У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.09.2013 Справа №607/16013/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000034 від 06.03.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ ОСОБА_3 Красилів в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ Мі - Стар () за період діяльності підприємства з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 7 965 412 грн., занизили податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 150 628 грн., всього податків на загальну суму 11 116 040 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС від 06.02.2013р. №1245/22-10/36688284 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТзОВ Мі - Стар, код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 09.10.2009 р. по 30.06.2012 p..

В ході досудового розслідування встановлено, що TOB Мі - Стар віднесло до складу податкового зобов'язання вартість картоплі придбаної в TOB Енерджі ОСОБА_4 (), яку реалізовано на TOB Самолусківський крохмальний завод () що підтверджується згідно єдиного реєстру податкових накладних та ІС Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України.

Також, встановлено, що ТзОВ Мі - Стар повертало гроші за придбану картоплю TOB Агроніка - 1 () та TOB ОСОБА_3 Красилів ().

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що TOB Мі - Стар отримано кошти за пшеницю від ТзОВ Мрія - Центр (код ЄДРПОУ |14040434), ТзОВ Ніка - ОСОБА_4 (), ТзОВ Феніт (), ТзОВ Чех Копі (), ПП ОСОБА_1 ТРІ Девелопмень ().

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи TOB ОСОБА_3 Красилів (), що стосуються вищевказаних порушень податкового законодавства, можуть перебувати у володінні TOB ОСОБА_3 Красилів, мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000034 від 06.03.2013 року та можуть бути використані як доказ в зазначеному провадженні, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів TOB ОСОБА_3 Красилів (, Хмельницька область, Красилівський район, с. Чепелівка) за період діяльності з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року, та можливість їх скопіювати, а саме:

- первинних бухгалтерських та інших документів, які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТзОВ Мі - Стар () (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно - транспортні накладні, акти приймання - здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших);

- комп'ютерної техніки, яка використовувалась для ведення бухгалтерського обліку, оформлення бухгалтерських та інших документів, які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТзОВ Мі - Стар () (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно - транспортні накладні, акти приймання - здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших) та надати дозвіл скопіювати на електронні носії інформації відповідне програмне забезпечення та інформацію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний