печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2025 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючої - судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

провівши в приміщенні суду відкрите судове засідання по розгляду кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 03.05.2023, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, громадянина України, з повною вищою освітою, який одружений, має неповнолітню дитину, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , РНОКПП НОМЕР_1 , раніше не судимий, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 згідно наказу Київської міської митниці ДФС від 02.08.2022 № 842-о «Про призначення ОСОБА_6 », призначений з 02.08.2022 на посаду головного державного інспектора відділу митного оформлення №3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС.

Згідно наказу Київської міської митниці ДФС від 14.04.2018 № 239-ос «Про переведення особового складу», ОСОБА_5 переведений з 25.04.2018 на посаду державного інспектора сектору митного оформлення №1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС.

Відповідно до ч. 2 ст. 19 Конституції України органи державної влади, органи місцевого самоврядування, їхні посадові і службові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України, а також відповідно до міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

Згідно з п. 34-1 ч. 1 ст. 4 МК України органи доходів і зборів це - центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, митниці та митні пости.

Частинами 1, 2, 4, 7 ст. 318 МК України визначено, що митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України; митний контроль здійснюється виключно органами доходів і зборів відповідно до цього Кодексу та інших законів України; митний контроль товарів, транспортних засобів у пунктах пропуску через державний кордон України здійснюється відповідно до типових технологічних схем митного контролю, що затверджуються Кабінетом Міністрів України; для забезпечення здійснення митного контролю органами доходів і зборів використовується єдина автоматизована інформаційна система органів доходів і зборів України.

Згідно ст. 69 МК України товари при їх декларуванні підлягають класифікації, тобто у відношенні товарів визначаються коди відповідно до класифікаційних групувань, зазначених в УКТЗЕД. Органи доходів і зборів здійснюють контроль правильності класифікації товарів, поданих до митного оформлення, згідно з УКТЗЕД.

Класифікація товарів для цілей митного оформлення здійснюється згідно з вимогами Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (далі - УКТ ЗЕД), що є товарною номенклатурою Митного тарифу України, затвердженого Законом України від 19.09.2013 № 584-VII "Про Митний тариф України", з урахуванням Основних правил інтерпретації УКТ ЗЕД та визначальних для класифікації характеристик товару.

З метою застосування єдиного тлумачення із застосування УКТ ЗЕД в Україні запроваджено Пояснення до УКТ ЗЕД, побудовані на основі Пояснень до Гармонізованої системи опису та кодування товарів версії 2012 року і Пояснень до Комбінованої номенклатури Європейського Союзу, затверджені наказом ДФС України від 09.06.2015 № 401 «Про затвердження Пояснень до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності».

Відповідно до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності, товар, оформлений митною декларацією типу ІМ40ДЕ №UA100230/2018/499322 від 27.12.2018, а саме: «вимірювач швидкості TruCam ІІ (без ПЗ), арт. 7007305 - 7 шт. В комплекті: штатив з кріпленням; - збільшуваний об`єктив; - документація, Призначений для вимірювання швидкості руху транспортних засобів за допомогою лазерного сенсора, що вираховує час польоту коротких імпульсів інфрачервоного світла». Виробник - Laser Technology Inc. Торговельна марка - TRUCAM. Країна виробництва - US», відповідає визначальним товарним характеристикам, що розглядаються у: Розділі ХVІІІ: «Прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні, медичні або хірургічні; годинники всіх видів; музичні інструменти; їх частини та приладдя», Групі 90: «Прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні; медичні або хірургічні; їх частини та приладдя», Товарній позиції 9029: «Лічильники кількості обертів, кількості продукції, таксометри, милеометри, крокометри та подібні прилади; спідометри та тахометри, крім включених до товарної позиції 9014 або 9015; стробоскопи», товарній підпозиції 902920 та відповідній товарної категорії 90292038 і підкатегорії , як інші прилади, що одночасно вимірюють та записують швидкість, відстань у милях, тривалість руху і простою, тощо.

Відповідно до пункту 1 частини першої статті 336 МК Кодексу, митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами органів доходів і зборів шляхом перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу надаються органам доходів і зборів під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.

Пунктом 1 частини 1 статті 335 МК Кодексу визначено перелік документів та відомостей, які декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надає органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.

Пунктом 6 Типової технологічної схеми здійснення митного контролю автомобільних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 № 451, визначено повноваження посадових осіб митних органів щодо митного контролю та митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів, серед яких:

- перевірка комплектності документів, необхідних для митного контролю та митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів відповідно до заявленого митного режиму, а також відомостей, зазначених у цих документах;

облік та реєстрація автомобільних транспортних засобів і товарів, результатів їх митного контролю та митного оформлення;

аналіз та оцінка ризиків, у тому числі з використанням документальних профілів ризику або електронних профілів ризику, включених до відповідних програмно-інформаційних комплексів Держмитслужби;

митний огляд (огляд та переогляд автомобільних транспортних засобів і товарів, ручної поклажі та багажу, особистий огляд громадян);

взаємодія з іншими державними контрольними органами під час проведення встановлених законодавством необхідних для автомобільних транспортних засобів і товарів видів контролю;

оформлення встановлених законодавством митних документів за результатами митного контролю та митного оформлення автомобільних транспортних засобів і товарів;

ідентифікація автомобільних транспортних засобів і товарів у випадках та порядку, встановлених законодавством;

прийняття рішення щодо пропуску або відмови у пропуску автомобільних транспортних засобів і товарів на митну територію України або за межі митної території України, випуску товарів.

Відповідно до частини 1 статті 337 МК Кодексу, перевірка документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу подаються органам доходів і зборів під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, здійснюється візуально, із застосуванням інформаційних технологій (шляхом проведення формато-логічного контролю, контролю співставлення, контролю із застосуванням системи управління ризиками) та в інші способи, передбачені цим Кодексом.

Частиною 4 статті 337 МК Кодексу визначено, що контроль із застосуванням системи управління ризиками - це оцінка ризику шляхом аналізу (у тому числі з використанням інформаційних технологій) поданих документів у конкретному випадку переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України з метою обрання форм та обсягу митного контролю, достатніх для забезпечення додержання вимог законодавства України з питань державної митної справи.

Органи доходів і зборів, у відповідності до ст. 361 МК України, застосовують систему управління ризиками для визначення товарів, транспортних засобів, документів і осіб, які підлягають митному контролю, форм митного контролю, що застосовуються до таких товарів, транспортних засобів, документів і осіб, а також обсягу митного контролю.

Відповідно до ст. 54 МК України контроль правильності визначення митної вартості товарів здійснюється органом доходів і зборів під час проведення митного контролю і митного оформлення шляхом перевірки числового значення заявленої митної вартості.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 491 МК України підставами для порушення справи про порушення митних правил є безпосереднє виявлення посадовими особами органу доходів і зборів порушення митних правил. При цьому, відповідно до ч. 1 ст. 494 МК України про кожний випадок виявлення порушення митних правил уповноважена посадова особа органу доходів і зборів, яка виявила таке порушення, невідкладно складає протокол за формою, установленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.

Отже, перебуваючи на посаді державного інспектора сектору митного оформлення №1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, постійно виконуючи функції представника влади, який є відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовою особою, ОСОБА_5 зобов`язаний суворо дотримуватися вимог Конституції України та норм чинного законодавства.

Відповідно до п. 1.2. Положення про сектор митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» (далі - Положення) затвердженого заступником начальника Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення № 1 є несамостійним структурним підрозділом митниці, який входить до складу митного поста «Спеціалізований» та безпосередньо підпорядковується начальнику митного поста «Спеціалізований».

Згідно п. 1.6. Положення, сектор у своїй діяльності керуються Конституцією та законами України, указами Президента України та постановами Верховної ради України, прийнятими відповідно до Конституції та законів України, актами Кабінету Міністрів України, наказами Мінфіну, що належить до компетенції ДФС, наказами та розпорядженнями ДФС, дорученнями Голови ДФС, його першого заступника та заступників, іншими актами законодавства, а також наказами, Регламентом Митниці, та цим положенням.

Основними завданнями сектору є забезпечення правильного застосування, неухильного дотримання та запобігання невиконанню вимог законодавства України з питань державної митної справи; здійснення митного контролю та виконання митних формальностей щодо товарів, що переміщуються (пересилаються) у міжнародних експрес-відправленнях, у тому числі на підставі електронних документів (електронне декларування), за допомогою технічних засобів контролю тощо; управління ризиками з метою визначення форм та обсягів митного контролю, забезпечення справляння митних платежів, контроль правильності обчислення, своєчасності та повноти їх сплати, застосування заходів щодо їх примусового стягнення у межах повноважень; застосування передбачених законом заходів тарифного та нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, здійснення контролю за дотриманням усіма суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та громадянами встановлених законодавством заборон та обмежень щодо переміщення окремих видів товарів через митний кордон України та інші завдання.

