Справа № 760/5994/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 24.11.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), було поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , довідки про взяття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ, податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2012 року по теперішній час, довіреностей на представлення інтересів підприємства, кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_1 , та інших документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в оригіналах.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.1 ст. 212 КК України, в тому числі, за фактом створення (придбання) та використання в період 2009 - 2012 року з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненим повторно невстановленими слідством особами, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Так, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 (ін.н. НОМЕР_2 ) являється службовою особою на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4 (ін.н. НОМЕР_2 ), згідно показів він жодного відношення до реєстрації та здійснення господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не має, жодних документів від імені керівника зазначених підприємств не складав та не підписував.
Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якої перебувають установчі, реєстраційні документи та податкові звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчій мотивував клопотання тим, що, беручи до уваги, що у в ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якої знаходяться установчі, реєстраційні документи та податкові звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності зазначеного вище підприємства, та відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України просив надати тимчасовий доступ до вказаних документів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.
Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, 24.11.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.1 ст. 212 КК України, по факту створення (придбання) та використання невстановленими слідством особами в період 2009 - 2012 року, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненим повторно, чим завдали значної матеріальної шкоди державі.
Згідно з чинним законодавством під створенням суб`єкта підприємницької діяльності у ст. 205 КК України слід розуміти вчинення дій, результатом яких має стати юридичне заснування нової, раніше не існуючої організації, котра переслідує мету одержання прибутку. До таких дій належать, зокрема, розробка і прийняття установчих документів, подання установчих документів до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, власне державна реєстрація юридичної особи, відкриття банківських рахунків, постановка на облік у податкових органах, отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток, тощо.
Доказами фіктивності конкретного підприємства можуть визнаватися, зокрема: реєстрація підприємства на підставну особу, за підробленими, втраченими, позиченими або викраденими документами, документами померлих осіб, за вигаданою юридичною адресою; внесення в установчі документи неправдивих даних про засновників і керівників підприємства або про інші обставини.
За даними ЄДРПОУ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якої перебувають установчі, реєстраційні документи та податкові звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також вилучення оригіналів зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчій обґрунтовував необхідністю досягнення мети отримання доступу до документів, які у інший спосіб отримати неможливо, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження з метою проведення почеркознавчої експертизи.
Відповідно до ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.
Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Таким чином, виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є необхідність їх дослідження в ході проведення в межах досудового розслідування експертного дослідження по оригіналам вказаних документів, яке матиме доказове значення у кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що таке дослідження документів та речей без їх вилучення неможливе, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 КПК України.
Разом з тим, слідчім не було доведено суттєве значення доступу та вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також інших документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення.
Крім того, відсутність в клопотанні посилання на повні та конкретні відомості про інші документи, тимчасовий доступ до яких слідчій просить надати, перешкоджає слідчому судді прийняти законне та обґрунтоване рішення щодо необхідності провадження даної слідчої дії щодо невизначених документів, а також позбавляє можливості юридичну особу, яка має надати тимчасовий доступ до цих документів, виконати таку процесуальну дію, оскільки змушує визначати їх на свій розсуд або цю особу, або сторону кримінального провадження.
Таким чином, слідчий суддя погоджується з необхідністю в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), було поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 ; видано довідку про взяття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , видано свідоцтво платника ПДВ; податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2012 року по теперішній час, т. я. вони можуть мати суттєве значення для встановлення у кримінальному провадженні важливих обставин.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого другого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 24.11.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.1 ст. 212 КК України, задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , довідки про взяття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ, довіреностей на представлення інтересів підприємства, податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства та актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в оригіналах з обов`язковим їх поверненням.
При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1