пр. № 1-кс/759/1799/15
ун. № 759/6461/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№0000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу

на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

27.04.2015р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням іншій уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці шляхом надання тимчасового доступу, з правом вилучення оригіналів (здійснення виїмки), до документів клієнта банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , в тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР-адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно угоди, укладеної з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 );

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цих рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- чеки та отримання готівки за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р.,

яке мотивоване тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_4 перебуває кримінальне провадження №0000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., ухилилось від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн. та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн. До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_5 акт №460/2205/32360925 від 18.11.2013р. про неможливість проведення зустрічної звірки суб*єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період діяльності з 01.05.2013р. по 31.09.2013р. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв*язку із тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

В подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов*язань в період виписки актів здачі-прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Допитана як свідок ОСОБА_5 , яка є директором і засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) повідомила, що директором, засновником чи бухгалтером будь-яких підприємств не була. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстроване на її прізвище за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 03.03.2011р. відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , 11.04.2012р. відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у з*язку із чим виникла необхідність в межах кримінального провадження №0000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ).

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових кошів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Зазначені речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно вилучити в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), оскільки до даного кримінального правопорушення можуть бути причетні працівники банку, у зв*язку із чим можливим є знищення чи пошкодження документів, тимчасовий доступ до яких є предметом даного клопотання.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в інший спосіб, не виявляється за можливе, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що вони можуть бути необхідними для проведення експертного дослідження, а також для проведення податкових та інших перевірок.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №0000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.3 ст.212 КК України.

З наведеного випливає, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.3 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості провести необхідні слідству податкові та інші перевірки, про які вказано в клопотанні, на підставі копій документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю, з наданням права ознайомитися з їх оригіналами і зробити їх копії, стосовно клієнта банківської установи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , в тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР-адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно угоди, укладеної з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 );

- документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , заяви про відкриття та закриття рахунків, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цих рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- чеки та отримання готівки за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р. по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2014р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: