Провадження №1-кс/761/7769/2013
У Х В А Л А

іменем України

12 вересня 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В.

при секретарі Ковальчук А.О.

за участі слідчого Зозулі О.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів у м. Києві підполковника податкової міліції Зозулі О.П., за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000234 від 19.08.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Міндоходів у м. Києві підполковник податкової міліції Зозуля О. П., звернувся до суду з клопотанням від 09.09.2013р., в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в не житлових приміщеннях , розташованих за адресою: місто Київ, вулиця Леся Курбаса, буд.№2; (літера Б), які належать на праві власності ВАТ «Науково-виробниче підприємство «Сатурн» (код 00227229), за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000234 від 19.08.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000234 від 19.08.2013 відносно службових осіб ТОВ «Нік» () та ТОВ «Нік-Електроніка» () за ознаками умисного ухилення від сплати податків, тобто, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Нік» () та ТОВ «Нік-Електроніка» (), з метою заниження податку на додану вартість, в період 2012-2013 років сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств імпортерів, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Ківа Промпостач ЛТД" (), ТОВ "Сіті Пром" () за нібито поставлений товар (надані послуги), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 15 млн. грн.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ «Нік» та ТОВ «Нік-Електроніка» в період 2012-2013 років проводяться господарські операції нібито з купівлі товарів (робіт, послуг) з підприємствами імпортерами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Ківа Промпостач ЛТД" (), ТОВ "Сіті Пром" (), ТОВ "Інтерсервісгруп" (38557487), ТОВ "Укренерготорг" (38557471), ТОВ "Інтеріо Груп" (38497753), ТОВ "Термінал Експо" (38408663), які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених при придбанні та продажу товарів (послуг), що, зокрема, підтверджується актом позапланової документальної перевірки ДПІ у Оболонському районі Міндоходів у м. Києві від 12.06.2013р. № 33/22.2-10/33401202.

Також встановлено, що протягом 2011 року службові особи ТОВ «Нік» та ТОВ «Нік-Електроніка» мали взаємовідносини з ТОВ "Мега Макс Плюс" (33545901), ТОВ "Еко Пром Груп" (34432949), ПП "Велс" (30558001), ПП "Малелектро" (34513142) та іншими, які мають ознаки «фіктивності».

Слідчий зазначає, що необхідність проведення обшуку у вказаних нежитлових приміщеннях виникла з метою відшукання та вилучення чорнових записів службових осіб ТОВ «Нік» та ТОВ «Нік-Електроніка», які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, первинної фінансово-господарської документації, всіх інших документів, що стосуються ухилення від сплати податків підприємств за 2011-2013 роки, документів фінансової, бухгалтерської та податкової звітності за вказаний період, а також іншої документації та предметів, які використовувались службовими особами ТОВ «Нік» та ТОВ «Нік-Електроніка» при здійсненні злочинної діяльності з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Ківа Промпостач ЛТД" (), ТОВ "Сіті Пром" (), ТОВ "Інтерсервісгруп" (38557487), ТОВ "Укренерготорг" (38557471), ТОВ "Інтеріо Груп" (38497753), ТОВ "Термінал Експо" (38408663), ТОВ "Мега Макс Плюс" (33545901), ТОВ "Еко Пром Груп" (34432949), ПП "Велс" (30558001), ПП "Малелектро" (34513142) та інших, які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

У зв`язку із вищевикладеним на думку слідчого, саме проведення обшуку, з метою вилучення речей та документів, являється доцільною слідчою дією для здобуття необхідної інформації для виявлення фактів умисного ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, викладених в ньому та просив його задовольнити в повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Окрім інших відомостей, клопотання про обшук повинен містити відомості про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку, а також речі та документи, яких планується відшукати. При цьому, як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання слідчий просить надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м.Київ, вулиця Леся Курбаса , буд №2 (літера Б) та зазначає, що відповідно до інформаційної довідки від 22.08.2013 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна: нежилий будинок-будівля заводу за адресою: місто Київ, вулиця Леся Курбаса, буд.№2; ( літера Б)- належить на праві власності ВАТ «Науково-виробниче підприємство «Сатурн» (код 00227229)., при цьому на підтвердження цих відомостей до клопотання не долучено жодних документів, оскільки із доданої слідчим до матеріалів клопотання інформаційної довідки від 22.08.2013 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта, в якому слідчий просить надати дозвіл на обшук вбачається, що вказана довідка містить інформацію тільки щодо об'єкта розташованого за адресою м.Київ,проспект Леся Курбаса, буд.№2 ( літ. В,Ж,А,П,М,Ц,К,С,И,Р,Т,Д,Г,Л), в зв'язку з чим при вирішенні клопотання про обшук неможливо встановити та підтвердити фактичну адресу місцезнаходження нежитлового приміщення, в якому планується проведення обшуку за адресою м.Київ, вулиця Леся Курбаса, буд.№2 (літера Б), кому воно належить та чи взагалі там розташовані не житлові приміщення, а тому слідчим не доведено, що відшукувані речі та документи знаходяться в приміщенні за вказаною слідчим адресою, як не зазначено та не підтверджено власника приміщення, у якому планується проведення обшуку із посилання на те, яке відношення вказана особа має до кримінального провадження, її процесуальне положення тощо.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів у м. Києві підполковника податкової міліції Зозулі О. П., про надання дозволу на проведення обшуку в не житлових приміщеннях, розташованих за адресою: місто Київ, вулиця Леся Курбаса, буд.№2; (літера Б), які належать на праві власності ВАТ «Науково-виробниче підприємство «Сатурн» (код 00227229), за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000234 від 19.08.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бугіль В.В.