Справа №712/6570/14к
Провадження №1кс/712/2223/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000270 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000270 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.11.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.02.2009 року по 31.12.2012 шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово господарських операцій по взаємовідносинах з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_10 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 128 828 грн. та податку на додану вартість в сумі 982 478 грн., а всього в загальній сумі 2 111 306 грн.

Також, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.02.2009 по 31.12.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності, які у свою чергу здійснювали перевезення будівельних матеріалів, будівництво та демонтаж споруд не маючи необхідних для цього трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень, основних фондів, транспортних засобів та іншого майна яке необхідне для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з вищевказаними підприємствами, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, на підставі ухвали суду було проведено тимчасовий доступі до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з такими підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), але в ході виконання даної ухвали службові особи ПП « ОСОБА_4 » вищевказані документи не надали.

Оскільки вказані документи мають важливе значення для встановлення усіх обставин у кримінальному провадженні та можуть мати доказове значення про умисне ухилення від сплати податків службовими особи ПП « ОСОБА_4 » дані документи ретельно переховуються та на законні вимоги працівників податкової міліції не надаються.

В ході досудового розслідування за даними ДПІ у м. Черкасах було встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » подавали податкову звітність, в електронному вигляді до ДПІ у м. Черкасах з наступних адрес електронної пошти, а саме: 1. 2. 3. ІНФОРМАЦІЯ_11 4. ІНФОРМАЦІЯ_12 ІНФОРМАЦІЯ_13 6. ІНФОРМАЦІЯ_14

Також під час досудового розслідування даного кримінального проводження, на підставі ухвали суду, 14.04.2014 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів, в якому зазначається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) надає працівникам податкової міліції відомості про запитувані IP-адрес. Тим саме встановлено, що данні IP-адреси присвоєні Інтернет провайдером з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». В ході подальшого досудового розслідування за допомогою Інтернет програми « ІНФОРМАЦІЯ_17 » встановлено, що переважна більшість IP розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , але оскільки вказана адреса являє собою багатоповерхову будівлю з великою кількістю офісних приміщень, що у свою чергу не дозволяє виокремити необхідне приміщення в якому розташований комп`ютер із доступом до мережі Інтернет з якого у свою чергу надсилали податкову звітність в електронному вигляді до ДПІ у м. Черкасах, а тому керуючись керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ до інформації про персональні данні власників наступних IP-адрес:

- ІР-адреси з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювався доступ до електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_18 : [ НОМЕР_15 ], [ НОМЕР_16 ], [ НОМЕР_17 ], [ НОМЕР_18 ], [ НОМЕР_19 ], [ НОМЕР_20 ], [ НОМЕР_21 ], [ НОМЕР_22 ], [ НОМЕР_23 ], [ НОМЕР_24 ], [ НОМЕР_25 ], [ НОМЕР_26 ], [ НОМЕР_27 ], [ НОМЕР_28 ], [ НОМЕР_29 ], [ НОМЕР_30 ], [ НОМЕР_31 ], [ НОМЕР_32 ].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів З електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_19 : [ НОМЕР_33 ], [ НОМЕР_34 ], [ НОМЕР_35 ], [ НОМЕР_36 ], [ НОМЕР_37 ], [ НОМЕР_38 ], [ НОМЕР_39 ], [ НОМЕР_40 ], [ НОМЕР_41 ], [78.137.9.229], [ НОМЕР_42 ], [ НОМЕР_43 ], [ НОМЕР_44 ], [ НОМЕР_45 ], [ НОМЕР_46 ], [109.227.66.121], [ НОМЕР_47 ], [ НОМЕР_48 ], [ НОМЕР_49 ], [ НОМЕР_50 ], [ НОМЕР_51 ], [ НОМЕР_52 ], [ НОМЕР_53 ], [ НОМЕР_54 ], [ НОМЕР_55 ], [ НОМЕР_56 ], [78.137.9.102], [ НОМЕР_57 ], [ НОМЕР_58 ], [ НОМЕР_59 ].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_11 : [ НОМЕР_60 ], [ НОМЕР_61 ], [ НОМЕР_62 ], [ НОМЕР_63 ], [ НОМЕР_64 ], [ НОМЕР_65 ], [ НОМЕР_66 ], [78.137.6.107], [ НОМЕР_67 ], [ НОМЕР_68 ], [ НОМЕР_69 ], [ НОМЕР_70 ], [78.137.6.14], [ НОМЕР_71 ], [ НОМЕР_72 ],[ НОМЕР_73 ], [78.137.6.184], [ НОМЕР_74 ], [ НОМЕР_75 ], [ НОМЕР_76 ], [ НОМЕР_77 ], [ НОМЕР_78 ], [ НОМЕР_79 ], [ НОМЕР_80 ], [ НОМЕР_80 ], [ НОМЕР_81 ], [ НОМЕР_82 ], [ НОМЕР_83 ], [ НОМЕР_84 ], [109.227.94.248], [ НОМЕР_85 ], [ НОМЕР_86 ], [ НОМЕР_87 ], [ НОМЕР_88 ], [ НОМЕР_89 ], [ НОМЕР_90 ], [ НОМЕР_91 ], [ НОМЕР_92 ], [ НОМЕР_93 ], [ НОМЕР_94 ], [ НОМЕР_95 ].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_12 : [ НОМЕР_42 ], [ НОМЕР_96 ], [ НОМЕР_97 ], [ НОМЕР_98 ], [ НОМЕР_99 ], [ НОМЕР_100 ], [ НОМЕР_101 ], [ НОМЕР_102 ], [ НОМЕР_103 ], [ НОМЕР_104 ], [ НОМЕР_105 ], [ НОМЕР_106 ], [78.137.6.10], [ НОМЕР_107 ], НОМЕР_108 ], [ НОМЕР_109 ], [ НОМЕР_110 ], [ НОМЕР_111 ], [ НОМЕР_112 ], [ НОМЕР_113 ], [ НОМЕР_114 ], [ НОМЕР_115 ], [ НОМЕР_116 ], [ НОМЕР_117 ], [ НОМЕР_118 ], [ НОМЕР_119 ], [ НОМЕР_120 ], [78.137.36.7], [ НОМЕР_121 ], [109.227.72.90], [109.227.73.197], [ НОМЕР_122 ], [ НОМЕР_123 ], [78.137.6.180], [ НОМЕР_124 ], [ НОМЕР_125 ], [78.137.6.180], [ НОМЕР_126 ], [78.137.6.137], [78.137.43.6], [ НОМЕР_127 ], [ НОМЕР_128 ], [ НОМЕР_129 ], [78.137.6.53], [ НОМЕР_130 ], [78.137.6.129], [ НОМЕР_131 ], [ НОМЕР_132 ], [ НОМЕР_133 ], [ НОМЕР_134 ], [ НОМЕР_135 ], [ НОМЕР_136 ], [ НОМЕР_137 ], [78.137.6.7], [78.137.6.3], [78.137.40.2], [78.137.6.228], [78.137.6.136], [ НОМЕР_138 ], [ НОМЕР_139 ], [ НОМЕР_140 ], [ НОМЕР_141 ], [ НОМЕР_142 ], [ НОМЕР_143 ], [ НОМЕР_144 ], [ НОМЕР_145 ], [ НОМЕР_146 ], [ НОМЕР_147 ], [ НОМЕР_148 ], [ НОМЕР_149 ], [78.137.25.1], [ НОМЕР_150 ], [ НОМЕР_151 ], [ НОМЕР_152 ], [ НОМЕР_153 ], [ НОМЕР_154 ], [ НОМЕР_155 ], [ НОМЕР_156 ], [ НОМЕР_157 ], [ НОМЕР_158 ], [ НОМЕР_159 ], [ НОМЕР_160 ], [ НОМЕР_161 ], [ НОМЕР_162 ], [ НОМЕР_163 ], [ НОМЕР_155 ], [ НОМЕР_164 ], [ НОМЕР_165 ], [ НОМЕР_166 ], [ НОМЕР_167 ], [ НОМЕР_168 ], [ НОМЕР_169 ], [ НОМЕР_170 ], [ НОМЕР_171 ], [ НОМЕР_172 ], [217.20.183.73], [ НОМЕР_173 ], [217.20.183.73], [ НОМЕР_174 ], [78.137.6.72], [ НОМЕР_174 ], [ НОМЕР_175 ], [ НОМЕР_176 ], [ НОМЕР_176 ], [ НОМЕР_177 ], [ НОМЕР_178 ], [ НОМЕР_179 ], [217.20.183.73], [ НОМЕР_179 ], [ НОМЕР_180 ], [ НОМЕР_181 ], [ НОМЕР_25 ], [ НОМЕР_182 ], [ НОМЕР_183 ], [ НОМЕР_184 ], [ НОМЕР_185 ], [ НОМЕР_186 ], [ НОМЕР_187 ], [ НОМЕР_188 ], [ НОМЕР_189 ], [ НОМЕР_189 ], [ НОМЕР_190 ], [ НОМЕР_191 ], [ НОМЕР_192 ], [ НОМЕР_193 ], [ НОМЕР_194 ], [ НОМЕР_195 ], [ НОМЕР_196 ], [ НОМЕР_197 ], [ НОМЕР_197 ], [ НОМЕР_198 ], [ НОМЕР_199 ], [ НОМЕР_200 ], [ НОМЕР_201 ], [ НОМЕР_202 ], [ НОМЕР_203 ], [ НОМЕР_204 ], [109.227.88.109], [ НОМЕР_205 ], [ НОМЕР_206 ], [ НОМЕР_207 ], [ НОМЕР_207 ], [ НОМЕР_208 ], [ НОМЕР_209 ], [ НОМЕР_210 ], [ НОМЕР_211 ], [ НОМЕР_212 ], [ НОМЕР_213 ], [ НОМЕР_214 ], [ НОМЕР_215 ], [ НОМЕР_216 ], [ НОМЕР_217 ], [ НОМЕР_218 ], [ НОМЕР_219 ], [ НОМЕР_220 ], [ НОМЕР_221 ]

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_20 : [ НОМЕР_222 ], [ НОМЕР_223 ], [ НОМЕР_224 ], [ НОМЕР_225 ], [ НОМЕР_226 ], [ НОМЕР_227 ], [ НОМЕР_228 ], [ НОМЕР_229 ], [ НОМЕР_230 ], [ НОМЕР_231 ], [ НОМЕР_232 ], [ НОМЕР_233 ].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_14 : [ НОМЕР_234 ], [ НОМЕР_235 ], [ НОМЕР_236 ], із обов`язковим зазначенням прізвища ім`я по батькові, місце реєстрації та детального розташування точки доступу до Інтернету із зазначенням міста, вулиці, будинку, та номеру квартири/офісу.
Зобов`язати компанію « ІНФОРМАЦІЯ_16 » виготовити на паперовому та/або електронному носії документ із зазначенням відповідних персональних даних власників ІР адрес.

Виконання ухвали доручити слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , або особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1