П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.07.2012 Справа №1915/12227/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Кришталович Л.Б.

та прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши матеріали по поданню старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки з архіву слідчого відділу ДПС у Тернопільській області з матеріалів кримінальної справи № 1155964 первинних бухгалтерських документів TOB «Чортківський цукровий завод», -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б.Гулевським про надання дозволу на проведення виїмки від з архіву слідчого відділу ДПС у Тернопільській області з матеріалів кримінальної справи № 1155964 первинних бухгалтерських документів TOB «Чортківський цукровий завод» (, Чортківський район, смт. Заводське, вул. І. Франка, 1), які вилучені 16.05.2012 року під час проведення обшуку в офісних приміщеннях TOB «Чортківський цукровий завод».

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Тернопільській області ОСОБА_1 суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Встановлено, що ОСОБА_2, будучи генеральним директором TOB «Чортківський цукровий завод» (, Тернопільська область, Чортківський район, смт. Заводське, вул. І.Франка, 1а) з 22.08.1990 року по 06.03.2012 року, у квітні, травні та червні 2010 року уклав договора підряду з TOB «Будівельна компанія «Дако», відповідно до умов яких TOB «Будівельна компанія «Дако» виконало ремонтні роботи з покрівлі цеху головного корпусу заводу, складів безтарного зберігання цукру та капітального ремонту ^Слриміщення сушки цукру, а у вересні 2010 року уклав договір купівлі-продажу № 1-ЧМЗ-ОС від 10.09.2010 року з TOB «Кернел-трейд», відповідно до умов якого TOB «Кернел-трейд» реалізувало 1620 метричних тон олії соняшникової нерафінованої.

Проведеною документальною плановою виїзною перевіркою TOB «Чортківський цукровий завод», за результатами якої складено акт перевірки № 172/23-05429587 від 11.07.2011 року встановлено, що генеральний директор TOB «Чортківський цукровий завод» ОСОБА_2 при проведенні фінансово-господарських операцій з TOB «Будівельна компанія «Дако» та TOB «Кернел-трейд» з метою ухилення від сплати податків в порушення п.1.19, п. 1.21, ст..1 пп.5.2.1, п.5.2, пп.5.3.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 пп.8.1.2п.8.1 ст.8, пп.ІГ.2.1 п.11.2, пп.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та пп.7.2.1 п.7.2 пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» умисно не забезпечив нарахування в податковій звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість, яку товариство подавало до ДПІ у Чортківському районі, та не сплатив податку на прибуток за 1 кв.2011 року в розмірі 7853 грн. та податку на додану вартість за грудень 2010 року в сумі 583614 грн., таза березень 2011 року на суму 2654100 грн., а всього 'додатків на загальну суму 3245567 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 09.07.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно колишнього генерального директора TOB «Чортківський цукровий завод» ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що первинні бухгалтерські документи, які свідчать про проведені господарські операції TOB «Чортківський цукровий завод» вилучені 16.05.2012 року під час проведення обшуку в офісних приміщеннях TOB «Чортківський цукровий завод» та знаходяться в архіві слідчого відділу ДПС у Тернопільській області при матеріалах кримінальної справи № 1155964, порушеної стосовно службових осіб TOB «Чортківський цукровий завод», постанова про порушення якої, скасована Тернопільським міськрайонним судом 19.06.2012 року.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність в проведенні виїмки з архіву слідчого відділу ДПС у Тернопільській області первинних бухгалтерських документів TOB «Чортківський цукровий завод», які знаходяться в матеріалах кримінальної справи № 1155964, що зберігається в архіві слідчого відділу ДПС у Тернопільській області.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки з архіву слідчого відділу ДПС у Тернопільській області з матеріалів кримінальної справи № 1155964 первинних бухгалтерських документів TOB «Чортківський цукровий завод» (, Чортківський район, смт. Заводське, вул. І. Франка. 1), які вилучені 16.05.2012 року під час проведення обшуку в офісних приміщеннях TOB «Чортківський цукровий завод».

Головуючий суддя П.Гуменний