Справа №504/307/15-к

УХВАЛА
05.03.2015 року Комінтернівський районний суд Одеської області у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченого ОСОБА_4 ,
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Курськ РФ, громадянина України, освіта вища, одруженого, працюючого генеральним директором ТОВ «ОНИСС», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
- у скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ст.212 ч.1 КК України,
Так, відповідно до п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв`язку з придбанням товарів (послуг), які не підтверджені податковими накладними або оформлені з порушенням вимог чи не підтверджені митними деклараціями.
Таким чином, директор ТОВ Фірма «ОНИСС» ОСОБА_4 , у період з січня 2013 року по вересень 2014 року, в порушення вимог пп.135.5.4, ст.135, п.138.2, п.138.8 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.5, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.2, п.201.4, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно, шляхом завищення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування та податкового кредиту з ПДВ, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 611 165 грн.
Всього внаслідок умисного ухилення від сплати податків ОСОБА_4 до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 611 165 грн., що є значним розміром, так як у 1004 разів (611 165/609) перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.
Зазначені дії ОСОБА_4 органами досудового розслідування кваліфіковані за ч.1 ст.212 КК України за ознаками умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
26.01.2015 року до Комінтернівського районного суду Одеської області надійшло клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України, крім того, відповідно до вимог ст.287 КПК України додана письмова згода ОСОБА_4 на звільнення його від кримінальної відповідальності.
У підготовчому судовому засіданні ОСОБА_4 , не оспорюючи провину в оголошеній йому підозрі у вчинені ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, підтримав дане клопотання і пояснив, що він повністю погоджується з пред`явленим йому обвинуваченням, шкоду завдану державі він повністю відшкодував до пред`явлення підозри, наслідки задоволення клопотання йому роз`ясненні та зрозумілі, а тому просить суд кримінальне провадження закрити та звільнити його від кримінальної відповідальності.
Заслухавши думку учасників судового провадження, які просили задовольнити дане клопотання, вивчивши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_4 , на підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.
Згідно ст.44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч.1 ст.286 КПК України, звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.
У чинність ст.212 ч.4 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Відповідно до п.2 ч.3 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.
Згідно зі ст.284 ч.2 п.1 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Крім того, в ст.285 КПК України зазначено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. При цьому на підставі ст.288 КПК України суд виносить ухвалу про закриття кримінального провадження.
Враховуючи згоду ОСОБА_4 на звільнення його від кримінальної відповідальності, виходячи із наведених вище обставин та аналізу вказаних процесуальних норм, суд приходить до висновку щодо можливості звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України та закриття кримінального провадження.
Речові докази по справі (т.3 а.п.371-372), а саме: бухгалтерські документи ТОВ Фірма «ОНИСС», зазначені в протоколі огляду від 16.12.2014р., які зберігаються у матеріалах кримінального провадження необхідно залишити зберігатися у матеріалах кримінального провадження.
Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлений. Процесуальних витрат по справі немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.44, 212 ч.4 КК України, ст.ст.284-286, 288, 314 КПК України, суд -
Клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України - задовольнити.
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України.
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України - закрити.
Речові докази по справі (т.3 а.п.371-372), а саме: бухгалтерські документи ТОВ Фірма «ОНИСС», зазначені в протоколі огляду від 16.12.2014р., які зберігаються у матеріалах кримінального провадження залишити зберігатися у матеріалах кримінального провадження.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Одеської області через суд, який її постановив, протягом семи днів з моменту оголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку чи ухвали суду. Копія судового рішення не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.

Суддя: ОСОБА_1