справа №1-102/08
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25
березня 2008 року
Знам”янський міськрайонний суд

Кіровоградської області в складі:

головуючого
судді
Проценко О.М.

при секретарі
Тумановій С.В.

з участю прокурора Щербина С.А.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в місті в
місті Знам”янка кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження,
українець, громадянин України, уродженця с. Диківка Знам”янського району
Кіровоградської області, освіта повна середня, на утриманні двох неповнолітніх
дітей, працюючого слюсарем СВК “Колос”, що мешкає АДРЕСА_1, раніше не
судимого,-

у вчиненні
злочинів,передбачених ч.1 ст.366 , ч.1 ст. 207
КК України,-

В
С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1,
будучи зареєстрованим 29 січня 2004 року Знам”янською районною державною
адміністрацією Кіровоградської області як суб”єкт підприємницької діяльності,
який використовує найману працю 2 осіб, тобто будучи службовою особою,
наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими
обов”язками, з метою реєстрації в податкових органах, 2 лютого 2004 року
звернувся до Знам”янської об”єднаної
державної податкової інспекції у Кіровоградській області ( далі ОДПІ) з заявою
для фізичних осіб (суб”єктів підприємницької діяльності), яка є додатком №5 до
Інструкції про порядок обліку податків Форми № 5-ООП (у редакції наказу ДПА
України від 14 травня 2001 року №195), на підставі якої 2 лютого 2004 року його
було взято на облік і зареєстровано за №387.

Маючи
намір здійснювати в майбутньому зовнішньоекономічну діяльність, ОСОБА_1, діючи
умисно і свідомо, достовірно знаючи про вимоги Наказу Державної податкової
адміністрації України №80 від 19 лютого 1998 року “Про затвердження Порядку
обліку платників податків, зборів (обов”язкових платежів)” зі зімінами і
доповненнями, вніс до офіційного документу-власноруч заповненої заяви для
фізичних осіб Форми №5-ОПП від 2 лютого 2004 року, завідомо неправдиві
відомості, щодо виду своєї діяльності як суб”єкта підприємницької діяльнотсі,
вказавши в пункті №4 тільки один вид діяльності : “Перевезення пасажирів”, не
відобразивши при цьому вид діяльності - торгівля з ознаками зовнішньоекономічної
діяльності.

В
подальшому, реалізовуючи свій намір на здійснення зовнішньоекономічної
діяльності, без подання до Знам”янської ОДПІ відомостей про здійснення такої
діяльності, ОСОБА_1 20 жовтня 2004 року уклав з ОСОБА_2, контракт НОМЕР_1,
відповідно до змісту якого, останній купив, а ОСОБА_1 продав в якості валютної
угоди, на умовах FCA “ франкоперевізник”, пиломатеріали твердолистяних
порід в асортименті.

Таким
чином ОСОБА_1, будучи службовою особою вчинив службове підроблення, тобто вніс
до офіційного документу завідомо неправдиві відомості, тобто вчинив злочин,
передбачений ч.1 ст. 366 КК України.

2

Крім
того, 18 жовтня 2004 року приватним підприємцем ОСОБА_1, з метою здійснення
зовнішньоекономічної діяльності в Знам”янському відділенні Кіровоградської
філії комерційного банку “ПриватБанк”, відкрито розрахуноковий валютний рахунок
в ЄВРО НОМЕР_2.

20
жовтня 2004 року між приватним підприємцем ОСОБА_1, який проживає за адресою:
АДРЕСА_2, як продавцем з однієї сторони,
та ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_3, як покупцем з іншої сторони,
укладено контракт НОМЕР_1, за умовами якого ОСОБА_1 продав, а ОСОБА_2 купив в
якості валютної угоди, на умовах FCA “
франкоперевізник”, пиломатеріали твердолистяних порід натуральної ( природної)
вологості в асортименті.

Відповідно
до додатку №1 до контракту НОМЕР_1 від 20 жовтня 2004 року, який є його
невід”ємною чатсиною, продукцією яка поставляється покупцеві є : заготовка з
дубу пиляна 2 сорту, розмірами
28х73/83х405/505/605/705/805/905/1005/1205/1305/1405/1505, в кількості 130
метрів кубічних, по ціні 250,0 ЄВРО за один кубічний метр, загальною вартістю 32500,0 ЄВРО; заготовка з дубу
пиляна 3 сорту, розмірами 25х150х920/1120/1420/1520/1620, в кількості 70 метрів
кубічних, по ціні 230,0 ЄВРО за один кубічний метр, загальною вартістю 16100,0
ЄВРО, всього на загальну суму контракту 48600,0 ЄВРО або 332608,06 грн. за
курсом НБУ ЄВРО станом на 20 жовтня 2004 року -1 ЄВРО- 6,6380026 грн.

Згідно
п. 4.9 вказаного контракту, датою відвантаження вважається дата оформлення
документів на таможні, відмічена штемпелем таможні.

Згідно
п. 5.1, 5.3 вищевказаного контракту платежі за поставлену продукцію
здійснюється в ЄВРО, шляхом банківського переводу за кожну поставку окремо, на
валютний рахунок Продавця або вказаний ним рахунок. Платіж за поставлену партію
продукції здійснюється Покупцем в розмірі 100% її вартості не пізніше 3
банківських днів після отримання ним наступних документів: акту
приймання-передачі прийнятої на складі Продавця продукції, який оформлений відповідним
чином і підписаний представниками сторін, рахунку-фактури(інвойсу), відмічений
таможнею екземпляр CMR.

На
виконання умов контракту НОМЕР_1 від 20 жовтня 2004 року приватним підприємцем
ОСОБА_1, згідно валютно-митної декларації №901000004/4/000200 від 26 жовтня
2004 року здійснено поставку товару, а саме: заготовки з дубу пиляної 2 сорту,
в кількості 13,579 метрів кубічних загальною вартістю 3394,75 ЄВРО, заготовки з
дубу пиляної 3 сорту, в кількості 4,744 метрів кубічних, загальною вартістю
1091,12 ЄВРО, на загальну суму 4485,87 ЄВРО.

Таким
чином станом на 26 жовтня 2004 року у приватного підприємця ОСОБА_1 виникла
дебіторська заборгованість по розрахунках з іноземними постачальниками, а саме:
ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_3, на загальну суму 4485,87 ЄВРО або
30450,42 грн. за курсом НБУ ЄВРО станом на 26 жовтня 2004 року-1 ЄВРО- 6,788075
грн.

Згідно
ст. 1 Закону України “ Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті”
від 23 вересня 1994 року №185/94-ВР, виручка резидентів у іноземній валюті
підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у терміни
виплати заборгованостей, зазначені в контрактах але не пізніше 90 календарних
днів з дати митного оформлення ( виписки вивізної вантажної митної декларації)
продукції, що експортується.

Достовірно
знаючи, що відповідно до ст. 1 Закону України “Про порядок здійснення
розрахунків в іноземній валюті”, граничний 90-денний термін погашення виниклої
за контрактом НОМЕР_1 від 20 жовтня 2004 року заборгованості, тобто валютної
виручки, спливає 26 січня 2005 року,
приватний підприємець ОСОБА_1, бажаючи вчинити таке діяння, будучи
особою, що здійснила експорт товарів, умисно ухилився від перерахування
отриманої від реалізації товарів іноземної валюти в сумі 4485, 87 ЄВРО або 30450,42
грн. на свій валютний рахунок НОМЕР_2, відкритий в Знам”янському відділенні

3

Кіровоградської філії комерційного банку “ПриватБанк”, з
метою використання цих коштів за межами території України, а саме на території
Греції для власних потреб.

Таким
чином,ОСОБА_1 вчинив умисне ухилення від повернення в Україну у передбачені
законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів,
тобто злочин передбачений ч.1 ст. 207 КК України.

В
судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину в скоєних злочинах визнав в повному
обсягу,щиросердно розкаявся в скоєному,пояснив,що має на утриманні двох неповнолітніх дітей - ОСОБА_3
ІНФОРМАЦІЯ_2 року народження та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 року народження,не
заперечує, щоб кримінальна справа відносно нього була закрита в зв”язку з актом
амністії.

Згідно
п.«б» ст.1 Закону України «Про амністію» від 19 квітня 2007 року, звільненню від кримінальної
відповідальності підлягають особи, що обвинувачуються за вчинення
умисних злочинів, за які законом передбачене покарання у вигляді позбавлення
волі на строк не більше 5

років, які не позбавлені батьківських прав та на день
набрання чинності вказаним Законом мають дітей, яким не виповнилось 18 років.

Враховуючи
вищевикладене, вислухавши пояснення ОСОБА_1, думку прокурора, який вважав, що
кримінальну справу відносно ОСОБА_1 можливо провадженням закрити, звільнивши
його від кримінальної відповідальності, на підставі ст. 1 п.”б” Закону України «Про амністію» від 19 квітня
2007 року, а також враховуючи те, що ОСОБА_1 свою вину у вчиненні вказаних
злочинів визнав повністю, в скоєному розкаявся, те, що він має на утриманні
двох неповнолітніх дітей - 1996 року народження та 1995 року народження, згоден
на закриття кримінальної справи відносно нього в зв”язку з актом амністії, те,
що він скоїв злочини, за найтяжчий з
яких законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк не
більше п”яти років, суд вважає можливим, згідно п.”б” ст.1 Закону України «Про
амністію» від 19 квітня 2007 року звільнити ОСОБА_1 від кримінальної
відповідальності, закривши провадженням кримінальну справу відносно нього.

Керуючись п.4 ст.6, ст.248
КПК України, п.«б» ст.1, ст.6 Закону
України «Про амністію» від 19 квітня
2007 року, суд, -

П О
С Т А
Н О В
И В :

Кримінальну справу по
обвинуваченню ОСОБА_1 в скоєні злочинів передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 207 КК України - закрити
на підставі п.”б” ст.1 Закону України “Про амністію” від 19 квітня 2007
року,звільнивши його від кримінальної відповідальності.

Міру запобіжного заходу відносно
ОСОБА_1 -
підписку про невиїзд - скасувати.

Постанова може бути
оскаржена на протязі 7-ми діб до апеляційного суду Кіровоградської області.

Суддя Знам”янського
міськрайонного суду
Проценко О.М.