Дата документу 08.04.2015 Справа № 554/4394/15-к

Справа №554/4394/15-к
Провадження № 1-кс/554/2226/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 квітня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 11 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
08 квітня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово господарських документів, а саме: накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, специфікацій, договорів, угод, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, усіх додатків до них, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма № КБ-3), заявок, розрахункових, платіжних та інших документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік та можливість їх вилучення в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_14 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_21 старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_25 або іншій особі яка буде діяти за дорученням слідчого. Згідно ч.2 ст.163 КПК України просили розглянути дане клопотання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої, економічної експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000012 від 11 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_28 », яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1 000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Так встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2013-2014 рр. заключили договори з замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на проведення комплексу робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому для виконання робіт службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », згідно фінансово господарських документів, в якості субпідрядника залучали підприємства, які мають ознаки «фіктивності». Фактично роботи на об`єктах виконувалися власними силами. 20.03.2015 рокуслідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано лист № 162 від 03.03.2015 року про відмову у наданні завірених належним чином копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01 липня 2013 року по 31 грудня 2014 рік, а саме:накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, специфікацій, договорів, угод, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, усіх додатків до них, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма № КБ-3), заявок, розрахункових, платіжних документів, які перебувають у володінні в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 11 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 08 квітня 2015 року до 08 травня 2015 року старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_14 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_21 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_25 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01 липня 2013 року по 31 грудня 2014 рік, а саме:накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, специфікацій, договорів, угод, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, усіх додатків до них, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма № КБ-3), заявок, розрахункових, платіжних документів, які перебувають у володінні в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1