Справа № 4-754/07 ПОСТАНОВА
2007 року м.
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
судді Коломієць О.С.
секретарі - Котляр Т.П.
участю: прокурора - Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА
в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Ковальчук CO. про надання
дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю кримінальній
справі № 079008/07,-
Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про
надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та
надання згоди на проведення виїмки оригіна­лів, а у разі їх відсутності копій
документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) в
Ф."ВІДЩЛ. ПРОМІНВЕСТБАНКУ, М.ЖИТОМИР" (МФО 311056).
В поданні старший слідчий вказує, що приватний
підприємець ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) діючи спільно
Конотопська, 8) протягом 2004-2006 років здійснював незаконну діяльність
спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому, ПП ОСОБА_1 являвся
одержувачем коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості
оплати за това­ри, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені.
Вказані кошти ПП ОСОБА_1 конвертував в готівку та разом з видатковими
документами щодо реалізації відповідних товарів, складеними від його іме­ні,
передавав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких
товарів, продавцем яких він виступав. Суми податкових зобов'язань, що
складались з податку на додану вартість, нарахованого при реалізації таких
товарів, покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_1 і не відобража­лись
в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».
При цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_1 не у
повному обсязі відобразив у по­датковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних
операцій, при проведенні яких на його поточний банків­ський рахунок надійшли
кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вар­тість.
Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1, результати
якого відо­бражено в довідці № 18/35-3111/НОМЕР_1 від 21.05.07 p., встановлено
розбіжності між задекларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами,
які підлягали включенню до їх складу відповідно до обся­гів руху коштів по його
банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені
податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому числі
за період 2004 р. на 8761, 2005 р. - 358811 грн., 2006 р. - 489516 грн., що з
урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відпо­відних періодах,
призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих
розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора,
який підтримав подання, приймаючи до уваги, що документи про відкриття та
обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на
рахунку НОМЕР_1, код валюти 978 (ЄВРО) та НОМЕР_2, код валюти 980 (УКРАЇНСЬКА
ГРИВНЯ) відкритому ПП ОСОБА_1 в Ф."ВГДДГЛ. ПРОМІНВЕСТБАНКУ,
М.ЖИТОМИР" (МФО 311056),), мають суттєве значення для встановлення істини
по кримінальній справі, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу
на проведення виїмки інформації, що містить бан­ківську таємницю.
Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську
таємницю в Ф."ВІДДІЛ. ПРОМІНВЕСТБАНКУ, М.ЖИТОМИР" (МФО 311056) та
надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій
наступних документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридич­на адреса:
1.1. Інформації про рух коштів на рахунку НОМЕР_3, код валюти 978 (ЄВРО) та
НОМЕР_2, код валюти 980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), із зазначенням ідентифікаційних
кодів корес­пондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків
кореспондентів, назв кореспонден­тів, призначення платежів, обігу грошових
коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту
відкриття по теперішній час.
Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось
перерахування коштів на рахунку ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) НОМЕР_3, код
валюти 978 (ЄВРО) та НОМЕР_2, код валюти 980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в
Ф."ВІДДГЛ. ПРОМШВЕСТБАНКУ, М.ЖИТОМИР" (МФО 311056), поза межами системи обслуговування
"клієнт-банк" за період з моменту відкриття по тепе­рішній час.
Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами
ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та осіб, які мали право підпису за дорученням, за
період з моменту відкриття по теперішній час.
Оригіналів документів на отримання готівки (лист на
отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки,
видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та особи, які мали
відповідні доручення, отримували готівку з рахунку НОМЕР_3, код валюти 978
(ЄВРО) та НОМЕР_2, код валюти 980 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з моменту
відкриття по теперішній час.
Картки із зразками підписів ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
Договір на обслуговування клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
НОМЕР_1) в системі "клі­єнт-банк", з документами на установку
програмного забезпечення та обслуговування клієнта.
юридичної справи ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) на рахунок
НОМЕР_3, код валюти 978 (ЄВРО) та НОМЕР_2, код валюти 980
Постанова оскарженню не підлягає.