УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянула винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження №0000004,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення посилаючись на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000004, щодо службових осіб ТОВ Медіа Трейд (код ЄДР 32699392), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2008 - 2012 років службові особи ТОВ Медіа Трейд, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Комп Плюс", ТОВ "Інтер Процесор", ТОВ "ЕКТ Сервіс", ТОВ "Еверест Комп"ютерні Технології", ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" та ТОВ "Армстрог Електронік", умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 2 831 735 грн.

Разом з тим встановлено, що у незаконній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом незаконного формування податкового кредиту від вище вказаних підприємств, що мають ознаки фіктивності, було задіяне транзитне ТОВ АТП Дніпро (код ЄДР 3113644).

Крім того встановлено, що послугами по незаконному формуванню податкового кредиту від транзитного ТОВ АТП Дніпро скористались службові особи АТ Сбербанк Росії (код ЄДР 25959784).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У АТ Сбербанк Росії зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ АТП Дніпро, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ Сбербанк Росії оригінали документів по взаємовідносинах з ТОВ АТП Дніпро за період з 01.01.2010 по 01.12.2012.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, які знаходяться у АТ Сбербанк Росії наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація щодо сум, які були включені до складу податкового кредиту АТ Сбербанк Росії на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформація щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмки) у АТ Сбербанк Росії (код ЄДР 25959784), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ АТП Дніпро (код ЄДР 3113644) за період часу з 01.01.2010 по 01.12.2012, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між АТ Сбербанк Росії та ТОВ АТП Дніпро;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів АТ Сбербанк Росії, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ АТП Дніпро;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання АТ Сбербанк Росії товарів, робіт (послуг) у ТОВ АТП Дніпро;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ АТП Дніпро товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між АТ Сбербанк Росії та ТОВ АТП Дніпро;

- рахунки-фактури на оплату АТ Сбербанк Росії за придбані у ТОВ АТП Дніпро товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на АТ Сбербанк Росії доставлялися товари придбані у ТОВ АТП Дніпро.

Встановити строк дії ухвали до 04.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька