н/п 1-кс/640/7036/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" листопада 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Боденко Д.О., за участю слідчого Петрової О.Ю., представника ПАТ «Мегабанк» ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції Петрової Олени Юріївни про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000323 від 07.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковник податкової міліції Петрова О.Ю. 31.10.2013р. звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області Н.А. Соломко, яким просила надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583 в ПАТ «Мегабанк», МФО 351629, який знаходиться за адресою: м. Харків, Артема, буд.30 по рахункам №№ 498, 498, 498, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583 в ПАТ «Мегабанк», МФО 351629, який знаходиться за адресою: м. Харків, Артема, буд.30 по рахункам № 498, 498, 498, за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «Мегабанк», МФО 351629 та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 0000323 відносно службових осіб ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 України.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583, у період з січня 2012 по липень 2013 року, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 970120,00 грн., шляхом завищення податкового кредиту при проведенні операцій з придбання овочей у ПАТ «Альянс» та ПАТ ТМ «Зміївська овочева фабрика» , які не мали реальних можливостей вирощування огірків в обсязі, які згідно первинних документів були придбані ТОВ «Тоговий Дім «Зміївський» та у подальшому експортовані до Російської Федерації.

Також встановлено, що в ПАТ «Мегабанк», МФО 351629, який знаходиться за адресою: м. Харків, Артема, буд.30 маються документи по відкриттю та використанню ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583 розрахункового рахунку № № 498, 498, 498, , а саме: договір на розрахункове - касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб ТОВ «ТД «Зміївський» код 32032583, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахунках на паперовому носії з зазначенням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2012 року по теперішній час, інші документи, що мають значення по справі.

Слідчий також вважав, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ «Мегабанк», МФО 351629, який знаходиться за адресою: м. Харків, Артема, буд.30.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.

Представник ПАТ «Мегабанк» ОСОБА_1, діючий на підставі довіреності, у судовому засіданні пояснив, що в ПАТ «Мегабанк» відсутні доручення, заяви на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, документів, що свідчать про інкасацію грошових коштів, також відсутні документи про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; решта документів, зазначених у клопотанні знаходиться у ПАТ «Мегабанк». Крім того, ПАТ «Мегабанк» висловило прохання щодо уточнення періоду часу, за який витребуються документи, вказавши замість «по теперішній час» дату винесення рішення або дату отримання судового виклику.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, представника ПАТ «Мегабанк» ОСОБА_1, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000323 від 07.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

Так, за змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, з доданого до клопотання відповідно до ч.6 ст. 132 КПК Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000323 від 07.08.2013р. вбачається: службові особи ТОВ "ТД "Зміївський", код 32032583, у період з січня 2012 року по липень 2013 рік, шляхом заниження податкових зобов'язань при проведенні операцій з підприємством ПАТ "Альянс" занизили податок на додану вартість на суму 970120 гривень, що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету держави у значних розмірах.

В обґрунтування клопотання слідчий надав лише висновок спеціаліста-бухгалтера від 07.08.2013р., відповідно до якого відображення ТОВ "Торговий Дім "Зміївський" у деклараціях з податку на додану вартість за 2012р. - перше півріччя 2013р. у складі податкового кредиту придбання товарів (послуг) у контрагента: ПАТ "Альянс" у сумі 10632228,00 грн., в т.ч. ПДВ - 1772038,00 грн., є безпідставними.

Проте, слідчим до клопотання не надано документів на підтвердження повноважень вказаного спеціаліста-бухгалтера. Крім того, зазначений Висновок не містить інформації про заниження ТОВ "ТД "Зміївський" податку на додану вартість на суму 970120 гривень, а отже в порушення вимог ч.5 ст. 132 КПК України слідчим не надано суду доказів обставин, на які слідчий посилається у клопотанні.

З урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції Петрової Олени Юріївни про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000323 від 07.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. Колесник