ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4618/14-к
Провадження № 1-кс/210/706/14
"15" жовтня 2014 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх тимчасового вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 31.07. 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.02.2014 р. по 31.03.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.3, 198.4 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій по отриманню послуг при розробці технічної документації з безпечного випробування і монтажу гірничих машин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають ознаки «фіктивності», безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 5 038 514,00 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що в СУ ФР ГУ Міндоходів у Сумській області відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито кримінальне провадження №0000090 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України «Фіктивне підприємництво».

В ході подальшого відпрацювання по ланцюгу щодо отримання послуг при розробці технічної документації з безпечного випробування і монтажу гірничих машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює реалізацію послуг, використовуючи дану технічну документацію при технічному обслуговуванні та поточному ремонті обладнання та устаткування екскаваторного та механічного обладнання, вантажопідйомних механізмів, електроустаткування та іншого промислового обладнання на підприємствах ІНФОРМАЦІЯ_4 : ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 4 239,6 тис. грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 2 012,7 тис. грн. та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м. Кривий Ріг, код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 5 96,8 тис. грн. Загальна сума податкових зобов`язань з ПДВ по реалізації товарів, послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищезазначеним підприємствам за період лютий-березень 2014 року склала 6 849,1 тис. грн.

Вказані факти підтверджуються згідно банківської роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривна) за період з дати відкриття рахунку по 01.06.2014 року, яка вилучена у службових осіб відділення № 6 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » , МФО НОМЕР_8 згідно ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що вищезазначені порушення, пов`язані з виконанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.10.2013 року по 30.06.2014 року, робіт, послуг для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин вказаних підприємств (податкові накладні (реєстр), договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування, технічна документація на обладнання та устаткування підприємства, інші документи) які зберігаються на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У зв`язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд тимчасовий доступ до податкових накладних (реєстр), договорів (контракти) та додатків до них, актів виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування, технічної документації на обладнання та устаткування підприємства інших документів які мають доказовий характер по вказаному кримінальному провадженню за період з 01.10.2013 року по 30.06.2014 року, та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), розташованого за адресою: 50079, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг, Тернівський район.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, або в порядку, передбаченому ч. 2 ст. 163 ЦПК України - без виклику особи. у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вважаю, що слідчим доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який ідеться в клопотанні слідчого, погодженого прокурором, а також обґрунтовано і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, про доступ до яких клопоче слідчий, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000024 від 31.07. 2014 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання слідчого про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх тимчасового вилучення.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до податкових накладних (реєстр), договорів (контракти) та додатків до них, актів виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування, технічної документації на обладнання та устаткування підприємства, інших фінансово-господарських документів по контрагенту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.10.2013 року по 30.06.2014 року, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), розташованого за адресою: 50079, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг, Тернівський район., з можливістю їх тимчасового вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , або за його дорученням слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000024 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ..

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_4 , або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000024 або відповідним оперативним підрозділам та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

Строк дії даної ухвали до 07 листопада 2014 року включно.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідий суддя: ОСОБА_1