СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Номер справи 712/10041/13-к

Номер провадження 1кс/ 712/3918/13

м.Черкаси 13 серпня 2013р.

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Яценка В.С., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000162, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 липня 2013 року за №0000162.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ ТЕП Транско () ОСОБА_3 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_4, в період з 01.07.2011 по 31.12.2012, в порушення п. 192.1 ст. 192, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, п. 198.6 ст. 198, п. 200.3 ст. 200, п. 201.4, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки () та ТОВ Саноіл Торг (код за ) необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 538 651 грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість до бюджету держави на вказану суму, що є в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджується актом ДПІ у Черкаському районі від 25 червня 2013 року №26/22-010/32291375 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ ТЕП Транско з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ ТЕП Транско () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, встановлено, що товар (олію соняшникову), придбаний нібито у ТОВ Саноіл Торг (код за ), в подальшому, службовими особами ТОВ ТЕП Транско () було реалізовано через комісіонера ТОВ Югекотоп ().

На підставі вищевикладеного, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТЕП Транско () з ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки (), ТОВ Саноіл Торг (код за ) та ТОВ Югекотоп () на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, звітів та інше) ТОВ ТЕП Транско (), підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки (), ТОВ Саноіл Торг (код за ) та ТОВ Югекотоп () в період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ ТЕП Транско (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ ТЕП Транско (), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки (), ТОВ Саноіл Торг (код за ) та ТОВ Югекотоп () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ ТЕП Транско () від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ ТЕП Транско () слідчий Дібрівний В.В., вказав, що вважає, що службовими особами ТОВ Промислова компанія Нашира з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ МІндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

2. Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, звітів та інше) ТОВ ТЕП Транско (), підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки (), ТОВ Саноіл Торг (код за ) та ТОВ Югекотоп () в період з 01.07.2011 по 31.12.2012 та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ТЕП Транско ().

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

4. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

6. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________ В.П.Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)