П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2012 Справа №1915/16543/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Кришталович Л.Б.

та прокурора Талаш П.П.

розглянувши матеріали по поданню в.о. першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на отримання інформації ТФ ПАТ КБ Хрещатик (МФО 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ Мрія-Підгайці, -

В С Т А Н О В И В:

В.о. першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області О.В.Комуніцьким про надання дозволу на отримання інформації ТФ ПАТ КБ Хрещатик(МФО 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ Мрія-Підгайці.

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів по оперативно-розшуковій справі встановлено факт ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах через прискорену процедуру банкрутства службовими особами ТОВ Захід-Агро-Ком(, юридична адреса: Івано-Франківська обл., Косівський район, смт. Кути, вул. Снятинська, 8; фактична адреса: Тернопільська область, Козівський район, смт. Козова, вул. Заводська,1), а саме: директором ОСОБА_2 та ліквідатором вищевказаного підприємства ОСОБА_3.

Згідно даних податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ за період діяльності підприємства загальний обсяг поставки (з ПДВ) за період з липня 2009 року по грудень 2010 року становив 140 704 303 грн., обсяг придбання 62 780 079 грн., по декларації з податку на прибуток за 2009 9 місяців 2010 року скоригований валовий дохід становив 35 668 938 грн., скориговані валові витрати 54 840 495 грн.

В той же час згідно руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ Захід-Агро-Ком№4570 у Тернопільській філії ПАТ КБ Хрещатикта №6914 у філії АТ Укрексімбанкзагальний прихід коштів становив 270 129 393,31 грн., розхід коштів становив 256 036 740,64 грн.

Проведеним аналізом руху коштів по вказаних банківських рахунках встановлено, що у грудні 2009 року посадові особи ТОВ Захід-Агро-Комбуло отримано кредитні кошти (короткостроковий кредит в поточну діяльність з р/р №4570 в Тернопільській філії ПАТ КБХрещатик) в сумі 60 млн. грн., які було перераховано за цукровий буряк на ТОВ Мрія-Підгайці(код 34041152) в сумі 5,68 млн. грн., ТОВ Мрія-Поділля(код 34312575) в сумі 6,64 млн. грн. та на ТОВ Кагро(код 34653674) в сумі 54,3 млн. грн.

Так, ТОВ Захід-Агро-Ком купляє сировину від сільськогосподарських підприємств, а саме: ТОВ Мрія Підгайці, ТОВ Кагрота ТОВ Мрія-Поділля, що підконтрольні групі компаній Мрія, за завищеними цінами. При цьому формуються завищені валові витрати та завищений податковий кредит підприємствами цукрової промисловості. Разом з тим, відповідно до діючого законодавства сільськогосподарські підприємства не сплачують податків до бюджету. А саме закупівля цукрових буряків здійснювалась за ціною 1104 грн./т., при тому слід зазначити, що мінімальна ціна на цукровий буряк відповідно до Постанови КМУ від 3 лютого 2010 р. №96 Про державне регулювання виробництва цукру та цукрових буряків у період з 1 вересня 2010 р. до 1 вересня 2011 р. становила 350 грн/т з врахуванням ПДВ, відповідно даним Державної служби статистики України середня ціна закупівлі цукрового буряка в сезон цукроваріння 2011 року становила 503,8 грн/т., а ціна закупівлі цукрового буряка на цукровому заводі області, що не входить в групу компаній Мріяв 2011 році становила 380- 480 грн./т.

В процесі здійснення господарської діяльності ТОВ Захід-Агро-Ком, також заключало договори процентної позики з ТОВ КУА Пріоритет Фінанс(код 33781440) згідно яких ТОВ КУА Пріоритет Фінанспередавав у власність грошові кошти в загальному розмірі 79 408 826,86 грн. згідно договорів, а ТОВ Захід-Агро-Комзобовязувалось повернути їх та сплатити проценти за користування даними коштами в розмірі 16% річних від суми позики.

Частину коштів отриманих від ТОВ КУА Пріоритет Фінанс, також було перераховано на ТОВ Мрія-Підгайці, як передоплату та цукровий буряк. Таким чином ТОВ Захід-Агро-Ком() безпідставно формувало собі податковий кредит від ТОВ Мрія-Підгайці(код 34041152) та збільшували витрати по податку на прибуток.

Після отримання ТОВ Захід-Агро-Комвищевказаних позик та миттєвого перерахування їх на підприємства постачальників, дане підприємство подало заяву до Господарського суду про порушення справи про банкрутство в порядку ст.51 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутомв якій зазначив, що Товариство через відсутність будь-яких активів нерухомості (транспортні засоби, земельні ділянки) неспроможне погасити кредиторські вимоги, тобто є фінансово неспроможними.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів також встановлено, що в ТФ ПАТ КБ Хрещатик(МФО 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: - № 8874 (980 українська гривня), - № 8874 (980 українська гривня), - № 8874 (980 українська гривня), - № 874 (980 українська гривня), - № 8874 (980 українська гривня), що належить ТОВ Мрія-Підгайці (, юридична адреса: Тернопільська область, Підгаєцький район, с. Вербів) на які поступали кошти від ТОВ Захід-Агро-Ком.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КПК України, ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 року, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на отримання інформації ТФ ПАТ КБ Хрещатик(МФО 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку ТОВ Мрія-Підгайці (, юридична адреса: Тернопільська область, Підгаєцький район, с. Вербів) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операцій, назви контрагентів із вказанням їхнього коду ЄДРПОУ або РНОКПП, номера його банківського рахунку, призначення платежу, а також завірених копій документів по яких проводились банківські операції, а саме копії документів, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, платіжні поручення та інші), копія картки зразків підписів та копія доручення на проведення банківських операцій по розрахункових рахунках, що належить ТОВ Мрія-Підгайці :

- № 8874 (980 українська гривня, за період з 11.05.2011 року по 08.10.2012 року включно;

- № 8874 (980 українська гривня, за період з 11.05.2011 року по 08.10.2012 року включно;

- № 8874 (980 українська гривня, за період з 15.04.2008 року по 08.10.2012 року включно;

- № 874 (980 українська гривня, за період з 07.08.2007 року по 08.10.2012 року включно;

- № 8874 (980 українська гривня, за період з 11.05.2011 року по 08.10.2012 року включно.

Головуючий суддяОСОБА_4