ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7295/13-к
провадження № 1-кс/201/2010/2013
УХВАЛА

25 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу Лондарем про здійснення тимчасового доступу,

ВСТАНОВИВ:

25 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 17 травня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Інтермедгарант (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 104АДРЕСА_1, в 2012 році, в порушення Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 4 198 615,92 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що в період 2011-2012 р.р. посадові особи підприємства ТОВ Інтермедгарант з метою завищення сум валових витрат за рахунок підробних документів щодо фактичної вартості та походження імпортованих ТМЦ, здійснювали імпорт продукції медицинського призначення за значно завищеними цінами.

Так, відповідно до зовнішньоекономічного контракту від 05.10.2011 року № 1WP/0510/IMG, згідно з інвойсом від 22.12.2011 року № 231221, виписаним NEOWEST PROJECT Ltd (Great Britain) з Нідерландів на адресу TOB Інтермедгарант надійшов товар - реабілітаційні ліжка FLUIDOS (5 одиниць) вартістю 5 166 406,22 грн. На підставі вказаних документів товар було оформлено за ВМД № 702200001/2012/001042. (ПДВ митним органам не сплачувався у звязку із пільгою, яка передбачена для товарів медицинського призначення).

16.10.2012 року до Дніпропетровської митниці надійшов лист Луганської митниці (складений на підставі листа Митної адміністрації Королівства Нідерланди), згідно якого товар - реабілітаційні ліжка FLUIDOS замовлений у компанії виробника REDACTRON INTERNATIONAL B.V. (Нідерланди) кіпрською фірмою GENEFIX INVESTMENTS LTD, при цьому вартість товару склала 1 502 672,53 грн., яка була сплачена повністю фірмою GENEFIX INVESTMENTS LTD на адресу підприємства-виробника.

Також, Митною адміністрацією Королівства Нідерланди надано копію інвойсу № 2011033 від 28.09.2011 року, виставленого підприємством-виробником безпосередньо TOB Інтермедгарант, з вартістю товару 1 502 672,53 грн. Крім того, співробітникам REDACTRON INTERNATIONAL B.V. невідома фірма-постачальник NEOWEST PROJECT Ltd (Great Britain).

Крім того, проведено детальний аналіз імпортних операцій TOB Інтермедгарант за 2011 рік, за результатами якого встановлено, що TOB Інтермедгарант здійснило імпортну операцію по ввезенню на митну територію України комп'ютерного томографу Philips Brilliance 64 (відправник Philips Medical systems ned.b.v.) статистичною вартістю 18 908,73 тис. грн., який в подальшому реалізовано державному підприємству Луганський обласний клінічний онкологічний диспансер. Згідно прайс-листів Компанії Інтермед на 2012 рік, вартість томографу з аналогічною назвою складає 560 тис. євро, що у національній залюті приблизно складає 5 768 тис. грн. Орієнтовна різниця вартості томографу на митній території України складає 13 130,73 тис. грн.

Отже, посадові особи TOB Інтермедгарант, в порушення п.138.1.1, п.138.2 Податкового Кодексу України №2756-VI від 02.12.2010 року не вірно визначили обсяг валових витрат, які враховуються для визначення об'єкту оподаткування, що в свою чергу призвело до заниження податку на прибуток по декларації на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 4 198 615,92 грн.

Встановлено, що підприємство ТОВ Інтермедгарант має розрахункові рахунки у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме: № 4249, № 2926, № 6922, № 6052, № 5723, № 9404, № 8905.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Інтермедгарант (), що знаходяться у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000041, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Інтермедгарант (), що знаходяться у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Інтермедгарант () за період з 01.01.2010 р. по теперішній час; відомостей про рух коштів із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), сум платежів, призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахунках: № 4249, № 2926, № 6922, № 6052, № 5723, № 9404, № 8905, та іншим рахункам ТОВ Інтермедгарант за період з 01.01.2010 р. по теперішній час; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2010 р. по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000041.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков