Дата документу 07.04.2015 Справа № 554/4410/15-к
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 квітня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_6 », яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1 000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно облікових даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів облікової (реєстраційної) справи, податкової звітності, актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, слідчий просить задовольнити заявлене ним клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_14 , про що зазначає у клопотанні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) платником податків за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.

- оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків фізичних осіб (у разі відсутності завірених копій роздрукованих з електронної бази ДФС) за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік, а також договорів про визнання електронних документів, з вказанням дати та часу прийняття декларації, EMAIL з якої надходила податкова звітність та ІР-адреси.

- оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок за період з з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_16 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_21 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_25 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_26 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_27 або іншій особі яка буде діяти за дорученням слідчого.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1