Справа № 127/8952/13-к
Провадження 1-кс/127/2259/13
УХВАЛА

22.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПП Альбіон та здійснення їх виїмки в ПАТ Марфін банк,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що відповідно до до акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012, службовими особами ТОВ «Адара-7» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 21387357 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Адара-7» ухилились від сплати податків на загальну суму 21387357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Адара-7» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухилення від сплати податків виникло у звязку із покупкою акцій на загальну суму 250000000 грн. у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» ().

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: щодо руху коштів по банківським рахункам ПП «Альбіон» (): № 1 (код валюти 980), № 1001 (код валюти 840), які відкрито в ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168, м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 03.01. 1998 по 11.04.2008; карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП «Альбіон» () та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПІІ «Альбіон» () готівкових грошових коштів через касу банку; документів щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази державної податкової служби АІС «Податки».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення осіб, що відкривали банківський рахунок ПП «Альбіон» (), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ПП «Альбіон» (); яким чином проводився розрахунок ПП «Альбіон» () з ТОВ «Адара-7» (); звідки у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» є акції які вони в подальшому продали ТОВ «Адара-7» (); за скільки ПП «Альбіон» придбало акції, які в подальшому продало ТОВ «Адара-7», та яким чином за них проводився розрахунок. . Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ «Адара-7» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тому слідча просила клопотання задовольнити.

Представник ПАТ Марфін банк до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчої підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче остання перебувають в ПАТ Марфін банк, оскільки це документи, що повязані з банківським обслуговуванням ПП «Альбіон» вказаною банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідча, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи ПП «Альбіон», про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ Марфін банк та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчою підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшій слідчій СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам Державної податкової служби, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів в друкованому та електронному вигляді ПП «Альбіон» (), які перебувають в ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168, м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28), зокрема, щодо руху коштів по банківським рахункам ПП «Альбіон» (): № 1 (код валюти 980), № 1001 (код валюти 840), з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 03.01.1998 року по 11.04.2008 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП «Альбіон» () та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПП «Альбіон» () готівкових грошових коштів через касу банку; документів щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: