У Х В А Л А
11.09.2015 Справа №607/15235/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця, -
ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000089 від 20 серпня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернулася старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримала та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом червня 2015 року, в порушення п.п. 215.3.1 ст. 215 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в податковій звітності реалізації спирту етилового (з концентрацією понад 98,1%), занижено податкове зобов`язання з акцизного податку на загальну суму 7359456,09 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображені в довідці № 360/08-019 від 14 серпня 2015 року « Про проведення перевірки роботи податкового поста на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період господарської діяльності з 01 червня 2015 року по 10 серпня 2015 року » складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході проведення перевірки працівниками відділу власної безпеки діяльності податкового поста на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено, що в період 26 червня 2015 року по 01 липня 2015 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено 4 відвантаження компоненту палива моторного альтернативного (КПМА) на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , пункт розвантаження - АДРЕСА_1 ) в загальній кількості 107390 кг, згідно: товарно-транспортної накладної № Р9 від 26 червня 2015 року, в кількості 28662 кг КМПА, перевізник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , автомобіль д.н.з. НОМЕР_4 , водій ОСОБА_5 ; товарно-транспортної накладної № Р10 від 27 червня 2015 року, в кількості 28013кг КМПА, перевізник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », автомобіль д.н.з. НОМЕР_5 , водій ОСОБА_6 ; товарно-транспортної накладної № Р11 від 01 липня 2015 року, в кількості 25658 кг КМПА, перевізник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », автомобіль д.н.з. НОМЕР_6 , водій ОСОБА_7 ; товарно-транспортної накладної № Р15 від 01 липня 2015 року, в кількості 25057 кг КМПА, перевізник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , автомобіль д.н.з. НОМЕР_7 , водій ОСОБА_8 .

Згідно листа Гадяцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 07 липня 2015 року № 178/10/16-07-06-13, на акцизному складі TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надходження компонента моторного альтернативного палива не фіксувалось.

Працівниками ВВБ ГУ ДФС у Тернопільській області при відстеженні руху транспортних засобів встановлено, що транспортні засоби, які були завантажені компонентом палива моторного альтернативного на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » попрямував до Одеської області і лише через 10 днів з дати відвантаження прибули на пункт розвантаження в АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування встановлено, що директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільська область, Збаразький район, с. Зарубинці), є ОСОБА_9 , який безпосередньо здійснює керівництво товариством.

Також, встановлено, що ОСОБА_9 користується номером мобільного телефону НОМЕР_8 по якому веде розмови, що можуть бути використані в подальшому для об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, встановлення контактів ОСОБА_9 та абонентів з якими він проводив розмови щодо транспортування компоненту палива моторного альтернативного виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться, в оператора з надання телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_2 для отримання інформації на паперових носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільного телефону НОМЕР_8 мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яким користується водій, який здійснював транспортування компоненту палива моторного альтернативного з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно ТТН ОСОБА_9 без втручання у приватне спілкування, а тому слідчий клопоче про задоволення клопотання.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ч.2 ст. 9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про зв`язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , які містять інформацію про з`єднання НОМЕР_8 із зазначенням дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформацію про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з номером НОМЕР_8 мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01 червня 2015 року по 31 серпня 2015 року та провести виїмку вказаної інформації на паперових носіях.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1