Провадження № 1-кс/161/4157/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 жовтня 2015 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із в.о. начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, здійснення процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення прокуратури Волинської області ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду з клопотанням про надання йому або за його дорученням іншому слідчому групи слідчих у даному кримінальному провадженні, або відповідному оперативному підрозділу ГУ ДФС у Волинській області тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: договорів з додатками, в тому числі з додатковими угодами, угоди з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, в тому числі актів приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують отримання товарів (запасних частин) на склади (території та місця зберігання), в тому числі відпуск таких товарів (запасних частин), їх застосування: актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), книг (журналів) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, надати такі документи в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, які стосуються придбання, обліку та реалізації (застосування, використання) товарів (запасних частин), їх кількості, залишків, місць їх зберігання, транспортування, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадових інструкцій службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунку 10 "Основні засоби", наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та його службових осіб, а також усіх інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності товариством з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з державним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 01 червня 2014 року по 31 грудня 2014 року, з можливістю їх вилучення.
Оскільки, вищевказані документи, на думку старшого слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000083 від 28 серпня 2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме, вказані документи мають значення доказів, які на належним чином не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані, а тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи для встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", у зв`язку із чим старший слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч. ч. 5-7 ст. 163 КПК України, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому слідчому групи слідчих у даному кримінальному провадженні, або відповідному оперативному підрозділу ГУ ДФС у Волинській області, слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (виїмки).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОСВ СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому слідчому групи слідчих у даному кримінальному провадженні, або відповідному оперативному підрозділу ГУ ДФС у Волинській області відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: договорів з додатками, в тому числі з додатковими угодами, угоди з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, в тому числі актів приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують отримання товарів (запасних частин) на склади (території та місця зберігання), в тому числі відпуск таких товарів (запасних частин), їх застосування: актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), книг (журналів) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, надати такі документи в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, які стосуються придбання, обліку та реалізації (застосування, використання) товарів (запасних частин), їх кількості, залишків, місць їх зберігання, транспортування, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадових інструкцій службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", установчих та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оборотно-сальдових відомостей та аналізу рахунку 10 "Основні засоби", наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та його службових осіб, а також усіх інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарської діяльності товариством з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з державним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 01 червня 2014 року по 31 грудня 2014 року, та здійснити їх вилучення (виїмку).

Тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) провести до 12 листопада 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1