Справа №4-1259/07
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07грудня 2007 року
Богунський районни
й суд м.Житомира в складі:
головуючого судді Зіневи
ч І.В.
при секретарі
Довгалюк Л.В.
з участю прокурора Гор
охова С.В. захисників: адвокат
ів ОСОБА_1 та ОСОБА_2 ро
зглянувши у відкритому судов
ому засіданні в м.Житомирі ск
аргу адвоката ОСОБА_1 в ін
тересах ОСОБА_3 на постано
ву старшого слідчого з ОВС СВ
ПМ ДПА в Житомирській област
і про порушення кримінальної
справи від 12.10.2007р.,-
ВСТАНОВИВ:
Адвокат ОСОБА_1 д
іючи в інтересах підзахисног
о ОСОБА_3 звернувся до суд
у зі скаргою на постанову ста
ршого слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в
Житомирській області від 12.10.20
07р. про порушення кримінально
ї справи за ч.3 ст.212 КК України в
ідносно ОСОБА_3
8 обґрунтування скарги
зазначив, що при винесені слі
дчим постанови про порушення

кримінальної справи щодо
ОСОБА_3 не були дотримані ви
моги ст.94 КПК України.
Постанова порушена безпід
ставно, оскільки у слідчого н
е було належних приводів і пі
дстав для цього, зокрема відс
утній акт проведеної контрол
юючим органом перевірки, рез
ультатом якої було б рішення
повідомлення про зобов'язан
ня платника податків з зазна
ченням конкретного розміру н
есплати податку. Крім того в х
оді дослідчої перевірки не з
ібрано достатніх даних про н
есплату ТОВ "Домінант-Юг", дире
ктором якого є ОСОБА_4 под
атку на додану вартість, не вс
тановлено розміру заборгова
ності по даному виду податку
перед бюджетом. Вважає, що у с
лідчого не було достатніх да
них, які б вказували, що в діях
ОСОБА_3 є склад злочину, пе
редбачений ст.212 ч.3 КК України.
Просив скасувати зазначену п
останову.
В судовому засіданні з
ахисники адвокати ОСОБА_1
та ОСОБА_2 скаргу підтрим
али повністю з мотивів, які ви
кладені у скарзі.
Прокурор в судовому засі
данні вимоги скарги не визна
в та пояснив, що постанова про
порушення даної кримінально
ї справи є законною, у органів
слідства були всі підстави т
а законні приводи для поруше
ння кримінальної справи прот
и ОСОБА_3
Заслухавши пояснення за
хисників, представника орган
у, що порушив кримінальну спр
аву, думку прокурора та дослі
дивши матеріали кримінально
ї справи, що були підставою дл
я порушення кримінальної спр
ави, суд приходить до наступн
ого.
З матеріалів справи та поя
снень учасників процесу вбач
ається, що на час порушення кр
имінальної справи були підст
ави та був привод для порушен
ня даної кримінальної справи
.
З наданих матеріалів вб
ачається, що приводом для пор
ушення справи за ч.3 ст.212КК Укра
їни відносно ОСОБА_3 стало
те, що в ході проведення дослі
дчої перевірки ВАТ по газопо
стачанню та газифікації "Жит
омиргаз" оперативними праців
никами УПМ ДПА в Житомирські
й області було встановлено, щ
о директор ТОВ "Доминант - Юг"
ОСОБА_4 діючи за попередньо
ю змовою з фінансовим директ
ором даного підприємства О
СОБА_3, громадянкою ОСОБА_
5, а також з рядом керівників
інших підприємств з різних р
егіонів України, організувал
и злочинну схему направлену
на сприяння підприємствам - ф
актичним платникам податку н
а додану вартість в ухиленні
від сплати даного податку до
державного

2
бюджету, яка полягала в нез
аконному формуванні податко
вого кредиту при придбанні с
ільськогосподарської проду
кції (горіху волоського, насі
ння гарбузового, проса жовто
го) по значно завищеним цінам
через ланцюг "транзитних" та "
фіктивних" підприємств: ТОВ "Ю
са", ПСП "Агрофірма "Дукат", ТОВ Т
іфєрєт", ТОВ "Урожай Україна", Т
ОВ "Стімекс", ТОВ "Вектор ЛТД", ТО
В "Злагода ЛТД плюс", ТОВ "Хесед
Трейдінг", ТОВ "Малькут-М", ТОВ "
Гарданс", ТОВ "Геметі-С".
Зазначене підтверджув
алося довідкою № 34/35-3111/03344071 від 09.10.20
07р. начальника відділу фінанс
ових розслідувань управлінн
я боротьби з відмиванням дох
одів, одержаних злочинним шл
яхом ДПА у Житомирській обла
сті «Про результати проведен
ого аналізу фінансово-господ
арських операцій невластиво
го експорту ВАТ по газопоста
чанню та газифікації «Житоми
ргаз» за період з 01.10.2006р. по 01.04.2007р.
; рапортом від 09.10.2007р. начальник
а ВОБФСГ НВ ПДВ ОУ УПМ ДПА в Жи
томирській області; матеріал
ами перевірок підприємств, я
кі були комісіонерами ВАТ "Жи
томиргаз", а саме: довідкою ДПІ
у Овідіопольському районі О
деської області № 23-2/34463296 від 19.07.2007
року «Про результати переві
рки ТОВ «Гарданс» з питань пр
авових відносин з ТОВ «Векто
р-ЛТД» за період жовтень-груд
ень 2006р., лютий 2007р.»; листом нача
льника ВПМ ДПІ в Овідіопольс
ькому районі Одеської област
і № 429 від 26.07.2007р., щодо наявності в
діях невстановлених осіб пр
и реєстрації ТОВ «Гарданс» о
знак злочину передбаченого с
т. 205 КК України; довідкою ДПІ у
м.Черкаси №12122/23-415 від 05.09.2007р. «Про р
езультати документальної пе
ревірки ТОВ «Стімекс» з пита
нь взаєморозрахунків з ТОВ «
Юса»; повідомленням ДПІ у При
морському районі м.Одеси від
07.06.2007р. щодо проведення перевір
ки ТОВ «Юса» з питань взаємов
ідносин з ВАТ «Житомиргаз» з
а період січня-травня 2007р.; дові
дкою ДПА у Кіровоградській о
бласті № 35-10/10-10/319727789 від 12.06.2007р. «Щодо
дотримання ТОВ «Дружба» под
аткового законодавства під ч
ас здійснення операцій з реа
лізації гарбузового насіння
та горіха за період з жовтня 2
005р. по квітень 2006р.»; актом ДПІ у
Приморському районі м.Одеси
№ 5175/23-30/31562815 від 17.10.2006р. «Про результ
ати перевірки ТОВ «Юса» з пит
ань дотримання податкового т
а валютного законодавства за
період з 01.07.2003р. по 30.06.2006р.»; довідк
ою старшого державного подат
кового ревізора Тростянецьк
ої ОДШ № 4791/23-111 від 17.11.2006р. «Про резу
льтати перевірки ПСП «Агрофі
рма «Дукат» з питань взаємов
ідносин з ВАТ «Житомиргаз» з
а період січня-травня 2006р.»; поя
сненнями від 09.05.2007р. ОСОБА_6 п
ро те, що він є директором ТОВ
"Юса", але фактично фінансово-г
осподарською діяльністю ТОВ
"Юса" займався ОСОБА_3, у як
ого знаходилися фінансово-го
сподарські документи та печа
тка цього підприємства.
Крім того, під час розгля
ду даної скарги судом не вста
новлено порушення законност
і джерел отримання даних, які
стали підставою для винесен
ня постанови про порушення к
римінальної справи.
Таким чином вбачається, щ
о у органів досудового слідс
тва була всі підстави та прив
од для порушення кримінально
ї справи, відносно ОСОБА_3
, отже, постанова про порушенн
я кримінальної справи проти
останнього за ч.3 ст.212 КК Україн
и від 12.10.2007р. є законною, а тому пі
дстав для її скасування суд н
е вбачає.
Керуючись ст.ст.236-7, 236-8 КПК
України, суд,-
ПОСТАНОВИВ:
Скаргу адвоката ОС
ОБА_1 в інтересах ОСОБА_3
на постанову старшого слідч
ого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирсь
кій області про порушення кр
имінальної справи від 12.10.2007р. ві
дносно ОСОБА_3 за ч.З ст.212 КК
України - залишити без задово
лення.
На постанову протягом
семи діб з дня її винесення мо
же бути подана апеляція до
апеляційного суду Жит
омирської області.