П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Справа № 4-2

17 січня 2011 року

Вільшанський районний суд

Кіровоградської області

в складі: головуючого судді Гольші О.А.

при секретарі Семергій Д.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Вільшанка подання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області майора юстиції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС слідчий відділу УСБУ в Кіровоградській області майор юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії в товаристві з обмеженою відповідальністю «Торгова компанія «Урожай»(«Йосипівське ХПП»), посилаючись на те, що слідчим відділом Управління СБ України в Кіровоградській області розслідується кримінальна справа № 155, яка порушена 12 жовтня 2010 року за фактом розтрати невстановленою службовою особою ТОВ ТК «Урожай»(«Йосипівське ХПП») майна Аграрного фонду зерна пшениці кількістю 225 тон 4 класу і вартістю 255287,25 грн., що є великим розміром, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене у великих розмірах, тобто за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що 4 серпня 2009 року службові особи «Йосипівське ХПП» на підставі договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, акту приймання-передачі і складської квитанції №965, переоформили та прийняли на відповідальне зберігання 225 тон зерна пшениці 4 класу Аграрного фонду України (державна спеціалізована бюджетна установа).

15 вересня 2010 року, на підставі направлення №502, заступником начальника відділу інспектування в агропромисловому комплексі та сфері використання природних ресурсів КРУ в Кіровоградській області, проведено зустрічну перевірку щодо взаєморозрахунків між Аграрним фондом і ТОВ «Торгова компанія «Урожай»та зберігання зерна державного інтервенційного фонду протягом періоду з 01.06.2010 року по 01.09.2010 року. За результатами вказаної перевірки, виявлена нестача зерна пшениці 4 класу в кількості 225 тони, що належить Аграрному фонду.

Як встановлено проведеною перевіркою, вказана нестача зерна Аграрного фонду виникла внаслідок поступового втрачання зерном своїх властивостей через зараження шкідниками та погашенням невстановленою службовою особою «Йосипівське ХПП»нестачі зерна 3 класу перед ТОВ «Торгова компанія «Урожай». Таким чином, на початку вересня 2010 року невстановлена службова особа «Йосипівське ХПП»діючи умисно і використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, залізничним транспортом з ТОВ ТК «Урожай» («Йосипівське ХПП») на адресу ТОВ «Торгова компанія «Урожай»перемістила та відвантажила 225 тон зерна пшениці 4 класу Аграрного фонду України.

Згідно відповіді №02-146 від 01.10.2010 року Кіровоградського відділення Аграрного фонду, вартість вказаних 225 тон пшениці 4 класу, що належать державі, становить 255287,25 грн..

Старший слідчий в поданні просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії, виконання якої доручити спеціалістам Контрольно-ревізійного управління в Кіровоградській області, тривалістю 15 робочих днів, встановивши період проведення цієї ревізії з 20.01.2011 року по 09.02.2011 року.

Заслухавши в судовому засіданні старшого слідчого, дослідивши письмові матеріали кримінальної справи №155, суд прийшов до висновку, що для всебічного, повного і обєктивного зясування всіх обставин даної справи та встановлення істини, необхідно надати згоду та доручити спеціалістам Контрольно-ревізійного управління в Кіровоградській області провести позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «Урожай», встановивши період проведення цієї ревізії з 20.01.2011 року по 09.02.2011 року.

Згідно п.6 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»позапланова виїзна ревізія або перевірка може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Позапланові виїзні ревізії та перевірки субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

В матеріалах кримінальної справи №155 знаходиться постанова про порушення кримінальної справи від 12.10.2010 року за фактом розтрати чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене у великих розмірах, тобто за ознаками злочину передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

На підставі викладеного та керуючись ст.66 КПК України, ст.ст. 11, 14 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»,

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області майора юстиції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії задовольнити.

Для забезпечення розслідування справи надати дозвіл та доручити співробітникам Контрольно-ревізійного управління в Кіровоградській області - проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «Урожай», яке знаходиться в с. Залізничне Вільшанського району Кіровоградської області, юридична адреса: м. Донецьк, проспект Ленінський, 43, .

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

- чи маються на підприємстві нестача або лишки зерна. Якщо так, то їх розмір, за який період часу та діями яких посадових осіб підприємства вони були створені?

- чи правильно проводився на підприємстві облік приймання, зберігання та відпуску зерна (окремо по зерну Аграрного фонду, давальницькому та власному). Якщо ні, то яким чином це сприяло утворенню недостачі (лишків) та її приховуванню. Які порушення та ким з посадових осіб допущені?

- якою сумою обраховуються збитки, спричинені підприємству і державі діями посадових осіб ТОВ «ТК Урожай»(«Йосипівське ХПП»), хто з них і в якому розмірі відповідальний за ці збитки?

- наскільки обґрунтовано та документально правильно здійснене списання зерна та зернопродуктів по актах ТОВ «ТК Урожай»(«Йосипівське ХПП») (акти зачисток, акти-розрахунки на підробку зерна), матеріальних цінностей Аграрного фонду на технічні витрати (усушка і фінансові витрати на зберігання зерна та зернопродуктів)?

Встановити для проведення позапланової ревізії строк тривалістю 15 робочих днів у період з 20 січня 2011 року по 09 лютого 2011 року.

Суддя