УХВАЛА
Іменем України

26.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000030 старшим слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, що внесене 18.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні вказано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 628 379 грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того, слідчий також вказує на те, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території м. Києва та Київської області створена, та в період 2014-15 років діє група осіб, метою якої здійснення протиправної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

Суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних та фіктивних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СПД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СПД за мінусом відсотків.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий у клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування також встановлено, що особами, які на даний час слідством невстановлені, для здійснення реєстрації податкових накладних виписаних від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » м. Житомир, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », а також складання та відправлення до контролюючих органів їх електронної податкової звітності, використовується пов`язаний ІР-адрес НОМЕР_14 , що свідчить про один комп`ютер (ЕОМ) чи сервер накопичення електронної інформації, на якому вказані документи готуються.

Крім того, аналізом автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що зазначений ІР-адрес НОМЕР_14 використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), які зареєстровані ІНФОРМАЦІЯ_23 .

Відповідно, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » зареєстровано 21.08.2014 у ІНФОРМАЦІЯ_24 за № 0004523 та внесено до Єдиного державного реєстру підприємств, установ та організацій за кодом 39360990.

У ІНФОРМАЦІЯ_25 зберігаються наступні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Слідчий вказує на те, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які діятимуть за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_24 оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_21 ) за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя