03 марта 2010 года город Славянск
Из представления усмтаривается, что ОСОБА_2 являясь основателем и директором ЧП «СГ-С-О-В-009» (ЕГРПОУ 36209296), зарегистрированного по юридическому адресу: гор. Славянск ул. Чубаря, 4 и состоящего на учете в качестве плательщика налогов в Славянской ОГНИ с 10.02.2009 года, а также зарегистрированного в качестве плательщика НДС с 23.03.2009 года, в период мая 2009 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленною стоимость, путем необоснованного включения в состав налогового кредита по НДС сумм от стоимости товаров, якобы приобретенных у ООО «АЗЕР - РИТ» и ООО «Метал -ОСОБА_3Г.», в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислила и не уплатила налог на добавленную стоимость в сумме 1616685 грн.. что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
На указанные счета поступали денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, которые имели отношения с ЧП «СГ-С-О-В-009». Денежные средства, которые находились на счетах ЧП «СГ-С-О-В-009», использовались при расчетах с поставщиками товаров, работ, услуг и на иные цели. При этом, денежные средства перечислялись со счетов ЧП «СГ-С-О-В-009» на счета предприятий -контрагентов.
Таким образом, сведения о движении денежных средств на счетах ЧП «СГ-С-О-В-009» отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени указанного СПД образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС. в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме
того, в распечатке движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковскому счету.
Кроме того, при открытии счета в банковском учреждении предоставлялось заявление на открытие счета, карточка с образцами подписи служебных лиц и оттисков печати ЧП «СГ-С-О-В-009» ОСОБА_2 регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счета, а так же причастность ЧП «СГ-С-О-В-009» ОСОБА_2 к распоряжению денежными средствами, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, мнение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, сведения о движении денежных средств на счетах ЧП «СГ-С-О-В-009» ОСОБА_2 отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени указанного СПД образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС, в связи с чем, данные сведения имеют значение для установления истины по делу. Кроме того, в распечатке движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковскому счету. А также, при открытии счета в банковском учреждении предоставлялось заявление на открытие счета, карточка с образцами подписи служебных лиц и оттисков печати ЧП «СГ-С-О-В-009», регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счета, а так же причастность директора ЧП «СГ-С-О-В-009» ОСОБА_2, к распоряжению денежными средствами, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.
На основании выше изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст.60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» №2121-111 от 07.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями),
реестров движения денежных средств по счетам с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и времени поступления средств на счета и перечисления с них, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечислили и которым перечислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции, за период с момента открытия счетов по день поступления постановления суда в банк, на бумажном носители;
карточек с образцами подписей лиц и оттисков печати, доверенностей на лиц, которые имеют (имели) право распоряжения денежными средствами на счетах;
денежных чеков на выдачу наличности со счетов за выше указанный период времени.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянкой ОГНИ.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья