Справа № 727/8584/13-к
Провадження №1-кс/727/2097/13
Ухвала

Іменем України

25 вересня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Кургаєва І.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 17.06.2013 року, за ознаками кримінальногох правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 17.06.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПАТ Чернівецький хлібокомбінат (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Головна, 223) у період часу з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року в результаті здійснення фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах із ТОВ Горішник (, юридична адреса: м. Одеса, вул.. Дігтярна, 29; м. Одеса, вул. Куликове поле, 1 к.1; Закарпатська обл., Великоберезнянський р-н, м. Великий Березний, вул. Шевченка, буд.27) умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 2 511 718 грн.

Крім того, встановлено, що фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ Горішник у період 2010 2011 років також мали такі підприємства ХК Хлібні інвестиції, як ТДВ ОСОБА_1 Франківський хлібокомбінат, ТОВ Цар Хліб, ТОВ Бердичівський хлібзавод.

Так, ТОВ Цар Хліб (, юридична адреса: м. Севастополь, вул. Токарєва, 2 В) здійснював фінансово господарські операції по придбанню у ТОВ Горішник сільсько господарської продукції, яка в подальшому реалізовувалась на експорт згідно договорів комісії, тобто в аналогічному з ПАТ Чернівецький хлібокомбінат порядку. Фінансово господарські взаємовідносини ТОВ Цар Хліб з ТОВ Горішник мали місце у період з 01.01.2010 року по 30.03.2011 року.

Зазначає, що з метою всебічного, обєктивного дослідження всіх обставин кримінального проваджень, зокрема що стосуються реальності здійснення правочинів зі сторони ТОВ Горішник, в порядку ст. 93 КПК України надіслано запит на адресу ТОВ Цар Хліб та отримання завірених належним чином копій документів по взаємовідносинах підприємства з ТОВ Горішник (вих. №461/10/24-00-09-02 від 03.09.2013 року), однак 11.09.2013 року на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області надійшов лист (вих. №125 від 05.09.2013 року), в якому ТОВ Цар Хліб зазначає, що не вважає ст. 93 КПК України підставою для надання документів органам досудового розслідування.

Відсутність документів, які мають юридичну силу та доказовість, не дає можливості встановити реальність і результативність правочинів, здійснених ПАТ Чернівецький хлібокомбінат та ТОВ Цар Хліб, спрямованих на ведення фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ Горішник, а тому просить суд задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 17.06.2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000049 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: службові особи ПАТ Чернівецький хлібокомбінат у перід часу з 01.01.2010р. по 31.03.2011р. в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 2 511 718 грн. Крім цього невстанволені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили субєкт підприємницької діяльнсоті ТОВ Горішник, яке протягом 2009-2012 р. Неодноразово, змінюючи юридичні та фактичні адреси, реєстрували їх в різних областях України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ Цар Хліб, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, зокрема: .

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, слідчий суддя вважає, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунотвані підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей та їх вилучення необхідне для проведення ряду експертиз по кримінальному провадженню.

Щодо клопотання в частині надання доступу до документів з приводу реалізації продукції, придбаної у ТОВ Горішник, а саме: договори купівлі - продажу, акти прийому - передачі, накладні, договори комісії на товар, придбаний ТОВ Цар Хліб у ТОВ Горішник; акти прийому передачі товару в порядку комісії, накладні по експортних операціях, вантажномитні декларації з додатками, Invoice, CMR, сертифікати відповідності продукції, сертифікати походження продукції, фіто санітарні сертифікати тощо, товаротранспортні накладні, накладні на відвантаження товару, документи, що підтверджують витрати комісіонера, довіреності по взаємовідносинах ТОВ Цар Хліб з контрагентами - комісіонерами, відмовити, оскільки дані щодо ТОВ Цар Хліб не внесені до ЄРДР, а тому підстав для задоволення клопотання в цій частині не має.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: договори, додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі, довіреності, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, інші документи, які відображають фінансово - господарські операції ТОВ Цар Хліб з ТОВ Горішник, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинах підприємства з ТОВ Горішник, за період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, та які знаходяться на ТОВ Цар Хліб (м. Севастополь, вул. Токарева, 2 В).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.