Справа №127/1744/16-к
Провадження №1-кс/127/675/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представників ТОВ "Трудово - реабілітаційний Центр Бійців АТО- 1" ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, а саме: горіхів волоських в кількості 2035 картонних коробок, виявлених та вилучених під час обшуку 19.12.2015 з напівпричепа, д.н.з. НОМЕР_1 з сідловим тягачем марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_2 , на якому здійснювалось перевезення горіхів волоських, що належать ТОВ "Трудово - реабілітаційного Центру Бійців АТО-1", -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_7 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000057, внесеному в ЄРДР 15.06.2015 по факту підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Експолайт», за ч. 1 ст. 205-1 КК України, за матеріалами якого встановлено, що в січні 2015 року невстановлені особи, з метою проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Експолайт» (, м. Вінниця, вул. Пушкіна, 4) внесли до реєстраційної форми №1 та протоколу загальних зборів засновників вказаного підприємства завідомо неправдиві відомості щодо керівника цього підприємства та подали їх до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції.
Крім цього, 03.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №0000113 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Бійців АТО» (, Вінницький р-н., с. Зарванці, вул. Соснова, буд.17) та ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Воїнів АТО» (, Вінницький р-н., с. Зарванці, вул. Соснова, буд.17), які в період з жовтня 2015 року по теперішній час, здійснюючи фінансово-господарську діяльність пов`язану з експортом горіхів волоських за межі митного кордону України, шляхом використання підроблених документів щодо їх походження, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Також, 17.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області за матеріалами ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №0000115 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, за фактом використання завідомо підроблених документів - зовнішньоекономічних контрактів, під час замитнення на Вінницькій митниці ДФС службовими особами ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1» () товару - горіхи волоські.
Вказані кримінальні провадження об`єднанні в одне провадження за основним №0000057.
В ході досудового розслідування встановлено, що у 2015 році митні оформлення горіхів волоських здійснювали пов`язані підприємства:
- TOB «ВІТА НУТ» (Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Фрунзе, буд. 32 ) - 13 митних оформлень, вартість експортованого товару 1 424 359,6 дол. США загальною вагою 267 584 кг.;
- TOB «ЕКСПОЛАЙТ» (м. Вінниця, вул. Пушкіна, буд.4, ) - 4 митних оформленні, вартість експортованого товару 453 048 дол. США загальною вагою 71 880 кг.;
- TOB «СІГНЕЙ» (м. Харків, пр. Московський буд. 144 кв. 202, ) 1 митне оформлення, вартість експортованого товару 69 536 дол. США загальною вагою 18 500 кг.;
- TOB "ЛЮМІКС" (м. Київ, вул. Льва Товстого, 6.33, 1) - 5 митних оформлень, вартість експортованого товару 261 961 дол. США загальною вагою 106 423 кг.;
- TOB "64 +» (м. Вінниця, вул. Кооперативна, буд. 55, кв.27, ЄДРПОУ ) -4 9 митних оформлень, вартість експортованого товару 4 011 404 дол. США загальною вагою 899 549 кг;
Вищезазначені суб`єкти господарювання пов`язані між собою, оскільки згідно акредитаційних карток Вінницької митниці, директором або особою уповноваженою на роботу з митницею даних підприємств є гр. України ОСОБА_8 , 1987р.н..
Крім цього, у жовтні-грудні 2015 року у зоні діяльності Вінницької митниці ДФС митне оформлення волоських горіхів також здійснювали TOB «ТРЦ Бійців АТО» () та TOB «ТРЦ Воїнів АТО» (), які зареєстровані за однією адресою: Вінницький район, с. Зарванці, вул. Соснова, буд. 17 та представлялись однією особою під час замитнення товарів, а саме: ОСОБА_9 . З урахуванням того, що гр. ОСОБА_10 є директором TOB «Віта Нут», у якому ОСОБА_8 є особою, уповноваженою на роботу з митницею, слідчий вважає, що дані підприємства також пов`язані з особою ОСОБА_8 .
В ході досудового розслідування допитано в якості свідка власника приміщення за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_11 , який повідомив, що за вказаною адресою дійсно були зареєстровані ТОВ «ТРЦ Воїнів АТО» та ТОВ «ТРЦ Бійців АТО», проте, на початку грудня 2015 року особа, яка укладала договори про оренду офісних приміщень для зазначених товариств їх розірвала, натомість уклавши новий договір про оренду офісного приміщення на користь ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1».
Вищевикладені факти вказують на те, що фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств координують одні і ті ж самі особи, які з метою уникнення від відповідальності реєструють підприємства на підставних осіб. Новостворені підприємства здійснюють свою господарську діяльність, як правило, протягом 1-2 місяців, після чого створюються подібні підприємства з іншими назвами. При цьому, за умовами укладених зовнішньоекономічних договорів оплата за поставлений товар має відбуватися, як правило, через 90 днів після здійснення митного оформлення товару в митному режимі «експорт». Таким чином, на час настання дати виконання зобов`язання по оплаті за контрактом, фірма-відправник, яка має отримувати та декларувати прибуток від зовнішньоекономічних операцій, фактично вже не існує. Вказані обставини свідчать про те, що основною метою діяльності таких підприємств є неповернення на територію України валютної виручки за експортований товар та ухилення від сплати податків і зборів до бюджету в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до митної декларації та інвойсу ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1» здійснило замитнення товару «горіхи волоські» та мало намір транспортувати його за межі митної території України сідловим тягачем марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_3 з напівпричепом, д.н.з. НОМЕР_4 .
17.12.2015 подано до слідчого судді Вінницького міського суду клопотання про проведення обшуку сідлового тягача марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_3 з напівпричепом, д.н.з. НОМЕР_4 . 17.12.2015 за результатами розгляду клопотання слідчим суддею Вінницького міського суду ОСОБА_1 надано дозвіл на проведення обшуку сідлового тягача марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_3 з напівпричепом, д.н.з. НОМЕР_4 з метою відшукання та вилучення горіхів волоських та оригіналів документів, на підставі яких здійснювалось замитнення даного товару.
19.12.2015 з метою виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_1 в м. Мукачево проведено обшук сідлового тягача марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_3 з напівпричепом, д.н.з. НОМЕР_4 , в результаті якого виявлено та вилучено дві тисячі тридцять п`ять картонних коробок з горіхами волоськими.
21.12.2015 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_12 винесено постанову про визнання речовими доказами вилучених горіхів волоських під час обшуку 19.12.2015.
Горіхи волоські вилучені під час обшуку 19.12.2015 мають доказове значення по даному кримінальному провадженню та являється майном отриманим внаслідок кримінального правопорушення, оскільки згідно листа Вінницької ОДПІ станом на 05.01.2016 службовими особами ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1» до бюджету Вінницького району податок на доходи фізичних осіб не сплачувався, звітність за формою 1-ДФ до Вінницького відділення Вінницької ОДПІ не подавалася.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатньо підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України

