Провадження №1кс/712/1501/13
Справа № 712/4304/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000077, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Янко О.І., прокурора Маламуж Н.В., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись директором ПП Агенство Скела (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп.198.3, п.198.6, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІУ, п.5.1, пп.5.3.9, п.5.3 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу операції з субєктами господарської діяльності, які фактично не здійснювалися, а саме з ТОВ Зодчій ЛТД (),ТОВ ВПТК Аверс (), ТОВ Праймері Профіт (), ТОВ Нью Діл (),ТОВ Домес (), ТОВ ТД Онікс (), ТОВ Марадор (), ТОВ Снайпер Медіа (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 362,142 грн. та податку на додану вартість на суму 315,390 грн., а всього в загальній сумі 677, 532 грн., що є в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ ТД ОНІКС (), зареєстроване за адресою: м. Запоріжжя, п-т Леніна 143/7, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкасах, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Янко О.І. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ ТД ОНІКС () мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками №5 до них за травень, червень 2011 року, звітів за формою 1-ДФ ТОВ ТД ОНІКС () , які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_________________________________________________