СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа номер 712/1322/14к
Номер провадження 1кс/712/493/14к
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000265, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000265, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 м АДРЕСА_1 ), в період з 01.02.2008 по 31.10.2009, в порушення ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97-ВР, умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість сумі 405 тис. грн., що є в значних розмірах, та в порушення вищевказаних положень Закону вносив у податкову звітність суми податкового кредиту по фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які фактично не проводились, вносячи до зазначених документів податкової звітності завідомо неправдиві відомості, чим умисно занизив податок на додану вартість в сумі 405 тис. грн.

Дії директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 попередньо кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України.

В подальшому встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 реалізовував ТМЦ придбані у фіктивних підприємств на ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 фактична адреса підприємства: АДРЕСА_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Документи, які містять відомості про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про фактичне надходження та списання грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.02.2008 по 31.10.2009, з можливістю їх вилучення, в установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (МФО НОМЕР_8 ), саме по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 .

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення , оскільки документи, які містять відомості про фактичне надходження та списання грошових коштів з рахунків ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями).

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

2. Надати дозвіл та тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахункам ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 відкритих в установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 01.02.2008 по 31.10.2009, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів.

3. Ухвала діє протягом 30 діб з моменту її ухвалення.

4. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

5. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

6. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1