Провадження 1-кс/127/5762/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000095 від 01 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.06.2013 по 28.02.2014, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі - 449 085,99 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі - 509 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму - 958 205,11 грн.

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зареєстроване 17.01.2013 ІНФОРМАЦІЯ_1 та 06.02.2013 відкрито рахунок № НОМЕР_2 (валюта українська гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

З аналізу додатків № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), поданих службовими особами ПП « ОСОБА_4 » до податкової декларації з податку на додану вартість в ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що в період з 01.06.2013 по 28.02.2014 року ПП « ОСОБА_4 » проведено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ).

В свою чергу, в ході проведення аналізу інформації наявної в ІНФОРМАЦІЯ_6 по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) встановлено штучне формування податкового кредиту третім особам та сприянню в отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сплати податку на додану вартість, що підлягала сплаті (підтверджується актом № 1894/15-53-22-3 від 03.04.2014).

Окрім того, за результатами проведених заходів ІНФОРМАЦІЯ_6 по підприємству встановлено наявність ознак відсутності факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ) та контрагентами-постачальниками (підтверджується актом № 1818/15-53-22-3 від 01.04.2014).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших суб`єктів господарської діяльності, і відповідно, з`ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) проводили розрахунки через банківські рахунки: № НОМЕР_6 (валюта російський рубль), № НОМЕР_7 (валюта євро), № НОМЕР_8 (валюта долар США), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 валюта українська гривня), відкриті в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ) та рахунок: № НОМЕР_12 , відкритий в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в м. Луганську.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Одеса) в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 », та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Одеса), які перебувають у володінні службових осіб банку в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_5 , тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в судове засідання не з`явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », оскільки отримання даної інформації може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні та сприятиме розкриттю злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ) стосовно інформації по рахунках:

- № НОМЕР_6 (валюта російський рубль), № НОМЕР_7 (валюта євро), № НОМЕР_8 (валюта долар США), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня), № НОМЕР_10 валюта українська гривня), відкритих в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ) та по рахунку: № НОМЕР_12 , відкритому в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в м. Луганську підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), яка містить банківську таємницю, за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р. (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаних рахунках в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаними рахунками за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: