Справа № 1806/4163/12
Провадження № 4/1806/210/12

ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.03.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки оригіналів первинних документів,-
Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось.
Зясовано, що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювали закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали.
У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету.
Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями, службовими особами підприємства порушені вимоги положень ст. ст. 203 ч. ч. 1, 2, 4 і 5, 6, 215, 216 ч.1 Цивільного кодексу України щодо загальних вимог, додержання яких є необхідним для чинності правочину, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а також вимоги п.3.1 та п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п.4.1.1 п.4.1 ст. 4 та п.п. 11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром.
Досудовим слідством встановлено, що протягом 2008-2010 років ФОП ОСОБА_8 (АДРЕСА_1) отримував від ФОП ОСОБА_1, ОСОБА_2,ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 хлібобулочні вироби. Первинні бухгалтерські документи щодо цих взаємовідносин зберігаються у ОСОБА_8
Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі необхідно провести почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_8 з ФОП ОСОБА_1, ОСОБА_2,ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3
Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд
П О С Т А Н О В И В:
Надати дозвіл на проведення виїмки у ФОП ОСОБА_8 ( АДРЕСА_2 ) оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_9, а саме: договорів (контрактів) із змінами і доповненнями, накладних, квитанцій прибуткових касових ордерів та інших документів з даних господарських операцій, за період з 01 січня 2008 р. по 31 грудня 2010 р.
Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров