печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4497/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної документальної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати дозвіл на проведення з 10 березня 2014 року впродовж 15 робочих днів Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Харківський завод шампанських вин» (код 30590422), розташованого за адресою: м. Харків, вул. Лозовська, 30, за період діяльності з 01.01.2005 по 30.12.2010, у ході якої провести:

1.1 Ревізію наявності економічних підстав в ДП «Харківський завод шампанських вин» для закупівлі маркетингових послуг у 2007-2008 роках;

1.2 Ревізію дотримання службовими особами фінансового плану діяльності ДП «Харківський завод шампанських вин» на предмет наявності у фінансовому плані діяльності ДП «ХЗШВ» передбаченого фінансування закупівлі маркетингових послуг у 2007-2008 роках;

1.3 Ревізію наявності структурних підрозділів ДП «ХЗШВ» в 2007-2008 роках, в компетенцію яких входило проведення маркетингових досліджень, дослідження ринків збуту продукції підприємства, організація збуту продукції тощо;

1.4 Ревізію виконання умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг, укладеного між ДП «ХЗШВ» та ПФ «Орнатус»;

1.5 Ревізію результатів використання маркетингового плану ДП «ХЗШВ» на 2008 рік у діяльності підприємства;

1.6 Ревізію впливу результатів надання маркетингових послуг для ДП «ХЗТЇЇВ» (за умовами договору від 06.12.2007) на маркетингову політику підприємства та обсяги реалізації продукції, в тому числі динаміки зміни об`єму реалізації продукції за період з 2005 по 2010 роки (в грошовому та відсотковому вираженні з урахуванням інфляції);

1.7 Ревізію каналів збуту готової продукції ДП «ХЗШВ» за період з 2005 по 2010 роки (в грошовому та відсотковому вираженні);

1.8 Ревізію походження грошових коштів в сумі 1 300 тис. грн., сплачених ДП «ХЗШВ» відповідно до умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг;

1.9 Ревізію цільового використання коштів у сумі 1 300 тис. грн. службовими особами ДП «ХЗШВ», сплачених за маркетингові послуги відповідно до умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг, укладеного між ДП «ХЗШВ» та ПФ «Орнатус» та розміру спричинених збитків.

В обґрунтування клопотання зазначає, що ГСУ МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000509 за фактом розтрати грошових коштів службовими особами ДП «Харківський завод шампанських вин» на суму 1 300 000 грн. шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.5.ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що 06.12.2007 між ДП «Харківський завод шампанських вин» (код 30590422) в особі генерального директора ОСОБА_4 та ПФ «Орнатус» (код 24136224) в особі директора ОСОБА_5 був укладений договір № 625/12/07 про надання маркетингових послуг. Згідно договору оплата маркетингових послуг в сумі 1 300 000 грн. здійснюється на протязі 20 календарних днів з моменту підписання акту прийому-передачі послуг.

Також встановлено, що фінансовий план діяльності ДП «ХЗШВ» не передбачав видатки на проведення маркетингового дослідження, а також були відсутні фактичні та юридичні підстави для надання маркетингових послуг ДП «ХЗШВ».

07.12.2007 між ДП «Харківський завод шампанських вин» в особі генерального директора ОСОБА_4 та ПФ «Орнатус» в особі директора ОСОБА_5 була укладена додаткова угода № 1 до вище вказаного договору про проведення оплати маркетингових послуг на умовах 100 % передплати.

21.12.2007 в листі № 38/12/07 директор ПФ «Орнатус» ОСОБА_5 звернулась до ДП «Харківський завод шампанських вин» з проханням перерахувати передплату в сумі 1 300 000 грн. передбачену вказаним вище договором на рахунок ПФ «Кібела» (код 30035446).

24.12.2007 гроші в сумі 1300 000 грн. були перераховані з рахунку ДП «Харківський завод шампанських вин» № НОМЕР_1 на рахунок ПФ «Кібела» № НОМЕР_2 , відкритому в Філії АТ «Укрексімбанк».

31.05.2008 між ДП «Харківський завод шампанських вин» в особі генерального директора ОСОБА_4 та ПФ «Орнатус» в особі директора ОСОБА_5 підписано акт № Ор-Рну680 здачі-приймання послуг, щодо виконання маркетингових послуг в повному об`ємі, згідно договору № 625/12/07 від 06.12.2007, а фактично ПФ «Орнатус» будь-яких результатів маркетингових досліджень надано не було.

Крім того, 05.10.2009 Контрольно-ревізійним управлінням в Харківській області в ході планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Харківський завод шампанських вин» за 2-4 квартали 2008 року та завершений звітний період 2009 року, по окремих питаннях поточний період 2009 року виявлено, що ДП «Харківський завод шампанських вин», згідно договору № 625/12/07 від 06.12.2007, перерахував на рахунок ПФ «Кібела» гроші в сумі 1 300 000 грн. за проведення маркетингових досліджень та 31.05.2008 був складений акт про виконання вказаних в договорі послуг, але ніяких підтверджуючих документів про надання маркетингових послуг, а саме: звітів про проведені дослідження, зробленого аналізу, розробок, створену та введену базу даних «Споживачі» та «Конкуренти», тощо, до акту не надано. В ході проведення зустрічної звірки з ПФ «Орнатус» даних про передачу до ДП «Харківський завод шампанських вин» звіту про результати маркетингового дослідження та сам звіт фірмою не надано. Крім того встановлено, що 99,7 % продукції ДП «ХЗШВ» реалізовано через одного постачальника - ІП «ТД «ХЗШВ».

До того ж, допитаний як свідок колишній начальник відділу менеджменту ДП «ХЗШВ» ОСОБА_6 повідомив, що в його посадові обов`язки в тому числі входило організація дослідження споживчого попиту на продукцію підприємства, організація роботи по аналізу використання каналів збуту, найбільш ефективних методів та форм реалізації продукції, організація збуту продукції підприємства.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину та точної суми спричиненої ДП «Харківський завод шампанських вин» (код 30590422) шкоди необхідно провести ревізорами Державної фінансової інспекції України позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Харківський завод шампанських вин» (код 30590422), що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Лозівська, 30, для вирішення наступних питань:

наявності економічних підстав для проведення маркетингового дослідження;

наявності у фінансовому плані діяльності ДП «ХЗШВ» передбаченого фінансування закупівлі маркетингових послуг;

наявності в структурі ДП «ХЗШВ» підрозділу, в компетенцію якого входило проведення маркетингових досліджень або роботи з дослідження ринків збуту продукції тощо;

встановлення факту виконання умов договору про надання маркетингових послуг, укладеного між ДП «ХЗШВ» та ПФ «Орнатус»;

встановлення факту та результатів використання маркетингового плану ДП «ХЗШВ» на 2008 рік у діяльності підприємства;

встановлення факту впливу результатів надання маркетингових послуг для ДП «ХЗШВ» на маркетингову політику підприємства та обсяги реалізації продукції, тобто визначення динаміки зміни об`єму реалізації продукції за період з 2005 по 2010 роки;

дослідження походження грошових коштів в сумі 1 300 тис. грн., сплачених ДП «ХЗШВ» відповідно до умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державної фінансової інспекції за рішенням суду, винесеним на підставі подання слідчого для забезпечення розслідування кримінального провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину та точної суми спричиненої шкоди, на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист», ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», просить клопотання задовольнити

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину та точної суми спричиненої шкоди, на підставі Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист», ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», існує необхідність у проведенні ревізії з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення з 10 березня 2014 року впродовж 15 робочих днів Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Харківський завод шампанських вин» (код 30590422), розташованого за адресою: м. Харків, вул. Лозовська, 30, за період діяльності з 01.01.2005 по 30.12.2010, у ході якої провести:

1.1 Ревізію наявності економічних підстав в ДП «Харківський завод шампанських вин» для закупівлі маркетингових послуг у 2007-2008 роках;

1.2 Ревізію дотримання службовими особами фінансового плану діяльності ДП «Харківський завод шампанських вин» на предмет наявності у фінансовому плані діяльності ДП «ХЗШВ» передбаченого фінансування закупівлі маркетингових послуг у 2007-2008 роках;

1.3 Ревізію наявності структурних підрозділів ДП «ХЗШВ» в 2007-2008 роках, в компетенцію яких входило проведення маркетингових досліджень, дослідження ринків збуту продукції підприємства, організація збуту продукції тощо;

1.4 Ревізію виконання умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг, укладеного між ДП «ХЗШВ» та ПФ «Орнатус»;

1.5 Ревізію результатів використання маркетингового плану ДП «ХЗШВ» на 2008 рік у діяльності підприємства;

1.6 Ревізію впливу результатів надання маркетингових послуг для ДП «ХЗТЇЇВ» (за умовами договору від 06.12.2007) на маркетингову політику підприємства та обсяги реалізації продукції, в тому числі динаміки зміни об`єму реалізації продукції за період з 2005 по 2010 роки (в грошовому та відсотковому вираженні з урахуванням інфляції);

1.7 Ревізію каналів збуту готової продукції ДП «ХЗШВ» за період з 2005 по 2010 роки (в грошовому та відсотковому вираженні);

1.8 Ревізію походження грошових коштів в сумі 1 300 тис. грн., сплачених ДП «ХЗШВ» відповідно до умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг;

1.9 Ревізію цільового використання коштів у сумі 1 300 тис. грн. службовими особами ДП «ХЗШВ», сплачених за маркетингові послуги відповідно до умов договору від 06.12.2007 про надання маркетингових послуг, укладеного між ДП «ХЗШВ» та ПФ «Орнатус» та розміру спричинених збитків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1