За таких обставин, горіхи волоські в кількості 2035 картонні коробки підлягають арешту, оскільки вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також їх використання може призвести настання наслідків, які можуть перешкоджати даному кримінальному провадженні.

Слідча ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила його задоволити.

Представники ТОВ "Трудово реабілітаційний Центр Бійців АТО -1" ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 заперечили проти клопотання, суду пояснили, що з наданих слідчим витягів з ЄРДР вбачається, що відносно ТОВ «Трудово-реабілітаційний Центр Бійців АТО-1» до ЄРДР внесені відомості щодо використання завідомо підробленого документа під час замитнення товарів. Таким документом визнаний зовнішньоекономічний контракт від 09.12.2015 р. Даний факт слідчим кваліфіковано за ч. 4 ст. 358 КК України, де предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину є офіційний документ, під яким згідно примітки до ст. 358 КК України слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити, тому з огляду на підстави внесення відомостей до ЄРДР та правову кваліфікацію кримінального провадження, тобто на майно скаржника, зокрема: горіхи волоські, які не відповідають зазначеним ознакам, на які просить накласти арешт слідчий, не може бути накладений арешт.

Крім того, горіхи волоські, на які слідчий просить накласти арешт, набуті не на підставі зовнішньоекономічного контракту від 09.12.2015р. та не є доходом від укладення зазначеного контракту, оскільки доходом від даного контракту має бути валютна виручка. Також слід зазначити, що відносно ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО-1» відсутнє будь-яке кримінальне провадження, отже відсутні підстави для застосування заходів кримінально-правового характеру. Санкція ч. 4 ст. 358 КК України не передбачає спеціальної конфіскації. Окремо слід зауважити, що на даний час склалась ситуація умисного блокування провадження господарської діяльності ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО-1», зокрема шляхом проведення необґрунтованих обшуків та вилучення товару та створенням штучних незаконних перепон.

Більш того, у слідчого відсутні підстави стверджувати, що ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО-1» перестане існувати на час проведення розрахунків за зовнішньоекономічним контрактом. В будь-якому випадку, позиція органу досудового розслідування не може ґрунтуватися на припущеннях.

Твердження слідчого про доказове значення вилучених горіхів волоських для розкриття кримінального правопорушення з підстав несплати станом на 05.01.2016р. ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО-1» ПДФО та неподання звітності за формою 1-ДФ суперечить закону. Так, зважаючи на приписи ст. ст. 49, 168 ПК України строк подання податкової звітності (форми 1-ДФ) та сплати ПДФО навіть на даний час ще не настав, а тому станом на 05.01.2016р. не міг бути сплачений.

При зверненні з клопотанням про накладення арешту, слідчим грубо порушено вимоги ч. 5 ст. 171 КПК України, згідно якої, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Належні ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО-1» горіхи волоські були вилучені 19.12.2015р.

У зв`язку з умисним неповерненням вилучених горіхів, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 16.01.2015р. у справі № 127/322/16-к прокурора відділу прокуратури вінницької області ОСОБА_13 (процесуального керівника у даному кримінальному провадженні) було зобов`язано повернути вилучені горіхи.

Проте, умисно не виконуючи рішення суду, яке набуло законної сили, слідчий поза межами встановленого КПК України строку знов звертається з клопотанням про накладення арешту, що також свідчить про грубе нехтування ним приписів закону. Просили відмовити у даному клопотанні.

Суд, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників процесу, дійшов висновку, що клопотання не обгрунтоване та не підлягає задоволенню.

Згідно ст. 170 ч.ч. 1, 2 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.
Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.
З досліджених матеріалів клопотання судом вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000057, внесеному в ЄРДР 15.06.2015 по факту підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Експолайт», за ч. 1 ст. 205-1 КК України, за матеріалами якого встановлено, що в січні 2015 року невстановлені особи, з метою проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Експолайт» (, м. Вінниця, вул. Пушкіна, 4) внесли до реєстраційної форми №1 та протоколу загальних зборів засновників вказаного підприємства завідомо неправдиві відомості щодо керівника цього підприємства та подали їх до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції.

Крім цього, 03.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №0000113 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Бійців АТО» (, Вінницький р-н., с. Зарванці, вул. Соснова, буд.17) та ТОВ «Трудово-Реабілітаційний Центр Воїнів АТО» (, Вінницький р-н., с. Зарванці, вул. Соснова, буд.17), які в період з жовтня 2015 року по теперішній час, здійснюючи фінансово-господарську діяльність пов`язану з експортом горіхів волоських за межі митного кордону України, шляхом використання підроблених документів щодо їх походження, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Також, 17.12.2015 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області за матеріалами ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області до ЄРДР внесено кримінальне провадження №0000115 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, за фактом використання завідомо підроблених документів - зовнішньоекономічних контрактів, під час замитнення на Вінницькій митниці ДФС службовими особами ТОВ «-ТРЦ Бійців АТО-1» () товару - горіхи волоські.
Вказані кримінальні провадження об`єднанні в одне провадження за основним № 0000057.
Ініціатор клопотання просить накласти арешт на горіхи волоські в кількості 2035 картонних коробок, виявлених та вилучених під час обшуку 19.12.2015 з напівпричепа, д.н.з. НОМЕР_4 з сідловим тягачем марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_3 , на якому здійснювалось перевезення горіхів волоських, що належать ТОВ «-Трудово-Реабілітаційний Центр Бійці АТО-1».

У відповідності до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

В судовому засіданні встановлено, що ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 16.01.2015р. у справі № 127/322/16-к зобов"язано прокурора відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_13 повернути ТОВ "Трудово - реабілітаційного центру бійців АТО - 1" тимчасово вилучене майно, згідно протоколу обшуку від 19.12.2015 року, а саме: 2035 картонних коробок з горіхами волоськими, які є предметом даного клопотання. Вищевказану ухвалу суду не виконано та всупереч ч. 5 ст. 171 КПК України слідчий звертається з клопотанням про накладення арешту на це саме майно.

Суд не приймає до уваги посилання слідчого про те, що заявлене майно на яке необхідно накласти арешт підпадає під ознаки ч.2 ст.167 КПК України, оскільки дана стаття регламентує ознаки майна на яке може бути накладено арешт у відповідному кримінальному провадженні та не виключає вимог законодавства, передбачених ст.ст.170, 171 КПК України, а тому враховуючи те, що вказані горіхи волоськи не є предметом, засобом чи знаряддям злочину, оскільки до ЄРДР внесені відомості щодо використання завідомо підробленого документа під час замитнення товарів, набуті не на підставі зовнішньоекономічного контракту від 09.12.2015р. та не є доходом від укладення зазначеного контракту, оскільки доходом від даного контракту має бути валютна виручка, стосовно ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО-1» відсутнє будь-яке кримінальне провадження, отже відсутні підстави для застосування заходів кримінально-правового характеру, не передбачено спеціальної конфіскації статтями, за якими здійснюється досудове розслідування, суд находить що клопотання не обгрунтоване та слідчим не доведене, тому у клопотанні слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131,132, 170,171. КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, а саме: горіхів волоських в кількості 2035 картонних коробок, виявлених та вилучених під час обшуку 19.12.2015 з напівпричепа, д.н.з. НОМЕР_1 з сідловим тягачем марки «DAF», д.н.з. НОМЕР_2 , на якому здійснювалось перевезення горіхів волоських, що належать ТОВ "Трудово - реабілітаційний Центр Бійців АТО-1".

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: