Справа № 232/2252/2012
П О С Т А Н О В А

Іменем України

09.11.2012 м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши подання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Олійника П.М. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Олійник П.М. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку. Подання мотивував тим, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа № 10159001 порушена за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що службові особи дочірнього підприємства «Українська горілчана компанія »(код ЄДРПОУ - 30805594, юридична адреса: Вінницька область, м. Немирів, вул. Горького, 31) в період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010 р., з метою ухилення від сплати податків, завищували валові витрати підприємства, які відображали в деклараціях з податку на прибуток поданих ДП «Українська горілчана компанія »до ДПІ у Немирівському районі за 2 і 4 квартал 2009 р., що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток в сумі 33522979 грн.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджені актом № 529/ 2301/30805594 від 01.07.2010 р. «Про результати планової виїзної перевірки Дочірнього підприємства „Українська горілчана компанія „NEMIROFF", код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року», висновком №3 від 02.08.2010 р. експертного економічного дослідження щодо сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів ДП УГК „Nemiroff" в 2 і 4 кварталі 2009 р., а також матеріалами дослідчої перевірки ДП УГК „Nemiroff" щодо дотримання вимог податкового законодавства України службовими особами вказаного підприємства при проведені господарських операцій в 2009 р. з фірмою "Nemiroff Holdings Limited" (Кіпр).

Так, службові особи ДП УГК »у 2 та 4 кварталі 2009 р. в порушення вимог пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, пп.5.4.2 п.5.4 ст.5 Закону України від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», з метою ухилення від сплати податків, завищили витрати, пов'язані з виплатою роялті (паушального платежу) на загальну суму 26 678 620 грн., в тому числі за 2 квартал 2009 року в сумі 23 324 920 грн., за 4 квартал 2009 року в сумі 3 353 700 грн., по операціям з нарахування та виплати ліцензійного платежу у формі паушального на користь засновника компанії Holdings Limited»Кіпр, відповідно ліцензійних договорів №01012006 / fixed / NHL -UVC від 01.01.2006 р., №11062009 / fixed / NHL -UVC від 11.06.2009 р., №01012009 / fixed / NHL -UVC від 01.01.2009 р. заключених ДП УГК »- ліцензіат з фірмою «Nemiroff Holdings Limited»(Кіпр) -ліцензіар, щодо надання ліцензіаром ліцензіатові невиключної ліцензії (права) на використання ліцензованих торгових марок та промислових знаків.

Крім цього, службові особи ДП УГК », з метою ухилення від сплати податків, умисно завищили витрати підприємства за 4 квартал 2009 року на загальну суму 107 413 296 грн., по операціям з нарахування та виплати роялті на користь засновника компанії Holdings Limited»Кіпр, відповідно ліцензійного договору № 110220088-Н від 11.02.2008 року заключеного ДП УГК »- ліцензіат з фірмою iroff Holdings Limited»(Кіпр) -ліцензіар, щодо надання ліцензіаром ліцензіату невиключної ліцензії на використання торгових марок ліцензіара на території, на якій дані торгові марки відповідно зареєстровані і можуть використовуватись на підставі ліцензії, що надається згідно з умовами договору.

Відповідно до установчих документів ДП УГК »головним бухгалтером підприємства являється ОСОБА_2, яка згідно довідки із адресного бюро прописана в АДРЕСА_1.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до матеріалів кримінальної справи, за місцем прописки та фактичного проживання ОСОБА_2 , в АДРЕСА_2, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи ДП УГК », які не відображені у податковому та бухгалтерському обліку підприємства, печатки, штампи, документи «фіктивних»підприємств, та комп'ютерна техніка, в якій міститься відомості про злочинну діяльність ДП УГК iroff».

Слідчий просив подання задовольнити.

Як вбачається з вимог ст. 177 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи, проводиться лише за вмотивованою постановою суду. Обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було добуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що за місцем прописки та фактичного проживання ОСОБА_2 (АДРЕСА_1), можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи ДП УГК », які не відображені у податковому та бухгалтерському обліку підприємства, печатки, штампи, документи «фіктивних»підприємств, та комп'ютерна техніка, в якій міститься відомості про злочинну діяльність ДП УГК », кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, тому суддя приходить до висновку, що подання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя,

п о с т а н о в и в:

Провести обшук за місцем реєстрації (проживання) ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1. , за адресою: АДРЕСА_3, з метою відшукання: первинних бухгалтерських документів ДП УГК «Nemiroff», які не відображені у податковому та бухгалтерському обліку підприємства, печатки, штампи, документи «фіктивних»підприємств, та комп'ютерна техніка, в якій містяться відомості про злочинну діяльність ДП УГК », кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя