26.04.2013 Єдиний унікальний номер 205/3801/13-к
Номер провадж. 1-кс/205/260/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів, які містять

охоронювану законом таємницю

26 квітня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Дніпропетровська Стуковенков В.П., розглянувши клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Булгакової А.І., погоджене з прокурором прокуратури Ленінського району м.Дніпропетровська Нагорним Є.В., за матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000367 від 17.01. 2013 року, за ст.366 ч.1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Ленінського РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000367 від 17.01.2013 року.

До Ленінського РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області надійшов матеріал відносно директора ТОВ "Модера Дісі Україна" - ОСОБА_3, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, котрий вніс до офіційних документів - звітів до Державної податкової інспекції вказаного підприємства завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ "Модера Дісі Україна" не здійснює ніякої діяльності, але в дійсності підприємницька діяльність вказаним підприємством велася.

З даного приводу ДПІ у Дніпропетровській області була складена аналітична довідка №208/162/35230294 з аналізу діяльності ТОВ "Модера Дісі Україна" () по фінансово-господарським операціям по банківським рахункам №5 та №3 в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" м.Київ (МФО 380805) за період з 05.01.2011 року по 17.02.2012 року. Перевіркою встановлена відсутність подання декларацій, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, та сплатою податків підприємством ТОВ "Модера Дісі Україна" за період проведення фінансових операцій на банківських рахунках підприємства, які аналізуються, тобто з 05.01.2011 року по 17.02.2012 року. Відносно ТОВ "Модера Дісі Україна" () відсутні дані про наявність та проведення вказаним підприємством імпортно - експортних операцій. Тобто, на ТОВ "Модера Дісі Україна" відсутні господарські операції з нерезидентами, які передбачають отримання іноземної валюти на валютний рахунок підприємства, як розрахунок за здійснений експорт товарів.

Але, проаналізувавши розрахункові рахунки вказаного підприємства, ДПІ дійшла висновку, що в періоді з 05.01.2011 року по 17.02.2012 року на валютний рахунок підприємства ТОВ "Модера Дісі Україна" () № 3 (ЄВРО) надійшли безготівкові кошти на загальну суму 160,0 тис. євро. Вказані кошти були отримані від нерезидента з призначенням платежу: "Оплата по договору від …№ ..".

В подальшому кошти, що знаходились на валютному рахунку ТОВ "Модера Дісі Україна", були реалізовані уповноваженим банком ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", м.Київ, (МФО 380805) згідно заяв підприємства на продаж валюти та перераховані на поточний банківський рахунок ТОВ "Модера Дісі Україна" у гривні № 5 з призначенням платежу: "Переведення еквіваленту в грн. від продажу валюти EUR по курсу .. за 1.00 …, згідно заявки з утриманням комісії 0,3 %...".

Загальна сума коштів, яка була конвертована банком із іноземної (євро) в національну (гривня) валюту та зарахована на банківський рахунок ТОВ "Модера Дісі Україна" за період з 05.01.2011 року по 17.02.2012 року становить 1,6 млн. гривень.

Таким чином, суб'єктом господарювання - ТОВ "Модера Дісі Україна" з метою мінімізації податкових зобов'язань умисно було приховано загальну суму безповоротної фінансової допомоги у вигляді отриманої на валютний рахунок іноземної валюти від нерезидента і яка була продана уповноваженим банком та не задекларовано суму таких доходів, як "Інші операційні доходи". Тобто в звітах до ДПІ посадові особи ТОВ "Модера Дісі Україна" відображали завідомо неправдиві відомості.

З метою повного, всебічного і об'єктивного розслідування обставин справи, необхідно забезпечити тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ "Модера Дісі Україна" (), які знаходяться в відділі державних реєстраторів апарату Криворізької міської ради та виконкому, розташованому за адресою: м. Кривий Ріг, майдан Праці, б. 1.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і без їх відкриття сторона обвинувачення іншим чином не зможе довести обставини вчинення правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ "Модера Дісі Україна" ().

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області Булгакової А.І., погоджене з прокурором прокуратури Ленінського району м.Дніпропетровська Нагорним Є.В., про тимчасовий доступ до документів, які містять

охоронювану законом таємницю.

2. Надати дозвіл старшому о/у з ОВС ВОБРБКЛ Управління податкової міліції в Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Гладир Валерію Григоровичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Модера Дісі Україна" (), які знаходяться в управлінні з питань реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, розташованому за адресою м.Кривий Ріг, майдан Праці, б. 1, та можливості їх вилучити.

3. Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П.Стуковенков

Копія вірна: Суддя -

Секретар -