справа № 361/6648/14-к
провадження № 1-кс/361/955/14
У Х В А Л А

21 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000013 від 18.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

19 серпня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2010 по 30.06.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.04.2010-30.04.2010, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.07.2010-31.08.2010, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період 01.09.2010-30.09.2010, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 01.10.2010-30.04.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 01.05.2011-31.08.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період 01.09.2011-31.12.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період 01.02.2012-31.03.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період 01.04.2012-31.08.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період 01.10.2012-31.12.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період 01.04.2013-30.04.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період 01.05.2012-31.05.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період 01.06.2013-30.06.2013 на суму ПДВ у розмірі 333 526,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 287 885,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 16.01.2014 за № 17/10-06-22-02/34591592 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в результатами фінансово господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).
У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та п.2.9 ІІ розділу акту акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 16.01.2014 за № 17/10-06-22-02/34591592 встановлено, що у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_14 (код валюти 980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ).
За доводами слідчого, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_14 (код валюти 980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ) відкритого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або спростування такого твердження, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_15 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:
- виписки про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_14 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 10.01.2013 по 01.06.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; угод, заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;
- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- копії кредитних угод (договорів) та документів, щодо оформлення (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів).
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1