УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/283/14-к

10.01.2014

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсон ОСОБА_1 розглянув клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000145 від 27 червня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ч.2 ст. 205 КК України про здійснення приводу ОСОБА_3 .
ВСТАНОВИВ:
Згідно матеріалів клопотання, у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області знаходиться кримінальне провадження № 0000145 від 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.
Так службовими особами ТОВ «МК «Авангард» , зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 року по 2012 рік, шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.
Слідчий зазначає, що невстановлені особи зареєстрували ряд суб`єктів господарської діяльності на території Донецької та Херсонської областей, а саме: ПП «Міламіс» (код 31652950 м. Херсон), ТОВ «Гласско» (, Донецька область) та ТОВ «Арсенал-Груп-Інвест» (, м. Херсон), ТОВ «Єн-Груп» (, Донецька область) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, шляхом надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та протиправного переведення безготівкових коштів в готівку суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
Так директор підприємства ПП «Міламіс» (код 31652950) громадянин ОСОБА_3 неодноразово викликався до слідчого для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 0000145 у порядку, передбаченому ст.135 КПК України:
А саме: 25.11.2013 року старшим оперуповноваженим з ОВС відділу ОВЗ оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_4 здійснено телефонний дзвінок на номер НОМЕР_1 , яким користується гр. ОСОБА_3 , та викликано його на 28.11.2013 року до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області до слідчого для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 0000145 з приводу його причетності до реєстрації та здійснення фінансово - господарської діяльності на підприємстві ПП «Міламіс» (код 31652950). Так 29.11.2013 року громадянин ОСОБА_3 проігнорував виклик старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ОВЗ оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_4 , про виклик до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області до слідчого для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 0000145. 28.11.2013 року старшим оперуповноваженим з ОВС відділу ОВЗ оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_4 , за адресою реєстрації громадянина ОСОБА_3 поштою (рекомендованим листом) було направлено три повістки про виклик останнього на 04.12.2013, 06.12.2013 та 09.12.2013 до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області до слідчого для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 0000145, але громадянин ОСОБА_3 у призначені слідчим дати виклику для допиту у якості свідка так і не з`явився проігнорувавши данні виклики. 23.12.2013 року старшим оперуповноваженим з ОВС відділу ОВЗ оперативного управління ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_4 особисто під розпис було вручено громадянину ОСОБА_3 повістку про виклик на 26.12.2013 року до слідчого управління ГУ Міндоходів у Херсонській області, про що свідчить його власний підпис у корінці повістки. Проте, 26.12.2013 останній так і не зявився.
Виклики ОСОБА_3 до слідчого для участі у допиті в якості свідка виконувались у відповідності до вимог ст.135 КПК України (особисто, по телефону, поштою) та із дотриманням відповідних строків, тобто не пізніше ніж за три дні до дня виклику.
Відповідно до ст.65 Кримінального процесуального кодексу України ОСОБА_3 є свідком у кримінальному провадженні та відповідно до ч.2 ст.66 КПК України зобов`язаний прибути за викликом до слідчого. Разом з тим, у вказану (у повістках) дату та час до слідчого без поважних причин, визначених ст.138 КПК України не з`явився.
Неодноразова неявка на виклики та відмови прийняти повістки свідчать про злісне ухилення свідка ОСОБА_3 від його процесуальних обов`язків, передбачених ст.66 КПК України.
Без свідчень ОСОБА_3 , як директора підприємства ПП «Міламіс» (код 31652950) неможливо встановити необхідні фактичні дані про наявність або відсутність умислу спрямованого на ухилення від сплати податків.
Таким чином, за матеріалами клопотання маються докази, які свідчать про те, що ОСОБА_3 неодноразово був викликаний слідчим у встановленому законом порядку та неодноразово не з`являвся до слідчого без поважних причин і не повідомив останнього про причини свого неприбуття.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.140-143 КПК України, слідчий суддя -
Ухвалив:
Здійснити привід до слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_2 свідка ОСОБА_3 28.05.1970 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді.
2. Виконання ухвали про здійснення судового приводу доручити працівникам оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1