Справа № 1806/6865/12
Провадження № 4/1806/340/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участі прокурора Фролкова М.В., розглянувши подання старшого слідчого CВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_1 про надання дозволу про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В :

Від старшого слідчого CВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_1, погоджене з першим заступником прокурора м. Суми до суду надійшло подання про надання дозволу на накладення арешту на банківський рахунок № 8901 ТОВ «Касс» ( код 32602738) відкритий в Філії АБ «ПІВДЕННИЙ» МФО 350761, за адресою: м. Харків, вул. Фрунзе, 7 та зупинення видаткових операцій по цьому рахунку.

Досудовим слідством встановлено, що 02.06.2011 року з метою прикриття незаконної діяльності протиправного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючими субєктами підприємницької діяльності Сумської області, ОСОБА_2 придбав ТОВ «Касс» (код 32602738). Вказане підприємство, зареєстроване виконкомом Сумської міської ради за юридичною адресою: м. Суми, вул. Супруна, 9 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Суми і являється платником ПДВ.

В подальшому, згідно рішення учасника товариства ОСОБА_2 № 2/08 від 08.08.2011, права та обовязки учасника цього товариства були передані ОСОБА_3, а директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_4

Однак, проведеною перевіркою встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підприємницькою діяльністю не займалися, фінансову-господарську діяльність не здійснювали, податкової звітності не подавали, рахунки в банках не відкривали та нікого на такі дії не уповноважували.

В подальшому невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «Касс», з метою завищення податкового кредиту підприємства, були підроблені податкова декларація з податку на додану вартість за червень 2011 року та додатки № 5 по додатковій декларації з податку на додану вартість за червень 2011 року, щодо взаємовідносин з ТОВ «Мікс Оіл» в яких безпідставно зазначено про проведення операцій з вказаним підприємством на суму 513438,06 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 102687,61 грн., хоча фактично ніяких взаємовідносин ТОВ « Мікс Оіл» з ТОВ « Касс» не мало.

В подальшому, невстановлені особи, з метою реалізації своїх дій до кінця, щодо прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, вищевказані підроблені документи податкової звітності 20.07.2011 були використані, а саме: надані до ДПІ у м. Суми, де вони були прийняті до офіційного обліку.

Внаслідок цих злочинних дій невстановлених осіб, був незаконно сформований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « Касс» в розмірі 102687,61 грн.

За даним фактом прокуратурою м. Суми 05.01.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочинів, передбачених ч.1 ст. 205 та ч.2,3 ст. 358 КК України.

Крім того, в ході досудового слідство було встановлено, що невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «КАСС» було незаконно в червні 2011 року сформовано податковий кредит від ТОВ « Мікс Оіл» на суму ПДВ 102687,61 грн., (загальна сума угоди 616125,66 грн.), що є великим розміром.

У подальшому невстановлені особи скориставшись безпорадним станом громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, здійснили перереєстрацію ТОВ « КАСС» на його імя з метою прикриття незаконної діяльності.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 18.01.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/2 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Крім того, невстановленими особами в 2010 році було створено товариство з обмеженою відповідальністю «Нафтогазмаш - 2010» директором якого на той час був ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності та отримання від неї доходів.

За час існування даного підприємства було конвертовано та переведено в готівкові кошти суму в розмірі 1 771, 1 тис. грн., у звязку з чим невстановленими особами були спричинені державному бюджету матеріальні збитки не сплатою податку на прибуток та податку на додану вартість, що є великим розміром.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 06.04.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/3 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Касс» (код 32602738), яке розташоване за адресою (адреса реєстрації): АДРЕСА_1 відкрило у Філії АБ «ПІВДЕННИЙ» МФО 350761 розрахунковий рахунок № 8901 .

Суд заслухавши думку слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши матеріали справи вважає, що подання є необґрунтованим, задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Згідно ст. 126 КПК України слідчий зобов'язаний вжити заходи до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, і заходи щодо відшкодування завданих державі збитків, тому виникла необхідність накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунок, що відкритий ТОВ «Касс» та зупинення видаткових операцій по ним.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті. Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Стаття 126 КПК України передбачає, що забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Таким чином вказана стаття передбачає накладення арешту на банківські рахунки фізичних осіб та на їх вклади у вказаному банку, а не на рахунки товариства юридичної особа, яка не несе відповідальності за вчинений злочин, тому подання є необґрунтованим і таким, що задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 126 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні подання старшого слідчого CВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_1 про накладення арешту на банківський рахунок № 8901 ТОВ «Касс» ( код 32602738) відкритий в Філії АБ «ПІВДЕННИЙ» МФО 350761, за адресою: м. Харків, вул. Фрунзе, 7та зупинення видаткових операцій по цим рахункам відмовити.

На постанову судді про відмову в накладенні арешту на банківські рахунки протягом трьох діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Сум.

Суддя Г.Ю. Корольова