Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 08 квітня 2014 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) шляхом завищення фактично виконаних робіт, здійснили розтрату грошових коштів, що отримувались з державного бюджету.

Так, за наявними даними в базі «Єдиний державний реєстр податкових накладних» встановлено, що послугами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) користувалось ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), відповідно до договору № 52-31-59 від 29 грудня 2012 року, загальна сума розрахунків склала 84 255 131 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 14 042 521 грн.; ІНФОРМАЦІЯ_3 , загальна сума розрахунків склала 29 306 607 грн., в тому числі ПДВ, в розмірі 4 884 434 грн.; ІНФОРМАЦІЯ_4 , загальна сума розрахунків склала 6 831 941 грн., в тому числі ПДВ, в розмірі 1 138 656 грн.

Окрім цього, встановлено, що в період часу з 01 січня 2013 року по 28 лютого 2014 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме, з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ). Загальна сума розрахунків за купівлю товарів/послуг у вищезазначених контрагентів склала 28 543 168, 74 грн., в тому числі ПДВ, в розмірі 4 757 194, 79 грн.

Одночасно, проведеним аналізом виявлено розбіжності товару (послуг), який купувався вищевказаними підприємствами, а потім, згідно податкової звітності, продавався/поставлявся до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Отже, підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ) придбали товари/послуги не пов`язані з виконанням своїх зобов`язань перед замовником. Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість товарів (послуг), які купуються та наданих товарів (послуг), відсутність трудових ресурсів, вбачається неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_11 ). По вказаним підприємства в реєстрі відсутня будь-яка інформація про наявні, трудові ресурси, технічний персонал, складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 та знаходяться у реєстраційних справах ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), а саме, податкових декларацій з податку на додану вартість, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, розрахунків корегування сум податку на додану вартість, уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість, актів податкових перевірок, довідок та податкових повідомлень-рішень з метою їх опрацювання, проведення почеркознавчої та технічно-криміналістичної експертизи та подальшого використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання ІНФОРМАЦІЯ_13 тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у реєстраційних справах ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ) у органа досудового розслідування з`явиться можливість їх опрацювання, проведення експертного дослідження та використання отриманих результатів як доказу у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_13 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , та які знаходяться у реєстраційних справах ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), а саме, податкових декларацій з податку на додану вартість, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, розрахунків корегування сум податку на додану вартість, уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість, актів податкових перевірок, довідок та податкових повідомлень-рішень з можливістю їх вилучення на час проведення досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться

в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1