Справа №295/4650/13-к
УХВАЛА

іменем України

04.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000044 слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „Грайф Флексіблс Україна (код 20428705), в період за квітень 2009 лютий 2013 року, за рахунок проведення безтоварних операцій з субєктами господарювання ПМП „АЛТОС (код ЄДР 20427999) і ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1) та за рахунок штучного заниження вартості імпортованого товару, ухилились від сплати податків на загальну суму 2 886 209 грн.

Згідно аналізу додатків № 5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ „Грайф Флексіблс Україна (код 20428705) в період за квітень 2009 лютий 2013 року, з метою незаконного формування податкового зобовязання здійснює безтоварні операції з підприємствами, а саме: ТОВ „Дебант Україна (код ЄДР 32438205), ПАТ „Кримський Титан (код ЄДР 32785994), ТОВ „ПАК Трейд (код ЄДР 37355616), ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій (код ЄДР 37507519), ТОВ „Торговий дім Агросвіт (код ЄДР 37040447).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ТОВ „Грайф Флексіблс Україна зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт, додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Мега-групп, ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт, журнал реєстрації договорів ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт, довіреностей, накладних та податкових накладних, що свідчать про поставку ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт товарів, робіт (послуг) від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, журнал реєстрації довіреностей, в яких міститься інформація про реєстрацію довіреностей на отримання представниками ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт товарів (робіт, послуг) від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, шляхових листів, товарно-транспортних накладних про перевезення товарів (робіт, послуг) на ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт за придбані товари (роботи) послуги, журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт доставлялися товари від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, рахунки-фактури на оплату ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт за надані послуги (роботи, товари) ТОВ „Грайф Флексіблс Україна.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ТОВ „Грайф Флексіблс Україна оригінали документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт в період з 01.01.2009 по 31.12.2012.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В вище зазначених документах, які знаходяться у ТОВ „Грайф Флексіблс Україна наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ „Грайф Флексіблс Україна на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар. Дані документи знаходяться у ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації дій службових осіб підприємства, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ „Грайф Флексіблс Україна (код 20428705), що знаходиться за адресою: м. Житомир, вул. Промислова, буд. 1, корп. 15 або м. Житомир, вул. Промислова, буд. 1/154, оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Дебант Україна (код ЄДР 32438205), ПАТ „Кримський Титан (код ЄДР 32785994), ТОВ „ПАК Трейд (код ЄДР 37355616), ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій (код ЄДР 37507519), ТОВ „Торговий дім Агросвіт (код ЄДР 37040447), за період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ „Грайф Флексіблс Україна та ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт;

- журнал реєстрації договорів ТОВ „Грайф Флексіблс Україна, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт;

- довіреностей, накладних та податкових накладних, що свідчать про поставку ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт товарів, робіт (послуг) від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна;

- журнал реєстрації довіреностей, в яких міститься інформація про реєстрацію довіреностей на отримання представниками ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт товарів (робіт, послуг) від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна;

- шляхових листів, товарно-транспортних накладних про перевезення товарів (робіт, послуг) на ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт та ТОВ „Грайф Флексіблс Україна;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким до ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт доставлялися товари від ТОВ „Грайф Флексіблс Україна;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ „Дебант Україна, ПАТ „Кримський Титан, ТОВ „ПАК Трейд, ТОВ „Інститут Сучасних Прикладних Технологій, ТОВ „Торговий дім Агросвіт за надані послуги (роботи, товари) ТОВ „Грайф Флексіблс Україна.

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова