ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8535/13-к
провадження № 1-кс/201/2446/2013
УХВАЛА

22 липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

22 липня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 14.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613), зареєстрованого за юридичним адресом: м. Дніпропетровськ, пр. ім. газети Правда, 20, протягом 2012 року та січня-квітня 2013 року при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом невідображення реальних показників реалізації імпортних ТМЦ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 298,7 тис. грн., тобто в значних розмірах.

За показниками звітування ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613) про результати фінансово-господарської діяльності за місцем реєстрації підприємства в період 2012 року та січня-квітня 2013 року та даними митних органів встановлено значні розбіжності між задекларованою та реальною (ринковою) вартістю придбаних та реалізованих імпортованих ТМЦ.

Згідно податкової звітності ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613) в період січня-квітня 2013 року здійснює митне розвантаження ТМЦ імпортованого від підприємств-нерезидентів (виробників) на територіальному підрозділі Київської регіональної митниці митному посту Східний (код 100260000).

З метою отримання неконтрольованих прибутків та ухилення від сплати податків посадові особи ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613) здійснюють митне розвантаження імпортованого ТМЦ за ціною, яка значно нижча від реальної (ринкової) вартості товару.

Також додатково, в підтвердження зазначеного факту Лівобережною МДПІ м. Дніпропетровська надано кваліфікаційний висновок по ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613), яким прораховані умовні втрати бюджету від здійснення зовнішньо-економічної діяльності (імпорт) ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613) за період 2012 року та січня-квітня 2013 року на загальну суму 1 298,7 тис. грн. (ПДВ).

Крім того встановлено, що ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613) фактично отримує товар для подальшої реалізації за кордоном, а тому здійснює його митне оформлення на території України.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, митні, та інші документи ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613), мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, обєктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №0000048, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи у приміщенні офісу територіального підрозділу Київської регіональної митниці митному посту Східний, за адресою: м. Київ, вул. О. Довбуша, 22.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613), що знаходяться у приміщенні офісу територіального підрозділу Київської регіональної митниці митному посту Східний, за адресою: м. Київ, вул. О. Довбуша, 22.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000048, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, до документів ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613), що знаходяться у приміщенні офісу територіального підрозділу Київської регіональної митниці митному посту Східний, за адресою: м. Київ, вул. О. Довбуша, 22, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по імпорту вантажу ТОВ БТЛ Трейд (код ЄДР 36206613) на територію України, з усіма додатками до ВМД), а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту: платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000048.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий