СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/13364/15-к
Номер провадження 1-кс/712/5382/15
м. Черкаси 03 грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

03 грудня 2015 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , основний вид господарської діяльності установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: сертифікати якості на ТМЦ (водопідготовки) поставлені ПП « ОСОБА_4 », довіреності на приймання ТМЦ, витяги з реєстру довіреностей, оборотньо-сальдові відомості, картки по рахунку 201, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, здавально-приймальні акти на готову продукцію, видаткові накладні на реалізацію готової продукції, товарно-транспортні накладні на перевезення водо підготовок, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, сертифікати якості на ТМЦ (водопідготовки) поставлені ПП « ОСОБА_4 », довіреності на приймання ТМЦ, витяги з реєстру довіреностей, оборотньо-сальдові відомості, картки по рахунку 201, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, здавально-приймальні акти на готову продукцію, видаткові накладні на реалізацію готової продукції, товарно-транспортні накладні на перевезення водопідготовок, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) по проведених фінансово-господарських операціях з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2012, а саме: сертифікати якості на ТМЦ (водопідготовки) поставлені ПП « ОСОБА_4 », довіреності на приймання ТМЦ, витяги з реєстру довіреностей, оборотньо-сальдові відомості, картки по рахунку 201, накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, здавально-приймальні акти на готову продукцію, видаткові накладні на реалізацію готової продукції, товарно-транспортні накладні, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 .

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1