Провадження № 1-кс/592/3382/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
22 жовтня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_3 і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_2 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 14.09.2015 за № 0000085 за фактами ухилення від сплати податків фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, досудовим розслідуванням якого встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 під час здійснення підприємницької діяльності у результаті неправомірного віднесення витрат на придбання паливно-мастильних матеріалів та завищення податкового кредиту за рахунок фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилився від сплати податків на загальну суму 1 млн. 130 тис. 040, 68 грн.

В своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_3 , а саме документів підтверджуючих придбання фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 паливно-мастильних матеріалів та документів підтверджуючих реалізацію фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 паливно-мастильних матеріалів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаних операцій оскільки вказані документи мають значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.
Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки документи, по яких заявлено клопотання про надання тимчасового доступу можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального провадження.

Стосовно клопотання надати доступ «до всіх інших документів, що стосуються вищевказаних операцій», в цій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не вказано конкретних документів до яких він клопоче про тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Клопотання задовольнити частково.
2. Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_3 і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Речі та документи фізичної особи підприємця ОСОБА_3 , до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: копії документів, підтверджуючих придбання фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 паливно-мастильних матеріалів та копії документів підтверджуючих реалізацію фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 паливно-мастильних матеріалів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, товарно-супровідні документи, платіжні документи.
4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Організацію виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів покласти на старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1