Провадження №1-кс/127/5373/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 червня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000051 від 26.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ст.205 КК України.

Невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та зареєстрували на підставну особу «фіктивні підприємства» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця) керівником яких являється громадянин ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно матеріалів кримінального провадження до вищезазначеного громадянина з 29.05.2014 року було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою. Крім того, встановлено, що в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) січень-травень 2015року громадянин ОСОБА_4 знаходився в місцях позбавлення волі та на даний час знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Таким чином, невстановлені слідством особи використовуючи дані гр. ОСОБА_4 імітуючи проведення фінансово-господарських операцій штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки в січні-травні 2015р., що дозволило останнім ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,5 млн. грн. та призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудових слідчих дій допитано гр. ОСОБА_4 , який повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) йому не відомі та він не являється їх посадовою особою, реєстраційних (перереєстраційних) щодо них не здійснював та нікого не уповноважував на їх здійснення. Також, ОСОБА_4 повідомив, що не підписував первинні документи бухгалтерського та податкового обліку по фінансово-господарським відносинам з підприємствами контрагентами в т.ч. договори додаткові угоди, видаткові накладні, акти здачі приймання виконаних робіт, податкові накладні, платіжні документи, векселя, акти здачі приймання векселів статути, довіреності, а також реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

При здійсненні штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки в січні-травні 2015р. та імітуючи проведення фінансово-господарських операцій невстановлені слідством особи, використовуючи дані ОСОБА_4 проводили взаєморозрахунки через банківські рахунки:

· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ):№ НОМЕР_5 (валюта українська гривня) відкритого в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 ); № НОМЕР_7 (валюта українська гривня) відкритого в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 )
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ), № НОМЕР_9 (валюта українська гривня) відкритого в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_6 ).
· ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_11 (валюта українська гривня), № НОМЕР_12 (валюта українська гривня) відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_6 ).
Факт перерахування грошових коштів по зазначених банківських рахунках при здійсненні взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та суб`єктами господарювання реального сектору економіки, та відповідно, з`ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінальних правопорушень.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), які перебувають у володінні службових осіб банку в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_6 ) та перебувають за адресою: АДРЕСА_3 , тому просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що клопотання слідчого є необґрунтованим, та проводиться досудове розслідування по аналогічному кримінальному провадженню СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ".
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника І-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ".
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.
Слідчий суддя: