01.07.2015
Провадження № 1-кс/200/5138/15
У Х В А Л А
Іменем України
01липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000004 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
30.06.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу.

Необхідність надання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000004 від 06 січня 2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , протягом 2012 2013 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), тим самим, в порушення п. 185.1 ст. 185., п.198.1 ст.198. Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) зависили податковий кредит з ПДВ у 2012-2013 р. на суму 4 311 228 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) входить до складу фінансово - промислової групи « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

За результатами проведеного аналізу встановлено, що посадові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_2 - ДПІ у м. Полтаві) на суму ПДВ 1.212 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ДПІ у м. Полтаві) на суму ПДВ - 1.351 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ДПІ у Печерському районі м. Києва) на суму ПДВ - 367 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 у м. Полтаві) на суму ПДВ - 210 тис. грн.; ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_8 у м. Полтаві) на суму ПДВ -1.169 тис. грн., а всього на загальну суму ПДВ 4.311 тис. грн., що підтверджується довідкою №116/1603/32887752 від 26.12.2014р. управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 .

23.04.2015 року по кримінальному провадженню №0000004 на підставі ухвали від 08.04.2015 року, слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_6 , проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , де знаходиться офісне приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в ході якого було вилучено печатки підприємств, перелік яких вказано у клопотанні.

За місцем проведення обшуку не були вилучені документи по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з зазначеними підприємствами.

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у їх володінні дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував договори та податкові накладні по взаємовідносинам із підприємствами, перерахованими у клопотанні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та прохав задовольнити.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з метою вилучення документів, що містять охоронювану таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 та які фактично знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 (1 та 2 поверхи), а саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » - ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (іпн НОМЕР_24 ), ЗАО « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (г.Москва, г.р. НОМЕР_25 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ГОТЕЛЬ (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_23 ) за період з 01.01.2012 року по 23.04.2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); сертифікати якості; листування; платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії ухвали до 01 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1