П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.09.2011 Справа №4-2383/11

Суддя Тернопільського міськрайонного суду Тиха І.М., при секретарі Матрифайло LA., за участю прокурора Мельничука І., розглянувши подання заступника начальника Управління -начальника спецпідрозділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю УСБ України в Тернопільській області про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки TOB «Ровекс» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства,-

ВСТАНОВИЛА:

Заступник начальника Управління - начальник спецпідрозділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю УСБ України в Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням із Прокурором Тернопільської області Мельничуком І., звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Ровекс» (код ЄДРПОУ - 30690822) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1.07.2009 року по 30.09.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 1.07.2009 року по 30.09.2010 року.

Як вбачається з поданих матеріалів, у провадженні відділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю Управління перебуває оперативно-розшукова справа № 1138, заведена за ознаками вчинення особливо тяжкого злочину, передбаченого ч. З ст. 364 КК України.

Підставою для здійснення оперативно-розшукових заходів за справою є одержані, зареєстровані і перевірені у встановленому законом порядку матеріали щодо протиправних дій з боку посадових осіб ДПА в Тернопільській області, які шляхом зловживання своїм службовим становищем та службового підроблення, під час планової виїзної перевірки TOB «Ровекс» із незрозумілих причин в акті перевірки не дослідили ряд фінансово-господарських операцій, а саме: 1.ТОВ «Ровекс» з TOB «Пластум» (код ЄДРПОУ - 36076522): договір управлінського консалтингу № б/н від 06.01.2010 року, який укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Пластум» про те, що TOB «Пластум» зобов'язується за завданням TOB «Ровекс» надати консультативні послуги з питань комерційної діяльності та управління, а TOB «Ровекс» зобов'язується оплатити зазначені послуги у розмірі 5 100 000 грн. (в тому числі ПДВ); договір про надання послуг з реструктуризації та фінансового оздоровлення бізнесу № б/н від 02.09.2009 року, укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Пластум» про те, що TOB «Пластум» бере на себе зобов'язання надати TOB «Ровекс» послуги в процесі проведення процедури реструктуризації та фінансового оздоровлення TOB «Ровекс». Вартість наданих TOB «Пластум» послуг становить 6 360 000грн. (в тому числі ПДВ); договір про надання юридичних послуг № б/н від 01.07.2010 року укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Пластум» про те, що TOB «Пластум» бере на себе зобов'язання надати TOB «Ровекс» юридичні послуги в процесі проведення процедури реорганізації та реструктуризації бізнес' TOB «Ровекс». Вартість вказаних послуг становить 5 100 000 грн. (в тому числі ПДВ); договір про надання послуг по позасудовому стягненню дебіторської заборгованості № б/н від 05.01.2010 року, укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Пластум» про те, що TOB «Пластум» надає юридичні послуги по позасудовому стягненню дебіторської заборгованості. Вартість вказаних послуг складає 2 400 000грн. (в тому числі ПДВ); 1.ТОВ «Ровекс» з TOB «Нудвін» (код ЄДРПОУ - 36076556): договір управлінського консалтингу № б/н від 04.01.2010 року, який укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Нудвін» про те, що TOB «Нудвін» зобов'язується за завданням TOB «Ровекс» надати консультативні послуги з питань комерційної діяльності та управління, а TOB «Ровекс» зобов'язується оплатити зазначені послуги у розмірі 5 100 000грн. (в тому числі ПДВ); договір про надання послуг з реструктуризації та фінансового оздоровлення бізнесу № б/н від 30.11.2009 року, укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Нудвін» про те, що TOB «Нудвін» бере на себе зобов'язання надати TOB «Ровекс» послуги в процесі проведення процедури реструктуризації та фінансового оздоровлення TOB «Ровекс». Вартість наданих TOB «Пластум»послуг становить 8 400 000 грн. (в тому числі ПДВ); договір про надання юридичних послуг № б/н від 02.07.2010 року укладений між TOB «Ровекс» та TOB «Нудвін» про те, що TOB «Нудвін» бере на себе зобов'язання надати TOB «Ровекс» юридичні послуги в процесі проведення процедури реорганізації та реструктуризації бізнесу TOB «Ровекс». Вартість вказаних послуг становить 5 100 000грн. (в тому числі ПДВ); 1.ТОВ «Ровекс» з ПП «Югрекламполіграфсервіс»(код ЄДРПОУ-34379610): договір про надання послуг по позасудовому стягненню дебіторської заборгованості № б/н від 07.01.2009 року. Предметом договору є надання TOB «Югрекламполіграфсервісом» юридичних послуг по позасудовому стягненню дебіторської заборгованості. Вартість вказаних юридичних послуг складає 3% від суми боргу, отриманої TOB «Ровекс» на свій розрахунковий рахунок чи в касу. Відповідно до акту прийомки-здачі наданих послуг від 31.12.2009 року, TOB «Югрекламполіграфсервіс» отримало 6000150 грн. за виконані роботи, юридичним результатом яких є погашення дебіторами боргів перед замовником шляхом оплати ними грошових коштів на розрахунковий рахунок або в касу на суму 200005015 грн.

Вище описані господарські, операції відображені в довідці про загальну інформацію щодо суб'єкта господарювання та результати його діяльності, яка була складена ревізором під час проведення перевірки TOB «Ровекс» до написання акту, однак описані взаємовідносини вказаними вище суб'єктами підприємницької діяльності свого відображення в акті перевірки не знайшли.

У суді прокурор Мельничук І. подання підтримав та з мотивів, викладених у ньому, просить його задовольнити.

На підставі викладеного, з метою встановлення нанесених збитків державному бюджет від фінансово-господарської діяльності TOB «Ровекс», подальшого встановлення кола злочинних зв'язків, запобігання злочинів, документування фактів протиправних дій посадови: осіб Тернопільської ОДШ та службових осіб вказаного суб'єкта підприємницької діяльності заслухавши думку прокурора, який подання підтримав, суд вважає за необхідне поданих задовольнити, надати дозвіл співробітникам Департаменту відомчого контролю ДПС України та Департаменту податкового контролю ДПС України на проведення документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Ровекс» (код ЄДРПОУ - 30690822) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2009 року по 30.09.2010 року, валютного т іншого законодавства за період з 01.07.2009 року по 30.09.2010 року.

Керуючись статтею 66 КПК України, 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» , суд, - -

ПОСТАНОВИЛА:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Ровекс» (код ЄДРПОУ - 30690822) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1.07.2009 року по 30.09.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 1.07.2009 року по 30.09.2010 року.

Встановити дату початку перевірки - 19.09.2011 року.

Доручити проведення перевірки співробітникам Департаменту відомчого контролю ДПС України та Департаменту податкового контролю ДПС України.

Суддя Тиха І.М.