Справа № 372/5583/25
Провадження 1-кс-1523/25
ухвала

Іменем України

08 грудня 2025 року м. Обухів

Слідчий суддя Обухівського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судових засідань Обухівського районного суду Київської області клопотання старшого слідчого СВ Обухівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів в межах кримінального провадження №0000222, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 вересня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ Обухівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000222, відомості про яке внесено до ЄРДР 23 вересня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначив, що СВ Обухівського РУП ГУНП в Київській області здійснюється досудове у вищевказаному кримінальному провадженні.

Досудовим розслідуванням встановлюються обставини імовірної розтрати службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 бюджетних грошових коштів у період з 2021 по 2025 роки. Так, до Обухівської окружної прокуратури Київської області, з Держаудитслужби надійшли матеріали ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 . Проведеною ревізією встановлено порушень, що призвели до втрат фінансових та матеріальних активів, на загальну суму 3 952,6 тис. грн, які не відшкодовані.

Найбільш суттєві фінансові порушення: На порушення пунктів 6.4.4.1 та 6.4.8 ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 05.07.2013 № 293 (у редакції чинній на дату проведення закупівлі робіт з реконструкції КНС № 3 (№ ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та складання проектно-кошторисної документації на виконання робіт з реконструкції KHC № 3), внаслідок непроведення розрахунків прямих витрат, з огляду на фактичні обсяги виконаних робіт та внаслідок неврахування при взаєморозрахунках зворотних сум підрядником - Колективним підприємством по будівництву інженерних мереж № 6 завищено обсяги та вартість виконаних будівельних робіт з реконструкції КНС № 3 на загальну суму 1 087,4 тис. грн, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) Українському ВКП на цю суму.

У відповідності до пункту 4 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_4 , затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження положень про Державну податкову службу України та ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 06.03.2019 № 227 (далі - Положення), ДПС відповідно до покладених на неї завдань: 7) здійснює реєстрацію та веде облік платників податків, платників єдиного внеску, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводить диференціацію платників податків; 8) забезпечує достовірність та повноту ведення обліку платників податків (платників єдиного внеску), об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням; 9) забезпечує в межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування; 10) забезпечує взаємодію інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 в режимі реального часу в установленому порядку.

Згідно підпункту 13 пункту 5 Положення, ДПС з метою організації своєї діяльності організовує інформаційно-аналітичне забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_6 та автоматизацію її діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо податкової та фінансової звітності Колективного підприємства по будівництву інженерних мереж № 6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , а тому слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням.

Слідчий СВ Обухівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_4 у судове засідання не з`явився, у поданому клопотанні просив проводити його розгляд без участі слідчого та прокурора, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, просив не здійснювати фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів, в тому числі не здійснювати аудіо запис та відео запис за допомогою технічних засобів.

Розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України проводився без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Слідчий суддя, перевіривши та дослідивши клопотання, дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що СВ Обухівського РУП ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000222, відомості про яке внесено до ЄРДР 23 вересня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронюваному законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріалами клопотання (витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань), слідчим доведено достатність даних про здійснення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а також те, що документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, що неможливо встановити в інший спосіб.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі передбачені ст. 131, 132, ч. ч. 5-7 ст. 163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Обухівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів в межах кримінального провадження №0000222, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 вересня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Надати прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_5 , прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_6 , а також слідчим слідчого відділу Обухівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , у кримінальному провадженні за №0000222 від 23.09.2025, - тимчасовий доступ до документів та інформації які перебувають у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою здійснення вилучення (виїмки) інформації, а також копій документів в електронному та письмовому вигляді щодо Колективного підприємства по будівництву інженерних мереж № 6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2021 по теперішній час, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період з 01.01.2021 по теперішній час, з додатками; декларації з податку на прибуток за період з 01.01.2021 по теперішній час;

-інформацію щодо виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) відповідно до поданої електронної звітності і реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2021 по теперішній час;

-інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2021 по теперішній час здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій до ДПС;

-розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту вказаних підприємства в розрізі контрагентів (Додатки 5) за період з 01.01.2021 по теперішній час;

-відомості зі звітів форми 1ДФ за період з 01.01.2021 по теперішній час про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємств, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо;

-картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2021по теперішній час;

-матеріали планових та позапланових перевірок з додатками;

-інформацію про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкового органу для отримання роз`яснень протягом 2021 по теперішній час, якщо так, то надати належним чином завірені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

-довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

-інформацію про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_10 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_6 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_11 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Строк дії ухвали визначити до 08 лютого 2026 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя : ОСОБА_1