Справа № 592/3558/13-к
Провадження № 1-кс/592/646/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Демченка С.О. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 14.02.2013 р. за № 0000020 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2009 - 2012 років службові особи ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» за готівкові кошти придбавали запірну арматуру (крани, задвижки, вентилі і т.д.) у різних суб'єктів господарської діяльності, що ліквідуються, а також фізичних осіб без проведення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації зазначеної арматури вона офіційно реалізовувалась службовими особами ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» на різні виробничі підприємства України, в зв'язку з чим у підприємства виникали податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток. В послідуючому, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод», використовуючи підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку, формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання запірної арматури від «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Турін-Дніпро» (код 36053963), ТОВ «Фірма П.С.В.» (код 36053958), ТОВ «Інвест-ком центр» (код 35740144), ПП «Сейм трейд» (код 36184265), ТОВ «Арагон ЛТД» (код 36790725), ПП «АВП-Буд» (код 35524841), ТОВ «Компанія Акріс» (код 3783279), ТОВ «Єврофокс Україна» (код 37023882), ПП «Бімметакс» (код 36851604), ТОВ «Терра гранд» (код 35380745), достовірно знаючи, що насправді вказані господарські операції не відбувалися. В результаті вказаних дій до бюджету не було сплачено податків на загальну суму 2 млн. 520 тис. 160 грн.

Встановлено, що розрахунки за придбану запірну арматуру відбувалися як готівковими коштами, так і у безготівковій формі з розрахункового рахунка ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» № 5341 (980) відкритого в Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк» ( МФО 337546).

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» № 5341 (980) відкритому в Сумській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 337546) за період з 01.10.2009 р. по 28.02.2013 р. та документи реєстраційної справи ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод», можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального провадження, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, старший слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Демченко С.О. звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів: оригінали документів, які були надані ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» (, Сумська область, м. Кролевець, вул. Маяковського, 2) до Сумської філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Суми (МФО 337546) для відкриття розрахункового рахунку № 5341 (980), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» наданих для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» та відтиском печатки ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод», а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій; роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку № 5341 (980) ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» за період з 01.10.2009 по 28.02.2013; чеки про зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку № 5341 (980) ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» за період з 01.10.2009 по 28.02.2013.

Перевіривши матеріали клопотання, його слід задовольнити, згідно ст. 160-163 КПК України, оскільки в матеріалах кримінального провадження в наявності достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1. Надати тимчасовий доступ до документів з їх вилученням для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали документів, які були надані ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» (, Сумська область, м. Кролевець, вул. Маяковського, 2) до Сумської філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Суми (МФО 337546) для відкриття розрахункового рахунку № 5341 (980), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» наданих для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» та відтиском печатки ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод», а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковому рахунку № 5341 (980) ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» за період з 01.10.2009 по 28.02.2013;

- чеки про зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку № 5341 (980) ТОВ «Торговий дім «Кролевецький арматурний завод» за період з 01.10.2009 р. по 28.02.2013 р.

Зазначені документи зберігаються в приміщенні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 337546), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, 50.

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Сумській області Демченку С.О.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя: А.М. Алфьоров