Октябрський районний суд м.Полтави
Справа 554/4720/14-к
Провадження № 1кс/554/1925/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходиться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 24.01.2014 року, за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність занизили податок на додану вартість на суму 2204218 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 2024139 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з листопада 2012 року по грудень 2012 року придбавши в НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » природний газ в розмірі 2333 тис.м3 на суму 8884647 грн. та порушивши «Методику визначення питомих виробничо-технологічних витрат природного газу під час його транспортування газорозподільними мережами» затверджену згідно з наказом Мінпаливенерго України від 30.05.2003р. № 264 відобразили по бухгалтерському обліку підприємства за вказаний період неіснуючі втрати газу при його транспортуванні фізичним та юридичним особам в зазначеному розмірі 2333 тис.м3, в результаті чого неправомірно завищили витрати, що формують собівартість наданих послуг на суму 8884647 грн. та податковий кредит в сумі 1776930 грн.

Оскільки у ході розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання- здачі виконаних робіт, актів приймання-передачі природного газу, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них та інших фінансово- господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, що дасть можливість перевірити факти постачання природного газу підприємством НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлено за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Відмовити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1