Відповідно до Посадової інструкції державного інспектора відділу митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, затвердженої 08.10.2018 в.о. начальника Київської міської митниці ДФС ОСОБА_7 , з якою ОСОБА_5 ознайомився 08.10.2018 під підпис та отримав її копію, у своїй діяльності державний інспектор керується Конституцією України, законами України, указами Президента України та постановами Верховної ради України, прийнятими відповідно до Конституції та законів України, актами Кабінету Міністрів України, наказами Мінфіну, що належать до компетенції Державної фіскальної служби України, наказами ДФС, дорученнями Голови ДФС, його першого заступника та заступників, Положенням про митницю, положенням про сектор, цією посадовою інструкцією.

Згідно з розділом 2 Посадової інструкції, державний інспектор сектору застосовує заходи забезпечення сплати митних платежів при переміщенні товарів у відповідні митні режими у порядку та у випадках, передбачених Митим кодексом України та чинними нормативно-правовими актами; забезпечує застосування митних режимів , здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, поміщених у відповідні митні режими, здійснює контроль правильності визначення митної вартості товарів, що переміщуються через митний кордон України; здійснює контроль правильності класифікації товарів згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, поданих до митного оформлення та після завершення процедур їх митного контролю та митного оформлення: здійснення контролю правильності класифікації задекларованих або оформлених товарів; проводить контрольні заходи щодо класифікаційної роботи, включаючи вибіркові перевірки оформлених митних декларацій; приймає рішення про визначення коду товару відповідно до частини четвертої статті 69 Митного кодексу України; здійснює реєстрацію рішень про визначення коду товару, прийнятого посадовими особами; приймає попередні рішення про класифікацію товару згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, в тому числі щодо комплектних об`єктів; здійснює реєстрацію попередніх рішень про класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД.

Згідно з розділом 3 Посадової інструкції державний інспектор сектору має право вимагати від суб`єктів ЗЕД та громадян пред`явлення документів, якщо таке пред`явлення передбачено законодавством України з питань державної митної справи; готувати запити та одержувати в установленому порядку від підрозділів Митниці, інших державних органів, суб`єктів підприємницької діяльності та громадян інформацію й матеріали, потрібні для виконання функціональних повноважень, покладених на сектор; в разі безпосереднього виявлення порушення митних правил складати протоколи про порушення митних правил; приймати рішення з питань митного оформлення та підписувати відповідні документи в межах наданих повноважень.

Згідно вищеперерахованих пунктів посадових інструкцій та Положень, ст. ст. 69, 257, 264, 269, 334, 335, 336, 337, 490, 491 Митного кодексу України, Положення про митні декларації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 № 450 «Питання, пов`язані із застосуванням митних декларацій», наказів Міністерства фінансів України від 31.07.2015 №684 «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю» та від 30.05.2012 № 631 «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа», наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 650 «Про затвердження Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України» та інших нормативно-правових актів, ОСОБА_5 зобов`язаний здійснювати митний контроль та митні формальності в зоні діяльності сектору митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС щодо товарів та транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України; здійснювати контроль та забезпечувати своєчасність сплати митних платежів (інших обов`язкових платежів), виявляти й припиняти факти контрабанди та порушень митних правил, складати протоколи про порушення митних правил, виконувати інші завдання, передбачені законодавством України з питань державної митної справи, інформувати керівництво відділу та митного поста про можливі факти порушення платниками податків законодавства України з питань державної митної справи, які могли призвести до сплати митних платежів не в повному обсязі, виявлені після митного оформлення, забезпечувати у встановленому порядку внесення змін до митних декларацій та визнання суб`єктом ЗЕД митної вартості з метою виявлення і недопущення фактів ухилення від оподаткування в повному обсязі при митному оформленні товарів, здійснювати контроль правильності класифікації товарів, поданих до митного оформлення, згідно з УКТ ЗЕД тощо.

Вимогами ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» встановлено, що правоохоронні органи - органи прокуратури, Національної поліції, служби безпеки, Військової служби правопорядку у Збройних Силах України, Національне антикорупційне бюро України, органи охорони державного кордону, Бюро економічної безпеки України, органи і установи виконання покарань, слідчі ізолятори, органи державного фінансового контролю, рибоохорони, державної лісової охорони, інші органи, які здійснюють правозастосовні або правоохоронні функції.

Відповідно до примітки 1 ст. 364 КК України службовими особами у статтях 364, 368, 368-5, 369 цього Кодексу є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Відповідно до п. п. «е» п. 1 ч. 1 ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції» посадові та службові особи органів прокуратури, Служби безпеки України, Державного бюро розслідувань, Національного антикорупційного бюро України, Бюро економічної безпеки України, дипломатичної служби, державної лісової охорони, державної охорони природно-заповідного фонду, центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, і центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну митну політику.

Відповідно до статті підпункту 113 пункту 1 статті 14 Податкового кодексу України, митні платежі - податки, що відповідно до цього Кодексу або митного законодавства справляються під час переміщення або у зв`язку з переміщенням товарів через митний кордон України та контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи.

Таким чином, ОСОБА_5 , маючи достатній досвід роботи в органах державної митної служби, як державний інспектор сектору митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, є особою, яка постійно здійснює функції представника влади та відповідно до п. 1 примітки до ст. 364 КК України є службовою особою, незважаючи на обов`язок неухильно дотримуватися вищезазначених норм, здійснюючи функції представника влади, і будучи, відповідно до вимог зазначеного законодавства та ч. 2 ст. 19 Конституції України, зобов`язаним діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України, грубо порушуючи вищевказані норми законодавства щодо проведення митного оформлення товару, про яке митному інспектору було достовірно відомо, не виконав вимоги вказаного законодавства, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої особи, всупереч інтересам служби вчинив зловживання своїм службовим становищем, що завдало істотної шкоди державним інтересам державним інтересам за наступних обставин.

Так, у відповідності до договору купівлі - продажу №11052018 від 05.11.2018, директор ПП «Діректон»()» (юридична адреса: місто Київ, вулиця Івана Пулюя, 3, кв. 29), (особа 1, матеріали, щодо якої, виділені в кримінальне провадження №0000289) придбав у підприємства «Laser Technology, Inc», розташованого за адресою: 6912 South Quentin Street Centennial, Colorado 80112 USA, вимірювач швидкості TruCam ІІ (без ПЗ), арт. 7007305 - 7 шт. В комплекті: штатив з кріпленням; - збільшуваний об`єктив; - документація, Призначений для вимірювання швидкості руху транспортних засобів за допомогою лазерного сенсора, що вираховує час польоту коротких імпульсів інфрачервоного світла. Виробник - Laser Technology Inc. Торговельна марка - TRUCAM. Країна виробництва - US».

В подальшому, 27.12.2018 митним брокером ТОВ «Компанія Ведлай», який діяв відповідно до договору укладеного з імпортером ПП «Діректон», відповідно до електронної митної декларації типу ІМ40ДЕ №UA100230/2018/499322, на митну територію України до сектору митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, подано товар - «вимірювач швидкості TruCam ІІ (без ПЗ), арт. 7007305 - 7 шт. В комплекті: штатив з кріпленням; - збільшуваний об`єктив; - документація, Призначений для вимірювання швидкості руху транспортних засобів за допомогою лазерного сенсора, що вираховує час польоту коротких імпульсів інфрачервоного світла», Виробник - Laser Technology Inc. Торговельна марка - TRUCAM. Країна виробництва - US». При цьому, в електронній митній декларації типу ІМ40ДЕ №UA100230/2018/499322 класифіковано товар за кодом УКТ ЗЕД - 9031 49 90 00 (ставка ввізного мита - 0%), замість - 9029 20 38 90 (ставка ввізного мита - 5%) («Прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні, медичні або хірургічні; годинники всіх видів; музичні інструменти; їх частини та приладдя», Група 90: «Прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні; медичні або хірургічні; їх частини та приладдя», Товарна позиція 9029: «Лічильники кількості обертів, кількості продукції, таксометри, милеометри, крокометри та подібні прилади; спідометри та тахометри, крім включених до товарної позиції 9014 або 9015; стробоскопи», товарна підпозиції 902920 та відповідна товарна категорія 90292038 і підкатегорія , як інші прилади, що одночасно вимірюють та записують швидкість, відстань у милях, тривалість руху і простою, тощо).

Після цього, 27.12.2018 в період часу з 15 год. 49 хв. до 17 год. 02 хв. державний інспектор сектору митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС ОСОБА_5 перебуваючи за місцем роботи в приміщенні митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, що розташований за адресою: місто Київ, проїзд Військовий, 1, здійснюючи функції представника влади, будучи службовою особою, знехтувала вимогами вищеописаного законодавства, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби, виявивши під час митного оформлення товару «вимірювач швидкості TruCam ІІ (без ПЗ), арт. 7007305 - 7 шт. В комплекті: штатив з кріпленням; - збільшуваний об`єктив; - документація, Призначений для вимірювання швидкості руху транспортних засобів за допомогою лазерного сенсора, що вираховує час польоту коротких імпульсів інфрачервоного світла» виробник - Laser Technology Inc. Торговельна марка - TRUCAM. Країна виробництва - US», в порушення правил класифікації товару, а саме те, що вказаний товар класифікується за кодом згідно з УКТ ЗЕД - - 9029 20 38 90 («Прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні, медичні або хірургічні; годинники всіх видів; музичні інструменти; їх частини та приладдя», Група 90: «Прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні; медичні або хірургічні; їх частини та приладдя», Товарна позиція 9029: «Лічильники кількості обертів, кількості продукції, таксометри, милеометри, крокометри та подібні прилади; спідометри та тахометри, крім включених до товарної позиції 9014 або 9015; стробоскопи», товарна підпозиції 902920 та відповідна товарна категорія 90292038 і підкатегорія , як інші прилади, що одночасно вимірюють та записують швидкість, відстань у милях, тривалість руху і простою, тощо) (ставка ввізного мита - 5%), а не за заявленим декларантом кодом товару за УКТ ЗЕД - 9031 49 90 00 (ставка мита 0%), діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої особи - суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності ПП «Діректон» (), не здійснив оцінку ризиків, в тому числі які спрацювали та були згенеровані Автоматизованою системою аналізу та управління ризиками, під час аналізу поданих до митного контролю і митного оформлення товаросупровідних і товаротранспортних документів, не обрав додаткові форми та обсяги митного контролю, необхідні для забезпечення додержання вимог законодавства України з питань державної митної справи, та самостійно не класифікувавши товар, прийняв його до митного оформлення із кодом товару за УКТ ЗЕД - 9031 49 90 00 (ставка мита 0%), заявленим у попередній митній декларації типу ІМ40ДЕ №UA100230/2018/499322 від 27.12.2018, та здійснив пропуск даного товару у вільний обіг.

Як наслідок, за результатами здійснення ОСОБА_5 митних формальностей за митною декларацією типу ІМ40ДЕ №UA100230/2018/499322 та протиправної класифікації товару за кодом УКТ ЗЕД 9031 49 90 00 не сплачені митні платежі в сумі 108 111, 32 грн.

У зв`язку з чим, внаслідок зловживання державним інспектором сектору митного оформлення № 1 митного поста «Спеціалізований» ДФС ОСОБА_5 своїм службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди для іншої особи - суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності ПП «Діректон»(), що виразилося у незаконному здійсненні митного оформлення та пропуску на митну територію України товару - «вимірювач швидкості TruCam ІІ (без ПЗ), арт. 7007305 - 7 шт. В комплекті: штатив з кріпленням; - збільшуваний об`єктив; - документація, Призначений для вимірювання швидкості руху транспортних засобів за допомогою лазерного сенсора, що вираховує час польоту коротких імпульсів інфрачервоного світла», державним інтересам завдано істотну шкоду, у вигляді недотримання державою податків та зборів у сумі 108 111, 32 грн що у сто і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є різницею між не сплаченими платежами та платежами, які необхідно було сплатити у разі декларування вищезазначеного товару за кодом НОМЕР_2 , згідно УКТ ЗЕД.

Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується в зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для іншої юридичної особи, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що завдало істотної шкоди державним інтересам, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

В судовому засіданні захисником ОСОБА_4 в інтересах обвинуваченого ОСОБА_5 підтримано письмове клопотання від 15.01.2024 про звільнення останнього від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження відносно нього за ч. 1 ст. 364 КК України на підставі п.3 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності. Так, за змістом обвинувачення кримінальне правопорушення, яке інкримінується ОСОБА_5 , мало місце 27.12.2018, відтак, оскільки з дати вчинення пройшло понад 5 років, вважав, що наявні всі передбачені законом підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності.

Обвинувачений ОСОБА_5 в судовому засіданні підтримав клопотання захисника ОСОБА_4 , просив звільнити його від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 364 КК України у зв`язку з закінченням строків давності. Одночасно зазначив, що вину не визнає, фактичні обставини справи, які викладені у обвинувальному акті, не визнав, оскільки даний товар він оформлював з 2010 року під одним і тим же кодом (УКТЗЕД), на митниці на той момент вже 8 років здійснювалось оформлення товарів під цим кодом, потім коли почався процес досудового розслідування дізнався, що код змінився. Запит ДМС вже був зроблений після його оформлення - служба відправила у всесвітню митну організацію. Сам відправник США підтвердили як 0%, а інші країни визнали, що 5%. Вказав, що умислу на злочин у нього не було. На той момент він був впевнений, що у нього все вірно. Не заперечував, що спірна митна декларація була датована 27.12.2018, тобто саму дату злочину, не заперечував. З кваліфікацією кримінального правопорушення не погоджувався. Проте, просив задовольнити клопотання захисника і закрити кримінальне провадження щодо нього по нереабілітуючим підставам, зазначивши, що правові наслідки такого закриття, які були роз`яснені йому судом, йому зрозумілі.

Прокурор проти задоволення клопотання захисника та звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України не заперечував.

Суд, заслухавши думку учасників, вивчивши матеріали за клопотанням захисника, матеріали кримінального провадження, дійшов до наступних висновків.

Так, розглядаючи вказане клопотання захисника, суд виходить із роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад кримінального правопорушення, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є обов`язковим для суду. Станом на час вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України - 27.12.2018, санкція статті передбачала покарання у вигляді арешту на строк до шести місяців або обмеженням волі на строк до трьох років, або позбавленням волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, із штрафом від двохсот п`ятдесяти до семисот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що відповідно до ч.4 ст. 12 КК України є нетяжким злочином.

Відповідно до п.3 ч.1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини.

Виходячи з фактичних обставин, так як вони викладені в обвинувальному акті відносно ОСОБА_5 , подія злочину мала місце 27.12.2018, відтак, на момент данного судового розгляду сплив передбачений п.3 ч. 1 ст. 49 КК України 5-х річний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, у зв`язку з чим суд, за наявності згоди ОСОБА_5 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

З огляду на такі обставини, цивільний позов Київської обласної прокуратури в інтересах Державної митної служби України про стягнення з обвинуваченого ОСОБА_5 матеріальної шкоди (збитків), завданих державі внаслідок вчинення кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні, в розмірі 108 111 грн. 32 коп., суд вважає необхідним залишити без розгляду, одночасно роз`яснивши право звернутись із вказаним позовом в порядку цивільного судочинства.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні - на проведення товарознавчої експертизи (висновок експерта № 1388/22-23 від 05.10.2022) та судово-економічної експертизи (висновок експерта № 2162, 2262/22-23 від 19.12.2022), суд на підставі ч.1 ст.124 КПК України вважає необхідним покласти на рахунок держави.

Речові докази у справі відсутні.

Керуючись ст. 49 КК України, ст. 124, ч. 2 ст. 284, ст. 285, 369, 371, 372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання захисника ОСОБА_4 від 15.01.2024, задовольнити.

ОСОБА_5 , звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку з закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000064 від 03.05.2023, за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, закрити у зв`язку із закінчення строків давності притягнення останнього до кримінальної відповідальності.

Цивільний позов Київської обласної прокуратури в інтересах Державної митної служби України про стягнення з обвинуваченого ОСОБА_5 матеріальної шкоди (збитків) завданих державі внаслідок вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №0000064 від 03.05.2023, в розмірі 108 111 грн. 32 коп., - залишити без розгляду, роз`яснивши право звернутись із вказаним позовом в порядку цивільного судочинства.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні:

- на проведення товарознавчої експертизи (висновок експерта № 1388/22-23 від 05.10.2022) в сумі 11 326, 20 грн.;

- на проведення судово-економічної експертизи (висновок експерта № 2162, 2262/22-23 від 19.12.2022) в сумі 9060,96 грн., -

а всього на загальну суму 20387 грн. 16 коп., суд покладає на рахунок держави.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Печерський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1