пр. № 1-кс/759/478/13
ун. № 759/6359/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0002006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 ч. 3 КК України, клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві капітана міліції Короткова С.Ю. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Кокоша М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційних документів, податкової звітності, актів податкових перевірок ПП «Нова-Центр» , з подальшим їх вилученням, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

25 квітня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві капітана міліції Короткова С.Ю. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційних документів, податкової звітності, актів податкових перевірок ПП «Нова-Центр» , за весь період діяльності, з подальшим їх вилученням, що знаходяться в Бориспільській ОДПІ Київської області ДПС () за адресою: 08300, м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві перебуває кримінальне провадження № 0002006 від 31.01.2013 щодо реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» на ім'я гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що у червні 2012 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» на ім'я гр. ОСОБА_3 без його згоди та відома.

Розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, вчинили фіктивне підприємництво зареєструвавши на ім'я ОСОБА_3 ТОВ «Будкомпроект Груп» , з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації, приховування об'єкту оподаткування та мінімізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (), безготівкових коштів у готівку через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі ПП «Нова-Центр» () створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Нова-Центр» (), ТОВ «Будкомпроект Груп» () встановлено, що згідно податкових декларації з податку на додану вартість за червень, липень місяці 2012 року ПП «Нова-Центр» внесено податкові зобов'язання від ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор»: за червень 2012 на суму 6 092 050 грн., за липень 2012 на суму 5 009 550 грн.

У подальшому ПП «Нова-Центр» в податковому звіті - Уточнюючому розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за червень 2012 року відобразило податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Групп» () на суму 6 978 046 грн. , за липень 2012 на суму 7 474 977 грн. При цьому ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість за червень та липень місяці 2012 року податкові зобов'язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразили.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу реєстраційних, податкових звітів, у тому числі декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Нова-Центр» (), при необхідності призначення податкової перевірки, проведення почеркознавчих експертиз.

Реєстраційні документи та податкова звітність ПП «Нова-Центр» () знаходяться в Бориспільській ОДПІ Київської області ДПС () за адресою: 08300, м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2 та мають суттєве значення для встановлення кола осіб, причетних до реєстрації, перереєстрації зазначеного підприємства, подання податкових звітів.

Відомості, що містяться в реєстраційні документах та податковій звітності ПП «Нова-Центр» використовуватимуться як докази факту реєстрації, перереєстрації зазначеного підприємства його фінансово-господарської діяльності, формування податкового кредиту та зобов'язань, а також для проведення почеркознавчих експертиз.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в клопотанні, а також зазначив, що іншим способом, ніж вилучити реєстраційні документи та податкову звітність ПП «Нова-Центр» у Бориспільській ОДПІ Київської області ДПС для встановлення кола осіб причетних до реєстрації підприємства, проведення почеркознавчих експертиз, неможливо довести обставини та факти неправомірної реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 01 лютого 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0002006, згідно витягу з кримінального провадження.

Викладені в клопотанні обставини підтверджуються, також протоколом допиту свідка ОСОБА_3 який показав, що він ніякого відношення, щодо реєстрації, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» , відкриття рахунків в банківських установах, надання звітів до податкових органів не має та не мав.

Також гр. ОСОБА_3 показав, що у лютому 2008 року він втратив свій паспорт, про що він повідомив правоохоронні органи, а саме Таращанський РВ УМВС України в Київській області.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційних документів, податкової звітності ПП «Нова-Центр», що знаходяться у Бориспільській ОДПІ Київської області ДПС () за адресою: 08300, м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2, оскільки вони необхідні для аналізу, призначення проведення податкової перевірки, експертних досліджень підписів службових осіб, пред'явлення для впізнання документів при проведенні допитів осіб причетних до подання податкової звітності та будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, тому мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві капітана міліції Короткова С.Ю. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві капітану міліції Короткову Сергію Юрійовичу до всіх оригіналів реєстраційних документів, податкової звітності, актів податкових перевірок, за весь період діяльності ПП «Нова-Центр» , з подальшим їх тимчасовим вилученням, що знаходяться в Бориспільській ОДПІ Київської області ДПС () за адресою: 08300, м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2, а саме:

· Реєстраційні картки на проведення реєстрації, перереєстрації ПП «Нова-Центр»;

· Статут, установчій договір ПП «Нова-Центр» із змінами та доповненнями;

· Протоколи загальних зборів учасників ПП «Нова-Центр», акти прийому-передачі майна, документів;

· Заяви про передачу часток ПП «Нова-Центр»;

· Накази на призначення, звільнення з посади директора, бухгалтера ПП «Нова-Центр», тощо;

· Довіреності виданні від імені посадових осіб ПП «Нова-Центр», у тому числі і нотаріальні довіреності;

· Заяви на отримання копій, дублікатів документів ПП «Нова-Центр»;

· Податкові декларації з податку на додану вартість, у тому числі з уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з ПДВ з уточнюючими розрахунками) ПП «Нова-Центр»;

· Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість) ПП «Нова-Центр»;

· Податкові декларації з податку на прибуток (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з податку на прибуток ПП «Нова-Центр»;

· Реєстр виданих та отриманих податкових накладних ПП «Нова-Центр»;

· Корінці (завірені належним чином копії електронних повідомлень) про відкриті/закриті рахунки в банківських установах ПП «Нова-Центр»;

· Форми 8ДР та 1 ДФ на працівників ПП «Нова-Центр» акти податкових перевірок.

· Установчі дані співробітника Бориспільської ОДПІ Київської області ДПС що вів, веде реєстраційну справу ПП «Нова-Центр».

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко