реалізується за готівковий розрахунок. При надходженні готівкових коштів від реалізації зрідженого газу виписка приходних касових ордерів не здійснюється. В подальшому до ДПІ у м.Полтаві подаються звіти, де не відображується реалізація близько 20% від загальної кількості реалізованого зрідженого газу, який фактично реалізовується за готівковий розрахунок.

Також, згідно заяви вказаної особи, готівкові кошти, які отримуються від реалізації газу, без відображення даних операцій у бухгалтерській та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », працівниками служби безпеки підприємства, передаються за нібито поставлені товарно матеріальні цінності, службовим особам ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Полтава), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Маріуполь), таким чином проводиться формування штучного податкового кредиту з ПДВ даним підприємствам та конвертація безготівкових грошових коштів у готівку.

На сьогоднішній день, з метою підтвердження наявності або відсутності факту проведення вказаних взаєморозрахунків, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку з приводу взаєморозрахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Полтава), які є необхідними для проведення судово-почеркознавчої та в подальшому судово-економічної експертизи.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Полтава) за період з 01.01.2014 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання, зокрема: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, актів приймання передачі виконаних робіт, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів звірок, довіреностей на отримання ТМЦ, банківських виписок та платіжних доручень, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування отриманих ТМЦ, сертифікатів відповідності на паливо мастильні матеріали, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за період з 01.01.2014 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1