СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000001, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуном В.М., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 16.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Протягом 2008-2010 років через Ягодинську митницю на митну територію України на адресу ТОВ "НВК "Іон"() переміщено 9 партій вантажу тканини. Зазначений товар, згідно наданих документів на Черкаську митницю транспортувався з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ "НВК "Іон" та Sales LLP". Поставки вказаного товару з території Королівства Бельгія здійснювалися начебто компанією Fabrics BVBA"(комісіонер).

В подальшому зазначений товар оформлено в Черкаській митниці за наступними вантажно-митними деклараціями (ВМД): №902000009/10/001987, №902000001/8/005999, №902000001/8/009103, №902000001/8/007585, №902000001/8/008280, №902000001/8/006530, №902000001/8/006011, №902000001/8/006012, №902000001/8/006001. По наслідкам проведеного розмитнення, загальна вартість тканини встановлена в сумі 1 053 050,77 гривень, з якої підлягав до сплати та сплачений митний збір та податок на додану вартість.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що згідно інформації митної адміністрації Королівства Бельгія, компанія-експортер Fabrics BVBA"та компанія Sales LLP"не мають жодних ділових відносин, а вказані вище вантажі компанією ra Fabrics BVBA"на адресу ТОВ "НВК "Іон"не експортувалися.

Крім цього також встановлено, що компанія Fabrics BVBA" дійсно здійснювала у 2008-2010 роках поставки на територію України тканини вищевказаними транспортними засобами, до того ж період їх транспортування співпадає з періодом ввезення такої тканини в адресу ТОВ "НВК "Іон"начебто від "Manlux Sales LLP".

Також встановлено, що відправлення такого товару-тканини з Королівства Бельгія проводилося на підставі Інвойсів виданих компаніями Textiles N.V.", Europe N.V.", do s.p.a."та t Textiles"на загальну суму 10 289 787,53 гривень.

Таким чином встановлено, що фактична вартість імпортованої тканини ТОВ "НВК "Іон"склала 10 289 787,53 грн., а від так, об'єктом оподаткування при імпорті зазначеного товару є сума в розмірі 10 289 787,53 грн., а не 1 053 050,77 грн. як задекларовано ТОВ "НВК"Іон".

Відповідно до довідки ВКМВ та КТ Черкаської митниці, при імпортування товару по наступних ВМД №902000009/10/001987, №902000001/8/005999, №902000001/8/009103, №902000001/8/007585, №902000001/8/008280, №902000001/8/006530, №902000001/8/006011, №902000001/8/006012, №902000001/8/006001, до Державного бюджету України не надійшло ввізного мита на суму 4039618,47 грн. та податку на додану вартість на суму 2 687 091,06 грн., а всього на загальну суму 6 726 709,53 грн., що у 23879 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи на підставі яких в 2008-2010 роках з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ "НВК "Іон"та Sales LLP" через митний кордон України на адресу ТОВ "НВК "Іон"() переміщено 9 партій вантажу тканини, а саме: вантажно-митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобов'язання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Черкаської митниці, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи на підставі яких в 2008-2010 роках з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ "НВК "Іон"та "Manlux Sales LLP"через митний кордон України на адресу ТОВ "НВК "Іон"() переміщено 9 партій вантажу тканини, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Свистуна В.М. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи на підставі яких в 2008-2010 роках з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ "НВК "Іон"та "Manlux Sales LLP"через митний кордон України на адресу ТОВ "НВК "Іон"() переміщено 9 партій вантажу тканини, а саме: вантажно-митні декларації №902000009/2010/001987, №902000001/2008/005999, №902000001/2008/009103, №902000001/2008/007585, №902000001/2008/008280, №902000001/2008/006530, №902000001/2008/006011, №902000001/2008/006012, №902000001/2008/006001, інвойси, попередні повідомлення, зобов'язання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи, які перебувають у володінні Черкаської митниці.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Свистуна В.М.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий