ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

14 жовтня 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження № 0000001 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 липня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Детектив ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування здійснюється за фактом ймовірного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 15 854 475 грн, що є особливо великим розміром.

Так, здобуті докази дають підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) м. Гнівань, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.16.1.4 ст. 16, ст.ст. 36, 38 Податкового кодексу України, ставлячи інтереси підприємства вище державних, використовуючи грошові кошти підприємства на цілі, які не відносяться до першочергових обов`язкових платежів, не здійснювали перерахування до бюджетів сум зі сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у сумі 15 854 475 грн., зазначених у поданих деклараціях (відомостях) з податку на доходи фізичних осіб у звітних податкових періодах, що призвело до фактичного не надходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового збору на зазначену суму, що більше ніж в 7000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню, відповідно до статей 40, 93 Кримінального процесуального кодексу України, прокурором до ІНФОРМАЦІЯ_1 надіслано лист від 23.09.2025 № 08-2226вих-25 з вимогою надати для використання в процесі розслідування інформацію про зобов`язання зі сплати податків та військового збору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до отриманої відповіді від 26.09.2025 №9004/5/02-32-24-01-13 ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовлено в наданні зазначеної інформації та документів, посилаючись на процедуру отримання її в порядку тимчасового доступу, передбаченому КПК України.

Враховуючи викладене та те, що зазначена інформація та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати інформацію та вилучити засвідчені копії документів, які стосуються зобов`язань зі сплати податків та військового збору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином у інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи не надається можливим.

Враховуючи викладене та те, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи, які мають значення для кримінального провадження, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, детектив просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Детектив в судове засідання не з`явилась, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність. Клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших застосованих заходів підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів (інформації) про:

- розмір заборгованості зі сплати ПДФО та військового збору (окремо основна сума та штрафні санкції) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) станом на дату постановлення ухвали із зазначенням періоду її виникнення;

- задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) помісячно суми ПДФО та військового збору з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;

- перераховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) помісячно суми ПДФО та військового збору з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;

- перераховані (сплачені) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) помісячно суми податків та зборів (за виключенням ПДФО та військового збору) з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали із зазначенням виду та розміру відповідних платежів;

- копії звітів за формою № 4ДФ, подані до ІНФОРМАЦІЯ_3 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_4