Справа № 4-2609/1360/2012 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2012 суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів у ПАТ Банк ПершийМФО 320995 (який є правонаступником ПАТ БГ БанкМФО 320995), щодо ТОВ Інженерно будівельне обєднання(),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області ОСОБА_1 вніс до суду про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів у ПАТ Банк ПершийМФО 320995 (який є правонаступником ПАТ БГ БанкМФО 320995), щодо ТОВ Інженерно будівельне обєднання(, мотивуючи його тим, що Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ Інженерно будівельне обєднання() є дослідження руху коштів по банківському рахунку №6288, який належить ТОВ Інженерно будівельне обєднання().

17.09.2012 року старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Київській області порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ БФ Склад() ОСОБА_2 за фактом ухилення ним від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства, що директор ТОВ БФ Склад() ОСОБА_2 в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки фіктивності- ТОВ Інженерно будівельне обєднання() та в подальшому, в порушення п.5.1 ст.5, п.1.32 ст.1, п.3.1 ст.3 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств, безпідставно включив до складу валових витрат ТОВ БФ Складвартість нібито придбаних ТМЦ, робіт, послуг, чим умисно занизив податок на прибуток за з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року на суму 1 968 999,00 грн.

ОСОБА_2, діючи в порушення пп. 7.2.6 п.7.2 ст.7 п.п.7.4.1, п.7.4 ст 7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість, шляхом безпідставного включення в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року до складу податкового кредиту ТОВ БФ Склад() суми ПДВ з вартості нібито придбаних ТМЦ, робіт, послуг у ТОВ Інженерно будівельне обєднання, умисно занизив суму податкового зобовязання з податку на додану вартість за з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року на суму 1 575 198, 96 грн. В результаті умисних дій директора ТОВ БФ Склад() ОСОБА_2, до державного бюджету не надійшло коштів всього на загальну суму 3 544 197,96 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, директор ТОВ БФ Склад() ОСОБА_2 в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки фіктивності- ТОВ Інженерно будівельне обєднання() та в подальшому, в порушення п.5.1 ст.5, п.1.32 ст.1, п.3.1 ст.3 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств, безпідставно включив до складу валових витрат ТОВ БФ Складвартість нібито придбаних ТМЦ, робіт, послуг, чим умисно занизив податок на прибуток за з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року на суму 1 968 999,00 грн.

ОСОБА_2, діючи в порушення пп. 7.2.6 п.7.2 ст.7 п.п.7.4.1, п.7.4 ст 7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість, шляхом безпідставного включення в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року до складу податкового кредиту ТОВ БФ Склад() суми ПДВ з вартості нібито придбаних ТМЦ, робіт, послуг у ТОВ Інженерно будівельне обєднання, умисно занизив суму податкового зобовязання з податку на додану вартість за з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року на суму 1 575 198, 96 грн. В результаті умисних дій директора ТОВ БФ Склад() ОСОБА_2, до державного бюджету не надійшло коштів всього на загальну суму 3 544 197,96 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до вироку Печерського районного суду м. Києва, директора ТОВ Інженерно-будівельне обєднанняОСОБА_3 визнано винним у скоєнні злочинів передбачених ч. 1 ст. 205 КК України та ч.2 ст. 358 КК України.

Розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПАТ Банк ПершийМФО 320995 (який є правонаступником ПАТ БГ БанкМФО 320995), за місцем фактичного розташування, знаходиться інформація про рух коштів, по рахунку № 6288, який належить ТОВ Інженерно будівельне обєднання() і використовувався у злочинній діяльності та, який має значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи викладене, а також те, єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ Інженерно будівельне обєднання() є дослідження руху коштів по банківському рахунку № 6288, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ Інженерно будівельне обєднання(), як службові особи даного підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитків печатки, а також накази (протоколи засідань засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять дані про дати призначення осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства, а також для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалось керування рахунком ТОВ Інженерно будівельне обєднання() необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунку Інтернет - клієнт - банк, що може мати суттєве значення для розслідування по кримінальній справі, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження усіх обставин справи, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 14-1, 66, 178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.60, 62 закону України Про банки та банківську діяльність,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці щодо ТОВ Інженерно будівельне обєднання() і проведення виїмки в ПАТ Банк ПершийМФО 320995 (який є правонаступником ПАТ БГ БанкМФО 320995), за місцем фактичного розташування, наступних документів: листів, заяв, та інших документів, наданих службовими особами ТОВ Інженерно будівельне обєднання() для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку №6288; листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами ТОВ Інженерно-будівельне обєднання(), для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо; карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Інженерно-будівельне обєднання(); копії паспортів засновників та службових осіб ТОВ Інженерно-будівельне обєднання(); реєстраційних документів ТОВ Інженерно-будівельне обєднання(); договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ Інженерно-будівельне обєднання() вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм; кредитних справ ТОВ Інженерно-будівельне обєднання() (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались службовими особами ТОВ Інженерно-будівельне обєднання() з метою отримання кредитних коштів); виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №6288, (в друкованому та електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) з , з 01.01.09 по 20.09.12; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №6288, з 01.01.09 по 20.09.12; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №6288, з 01.01.09 по 20.09.12 р.;первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ Інженерно-будівельне обєднання(), а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків; договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів предявлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №6288, з 01.01.09 по 20.09.12 чи їх списання із вказаного рахунку.

Контроль за виконанням постанови покласти на прокурора Київської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: