У Х В А Л А
21.10.2015 року м. Житомир
В С Т А Н О В И В :
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) в період 2014-2015 років, ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ з рядом підприємств які мають ознаки фіктивності на загальну суму понад 40 млн. грн.
Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (. НОМЕР_6 ) від заводів виробників (імпортерів) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та відповідно, для ухилення від сплати податків.
У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » нафтопродуктів для отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ).
Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) в зазначені схемі заключили договір зберігання нафтопродуктів з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_9 ). В подальшому було встановлено, що нафтопродукти після зберігання у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » доставлялись на АЗС. які з находились в оренді у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) рядом перевізників, але яким чином вони потрапляли на зберігання до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » не встановлено і в ході допитів встановити зазначене не вдалося.
Слідчий зазначає, що з метою встановлення обставин вчинення злочину по даному кримінальному провадження необхідно витребувати в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » документи, що свідчать про отримання ТМЦ від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ).
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_9 ) оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) за період 2014-2015 років, та отримання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » по договорам зберігання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) за період 2014-2015 років:
1) - журнали (в`їзду-виїзду автотранспорту на територію нафтосховищ), книги обліку, договори укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 );
-специфікації до договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 );
-замовлень товарно-матеріальних цінностей:
-видаткових га податкових накладних, що свідчать про продаж/купівлю товарів, робіт (послуг) для/від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 );
-актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 );
-рахунків-фактури на оплату за товари (роботи) послуги;
-платіжних доручень про перерахування на банківські рахунки коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 );
- усі інші документи по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 )
2) - журнали (в`їзду-виїзду автотранспорту на територію нафтосховищ), книги обліку, договори, акти приймання передач виконаних робіт, наданих товарів (послуг), товарно-транспортні накладні та інші документи що можуть свідчити про поставку ТМЦ на зберігання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_9 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » по договорам зберігання з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ).
Встановити строк дії ухвали до 21.11.2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п`яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.
Слідчий суддя: ОСОБА_1