ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7668/2014
УХВАЛА
26 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1 , у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087500 грн., що є особливо великим розміром.
Так в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування.
Також встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою ухилення від сплати податків запровадили схему, згідно якої, по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від фактичної реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є: ПП " ОСОБА_4 " код НОМЕР_2 , ПП " ОСОБА_5 " код НОМЕР_3 , ПП " ОСОБА_6 " код НОМЕР_4 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_15 , ПП " ОСОБА_7 " код НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код НОМЕР_17 , ПП " ОСОБА_9 " код НОМЕР_18 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_19 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_23 , ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", код НОМЕР_24 на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.
Крім того, в ході аналізу вищевказаних ФСПД, з`ясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців та обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.
Також встановлено, що податкова звітність, зареєстровані податкові накладні вищевказаних підприємств подані з однієї і тої самої ІР адреси НОМЕР_25 .
В теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації підприємств ПП " ОСОБА_4 " код НОМЕР_2 , ПП " ОСОБА_5 " код НОМЕР_3 , ПП " ОСОБА_6 " код НОМЕР_4 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_15 , ПП " ОСОБА_7 " код НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код НОМЕР_17 , ПП " ОСОБА_9 " код НОМЕР_18 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_19 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_23 , ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", код НОМЕР_24 , а також відносно статутів їх уставні фонди, та осіб, що входять у склад засновників вказаних підприємств, в зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ПП " ОСОБА_4 " код НОМЕР_2 , ПП " ОСОБА_5 " код НОМЕР_3 , ПП " ОСОБА_6 " код НОМЕР_4 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_15 , ПП " ОСОБА_7 " код НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код НОМЕР_17 , ПП " ОСОБА_9 " код НОМЕР_18 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_19 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_23 , ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", код НОМЕР_24 , що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_20 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ПП " ОСОБА_4 " код НОМЕР_2 , ПП " ОСОБА_5 " код НОМЕР_3 , ПП " ОСОБА_6 " код НОМЕР_4 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_15 , ПП " ОСОБА_7 " код НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код НОМЕР_17 , ПП " ОСОБА_9 " код НОМЕР_18 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_19 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_23 , ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", код НОМЕР_24 , які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_20 , у АДРЕСА_2 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ПП " ОСОБА_4 " код НОМЕР_2 , ПП " ОСОБА_5 " код НОМЕР_3 , ПП " ОСОБА_6 " код НОМЕР_4 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " код НОМЕР_6 , ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_15 , ПП " ОСОБА_7 " код НОМЕР_16 , ПП " ОСОБА_8 " код НОМЕР_17 , ПП " ОСОБА_9 " код НОМЕР_18 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код НОМЕР_19 , ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_23 , ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", код НОМЕР_24 , які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_20 , у АДРЕСА_2 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1