СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Номер справи 712/11564/13к

Номер провадження 1кс/ 712/4511/13

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 17 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Яценка В.С., слідчого Єгорова О.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000166 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотання зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 08.07.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Теплосервіс 2000 (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201, пп. 242.1.1, п. 242.1 ст. 242, п. 249.3 ст. 249, пп. 168.1.1, пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, в період із 2011 року по 2012 рік, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ ВФ Колорит (), ТОВ Альфа Ком (), ТОВ Компанія Мармур ЛТД (), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 430159 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 472671 грн., а всього на загальну суму 902830 грн., що у 1709 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП Теплосервіс 2000 () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Вище перелічені документи перебувають у володінні службових осіб ПП Теплосервіс 2000, так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити

зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Крім того, 20 серпня 2013 року на адресу ПП Теплосервіс 2000 була направлена вимога про надання завірених належним чином копії первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, та інших документів оформлених із ТОВ ВФ Колорит, ТОВ Альта Ком, ТОВ Компанія Мармур ЛТД, в період з 2011 по 2012 роки.

30 серпня 2013 року від ПП Теплосервіс 2000 надійшла відповідь про відмову надання первинних бухгалтерських документів, що зазначені у вимозі.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в звязку з вищевикладеним враховуючи той факт, що службовими особами ПП Теплосервіс 2000, з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини між даними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ПП Теплосервіс 2000.

Керуючись ст.ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, та дозволити проведення тимчасового доступу до речей і документів ПП Теплосервіс 2000 (), що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. В.Чорновола 96, з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних) ПП Теплосервіс 2000, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ ВФ Колорит (), ТОВ Альфа Ком (), ТОВ Компанія Мармур ЛТД (), які перебувають у володінні службових осіб ПП Теплосервіс 2000.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:____________________________________________________________