УХВАЛА
Іменем України

19.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого слідчої групи - начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000080 слідчим слідчої групи - начальником ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , м. Житомир) в період 01.01.2013 по 30.09.2015 року, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн. грн.

Окрім цього, проведеним аналізом додатку № 5 до декларацій з ПДВ вищевказаних СГД встановлено, що дані підприємства проводять фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки ризикових, а саме: ПП " ОСОБА_12 ", ПП " ОСОБА_13 ", ПП " ОСОБА_14 ", ПП " ОСОБА_15 ", ПП " ОСОБА_16 ".
Проведеним аналізом реєстраційної по податкової звітності вищевказаних підприємств встановлено електронні скриньки, з яких надсилається звітність, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ;ІНФОРМАЦІЯ_7 ;ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 стосовно ІР адрес (МАС адрес). У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) зберігаються наступні документи (інформація на електронних носіях, інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти): інформація по електронних скриньках: ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило з`єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди), інформація (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформація щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично здійснюють діяльність від імені підприємств, які мають ознаки фіктивності, з яких здійснюється з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до інформації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даній інформації і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК України, і іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про надання тимчасового доступу.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, ч. 2, 6, 7 ст. 163 КПК України-,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи начальнику ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або особам, які будуть діяти за його постановою (дорученням), а саме старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), а саме: копії документів (інформації) як на паперових так і електронних носіях по електронних поштових скриньках: ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ;ІНФОРМАЦІЯ_7 ;ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило з`єднання з поштовим сервером (з зазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди) за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали, інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформації щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_18 Перекупка