УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/6265/14-к

14.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання процесуального керівника у провадженні старшого прокурора відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №00000271 від 08.11.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - про арешт грошових коштів по поточним рахункам клієнта Херсонської філії ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (),

ВСТАНОВИВ:
Прокуратурою Херсонської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №00000271 від 08.11.13, досудове розслідування у якому проводиться Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (), які протягом 2013 - початку 2014 років безпідставно перебували на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ у сфері сільського господарства (оскільки не мають в розпорядженні земельних ділянок, необхідних для вирощування сільськогосподарської продукції в обсязі, який ними декларується, відсутні трудові ресурси, матеріальна база, сільськогосподарська техніка), у результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Клопотання прокурора про арешт грошових коштів по поточним рахункам клієнта Херсонської філії ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - ПП «АРМАДОР-ПРІОР» () мотивоване наступним.

Приватне підприємство «АРМАДОР-ПРІОР» (), зареєстровано 21.06.2010 Суворовським районним управлінням юстиції у м. Херсоні. Підприємство звітує про знаходження за податковою (юридичною) адресою: м. Херсон, вул. Чорноморська, 22А кв.29.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ПП «Армадор-Пріор» за податковою (юридичною) адресою: м. Херсон, вул. Чорноморська, 22А кв.29 не знаходиться. Директор та засновник вказаного підприємства ОСОБА_4 03.06.1980, уродженець м. Житомира, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 пояснює, що обов`язків директора зазначеного підприємства він не виконував, та не виконує по теперішній час, документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності він не підписував, місце знаходження печатки підприємства йому не відоме.

Свідоцтво про спеціальний режим оподаткування ПДВ у підприємства, як у сільгоспвиробника ДПІ у м.Херсоні скасовано 20.02.2014. ПП «Армадор Пріор» перебуває у стані «9» - «Відсутність за місцезнаходженням».

Проте, підприємство упродовж березня квітня 2014 року реєструє у Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні, що завдає значних збитків державному бюджету України та надає змогу «підприємствам-вигодонабувачам» ухилятись від сплати податків.

Так, 16.04.2014 на адресу ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області надійшла податкова декларація з податку на додану вартість суб`єкта, який перебуває на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за березень 2014 року, у якій задекларовано загальний обсяг постачання на суму 69 637 191 грн. із них ПДВ 13 927 438 грн. Вказана декларація, незважаючи на те, що 20.02.2014 року ПП „Армадор-Пріор знято з реєстрації як суб`єкт спеціального режиму оподаткування, відображено у автоматизованих системах Міндоходів України.

08.05.2014 прокуратурою Херсонської області у кримінальному провадженні заявлений позов до ПП «Армадор Пріор» на підставі ст.36 КПК України.

Для здійснення руху грошових коштів по фінансово-господарських операціям ПП «АРМАДОР-ПРІОР» () використовувало банківські рахунки, відкриті у ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764): №0000 (українська гривня); №0000 (українська гривня); № НОМЕР_1 (українська гривня).

Відповідно до ч. 3 ст. 170, ч. 1 ст. 171 КПК України прокурор, слідчий за погодження з прокурором має право звернутися до слідчого судді із клопотанням про накладання арешту нерухомого і рухомого майна, майнових прав інтелектуальної власності, грошей у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінних паперів, корпоративних прав, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до ч. 2 ст. 1172 Цивільного кодексу України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків.

Ст. 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ - арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.

Відповідно до ст. 1172 Цивільного Кодексу України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків, а грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (), відкритих у ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764): №0000 (українська гривня); №0000 (українська гривня); № НОМЕР_1 (українська гривня), можуть використовуватись для подальшого забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином.

З урахуванням викладеного, вислухавши доводи прокурора, старшого слідчого СУ ФР ОСОБА_5 , є підстави вважати, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; та самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть використовуватись для подальшого забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах; та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора задовольнити.

1. Накласти арешт на грошові кошти ПП ««АРМАДОР-ПРІОР» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки: №0000 (українська гривня); №0000 (українська гривня); № НОМЕР_1 (українська гривня), відкриті у ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) за адресою: м. Херсон, вул. Привокзальна, 5.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти діб з дня її оголошення.

СуддяОСОБА_1