Провадження №1-кс/760/2691/14

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000098, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
19.05.2014 р. слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого відділу Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000098, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.12.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Як встановлено досудовим розслідуванням, податковою інспекцією проведено документальну позапланову невиїзну перевірку, згідно якої складений акт від 16.11.2012 р. «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо підтвердження господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період за період з 01.07.2012 року по 31.07.2012 року».

У період, за який проводилась перевірка, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.12.2011 №200011019, виданого ДПІ у Солом`янського районі м. Києві, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було зареєстроване платником ПДВ з 01.12.2011 по дату підписання акту. Статутний капітал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до установчих документів на момент його створення складав 15 000,0 гривень. Директором вказаного товариства являється ОСОБА_4 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 28.10.2011 ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер № НОМЕР_2 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період, що підлягав перевірці, не був засновником інших суб`єктів господарювання. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має філії дочірніх підприємств, відокремлених структурних підрозділів.

При проведенні аналізу податкової звітності згідно бази даних АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , деталізованої інформації по платнику ПДВ щодо результатів «автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України», податкових декларації з податку на додану вартість та додатку №5 до декларації з податку на додану вартість, станом на момент проведення процесуальної перевірки за період з 01.01.2012 по 31.08.2012 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01.01.2012 по 31.08.2012 не подавала до ІНФОРМАЦІЯ_5 податкових декларацій з податку на додану вартість, з податку на прибуток та інших податкових звітів передбачених Податковим кодексом України.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 від 25.09.2012 року встановлено, що для підтвердження проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено вихід, яким встановлено, що за адресою реєстрації, а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно пояснення власника приміщення ОСОБА_5 договір оренди діяв до 31.12.2011, договір не пролонгувався. З 01.01.2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 не знаходиться. Стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходження.

Згідно автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА» було встановлено, що в червні 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларовано податковий кредит по взаєморозрахунках від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 470 391,67 гривень, в липні 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувало податковий кредит по взаєморозрахунках від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 суму 645339,97 гривень, в серпні 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) задекларувало податковий кредит по взаєморозрахунках від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 1024741,49 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не декларувала податкових зобов`язань та податкового кредиту за період з січня 2012 по серпень 2012 року податкова звітність з податку на додану вартість не подана.

Враховуючи вищевикладене та те, що по операціях за період з 01.01.2012 року по 31.08.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надано документів, що підтверджують факт постачання послуг та проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а тому - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містить ознаки фіктивності.

В ході складання акту відсутня будь-яка інформація про наявності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складських приміщень, наявності автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово- господарської діяльності підприємства.

Загальна численність працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно баз ДП1 у м. Рівному одна особа.

Фактично у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні трудові ресурси, виробниче обсадження, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Враховуючи те, що на момент проведення перевірки первинні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не надані, за адресою вказаного в реєстраційних документах АДРЕСА_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходиться, місцезнаходження посадових осіб не відомо, перевірку проведено за результатами аналізу даних наданих документів та матеріалами наданими ІНФОРМАЦІЯ_10 .

З вищезазначених фактів, вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », мають ознаки фіктивних правочинів та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

У ході допиту в якості свідка ОСОБА_4 , було встановлено, що він ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрував на прохання невідомої особи за грошову винагороду. Окрім документів, що до реєстрації зазначеного підприємства більше нічого не підписував, а також чим займалося товариство йому не відомо.

27.01.2014 року ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва задоволено клопотання про надання тимчасового доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю вилучення у державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Дана ухвала була надана по призначенню, однак в наданні тимчасового було повідомлено посилаючись на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінив свою реєстрацію, у зв`язку з чим реєстраційна справа перебуває у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_12 регіональної статистики.

З наведений підстав у слідчого виникла необхідність наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_12 регіональної статистики, розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , а саме - реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані документи необхідні для встановлення обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також проведення почеркознавчої експертизи, у зв`язку з чим слідчий вказує на неможливість встановлення вказаних обставин у інший спосіб, а також просить надати дозвіл на вилучення запитуваних документів. Крім того, слідчий просить розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладені обставини, перевіривши надані докази, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим, оскільки з поданих матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві старшому лейтенанту міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_12 регіональної статистики, розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , а саме - реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Надати старшому ІНФОРМАЦІЯ_13 старшому лейтенанту міліції ОСОБА_2 можливість вилучити документи зазначені в абзаці другому резолютивної частини цієї ухвали, які перебувають у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_12 регіональної статистики.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 20 червня 2014 року включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя