Справа №1- кс/760/3377/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 21 травня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , та стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980, 643, 978, 840) та № НОМЕР_5 (код 980), за період з 01.01.2012 рік по 31.12.2013 року.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000014 від 21 травня 2014 року за фактом переміщення 15.05.2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання документів, що містять недостовірну інформацію, холодної зброї, а саме арбалетів, та ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.201 та ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що оперативним управлінням боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено заходи щодо аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке є імпортером в зоні діяльності та акредитоване в ІНФОРМАЦІЯ_4 ), в ході яких встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2012-2014 р.р. імпортувало через ІНФОРМАЦІЯ_5 товарів на суму понад 40 млн. грн. Однак, згідно бази «АІС» та системи співставлення сум податкового кредиту та зобов`язання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображаючи у податковому та бухгалтерському обліку придбання товарів, формувало податковий кредит від підприємства з ознаками «Фіктивності», що задіяне у схемах мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, яке за офіційним обліком обліковується як «податкова яма». Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012 2013 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму 9 621,9 грн., чим занизили до сплати в бюджет суму податку на додану вартість, що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.
Також, досудовим розслідування встановлено, що згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980, 643, 978, 840) та № НОМЕР_5 (код 980)у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 .
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або на підставі доручення старшому оперуповноваженому з ОВС першого оперативного відділу ОУ боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Київської Митниці Міндоходів ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , та стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980, 643, 978, 840) та № НОМЕР_5 (код 980), за період з 01.01.2012 рік по 31.12.2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:
документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;
карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;
листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;
листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам;
банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;
договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;
заявок на купівлю іноземної валюти;
документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по зазначеним рахункам.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1