Справа № 569/1910/15-к
12 лютого 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів фінансово-господарської діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахункам із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та можливість їх вилучити.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що в червні 2011 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізували для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобов`язань до бюджету у вказаному періоді службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в бухгалтерському та податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 40 232 683,8 грн.
Також встановлено, що в період липня-вересня 2012р. придбані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальні цінності у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реалізувало для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перебуваючи в змові із службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , умисно вчинив дії, що виразились у доведенні до банкрутства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинив дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та завдали великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 2 953 089,62 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ст.219 КК України.
Так, генеральний директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , діючи всупереч покладених на нього службових обов`язків щодо ефективного оперативного керівництва діяльністю підприємства, розпорядженням його майном та коштами, діючи умисно, упродовж 2011-2012 років провів низку завідомо збиткових та економічно недоцільних (невигідних) фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, а саме ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо придбання та подальшої реалізації ТМЦ, що призвело до стійкої фінансової неспроможності очолюваного ним підприємства, неможливості погашення заборгованості за укладеними договорами та визнання підприємства банкрутом.
Крім того, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у жовтні 2012 року звернулось до господарського суду Рівненської області з позовом до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про стягнення 450 025,49 грн. заборгованості по оплаті за поставлений товар. Проте, ОСОБА_4 , у період з жовтня 2012 року по квітень 2013 року не вжив заходів з метою сплати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визначеної судом заборгованості перед ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 450 025,49 грн., що стало підставою для звернення останнім 12.04.2013 до господарського суду Рівненської області із заявою про визнання банкрутом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Постановою господарського суду Рівненської області від 19.06.2013 у справі № 918/566/13 порушено провадження у справі про банкрутство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Відповідно до ухвал господарського суду Рівненської області від 11.09.2013 та 23.04.2014 затверджено реєстр вимог кредиторів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (зі змінами), до якого включено вимоги про стягнення коштів до бюджету та державних цільових фондів, у тому числі ДПІ у м. Рівному на суму 1 831 059,67 грн.
20 січня 2015 року ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст. 219 КК України.
У зв`язку із реалізацією службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » основних засобів (будівлі - Корпус №2, літера «Ю-6», Корпус №1, літера «Ш-1», Корпус №9, літера «Щ-2», Приміщення корпусу №7, літера «Л-2», Корпус №19, літера «Я-1», Насосна, літера «У-1», Корпус №19Б, літера «Т-1») згідно договорів від 23.06.2011р., ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 17.09.2012р. перерахував на рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_5 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ) кошти у загальній сумі 662 023,89 грн. без ПДВ, у тому числі у сумі 220 674,63 грн., призначення платежу попередня оплата за відшкодування земельного податку за жовтень, листопад, грудень 2012р., у сумі 441 349,26 грн., призначення платежу відшкодування земельного податку за квітень-вересень 2012р.
Проте, службові особи « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримані від ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кошти, не використали на погашення недоїмки зі сплати орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності за 2012-13рр.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задовольнити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими здійснювалась формування та подача звітності, зокрема податкових декларацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з плати за землю (орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2012р.-2013рр., заповнювались, підписувались документи від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказані дані містяться у документах, які знаходяться у контролюючих органах і установах, зокрема у ІНФОРМАЦІЯ_8 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, а саме: призначені та проведені перевірок, економічних експертиз.
Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_9 , на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.
Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 та можливість їх вилучити.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах ІНФОРМАЦІЯ_10 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території, про проведення слідчих (розшукових) дій, тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_3 ), а саме податкових декларацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з плати за землю (орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2012р.-2013рр. з додатками до них, матеріали проведених перевірок платника з додатками, а саме довідок №1331/23-100/14314989 від 14.11.11р., №1054/23-100/14314989 від 30.08.11р., №391/22-200/14314989 від 15.08.12р., акта №7/23-100/14314989 від 07.03.12р. з додатками та матеріалами до них, інших матеріалів перевірок за 2010-2012рр..
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1