УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/3896/14-к

28.03.2014 року Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсону ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 про арешт майна,-
ВСТАНОВИВ:
Згідно матеріалів клопотання, слідчим проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000049 від 21.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Слідчий звернувся до суду з клопотанням постановити ухвалу про накладення арешту на оригіналів документів, які були вилучені 25.03.2014 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000132 від 22.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 11 від 22.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000131 від 19.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 10 від 19.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000130 від 18.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 9 від 18.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000129 від 17.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 8 від 17.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000128 від 16.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 7 від 16.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000127 від 11.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 6 від 11.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000126 від 10.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 5 від 10.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000125 від 09.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 4 від 09.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000124 від 08.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 3 від 08.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт № АО 0000123 від 05.10.2012 року, податковий агент ФОП ОСОБА_4 на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 2 від 05.10.2012р. з відбитком печатки ПП «Ансемі» на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 63 від 05.10.12 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Фірма Івушка» на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 64 від 05.10.12 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Фірма Івушка» на одному арк., квитанція до прибуткового ордеру № 65 від 05.10.12 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Фірма Івушка» на одному арк. , видаткова накладна № 9 від 16.10.2012р. Постачальник ПП «Ансемі», покупець ФОП « ОСОБА_4 » на одному арк., видаткова накладна № 6 від 05.10.2012р. Постачальник ПП «Ансемі», покупець ФОП « ОСОБА_4 » на одному арк., договір № 28/09-12 про постачання матеріалів будівельного призначення від 28.09.2012. Продавець ПП «Ансемі», покупець ФОП « ОСОБА_4 ».
Відповідно до ст.132 ч.3 п.2 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого.
Відповідно до умов ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Згідно матеріалів клопотання ФОП ОСОБА_4 протягом листопада 2011- квітня 2012 року шляхом неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з фіктивним підприємством ТОВ БК «Акрополь СВ» ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 521 тис.грн. Крім цього протягом 2010-2012 р. ФОП ОСОБА_4 неодноразово використовував реквізити підприємств з ознаками фіктивності.
25.03.2014 року було проведено обшук за адресою розташування офісного приміщення ФОП ОСОБА_4 : АДРЕСА_1 . Під час обшуку вилучено оригінали документів фінансово господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 по взаємовідносинам з ПП «Ансемі».
Суд вивчивши матеріали клопотання вважає, що воно задоволенню не підлягає, так як слідчим не доведено, що потреби досудового слідства виправдують такий ступінь втручання в діяльність ФОП ОСОБА_4 , а саме накладення арешту на всі оригінали фінансово господарських документів по взаєморозрахункам ФОП ОСОБА_4 та ПП «Ансеміні».
Крім цього слідчий має право визначити вищевказані документи речовими доказами, питання про які приймається згідно ст.100 КПК України
За таких обставин, клопотання про накладення арешту на майно задоволенню не підлягає як таке, що заявлене без достатніх правових підстав, оскільки арешт може бути накладений лише на майно підозрюваного, чи осіб, які несуть цивільну відповідальність за дії підозрюваного, по справі ж підозра нікому не оголошувалась, у зв`язку з чим в задоволенні клопотання слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 170-175 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 про арешт майна відмовити.
На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти діб з дня її оголошення.

СуддяОСОБА_1