У Х В А Л А
Справа № 569/7133/15-к
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що 01.07.2012р. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виготовлено фіктивний контракт, згідно якого фірма-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Сполученого Королівства Британії та Північної Ірландії) зобов`язується поставляти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортні засоби. Фактично громадяни України, які були фактичними власниками автомобілів (або перевізники від їх імені) здійснювали придбання в країнах Європи у фізичних та юридичних осіб нові та бувші у використанні автомобілі. Після придбання авто, перевізники, власники авто передавали представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їх технічні характеристики марка, модель, рік виготовлення, номер кузову, вага, потужність для виготовлення підроблених документів. В подальшому через Республіку Польща транспортні засоби ввозились (ввозяться) на територію України по документам фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Tornimae 7-54, Tallin НОМЕР_3 ) з ознаками підробки, з метою заниження митної вартості. Розмитнення транспортних засобів за заниженими цінами на підставі підроблених документів здійснюється на території ВМО-2 м/п « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 .
В подальшому після митного оформлення службові особи товариства реалізують транспортні засоби за готівку фізичним та юридичним особам, відобразивши в податковому обліку лише частину такої реалізації, що на 30% нижче середньо ринкової, що підтверджується поясненнями покупців транспортних засобів.
Працівниками Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міністерства доходів і зборів України проведено експертизу середньо-ринкової вартості транспортних засобів, імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2013 років, які в подальшому реалізовані на території України та 17.02.2014 складено висновок №94/4-11.1/962. Також відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у ході якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відобразило по бухгалтерському та податковому обліку отримані доходи від реалізації транспортних засобів у сумі 14 122 014 грн., а саме у 2012 році - 2 277 300 грн., у 2013 році - 11 275 260 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи підроблені документи, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у сумі 5,3 млн. грн.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_5 (вид валюти долар США), № НОМЕР_6 (вид валюти Євро) відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 , які він використовував при здійсненні господарської діяльності.
У ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості їх вилучення (здійснення виїмки) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, з метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи наведене, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -ухвалив:
Клопотання задоволити.
- завірених копій документів зі справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_5 (вид валюти долар США), № НОМЕР_6 (вид валюти Євро) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;
- розгорнутого руху коштів по рахунках № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_5 (вид валюти долар США), № НОМЕР_6 (вид валюти Євро) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);
- копій карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;
- копій платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;
- копій грошових чеків на зняття коштів з рахунків;
в повному обсязі за період з 25.06.2012 по 16.04.2014р.
Посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » усі документи надати в повному обсязі, у разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів
Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1