Справа № 4-1565/11к
П О С Т А Н О В А

10 червня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Герасимчук М.К., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, щодо проведення виїмки по кримінальній справі № 70/29-11, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ПМ ДПА В Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, порушеній відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що фінансовий директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування» від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних» господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від субєктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко» () та ТОВ «Далат» () м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ТОВ «ЮНР - Інвест», діючи умисно, всупереч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварних» операцій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 702 374 грн.

По даному факту, прокуратурою Рівненської області 12 березня 2011 року порушено кримінальну справу № 70/29-11, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також, досудовим слідством встановлено, що згідно даних 5-го додатку до декларації з податку на додану вартість ПП Хвилюк ОСОБА_3 (ІНД НОМЕР_1, м. Дубно, вул. Семидубська, 6/24) реалізував ТМЦ підприємствам, що містять ознаки фіктивності - ТОВ «Содеко» () та ТОВ «Далат» (), які в подальшому використовувались ТОВ «ЮНР - Інвест» () при проведенні будівельних робіт.

Дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задоволити.

Надати дозвіл працівникам УПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в приміщенні ПП Хвилюка ОСОБА_3 (ІНД НОМЕР_1, м. Дубно, вул. Семидубська, 6/24) документів по взаємовідносинах з ТОВ «Содеко» (, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) та ТОВ «Далат» (, адреса: Жовтневий р-н м. Дніпропетровськ, вул. Ворошилова 2/а кв.47) за період 2010-2011 років договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, рахунки-фактури, актів взаємозвірок та інші бухгалтерських документів за вказаний період.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя -