солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА
і м е н е м У к р а ї н и
02 вересня 2014 року м. Київ
Солом`янський районний суд міста Києва
у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю - слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Київської області, про надання дозволу на проведення обшуку приміщення при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000012 від 06.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку квартири, розташованої за адресою АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , мотивуючи це тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000012 від 06.05.2014, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама» () (Мулокас Егідіюс, Мулокас Рімас, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «GEO AMBRA» (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».
Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ «Амберама» імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.
Слідчий зазначає, що службові особи та співзасновники ТОВ «Амберама», здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП «ЛНК» (), так службовими особами ПП «ЛНК» відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину сортовану дорогоцінного каміння «Бурштину» для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис.грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.
Слідчий переконаний, що Мулокас Рімас будучи службовою особою ПП«ЛНК» шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB «Egiris» (код 303276708, зареєстроване 31.03.2014, Str. Olimpieciu, g., 2-1 Vilnius Lietuva, директор гр. литви Мулокас Егідіюс, і.п.н. НОМЕР_1 ,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння «Бурштину».
З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП «ЛНК» ОСОБА_8 ймовірно здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ «Амберама».
Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ «Амберама» не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.
Орган досудового розслідування зазначає, що до вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_9 . Так, гр. ОСОБА_9 здійснює оформлення митних документів по імпорту бурштинової сировини із Литви та експорту бурштинової сировини напівфабрикатів та готових виробів, які добуті незаконним шляхом на території України від імені ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» до Гонконгу, проводить консультації як саме оформити митні документи та інші злочинні дії, за допомогою яких сприяє по ухиленню від сплати податків Мулокасу Рімасу.
Також ОСОБА_9 являється суб`єктом підприємницької діяльності у Білоцерківській ДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 17.07.2003р. по теперішній час. Основний вид діяльності консультування з питань комерційної діяльності. Адреса здійснення своєї діяльності співпадає з адресою реєстрації та проживання, а саме АДРЕСА_1 .
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 02.07.2014 №23718589 за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_4 (син), і.п.н. НОМЕР_2 , частка власності 1/3 та ОСОБА_5 (дружина), і.п.н. НОМЕР_3 , частка власності 2/3. Під час спілкування із сусідами, останні повідомили, що дійсно за вище вказаною адресою проживає гр. ОСОБА_9 .
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в квартирі розташованій за адресою АДРЕСА_1 знаходиться первинні документи ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків, а також договори з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, інші документи, що свідчать про оплату товарів, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про реалізацію товарів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), трудових договорів, тимчасових договорів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документів, що свідчать про переміщення товару, а також, печатки, документи в електронному вигляді, комп`ютерна техніка на якій готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, які на даний час плануються знищити службовими особами ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК».
Відтак, беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 можуть зберігатися документи та речі, підтверджуючі обставини вчинення даного кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення та інші предмети, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить задовольнити клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши м клопотання та долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.
У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.
З матеріалів подання вбачається, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження № 0000012 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.
Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину,так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для його часткового задоволення.
Слідчий суддя не надає дозволу на вилучення комп`ютерної техніки, на якій, на думку слідчого, готувались вказані документи та інші предмети та документи підприємств причетних до вчинення вказаного правопорушення, оскільки дана вимога викладена неконкретно і може містити в собі елементи суб`єктивного оцінювання з боку органу досудового розслідування.
Також слідчий суддя обмежує орган досудового розслідування в вилученні запитуваних ним речей і документів періодом, який відповідає даним, внесеним до ЄРДР.
Керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , виключно з метою відшукання і вилучення предметів, документів та речей, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: бурштинової сировини, первинних документів ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК», що свідчать про порушення чинного законодавства України по ухиленню від сплати податків, а також договорів із додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ «Амберама» та ПП «ЛНК» із іншими підприємствами нерезидентами під час проведення імпортних та експортних операцій за період 2012-2013 фінансово-господарських взаємовідносин, листування, щодо виконання умов договорів, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, інші документи, що свідчать про оплату товарів, податкових, видаткових, накладних, що свідчать про реалізацію товарів, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), трудових договорів, тимчасових договорів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, товарно-супровідні документи, митні документи та інші документів, що свідчать про переміщення товару, а також, печатки, документи в електронному вигляді за зазначений період.
В іншій частині клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати зі дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження №760/18691/14-к(1-кс/760/5191/14)
Примірник 2 старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1