Справа № 559/1665/15-к
Номер провадження 1-кс/559/206/2015
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової
документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності
"02" липня 2015 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого прокурора Дубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 який здійснює повноваження в кримінальному провадженні внесеному 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, яка знаходиться за адресою: вулиця Незалежності, будинок 1, село Рачин, Дубенського району Рівненської області,-

ВСТАНОВИВ:
Клопотання обгрунтовується наступними доводами. У провадженні СВ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області знаходиться кримінальне провадження, внесене 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Встановлено, що Дубенською міжрайонною прокуратурою під час розгляду звернення ОСОБА_4 з приводу зловживань службовими особами в Рачинської сільської ради, зокрема під час перевірки договорів укладених Рачинською сільською радою про закупівлю товарів робіт і послуг за державні кошти, а також кошторисної документації складеної на замовлення сільської ради, були виявлені обставини, які свідчать про факт вчинення службовими особами Рачинської сільської ради кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України.

Так, службові особи Рачинської сільської ради Дубенського району, проводили закупівлі товарів робіт і послуг за державні кошти, під час благоустрою дитячого майданчика, ремонту вулиць Центральної та Садової, ремонту кабінету директора, сходів, покрівлі та території Будинку культури, ремонту пам`ятника односельчанам, які загинули роки Великої вітчизняної війни та облаштування автомобільної зупинки в селі Рачин Дубенського району за необґрунтовано завищеними цінами, що вказує на розтрату зазначеними особами коштів бюджету сільської ради.

Оскільки, в діях службових осіб Рачинської сільської ради, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 191 КК України, а саме привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, по даних фактах розпочато досудове розслідування.

Так, Рачинською сільською радою 23.11.2012 з Краснопілським МПП «МВА» укладено договір про ремонт вулиці Центральної в селі Рачин, на суму 22 669,00 грн., відповідно до кошторисного розрахунку вартості будівництва станом на 01.11.2012, на благоустрій та озеленення території заплановано витрати на суму 16 866 грн.

Водночас, Рачинською сільською радою 22.11.2012 з Краснопілським МПП «МВА» укладено договір про ремонт вулиці Садової в селі Рачин, на суму 52 331,00 грн., відповідно до кошторисного розрахунку вартості будівництва станом на 01.11.2012, на благоустрій та озеленення території заплановано витрати на суму 42 559,00 грн.

Однак, згідно матеріалів досудового розслідування, а саме зведеного кошторисного розрахунку вартості поточного ремонту вулиці Садова в селі Рачин Дубенського району, який складено в поточних цінах станом ще на 11.09.2012, витрати на ремонт вулиці Садова складають 81 561,00 грн.

Враховуючи наведене, сільською радою у 2012 році в селі Рачин неодноразово проводилися ремонти вул. Садова, кошторисні розрахунки витрат на проведення ремонту якої складалися двічі, що може вказувати на подвійний облік витрат на проведену роботу у зазначених кошторисних розрахунках з метою списання бюджетних коштів.

Крім того, Рачинською сільською радою на підставі договору купівлі-продажу №11 від 02.04.2012, укладеного з приватним підприємством «Моноліт», куплено пам`ятник на суму 19 000,00 грн., за який проведено розрахунок згідно накладної №2 від 02.04.2012.

Однак, у договорі купівлі-продажу та видатковій накладній відсутні відомості про матеріал, з якого виготовлено пам`ятник, його розміри, вагу тощо, що у свою чергу вказує на можливість завищення його фактичної вартості з метою подальшого привласнення коштів.

Поряд з тим, Рачинською сільською радою 16.09.2013 з приватним підприємством «В і О» укладено договір про поточний ремонт односельчанам, які загинули в роки Великої Вітчизняної війни на суму 26 596,00 грн. Зазначена сума витрат у договорі та кошторисному розрахунку є високою, разом з тим, вона належним чином не обґрунтована, тобто відсутні відомості щодо пошкоджень або руйнувань пам`ятника, усунення яких потребує понесення наведених у договорі витрат, у зв`язку з цим існує обґрунтована підозра, що ціна ремонтних робіт може бути умисно завищеною.

Водночас, Рачинською сільською радою у 2012 році укладено ряд договорів підряду на проведення ряду ремонтно-будівельних робіт у Будинку культури села Рачин Дубенського району, зокрема в особистому кабінеті директора Будинку культури, ремонту сходів клубу та території будинку культури, а також стадіону, дитячого майданчика та автобусної зупинки на території Рачинської сільської ради.

Проте, достеменно встановити, чи проведено у ході виконання даних робіт закупівлі товарів, робіт і послуг за завищеними цінами без залучення кваліфікованого спеціаліста не можливо.

