У Х В А Л А
Справа № 569/17168/14-к

03 листопада 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 ,яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000104, внесеному до ЄРДР 15 жовтня 2014 р за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) с.Ямниця Тисменицького району Івано-Франківської області а саме: документи податкового та бухгалтерського обліку, що стосуються проведення господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104, внесеному до ЄРДР 15 жовтня 2014 р. за матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Здолбунів, директор ОСОБА_4 , основний вид діяльності - виробництво печей та пічних пальників) при проведенні ремонтних робіт та поставці запчастин і обладнання протягом 2013-14 років для цементних заводів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , м. Кривий Ріг), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) м.Комсомольськ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 , с.Ямниця Тисменецького району), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Львівська обл.), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м.Здолбунів) формували податковий кредит з ПДВ по безтоварних операціях з придбання послуг по виконанню ремонтних робіт та придбання запчастин і обладнання від СГ з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_8 . м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_9 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_10 , м.Київ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ) код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Київ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 м.Київ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 м. Київ), які не мають трудових ресурсів, основних засобів, складських приміщень, чим, в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищили суму податкового кредиту, в результаті занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в період 2013-2014 років на 4185,3 тис. грн. Опитуванням працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що ремонтні роботи проводились виключно ними без залучення сторонніх організацій та осіб.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податків в період 2013-2014 рр. на 4185,3 тис. грн.., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_14 , свідоцтво про державну реєстрацію серії А01 №038026 від 15.09.2009р. №1 596 102 0000 000723, взято на податковий облік в Здолбунівській ОДПІ 16.09.2009р. за № 8985, платник податку на додану вартість з 23.09.2009 р., основний вид діяльності - виробництво печей та пічних пальників, юридична адреса: АДРЕСА_1 .
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000104, внесеному до ЄРДР 15 жовтня 2014 р за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) с.Ямниця Тисменицького району Івано-Франківської області а саме: документи податкового та бухгалтерського обліку, що стосуються проведення господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки, в тому числі:
- договори з додатковими угодами, протоколи погоджень та протоколи розбіжностей, листи, рахунки, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг),розрахунки коригування кількісних і якісних показників;
- первинні банківські документи, касові документи щодо оплати послуг;
- документи, що містять інформацію щодо осіб, які здійснювали ремонтні роботи на підприємстві від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перепустки видані вказаним особам (для входу на територію підприємства та здійснення вищевказаних робіт);
- документи, що містять інформацію щодо транспортних засобів та іншої спецтехніки, які були задіяні під час здійснення ремонтних робіт на підприємстві та які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для оформлення та видачі перепусток (для в`їзду такої техніки на територію підприємства для здійснення вищевказаних ремонтних робіт), в тому числі документи, що містять інформацію про реєстрації в`їзду та виїзду транспортних засобів на територію підприємства за період протягом якого проводились ремонтні роботи;
- товарно-транспортні накладні, що підтверджують факт транспортування ТМЦ на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,
які мають значення для дослідження проведення господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідження обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1