№ 666/5622/13-к
Провадження № 1-кс/666/507/13
У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

10.09.2013 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона Дорошинська В.Е., при секретарі Іванченко К.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000087 від 26.12.2012 року, про обшук, -

в с т а н о в и в :

10.09.2013 року старший слідчій з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 звернулась до суду із погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області радником юстиції ОСОБА_2 клопотанням про дозвіл на проведення обшуку в житлі за адресою АДРЕСА_1, який на праві приватної власності належить ОСОБА_3, та фактично знаходиться у володінні ОСОБА_4, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс () по взаємовідносинам з ТОВ «ЕКОПРОДГРУП» (), та ПП «АЛЮР-97» (), компютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного субєкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила задовольнити.

Клопотання мотивовано тим, що 26.12.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000087 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Під час розслідування органами досудового слідства встановлено, що службові особи приватного підприємства «Агро-Прод-Транс» (код ЄДРПУ 35120792, податкова адреса м.Херсона,вул.Ладичука,б.136, зареєстровано 06.06.2007року, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м.Херсоні Херсонській області ДПС з 19.06.2007 року за №10730), в період часу жовтень листопад 2011 року неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом відображення в податковій звітності з ПДВ безтоварних операцій з ТОВ «ЕКОПРОДГРУП» (), яке у вказаний період часу фінансово-господарської діяльності не здійснювало, ПП «АЛЮР-97» (), що має ознаки фіктивності, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 197 094 грн.

Під час досудового слідства встановлено, що директор ТОВ „Екопродгруп" ОСОБА_5 фінансово - господарську діяльність на підприємстві протягом 2011 року не здійснював. Податкову звітність СГІД подана до Бориспільської ОДПІ за 2011 рік з нульовими показниками. Крім того, гр.ОСОБА_5 повідомив, що фінансово - господарські операції по постачанню та продажу товарів (робіт, послуг) ТОВ „Екопродгруп" взагалі ніколи не проводило.

Також, допитаний директор підприємства ПП „ОСОБА_1 - 97" ОСОБА_6 повідомив, що зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду, до фінансово - господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, документів бухгалтерської та податкової звітності, в тому числі за жовтень 2011 року від ПП „ОСОБА_1 - 97" не складав та не подавав до ДПІ у Солом'янському районі м.Києва.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи фінансово-господарської діяльності ПП «Агро-Прод-Транс» (код СДРПОУ 35120792).

Так, проведеним у кримінальному провадженні обшуком за адресою реєстрації підприємства: м. Херсон, вул. Ладичука, буд. 136, документи фінансово-господарської діяльності ПП „Агро-Прод-Транс" не виявлені.

Від дачі свідчень у кримінальному провадженні директор ПП „Агро-Прод-Транс" ОСОБА_7 відмовилась.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_8В, від 20.08.2013р., про те що здійснюючи вихід за адресою АДРЕСА_2. За вказаною адресою мешкають чоловік на імя ОСОБА_4 та жінка ОСОБА_9. Від сусідів стало відомо, що ОСОБА_9 займається роботою з документами повязаною з бухгалтерською діяльністю. Роботу виконує за адресою мешкання, тому що сусіди неодноразово бачили, як вони заходять додому з пакетами в яких знаходяться документи.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_10, яка пояснила, що працює з 2010р. в ДПІ у м.Херсоні, в обовязки якої входило адміністрування ПДВ, так одним з підприємств було ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс", де ОСОБА_9 неофіційно вела податковий та бухгалтерський облік.

Під час досудового слідства встановлено, що неофіційно особою, що займається веденням бухгалтерського та податкового обліку на ПП „Агро- Прод- Транс" є ОСОБА_9, 06 травня 1966р.н. Також, вона є особою, що представляє інтереси підприємства в різних контролюючих органах.

В ході проведення досудового слідства та оперативно - розшукових заходів встановлено, що гр. ОСОБА_9 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_3 разом з ОСОБА_4.

Відповідно договору купівлі-продажу від 09 липня 1998р., належить колишній дружині ОСОБА_4 - ОСОБА_3, яка дала нотаріально завірену довіреність від 16.04.2012р. ОСОБА_11 управляти, а також розпоряджатися квартирою №12, яка розташована за адресою м.Херсон, вул.Миру, б.26.

На підставі викладеного є достатні підстави вважати, що в жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_4, знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс", комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Зазначені вище документи та речі мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, оскільки містять відомості про фактичні розміри доходів отриманих ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс" від зайняття підприємницькою діяльністю, отриманих по взаємовідносинам з ТОВ „Екопродгруп" та ПП „ОСОБА_1 - 97", фактичні розміри витрат, понесених ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс" під час здійснення господарської діяльності, визначення об'єкту оподаткування та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність вилучення вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово - економічної та судово - почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні та під час розгляду клопотання в судовому засіданні слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи вищенаведене слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надати дозвіл на обшук в житлі за адресою АДРЕСА_4, який на праві приватної власності належить ОСОБА_3, та фактично знаходиться у володінні ОСОБА_4, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс () по взаємовідносинам з ТОВ «ЕКОПРОДГРУП» (), та ПП «АЛЮР-97» (), компютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного субєкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Керуючись ст.ст.110, 234,235,309,369,371-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000087 від 26.12.2012 року, про обшук задовольнити.

Надати дозвіл на обшук в житлі за адресою АДРЕСА_4, який на праві приватної власності належить ОСОБА_3, та фактично знаходиться у володінні ОСОБА_4, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП „ОСОБА_1 - Прод - Транс () по взаємовідносинам з ТОВ «ЕКОПРОДГРУП» (), та ПП «АЛЮР-97» (), компютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного субєкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Визначити строк дії ухвали до 20.09.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. Е. Дорошинська