ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3788/2013
УХВАЛА

25 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

25 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Торговий Дім Аквіон (), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту по податку на додану вартість у звязку із відображенням по бухгалтерському та податковому обліках підприємства результатів фінансово-господарських операцій з ТОВ Будінвест (), в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 748 188 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на вказану суму, тобто у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №0000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ Інфін ().

Крім того було встановлено, що службові особи ТОВ ВКФ Інфін (), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ Інфін протягом 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних на 12 млн. грн. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ ВКФ Інфін злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ ВКФ Інфін у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ ВКФ Інфін не мають жодного відношення.

Крім того, у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000001 від 05.12.2012 року проведено компютерно-технічну експертизу системних блоків митного брокера ТОВ ВКФ Інфін - ТОВ Енелайз, за результатами якої встановлені електронні документи митного оформлення підконтрольних ТОВ ВКФ Інфін субєктів підприємницької діяльності, а саме: ПП Трідад (код ЄДР 36960563), ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825).

При проведенні економічного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ ВКФ Інфін, встановлено, що вказане підприємство, згідно первинних бухгалтерських документів, являлось постачальником товарно-матеріальних цінностей ферохром високоуглеродистий ГОСТ 4757-91 в адресу ТОВ ТД Аквион (), де директором числиться ОСОБА_5, який являється рідним братом ОСОБА_4 особи, яка в документах ТОВ ВКФ Інфін значиться як директор цього підприємства.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у приміщенні офісу Дніпропетровської митниці, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 22, за період 2011 р., а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ ТД Аквион () на територію України, з усіма додатками до ВМД), а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту: платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; ВДМ (вантажно-митні декларації по експорту вантажу ТОВ ТД Аквион () з митної території України з усіма додатками до ВДМ), а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим експорту: платіжні доручення про оплату митних платежі; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в Україні); картки акредитації (обліку) у митному органі; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); паспорти водіїв; свідоцтва на право міжнародних перевезень під митним забезпечення; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; по взаємовідносинам з ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ПП Трідад (код ЄДР 36960563), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825), ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), ТОВ ЕКТРА 2009 (код ЄДР 36296031ПП АНЛІ (код ЄДР 33857341), ПП Юпа-Сервіс (код ЄДР 32688092).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у приміщенні офісу Дніпропетровської митниці, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 22, за період 2011 р., а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ ТД Аквион () на територію України, з усіма додатками до ВМД), а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту: платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; ВДМ (вантажно-митні декларації по експорту вантажу ТОВ ТД Аквион () з митної території України з усіма додатками до ВДМ), а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим експорту: платіжні доручення про оплату митних платежі; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в Україні); картки акредитації (обліку) у митному органі; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); паспорти водіїв; свідоцтва на право міжнародних перевезень під митним забезпечення; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; по взаємовідносинам з ТОВ ДТТК (код ЄДР 32964517), ПП Трідад (код ЄДР 36960563), ТОВ Будінвест (код ЄДР 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код ЄДР 37253088), ПП Арт-Бейл (код ЄДР 36294825), ТОВ П Метриком (код ЄДР 13433887), ТОВ ЕКТРА 2009 (код ЄДР 36296031ПП АНЛІ (код ЄДР 33857341), ПП Юпа-Сервіс (код ЄДР 32688092).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000024.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий