У Х В А Л А
Справа № 569/16265/15-к

10 грудня 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів (інформації), які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в силу покладених на них обов`язків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2014-2015 років ухилились від сплати податків в сумі 4 579 571 грн.
Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014р. та січня-серпня 2015р. здійснили реалізацію готової продукції (плівки поліетиленової та прокладок) кінцевому споживачу за готівкові кошти, при цьому виписували на ту саму групу товарів податкові накладні для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 м. Запоріжжя), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ( НОМЕР_3 м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 м. Чернівці), які мають ознаки фіктивності на загальну суму 27514464 грн.
Проведеним дослідження ІНФОРМАЦІЯ_7 №27/17-00-16/2971570 від 20.10.2015 щодо діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період 2014р. січня-серпня 2015р. встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зловживаючи службовим становищем, протягом вказаного періоду в порушення вимог податкового законодавства шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, формували показники податкових зобов`язань до декларації з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що призвело до завдання державі збитків по сплаті ПДВ в розмірі 4579571 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що за організацію вказаної злочинної схеми відповідають ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_16 .
Проведені слідчі дії щодо законності здійснення господарської діяльності вказаних товариств, дали можливість частково одержати фактичні дані, які вказують на те, що службові особи причетні до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Враховуючи те, що зазначені вище особи свою діяльність конспірують, від оточення приховують, з іншими спільниками спілкується зашифровано із застосуванням умовностей, що не дає змоги встановити всіх осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 для особистих і службових справ використовують мобільний телефон № НОМЕР_5 , що підтверджується рапортом та протоколом допиту оперативного працівника. Згідно листа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » послуги мобільного зв`язку за вказаним номером надаються оператором телекомунікацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ).
Інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, що містяться в матеріалах кримінального провадження являються доказами, які підтверджують злочинні наміри вказаних вище осіб.
Слідчий вказує, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонента в певні періоди часу та осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав просив суд його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.
Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 39 Закону України «Про телекомунікації» від 18 листопада 2003 року, обов`язком оператора телекомунікації є зберігання записів про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надання інформації про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.
Згідно ч. 3 ст. 34 вказаного Закону України інформація про споживача та про телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватись у випадках і в порядку, визначених законом.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.
Оскільки документи (інформація), доступ до яких необхідно отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_13 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ) за сім-картою з номером НОМЕР_5 , за період 01.01.2014 року по 31.08.2015, а саме: адреса розташування базової станції; тип з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість з`єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості; за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1