Провадження №1кс/712/5665/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 14 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції Горсткою Я.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000197, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» фінансово - господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб'єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» у період з 01.03.2012 по 28.02.2013, сприяли службовим особам ТОВ «Даіга М» в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ряд інших суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Ел-Текс" (), ТОВ "Іст-Вест Торг" (), ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ "Кешінвест" (), ТОВ "Маствестінг" (), ТОВ "Оптіматехторг" (), ТОВ "Піщана" (), ТОВ «Райт Експерт» (), ТОВ «Ок Інтернет» (), ТОВ «Тасаір» (), ТОВ «Комплекс-Буд» () підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3, крім того являється посадовою особою на ТОВ «Перша Українська Індустріально - Інвестиційна Компанія» (), ПП « 5 кроків» () та ПП «Творча компанія «Маестро» (), ПАТ «Спільне Українське-Болгарське підприємство «Богдан» (), які незаконно з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит за рахунок проведених фінансово - господарських операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами.

Крім того, під час досудового слідства було встановлено, що одними із користувачів вищевказаного «конвертаційного центру» на території Київської області було ТОВ «Спорт-Стиль» () та ТОВ «Спорт Тако Тим» (), засновниками та посадовими особами, яких є ОСОБА_7 та ОСОБА_8.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Спорт Тако Тим» () та ТОВ «Спорт-Стиль» () з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», а саме: з ТОВ "Інтерком Компані" () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (), а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, 02.09.2013 та 20.09.2013 було отримано ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси на здійснення тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ «Спорт-Стиль» та ТОВ «Спорт Тако Тим» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», які були оголошені службовим особам даного товариства.

Ознайомившись з вищевказаною ухвалою та отримавши їх копію службові особи ТОВ «Спорт Тако Тим» (), в супереч вимогам ст. 400 КПК України, відмовились надавати первинні бухгалтерські документи вказані в ухвалах суду у зв'язку з їх оскарженням до апеляційного суду Черкаської області, який 30.09.2013 року розглянувши скаргу ТОВ «Спорт Тако Тим» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси залишив рішення суду першої інстанції без змін, а скаргу службових осіб ТОВ «Спорт Тако Тим» без задоволення.

Ознайомити з ухвалою суду службових осіб ТОВ «Спорт Стиль» не представилось можливим, оскільки під час виїзду за адресою вказаною в реєстраційних документах, а саме: м. Київ, вул. Кіквідзе, 14, кв. 4, дане товариство не знаходиться.

В зв'язку з вищевикладеним, приймаючи до уваги, що фіктивність ТОВ "Інтерком Компані" () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» () підтверджується актами про неможливість проведення зустрічних звірок, протоколами обшуків, показами свідків та іншими зібраними під час досудового розслідування доказами, а згідно отриманої під час досудового розслідування інформації оригінали первинних бухгалтерських документів та інші предмети та документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженню знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «Спорт Тако Тим» та ТОВ «Спорт Стиль» розташованому за адресою: м. Київ, вул. М. Грінченка, 2/1, яке на правах власності відповідно до відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно належить: ТОВ «ДМВ Груп» (), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів та предметів можуть бути створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 166, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Спорт-Стиль» () та ТОВ «Спорт Тако Тим» () розташованому за адресою: м. Київ, вул. М. Грінченка, 2/1, з метою відшукання і вилучення комп'ютерної техніки, електронних носіїв інформації, банківських документів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, чорнових та робочих записів, первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні), по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Спорт-Стиль» та ТОВ «Спорт Тако Тим» з ТОВ "Інтерком Компані" () та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (), що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру» за період з 01.01.2010 року по 20.08.2013 року, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстці Я.В. або особі за її дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий