Справа № 4-150/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Порошина Е.О. рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепропетровском региональном управлении публичного акционерного общества коммерческий банк Южкомбанк(МФО 305965) расположенного по адресу г.Днепропетровск ул.Миронова, 20-А и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

20 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О.обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении выемки документов в Днепропетровском региональном управлениипубличного акционерного общества коммерческий банк Южкомбанк (МФО 305965), которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3.Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х Людмилаперечислили на расчетный счет ООО НПП Брат(код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу ІНФОРМАЦІЯ_1, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП Брат, открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и мнимымуслугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП БратС(Ф)Х Людмила не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х Людмила.

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по НДС, должностные лица ООО НПП Братиспользуют следующие предприятия: ЧП КДЮ(код ЕГРПОУ 34303916), ООО Сталь-прес(код ЕГРПОУ 33127293), ЧП Таир-Д(код ЕГРПОУ 31692328), ЧП Промышленное строительство(код ЕГРПОУ 30298850), ООО Пятый фактор (код ЕГРПОУ 36981232), ООО Бастион В. О. В. (код ЕГРПОУ 36736034), ЧП Планта (код ЕГРПОУ 25010778).

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить документы, свидетельствующие об участии ООО НПП Брат, ЧП КДЮ, ООО Сталь-прес, ЧП Таир-Д, ЧП Промышленное строительство, ООО Пятый фактор, ООО Бастион В. О. В., ЧП Плантав противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х Людмила.

В ходе досудебного следствия установлено, что в вышеописанной противоправной схеме используется расчетный счет №6001, открытый ЧП КДЮ в Днепропетровском региональном управлении публичного акционерного общества коммерческий банк Южкомбанк (МФО 305965), в г. Днепропетровске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать производство выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепропетровском региональном управлении публичного акционерного общества коммерческий банк Южкомбанк(МФО 305965).

Согласно ст..178 УПК Украины выемка производится в тех случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находяться у определенного лица или в определенном месте. По постановлению судьи производится выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, которые содержат банковскую тайну.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как не указано достоверных данных подтверждающих участие ЧП КДЮ(код ЕГРПОУ 34303916) в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х Людмила, то есть с предметом расследуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х Людмила, а также по факту совершения служебными лицами С(Ф)Х Людмиласлужебного подлога.

Кроме того, в материалах представления помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры имеется копия регистрационной информации о плательщике налогов ЧП КДЮ(код ЕГРПОУ 34303916), в которой отсутствует полный адрес указываемого в представлении Днепропетровского регионального управлении публичного акционерного общества коммерческий банк Южкомбанк (МФО 305965), по которому необходимо произвести выемку.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепропетровском региональном управлении публичного акционерного общества коммерческий банк Южкомбанк (МФО 305965) по адресу г.Днепропетровск ул.Миронова, 20-А отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области ОСОБА_1

Суддя: ОСОБА_2