Справа №592/2115/14-к
Провадження №1-кс/592/591/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

03.03.2014 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 27.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1,1,3 ст. 212, ч.1 ст.213 КК України.
Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2010-2012 років уклало ряд договорів на закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). З метою зменшення податкового навантаження підприємства, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за даними бухгалтерського та податкового обліків відобразили документи, які нібито підтверджують факт надходження товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_3 » до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому фактично підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену у невстановлених слідством суб`єктів підприємницької діяльності, хоча придбання відображалося по бухгалтерському та податковому обліку від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_3 ».
Крім того службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2007-2009 років проводилися операцій з компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр) нерезидентом з метою мінімізації податкових зобов`язань, підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) по податковому обліку відображалось надання нерезидентом послуг з представництва інтересів Принципалу (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») в частині продажу продукції рекламні та маркетингові послуги за винагороду 15 % від загальної вартості укладених контрактів при співучасті агента, фактично таких послуг не було. Завдяки проведеним операціям службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2007-2009 років, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4 880 334,12 грн.
Крім того службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) упродовж 2011-2012 років шляхом включення до складу валових витрат по придбанню брухту сталевого від постачальника ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Луганськ) на суму 3606920,0 грн., яке має ознаки «сумнівності» ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 497201,0 грн., про що складено акт про результати планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 2275/2203/30991664/20 від 31.12.2013р.
Під час проведення досудового слідства встановлено, що підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) згідно акту прийому-передачі від 17.04.2012р. передало: «Вклад до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 : 1) акції (бездокументарні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код НОМЕР_6 ), м. Київ на загальну суму 12 183 592 грн. кількістю 3 045 898 шт. 2) акції (бездокументарні) ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ), м. Київ на загальну суму 30 000 000 грн., кількістю 1 933 259 шт., та стало власником 13,02% статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
29.05.2012р. укладається договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_5 , м. Суми, згідно якого частка у розмірі 42 183 592 грн., що складає 13,02 % переходить на підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Кіпр.
На теперішній момент розрахунки між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » і « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не закриті - існує Д-ка заборгованість в сумі 42 183 592 грн. тобто службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виведено грошових коштів в сумі 42 183 592 грн. в офшорні зони.
Крім того досудовим слідством встановлено, що стан ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ) не основний.
Згідно абз. 2 п.4 ст.15 Закону України «Про акціонерні товариства» N 514-VI від 17.09.2008 року Акціонерне товариство не має права приймати рішення про збільшення статутного капіталу шляхом публічного розміщення акцій, якщо розмір власного капіталу є меншим, ніж розмір його статутного капіталу в даному випадку стан ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ) не основний тобто маються підстави вважати, що в підприємства ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ) відсутній розмір необхідного капіталу.
Згідно норм п.6 ст.11, ст.12, ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», витребування документів з реєстраційних справ проводиться на підставі судового рішення. Статутні та реєстраційні документи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ) перебувають у службових приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_9 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .
На даний час необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - статутних та реєстраційних документів ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ) та можливість вилучення (копій завірених належним чином) вищеперерахованих документів, які перебувають у службових приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_9 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , з метою встановлення об`єктивної істини по справі.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- статутні та реєстраційні документи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 )
Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1