Справа № 127/5608/13-к
Провадження 1-кс/127/1371/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 11.03.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.07.2010 року по 30.06.2012 року, в порушення п.133.1.4 ст. 133, ст.151, ст. 157 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865 грн., та в порушення п.187.1 ст. 187, п.п.197.1.15 п.197.1 ст. 197 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 37 549 643 грн., грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Суть порушення податкового законодавства полягає в тому, що ГО «Спілка споживачів «МЕГАСПОРТ» протягом 2011 - 2012 років отримали, згідно реєстрів податкових накладних, товарно-матеріальні цінності на загальну суму 115 646 277 грн., від ряду підконтрольних підприємств групи «МС».

Одним з таких підприємств являється підприємство: ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17).

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) проводили розрахунки, отримували готівкою кошти через рахунки відкриті в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), а саме: № 0698 в українській гривні (МФО 305299), № 0400 в українській гривні (МФО 305299).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, на думку слідчого необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17), відкритих в ПАТ КБ Приватбанк, а саме здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На думку слідчого вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить розкрити банківську таємницю, надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: - відомостей про рух грошових коштів по рахунках № 0698 в українській гривні (МФО 305299), № 0400 в українській гривні (МФО 305299), відкритих ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17); - в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; - документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам ( чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки; - копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17) проводили розрахунки, отримували готівкою кошти через рахунки відкриті в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50), а саме: № 0698 в українській гривні (МФО 305299), № 0400 в українській гривні (МФО 305299), що підтверджується витягом із інформаційної системи АІС «Податки» ДПС у Вінницької області.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000043 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю з можливістю їх вилучення в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50) та залишення в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: - відомостей про рух грошових коштів по рахунках № 0698 в українській гривні (МФО 305299), № 0400 в українській гривні (МФО 305299), відкритих ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17); - в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; - документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки; - копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17), яка містить банківську таємницю з можливістю їх вилучення в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50) та залишення в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме: - відомостей про рух грошових коштів по рахунках № 0698 в українській гривні (МФО 305299), № 0400 в українській гривні (МФО 305299), відкритих ТОВ «ДМС» (, м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17); - в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; - документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.07.2010 року по 31.12.2012 року; - копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки; - копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: