Дело № 0418/5053/2012
Произволство № 4/0418/723/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
26.07.2012 г. г. Днепропетровск
Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, у должностных лиц данного предприятия,
Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_2, у должностных лиц данного предприятия.
В обоснование своего представления старший следователь указывает на следующее.
Директор ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) ОСОБА_1 в период 2010 года, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов при составлении и подаче в Левобережную МГНИ г.Днепропетровска налоговой отчетности по НДС и по налогу на прибыль предприятия за период 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: декларации по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль предприятия за указанный период, заведомо неправдивых сведений, - отобразил операции по приобретению ТМЦ у ЧП Стилет-Юг(код ЕДРПОУ 37048886) г. Херсон, и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 1 225 000,0 грн., и валовые расходы по налогу на прибыль предприятия на сумму 1 531 250,00 грн.
По данному факту СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99127013 в отношении директора ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Ссылаясь на то, что процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности служебные лица предприятия ООО ТД Вековые традиции (код ЕГРПОУ 36572896) вели бухгалтерский учет, заключали, подписывали договора и контракты, составляли документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности, следователь просил суд с целью установления объективной истины по уголовному делу, полного и всестороннего его расследования, изобличения лиц причастных к совершению преступления, разрешить проведение выемки вышеуказанных документов у должностных лиц ООО ТД Вековые традиции.
Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку предоставленные следователем материалы дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов необходимы для установления истины по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.177, 178 УПК Украины,
Разрешить следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске В.В. Литвинову производство выемки у должностных лиц ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896) зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896), относящихся к выявленным нарушениям налогового законодательства, а именно:
договоров, контрактов, дополнительных соглашений, сертификатов качества товаров, книг приобретения и продажи товаров, реестров полученных и выданных налоговых накладных, журналов-ордеров, оборотно-сальдовых ведомостей, расчетных документов, платежных поручений, уведомления об открытых и закрытых счетах, первичных документов по учету банковских операций, реестров бухгалтерского учета с анализом по счетам, первичных документов (накладных, налоговых накладных, расходных накладных, актов приема-передачи, актов выполненных работ, транспортно-сопроводительных документов, доверенностей), карточек складского учета, а также всех имеющиеся документов, свидетельствующих о покупке продукции у предприятия ЧП Стилет-Юг(код ЕГРПОУ 37048886) в период 2010 года, а также документов, подтверждающих наличие указанной продукции у ООО ТД Вековые традиции(код ЕГРПОУ 36572896).
Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.
Судья Ф.Ф. Маймур