Справа № 1-кс/760/351/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Сіроштан О.В., за участю заступника начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майора податкової міліції Троценко В.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000003 від 21 листопада 2012 року, заступником начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майором податкової міліції Троценко В.О і погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майора податкової міліції Троценко В.О., яке погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. про надання дозволу на проведення обшуку в орендованому офісному приміщенні ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія" () розміщеному за адресою: м. Київ, вул. В'ячеслава Чорновола, 12 та 12-А, зареєстроване на праві власності за ВАТ "Об'єднаний комерційний банк" та ВАТ "Лекс", з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів, що підтверджують фінансово-господарські операції ТОВ "ТБ "Мегаполіс" з ТОВ "Постачальник Лайн", документів, що підтверджують фінансово-господарські операції ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" та ПП "Сав Технології", документів та предметів, що спростовують факт поставки товару (поліграфічної продукції) ТОВ "Постачальник Лайн" в адресу ТОВ "ТБ "Мегаполіс" та підтверджують факт виготовлення зазначеної продукції іншим підприємством або безпосередньо ТОВ "ТБ "Мегаполіс", документів та предметів, що спростовують факт поставки товару (поліграфічної продукції) ПП "Сав Технології" в адресу ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" та підтверджують факт виготовлення зазначеної продукції іншим підприємством або безпосередньо ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС", печатки та фінансово-господарських документів ТОВ "Постачальник Лайн" (), печатки та фінансово-господарських документів ПП "Сав Технології" ().

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження № 0000003.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що генеральний директор ТОВ "ТБ "Мегаполіс" () ОСОБА_4, (призначений на посаду згідно протоколу загальних зборів № 82 від 08.12.2007 р.) будучи службовою особою відповідальною за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством, в грудні 2009 року документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ "Постачальник Лайн" () з приводу поставки товару (поліграфічної продукції), хоча фактично ТОВ "Постачальник Лайн" товари (поліграфічну продукцію) в адресу ТОВ "ТБ "Мегаполіс" не постачало.

Отже, в результаті проведення вказаних операцій генеральний директор ТОВ "ТБ "Мегаполіс" () ОСОБА_4 в грудні 2009 року безпідставно завищив податковий кредит, що дало можливість зменшити податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість, і фактично не сплатити податок на додану вартість у розмірі 15 024 200 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що директор ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" (, зареєстровано за адресою: Запорізька обл., Запорізький район, с. Хортиця, пров. Сонячний, 5-А) ОСОБА_5, будучи службовою особою відповідальною за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством, в вересні 2009 року, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Сав Технології" () з приводу поставки товару (поліграфічної продукції), хоча фактично ПП "Сав Технології" товари (поліграфічну продукцію) в адресу ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" не постачало.

Відповідно до акту ДПІ у м. Херсоні від 14.12.2009 р. №3987/15-2/36504669 усі операції купівлі-продажу за участю ПП "Сав Технології" () не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже - є нікчемними.

Також ПП "Сав Технології" за юридичною адресою не знаходиться та в останнього відсутні адміністративно-господарські можливості виконання своїх зобов'язань.

Крім того, допитаний в якості свідка директор та засновник ОСОБА_6 показав, що ніякого відношення до створення та діяльності ПП "Сав Технології" () немає, жодних угод, договорів з керівниками інших підприємств в органах влади нікому не надавав, зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Отже, в результаті проведення вказаних операцій директор ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" () ОСОБА_5 в вересні 2009 року безпідставно завищив податковий кредит, що дало можливість зменшити податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість, і фактично не сплатити податок на додану вартість у розмірі 4 300 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення дослідчої перевірки, а також досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТБ "Мегаполіс", що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ "Постачальник Лайн" службовими особами ТОВ "ТБ "Мегаполіс" були надані не в повному обсязі, встановити їх місцезнаходження прийнятими заходами не виявилось можливим.

Зокрема не були надані товарно-транспортні накладні.

Однак, під час подачі заперечення на акт перевірки генеральним директором ТОВ "ТБ "Мегаполіс" ОСОБА_7 копії вказаних ТТН додавались до заперечення.

Станом на 2009 рік на посаді головного бухгалтера ТОВ "ТБ "Мегаполіс" перебувала ОСОБА_8, яка вела бухгалтерський та податковий облік підприємства та могла складати документи що нібито підтверджують взаємовідносини ТОВ "ТБ "Мегаполіс" з ТОВ "Постачальник Лайн" на електронних носіях та в паперовому вигляді.

На даний час колишній головний бухгалтер ТОВ "ТБ "Мегаполіс" ОСОБА_8 працює головним бухгалтером ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія", а колишній головний бухгалтер ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія" ОСОБА_9 працює генеральним директором ТОВ "ТБ "Мегаполіс".

Колишній директор ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" ОСОБА_5, який перебував на посаді станом на 2009 рік, перебуває на посаді керівника виробничого департаменту ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія".

Встановлено, що ТОВ "ТБ "Мегаполіс", ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" та ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія" входять до складу групи компаній "Global Spirits", яка займається виробництвом та продажем алкогольних напоїв торгової марки "Хортиця", "Мароша", "Blagoff" та інш.

На підтвердження даних обставин надав відповідні документи, а саме: довідки, накази тощо.

В ході проведення заходів оперативним підрозділом було встановлено, що фінансово-господарські документи ТОВ "ТБ "Мегаполіс", що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ "Постачальник Лайн", документи та предмети, що спростовують факт поставки товару (поліграфічної продукції) ТОВ "Постачальник Лайн" в адресу ТОВ "ТБ "Мегаполіс" та підтверджують факт виготовлення зазначеної продукції іншим підприємством або безпосередньо ТОВ "ТБ "Мегаполіс", фінансово-господарські документи ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС", що підтверджують фінансово-господарські операції з ПП "Сав Технології", документи та предмети, що спростовують факт поставки товару (поліграфічної продукції) ПП "Сав Технології" в адресу ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" та підтверджують факт виготовлення зазначеної продукції іншим підприємством або безпосередньо ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" можуть знаходитись в орендованому офісному приміщенні ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія", розташованому за адресою: м. Київ, вул. В'ячеслава Чорновола, 12 та 12-А, яке ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія" орендує для проведення фінансово-господарської діяльності у ВАТ "Об'єднаний комерційний банк" та ВАТ "Лекс".

На вимогу слідства, надати документи, що підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ТБ "Мегаполіс" з ТОВ "Постачальник Лайн" в повному обсязі, службовими особами підприємства документи видані не були.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення та інші предмети, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства добровільно видані не будуть та можуть бути знищені.

Беручи до уваги викладене та те, що є всі підстави вважати, що за адресою розміщення орендованого офісного приміщення ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія": м. Київ, вул. В'ячеслава Чорновола, 12 та 12-А, тобто за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія", можуть знаходитись документи, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення та інші предмети, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, заступник начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майор податкової міліції Троценко В.О в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалах, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені фінансово-господарські документи можуть знаходитися в орендованому офісному приміщенні ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія" () розміщеному за адресою: м. Київ, вул. В'ячеслава Чорновола, 12 та 12-А, зареєстроване на праві власності за ВАТ "Об'єднаний комерційний банк" та ВАТ "Лекс", що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майора податкової міліції Троценко В.О.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, заступника начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майора податкової міліції Троценко В.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС майору податкової міліції Троценко В.О. на проведення обшуку в орендованому офісному приміщенні ТОВ "Українська Дистрибуційна Компанія" () розміщеному за адресою: м. Київ, вул. В'ячеслава Чорновола, 12 та 12-А, зареєстроване на праві власності за ВАТ "Об'єднаний комерційний банк" та ВАТ "Лекс", з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів, що підтверджують фінансово-господарські операції ТОВ "ТБ "Мегаполіс" з ТОВ "Постачальник Лайн", документів, що підтверджують фінансово-господарські операції ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" та ПП "Сав Технології", документів та предметів, що спростовують факт поставки товару (поліграфічної продукції) ТОВ "Постачальник Лайн" в адресу ТОВ "ТБ "Мегаполіс" та підтверджують факт виготовлення зазначеної продукції іншим підприємством або безпосередньо ТОВ "ТБ "Мегаполіс", документів та предметів, що спростовують факт поставки товару (поліграфічної продукції) ПП "Сав Технології" в адресу ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС" та підтверджують факт виготовлення зазначеної продукції іншим підприємством або безпосередньо ДП "Імідж Холдинг" АК "Імідж Холдинг АпС", печатки та фінансово-господарських документів ТОВ "Постачальник Лайн" (), печатки та фінансово-господарських документів ПП "Сав Технології" ().

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака