Справа № 127/9705/13-к
Провадження 1-кс/127/2476/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.05.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 14.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування обєктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн. та податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що до діяльності громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

З метою приховування реальних обсягів продукції та з метою уникнення інвентаризації чи здійснення перевірок державними контролюючими органами, вказаними особами було зареєстровано ряд самостійних (близько ста одиниць) субєктів підприємницької діяльності - юридичних осіб. При цьому засновниками та керівниками вказаних підприємств являються одній і ті ж самі повязані між собою особи, а саме: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Вказані підприємства використовуються як «транзитні», які документально здійснюють придбання імпортованого товару, документальне переміщення його в разі необхідності від одного підприємства на інше, а також подальшу реалізацію в адресу неприбуткового підприємства - громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт», засновниками якої, згідно загальних положень статуту вказаної громадської організації, являються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а єдиним керівником ОСОБА_5 В подальшому, вказана продукція з метою реалізації передається громадською організацією «Спілка споживачів «Мегаспорт» субєктам господарської діяльності платникам єдиного податку, які перебувають на спрощеній системі оподаткування і згідно податкового законодавства України не зобовязані вести бухгалтерський та податковий облік. Вказані СПД здійснюють реалізацію в мережі магазинів «Мегаспорт» по всій території України кінцевому споживачу без відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

Крім того, в ході досудового слідства було встановлено, що протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року значну частину товарно-матеріальних цінностей в адресу громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» було поставлено від підприємств групи «МС», а саме: ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), ТОВ «МСД» (м. Вінниця ). В свою чергу, ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), ТОВ «МСД» (м. Вінниця ), придбавали вказану продукцію у ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, вул. Жмеринська, 22 Б, ).

Тому, в ході досудового сліства виникла необхідність в отриманні первинних бухгалтерських документів, що підтвержують здійснення фінансовогосподарських операцій ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, вул. Жмеринська, 22 Б, ) з ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), ТОВ «МСД» (м. Вінниця ). 04.04.2013 року СУ ДПС у Вінницькій області було отримано лист №28 від 19.03.2013 року директора ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» ОСОБА_9, у відповідності до якого, в наданні підтверджуючих документів відмовлено.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, вул. Жмеринська, 22 Б, ) з ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), ТОВ «МСД» (м. Вінниця ), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, ), за адресою: м. Київ, вул. Жмеринська, 22 Б. В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, ) з ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), ТОВ «МСД» (м. Вінниця ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт», необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у службових осіб ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, ), за адресою: м. Київ, вул. Жмеринська, 22 Б. Іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому. Представник ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА». На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та виїмку фінансово-господарських документів, які перебувають у службових осіб ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, ), за адресою: м. Київ, вул. Жмеринська, 22 Б, а саме оригіналів документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОСОБА_8 БРЕНДІВ УА» (м. Київ, ) з ТОВ «МС 22» (м. Вінниця ), ТОВ «МСД» (м. Вінниця ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: