Справа №1-кс/760/5329/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області розслідується кримінальне провадження за №0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама» () ( ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «GEO AMBRA» (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».
Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ «Амберама» імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.
Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.
Таким чином, ОСОБА_6 будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 Vilnius Lietuva, директор гр. литви Мулокас Егідіюс, і.п.н. НОМЕР_1 ,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».
З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» ОСОБА_9 здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».
Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ «Амберама» не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.
В ході кримінального провадження встановлено, що за податковою адресою ТОВ «Амберама»: Київська область., Сквирський район, с. Шамраївка, вул. Шкільна, буд 9, фактично знаходиться та здійснює свою фінансово-господарську діяльність вказане підприємство. За вказаною адресою знаходиться одноповерхове приміщення в якому працюють 10 співробітників ТОВ «Амберама», які фактично займаються обробкою незаконно видобутого на території України бурштину.
Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майна від 02.07.2014р. №23717212 згідно договору купівлі продажу на праві власності перебуває у ТОВ «Амберама».
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що приміщеннях розташованих за адресою Київська область., Сквирський район, с. Шамраївка, вул. Шкільна, буд 9 знаходиться незаконно видобута на території України бурштинова сировина, готова бурштинова продукція, шліфувальні та інші прилади по обробці бурштину, а також первинні документи ТОВ «Амберама», що свідчать про порушення чинного законодавства підприємством ТОВ «Амберама», а саме договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» із ЗАО «Geo ambra» Республіка Литва, Four Seasons Gems LTD (Гонконг), Beata Amber Hong Kong LTD (Гонконг), MAX CONCEPT INTERNATIONAL TRADING LIMITED (Гонконг) та інші подібні підприємства за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів укладених з ТОВ «Амберама», банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, векселі та документи щодо їх руху. Документи пов`язані із оформленням імпортних та експортних операцій. Документи, що свідчать про оплату робіт, товарів отриманих підприємством, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Амберама», трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «Амберама», книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «Амберама» та підприємствами контрагентами, карток рахунків по валових витратах за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Амберама», товарно-супровідні документи, митні документи та інші документів що свідчать про переміщення товару, а також, печатки, документи в електронному вигляді, комп`ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, які на даний час планується знищити службовими особами ТОВ «Амберама».
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою відшукання нелегально добутої на території України бурштинової сировини, бурштинової готової продукції, а також документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , добровільно не будуть видані та у подальшому будуть знищені.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях розташованих за адресою: Київська область., Сквирський район, с. Шамраївка, вул. Шкільна, буд 9, які належать на праві власності ТОВ «Амберама» (), з метою відшукання та вилучення: незаконно видобутої на території України бурштинової сировини, готової бурштинової продукції, шліфувальних та інших приладів по обробці бурштину, а також первинних документів ТОВ «Амберама», що свідчать про порушення чинного законодавства підприємством ТОВ «Амберама», а саме договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» із ЗАО «Geo ambra» Республіка Литва, Four Seasons Gems LTD (Гонконг), Beata Amber Hong Kong LTD (Гонконг), MAX CONCEPT INTERNATIONAL TRADING LIMITED (Гонконг) та інші підприємства за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів укладених з ТОВ «Амберама», банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, векселі та документи щодо їх руху. Документи пов`язані із оформленням імпортних та експортних операцій. Документи, що свідчать про оплату робіт, товарів отриманих підприємством, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Амберама», трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «Амберама», книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «Амберама» та підприємствами контрагентами, карток рахунків по валових витратах за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Амберама», товарно-супровідні документи, митні документи та інші документів що свідчать про переміщення товару, а також печатки та інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, комп`ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, які можуть бути визнані речовими доказами та можуть мати значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1