Провадження № 1-кс/592/3058/14

УХВАЛА

29 вересня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши скаргу Товариства з обмеженою відподальністю «Боско» на бездіяльність слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів України в Сумській області, -

Встановив:

Директор Товариства з обмеженою відподальністю «Боско» ОСОБА_3 звернувся до суду зі скаргою на бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно вимог ст. 169 КПК України. Про вилучення майна, яке належить ТОВ «Боско» стало відомо з листа директора ПП аудиторської фірми «Альфа Аудит» ОСОБА_4 від 16.09.2014 року.

Протиправність бездіяльності полягає в тому, що згідно ухвали слідчого судді Ковпаківського райсуду м. Суми від 16.04.2014 року проведено обшук в квартирі за адресою АДРЕСА_1 . звідки вилучено бухгалтерські документи вказаного товариства, які не були внесені до переліку речей та документів для пошуку та вилучення яких проводився обшук, слідчий податкової міліції не звертався до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна бухгалтерської документації ТОВ «Боско».

Просить постановити ухвалу, якою зобов`язати слідчого повернути Товариства з обмеженою відподальністю «Боско» всі бухгалтерські документи вилучені під час обшуку 16.04.2014 року.

В судовому засідання представник заявника підтримав вимоги скарги у повному обсязі.

Слідчий управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів України в Сумській області в судове засідання не з`явився.

Перевіривши доводи скарги вважаю, що вона задоволенню не підлягає.

В ухвалі слідчого судді Ковпаківського райсуду м. Суми від 14.04.2014 року, якою надався дозвіл на проведення обшуку в якості речей для виявлення яких проводиться обшук зазначені не тільки документи 57 підприємств безпосередньо зазначених в ухвалі, а і інші документи предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Дозвіл на обшук надавався в зв`язку з перебуванням у слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів України в Сумській області кримінального провадження № 00000009 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фіктивного підприємництва. В ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку зазначено, що попередньо встановлено, що загальна сума незаконного сформованого кредиту по податку на додану вартість складає 101 млн. 62 грн.

З протоколу обшуку від 16.04.2014 року вбачається, що під час вищезазначеної слідчої дії було вилучено 229 найменувань речей та документів, при цьому окремі документи були зведені у «підшивки», які скріплені відповідними підписами понятих, слідчого та присутніх осіб. Об`єм однієї «подшивки» становить від 100 до більш ніж 500 аркушів документів.

Суд вважає, що в скарзі директора Товариства з обмеженою відподальністю «Боско»

відсутні відомості про те, що під час обшуку вилучені речі та документи, які посвідчують користування права на здійснення підприємницької діяльності або інших, за відсутністю яких товариство позбавлено можливості здійснювати свою діяльність та директор товариства в судовому засіданні підтвердив, що відсутні документи, підтверджуючи законні підставі перебування їх документації на зберігання у ПП АФ «Альфа-Аудит», а є лише договір про надання робіт та відсутне платіжне доручення.

Товариства з обмеженою відподальністю «Боско» не позбавлені можливості звернутись до слідчого (слідчої групи) в провадженні якої перебуває вищезазначене кримінальне провадження з метою отримання копій відповідних документів для складання податкової звітності, проведення звірок з контрагентами, тощо.

Таким чином, вважаю, що вилучені 16.04.2014 року під час санкціонованого слідчим суддею обшуку документи Товариства з обмеженою відподальністю «Боско» відносяться до документів на вилучення яких фактично давався дозвіл на обшук і не мають статусу тимчасово вилученого майна, а відповідно відсутня необхідність додатково вирішувати питання про накладання арешту на вказані в скарзі бухгалтерські документи в контексті вимог ст. 171-174 КПК України.

Керуючись ст. 171-174, 234, 303, 309 КПК України, -

Ухвалив:

У задоволенні вимог скарги директора Товариства з обмеженою відподальністю «Боско» на бездіяльність слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів України в Сумській області, зобов`язання повернути вилучені під час обшуку 16.04.2014 року документи відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1