КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/4789/25
Провадження № 1-кс/552/1555/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000025 від 04.04.2025, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати в кримінальному провадженні №0000025 від 04.04.2025 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обгрунтування клопотання зазначив, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000025 від 04.04.2025 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 201-3 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та інші СГД, з метою заниження об`єкту оподаткування, надавали податкову вигоду суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки шляхом здійснення реалізації товарних залишків поза податковим обліком, тим самим вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

Також встановлено, що невстановлена група осіб в період 2024-2025 років здійснила переміщення через митний кордон України поза митним контролем електронної техніки у великих розмірах.

Вподальшому 10.07.2025 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшуки за адресами АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , під час проведення яких виявлено речі, предмети та документи (мобільні телефони Google Pixel, Samsung, Apple, електротехніка Dyson, інше), які стосуються суті кримінального провадження та мають значення для досудового розслідування. 21.07.2025 слідчим суддею Київського районного суду м. Полтави винесено ухвалу про задоволення клопотання детектива та накладено арешт на майно вилучене 10.07.2025 під час обшуків за адресами АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .

Під час розгляду клопотання про арешт майна представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 надано документи щодо підстави перебування вилучених речей та предметів за адресами здійснення своєї діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: Договір №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025; Акт приймання-передачі №1 від 19.06.2025 до договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025; Акт приймання-передачі №2 від 25.06.2025 до договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025; Акт приймання-передачі №3 від 01.07.2025 до договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 .

17.07.2025 детективом проведено огляд наявної інформації з бази даних «Єдина автоматизована система митних органів» в ході огляду встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 не здійснювало імпорт будь яких товарів в тому числі (мобільні телефони Google Pixel, Samsung, Apple, електротехніка Dyson, інша електротехніка).

Крім того, 24.07.2025 детективом проведено огляд наявної інформації з бази даних ІКС «Податковий Блок» стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 в ході огляду встановлено, що підприємство зареєстроване 03.04.2023 ІНФОРМАЦІЯ_4 , з моменту реєстрації не подавало жодної звітності щодо здійснення фінансово-господарської діяльності та взагалі не відкривало рахунків для сплати податків чи соціальних внесків.

Також направлено запит до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » адже відповідно до типового порядку внесення міжнародних ідентифікаторів кінцевого обладнання до узагальненої бази даних міжнародних ідентифікаторів кінцевого обладнання затвердженого Наказом УДЦР №42/25 від 21.02.2025 встановлено порядок подання міжнародних ідентифікаторів кінцевого обладнання суб`єктами господарювання, які ввезли з-за кордону в Україну радіообладнання РЕЗ (РО), що містять такі ідентифікатори, та їх облік УДЦР, в результаті чого отримано відповідь, що виявлені під час обшуків від 10.07.2025 електронна техніка (мобільні телефони) не значиться в базах даних УДЦР тобто є не облікованими.

Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 ОСОБА_5 , який з 1996 року є св`ященником ІНФОРМАЦІЯ_6 , не зміг пояснити походження товару (мобільні телефони Google Pixel, Samsung, Apple, електротехніка Dyson, інша електротехніка) та посилаючись на ст. 63 Конституції України відмовився від дачі свідчень.

Вищезазначені обставини та факти свідчать саме про вчинення кримінального правопорушення яке полягає в переміщенні через митний кордон України поза митним контролем електронної техніки (мобільні телефони Google Pixel, Samsung, Apple, електротехніка Dyson, інша електротехніка).

На даний час виникла необхідність в дослідженні первинних фінансово-господарських та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 за період 2024-2025 років.

Детектив до суду не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав клопотання. Крім того, просив клопотання відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику осіб у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до положень ст. 107 КПК України, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадженні не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши доводи викладені детективом в клопотанні, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, дійшов такого.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів (інформації), оскільки детективом у своєму клопотанні доведено, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 за адресою АДРЕСА_3 , перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та для забезпечення можливості подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також у зв`язку з тим, що на даний час неможливо у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи обсяг документів, які підлягають вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити детективам, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 04.04.2025 року, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 за адресою АДРЕСА_3 , а саме: Договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025; Акту приймання-передачі №1 від 19.06.2025 до договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025; Акту приймання-передачі №2 від 25.06.2025 до договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025; Акту приймання-передачі №3 від 01.07.2025 до договору №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 , інших договорів (угоди, контракти) з усіма додатками до них укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2024-2025 років в тому числі договори (угоди, контракти) з додатками; додаткові угоди з додатками; трьохсторонні договори та угоди (у разі укладання таких), довіреності, переписки, листування в тому числі при укладенні договорів; акти звірки між підприємствами загальні по контрагенту та в розрізі договорів; акти прийому передачі товарів; попередні заявки на відвантаження товарів; оборотно сальдові відомості по рахунках №281 «Товари на складі», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», в розрізі договорів та номенклатур (розгорнуту); інформацію щодо перерахування коштів між підприємствами, виписки по банківським рахункам підтверджуючи фінансово господарські операції тощо; акти приймання/списання, журнали (книги) обліку товару тощо; первинні документи щодо транспортування товару з номенклатурою (в розрізі) від продавця/постачальника; договори укладені з перевізниками, товарно-транспортні накладні (у разі їх відсутності надати інформацію щодо способу та засобу перевезення реквізити перевізника, документи щодо розрахунків з перевізником тощо); платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт/послуг, що підтверджують факт надання транспортних та інших послуг; документи, які підтверджують здійснення навантажувально-розвантажувальних робіт, зберігання товару, інші документи по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2024-2025 років, а також документи, що підтверджують походження товару (електротехніка) переданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до Договіру №27/2025-01 комісії на реалізацію товару від 27.01.2025 та додатків до договору; належним чином завірені копії наказів про призначення та звільнення директорів та головного бухгалтера підприємства (інших осіб які мають право підпису на підприємстві) за вказаний період, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати старшим детективам та детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_16 .

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1