Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 листопада 2025 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ відділу поліції в річковому порту Київ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000043 від 07.11.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

У С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ відділу поліції в річковому порту Київ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділенням відділу поліції в річковому порту Київ ГУ НП у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000043 від 07.11.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатами аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 28.02.2025 встановлено, що в ході операцій з реалізації товарів та послуг на загальну суму 9 090 069 грн, наявні ознаки розтрати (привласнення) бюджетних грошових коштів на суму 2 992 110 грн.

За результатами аналізу ЄРПН встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 28.02.2025 здійснювало операції з реалізації товарів та послуг на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ) на загальну суму 9 090 069 грн, в т.ч. ПДВ - 1 515 012 грн., а саме: Комплексу ігрового РD01 у кількості 1 шт, Комплексу ігрового РD02 у кількості 1 шт, Комплексу ігрового РD03 у кількості 1 шт, Комплексу ігрового РD04 у кількості 1 шт, Комплексу ігрового РD05 у кількості 1 шт, Піраміди канатної у кількості 1 шт, Комплексу канатного у кількості 1 шт, Плитки гумової 500х500х30 графіт/ Плитки гумової 500х500х30 зелений у кількості 1 430 кв. м, Батуту квадратного пластик 1600 у кількості 2 шт, Тролею у кількості 1 шт, Каруселі 4007 у кількості 1 шт, Каруселі у кількості 1 шт, Рами гойдалки 1,8 м у кількості 1 шт, Рами гойдалки початкова 2.3 м у кількості 1 шт, Рами гойдалки кінцева 2.3 м гніздо у кількості 1 шт, Комплекту: Сидіння гойдалки гніздо з шнура капрон. та ланцюгом h=2350 у кількості 1 шт, Комплекту: Сидіння гойдалки Curve з ланцюгом h=2350 у кількості 4 шт.

За результатами аналізу інформації ІКС «Податковий блок», ЄРПН встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_1 ) не є виробником товарів, реалізованих на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ).

Також встановлено, що товари реалізуються за короткий проміжок часу через 2-3 ланки суб`єктів господарювання, що завищує ціну таких товарів при постачанні на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ).

Згідно аналізу ЄРПН встановлено, що весь товар, реалізований ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_1 ) до КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ), було придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_3 ), який у свою чергу частину товару купує у виробників, а частину, ймовірно, імпортує. При цьому націнка, яку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_1 ) встановило при реалізації товару КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ) складає 2 992 110 грн.

Крім цього встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_1 ) є пов`язаними СГД через спільну ІР-адресу НОМЕР_4 , що може свідчити про спільний умисел на заволодіння бюджетними коштами.

У ході проведення досудового розслідування з метою встановлення реального обсягу товарно-грошових операцій, обставин можливого завищення вартості та встановлення розміру збитків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) стосовно: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 28.02.2025, а саме необхідно отримати: податкові декларації з ПДВ (з додатками Д1, Д2, Д3) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2022 по 28.02.2025, податкові декларації з податку на прибуток з фінансовою звітністю за відповідний період, відомості з Єдиного реєстру податкових накладних щодо всіх виданих та отриманих податкових накладних КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », включаючи розшифровку номенклатури та цін, інтегровані картки платника (ІКП) по ПДВ та податку на прибуток зазначених підприємств, протоколи СМКОР щодо ризиковості операцій та блокування/розблокування податкових накладних підприємств, дані щодо електронних цифрових підписів (ЕЦП) посадових осіб підприємств, включаючи інформацію про делеговані доступи до Е-кабінету, журнали (логи) подання податкової звітності та реєстрації податкових накладних, що містять дату і час подання, ЕЦП та IP-адресу пристрою, з якого подано документи.

Доступ до вказаних речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування документів та відомостей відповідно до частини 2 статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, оскільки в них у відповідності до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України міститься банківська таємниця, а також згідно п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України - персональні дані осіб, що знаходяться у базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Отже, враховуючи викладене необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме документів податкової звітності вищевказаних осіб.

Вказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, відповідності до ч. 2 ст. 84 КПК України, вказані документи відносяться до такого джерелу доказів, як документи.

Враховуючи викладене, та те, що інформація та документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), містить відомості, які можуть становити персональні дані осіб, що знаходяться у її володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, в умовах воєнного стану тимчасовий доступ до такої інформації та документів здійснюється на підставі відповідної постанови прокурора, погодженої з керівником прокуратури.

До суду надійшла заява прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про розгляд клопотання без участі, в якій прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Особа у володінні якої знаходяться документи, у судове засідання не з`явилася, про дату, час та місце судового засідання повідомлялась належним чином на електронну адресу. Представник особи у володінні якої знаходяться документи в заяві на адресу суду просив розгляд клопотання проводити без його участі, щодо задоволення клопотання заперечував.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання у зв`язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

З урахуванням вищезазначених положень КПК України, суд приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання, оскільки в клопотанні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ) та її територіальних підрозділах самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 159 - 166, 246 - 265, 309 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0001658 від 12.07.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 190, ч. 2, ч. 3 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Подільської окружної прокуратури м. Києва, яких включено до складу групи прокурорів у зазначеному кримінальному провадженні: ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчому слідчого відділення відділу поліції в річковому порту Київ Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , першому заступнику начальника відділу - начальнику слідчого відділення відділу поліції в річковому порту Київ Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за адресою. АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення копій документів (в електронному вигляді) відносно: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 28.02.2025, а саме: податкових декларацій з ПДВ (з додатками Д1, Д2, Д3) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2022 по 28.02.2025, податкових декларацій з податку на прибуток з фінансовою звітністю за відповідний період, відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо всіх виданих та отриманих податкових накладних КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », включаючи розшифровку номенклатури та цін, інтегрованих карток платника (ІКП) по ПДВ та податку на прибуток зазначених підприємств, протоколів СМКОР щодо ризиковості операцій та блокування/розблокування податкових накладних підприємств, даних щодо електронних цифрових підписів (ЕЦП) посадових осіб підприємств, включаючи інформацію про делеговані доступи до Е-кабінету, журнали (логи) подання податкової звітності та реєстрації податкових накладних, що містять дату і час подання, ЕЦП та IP-адресу пристрою, з якого подано документи.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_9