У зв`язку з тим, що слідчі (розшукові) дії у даному кримінальному провадженні спрямовані на доведення протиправних умисних дій посадових осіб Рачинської сільської ради, спрямованих на особисте збагачення, які приховано під виглядом законної діяльності таких осіб, до процесу викриття протиправних дій та зібрання доказів необхідно залучити спеціалістів, які можуть виявити порушення у сфері фінансово-господарській діяльності.

Тому, з метою перевірки вказаних вище фактів, повного та всебічного з`ясування обставин кримінального правопорушення, встановлення завданих збитків, зібранню доказів злочинної діяльності правопорушника та подальшого доказування, необхідно провести позапланову документальну ревізію в Рачинській сільській раді щодо можливих порушень вимог законодавства та проведення за завищеними цінами закупівель товарів, робіт і послуг під час проведення на території Рачинської сільської ради під час благоустрою дитячого майданчика, ремонту вулиць Центральної та Садової, ремонту кабінету директора, сходів, покрівлі та території Будинку культури, ремонту пам`ятника односельчанам, які загинули роки Великої вітчизняної війни та облаштування автомобільної зупинки в селі Рачин Дубенського району.

Таким чином, у зв`язку з встановленням обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та встановленням обставин, що мають значення для кримінального провадження, в тому числі визначення розміру збитків (недоотриманих місцевим бюджетом коштів) внаслідок неправомірних дій службових осіб Рачинської сільської ради Дубенського району виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізій фінансово-господарської Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області при використанні коштів, які надходили до бюджету сільської ради.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення ревізії у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і в подальшому бути використана у якості доказів. Іншими способами, орім проведення ревізії, встановити достовірні дані, які потребують доказування, не можливо.

У відповідності до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до статті 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких можливо встановити наявність або відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У даному випадку, таким доказом може бути обґрунтований висновок органів Державній фінансовій інспекції складений за результатами проведення відповідної ревізії.

Таким чином, доведення або спростування фактів, на підставі яких внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань і прийняття на їх підставі законного процесуального рішення можливе лише шляхом проведення ревізії у Рачинській сільській раді Дубенського району.

Лише спеціалісти органів фінансового контролю можуть виявити порушення, з приводу яких проводиться досудове розслідування та підготувати акт, висновки якого можуть бути використані для доведення позиції державного обвинувачення у суді.

Враховуючи те, що посадові особи Рачинської сільської ради зацікавленні у недоведеності їх вини у вчиненні кримінального правопорушення, а також те, що наявність у них інформації про проведення у сільській раді ревізії надасть останнім можливість завчасно підготуватися до неї та знищити докази у кримінальному провадженні, які викривають їх протиправну діяльність, під час розгляду поданого клопотання, викликати у зал судового засідання представників Рачинської сільської ради є недоцільно.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави вважати, що позапланова ревізія фінансово-господарської діяльності надасть можливість здобути необхідні докази для притягнення винних у зловживанні службовим становищем посадових осіб Рачинської сільської ради до кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладені обставини, прокурор вважає, що сторона обвинувачення об`єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази та встановити фактичні дані у зазначеному кримінальному провадженні, на підставі яких прокурор матиме можливість прийняти обґрунтоване процесуальне рішення, окрім проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району та проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з сільської радою.

У зв`язку з наведеним, слідчим у кримінальному провадженні 17.06.2015 винесено постанову про призначення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, а також проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з вказаним комунального заклад.

Згідно частини 7 статті 110 КПК України, постанова слідчого є обов`язковою для виконання фізичними і юридичними особам, прав, свобод чи інтересів яких вона стосується.

Водночас, для реалізації винесеної постанови необхідно надання судом дозволу на проведення призначеної у кримінальному провадженні ревізії та доступу до документів комунального закладу.

Ураховуючи вищевикладене, керуючись вимогами статей 36, 84-86, 92-93, 98, 99, 159-163 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», прокурор звернувся до суду із відповідним клопотанням в якому просить: прийняти рішення щодо надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення, у межах строків з 03.08.2015 по 15.08.2015, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, яка знаходиться за адресою: вулиця Незалежності, будинок 1, село Рачин, Дубенського району Рівненської області; зобов`язати посадових та службових осіб Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії; надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з Рачинською сільською радою.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання із викладених у ньому обставин та просив його задоволити та надати дозвіл на проведення ревізії.

Вислухавши прокурора, перевіривши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ч. 5 п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 11 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглядуване клопотання не суперечить вимогам ч. 1 ст. 2, ч. 5 ст. 11, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому суд дійшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Керуючись ст. ст. 7, 131, 132, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України»,

УХВАЛИВ:
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення, у межах строків з 03.08.2015 по 15.08.2015, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, яка знаходиться за адресою: вулиця Незалежності, будинок 1, село Рачин, Дубенського району Рівненської області.

Зобов`язати посадових та службових осіб Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області, допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Рачинської сільської ради Дубенського району Рівненської області на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з Рачинською сільською радою.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: