СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
справа №712/2259/14-к
провадження 1кс/712/2259/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000008 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000008 за фактом умисного ухилення від сплати до бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 991 тис. грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно договору купівлі-продажу №120412/1 від 17.04.2012, специфікацій (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 , основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання) придбало у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_2 , основний вид діяльності виробництво автотранспортних засобів) 17 автобусів А-092 загальною вартістю 7 172 340 грн.

В подальшому, згідно договору комісії №01-04 від 17.04.2012 та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Київська область, м. Васильків основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) та зобов`язує від свого імені здійснити реалізацію на експорт транспортних засобів (17 автобусів А-092), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на основі права власності. На виконання умов вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Комісіонер) за винагороду в розмірі 151200 грн., в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Комітент) 20.04.2012 реалізував 7 (сім) партій товару (автобуси) на суму 2 674 782,15 грн., а також 31.08.2012 за винагороду в розмірі 259800 грн., реалізував 10 (десять) партій товару (автобуси) на суму 3 688 515, 60 грн.

Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_4 №22/22-010/34923556 від 10.10.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питання достовірності нарахування податку на додану вартість за квітень 2012 року, серпень 2012 року», згідно з висновками якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог податкового законодавства, а саме п. 185.1 ст. 185, п. 189.4, п. 189.6 ст. 189, п.198.3, 198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 272 572 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 42513грн., за серпень 2012 року на 230059 грн., а також завищення від`ємного значення на загальну суму 991 318 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 489877 грн., за серпень 2012 року на 501441 грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_11 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження. Заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_11 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_11 );

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 відкритих в ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_11 );

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ЧЕРК. ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

5.Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1