Провадження № 1-кс/344/4594/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 грудня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного в кримінальному провадженні за № 0000052 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2014-2015 років відобразили документальне придбання паливно-мастильних матеріалів у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Наявними матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період 2014-2015 років, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформували податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість від вказаних товариств, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 646 189 грн.

В рамках досудового розслідування 06.10.2015 року отримано ухвалу слідчого судді на здійснення тимчасового доступу до копій документів щодо фінансово-господарських операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2014 по 01.10.2015 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Вказану ухвалу оголошено директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 , на що останній надав копію угоди про передачу вищеописаних документів адвокату ОСОБА_6 . З метою отримання копій вказаних документів в адресу адвоката ОСОБА_6 скеровано вимогу, проте ОСОБА_6 відмовився надати вказані документи.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою перевірки викладених фактів та встановлення осіб, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та з метою дослідження обставин проведення розрахункових операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до копій документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та їх вилучити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у адвоката ОСОБА_6 (свідоцтво №485), що зареєстрований за адресою: Тернопільська область, Монастириський район, с. Лазарівка, які стосуються фінансово-господарських операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2014 по 01.10.2015 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей; платіжних документів;

- актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару після його придбання;

- платіжних документів; первинних банківських; касових документів; актів на списання товарно-матеріальних цінностей; матеріалів інвентаризації або взаємозвірки.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1