пр. № 1-кс/759/5378/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 23.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 23.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212 КК України.

Слідчий (детектив) за погодженням з прокурором просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться з метою запобігання спробам знищити, змінити документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом із 01.01.2021 по 31.10.2023 шляхом реалізації продукції «Пиво із солоду» поза податковим обліком (його фіктивної утилізації) у кількості 2 953 150 літрів ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах у вигляді акцизного податку у сумі 8 495 890 грн., податку на додану вартість у сумі 16 124 199 грн. та податку на прибуток підприємств у сумі 14 511 779 грн.

Крім того, досліджуються обставини ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом заниження бази оподаткування та реалізації ТМЦ поза податковим обліком підприємства, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став аналітичний продукт (висновок аналітика) щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Крім того, в матеріалах кримінального провадження наявний аналітичний продукт (висновок аналітика) складений Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У відповідності до аналітичного продукту встановлено наступне:

Згідно Звіту про обсяги обігу (у тому числі імпорту та експорту) спирту (у тому числі біоетанолу), спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах за Формою №1-ОП за травень 2025 року поданого до податкових органів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) станом на 31.05.2025 має значні залишки алкогольних напоїв, а саме: пиво із солоду 620 608 літрів; сидр та перрі - 124 565 літрів.

Враховуючи зазначене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно здійснює реалізацію пива та сидру за готівкові кошти без відображення в податковій звітності, про що свідчить накопичення значних залишків на складах.

Згідно аналізу реалізації продукції відповідно до ЄРПН, середня вартість реалізації 1 л пива становить 31,77 грн. Таким чином, загальна вартість пива, що знаходиться на залишку у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) становить 19 719 694,00 грн (в т.ч. ПДВ 3 286 616,00 грн).

В свою чергу, відповідно до ЄРПН, середня вартість реалізації 1 л сидру становить 27,00 грн. Таким чином, загальна вартість сидру, що знаходиться на залишку у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) становить 3 364 068,00 грн (в т.ч. ПДВ 560 678,00 грн).

В ході досудового розслідування отримано оновлені відомості щодо залишків ТМЦ на складах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, а саме: пиво із солоду 673 940 літрів; сидр та перрі - 101 610 літрів.

Крім того, в ході подальшого аналізу ланцюгів постачання ТМЦ (слабоалкогольних напоїв), встановлено ряд суб`єктів господарювання, які здійснюють придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) без подальшої реалізації, при цьому реєструють податкові накладні на реалізацію товарів/послуг, що не прослідковуються по ланцюгу постачання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Згідно відомостей, що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване 10.07.2023 та станом на дату створення аналітичного продукту перебуває в стані припинення (внесення рішення засновників щодо припинення ЮО № 007008380 від 06.05.2025). Кількість оформлених працівників станом на грудень 2024 року - 1 особа.

Враховуючи показники звіту про фінансово-майновий стан за 2024 рік, поданого до відповідних податкових органів, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) запаси готової продукції відсутні.

Крім того, згідно показників про фінансові результати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2024 рік, відомості щодо доходу від реалізації продукції відсутні.

Разом з тим, відповідно ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 25.04.2024 по 25.12.2024, придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) пива в асортименті на загальну суму 20 367 900,00 грн. (в т.ч. ПДВ 3 394 650,00 грн.).

Також, відповідно до руху коштів по банківських рахунках, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 02.05.2024 по 23.12.2024 отримано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кошти на власні рахунки, як сплата за продукти харчування всього лише на суму 5 682 011,00 грн.

Відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 13.12.2023 по 17.04.2024, придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) пива в асортименті на загальну суму 7 557 125,00 грн. (в т.ч. ПДВ 1 259 521,00 грн.).

Також, відповідно до руху коштів по банківських рахунках, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 14.12.2023 по 08.04.2024 отримано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) кошти на власні рахунки, як сплата за продукти харчування на загальну суму 6 504 614,00 грн.

Разом з тим, фінансова звітність за 2024 рік до податкових органів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не подано.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) встановлено придбання товару без подальшої реалізації, тобто накопичення товару, а саме: алкогольних напоїв.

При цьому, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснюється виписка та реєстрація податкових накладних, в адрес інших суб`єктів господарювання, із зазначення номенклатури товарів/послуг - «послуги з перевезення вантажу/транспортні послуги.»

Тобто, аналізом виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виявлено невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів/послуг, які носять різноманітний характер.

Вищевикладене може свідчити, що операції з придбання вказаних товарів могли мати «безтоварний» характер та ймовірно проведені з метою формування ліміту в СЕА ПДВ без відповідного поповнення рахунку посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в системі електронного адміністрування ПДВ та подальшої реалізації товарів/послуг в адрес інших суб`єктів господарювання, без сплати відповідних обов`язкових зборів/платежів.

Підсумовуючи зазначене, взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ймовірно мали «фіктивний», «безтоварний» характер, та проведені з метою списання залишків алкогольних напоїв, що обліковувались на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та які ймовірно були реалізовані за готівкові кошти, без відображення таких операцій в податковому обліку.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснює придбання товару без подальшої реалізації, в результаті чого має залишок великої кількості продукції, а саме: алкогольних напоїв (пива та сидру) орієнтовною вартістю 23 083 762,00 грн.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 13.12.2023 по 17.04.2024, здійснило реєстрацію податкових накладних на реалізацію алкогольних напоїв, на загальну суму 27 925 025,00 грн, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), фінансово-господарська діяльність яких, має ознаки ризиковості та в подальшому ланцюг реалізації ТМЦ не прослідковується.

Вищевикладене може свідчити, що алкогольні напої ймовірно були реалізовані за готівкові кошти, без відображення таких операцій посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в податковому обліку.

За результатами дослідження вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), протягом періоду 01.01.2022 по 11.06.2025, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання в порушення п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 8 501 465,00 грн.

В ході подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 27.03.2024 по 14.11.2024, отримано на власні банківські рахунки безготівкові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в якості оплати за товар у розмірі 14 576 009,00 грн (в т.ч. ПДВ 2 429 335,00 грн).

Разом з тим, згідно аналізу ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виписка та реєстрація декларацій з ПДВ на зазначені операції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не здійснювалася.

Таким чином, зазначене свідчить про ймовірний ризик невідображення у податковій звітності реального обсягу здійснених господарських операцій з постачання товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Відповідно до руху коштів по банківських рахунках, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 27.03.2024 по 14.11.2024, отримано на власні банківські рахунки безготівкові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в якості оплати за товар у розмірі грн, які не були відображені в податковій звітності в загальному обсязі 14 576 009,00 грн, без відповідної реєстрації податкових накладних в ЄРПН.

Також, відповідно до відомостей, що містяться в ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 28.04.2023 по 30.04.2025 придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) послуги з надання персоналу на загальну суму 35 277 727, 00 грн (у т. ч. ПДВ 5 879 621,00 грн).

При цьому, відповідно до інформації з бази даних Бюро економічної безпеки «Відомості про платника податків», загальна к-сть працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) станом на січень 2025 року становить 24 особи та залучено до виконання робіт 9 самозайнятих осіб, а також, відповідно до відомостей про об`єкти оподаткування платника податків (20-ОПП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) орендується всього одне місце торгівлі, а саме склад-магазин за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищезазначене, є висока ймовірність того, що договори укладені між, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо послуг з надання персоналу, можуть мати ознаки фіктивності та укладені без мети здійснення господарської діяльності, а перерахування грошових коштів у розмірі 35 277 727,00 грн (у т. ч. ПДВ 5 879 621,00 грн) націлене лише на зменшення податкового навантаження.

В ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вбачається порушення п.187.1 ст.187, п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185, п. 198.2, п.198.6 ст.198 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в розмірі 16 810 421,00 грн, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- не відображено у податковій звітності операції з реалізації алкогольних напоїв в адресу інших суб`єктів господарювання в кількості 745 173 л. на загальну суму 51 008 787,00 грн (в т.ч. ПДВ 8 501 465,00 грн);

- не відображено та не зареєстровано податкові накладні в ЄРПН, на отримані грошові кошти в загальній сумі 14 576 009,00 грн (в т.ч. ПДВ 2 429 335,00 грн);

- проведено операції з придбання товарів/послуг, що ймовірно не реалізовувалися/не надавалися на загальну суму 35 277 727,00 грн (в т.ч. ПДВ 5 879 621,00 грн).

З метою встановлення фактичних обставин відображення у податковій звітності проведених операцій та отриманих доходів, необхідно вилучити документи податкової звітності, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Доступ до вказаних речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування документів та відомостей відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, оскільки в них у відповідності до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України міститься банківська таємниця, а також згідно п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України - персональні дані осіб, що знаходяться у базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та у відповідності до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України міститься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, враховуючи викладене необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В судове засідання слідчий (детектив) не з`явився, подав заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судовим розглядом встановлено, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 23.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 23.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях (у електронному та паперовому вигляді) - в незашифрованому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2022 по дату оголошення ухвали щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: картки платників податків (з історію) з відомостями про засновників та директорів підприємств, банківськими рахунками та іншою інформацією; податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4ДФ); інформації щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ІНФОРМАЦІЯ_7 » (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію); розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з номенклатурою товару; податкових/акцизних накладних та реєстр податкових/акцизних накладних; IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові/акцизні накладні; наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток підприємства, Декларації податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками та іншої звітності - в незашифрованому вигляді в форматі PDF; фінансову звітність - в незашифрованому вигляді в форматі PDF; звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій); інформації щодо наявних ліцензій/дозволів; акти податкових перевірок; запити/звернення щодо надання індивідуальних податкових консультацій; індивідуальні податкові консультації; інформації у вигляді довідки щодо наявності/відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів перед бюджетом України.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1