16.12.15

16 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
14 грудня 2015 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "» (МФО НОМЕР_1 ).
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.12.14 по 01.10.15 в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності задекларували наявність фінансово-господарських відносин із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які фактично не відбувалися, а були оформлені лише документально, з метою прикриття своєї протиправної діяльності, що дозволило їм завищити податковий кредит з податку на додану вартість і умисно ухилитися від сплати даного виду податку в розмірі 3 351 836 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на вищезазначену суму, яка більш ніж у 5 504 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто, в особливо великих розмірах.
Приводом до реєстрації вищевказаних відомостей про вчинення кримінального правопорушення стали матеріали ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі аналітичний висновок ТОВ Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 13.10.2015 за № 115, яким виявлені порушення податкового законодавства при проведенні господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_2 (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »).
Окрім цього, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що на протязі 2014 2015 р.р. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», які, начебто, здійснювали в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продаж робіт (товарів, послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо).
Відповідно до податкової звітності дані підприємства звітували (подавали звітність) до ДПІ за місцем реєстрації лише протягом декількох місяців (від одного до шести місяців), після чого подання звітності припинялося, а підприємства були перереєстровані на громадян інших держав, зокрема громадян Молдови.
Встановлено, що директор в період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) гр. ОСОБА_4 також являлась директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ). Згідно наданих пояснень вона ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств не має. Довіреностей на представлення її інтересів ніколи не підписувала.
Також в становлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), використовує поточний рахунок № НОМЕР_4 відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою:
Слідча ОСОБА_2 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в`язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "» і про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з`явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "».
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "», можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити частково.
Розкрити банківську таємницю.
Надати старшій слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належно завірених копій, до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , становлять банківську таємницю, а саме:
- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня), його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 (код валюти 980 - українська гривня), за період з 01.01.2013 по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДР;
- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2013 по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;
- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;
- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера.
Строк дії ухвали - до 16 січня 2016 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1