пр. № 1-кс/759/1674/15
ун. № 759/6144/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові коши, що знаходяться на банківському рахунку в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000027 від 22.04.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,

В С Т А Н О В И В:

21.04.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Укркредос» () та відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), про зобов`язання службових осіб Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Укркредос» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, про зобов`язання службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання обгрунтоване наступним:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» ().

Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» () гр. ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Також в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Укркредос» у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у основних постачальників (ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17») овочі, фрукти, вироби з текстилю відповідно, ТОВ «Укркредос» здійснює продаж, постачання вугілля та інших різноманітних товарів і послуг в адресу реально діючих підприємств.

Функціонування вищевказаної незаконної схеми (зокрема, незаконна діяльність ТОВ «Укркредос») полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

ТОВ «Укркредос» () використовує для своєї незаконної діяльності відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) рахунок № НОМЕР_1 .

Неприбуття в судове засідання заінтересованих осіб в силу ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду вказаного клопотання.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Згідно ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, слідчий в зазначеному клопотанні просить накласти арешт на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), який належать ТОВ «Укркредос» (), проте із витягу з кримінального провадження №0000027, наданого в додаток до вказаного клопотання, вбачається, що таке провадження не здійснюється стосовно ТОВ «Укркредос», що унеможливлює накладення арешту на майно такого.

Крім того, причетність ТОВ «Укркредос» до незаконної діяльності ТОВ «Укргазтех» також не підтверджено, оскільки із наданого Акту позапланової перевірки від листопада 2014 року за № 49/26-57-22-03-10/30265715 такого зв`язку вказаних юридичних осіб не вбачається, інших суду не надано.

З огляду на зазначене, слідчий суддя не вбачає за можливе вирішити питання арешту грошових коштів ТОВ «Укркредос» в рамках кримінального провадження, яке стосується ТОВ «Укргазтех», ТОВ «Капромбуд», у зв`язку з чим вказане клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 171-174 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові коши, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ "Укркредос" в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000027 від 22.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України залишити без задоволення.

Ухвала підлягає апеляційному оскарженню протягом пяти днів з дня її оголошення та з дня отримання її копії для тих хто був відсутній при оголошенні, шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м.Києва ОСОБА_1