Провадження №1-кс/200/898/15
Справа №200/495/15-к

27 січня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Старший прокурор прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: оригіналів документів щодо операцій по рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 по 15.01.2015, а саме касових чеків, меморіальних ордерів, платіжних доручень, заявок на зняття готівки, або зарахування на розрахунковий рахунок, паспортних та інших даних особи, яка отримувала грошові кошти за дорученням або без такого з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 по 26.01.2015. Також надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів касових чеків № ЛЗ 0921201, ЛЗ 0921202, ЛЗ 0921203, ЛЗ 0921204, ЛЗ 0921205, ЛЗ 0921206, ЛЗ 0921207, ЛЗ 0921208, ЛЗ 0921209, а також інших документів, на підставі яких було видано готівку з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 через рахунок № НОМЕР_4 , який відкритий у відділенні № НОМЕР_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , розташованому на АДРЕСА_1 .
Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , зареєстроване 05 грудня 2011 року на АДРЕСА_2 ), з метою ухилення від виконання зобов`язань перед бюджетом, та отримання незаконної податкової вигоди, здійснюють на постійній основі безтоварні операції, використовуючи у незаконній фінансовій сфері документи підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване 25 квітня 2013 року на АДРЕСА_3 ), що формує фіктивний податковий кредит та діє з ознаками «податкової ями».
У березні 2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за «придбаний» товар на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано грошові кошти на загальну суму 28.497.306 грн.
Аналіз фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » свідчить про відсутність факту реального здійснення господарських операцій з контрагентами-покупцями та постачальниками з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків та про укладання договорів без мети настання реальних наслідків.
Так, за результатами аналізу встановлено, що відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання задекларованого основного виду діяльності.
Це свідчить про відсутність у підприємства необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.
Відсутність трудових та матеріальних ресурсів, виробничої бази, складських приміщень унеможливлює здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовуючи рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо спільної діяльності зазначених підприємств, здійснили низку безтоварних операцій з метою ухилення від обов`язкових платежів до бюджету незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, тобто навмисно здійснили дії щодо розкрадання коштів шляхом їх конвертування та подальшої легалізації.
Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Аналізом зазначених документів встановлено, що відповідно до протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 18/06 від 18 червня 2014 року, до складу учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » увійшла ОСОБА_3 , яка за рахунок свого грошового внеску сформувала статутний капітал у розмірі 1.000 гривень у грошовій формі, що відповідає 100% статутного капіталу товариства та є єдиним учасником товариства.
Рішенням зазначених загальних зборів учасників затверджено статут товариства в новій редакції, з 19 червня 2014 року ОСОБА_3 призначено новим директором товариства.

Відповідно до п.п. 1.2., 11.1., 11.3. та 12.1. статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затвердженого загальними зборами учасників товариства № 18/06 від 18 червня 2014 року, єдиним учасником товариства є ОСОБА_3 .

Допитана як свідок ОСОБА_3 пояснила, що до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вона ніякого відношення не має, ніяких документів від імені зазначеного підприємства, або що стосуються його діяльності вона не підписувала.

У ході досудового розслідування у вказаному провадженні здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Аналізом документів щодо операцій за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у період з 19 червня 2014 року до 29 серпня 2014 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продовжують надходити грошові кошти від інших суб`єктів господарювання. Таким же чином з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продовжують перераховуватися грошові кошти на рахунки інших суб`єктів господарювання. Також встановлено, що з період з 12 березня по 29 квітня 2014 року з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були перераховані грошові кошти на особовий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий на Ф 75 Дніпропетровське відділення № НОМЕР_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , на загальну суму 34 млн. 500 тис. гривень, з призначенням платежу «зворотня фінансова допомога згідно договору №03.03.2014», які у подальшому були зняті готівкою на підставі касових чеків із зазначенням «видача на інші цілі».

У результаті аналізу документів, руху коштів по особовому рахунку № НОМЕР_1 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , отриманих на підставі вилучених документів під час виїмки у Дніпропетровському відділенні № НОМЕР_8 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що у період часу з 14 по 16 травня 2014 року з особового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були перераховані грошові кошти на особовий рахунок № НОМЕР_9 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_10 , на ім`я ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , іпн НОМЕР_11 у загальній сумі 5 млн. 236 тис. 327 грн., з призначенням платежу «возвратна фінансова допомога за договором № 20/4/14 від 20.04.2014», яку було отримано готівкою. Перевіркою встановлено, що ОСОБА_4 неодноразово притягався до кримінальної відповідальності за скоєння тяжких злочинів та в цей час відбуває покарання за скоєння злочину у ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Розгляд клопотання прокурор просив здійснити в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані у клопотання речі і документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів.
В судове засідання прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не викликався, оскільки суд погоджується з думкою прокурора відносно наявних ризиків знищення речей і документів, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні прокурора документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
УХВАЛИЛА:
Клопотання прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Публічному акціонерному товариству « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 розташованому на АДРЕСА_1 надати старшому прокурору прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_2 тимчасовий доступ до:
оригіналів документів щодо операцій по рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 року по 15.01.2015 року, а саме касових чеків, меморіальних ордерів, платіжних доручень, заявок на зняття готівки, або зарахування на розрахунковий рахунок, паспортних та інших даних особи, яка отримувала грошові кошти за дорученням або без такого з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 , за період з 01.01.2014 року по 26.01.2015 року;
оригіналів касових чеків № ЛЗ 0921201, ЛЗ 0921202, ЛЗ 0921203, ЛЗ 0921204, ЛЗ 0921205, ЛЗ 0921206, ЛЗ 0921207, ЛЗ 0921208, ЛЗ 0921209, а також інших документів, на підставі яких було видано готівку з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_3 через рахунок № НОМЕР_4 , який відкритий у відділенні № НОМЕР_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , розташованому на АДРЕСА_1 ,
з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності.
Строк дії ухвали до 27 лютого 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1