Справа №232/717/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.10.2012 м. Вінниці

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки,

в с т а н о в и в :

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 23.10.2012 року звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа №12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Зокрема досудовим слідством було встановлено, що з 01.01.2009 по 01.03.2012 ОСОБА_2, який обіймає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг (), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за №0008764 від 16.08.2010, за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя буд. 50, поставленого на податковий облік в Вінницькій ОДПІ та ТОВ „ДК-Буд (), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за №0000489 від 03.11.2004, за юридичною адресою : м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступив у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної злочинної схеми невстановленими особами створено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Профіт Сервіс ( м. Київ), ТОВ „Інформ-Юст ( м. Київ), ТОВ „Дорра Груп ( м. Київ).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств невстановлені особи документально оформили неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Так, встановлено, що в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп з призначенням платежу „за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, зєднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток.

Фактично мазут, бітум, пічне паливо, зєднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд не отримувало, а операції з ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп носили безтоварний характер.

В подальшому, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2, надавав вказаним операціям вигляд господарських операцій, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп.

Згідно первинних документів щодо придбання послуг від ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2, при настанні відповідних звітних податкових періодів, будучи достовірно обізнаним про проведення безтоварних операцій, з метою завишення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Закону України „Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, зі змінами та доповненнями, Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-ХІ (із змінами та доповненнями), Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств №283/97-ВР від 22.05.1997, зі змінами та доповненнями, вніс недостовірні дані в податкові декларації ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, що згідно акту позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг №31/22/37247650 від 17.08.2007, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 600 463 грн., податку на прибуток у сумі 785 153 грн., а всього 1 385 616 грн. та вніс недостовірні данні в податкові декларації ТОВ „ДК-Буд з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, що згідно акту документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ „ДК-Буд №38/22-33263490 від 12.09.2012, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 554 154 грн., податку на прибуток в сумі 533 696 грн., а всього 1 087 850 грн..

В результаті умисних дій директора ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів кримінальної справи ТОВ „Дорра Груп () зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1.

В ТОВ „Дорра Груп () знаходяться необхідні для справи документи, які можуть мати доказове значення по кримінальній справі.

Враховуючи вищевикладене, заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 просить суд винести постанову на проведення виїмки в Товаристві з обмеженою відповідальністю ТОВ „Дорра Груп () оригіналів всіх фінансово-господарських документів, з придбання мазуту, бітуму, пічного палива за період з 01.01.2009 по 01.03.2012 у ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг ().

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, подання слідчого, дійшов висновку, що подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 178 ч.1 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Заступником начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковником податкової міліції ОСОБА_1 порушено кримінальну справу № 12279007 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України .

Згідно матеріалів кримінальної справи в ТОВ „Дорра Груп () знаходяться необхідні для справи документи, які можуть мати доказове значення по кримінальній справі.

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінальної справи №12279007, суддя приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини по справі, повноти та об»єктивності досудового слідства, необхідно провести виїмку в Товаристві з обмеженою відповідальністю ТОВ „Дорра Груп () оригіналів всіх фінансово-господарських документів, з придбання мазуту, бітуму, пічного палива за період з 01.01.2009 по 01.03.2012 у ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг ().

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Подання ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Провести виїмку в Товаристві з обмеженою відповідальністю ТОВ „Дорра Груп () оригіналів всіх фінансово-господарських документів, з придбання мазуту, бітуму, пічного палива за період з 01.01.2009 по 01.03.2012 у ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг ().

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: