Справа № 210/3656/13-к
Провадження № 1-кс/210/616/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" травня 2013 р.

Слідчий суддя Костенко В.В., при секретарі Панчук , за участю прокурора Пипки О.О., слідчого Строганової Г.М., підозрюваного ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000047 від 06.03.2013р.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_4 26.03.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна підозрюваного ОСОБА_1

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_1, працюючи директором ТОВ «Руна» м. Кривого Рогу () розташованого за адресою м. Кривий Ріг, вул. Мелешкіна, 14-А зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Криворізької міської ради Дніпропетровської області 10.09.1998 року № 1227 120 0000 009118, перебуває на обліку в державних органах податкової служби в Криворізькій центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС і є службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності виконує організаційно-розпорядчі функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 року входило створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, будучи відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку південну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток в порушення п.п. 1.22.1 п. 1.22 ст. 1, 4.1.6 п. 4.1 ст.4, пп.7.3.3 п. 7.3 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 року №334/94-ВР (в редакції Закону від 22.05.1997 року № 283/97-ВР XII (із змінами та доповненнями), шляхом не включення до складу валових доходів суми кредиторської заборгованості несплаченої кредитору ОСОБА_5 "Enticer Holding S.A." (Співдружність Домініки, Вест-Індія), по якій минув строк позовної давності, та яка набуває статусу безповоротної фінансової допомоги в розмірі 21 055 950,00 грн., не нарахував та не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на прибуток в розмірі 5 263 987,50 грн., за період з вересня 2008 року по жовтень 2010 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що складає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також зазначав, що згідно висновку судово-економічної експертизи від 27.05.2013 року № 13-13 сума податку на прибуток підлягає донарахуванню та сплаті до бюджету ТОВ «Руна» у розмірі 5 276 537,50 грн., в тому числі у розрізі звітних періодів: - три квартали 2008 року 2 308 975,00 грн.; - три квартали 2010 року 2 967 562,50 грн., а всього за період з вересня 2008 року по жовтень 2010 року, становить 5 276 537,50 грн., у звязку з не нарахуванням до сплати в бюджет та з не відображенням в деклараціях з податку на прибуток ТОВ «Руна» за періоди з 21.09.2008 року по 31.12.2012 року суми кредиторської заборгованості, що виникла у результаті неповернення ТОВ «Руна» ОСОБА_5 «Еnticer Holdinq S.A.» кредитних коштів за кредитними договорами № 8 від 09.02.2004 року та № 9 від 15.06.2004 року та Доповнення від 29.06.2005 року до кредитного договору № 9, по якій минув строк позовної давності, та яка набуває статусу безповоротної фінансової допомоги, податку на прибуток підприємства.

У вчиненні зазначеного злочину повідомлено про підозру ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, консультант ТОВ "Комунар", раніше не судимого, зареєстрованого мешкає: місто м. Жовті води, вулиця Радянська 9/16.

Підозрюваний ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України просив вирішити заявлене клопотання на розсуд суду.

Захисник ОСОБА_2 підтримав думку свого довірителя.

У судовому засіданні слідчий Строганова Г.М. та прокурор Пипка О.О. заявлене клопотання підтримали.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000047 та вислухавши думку прокурора, слідчого, підозрюваного та його захисника , що з'явилися в судове засідання, приходить до наступних висновків.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_1 висунута підозра у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, санкція якого передбачає штраф від 15 тисяч до 25 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

В силу вимог ч.3 ст.170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, які перебувають у власності підозрюваного, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до інформації, наданої відділом РЕР ДАІ з обслуговування м. Кривого Рогу та Криворізького району у листі за №14/7 РЕР - 1105 від 17.04.2013 року компютерної бази даних АІС «Дніпро-ДАІ» за гр. ОСОБА_1 зареєстрований автомобіль HYUNDAI SANTA FE, державний знак транспортного засобу АЕ 1577 EC, легковий-універсал-В, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову KMHSH81XDBU703720, номер шасі VIN код KMHSH81XDBU703720.

Таким чином, суд приходить до висновку, що згідно подання маються достатні підстави для накладення арешту щодо транспортного засобу марки HYUNDAI SANTA FE, державний знак транспортного засобу АЕ 1577 EC, легковий-універсал-В, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову KMHSH81XDBU703720, номер шасі VIN код KMHSH81XDBU703720.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_4, погоджене з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_1, а саме:

- автомобіль марки HYUNDAI SANTA FE, державний знак транспортного засобу АЕ 1577 EC, легковий-універсал-В, номер двигуна НОМЕР_1, номер кузову KMHSH81XDBU703720, номер шасі VIN код KMHSH81XDBU703720;

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали видати (надіслати) підозрюваній, слідчому, прокуророві негайно після її проголошення.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: ОСОБА_6