Справа №4-1482/10
ПОСТАНОВА

19 жовтня 2010 року м. Суми

Зарічний районний суд м. Суми в складі:

головуючого судді Костенко В.Г.

з участю прокурора Спасских В.В.

розглянувши подання слідчого СВ СБУ в Сумській області Суханова О.Є про призначення ревізії

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням, узгодженим з заступником прокурора Сумської області, про призначення ревізії. Свої вимоги мотивує тим, що у нього в провадженні є кримінальна справа №166, порушена за фактом заволодіння грошовими коштами НАК «Нафтогаз України» під час будівництва підвідного газопроводу від ГРС ВАТ «Укрнафта» до с.Олександрівка Великописарівського району Сумської області, за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст. 191 та ч.2 ст.366 КК України.

Для встановлення істини по кримінальній справі необхідно призначити ревізію фінансово-господарської діяльності закритого акціонерного товариства «Спеціалізована пересувна механізована колона - 9» у період 01.10.2008 року 15.07.2010 року щодо виконання договору підряду №46 від 20.10.2008 року.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання обгрунтоване і підлягає задоволенню, так як зясування заявлених питань має значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись ч. 7 ст. 11 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні, ст. 66 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності закритого акціонерного товариства «Спеціалізована пересувна механізована колона - 9», , ідентифікаційний податковий номер 50, свідоцтво платника податку 25642345, юридична і фактична адреса: с.Сад Сумського району Сумської області, вул.Польова, 1, поточний рахунок №260072281 у Сумській обласній дирекції ВАТ «ОСОБА_1 Аваль», МФО 337483, м.Суми, пл.Незалежності, 1, за період часу з 01 жовтня 2008 року по 15 липня 2010 року, проведення якої доручити Контрольно-ревізійному управлінню в Сумській області.

2. Для вирішення ревізорам поставити наступні запитання:

-дослідити наявність та зміст установчих документів ЗАТ «СПМК-9, склад учасників товариства, його керуючі органи, а також фактичну наявність на підприємстві кваліфікованих працівників газового господарства, будівельної та спеціальної техніки, автомобілів та інших транспортних засобів, які використовувались при будівництві вказаного обєкту;

-перевірити фактичні витрати субпідрядника - ЗАТ «СПМК-9» при проведенні згідно договору підряду №46 від 20 жовтня 2008 року будівельно-монтажних робіт, при придбанні матеріалів та обладнання при будівництві обєкту - «Підвідний газопровод від ГРС с.Кириковка до с.Олександрівка Великописарівського району з газифікацією с Олександрівка». зокрема при придбанні та монтажі газорегуляторного пункту контейнерного типу «ПГРК-100- 2В-150/100К», прослідити придбання, надходження, оприбуткування, документальне оформлення та рух вказаних товарно-матеріальних цінностей;

-чи вірно вівся облік вказаних матеріалів та обладнання у ЗАТ «СПМК-9»

-які суми грошових коштів отримані субпідрядником - ЗАТ «СПМК-9» від генпідрядника - Охтирського управління по експлуатації газового господарства відритого акціонерного

товариства «Сумигаз» за проведення будівельно-монтажних робіт та придбання матеріалів і обладнання по вказаному обєкту, яким чином були отримані та з яких рахунків надходили ці грошові кошти, яким чином були використані?

-чи були завищені субпідрядником ціни та вартість проведення будівельно-монтажних робіт по вказаному обєкту, чи відповідали вказані ціні та вартість виконаних робіт проектній документації?

-якими підприємствами, якими саме працівниками, в яких обсягах і в який період часу проводились будівельно-монтажні роботи на обєкті «Підвідний газопровод від ГРС «Укрнафта» до с.Олександрівка Великописарівського району з газифікацією с Олександрівка», зокрема при монтажі газорегуляторного пункту контейнерного типу «ПГРК-100-2В-150/100К», згідно договору підряду №46 від 20 жовтня 2008 року?

-чи були проведені виплати за відрядженнями працівникам ЗАТ «СПМК-9» при проведенні робіт по вказаному обєкту, якщо так, то кому саме, в якому розмірі, на підставі яких документів і в який період?

-прослідити рух грошових коштів, отриманих ЗАТ «СПМК-9» від Охтирського управління по експлуатації газового господарства відритого акціонерного товариства «Сумигаз» та від ВАТ «Сумигаз» згідно договору підряду №46 від 20 жовтня 2008 року;

-яка сума матеріальної шкоди завдана державі в особі НАК «Нафтогаз України» або іншим підприємствам в результаті безпідставного перерахування грошових коштів при завищенні цін на проведені роботи та придбані матеріали і обладнання, та чи відшкодована матеріальна шкода в даний час?

-дослідити наявність, відповідність діючому законодавству та обставини виконання договорів з підприємствами - субпідрядниками, а саме з ТОВ «Формаксбуд», , м.Київ, ТОВ «Будівельна компанія «Висотмістобуд ЛТД», , м.Київ, та ПП ТД «Фаворит Плюс», , м.Вінниця, щодо виконання робіт, придбання матеріалів та обладнання при будівництві обєкта - підвідний газопровод від ГРС с.Кириковка до с.Олександрівка Великописарівського району з газифікацією с Олександрівка;

-дослідити обставини використання на вказаному обєкті будівельної та спеціальної техніки, автомобілів та інших транспортних засобів, в тому числі на правах оренди, проведення земляних робіт, здійснення спеціальних видів робіт - проколів під шляхами та залізничними путями і т.п., залучення з цією метою інших підприємств;

-чи спричинена матеріальна шкода державі в особі НАК «Нафтогаз України» або іншим підприємствам в результаті завищення вартості придбаних матеріалів, обладнання та обсягів виконаних робіт цін при проведенні будівельно-монтажних робіт по обєкту - «Підвідний газопровод від ГРС с.Кириковка до с.Олександрівка Великописарівського району з газифікацією с.Олександрівка», якщо так, то ким, кому саме і в якому розмірі?

-чи мали місце інші фінансово-господарські відносини між ЗАТ «СПМК-9» та ТОВ «Формаксбуд», ТОВ «Будівельна компанія «Висотмістобуд ЛТД», ПП ТД «Фаворит Плюс»?

-чи є дебіторська або кредиторська заборгованість між ЗАТ «СПМК-9» та Охтирським управлінням по експлуатації газового господарства ВАТ «Сумигаз», ТОВ «Формаксбуд», ТОВ «Будівельна компанія «Висотмістобуд ЛТД», ПП ТД «Фаворит Плюс»?

-які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю були допущені при проведенні зазначених фінансово-господарських операцій, чи сприяли вони завданню матеріальної шкоди і хто зобовязаний був забезпечити додержання цих вимог?

-чи мали місце порушення діючого законодавства та проектних вимог при проведенні будівельно-монтажних робіт, при придбанні матеріалів та обладнання згідно договорів укладених між ЗАТ «СМПК-9» та ТОВ «Формаксбуд», , м.Київ, ТОВ «Будівельна компанія «Висотмістобуд ЛТД», , м.Київ, ПП ТД «Фаворит Плюс», , м.Вінниця, а також з іншими підприємствами, якщо такі порушення мали місце, то в чому вони виразились, ким допущені, кому і які збитки спричинені?

-у разі потреби дослідити і інші питання, які мають значення, як для проведення ревізії так і розслідування справи в цілому.

2.1.Провести зустрічну звірку взаєморозрахунків між закритим акціонерним товариством «Спеціалізована пересувна механізована колона - 9», , та Охтирським управлінням по експлуатації газового господарства відритого акціонерного товариства «Сумигаз», , юридична і фактична адреса: м.Охтирка, пр.Кириковський, 27 «а», поточний рахунок 3002 у філії ВАТ КБ «Надра», МФО 337535, щодо руху грошових коштів за проведення робіт, а також щодо руху матеріальних цінностей згідно договору підряду №46 від 20 жовтня 2008 року по обєкту «Будівництво підвідного газопроводу від ГРС с.Криковка до с.Олександрівка Великописарівського району Сумської області з газифікацією с.Олександрівка» за період часу з 01 жовтня 2008 року по 15 липня 2010 року, з проведенням, з залученням фахівців з газового господарства, контрольних обмірів та інвентаризації наявних товарно-матеріальних цінностей по вказаному обєкту, а також з дослідженням факту заміни обладнання у газорегуляторному пункті контейнерного типу «ПГРК-100-2В-150/100К», встановленому в районі смт Велика писарівна.

2.2.Провести зустрічну звірку взаєморозрахунків між закритим акціонерним товариством «Спеціалізована пересувна механізована колона - 9», , та товариством з обмеженою відповідальністю «Формаксбуд», , юридична адреса: м.Київ, вул.Бурмистренка, 6.11, кв.1, поточний рахунок №260082203 у Київській філії АБ «Полтава- банк», МФО 322562, щодо руху грошових коштів, отриманих за проведення робіт, придбання матеріалів і обладнання, а також щодо руху матеріальних цінностей згідно договорів підряду №16 від 02 квітня 2009 року, №17 від 02 квітня 2009 року, №23 без дати, №25 без дати, №30 без дати, без номеру від 03 серпня 2009 року, а також згідно усної угоди у квітні 2009 року, за період часу з 01 жовтня 2008 року по 15 липня 2010 року.

2.3.Провести зустрічну звірку взаєморозрахунків між закритим акціонерним товариством «Спеціалізована пересувна механізована колона - 9», , та товариством з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Висотмістобуд ЛТД», , юридична адреса: м.Київ, вул.Володимирська, 6.7, офіс 1, поточний рахунок №01 у ТОВ «Партнер-банк» в м.Київ, МФО 339339, щодо руху грошових коштів, отриманих за проведення робіт, придбання матеріалів і обладнання, а також щодо руху матеріальних цінностей згідно договору підряду №8 від 15 січня 2009 року за період часу з 01 жовтня 2008 року по 15 липня 2010 року;

2.4.Провести зустрічну звірку взаєморозрахунків між закритим акціонерним товариством «Спеціалізована пересувна механізована колона - 9», , та приватним підприємством «ТД «Фаворит Плюс», , юридична адреса: м.Вінниця, пров.Цегельний, 4, поточний рахунок №4601 у ВАТ «Сведбанк» в м.Київ, МФО 300164, щодо руху грошових коштів, отриманих за проведення робіт, придбання матеріалів і обладнання, а також щодо руху матеріальних цінностей згідно договору підряду №8 від 15 січня 2009 року за період часу з 01 жовтня 2008 року по 15 липня 2010 року.

Встановити строк проведення ревізії - 15 робочих днів, дата початку - 23 листопада 2010 року, дата закінчення - 13 грудня 2010 року з урахуванням робочих та вихідних днів.

Контроль за виконанням постанови суду покласти на слідчого СВ СБУ в Сумській області Суханова О.Є .

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