Справа №1-718/10р.
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 червня 2010 року Соломянський районний суд м. Києва

у складі: головуючого - судді Губко А.О.

при секретарі Якимової Ю.Б.

за участю прокурора Дяченко О.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу за обвинуваченням

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 Церква, Київської обл., українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, не працюючого, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України, -

В С Т А Н О В И В

ОСОБА_1, працюючи директором ТОВ «Тополя ЛТД», зловживаючи службовим становищем, умисно, в інтересах третіх осіб і в інших особистих інтересах, використав службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних обставинах.

Так 26 травня 2008 року Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією зареєстровано ТОВ «Тополя ЛТД», () за адресою: м. Київ, вул. Златоустівська, 30.

29 травня 2008 року ТОВ «Тополя ЛТД» взято на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва за № 33360 та 14 жовтня 2008 року зареєстровано як платник податку на додану вартість в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва - індивідуальний податковий номер: 96.

Директором ТОВ «Тополя ЛТД» ОСОБА_1 в ВАТ «Сведбанк» у м. Києві (МФО 300164) 06 червня 2008 року відкрито банківські рахунки №№ 4401 і 4441 та відкрито рахунок № 69001 в АКБ «Європейський» (МФО 380184).

ОСОБА_1, з 20 травня 2008 року, працюючи директором ТОВ «Тополя ЛТД», і на підставі протоколу загальних зборів учасників товариства № 1 від 20 травня 2008 року постійно обіймаючи посаду пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих обов'язків, тобто являючись службовою особою, і згідно ст.ст. 8, 9, 11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» є відповідальною за правильність обчислення, повноту та своєчасність сплати податків та інших обов'язкових платежів до бюджетів і державних цільових фондів, в порушення пунктів 9.3.-9.6. статуту ТОВ «Тополя ЛТД» (директор діє на підставі Статуту та вирішує усі питання діяльності Товариства; має право без довіреності виконувати дії від імені Товариства; має право першого підпису на всіх документах; представляє інтереси Товариства у відносинах в усіх державних органах, недержавних установах та організаціях...; розпоряджається майном Товариства...; укладає будь-які правочини..., видає довіреності від імені Товариства; відкриває, закриває рахунки у банківських установах та користується ними; здійснює інші повноваження, що належать до його компетенції), умисно, діючи як службова особа в інтересах невстановленої слідством особи і в інших особистих інтересах та всупереч інтересам держави після реєстрації товариства, зловживаючи своїм службовим становищем, передав реєстраційні та банківські документи ТОВ «Тополя ЛТД» невстановленій слідством особі.

В подальшому невстановлена слідством особа скористалась злочинними діями ОСОБА_1, який усунувся від здійснювання фінансово-господарської діяльності, та здійснювала фінансово-господарську діяльність від його імені, як директора підприємства, при укладанні господарських угод, складанні та видачі документів первинного бухгалтерського обліку та звітних документів підприємства, а також в користуванні поточним банківським рахунком підприємства.

Згідно висновку ДПІ у Солом'янському районі м. Києва з питання дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Тополя ЛТД» при визначені суми податкового зобов'язання з податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «ВПК «Тандем» (), встановлено порушення п.п. 7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р., із змінами та доповненнями, що призвело до заниження суми податку на додану вартість за квітень 2009 року на загальну суму 126 481 грн.

Таким чином ОСОБА_1, зловживаючи своїм службовим становищем як директора ТОВ «Тополя ЛТД» спричинив тяжкі наслідки, так як до Державного бюджету України не надійшли грошові кошти в розмірі 126 481 грн., як податок на додану вартість, що більше ніж у двісті п'ятдесят разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Допитаний у судовому засіданні в якості підсудного ОСОБА_1 свою вину в предявленому йому обвинуваченні у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, визнав повністю, підтвердивши факт зловживання ним службовим становищем, як директора ТОВ „Тополя ЛТД, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в сумі 126 481 грн. з податку на додану вартість, що призвело до тажких наслідків.

На підставі ч. 3 ст. 299 КПК України суд при дослідженні доказів стосовно фактичних обставин справи, які ніким із учасників процесу не оспорюються, обмежився допитом підсудного та дослідив документи, які характеризують його як особу.

З урахуванням вищевказаного, суд вважає, що підсудний ОСОБА_1, своїми діями, що виразились в зловживанні службовим становищем, тобто умисне, в інтересах третіх осіб і в інших особистих інтересах використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки, вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 364 КК України.

При призначенні покарання підсудному, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, який згідно зі ст. 12 КК України віднесений до категорії тяжких, його особу, раніше не судимого, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває (а. с. 346-347), його відношення до вчиненого злочину, щире каяття, що по справі не заявлявся цивільний позов, суд вважає необхідним і достатнім для його виправлення призначити покарання не повязане з позбавленням волі.

Обставинами, що помякшують покарання підсудному в силу ст. 66 КК України, суд визнає його щире каяття та вчинення злочину вперше.

Обставин, що обтяжують покарання підсудному в силу ст. 67 КК України, судом не встановлено.

Цивільний позов по справі не заявлено.

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України суд, -

З А С У Д И В:

Визнати винним ОСОБА_1 за ст. 364 ч.2 КК України і призначити йому покарання 3 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади повязані з організаційно-розпорядчими обовязками строком на 1 рік.

Згідно зі ст. 75 КК України засудженого ОСОБА_1 звільнити від відбування покарання з випробуванням іспитовим строком на 1 (один) рік 6 (шість) місяців.

На підставі ст. 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_1 обовязки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально виконавчої інспекції, повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання, роботи або навчання, періодично зявлятися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили не змінювати, залишити підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Цивільний позов по справі не заявлений.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом 15-ти діб з моменту його проголошення.

Суддя: