УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000539 від 15.04.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло у встановленому законом порядку, клопотання прокурора другого відділу першого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000539 від 15.04.2024, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000539 від 15.04.2024 за ч. 2 ст. 200, ч. 1 ст. 309, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 зловживаючи службовим становищем, вчиняють дії спрямовані на функціонування злочинної схеми організованої групою осіб, щодо привласнення, розтрати бюджетних коштів, надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки у тому числі розпорядникам бюджетних коштів Київського та інших регіонів України, що призводить до збитків Державному бюджету України в особливо великих розмірах.

Відповідно до звернення голови громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 підприємство комісіонер - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_2 ) без ознак фінансово-господарської діяльності, без найманих працівників та жодної сплати податків в бюджет, не будучи зареєстрованим платником ПДВ. імпортувало з Китаю на користь такого ж фіктивного суб`єкта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_3 ) товарів споживчого призначення на суму понад 90 млн. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не зважаючи на рекордні обсяги імпорту понад 100 млн. грн., не володіє жодною можливостю його зберігати, транспортувати, не відображає часткову його реалізацію, що свідчить про фактичну реалізацію імпортованих товарів за готівку без її відображення та сплати відповідних податків та зборів, та подальший вивід отриманої злочинним шляхом готівки за кордон під виглядом оплат комісіонера по зовнішньо-економічних контрактах.

Ідентичну схему реалізовано наступною парою підприємств, а саме - підприємство комісіонер без будь-яких ознак фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "( НОМЕР_4 ), та аналогічний суб`єкт комітент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), на користь якого імпортовано з Туреччини одягу та взуття за рекордно короткі строки обсягом понад 50 млн.грн.

Окрім того встановлено, що групою осіб на території України створено ряд суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), фінансово-господарська діяльність зазначених суб`єктів господарювання не направлена на настання реальних наслідків у вигляді законних оподаткованих прибутків підприємств, а направлена на маніпулювання показниками податкової звітності з метою ухилення від сплати податків та легалізації грошових коштів отриманих злочинним шляхом.

Встановлені можливі незаконні дії з документами на переказ безготівкових грошових по рахунках вказаних суб`єктів господарювання, за результатами чого, серед іншого, грошові кошти від підприємств - розпорядників бюджетних коштів по ланцюгу постачання виводяться на підконтрольні невстановленим особам банківські рахунки суб`єктів господарювання підприємств - нерезидентів.

Діяльність цих суб`єктів в 2024 році за повної бездіяльності та сприяння правоохоронних органів, податкової та митної служб, комерційних банків завдала збитків Державному бюджету України на суму понад 35 млн.грн., та дозволила вивести за кордон валютних цінностей на 150 млн. грн.

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_24 додатковим аналізом баз даних ІНФОРМАЦІЯ_15 було встановлено групу підприємств серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) господарська діяльність яких також направлена на формування податкового ліміту від придбання меблів, одягу, взуття, біжутерії, газового конденсату, тканини, посуду, електротовари, іграшки, а також імпорт одяг, кухонне приладдя, плівка, насоси, електроінструменти, нитки, меблі, іграшки, біжутерія, побутова хімія, снасті для риболовлі, велосипеди, взуття, ПВХ листи, акумулятори, косметика по договору комісії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). У подальшому за рахунок сформованого штучного податкового кредиту з ПДВ відбувається реєстрація податкових накладних, в адресу підприємств замовників, з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг, таким чином на підприємстві відбувається зміна номенклатури товару.

Крім того, суть протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) полягає у тому, що за рахунок сформованого податкового ліміту від придбання дизельного палива, інвекторів, сонячних модулів, генераторів, бензину, скрапленого газу, водонагрівачів, котлів, тканини синтетичної, сантехнічного обладнання, а також імпорту меблів, виробів з пластмас, кухонних приборів, масажерів, сумок, ручних інструментів, посуду, речей домашнього вжитку, насосів, електроприладів та ін., відбувається реєстрація податкових накладних, в адресу підприємств замовників, з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг (Роботи мулярні кладочні, Роботи із чищення вентиляційних шахт і витяжних пристроїв в будівлі адміністративно-торговельного комплексу, Роботи з монтажу художнього, модульного паркету, Капітальний ремонт підвального приміщення будівлі, тощо). Таким чином на підприємстві відбувається зміна номенклатури товару - «скрут».

Таким чином, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) сформували податковий ліміт з ПДВ від придбання меблів, одягу, взуття, біжутерії, газового конденсату, тканини, посуду, електротовари, іграшки від транзитних підприємств, а також імпорту вказаних товарів, з подальшою реалізацією сформованого штучного податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств реального сектору економіки з різною номенклатурою будівельних робіт/послуг, у тому числі в адресу переможців тендерних закупівель.

Також, згідно наданих документів рядом осіб, які рахуються на вказаних підприємствах, останні повідомили, що ніколи на них не працювали, не підписували жодних трудових договорів, та їм не відомо про діяльність вказаних підприємств.

Вказане свідчить про фіктивну діяльність вказаних підприємств та відсутність у них найманих працівників.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ) отримувало грошові кошти на рахунки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Оглядом руху грошових коштів по рахунках вказаних товариств встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) уподальшому перераховано на рахунки імпортерів автомобілів з метою їх виводу за кордон та обготівкування.

Крім того, на запит прокурора в порядку ст. 93 КПК України вказане товариство відмовило у наданні документів.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та відомостей щодо вказаних вище фактів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

з можливістю їх вилучення в копіях на паперових носіях та електронних носіях.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої останній просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання прокурора відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , а також слідчим слідчої групи у складі: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 в рамках кримінального провадження № 0000539 від 15.04.2024, на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій цих документів в паперовому та електронному вигляді, а саме:

?всіх договорів, додаткових угод з усіма додатками або іншими невід`ємними його частинами (специфікаціями, рахунками, додатковими угодами, тощо); бухгалтерські документи щодо взаєморозрахунків, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі, проєктно-кошторисну документацію (ПКД), податкових накладених, доручень, довіреностей, листів по вказаних операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );

?відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), з ким укладалися договори, їх ПІБ та контактні дані;

?відомості по об`єкти, їх місцезнаходження на яких надавались послуги чи виконувались роботи на виконання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );

?відомості про працівників, залучену техніку, яка використовувалась на виконання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );

?документи, в яких містяться відомості щодо транспортних засобів, які використовувалися для транспортування товарів згідно договорів (ТТН), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );

?відомості про наявність місця для зберігання товару, згідно договорів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 );

?інші документи щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1