Центральний районний суд м. Миколаєва
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2012 року Центральний
районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді
Голубкіна О.І.

при секретарі
Бойцун А.В.

за участі прокурора
Дзавицької О.В.

захисника ОСОБА_1

розглянувши скаргу захисника
ОСОБА_1 на постанову про порушення
кримінальної справи,

В С Т А Н О В И В:

23.07.2012 р. захисник ОСОБА_1 в
інтересах ОСОБА_2 звернувся до суду зі
скаргою на постанову старшого слідчого
з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області
від 11.08.2011 р. про порушення кримінальної
справи відносно керівника ТОВ
«Політрейдинг»ОСОБА_2 за ознаками
злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК
України.

В скарзі захисник ОСОБА_1 просить
відмінити вказану постанову, оскільки
на його думку не було достатніх
приводів та підстав для порушення
кримінальної справи. Крім того, дані,
які послугували підставою для
порушення кримінальної справи,
отримані з порушенням порядку
встановленого законом.

Вислухавши захисника ОСОБА_1,
ОСОБА_2, які підтримали доводи скарги,
прокурора, який вважав за необхідне
відмовити у задоволенні скарги,
вивчивши матеріали даної скарги та
матеріали, які послужили підставою для
порушення кримінальної справи, вважаю,
що скарга підлягає задоволенню з
наступних підстав.

Згідно постанови про порушення
кримінальної справи, при проведенні
дослідчої перевірки встановлено, що
ОСОБА_2 в комп'ютерній мережі
«Інтерент»відкрив сайт підприємства, у
якому пропонується придбати товари
повсякденного побуту, а саме годинники,
товари із шкіри та ін., а насправді
реалізує за кордоном тютюнові вироби
вітчизняного виробництва.

Отримані таким чином грошові кошти, з
метою забезпечення виконання нових
замовлень фізичних осіб-нерезидентів
ОСОБА_2 знімає з поточних рахунків ТОВ
«Політрейдинг»та здійснює придбання
за готівковий розрахунок тютюнових
виробів без будь-яких підтверджуючих
документів у осіб, які не являються
платниками податків на додану
вартість.

Таким чином, в результаті
господарської діяльності ТОВ
«Політрейдинг»в період з червня 2010 р.-
лютого 2011 р. утворились 2608566 грн.
податкових зобов'язань з податку на
додану вартість (далі - ПДВ).

З метою умисного ухилення від сплати
податків, ОСОБА_2 вніс до податкових
декларацій ТОВ «Політрейдинг»з ПДВ та
додатків до них за червень-грудень 2010
р., січень-лютий 2011 р., завідомо
неправдиві відомості про те, що ТОВ
«Політрейдинг»здійснювало придбання
товарів на 15651396 грн. в тому числі ПДВ
2608566 грн. у підприємств, які являлись
платниками ПДВ -ТОВ «Соло-74», ТОВ «Юні
трейд компані», ПП «Дім споживчого
побуту - Бріз», таким чином завищивши
податковий кредит з ПДВ.

В дійсності тютюнові вироби у
зазначених підприємств не
придбавались.

Приводом для порушення
кримінальної справи, як вбачається з
оскаржуваної постанови, є безпосереднє
виявлення органом дізнання ознак
злочину, передбачених ч. 3 ст. 212 КК
України.

Підставою для порушення кримінальної
справи послугували фактичні дані, що
містяться в матеріалах дослідчої
перевірки, в тому числі довідки №
21/35-112/36880368 від 28.07.11, акт від 14.02.11, акт
від 12.04.11, копії реєстраційних
документів ТОВ «Політрейдинг».

Суд вважає, що рішення про порушення
кримінальної справи прийнято
передчасно, без належної перевірки.

Із наданих суду матеріалів, які
послужили приводом та підставою для
порушення кримінальної справи
вбачається, що впродовж року після
порушення кримінальної справи
фактично ніяких слідчих дій не
проводилось.

В матеріалах справи є лише акти
податкових перевірок, проведених до
моменту порушення кримінальної справи,
ТОВ «Соло-74», ТОВ «Юні трейд компані»з
яких вбачається, що у них існували
договірні відносини як з ТОВ
«Політрейдинг», так і з іншими
підприємствами.

ОСОБА_2, а також інші посадові особи
вказаних підприємств опитані не були. В
судовому засіданні ОСОБА_2 не
відмовляється в придбанні та продажу
тютюнових виробів.

Не проведена перевірка на дотримання
податкового законодавства ТОВ
«Політрейдинг».

Не надано доказів переміщення
тютюнових виробів через кордон.

Згідно листа ДПІ в Центральному районі
м. Миколаєва від 26.07.2012 р. станом на
26.07.2012 у ТОВ «Політрейдинг»не існує
відкритих карток та податкова
заборгованість відсутня.

В зв'язку з цим, достатніх приводів та
підстав для порушення кримінальної
справи не вбачається.

Керуючись ст.ст. 236-7, 236-8 КПК
України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Скаргу захисника ОСОБА_1 в
інтересах ОСОБА_2 на постанову старшого
слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у
Миколаївській області від 11.08.2011 р. про
порушення кримінальної справи
відносно керівника ТОВ
«Політрейдинг»ОСОБА_2 за ознаками
злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК
України -задовольнити.

Постанову старшого слідчого з ОВС
СВ ПМ ДПА у Миколаївській області від
11.08.2011 р. про порушення кримінальної
справи відносно керівника ТОВ
«Політрейдинг»ОСОБА_2 за ознаками
злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК
України - скасувати.

На постанову може бути подана
апеляційна скарга до апеляційного
суду Миколаївської області протягом 7
діб з моменту її проголошення.

Суддя О.І. Голубкін