Справа № 296/6298/25
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

12 червня 2025 рокум. Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000020 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000020 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів на підтвердження придбання кукурудзи у 2020 році (транспортні, податкові накладні та договори на придбання);

- документів на підтвердження придбання кукурудзи у 2021 році (транспортні, податкові накладні та договори на придбання);

- документів на підтвердження придбання кукурудзи у 2022 році (транспортні, податкові накладні та договори на придбання);

- документів на підтвердження реалізації спирту етилового у 2020 році (транспортні, податкові накладні та договори поставки);

- документів на підтвердження реалізації спирту етилового у 2021 році (транспортні, податкові накладні та договори поставки);

- документів на підтвердження реалізації спирту етилового у 2022 році (транспортні, податкові накладні та договори поставки);

- договорів на придбання комплектуючих для розливу алкогольних напоїв, укладених та діючих протягом 2020-2022 років.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », упродовж 2021-2023 років, здійснюють виробництво необлікованого спирту, реалізація якого відбувається на території Київської області, у зв?язку із чим ухилилися від сплати акцизного податку та податку на прибуток особливо великих розмірах.

Відповідно до аналітичного продукту (висновок аналітика) ТУ БЕБ у Київській області, у досліджуваний період (01.01.2020 по 01.11.2023) встановлено, що посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено реалізацію 179 916, 816 декалітрів необлікованого спирту, таким чином здійснено ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 217 268 305, 08 гривень, податку на прибуток підприємства на загальну суму 20 885 505, 61 гривень та заниження ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 23 206 117, 34 гривень.

Згідно описової частини висновку встановлено, що згідно з державними стандартами, етиловий спирт може виготовлятися з різних видів сировини, серед яких кукурудза.

Відповідно до даних «Єдиного реєстру податкових накладних» за період з 2020 по 2023 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснило придбання товарів робіт і послуг на загальну суму 489 403 211 гривень, зокрема з товарною номенклатурою кукурудза у загальному об`ємі 29 007, 73 тони, при цьому реалізація кукурудзи відсутня

Відповідно до норм виходу спирту етилового з сировини кукурудза норма виходу становить 65,9, відповідно умовний вихід з кількості придбаної кукурудзи повинен становити 1 242 546, 11 декалітрів, при цьому відповідно до поданих звітів підприємством виготовлено 1 052 203, 64 декалітрів, тобто різниця становить 179 916, 816 декалітрів необлікованого спирту (2020 рік 76 483,17 дал, 2021 рік 60 215,31 дал, 2022 рік 53 644 дал). Загальна сума акцизного податку повинна була складати - 217 268 305, 08 гривень, податок на прибуток - 20 885 505, 61 гривень та ПДВ 23 206 117, 34 гривень.

Наразі існує необхідність у тимчасовому доступі до документів які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів, а отримати їх іншим шляхом не можливо.

При цьому, саме слідчий суддя має надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, бо вони можуть містити комерційну таємницю , яка відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Слідчий в судове засідання не з`явився. Просив розгляд справи проводити у його відсутність.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника установи де перебувають документи.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, що передбачено п.5 ч.2 ст.131 КПК України

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

За приписами ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період часу з січня 2020 року по листопад 2023 року, здійснили виробництво необлікованого спирту, у зв`язку із чим ухилились від сплати акцизного податку та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до аналітичного продукту (висновок аналітика) ТУ БЕБ у Київській області, у досліджуваний період (01.01.2020 по 01.11.2023) встановлено, що посадовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено реалізацію 179 916, 816 декалітрів необлікованого спирту, таким чином здійснено ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 217 268 305, 08 гривень, податку на прибуток підприємства на загальну суму 20 885 505, 61 гривень та заниження ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 23 206 117, 34 гривень.

Згідно описової частини висновку встановлено, що згідно з державними стандартами, етиловий спирт може виготовлятися з різних видів сировини, серед яких кукурудза.

Відповідно до даних «Єдиного реєстру податкових накладних» за період з 2020 по 2023 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснило придбання товарів робіт і послуг на загальну суму 489 403 211 гривень, зокрема з товарною номенклатурою кукурудза у загальному об`ємі 29 007, 73 тони, при цьому реалізація кукурудзи відсутня

Відповідно до норм виходу спирту етилового з сировини кукурудза норма виходу становить 65,9, відповідно умовний вихід з кількості придбаної кукурудзи повинен становити 1 242 546, 11 декалітрів, при цьому відповідно до поданих звітів підприємством виготовлено 1 052 203, 64 декалітрів, тобто різниця становить 179 916, 816 декалітрів необлікованого спирту (2020 рік 76 483,17 дал, 2021 рік 60 215,31 дал, 2022 рік 53 644 дал). Загальна сума акцизного податку повинна була складати - 217 268 305, 08 гривень, податок на прибуток - 20 885 505, 61 гривень та ПДВ 23 206 117, 34 гривень.

За приписами п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

Документи до яких просить тимчасовий доступ слідчий можуть містити комерційну таємницю.

Згідно вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Отже, за результатами розгляду клопотання слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що:

- вказані у клопотанні документи перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ;

- в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження №0000020 від 21.11.2023 року мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене клопотання слідчого є таким, що підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000020 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовільнити.

Надати слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

-Документів на підтвердження придбання кукурудзи у 2020 році (транспортні, податкові накладні та договори на придбання);

-Документів на підтвердження придбання кукурудзи у 2021 році (транспортні, податкові накладні та договори на придбання);

-Документів на підтвердження придбання кукурудзи у 2022 році (транспортні, податкові накладні та договори на придбання);

-Документів на підтвердження реалізації спирту етилового у 2020 році (транспортні, податкові накладні та договори поставки);

-Документів на підтвердження реалізації спирту етилового у 2021 році (транспортні, податкові накладні та договори поставки);

-Документів на підтвердження реалізації спирту етилового у 2022 році (транспортні, податкові накладні та договори поставки);

-Договорів на придбання комплектуючих для розливу алкогольних напоїв, укладених та діючих протягом 2020-2022 років

з можливістю зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку)

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя ОСОБА_1