У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.04.2013 Справа №607/5657/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О., у залі суду в м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000024 від 04.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О.

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацко А.О.в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ "Портобіліті 2000" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин,хоча був повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, працівниками Тернопільської ОДПІ при проведенні позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Портобіліті 2000" (код за , юр.адреса: м.Київ вул.Корабельна, 5; факт.адреса: м.Тернопіль вул.Шептицького, 4Б), за результатами якої складено акт перевірки № 6649/22-50/31276780 від 18.12.2012 року, встановлено, що ТОВ "Інтер-Континенталь" (з 28.12.2011 року змінено назву на ТОВ "Портобіліті 2000") уклало договір підряду з ТОВ "Гермес-Буд" по зведення житлового комплексу біля м.Києва, який фактично до кінця 2010 року будувався субпідрядними організаціями. При цьому, ТОВ "Гермес-Буд" по мірі виконання робіт та оформлення актів КБ-2, КБ-3 формувало податковий кредит ТОВ "Інтер-Континенталь" (з 28.12.2011 року - ТОВ "Портобіліті 2000"). Внаслідок цього, службові особи вказаного товариства шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства таких операцій, в порушення пп.7.2.3, пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" занизили належний до сплати податок на додану вартість за грудень 2010 року в сумі 16070906 грн., що є особливо великим розміром.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті "Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ "Портобіліті 2000" (код за ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.12.2010 року по 31.12.2010 року" № 6649/22-50/31276780 від 18.12.2012 року.

За даним фактом слідчим відділом ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000024 від 04.02.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

Первинні, зведені бухгалтерські та інші документи ТОВ "Портобіліті 2000" (код за , до грудня 2011 року ТОВ "Інтер-Континенталь"), що стосуються вищевказаних порушень податкового законодавства, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ "Портобіліті 2000", що передбачено Наказом Міністерства фінансів України "Про затвердження положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку" № 88 від 24.05.1995 року та ст. 44 Податкового кодексу України.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах ТОВ "Портобіліті 2000" (код за , до грудня 2011 року ТОВ "Інтер-Континенталь"), в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, , старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них та їх вилучення, а саме: документів, що стосуються отримання ліцензії на здійснення будівельної діяльності; документів, які стосуються отримання дозволів на проведення будівництва житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області; документів, що стосуються отримання кредиту в АТ "БМ Банк" для здійснення будівництва житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області та його погашення; документів, які стосуються укладення договору суперфіції від 22.10.2010 року на платне користування земельною ділянкою загальною площею 3,512 га за адресою смт.Козин вул.Лугова, 10а для будівництва та експлуатації житлового комплексу з ЗАТ "База Солнєчний луч" (код за , смт.Козин вул.Лугова, 11) та його виконання, а також інших, які стосуються фінансово-господарських операцій та розрахунків між ТОВ "Портобіліті 2000" (код за , до грудня 2011 року ТОВ "Інтер-Континенталь") та ЗАТ "База Солнєчний луч" пов'язаних з виконанням будівельних робіт чи наданих послуг по будівництві житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області; документів, які стосуються укладення договору підряду від 05.11.2008 року на будівництво житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області з ТОВ "Гермес-Буд" (код за , м.Київ вул.Велика Житомирська, 24Б) та його виконання - договора, додатки до договорів, кошториси, зведені відомості, рахунки, акти прийому-передачі виконаних робіт, податкові накладні, документи про оплату робіт та інші стосуються виконання вказаного договору; документів, які стосуються укладення договору генпідряду від 02.08.2010 року на будівництво житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області з ТОВ "Хосаро" (код за , юр.адреса: м.Львів вул.Промислова, 50/52; факт. адреса: м.Львів вул..Миколайчука, 79А) та його виконання - договора, додатки до договорів, кошториси, зведені відомості, рахунки, акти прийому-передачі виконаних робіт, податкові накладні, документи про оплату робіт та інші стосуються виконання вказаного договору.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській областіДацко А.О. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Дацку Андрію Олексійовичу, оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Гринчуку Ігору Олеговичу, старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Хоміцькому Артуру Ігоровичу, старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Григорашу Олегу Миколайовичу тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Портобіліті 2000" (код за , до грудня 2011 року ТОВ "Інтер-Континенталь", юр.адреса: м.Київ вул.Корабельна, 5; факт. адреса: м.Тернопіль вул.Шептицького,4Б) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року, та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме: оригіналів (за відсутності - їх копій) документів, що стосуються отримання ліцензії на здійснення будівельної діяльності; оригіналів (за відсутності - їх копій) документів, які стосуються отримання дозволів на проведення будівництва житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області; оригіналів (за відсутності - їх копій) документів, що стосуються отримання кредиту в АТ "БМ Банк" для здійснення будівництва житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області та його погашення; оригіналів (за відсутності - їх копій) документів, які стосуються укладення договору суперфіції від 22.10.2010 року на платне користування земельною ділянкою загальною площею 3,512 га за адресою смт.Козин вул.Лугова, 10а для будівництва та експлуатації житлового комплексу з ЗАТ "База Солнєчний луч" (код за , смт.Козин вул.Лугова, 11) та його виконання, а також інших, які стосуються фінансово-господарських операцій та розрахунків між ТОВ "Портобіліті 2000" (код за , до грудня 2011 року ТОВ "Інтер-Континенталь") та ЗАТ "База Солнєчний луч" пов'язаних з виконанням будівельних робіт чи наданих послуг по будівництві житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області; оригіналів (за відсутності - їх копій) документів, які стосуються укладення договору підряду від 05.11.2008 року на будівництво житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області з ТОВ "Гермес-Буд" (код за , м.Київ вул.Велика Житомирська, 24Б) та його виконання - договора, додатки до договорів, кошториси, зведені відомості, рахунки, акти прийому-передачі виконаних робіт, податкові накладні, документи про оплату робіт та інші стосуються виконання вказаного договору; оригіналів (за відсутності - їх копій) документів, які стосуються укладення договору генпідряду від 02.08.2010 року на будівництво житлового комплексу в смт.Козин Обухівського району Київської області з ТОВ "Хосаро" (код за , юр.адреса: м.Львів вул.Промислова, 50/52; факт. адреса: м.Львів вул..Миколайчука, 79А) та його виконання - договора, додатки до договорів, кошториси, зведені відомості, рахунки, акти прийому-передачі виконаних робіт, податкові накладні, документи про оплату робіт та інші стосуються виконання вказаного договору;

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П. Гуменний