Кропивницький апеляційний суд
Провадження № 11-сс/4809/330/25 Слідчий суддя ОСОБА_1
Категорія ст.212 КК України Доповідач в суді ІІ інстанції: ОСОБА_2
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.07.2025 року, колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Кіровоградської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю: секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6

представника власників майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 ,

представника ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» ОСОБА_11 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому, апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Подільського районного суду м. Кропивницького від 02.07.2025 про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000106 від 06.07.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 звернувся до слідчого судді Подільського районного суду м. Кропивницького з клопотанням про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000106 від 06.07.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що протягом 2023-2025 років з метою прикриття незаконної діяльності групою осіб зареєстровано (перереєстровано) ряд суб`єктів господарювання, платників ПДВ, а саме: ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (), Кіровоградська обл.; ТОВ «ВАНРЕС» (), місто Кропивницький; ТОВ «СКАІР ФІНАНС ГРУП» (), місто Київ; ТОВ «КОМІНВЕСТ-АТГ» (), місто Одеса; ПП «ТД НОВІ ТРАДИЦІЇ» (), місто Дніпро; ТОВ «БІО СІНТЕЗ ІНВЕСТ» (), місто Дніпро; ТОВ «РАВЕН АГРО ТРЕЙД» (), Київська обл.; ТОВ «ОПТІМЕЙЗ ЕКТІВ» (), місто Київ; ТОВ «НВФ «СЕМТОК» (), Донецька обл.; ТОВ «АГРО-СТАЙЛ» (), Кіровоградська обл.; ТОВ «АНОВО ГРУП Україна» (), місто Кропивницький; ТОВ «АГРО-ЛЕВЕЛ КОМПАНІ» (), місто Львів; ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» (), місто Кропивницький; ТОВ «МЕЛС РЕТЕЙЛ» (), Київська обл.; ТОВ «ФОРТ ТОКС» (), місто Дніпро; ТОВ «САРГАН-С» (), місто Кропивницький.

Службовими особами та засновниками підприємств виступають самі співучасники або підконтрольні їм підставні особи, які фактично не мають відношення до фінансово-господарської діяльності, зокрема:

- керівник і засновник ТОВ «СКАІР ФІНАНС ГРУП» ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_2 . На даний час перебуває у Сумській області і проходить службу в ЗСУ. Вказана особа підконтрольна особисто ОСОБА_14 , також виступає керівником і засновником ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ». Довіреними особами вказаного підприємства виступають ОСОБА_8 і ОСОБА_7 . Також, ОСОБА_13 координує дії інших підставних службових осіб транзитно-конвертаційних підприємств, здійснює пошук осіб, які в подальшому використовуються для реєстрації підприємств, зняття готівки та інших протиправних дій. Підтримує спілкування з представниками банків, та нотаріусами, яким також надає установчі дані на осіб для проведення різних операцій;

- керівник і засновник ТОВ «РАВЕН АГРО ТРЕЙД» ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_3 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . На даний час перебуває в Дніпропетровській області (проходить службу в ЗСУ). Довіреною особою останнього виступає ОСОБА_14 . Крім того, довіреними особами ОСОБА_15 на відкриття та управління банківськими рахунками виступають ОСОБА_13 і ОСОБА_16 , тобто останні ймовірно виконують роль кур`єрів конвертаційного центру;

- керівник і засновник ТОВ «ОПТІМЕЙЗ ЕКТІВ» ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_4 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , підконтрольний ОСОБА_13 ;

- керівник і засновник ТОВ «КОМІНВЕСТ-АТГ» ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), проживає за адресою: АДРЕСА_4 , фактично працює на станції технічного обслуговування автомобілів в м. Кропивницький, особисто спілкується з ОСОБА_14 ;

- керівник і засновник ТОВ «ВАНРЕС» ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), проживає за адресою: АДРЕСА_5 , напряму підконтрольний ОСОБА_14 , за його вказівками підписує фінансово-господарські документи підприємства;

- керівник і засновник ТОВ «МЕЛС РЕТЕЙЛ» ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 , на даний час перебуває в Сумській області та проходить службу в ЗСУ. Довіреними особами ОСОБА_20 на відкриття та управління банківськими рахунками виступають ОСОБА_13 і ОСОБА_16 .

В подальшому, використовуючи реквізити даних підприємств, здійснюється документальне відображення постачання товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реального сектору економіки. Фактично товари (роботи, послуги) не поставляються, а кошти, перераховані за їх постачання, обготівковуються та виводяться в тіньовий оборот, після чого передаються замовникам незаконних послуг за вирахуванням декількох відсотків винагороди.

Формування податкового кредиту підконтрольних співучасникам підприємств здійснюється шляхом документального відображення придбання різних груп товарів (основні: олія соняшникова, зернові та бобові культури, дизельне паливо, добрива, автозапчастини) у ряду підприємств реального сектору економіки, зокрема: ПП «ВІКТОР і К» (), контактує зі співучасниками «конвертаційного центру» ОСОБА_21 . Останній підзвітний ОСОБА_22 , керівнику ПП «БУД МАРКЕТ СВ» (підприємства входять до групи компаній «Королівський смак»); ТОВ «УКРНАФТА-ПОСТАЧ» (, власником є ПАТ «УКРНАФТА»), контактує зі співучасниками «конвертаційного центру» ОСОБА_23 ; ТОВ «ФІД-АГРО» (), контактує зі співучасниками «конвертаційного центру» ОСОБА_24 ; ТОВ «ІНТЕР-АГРО С» (); ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (); ТОВ «МАКСІ ЕНЕРДЖІ» ().

Крім того, податковий кредит підконтрольних підприємств формувався за рахунок взаємовідносин з СГ з ознаками фіктивності, у яких не відстежується товарність операцій по ланцюгу постачання, а саме: ТОВ «КЕНТОС» (), місто Київ; ТОВ «УСТЯ АГРО» (), Рівненська обл.; ПП «КОРОНА-СЕРВІС +» (), Київська обл.; ТОВ «БІЗНЕС АГРО СТАРТ» (), місто Дніпро; ТОВ "АГРОЗБУТІНВЕСТ" (), місто Дніпро; ТОВ "СЛОБОЖАНСЬКА АГРОСПІЛКА" (), місто Харків; ТОВ АГРОСВІТ-ЛТД (), Харківська обл.; ТОВ "СКАЙНС" (), місто Львів; ТОВ "ЛІГАЛ ЕКСТРА" (), Київська обл.; ТОВ "ЛІВЕРСТЕН МАКСІ" (), місто Львів; ТОВ "ВЕЛЕС ТА ПАРТНЕРИ" (), місто Харків; ФГ "АГРОСКАРБИ УКРАЇНИ" (), місто Харків; ТОВ "ІНДАСТРІ ПРОКБІЗ" (), місто Дніпро; ТОВ "АГРОТРЕЙД-1" (), місто Київ; ТОВ "ІНТЕР-АГРО С" (), місто Кропивницький; ТОВ "ОРГАНІК ТЕРРА" (), місто Київ; ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_8 ), місто Дніпро; ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_9 ), Дніпропетровська обл.; ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_10 ), Хмельницька обл.; ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_11 ), місто Львів; ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_12 ), місто Київ; ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_13 ), Черкаська обл.; ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_14 ), місто Київ.

Підготовкою фінансово-господарських документів за рахунок яких відбувається виведення коштів в готівку від імені конвертаційного центру здійснює ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_15 ), проживає за адресою: АДРЕСА_7 . Вказана особа працевлаштована на підконтрольне учасникам конвертаційного центру підприємство - ТОВ «АГРОСВІТ-ЦЕНТР», керівником і засновником якого виступає ОСОБА_8 .

Суб`єкти реального сектору економіки, які замовляють незаконні послуги обготівкування, отримують документи для прикриття безтоварних операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг), які відображають в бухгалтерському і податковому обліках для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток.

Основними замовниками незаконних послуг протягом 2023-2025 років були: - ТОВ «ЛОЦМЕН» (), директор ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_16 ), відобразило придбання олії соняшникової на загальну суму 384,8 млн грн, в т.ч. ПДВ в сумі 64,1 млн грн; ТОВ «АБ ПЛЮС» (), директор ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_17 ), відобразило придбання олії та шроту соняшникових на загальну суму 149,5 млн грн, в т.ч. ПДВ в сумі 24,9 млн грн.

Обидва підприємства входять до групи компаній під торговою маркою «Akkerman Distillery» (завод з виробництва винно-коньячної продукції), яка належить ОСОБА_35 . Продукція постачається на більшість оптово-роздрібних мереж України. Від імені даних підприємств контактують зі співучасниками «конвертаційного центру» бухгалтери зазначених підприємств ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП НОМЕР_18 ), проживає за адресою: АДРЕСА_8 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_19 та ОСОБА_37 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (РНОКПП НОМЕР_20 ), проживає за адресою: АДРЕСА_9 .

Спілкування щодо незаконної діяльності також безпосередньо здійснюється між ОСОБА_7 та бухгалтером ТОВ «ДЖІ БІ ТІ» () ОСОБА_38 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП НОМЕР_21 ), проживає за адресою: АДРЕСА_10 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_22 , вказане підприємство також входить до групи компаній ОСОБА_39 .

В подальшому, ТОВ «ЛОЦМЕН» і ТОВ «АБ ПЛЮС» відображають експорт придбаної олії на наступні підприємства: ABUNDANCELAND, INC., USA; Granaagro Deutschland Gmb; HLINYI LION KING INTERNATIONAL TRADE CO.,LTD, CHINA; MANOJ BEEJ BHANDAR, India; QORTIA AG, Switzerland; Randli Agrar Kft, Hungary; SEA TRADE GROUP LTD, UK; Еuroсоrd Limited sp z о.о, Poland; PRAXIS TRADE Sp. z.o.o., Poland.

Крім того, ОСОБА_7 підконтрольне підприємство на території Польщі «SOB PRODUCTION SP. Z O.O.» в особі ОСОБА_40 , яке є одним з отримувачів продукції, яке постачається ТОВ «ЛОЦМЕН».

Формування штучного податкового кредиту, ТОВ «ЛОЦМЕН» і ТОВ «АБ Плюс» здійснюється шляхом відображення придбання олії соняшникової, за договором комісії у ТОВ «ВАНРЕС», керівником якого є ОСОБА_19 , підконтрольний особисто співорганізатору ОСОБА_14

ТОВ «ЛОЦМЕН» та ТОВ «АБ Плюс» здійснюють свою діяльність за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, буд. 4, бізнес центр «Масштаб», офіс 304, 305, 306, за вказаною адресою також здійснює діяльність адвокат ОСОБА_41 .

ТОВ «МІФАЛЬ ОІЛ» (), відобразило придбання олії та шроту соняшникових на загальну суму 47,6 млн грн, в т.ч. ПДВ в сумі 7,9 млн грн. Підприємство належить ОСОБА_42 , ІНФОРМАЦІЯ_11 (РНОКПП НОМЕР_23 ), проживає за адресою: АДРЕСА_11 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_24 і ОСОБА_43 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (РНОКПП НОМЕР_25 ), проживає за адресою: АДРЕСА_12 , використовує номер мобільного телефону НОМЕР_26 . ТОВ «МІФАЛЬ ОІЛ» свою діяльність здійснює за адресою: м. Кропивницький, вул. Перша Виставкова, 37В. Олія реалізовується на експорт, а також на внутрішньому ринку. Основними покупцями на внутрішньому ринку виступають: ТОВ «КАПРО ОЙЛ» (), місто Кропивницький; ПП «ФЕНІКС АГРО» (), Черкаська обл.; ТОВ «САНОЛТА КОРМ» (), Кіровоградська обл.

Таким чином, на даний час встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності причетні: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_27 , адреса: АДРЕСА_13 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_28 , адреса: АДРЕСА_14 ; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_29 , адреса: АДРЕСА_15 ; ОСОБА_44 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_30 , адреса: АДРЕСА_16 ; ОСОБА_45 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_31 , адреса: АДРЕСА_17 ; ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_7 РНОКПП НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_7 ; ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_5 ; ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_4 ; ОСОБА_46 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_32 , адреса: АДРЕСА_18 ; ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_18 адреса: АДРЕСА_19 ; ОСОБА_37 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_20 , адреса: АДРЕСА_20 ; ОСОБА_47 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_10 ; ОСОБА_48 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_23 , адреса: АДРЕСА_21 ; ОСОБА_49 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_25 , адреса: АДРЕСА_12 .

Загальний оборот підконтрольних співучасникам транзитно-конвертаційних підприємств, які є платниками ПДВ, протягом 2023-2024 років склав 663 млн грн, в т.ч. ПДВ в сумі 111 млн грн.

Ухвалою слідчого судді Подільського районного суду м. Кропивницького від 02.07.2025 задоволено частково клопотання.

Накладено арешт на речі, предмети, оригінали та копії документів, які були вилучені у ході проведення обшуку 09.06.2025 за адресою: м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 31, а саме: копія договору поставки № 45 на 3 арк., акти приймання-передачі №№ 90, 89, 85, 84, 78, 77, 68 до договору поставки № 45 на 7 арк., копія договору поставки № 10/07 з додатком №17 та актом приймання-передачі на 6 арк., копія договору поставки № 11024 на 4 арк., копія договору оренди складу № 16-11-С та додаткові угоди №2, №3 на 5 арк., копії квитанцій №467, №496 на 1 арк., копії видаткових накладних №№ 70, 80, 63, 66, 71, 76, 79, 80, 84, 85, 27, 28, 35, 38, 39, 40, 43, 46, 48, 49, 50, 52, 55, 56, 59, 63, 66, 67, 70, 72 на 30 арк., видаткові накладні №№ 26, 27, 31, 69, 13 на 13 арк., специфікація №7 та №8 до договору № СФГ -3008 на 2 арк., акт приймання-передачі 3№12 та №8 до договору № СФГ -3008 та №СФГ-2906 на 2 арк., відповідь на запит ПрАТ «КПМГ Аудит» на 1 арк., копія картки рахунку 631 за 01.01.24-04.04.25 ТОВ «Скаір Фінанс Груп» на 5 арк., копія картки рахунку 361 за 01.01.24-27.03.25 ТОВ «Скаір Фінанс Груп» на 4 арк., копія картки рахунку 361 за 01.01.24-27.03.25 ТОВ «Скаір Фінанс Груп» на 17 арк., копія картки рахунку 361 за 01.01.24-25.03.25 ТОВ «Комінвест -АТГ» на 3 арк., копія картки рахунку 631 за січень-лютий 2025 року ТОВ «Агросвіт Центр» на 3 арк., копія рахунків 631 за 01.01.24 25.03.25 ТОВ «Комінвест -АТГ» на 2 арк., відповідь на запит ПрАТ «КПМГ Аудит» на 1 арк., копія листа ТОВ «Ванрес» від 07.04.25, договір поставки №2002/25 на 3 арк., договір поставки №080125 на 3 арк., товарно-транспортні накладні №№ 00307, 00306, 00305 на 3 арк., копія рахунку на оплату №123 на 1 арк., копії видаткових накладних №№ 16, 17, 22, 23, 24, 25, 75, 80, 77 на 9 арк., договір №0302/25 від 03.02.205 з актами надання послуг на 4 арк., акти приймання-передачі до договору №0302/25 на 24 арк., рахунки на оплату №№27 на 2 арк., копії платіжних інструкцій №№ 151, 168, 184 на 3 арк., копія видаткової накладної №38 на 1 арк., товарно-транспортні накладні №№ 32, 33, 34, 35, 351, 36, 37, 38, 39, на 9 арк., копії видаткових накладних №№ 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38 на 7 арк., товарно-транспортні накладні №№ 32, 33, 34, 35, 351, 36, 37, 38, 39, 020625 без печаток на 10 арк., касова книга початок 07.04.2025, прибуткові касові ордери за 04.04.2025 та 07.04.2025 7 шт. та 2 відривні корешки, договір PRVO181023/018-109 з додатками на 13 арк., рахунки на оплату №№ 22, 25, 26, 24 на 4 арк., акти звірки взаєморозрахунків на 1 арк., видаткові накладні № 18, 16, 18, 17, 14, 13, 10, 8, 4, 3, 16, 6, 2, 1 на 14 арк., довіреність №216 на 1 арк., рахунки на оплату №№20, 21, 2, 1, 18 на 5 арк., платіжне доручення №3795 на 1 арк., договір поставки №06-04 на 4 арк., рахунок на оплату № 7 на 1 арк., видаткові накладні №№ РН-0002526, РН-0002557, РН-0002558, РН-0002559, РН-0002560, РН-0002561, РН-0002562, РН-0002563, РН-0002564, 28/, РН-0002550, РН-0002551, РН-0002553, РН-0002549, РН-0003191, РН-0003192, РН-0003193, РН-0003194, РН-0003117, РН-0003116, РН-0003115, РН-0003113, 111, додатки до договору №ДГ0000005 - №№ 80, 81, 82, 83, 84, 85, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 79, 86, 115, 114, 113, 112, 107, 108, 109, 110, 111 на 24 арк., рахунки фактура №№ СФ-0002580, СФ-0002581, СФ-0002582, СФ-0002583, СФ-0002584, СФ-0002585, СФ-0002576, СФ-0002577, СФ-0002578, СФ-0002569, СФ-0002570, СФ-0002571, СФ-0002573, СФ-0002573, СФ-0002575, СФ-0003218, СФ-0003220, СФ-0003221, СФ-0003221, СФ-0003222, СФ-0003145, СФ-0003144, СФ-0003143, СФ-0003142, СФ-0003140, квитанції до прибуткового касового ордеру №№ 14, 13, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 4, 5, 6, 1, 2, 3, копія договору №0206 на 3 арк., специфікація №1 до договору №0206 на 1 арк., договір №01/02-25 3 примірники на 8 арк., рахунок на оплату №39 на 1 арк., акт здачі-прийняття №6 на 1 арк., видаткові накладні №№10, 9 на 2 арк., статистична звітність ТОВ «Варнес» на 11 арк., квитанція №2 на 1 арк., видаткові накладні №№ А/05-0000526, РН-0001221, РН-0001004 на 3 арк., товарно-транспортні накладні №№ 2205/1, 2205/2, 2205/3 по 2 примірники на 10 арк., товарно-транспортні накладні №№ 1021, 13181, 1020, 0007, 1030, 5016, 1010, 1011 по 3 примірники на 24 арк., контракт SBO №S05/12 на 4 арк., контракт SBO СР01/08 на 3 арк., виписки з ЄДР ТОВ «Ванрес» та ТОВ «Біо Сінтез Інвест» на 2 арк., рахунки на оплату №№ 9, 10, 11, 12, 13, 14, 23, 24 на 9 арк., видаткові накладні №№ 28, 29 на 6 арк., рахунки на оплату №№ 21, 22, 18, 19, 20, 24, видаткові накладні №№ 26, 27, 23, 24, 25, 107 по 2 примірники, договір №2/24 з додатками на 6 арк., рахунки на оплату №№ 19, 20, 14, 12, 13, договір №2/12 з додатками у 2 примірниках на 12 арк., договір №2104/258 з актами та рахунками на оплату на 13 арк., рахунок на оплату №12 на 1 арк., видаткові накладні №53 в 2 примірниках на 24 арк., договір №1404/25, рахунок на оплату №11 та акт №2 на 9 арк., договір №24042025/1-Ф з додатками на 6 арк., договір №02-04-25 в 3 примірниках на 15 арк., видаткова накладна №39 на 1 арк., товарно-транспортні накладні №№ 51, 50, 49, 48, 47, 46, 45, 44, видаткова накладна №40, товарно-транспортні накладні №№ 59, 58, 57, 56, 55, 54, 53, 52, видаткова накладна №41, товарно-транспортні накладні №№67, 66, 65, 63, 64, 62, 61, 60, видаткова накладна №42, товарно-транспортні накладні №№ 75, 74, 73, 72, 71, 70, 69, 68, видаткова накладна №43, товарно-транспортні накладні №№ 83, 82, 81, 80, 79, 78, 77, 76, видаткова накладна №44, товарно-транспортні накладні №№ 84, 85, 86, 87, 91, 90, 89, 88, товарно-транспортні накладні №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43 на 43 арк., копії запитів на підтвердження кредиторської заборгованості від ТОВ «Лоцман» на 4 арк., бланки клієнта ТОВ «Равел Агро Трейд» на 3 арк., акт звірки з 01.01.25-21.04.25 на 1 арк., копія листа №05/06-2 на 1 арк., рахунок фактура СФ-0003325, видаткова накладна РН-0003294, додаток №119 до договору №ДГ 0000005 на 3 арк., рахунки фактура №№ СФ-0003324, СФ-0003323, СФ-0003323, СФ-0003322, видаткові накладні №№ РН-0003293, РН-0003292, РН-0003290, РН-0003295, додаткові угоди №№ 117, 116, 120 до договору №ДГ 0000005, специфікація до договору №L-1405 на 6 арк., інвойс №ЕL-3105, акт приймання -передачі товару №1, контракт №ЕС20052025, інвойс №ЕL-2805 2 примірники, акт приймання -передачі товару №3, контракт №ЕС20052025 на 7 арк., копія митної декларації з додатками на 3 арк., контракт №2024488/1 на 3 арк., інвойс №ЕL-0605/1, ЕL-0605/2, ЕL-0605/3, ЕL-0605/4, ЕL-0605/5, специфікація до договору L-0304 на 2 арк., інвойс №1205 на 1 арк., специфікація №3/1 до договору L-0304 на 2 арк., специфікація №2 до договору L-1205 на 2 арк., договір №0303/25 на 3 арк., специфікація до договору №4 (договір 150324) на 1 арк., специфікація до договору №1 (договір 2108/2024) на 1 арк., видаткові накладні №№ 120, 4, 3, 117, 116, 119, 118, акт здачі -приймання робіт №2, рахунки фактура №№ ГС-674, ГС-673, ГС-676, ГС-675, ГС-679, видаткові накладні РН-0001954, РН-0001953, РН-0001952, 5792, додаток №54 до договору №ДГ 0000005, рахунок фактура №СФ-0001934, контракт № ЕС 16052025 на 8 арк., інвойс №ЕL-2005, акт приймання -передачі товару №1, додаток №76 до договору №ДГ 0000005, копія сертифікату (30.10.202), договір №2104/25 з додатками на 5 арк., договір № ЕL-01042025 з додатками на 8 арк., митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси на 59 арк., інвойс №23/05-1, № ЕL-2205 на 2 арк., акти №№ 1, 2 до контракту №ЕС20052025 на 2 арк., інвойс № ЕL-2605, рахунки на оплату №№ 9, 8 на 2 арк., акти здачі приймання робіт №№ 15, 16 на 4 арк., специфікація 35 до договору № 1511 на 1 арк., рахунок на оплату №4 на 1 арк., видаткова накладна №3 на 1 арк., рахунки на оплату №№ 4, 1, 2, 6 на 4 арк., акти надання послуг №№ 2, 1, 6, 4 по 2 примірники, товарно-транспортні накладні №№ Р128026, Р128025, Р128024, Р128023, Р128022, Р127492, Р127490, Р127489, Р126816, договір №0103/25 на 2 арк., товарно-транспортні накладні №№ 31/3, 27/3, 26/3, 25/3, 21/3, 22/3, 16, 19, 18, 17, 20, 23, 24, 25, 27, 28, 30, 32, 26, 33, 21, 29, 31, 34, 25, видаткові накладні №№ ГС-672, ГС-673, ГС-674, ГС-675, ГС-676, ГС-677, ГС-678, ГС-679, рахунки фактура №№ СФ-0002792, СФ-0002791, СФ-0002790, СФ-0002866, СФ-0002139, СФ-0002790, СФ-0002791, СФ-0002792, СФ-0002793, СФ-0002858, СФ-00022859, СФ-00022860, СФ-0002861, СФ-0002861, СФ-0002862, СФ-0002863, СФ-0002864, СФ-0002865, рахунки на оплату №№ 25, 26, 18, 17, А/05-000460, А/05-000456, видаткові накладні РН-0002771, РН-0002772, 19, РН-0002154, 103, 105, 106, 107, 19, 20, 21, 22, 23, договір поставки №28/04 на 4 арк., договір поставки №30/04 на 4 арк., доповнення до договору №17/04-1с на 1 арк., доповнення №3/п до договору №17/04-1с на 2 арк., акт №3 до договору №0302/25, додатки №№ 66, 75, 98, 99, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 97, 94, 95, 96 до договору №ДГ 0000005, копія договору №1-3б/2023 з додатками на 8 арк., специфікація №1 та №2 до договору №Д-ВА-25-04774, договір №Д-ВА-2501092 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501529 з додатками на 6 арк., договір №Д-РА-25000014 з додатками на 10 арк., договір №Д-СІ-2500073 з додатками на 10 арк., договір №Д-ВА-2501039 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2500226 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2500308 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2501038 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501040 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501036 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2504232 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2504294 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2501745 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2501740 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501434 з додатками на 8 арк., договір №Д-СІ-2500059 з додатками на 11 арк., договір №Д-ВА-2500202 з додатками на 9 арк., договір №Д-СІ-2500127 з додатками на 11 арк., договір №Д-СІ-2500288 з додатками на 12 арк., договір №Д-СІ-2500382 з додатками на 10 арк., товарно-транспортні накладні №№ 26139, 26564, 26501, 26507, 26566, 26332, 24009, 24006, 15815, 9452 по 3 примірника кожна, договір №Д-ВА-2500252 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2501585 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2504509 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2501586 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2500498 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2504150 з додатками на 6 арк., договір №Д-рА-250116 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2504745 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2504784 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2500965 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2500965 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2501073 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2500033 з додатками на 10 арк., товарно-транспортні накладні 92 шт., договір №Д-ВА-2501121 з додатками на 12 арк., договір №Д-ВА-2500024 з додатками на 10 арк., договір №Д-ВА-2504389 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2500203 з додатками на 12 арк., видаткові накладні в кількості 135 шт., договір №Д-СІ-2500186 з додатками на 11 арк., статут ПП «Вектор 2025» код 33708340 на 11 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 04.02.2025 на 2 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 04.02.2025 на 2 арк., рішення єдиного власника №04/02/2025 на 2 арк., виписка з ЄДР ПП «Вектор 2025» код 33708340 на 2 арк., опис документів на 1 арк., опис документів на 1 арк., виписка з ЄДР ТОВ «Крафт 2017» на 1 арк., виписка з ЄДР ТОВ «Крафт 2017» на 1 арк., копія рішення єдиного учасника №22/11 на 1 арк., рішення єдиного власника №04/08 на 1 арк., рішення власника №3 ПП «НВФ Глос Кос» на 1 арк., акт передачі нерухомого майна НСВ273974 на 1 арк., наказ №23/02 від 23.02.2023 на 1 арк., довіреність -НСА 473455 на 2 арк., довіреність -НСА 473452 на 1 арк., довіреність -НСВ 179246 на 1 арк., довіреність -НСА 473453 на 1 арк., статут ПП «НВФ Глос Кос» на 13 арк., рішення власника №02/08 на 1 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 02.08.2022 2 примірники на 2 арк., копія довіреності НСВ 179246 на 1 арк., статут ПП «НВФ Глос Кос» на 10 арк., опис документів на 1 арк., копія наказу №-28/08 на 1 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 27.08.2021на 2 арк., копія рішення учасника №09/11 на 2 арк., заява щодо державної реєстрації від 29.07.2022 на 3 арк., копія паспорта ОСОБА_19 на 3 арк., рішення власника №29/07 на 1 арк., виписки з банку ПП «НВФ Глос Кос» на 8 арк., рішення засновника №30/04/2024 на 1 арк., договір №30/04/2024 в 2 примірниках на 2 арк., виписка з ЄДР ПП «НВФ Рокс Тріумф» код 42680262 на 24 арк., опис документів на 1 арк., статут ПП «НВФ Рокс Тріумф» код 42680262 на 11 арк., договір №30/04/2024 на 1 арк., опис документів на 1 арк., виписка ПП « ОСОБА_50 » на 1 арк., договір №30/04/2024 на 1 арк., статут ПП «Н.В. Плюс» код 36415883 на 11 арк., рішення єдиного засновника №30/04/2024 на 1 арк., опис документів на 1 арк., виписка ТОВ «Делвер Компані» на 2 арк., акт приймання -передачі частини статутного капіталу від 30.04.2024 на 1 арк., опис документів на 1 арк., оригінали та копії документів щодо господарської діяльності (акти надання послуг, рахунки, договори, рахунки на оплату, видаткові накладні) на 365 арк., 12 конвертів з листами від іноземного банку, копія договору №18-3Б/ПЗ/2021 з додатками на 12 арк., розписка ОСОБА_14 від 26.03.2025 на 1 арк., договір поставки №02/02 з додатками на 6 арк., картки рахунку 631 за 2024 рік ТОВ «Варнес» на 24 арк., договір №ДГ-0000214 з додатками на 8 арк., платіжна інструкція №32 на 1 арк., акти надання послуг №№ 5, 4, 7, 3, 2, 6 на 6 арк., рахунки на оплату №4/12/2024 на 1 арк., акт надання послуг №5/12/2024 на 1 арк., картки рахунку 631 за лютий, березень, 2025 року на 2 арк., договір поставки №1509 з додатками 5 арк., видаткові накладні №№ 32, 33, 36, 38, 41, 50, 53 на 7 арк., картки рахунку 631 за березень, квітень 2025 року ТОВ «Агросвіт Центр» на 2 арк., договір поставки №АСЦ-0503 з додатками на 5 арк., видаткові накладні №№ 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39 на 8 арк., картки рахунку 6413 за 01.01.2020-19.02.2025 ТОВ «Ванрес» на 4 арк., платіжні інструкції №№ 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 35, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, картки рахунку 631 за 01.01.20-20.02.25 ТОВ «Ванрес» на 3 арк., платіжні інструкції №№ 74, 75, 66, 67, 68, 69, рахунок на оплату №6, договір поставки №2103 в 2 примірниках на 6 арк., видаткові накладні №36 на 2 арк., папка-реєстратор зеленого кольору в які знаходяться документи стосовно оренди будівель та транспортних засобів загалом на 78 аркушах; папку фіолетового кольору «Norma», в якій знаходяться документи кадрового обліку працівників ТОВ «Агро-Стайл», код 45208239, штатні розклади, документи подані ТОВ «Агро-Стайл» для визначення підприємства критично важливим, загалом на 112 аркушах; паперову папку з написом на титульній сторінці «Банк ТОВ «Агро-Стайл», в якій містяться документи стосовно банківських операцій ТОВ «Агро-Стайл» з 2025 рік, загалом на 85 аркушах; паперову папку з написом на титульній сторінці «631/6412 361», в якій містяться документів щодо податкової звітності ТОВ «Агро-Стайл» за 2024 рік; папку реєстратор синього кольору, в якій містяться документи стосовно земельних ділянок ТОВ «Агро-Стайл», витяги з Державного реєстру речових прав та витяги з технічної документації з нормативної грошової оцінки земельних ділянок, загалом на 414 аркушах; папку-реєстратор рожевого кольору в якій містяться документи щодо оренди транспортних засобів, договори купівлі-продажу с/г техніки, банківській документи по розрахунку, відомості про земельні ділянки ТОВ «Агро-Стайл», загалом на 122 аркушах; папку-реєстратор рожевого кольору, в якій містяться документи щодо оренди та оцінки земельних ділянок, загалом на 191 аркуші; блокнот розміром А5 з написом на титульній сторінці «CUTE CAT»; блокнот розміром А5 з написом на титульній сторінці «DREAMS COME TRUE»; блокнот розміром А5 з написом на титульній сторінці «Херсонській кавуни вдома»; блокнот розміром А5 з написом нм титульній сторінці «Ми еко банк»; блокнот розміром А6 зеленого кольору; блокнот розміром А5 фіолетового кольору з написом на титульній сторінці «2020»; блокнот розміром А5 червоного кольору; блокнот з написом на титульній сторінці «Life Beging after coffe»; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Маслозерінвест» на 1 аркуші; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Сарган-С» на 1 аркуші; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Сарган-С» по взаємодії з ТОВ «АБ Плюс» на 2 аркушах; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Маслозерінвест» повзаємодії з ТОВ «АБ Плюс» на 1 аркуші; картку рахунку 361 за 01.01.2020 10.04.2025 ТОВ «Варнес» по взаємодії з ПП «Войтера Україна» на 4 аркушах; рахунок фактуру №СФ-003303; СФ-0003300; СФ-0003301 від 18.06.2024 на 3 аркушах; договори про переведення боргу №01/10 від 01.10.2024 на 2 аркушах; договір про переведення боргу від 23.08.2024 на 2 аркушах; звіт комісіонера №1 до договору №1201 від 12.01.2024 на 1 аркуші; лист-відповідь на вимогу щодо погашення заборгованості на 1 аркуші, лист АТ «Ощадбанк» до ТОВ «Равен Агро Трейд» на 2 аркушах; картку рахунку 361 за 01.01.2025 06.05.2025 ТОВ «Равен Агро Трейд» на 2 аркушах; картку рахуну 361 за 01.01.2025 06.05.2025 ТОВ «Равен Агро Трейд» на 2 аркушах; договір поставки №0302 від 03.02.2025 з додатками на 21 аркуші; договір поставки №0601-1 від 06.01.2025 з додатками на 23 аркушах; лист ТОВ «Равен Агро Трейд» вих. №27/09/24 від 27.09.2024 на 1 аркуші; договір поставки №АСЦ-0503 від 05.03.2025 з додатками на 13 аркушах; рахунок на оплату № 41 від 30.04.2025 на 1 аркуші; договір поставки №2608 від 26.08.2024 з додатками на 14 аркушах; ТТН №230101 від 23.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №230102 від 23.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №240101 від 24.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №240104 від 24.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №040205 від 04.02.2025 на 1 аркуші; ТТН №040206 від 04.02.2025 на 1 аркуші; ТТН №120207 від 12.02.2023 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору №2608 від 26.08.2024 №93, 57,126, 54, 55, 60, 61, 64, 66, 67, 68, 70, 71, 73, 74, 75, 78, 84, 85, 88, 89, 92, 94, 98, 99, 103, 109, 110, 112, 113, 118, 119, 131 на 34 аркушах; рахунок на оплату до договору №2608 від 26.08.2024 № 13, 17, 21; договір-анкета на відкриття рахунку №1 на 2 аркушах; договір-анкета на відкриття банківського рахунку №1 на 3 аркушах; акт надання послуг №96 від 20.11.2023 на 1 аркуші; видаткові накладні № 11423, 11427, 11431, 11419, 7752 на 5 аркушах; договір №Д-ВА-25-01038 від 20.12.2024 у двох примірниках на 10 аркушах; акт виконаних робіт №АК-00002049 на 2 аркушах; договір №Д-ВА-25-04603 на 3 аркушах; договір №Д-СІ-25-00161 на 5 аркушах; договір №Д-СІ-25-00161 на 5 аркушах; рахунок-фактура №АК-00001606 на 1 аркуші; договір комісії №1201 від 12.01.2024 з додатками на 11 аркушах; договір поставки №01/10-24М від 01.10.2024 з додатками та видатковими накладними на 11 аркушах; акт приймання-передачі товару №1 та №2 до договору №3010 на 2 аркушах; звіт комісіонера №3 від 01.12.2024 до договору №3010 від 30.10.2023 на 2 аркушах; додатки до договору комісії №3010 від 30.10.2024 на 5 аркушах; додатки до договору комісії №24 від 15.05.2023 на 5 аркушах; специфікація до договору №2108/2024 від 21.08.2024 на 1 аркуші; додаткова угода до договору №0109-ТД від 01.09.2023 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору №2108/2024 від 21.08.2025 №44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, на 28 аркушах; специфікація №4 до договору №150324 від 15.03.2024 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору №150324 від 15.03.2024 №274, 275, 276, 277, 278, 279, 280, 281, 282, 283, 284, 285 на 12 аркушах; видаткові накладні до договору №2108/2024 від 21.08.2024№4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 1, 2, 3, на 42 аркушах; акт здачі-приймання робіт №9 від 01.12.2024 на 1 аркуші; договір поставки №183/НС від 16.11.2024 з додатками на 15 аркушах; видаткові накладні до договору №183/НС від 16.11.2024 №26, 27, 28, 29, 30, 31 на 6 аркушах; специфікація №1 до договору № 183/НС на 2 аркушах; ТТН №01-181224, 03141224, 01-151224, 01-161224, 02-161224, 01-171224, 01-171124, 02-171124, 03-171124, 01-181124, 02-181124, 03-181124, 01-191124, 01-201124, 02-201124, 03-201124, 02-211124, 01-221124, 01-231124, 01-241124, 01-251124, 02-251124, 01-261124, 01-271124, 02-271124, 01-011124, 02-011224, 03-011224, 01-021224, 03-021224, 04-021224, 01-031224, 02-031224, 01-041224, 02-041224, 01-051224, 02-051224,03-051224,01-061224, 02-061224, 01-071224, 02-071224, 03-071224, 01-081224, 02-081224, 03-081224, 04-081224, 01-091224, 02-091224, 03-091224, 01-101224, 02-101224, 03-101224, 04-101224, 01-111224, 02-111224, 03-111224, 04-111224, 01-121224, на 61 аркуші; договір поставки №0106-23 від 01.06.2023 з додатками на 15 аркушах; видаткові накладні до договору №0106-23 від 01.06.2023 №14, 30, 31, 34, 39, 43, 52, 58, 63, 71, 80 на 11 аркушах; ТТН № 31 -1, 34-1, 39-1, 43-1, 30-1, 14-1, 52-1, 58-1, 63-1, 71-1, 80-1 на 11 аркушах; договір поставки №1612 від 16.12.2024 з додатками на 5 аркушах; видаткові накладні до договору №1612 від 16.12.2024 №401, 411 на 2 аркушах; рахунок на оплату №330 до договору № 1612 від 16.12.2024 на 1 аркуші; ТТН №249 від 18.12.2024; договір поставки №01/05-24Т від 01.05.2024 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору № 01/05-24Т від 01.05.2024 № 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, на 17 аркушах; договір поставки №150324 від 15.03.2024 з додатками на 6 аркушах; видаткові накладні до договору №150324 від 15.03.2024 №57, 58, 319, 320, 321, 322, 323, 323, 257, 258, 259, 260, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 292, 293, 294, 295, 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 304, 305, 306, 307, 608, 309, 310, 316, 315, 314, 313, 312, 311 на 42 аркушах; договір купівлі-продажу №ДГ-0000005 від 21.01.2025 з додатками на 28 аркушах; видаткові накладні №РН-0000096, РН-0000185, РН-0000161, РН-0000201, РН-0000203, РН-0000260, РН-0000271, РН-0000272, РН-0000325, РН-0000321, РН-0000294, РН-0000394, РН-0000375, РН-0000369, РН-0000495, РН-0000499, РН-0000464, РН-0000493, РН-0000482, РН-0000574, РН-0000544, РН-0000630, РН-0000405, РН-0000516, РН-0000699 на 25 аркушах; договір №1609-1 від 16.09.2024 на 4 аркушах; договір №РА-С-239/24 від 23.09.2024 на 2 аркушах; договір №1707 від 17.07.2024 на 2 аркушах; договір №0209/1 від 02.09.2024 на 2 аркушах; договір №15/10 від 15.10.2021 на 3 аркушах; видаткові накладні до договору №15/10 від 15.10.2021 №217, 218, 244, 467 на 4 аркушах; договір №01/08 від 01.08.2024 на 4 аркушах; договір поставки №0109/АГ від 01.09.2021 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору № 0109/АГ від 01.09.2021 №6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 на 8 аркушах; ТТН №110910, 100909, 090907, 080906, 070904, 060901, 120911 на 7 аркушах; договір поставки №05/08 від 05.08.2021 на 3 аркушах; договір поставки №05/08 від 05.08.2024 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору №05/08 від 05.08.2024 №309, 312, 314, 315, 319 на 5 аркушах; договір №10Т-11/21 від 10.11.2021 на 4 аркушах; акти надання послуг до договору №10Т-11/21 від 10.11.2021 №3, 5, 6, на 3 аркушах; акти надання послуг до договору №1/24-3 від 20.03.2024 № 7, 6, 5, 4, 3, 9, 8; договір оренди №110 від 01.10.2024 на 2 аркушах; акт приймання-передачі т/з до договору №110 від 01.10.2024 на 1 аркуші; договір оренди №300524 від 30.05.2024 та акт приймання передачі до договору на 3 аркушах; договір оренди транспортного засобу №ОТЗ-0503 від 05.03.2024 та акт приймання-передачі на 3 аркушах; платіжна інструкція №123 від 31.12.2024 на 1 аркуші; платіжні інструкції №49, 44, 3, 31, на 4 аркушах; договір оренди т/з №04/09-1 від 04.09.2024 з додатками на 6 аркушах; штатний розклад ТОВ «Весмін» на 1 аркуші; договір транспортного експедирування №1/24-3 від 03.06.2024 з додатками на 10 аркушах; договір поставки №120721 від 12.07.2021 з додатками на 6 аркушах; договір поставки №01/10Д від 01.10.2021 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору №01/10Д від 01.10.2021 №113, 114, 147, 154, 164, 165 на 6 аркушах; ТТН №1642, 1646, 1654, 1577, 1576, 1575, 3110, 1574, 1573,1572, 1349, 230701, 260702 на 13 аркушах; заявки до договору № 0205-2 від 02.05.2024 на 5 аркушах; сертифікат якості № 14 від 13.03.2025 на 1 аркуші; рахунок на оплату до договору № В-ВА-24-04807 від 22.11.2023 на 1 аркуші; додатки до договору №1505 від 15.05.2023 на 2 аркушах; ТТН №1653 на 1 аркуші; додаток №2 до договору №2101 від 12.01.2024 на 1 аркуші; ТТН №1583, 1581 на 2 аркушах; договір поставки № 19/07-24 від 19.07.2024 на 3 аркушах; видаткові накладні договору№ 19/07-24 від 19.07.2024 №196, 197 на 2 аркушах; платіжна інструкція №171 від 19.09.2024 на 1 аркуші; видаткові накладні №РН-004342, 72, 74, 73, 62, 61, 56, 57, 58, 59, 60, 75, 76 на 13 аркушах; рахунок фактура №СФ-0004967 від 05.11.2024 на 1 аркуші; додаток № 12 від 05.11.2024 до договору №ДГ*0000163 на 1 аркуші; акт приймання передачі №1 до договору №091024 на 1 аркуші; посвідчення кості №46 на 1 аркуші; заявки до договору №0205-2 від 02.05.2024 на 5 аркушах; специфікація № 2 до договору поставки №2608 від 26.08.2024 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору № 2608 від 26.08.2024 №29, 26, 25, 24, 18, 17, 13, 9, 8 на 9 аркушах; жорсткий диск модель GP-GSTF 31240GNTO, s/n: sn22, жорсткий диск MDL: WDS1206260F-00JH30 s/n: 99, жорсткий диск Kingston К98-SA400S37, 50026В77831СС9Е9, жорсткий диск Kingston К98-SA400S37, 50026В7783141DCO, мобільний телефон iPhone 8, мобільний телефон iPhone 11 Pro Max, жорсткий диск TOSHIBA s/n: 13C9FE52S, Western Digital s/n: WCAVY0642290, жорсткий диск Kingston К98-SA400S37, 50026В728248СА3Е, флеш-накопичувач синього кольору, флеш-накопичувач Vega 64 GB, флеш-накопичувач PRFEO 16 GB, власники ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Накладено арешт на речі, предмети, грошові кошти, оригінали та копії документів, які були вилучені у ході проведення обшуку 09.06.2025 за адресою: АДРЕСА_13 , а саме: ноутбук ASUS модель АR5В225 (15100-02140100), мобільний телефон iPhone 15 imei1: НОМЕР_33 , imei2: НОМЕР_34 , з сім карткою номер НОМЕР_35 , мобільний телефон iPhone 12 Pro Max imei1: НОМЕР_36 , imei2: НОМЕР_37 , належні ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ,

Накладено арешт на речі та предмети, які були вилучені у ході проведення обшуку 09.06.2025 за адресою: АДРЕСА_15 а саме: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», IMEI 1: НОМЕР_38 , IMEI 2: НОМЕР_39 , з сім-картою мобільного оператора «Vodafone» № НОМЕР_40 ; рахунок на оплату №3 від 15.01.2024 на 1 аркуші; видаткову накладну №3 від 15.01.2024 на 2 аркушах; ТТН №1501-1 від 15.01.2025 на 3 аркушах; специфікацію №1 від 06.10.2023 на 2 аркушах; специфікацію №2 від 21.11.2023 на 2 аркушах; специфікацію №3 від 19.01.2024 на 2 аркушах, належні ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Накладено арешт на речі, предмети, які були вилучені у ході проведення обшуку 09.06.2025 за адресою: АДРЕСА_14 , а саме: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», одягнений в захисний чохол чорного кольору, належний ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Накладено арешт на речі, предмети, які були вилучені у ході проведення обшуку 09.06.2025 за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», ІМЕІ 1: НОМЕР_41 , ІМЕІ 2: НОМЕР_42 : мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», ІМЕІ 1: НОМЕР_43 ; ІМЕІ 2: НОМЕР_44 , належні ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Накладено арешт на речі, предмети, які були вилучені у ході проведення обшуку 09.06.2025 за адресою: АДРЕСА_17 а саме: мобільний телефон «Iphone 12», належний ОСОБА_51 , ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Заборонено користуватись та розпоряджатись вказаним майно.

В іншій частині клопотання - відмовлено.

Судове рішення мотивовано тим, що метою арешту зазначених в клопотанні майна, речей та документів є забезпечення збереження речових доказів та не погоджується з тим, що арешт на майно необхідно накласти з метою конфіскації майна та на забезпечення цивільного позову, оскільки прокурором у судовому засіданні не доведено наявності у даному кримінальному провадженні цивільного позову та наявності обґрунтованої підозри, як того вимагає ч. 2 ст. 173 КПК України.

З досліджених доказів у даному клопотанні слідчого та з пояснень сторін у судовому засіданні не вбачається, що виявлені та вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_13 , за місцем проживання ОСОБА_7 , грошові кошти в сумі 5000 доларів США є власністю ОСОБА_7 , а тому слідчий суддя не знаходить підстав для накладення арешту на зазначену суму грошових коштів.

Крім того, не має підстав для накладення арешту на печатки юридичних осіб, оскільки арешт вказаних печаток може вплинути на їх господарську діяльність.

Щодо заперечення представника власників майна в частині накладення арешту на мобільні телефони, які були виявлені та вилучені під час обшуку, слідчий суддя не погоджується з позицією адвоката та вважає, що з метою забезпечення заходів кримінального провадження існує об`єктивна необхідність для накладення на вказані мобільні телефони арешту, задля забезпечення збереження речових доказів.

В апеляційній скарзі прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_6 просить скасувати ухвалу слідчого судді в частині відмови у накладенні арешту на печатки наступних підприємств ТОВ «Агро-Стайл» код 45208239, ТОВ «Делвер Компані» код 42289289, ПП НФВ «Рокс Тріумф» код 42680262, ТОВ «Біо Сінтез Інвест» код 38111251, ПП «Віктор і К» код 20651018, ПП «Семтел Груп» код 42675839, ТОВ «Сарган-С» код 40273921, ТОВ «Скаір Фінанс Груп» код 41827992, ТОВ «Варнес» ко 43275008, ТОВ «Равен Агро Трейд» код 41264242, ТОВ «Ілларіо» код 44989970, ТОВ «Оптімейз Ектів» код 45227031, ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» код 43829242, ТОВ «Агросвіт Центр» код 40980340, ТОВ «Комінвест» код 41827882, печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932, ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932 (для видаткових та ТТН №17).

Постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000106 від 06.07.2022 у повному обсязі та накласти арешт на печатки наступних підприємств ТОВ «Агро-Стайл» код 45208239, ТОВ «Делвер Компані» код 42289289, ПП НФВ «Рокс Тріумф» код 42680262, ТОВ «Біо Сінтез Інвест» код 38111251, ПП «Віктор і К» код 20651018, ПП «Семтел Груп» код 42675839, ТОВ «Сарган-С» код 40273921, ТОВ «Скаір Фінанс Груп» код 41827992, ТОВ «Варнес» ко 43275008, ТОВ «Равен Агро Трейд» код 41264242, ТОВ «Ілларіо» код 44989970, ТОВ «Оптімейз Ектів» код 45227031, ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» код 43829242, ТОВ «Агросвіт Центр» код 40980340, ТОВ «Комінвест» код 41827882, печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932, ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932 (для видаткових та ТТН №17), які вилучені в ході проведення 06.09.2025 обшуку за адресою: м. Кропивницький,вул. Пашутінська, 31.

В іншій частині ухвалу суду залишити без змін.

Свої вимоги апелянт обґрунтовує тим, що з метою фіксації протиправних дій у кримінальному провадженні, проведено негласні слідчі (розшукові) дії за результатами проведення яких встановлено, що учасниками групи з метою надання ознак легальності здійснення господарської діяльності, виготовляються первинні фінансово-господарські документи. Для надання ознак документу на них проставляються відповідні відтиски відповідних печаток, частина з яких була вилучена в ході обшуку за адресою: м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 31.

Крім того, як вбачається з матеріалів кримінального провадження печатки вказаних суб`єктів господарювання, які були вилучені в ході обшуку за адресою: м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 31 ніяким чином юридично, не мають відношення до фігурантів кримінального провадження та до адреси, за якою проведена слідча дія.

Так, ТОВ «Агро-Стайл» код 45208239 зареєстровано Кропивницький р-н, Кіровоградська обл., село Клинці(пн), вулиця Перемоги, будинок, 42. Керівник ОСОБА_52 засновники ОСОБА_53 та ОСОБА_54 ТОВ «Делвер Компані» код 42289289 зареєстровано Ізюмський р-н, Харківська обл., місто Ізюм, проспект Незалежності, будинок, 33а. Засновник та керівник ОСОБА_55

ПП НФВ «Рокс Тріумф» код 42680262 зареєстровано Ізюмський р-н, Харківська обл., місто Ізюм, проспект Незалежності, будинок, 33а Засновник та керівник ОСОБА_55

TOB «Біо Сінтез Інвест» код 38111251 зареєстровано Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вулиця Кониського Олександра, будинок, 14. Засновник та керівник ОСОБА_56

ПП «Віктор і К» код 20651018 зареєстровано Олександрійський р-н, Кіровоградська обл., селище міського типу Власівка, вулиця Висоцького, будинок, 2. Засновник та керівник ОСОБА_57

ПП «Семтел Груп» код 42675839 зареєстровано Броварський р-н, Київська обл., місто Бровари, Б. Незалежності, будинок, 2 засновник та керівник ОСОБА_58

ТОВ «Сарган-С» код 40273921 зареєстровано Кіровоградська обл., місто Кропивнипький. вулиця Ельворті, будинок, 2. Засновник та керівник ОСОБА_59

ТОВ «Скаір Фінанс Груп» код 41827992 зареєстровано місто Київ, вулиця Ольжича, будинок, 27/22. Засновник та керівник ОСОБА_13

ТОВ «Равен Агро Трейд» код 41264242 зареєстровано Бучанський р-н, Київська обл., місто Вишневе, вулиця Освіти, будинок, 19. Засновник та керівник ОСОБА_15

ТОВ «Ілларіо» код 44989970 зареєстровано Харківська обл., місто Харків, вулиця Римарська, будинок, 26. засновник та керівник Карімі Асолат Ісматзода

ТОВ «Оптімейз Ектів» код 45227031 зареєстровано місто Київ, провулок Лі Павла, будинок, 2б, інше, нежитлове приміщення 57. Засновник та керівник ОСОБА_17

ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» код 006 зареєстровано місто Кропивницький, вулиця Ельворті, будинок, 2. Засновник та керівник ОСОБА_13

ТОВ «Агросвіт Центр» код 40980340 зареєстровано Бучанський р-н, Київська обл., місто Вишневе, вулиця Київська, будинок, 4 Засновник та керівник ОСОБА_8

ТОВ «Комінвест» код 045 зареєстровано місто Одеса, вулиця Велика Арнаутська, будинок, 76, офіс, 9 Засновник та керівник ОСОБА_18

печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932, печатка ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932 (для видаткових та ТТН №17), зареєстровано Звенигородський р-н, Черкаська обл., село Лебедин, вулиця Заводська, будинок, 17. Керівник ОСОБА_60 .

ТОВ «Варнес» ко 43275008, засновник та керівник ОСОБА_61 .

Заслухавши доповідача, прокурора, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, представника ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 адвоката ОСОБА_10 , представника представника власника ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» ОСОБА_11 ,які заперечували проти задоволення апеляційної скарги та просили судове рішення суду першої інстанції залишити без змін, перевіривши матеріали клопотання слідчого, колегія судді приходить до висновку про те, що апеляційну скаргу прокурора необхідно задовольнити, з таких підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Клопотання слідчого про накладення арешту повинно відповідати вимогам ч.2 ст. 171 КПК України, відповідно до якої, у ньому має бути зазначено правові (законні) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна, а також перелік та види майна, що належить арештувати, документи що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим третіми особами таким майном.

Вказана норма також узгоджується зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, згідно якої будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

У рішенні Європейського суду з прав людини від 07.06.2007 р. у справі «Смирнов проти Росії» було висловлено правову позицію про те, що при вирішенні питання про можливість утримання державою речових доказів належить забезпечувати справедливу рівновагу між, з одного боку, суспільним інтересом та правомірною метою, а з іншого боку - вимогами охорони фундаментальних прав особи. Для утримання речей державою у кожному випадку має існувати очевидна істотна причина.

Арешт майна з підстав передбачених ч.2 ст.170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, відповідно до ст.173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

В даному випадку слідчий суддя не в повній мірі дотримався вимог ст.ст. 170-173 КПК України, з`ясував і дослідив всі ті обставини, з якими кримінальний процесуальний закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а саме правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні тощо.

Колегією суддів під час апеляційного розгляду встановлено, що в провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000106 від 06.07.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, які діючи за попередньою змовою між собою, впродовж 2023-2025 років шляхом фактичного придбання продукції поза межами податкового контролю та оподаткування, шляхом документування безтоварних операцій із фіктивними суб`єктами господарювання легалізували в товарному обігу сільськогосподарську продукцію.

На підтвердження факти вчинення кримінального правопорушення стороною обвинувачення долучено до матеріалів клопотання про арешт майна відповідні докази, а саме протокол за результатами проведення негласної слідчої розкутої дії зняття інформації з електронних інформаційних систем. Так в ході досудового розслідування встановлено як ОСОБА_7 обговорювала про грошових коштів отриманих від протиправної діяльності, та пересилання їх через установи обміну валют іншим особам причетних до злочинної діяльності.

09.06.2025 на підставі ухвали Подільського районного суду м. Кропивницький, проведено обшук за адресою: м. Кропивницький, вул. Пашутінська, 31, офісне приміщення в ході якого виявлено та вилучено: копія договору поставки № 45 на 3 арк., акти приймання-передачі №№ 90, 89, 85, 84, 78, 77, 68 до договору поставки № 45 на 7 арк., копія договору поставки № 10/07 з додатком №17 та актом приймання-передачі на 6 арк., копія договору поставки № 11024 на 4 арк., копія договору оренди складу № 16-11-С та додаткові угоди №2, №3 на 5 арк., копії квитанцій №467, №496 на 1 арк., копії видаткових накладних №№ 70, 80, 63, 66, 71, 76, 79, 80, 84, 85, 27, 28, 35, 38, 39, 40, 43, 46, 48, 49, 50, 52, 55, 56, 59, 63, 66, 67, 70, 72 на 30 арк., видаткові накладні №№ 26, 27, 31, 69, 13 на 13 арк., специфікація №7 та №8 до договору № СФГ -3008 на 2 арк., акт приймання-передачі 3№12 та №8 до договору № СФГ -3008 та №СФГ-2906 на 2 арк., відповідь на запит ПрАТ «КПМГ Аудит» на 1 арк., копія картки рахунку 631 за 01.01.24-04.04.25 ТОВ «Скаір Фінанс Груп» на 5 арк., копія картки рахунку 361 за 01.01.24-27.03.25 ТОВ «Скаір Фінанс Груп» на 4 арк., копія картки рахунку 361 за 01.01.24-27.03.25 ТОВ «Скаір Фінанс Груп» на 17 арк., копія картки рахунку 361 за 01.01.24-25.03.25 ТОВ «Комінвест -АТГ» на 3 арк., копія картки рахунку 631 за січень-лютий 2025 року ТОВ «Агросвіт Центр» на 3 арк., копія рахунків 631 за 01.01.24 25.03.25 ТОВ «Комінвест -АТГ» на 2 арк., відповідь на запит ПрАТ «КПМГ Аудит» на 1 арк., копія листа ТОВ «Ванрес» від 07.04.25, договір поставки №2002/25 на 3 арк., договір поставки №080125 на 3 арк., товарно-транспортні накладні №№ 00307, 00306, 00305 на 3 арк., копія рахунку на оплату №123 на 1 арк., копії видаткових накладних №№ 16, 17, 22, 23, 24, 25, 75, 80, 77 на 9 арк., договір №0302/25 від 03.02.205 з актами надання послуг на 4 арк., акти приймання-передачі до договору №0302/25 на 24 арк., рахунки на оплату №№27 на 2 арк., копії платіжних інструкцій №№ 151, 168, 184 на 3 арк., копія видаткової накладної №38 на 1 арк., товарно-транспортні накладні №№ 32, 33, 34, 35, 351, 36, 37, 38, 39, на 9 арк., копії видаткових накладних №№ 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38 на 7 арк., товарно-транспортні накладні №№ 32, 33, 34, 35, 351, 36, 37, 38, 39, 020625 без печаток на 10 арк., касова книга початок 07.04.2025, прибуткові касові ордери за 04.04.2025 та 07.04.2025 7 шт. та 2 відривні корешки, договір PRVO181023/018-109 з додатками на 13 арк., рахунки на оплату №№ 22, 25, 26, 24 на 4 арк., акти звірки взаєморозрахунків на 1 арк., видаткові накладні № 18, 16, 18, 17, 14, 13, 10, 8, 4, 3, 16, 6, 2, 1 на 14 арк., довіреність №216 на 1 арк., рахунки на оплату №№20, 21, 2, 1, 18 на 5 арк., платіжне доручення №3795 на 1 арк., договір поставки №06-04 на 4 арк., рахунок на оплату № 7 на 1 арк., видаткові накладні №№ РН-0002526, РН-0002557, РН-0002558, РН-0002559, РН-0002560, РН-0002561, РН-0002562, РН-0002563, РН-0002564, 28/, РН-0002550, РН-0002551, РН-0002553, РН-0002549, РН-0003191, РН-0003192, РН-0003193, РН-0003194, РН-0003117, РН-0003116, РН-0003115, РН-0003113, 111, додатки до договору №ДГ0000005 - №№ 80, 81, 82, 83, 84, 85, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 79, 86, 115, 114, 113, 112, 107, 108, 109, 110, 111 на 24 арк., рахунки фактура №№ СФ-0002580, СФ-0002581, СФ-0002582, СФ-0002583, СФ-0002584, СФ-0002585, СФ-0002576, СФ-0002577, СФ-0002578, СФ-0002569, СФ-0002570, СФ-0002571, СФ-0002573, СФ-0002573, СФ-0002575, СФ-0003218, СФ-0003220, СФ-0003221, СФ-0003221, СФ-0003222, СФ-0003145, СФ-0003144, СФ-0003143, СФ-0003142, СФ-0003140, квитанції до прибуткового касового ордеру №№ 14, 13, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 4, 5, 6, 1, 2, 3, копія договору №0206 на 3 арк., специфікація №1 до договору №0206 на 1 арк., договір №01/02-25 3 примірники на 8 арк., рахунок на оплату №39 на 1 арк., акт здачі-прийняття №6 на 1 арк., видаткові накладні №№10, 9 на 2 арк., статистична звітність ТОВ «Варнес» на 11 арк., квитанція №2 на 1 арк., видаткові накладні №№ А/05-0000526, РН-0001221, РН-0001004 на 3 арк., товарно-транспортні накладні №№ 2205/1, 2205/2, 2205/3 по 2 примірники на 10 арк., товарно-транспортні накладні №№ 1021, 13181, 1020, 0007, 1030, 5016, 1010, 1011 по 3 примірники на 24 арк., контракт SBO №S05/12 на 4 арк., контракт SBO СР01/08 на 3 арк., виписки з ЄДР ТОВ «Ванрес» та ТОВ «Біо Сінтез Інвест» на 2 арк., рахунки на оплату №№ 9, 10, 11, 12, 13, 14, 23, 24 на 9 арк., видаткові накладні №№ 28, 29 на 6 арк., рахунки на оплату №№ 21, 22, 18, 19, 20, 24, видаткові накладні №№ 26, 27, 23, 24, 25, 107 по 2 примірники, договір №2/24 з додатками на 6 арк., рахунки на оплату №№ 19, 20, 14, 12, 13, договір №2/12 з додатками у 2 примірниках на 12 арк., договір №2104/258 з актами та рахунками на оплату на 13 арк., рахунок на оплату №12 на 1 арк., видаткові накладні №53 в 2 примірниках на 24 арк., договір №1404/25, рахунок на оплату №11 та акт №2 на 9 арк., договір №24042025/1-Ф з додатками на 6 арк., договір №02-04-25 в 3 примірниках на 15 арк., видаткова накладна №39 на 1 арк., товарно-транспортні накладні №№ 51, 50, 49, 48, 47, 46, 45, 44, видаткова накладна №40, товарно-транспортні накладні №№ 59, 58, 57, 56, 55, 54, 53, 52, видаткова накладна №41, товарно-транспортні накладні №№67, 66, 65, 63, 64, 62, 61, 60, видаткова накладна №42, товарно-транспортні накладні №№ 75, 74, 73, 72, 71, 70, 69, 68, видаткова накладна №43, товарно-транспортні накладні №№ 83, 82, 81, 80, 79, 78, 77, 76, видаткова накладна №44, товарно-транспортні накладні №№ 84, 85, 86, 87, 91, 90, 89, 88, товарно-транспортні накладні №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43 на 43 арк., копії запитів на підтвердження кредиторської заборгованості від ТОВ «Лоцман» на 4 арк., бланки клієнта ТОВ «Равел Агро Трейд» на 3 арк., акт звірки з 01.01.25-21.04.25 на 1 арк., копія листа №05/06-2 на 1 арк., рахунок фактура СФ-0003325, видаткова накладна РН-0003294, додаток №119 до договору №ДГ 0000005 на 3 арк., рахунки фактура №№ СФ-0003324, СФ-0003323, СФ-0003323, СФ-0003322, видаткові накладні №№ РН-0003293, РН-0003292, РН-0003290, РН-0003295, додаткові угоди №№ 117, 116, 120 до договору №ДГ 0000005, специфікація до договору №L-1405 на 6 арк., інвойс №ЕL-3105, акт приймання -передачі товару №1, контракт №ЕС20052025, інвойс №ЕL-2805 2 примірники, акт приймання -передачі товару №3, контракт №ЕС20052025 на 7 арк., копія митної декларації з додатками на 3 арк., контракт №2024488/1 на 3 арк., інвойс №ЕL-0605/1, ЕL-0605/2, ЕL-0605/3, ЕL-0605/4, ЕL-0605/5, специфікація до договору L-0304 на 2 арк., інвойс №1205 на 1 арк., специфікація №3/1 до договору L-0304 на 2 арк., специфікація №2 до договору L-1205 на 2 арк., договір №0303/25 на 3 арк., специфікація до договору №4 (договір 150324) на 1 арк., специфікація до договору №1 (договір 2108/2024) на 1 арк., видаткові накладні №№ 120, 4, 3, 117, 116, 119, 118, акт здачі -приймання робіт №2, рахунки фактура №№ ГС-674, ГС-673, ГС-676, ГС-675, ГС-679, видаткові накладні РН-0001954, РН-0001953, РН-0001952, 5792, додаток №54 до договору №ДГ 0000005, рахунок фактура №СФ-0001934, контракт № ЕС 16052025 на 8 арк., інвойс №ЕL-2005, акт приймання -передачі товару №1, додаток №76 до договору №ДГ 0000005, копія сертифікату (30.10.202), договір №2104/25 з додатками на 5 арк., договір № ЕL-01042025 з додатками на 8 арк., митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси на 59 арк., інвойс №23/05-1, № ЕL-2205 на 2 арк., акти №№ 1, 2 до контракту №ЕС20052025 на 2 арк., інвойс № ЕL-2605, рахунки на оплату №№ 9, 8 на 2 арк., акти здачі приймання робіт №№ 15, 16 на 4 арк., специфікація 35 до договору № 1511 на 1 арк., рахунок на оплату №4 на 1 арк., видаткова накладна №3 на 1 арк., рахунки на оплату №№ 4, 1, 2, 6 на 4 арк., акти надання послуг №№ 2, 1, 6, 4 по 2 примірники, товарно-транспортні накладні №№ Р128026, Р128025, Р128024, Р128023, Р128022, Р127492, Р127490, Р127489, Р126816, договір №0103/25 на 2 арк., товарно-транспортні накладні №№ 31/3, 27/3, 26/3, 25/3, 21/3, 22/3, 16, 19, 18, 17, 20, 23, 24, 25, 27, 28, 30, 32, 26, 33, 21, 29, 31, 34, 25, видаткові накладні №№ ГС-672, ГС-673, ГС-674, ГС-675, ГС-676, ГС-677, ГС-678, ГС-679, рахунки фактура №№ СФ-0002792, СФ-0002791, СФ-0002790, СФ-0002866, СФ-0002139, СФ-0002790, СФ-0002791, СФ-0002792, СФ-0002793, СФ-0002858, СФ-00022859, СФ-00022860, СФ-0002861, СФ-0002861, СФ-0002862, СФ-0002863, СФ-0002864, СФ-0002865, рахунки на оплату №№ 25, 26, 18, 17, А/05-000460, А/05-000456, видаткові накладні РН-0002771, РН-0002772, 19, РН-0002154, 103, 105, 106, 107, 19, 20, 21, 22, 23, договір поставки №28/04 на 4 арк., договір поставки №30/04 на 4 арк., доповнення до договору №17/04-1с на 1 арк., доповнення №3/п до договору №17/04-1с на 2 арк., акт №3 до договору №0302/25, додатки №№ 66, 75, 98, 99, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 97, 94, 95, 96 до договору №ДГ 0000005, копія договору №1-3б/2023 з додатками на 8 арк., специфікація №1 та №2 до договору №Д-ВА-25-04774, договір №Д-ВА-2501092 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501529 з додатками на 6 арк., договір №Д-РА-25000014 з додатками на 10 арк., договір №Д-СІ-2500073 з додатками на 10 арк., договір №Д-ВА-2501039 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2500226 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2500308 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2501038 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501040 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501036 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2504232 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2504294 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2501745 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2501740 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2501434 з додатками на 8 арк., договір №Д-СІ-2500059 з додатками на 11 арк., договір №Д-ВА-2500202 з додатками на 9 арк., договір №Д-СІ-2500127 з додатками на 11 арк., договір №Д-СІ-2500288 з додатками на 12 арк., договір №Д-СІ-2500382 з додатками на 10 арк., товарно-транспортні накладні №№ 26139, 26564, 26501, 26507, 26566, 26332, 24009, 24006, 15815, 9452 по 3 примірника кожна, договір №Д-ВА-2500252 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2501585 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2504509 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2501586 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2500498 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2504150 з додатками на 6 арк., договір №Д-рА-250116 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2504745 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2504784 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2 з додатками на 8 арк., договір №Д-ВА-2500965 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2500965 з додатками на 7 арк., договір №Д-ВА-2501073 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2500033 з додатками на 10 арк., товарно-транспортні накладні 92 шт., договір №Д-ВА-2501121 з додатками на 12 арк., договір №Д-ВА-2500024 з додатками на 10 арк., договір №Д-ВА-2504389 з додатками на 6 арк., договір №Д-ВА-2500203 з додатками на 12 арк., видаткові накладні в кількості 135 шт., договір №Д-СІ-2500186 з додатками на 11 арк., статут ПП «Вектор 2025» код 33708340 на 11 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 04.02.2025 на 2 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 04.02.2025 на 2 арк., рішення єдиного власника №04/02/2025 на 2 арк., виписка з ЄДР ПП «Вектор 2025» код 33708340 на 2 арк., опис документів на 1 арк., опис документів на 1 арк., виписка з ЄДР ТОВ «Крафт 2017» на 1 арк., виписка з ЄДР ТОВ «Крафт 2017» на 1 арк., копія рішення єдиного учасника №22/11 на 1 арк., рішення єдиного власника №04/08 на 1 арк., рішення власника №3 ПП «НВФ Глос Кос» на 1 арк., акт передачі нерухомого майна НСВ273974 на 1 арк., наказ №23/02 від 23.02.2023 на 1 арк., довіреність -НСА 473455 на 2 арк., довіреність -НСА 473452 на 1 арк., довіреність -НСВ 179246 на 1 арк., довіреність -НСА 473453 на 1 арк., статут ПП «НВФ Глос Кос» на 13 арк., рішення власника №02/08 на 1 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 02.08.2022 2 примірники на 2 арк., копія довіреності НСВ 179246 на 1 арк., статут ПП «НВФ Глос Кос» на 10 арк., опис документів на 1 арк., копія наказу №-28/08 на 1 арк., договір купівлі продажу майнових прав від 27.08.2021на 2 арк., копія рішення учасника №09/11 на 2 арк., заява щодо державної реєстрації від 29.07.2022 на 3 арк., копія паспорта ОСОБА_19 на 3 арк., рішення власника №29/07 на 1 арк., виписки з банку ПП «НВФ Глос Кос» на 8 арк., рішення засновника №30/04/2024 на 1 арк., договір №30/04/2024 в 2 примірниках на 2 арк., виписка з ЄДР ПП «НВФ Рокс Тріумф» код 42680262 на 24 арк., опис документів на 1 арк., статут ПП «НВФ Рокс Тріумф» код 42680262 на 11 арк., договір №30/04/2024 на 1 арк., опис документів на 1 арк., виписка ПП « ОСОБА_50 » на 1 арк., договір №30/04/2024 на 1 арк., статут ПП «Н.В. Плюс» код 36415883 на 11 арк., рішення єдиного засновника №30/04/2024 на 1 арк., опис документів на 1 арк., виписка ТОВ «Делвер Компані» на 2 арк., акт приймання -передачі частини статутного капіталу від 30.04.2024 на 1 арк., опис документів на 1 арк., оригінали та копії документів щодо господарської діяльності (акти надання послуг, рахунки, договори, рахунки на оплату, видаткові накладні) на 365 арк., 12 конвертів з листами від іноземного банку, копія договору №18-3Б/ПЗ/2021 з додатками на 12 арк., розписка ОСОБА_14 від 26.03.2025 на 1 арк., договір поставки №02/02 з додатками на 6 арк., картки рахунку 631 за 2024 рік ТОВ «Варнес» на 24 арк., договір №ДГ-0000214 з додатками на 8 арк., платіжна інструкція №32 на 1 арк., акти надання послуг №№ 5, 4, 7, 3, 2, 6 на 6 арк., рахунки на оплату №4/12/2024 на 1 арк., акт надання послуг №5/12/2024 на 1 арк., картки рахунку 631 за лютий, березень, 2025 року на 2 арк., договір поставки №1509 з додатками 5 арк., видаткові накладні №№ 32, 33, 36, 38, 41, 50, 53 на 7 арк., картки рахунку 631 за березень, квітень 2025 року ТОВ «Агросвіт Центр» на 2 арк., договір поставки №АСЦ-0503 з додатками на 5 арк., видаткові накладні №№ 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39 на 8 арк., картки рахунку 6413 за 01.01.2020-19.02.2025 ТОВ «Ванрес» на 4 арк., платіжні інструкції №№ 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 35, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, картки рахунку 631 за 01.01.20-20.02.25 ТОВ «Ванрес» на 3 арк., платіжні інструкції №№ 74, 75, 66, 67, 68, 69, рахунок на оплату №6, договір поставки №2103 в 2 примірниках на 6 арк., видаткові накладні №36 на 2 арк., папка-реєстратор зеленого кольору в які знаходяться документи стосовно оренди будівель та транспортних засобів загалом на 78 аркушах; папку фіолетового кольору «Norma», в якій знаходяться документи кадрового обліку працівників ТОВ «Агро-Стайл», код 45208239, штатні розклади, документи подані ТОВ «Агро-Стайл» для визначення підприємства критично важливим, загалом на 112 аркушах; паперову папку з написом на титульній сторінці «Банк ТОВ «Агро-Стайл», в якій містяться документи стосовно банківських операцій ТОВ «Агро-Стайл» з 2025 рік, загалом на 85 аркушах; паперову папку з написом на титульній сторінці «631/6412 361», в якій містяться документів щодо податкової звітності ТОВ «Агро-Стайл» за 2024 рік; папку реєстратор синього кольору, в якій містяться документи стосовно земельних ділянок ТОВ «Агро-Стайл», витяги з Державного реєстру речових прав та витяги з технічної документації з нормативної грошової оцінки земельних ділянок, загалом на 414 аркушах; папку-реєстратор рожевого кольору в якій містяться документи щодо оренди транспортних засобів, договори купівлі-продажу с/г техніки, банківській документи по розрахунку, відомості про земельні ділянки ТОВ «Агро-Стайл», загалом на 122 аркушах; папку-реєстратор рожевого кольору, в якій містяться документи щодо оренди та оцінки земельних ділянок, загалом на 191 аркуші; блокнот розміром А5 з написом на титульній сторінці «CUTE CAT»; блокнот розміром А5 з написом на титульній сторінці «DREAMS COME TRUE»; блокнот розміром А5 з написом на титульній сторінці «Херсонській кавуни вдома»; блокнот розміром А5 з написом нм титульній сторінці «Ми еко банк»; блокнот розміром А6 зеленого кольору; блокнот розміром А5 фіолетового кольору з написом на титульній сторінці «2020»; блокнот розміром А5 червоного кольору; блокнот з написом на титульній сторінці «Life Beging after coffe»; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Маслозерінвест» на 1 аркуші; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Сарган-С» на 1 аркуші; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Сарган-С» по взаємодії з ТОВ «АБ Плюс» на 2 аркушах; картку рахунку 361 за 2025 рік ТОВ «Маслозерінвест» повзаємодії з ТОВ «АБ Плюс» на 1 аркуші; картку рахунку 361 за 01.01.2020 10.04.2025 ТОВ «Варнес» по взаємодії з ПП «Войтера Україна» на 4 аркушах; рахунок фактуру №СФ-003303; СФ-0003300; СФ-0003301 від 18.06.2024 на 3 аркушах; договори про переведення боргу №01/10 від 01.10.2024 на 2 аркушах; договір про переведення боргу від 23.08.2024 на 2 аркушах; звіт комісіонера №1 до договору №1201 від 12.01.2024 на 1 аркуші; лист-відповідь на вимогу щодо погашення заборгованості на 1 аркуші, лист АТ «Ощадбанк» до ТОВ «Равен Агро Трейд» на 2 аркушах; картку рахунку 361 за 01.01.2025 06.05.2025 ТОВ «Равен Агро Трейд» на 2 аркушах; картку рахуну 361 за 01.01.2025 06.05.2025 ТОВ «Равен Агро Трейд» на 2 аркушах; договір поставки №0302 від 03.02.2025 з додатками на 21 аркуші; договір поставки №0601-1 від 06.01.2025 з додатками на 23 аркушах; лист ТОВ «Равен Агро Трейд» вих. №27/09/24 від 27.09.2024 на 1 аркуші; договір поставки №АСЦ-0503 від 05.03.2025 з додатками на 13 аркушах; рахунок на оплату № 41 від 30.04.2025 на 1 аркуші; договір поставки №2608 від 26.08.2024 з додатками на 14 аркушах; ТТН №230101 від 23.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №230102 від 23.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №240101 від 24.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №240104 від 24.01.2025 на 1 аркуші; ТТН №040205 від 04.02.2025 на 1 аркуші; ТТН №040206 від 04.02.2025 на 1 аркуші; ТТН №120207 від 12.02.2023 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору №2608 від 26.08.2024 №93, 57,126, 54, 55, 60, 61, 64, 66, 67, 68, 70, 71, 73, 74, 75, 78, 84, 85, 88, 89, 92, 94, 98, 99, 103, 109, 110, 112, 113, 118, 119, 131 на 34 аркушах; рахунок на оплату до договору №2608 від 26.08.2024 № 13, 17, 21; договір-анкета на відкриття рахунку №1 на 2 аркушах; договір-анкета на відкриття банківського рахунку №1 на 3 аркушах; акт надання послуг №96 від 20.11.2023 на 1 аркуші; видаткові накладні № 11423, 11427, 11431, 11419, 7752 на 5 аркушах; договір №Д-ВА-25-01038 від 20.12.2024 у двох примірниках на 10 аркушах; акт виконаних робіт №АК-00002049 на 2 аркушах; договір №Д-ВА-25-04603 на 3 аркушах; договір №Д-СІ-25-00161 на 5 аркушах; договір №Д-СІ-25-00161 на 5 аркушах; рахунок-фактура №АК-00001606 на 1 аркуші; договір комісії №1201 від 12.01.2024 з додатками на 11 аркушах; договір поставки №01/10-24М від 01.10.2024 з додатками та видатковими накладними на 11 аркушах; акт приймання-передачі товару №1 та №2 до договору №3010 на 2 аркушах; звіт комісіонера №3 від 01.12.2024 до договору №3010 від 30.10.2023 на 2 аркушах; додатки до договору комісії №3010 від 30.10.2024 на 5 аркушах; додатки до договору комісії №24 від 15.05.2023 на 5 аркушах; специфікація до договору №2108/2024 від 21.08.2024 на 1 аркуші; додаткова угода до договору №0109-ТД від 01.09.2023 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору №2108/2024 від 21.08.2025 №44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 87, 88, 89, 90, 91, 92, 93, 94, 95, на 28 аркушах; специфікація №4 до договору №150324 від 15.03.2024 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору №150324 від 15.03.2024 №274, 275, 276, 277, 278, 279, 280, 281, 282, 283, 284, 285 на 12 аркушах; видаткові накладні до договору №2108/2024 від 21.08.2024№4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 1, 2, 3, на 42 аркушах; акт здачі-приймання робіт №9 від 01.12.2024 на 1 аркуші; договір поставки №183/НС від 16.11.2024 з додатками на 15 аркушах; видаткові накладні до договору №183/НС від 16.11.2024 №26, 27, 28, 29, 30, 31 на 6 аркушах; специфікація №1 до договору № 183/НС на 2 аркушах; ТТН №01-181224, 03141224, 01-151224, 01-161224, 02-161224, 01-171224, 01-171124, 02-171124, 03-171124, 01-181124, 02-181124, 03-181124, 01-191124, 01-201124, 02-201124, 03-201124, 02-211124, 01-221124, 01-231124, 01-241124, 01-251124, 02-251124, 01-261124, 01-271124, 02-271124, 01-011124, 02-011224, 03-011224, 01-021224, 03-021224, 04-021224, 01-031224, 02-031224, 01-041224, 02-041224, 01-051224, 02-051224,03-051224,01-061224, 02-061224, 01-071224, 02-071224, 03-071224, 01-081224, 02-081224, 03-081224, 04-081224, 01-091224, 02-091224, 03-091224, 01-101224, 02-101224, 03-101224, 04-101224, 01-111224, 02-111224, 03-111224, 04-111224, 01-121224, на 61 аркуші; договір поставки №0106-23 від 01.06.2023 з додатками на 15 аркушах; видаткові накладні до договору №0106-23 від 01.06.2023 №14, 30, 31, 34, 39, 43, 52, 58, 63, 71, 80 на 11 аркушах; ТТН № 31 -1, 34-1, 39-1, 43-1, 30-1, 14-1, 52-1, 58-1, 63-1, 71-1, 80-1 на 11 аркушах; договір поставки №1612 від 16.12.2024 з додатками на 5 аркушах; видаткові накладні до договору №1612 від 16.12.2024 №401, 411 на 2 аркушах; рахунок на оплату №330 до договору № 1612 від 16.12.2024 на 1 аркуші; ТТН №249 від 18.12.2024; договір поставки №01/05-24Т від 01.05.2024 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору № 01/05-24Т від 01.05.2024 № 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, на 17 аркушах; договір поставки №150324 від 15.03.2024 з додатками на 6 аркушах; видаткові накладні до договору №150324 від 15.03.2024 №57, 58, 319, 320, 321, 322, 323, 323, 257, 258, 259, 260, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 292, 293, 294, 295, 296, 297, 298, 299, 300, 301, 302, 304, 305, 306, 307, 608, 309, 310, 316, 315, 314, 313, 312, 311 на 42 аркушах; договір купівлі-продажу №ДГ-0000005 від 21.01.2025 з додатками на 28 аркушах; видаткові накладні №РН-0000096, РН-0000185, РН-0000161, РН-0000201, РН-0000203, РН-0000260, РН-0000271, РН-0000272, РН-0000325, РН-0000321, РН-0000294, РН-0000394, РН-0000375, РН-0000369, РН-0000495, РН-0000499, РН-0000464, РН-0000493, РН-0000482, РН-0000574, РН-0000544, РН-0000630, РН-0000405, РН-0000516, РН-0000699 на 25 аркушах; договір №1609-1 від 16.09.2024 на 4 аркушах; договір №РА-С-239/24 від 23.09.2024 на 2 аркушах; договір №1707 від 17.07.2024 на 2 аркушах; договір №0209/1 від 02.09.2024 на 2 аркушах; договір №15/10 від 15.10.2021 на 3 аркушах; видаткові накладні до договору №15/10 від 15.10.2021 №217, 218, 244, 467 на 4 аркушах; договір №01/08 від 01.08.2024 на 4 аркушах; договір поставки №0109/АГ від 01.09.2021 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору № 0109/АГ від 01.09.2021 №6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 на 8 аркушах; ТТН №110910, 100909, 090907, 080906, 070904, 060901, 120911 на 7 аркушах; договір поставки №05/08 від 05.08.2021 на 3 аркушах; договір поставки №05/08 від 05.08.2024 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору №05/08 від 05.08.2024 №309, 312, 314, 315, 319 на 5 аркушах; договір №10Т-11/21 від 10.11.2021 на 4 аркушах; акти надання послуг до договору №10Т-11/21 від 10.11.2021 №3, 5, 6, на 3 аркушах; акти надання послуг до договору №1/24-3 від 20.03.2024 № 7, 6, 5, 4, 3, 9, 8; договір оренди №110 від 01.10.2024 на 2 аркушах; акт приймання-передачі т/з до договору №110 від 01.10.2024 на 1 аркуші; договір оренди №300524 від 30.05.2024 та акт приймання передачі до договору на 3 аркушах; договір оренди транспортного засобу №ОТЗ-0503 від 05.03.2024 та акт приймання-передачі на 3 аркушах; платіжна інструкція №123 від 31.12.2024 на 1 аркуші; платіжні інструкції №49, 44, 3, 31, на 4 аркушах; договір оренди т/з №04/09-1 від 04.09.2024 з додатками на 6 аркушах; штатний розклад ТОВ «Весмін» на 1 аркуші; договір транспортного експедирування №1/24-3 від 03.06.2024 з додатками на 10 аркушах; договір поставки №120721 від 12.07.2021 з додатками на 6 аркушах; договір поставки №01/10Д від 01.10.2021 на 4 аркушах; видаткові накладні до договору №01/10Д від 01.10.2021 №113, 114, 147, 154, 164, 165 на 6 аркушах; ТТН №1642, 1646, 1654, 1577, 1576, 1575, 3110, 1574, 1573,1572, 1349, 230701, 260702 на 13 аркушах; заявки до договору № 0205-2 від 02.05.2024 на 5 аркушах; сертифікат якості № 14 від 13.03.2025 на 1 аркуші; рахунок на оплату до договору № В-ВА-24-04807 від 22.11.2023 на 1 аркуші; додатки до договору №1505 від 15.05.2023 на 2 аркушах; ТТН №1653 на 1 аркуші; додаток №2 до договору №2101 від 12.01.2024 на 1 аркуші; ТТН №1583, 1581 на 2 аркушах; договір поставки № 19/07-24 від 19.07.2024 на 3 аркушах; видаткові накладні договору№ 19/07-24 від 19.07.2024 №196, 197 на 2 аркушах; платіжна інструкція №171 від 19.09.2024 на 1 аркуші; видаткові накладні №РН-004342, 72, 74, 73, 62, 61, 56, 57, 58, 59, 60, 75, 76 на 13 аркушах; рахунок фактура №СФ-0004967 від 05.11.2024 на 1 аркуші; додаток № 12 від 05.11.2024 до договору №ДГ*0000163 на 1 аркуші; акт приймання передачі №1 до договору №091024 на 1 аркуші; посвідчення кості №46 на 1 аркуші; печатка ТОВ «Агро-Стайл» код 45208239; печатка ТОВ «Делвер Компані» код 42289289; печатка ПП НФВ «Рокс Тріумф» код 42680262; печатка ТОВ «Біо Сінтез Інвест» код 38111251; печатка ПП «Віктор і К» код 20651018; печатка ПП «Семтел Груп» код 42675839; печатка ТОВ «Сарган-С» код 40273921; печатка ТОВ «Скаір Фінанс Груп» код 41827992; печатка ТОВ «Варнес» ко 43275008; печатка ТОВ «Равен Агро Трейд» код 41264242; печатку ТОВ «Ілларіо» код 44989970; печатка ТОВ «Оптімейз Ектів» код 45227031; печатка «Eurocord Limited» KRS:, NIP:, Regon 366888810; печатка ТОВ «Агро-Левел Компані» код 39722600; печатку ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» код 43829242; заявки до договору №0205-2 від 02.05.2024 на 5 аркушах; специфікація № 2 до договору поставки №2608 від 26.08.2024 на 1 аркуші; видаткові накладні до договору № 2608 від 26.08.2024 №29, 26, 25, 24, 18, 17, 13, 9, 8 на 9 аркушах; жорсткий диск модель GP-GSTF 31240GNTO, s/n: sn22, жорсткий диск MDL: WDS1206260F-00JH30 s/n: 99, жорсткий диск Kingston К98-SA400S37, 50026В77831СС9Е9, жорсткий диск Kingston К98-SA400S37, 50026В7783141DCO, печатка для договорів №12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932, печатка ТОВ «Агро-Левел-Компані» код 39722600, печатка ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932 (для видаткових та ТТН №17), печатка ТОВ «Агросвіт Центр» код 40980340, печатка ТОВ «Комінвест» код 41827882, мобільний телефон iPhone 8, мобільний телефон iPhone 11 Pro Max, жорсткий диск TOSHIBA s/n: 13C9FE52S, Western Digital s/n: WCAVY0642290, жорсткий диск Kingston К98-SA400S37, 50026В728248СА3Е, флеш-накопичувач синього кольору, флеш-накопичувач Vega 64 GB, флеш-накопичувач PRFEO 16 GB, печатка PRAXIS TRADE Sp. Zo.o. reson 386786085, печатка ТОВ «Семток» код 43263979, печатка ТОВ «Анова Груп Україна» код 45746493, печатка ПП « ОСОБА_50 » код 36415883.

09.06.2025 на підставі ухвали Подільського районного суду м. Кропивницький, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_13 , за місцем проживання ОСОБА_7 , в ході якого виявлено та вилучено: ноутбук ASUS модель АR5В225 (15100-02140100), мобільний телефон iPhone 15 imei1: НОМЕР_33 , imei2: НОМЕР_34 , з сім карткою номер НОМЕР_35 , мобільний телефон iPhone 12 Pro Max imei1: НОМЕР_36 , imei2: НОМЕР_37 , грошові кошти в сумі 5000 доларів США.

09.06.2025 на підставі ухвали Подільського районного суду м. Кропивницький, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_15 за місцем проживання ОСОБА_8 , в ході якого виявлено та вилучено: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», IMEI 1: НОМЕР_38 , IMEI 2: НОМЕР_39 , з сім-картою мобільного оператора «Vodafone» № НОМЕР_40 ; рахунок на оплату №3 від 15.01.2024 на 1 аркуші; видаткову накладну №3 від 15.01.2024 на 2 аркушах; ТТН №1501-1 від 15.01.2025 на 3 аркушах; специфікацію №1 від 06.10.2023 на 2 аркушах; специфікацію №2 від 21.11.2023 на 2 аркушах; специфікацію №3 від 19.01.2024 на 2 аркушах.

09.06.2025 на підставі ухвали Подільського районного суду м. Кропивницький, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_14 , за місцем проживання ОСОБА_14 , в ході якого виявлено та вилучено: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», одягнений в захисний чохол чорного кольору.

09.06.2025, на підставі ухвали Подільського районного суду м. Кропивницький, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 , за місцем проживання ОСОБА_18 , в ході якого виявлено та вилучено: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», ІМЕІ 1: НОМЕР_41 , ІМЕІ 2: НОМЕР_42 : мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», ІМЕІ 1: НОМЕР_43 ; ІМЕІ 2: НОМЕР_44 .

09.06.2025 на підставі ухвали Подільського районного суду м. Кропивницький, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_17 за місцем проживання ОСОБА_62 , в ході якого виявлено та вилучено: мобільний телефон «Iphone 12».

09.06.2025 у ході досудового розслідування, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_14 , за місцем проживання виконавця вчинення злочину ОСОБА_14 , в ході якого виявлено та вилучено: мобільний телефон «Iphone 15 Pro Max», одягнений в захисний чохол чорного кольору.

Постановою слідчого від 10.06.2025 вилучені документи визнанні речовим доказом у кримінальному провадженні.

Дослідивши обґрунтування клопотання про арешт майна, колегія суддів вважає, що слідчий суддя безпідставно відмовив у задоволенні клопотання слідчого та не врахував, що виявленні та вилучені вищевказані печатки є речовим доказом знаряддям кримінально протиправних дій та містять на собі сліди та інформацію скоєння злочину, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання у кримінальному провадженні як доказів, які сприятимуть об`єктивному, повному і всебічному проведенню досудового розслідування та встановленню обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення

У разі скасування арешту, власник підприємств або інші особи матимуть повну можливість розпоряджатися печатками, тим самим буде втрачена можливість довести незаконність та маскування протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків та зборів, приховування та заниження об`єкта оподаткування.

З протоколу обшуку вбачається, що печатки ТОВ «Агро-Стайл», ТОВ «Делвер Компані», ПП НФВ «Рокс Тріумф», ТОВ «Біо Сінтез Інвест», ПП «Віктор і К», ПП «Семтел Груп», ТОВ «Сарган-С», ТОВ «Скаір Фінанс Груп», ТОВ «Варнес», ТОВ «Равен Агро Трейд», ТОВ «Ілларіо», ТОВ «Оптімейз Ектів», ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ», ТОВ «Агросвіт Центр», ТОВ «Комінвест», печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод», ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» вилучені з одною адресою разом з печатками та статутами інших підприємств.

А тому, колегія суддів приходить до висновку про те, що майно визначено слідчим у клопотанні є речовим доказом та з метою унеможливлення подальшого приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення та відчуження тимчасово вилученого майна, необхідно накласти арешт.

На переконання колегії суддів майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, оскільки може бути предметом злочину та зберегти сліди злочину та містить інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження та вважає, що надані слідчим матеріали містять достатньо розумних підстав і підозр вважати, що вилучене в ході обшуку майно може бути використане, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що вказує на їх відповідність критеріям ст. 98 КПК України, а відтак вважає, що стороною обвинувачення доведено ті обставини, що вказане майно має ознаки речових доказів. Незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою попередження настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Доводи про відсутність правової підстави для накладення арешту на майно, є непереконливими, оскільки спростовуються змістом клопотання про арешт майна, яке на переконання колегії суддів, відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З огляду на викладене, враховуючи те, що накладення арешту жодним чином не вплине на діяльність ТОВ «Агро-Стайл», ТОВ «Делвер Компані», ПП НФВ «Рокс Тріумф», ТОВ «Біо Сінтез Інвест», ПП «Віктор і К», ПП «Семтел Груп», ТОВ «Сарган-С», ТОВ «Скаір Фінанс Груп», ТОВ «Варнес», ТОВ «Равен Агро Трейд», ТОВ «Ілларіо», ТОВ «Оптімейз Ектів», ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ», ТОВ «Агросвіт Центр», ТОВ «Комінвест», печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод», ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод», стороною обвинувачення здійснюється досудове розслідування, проводяться процесуальні і слідчі (розшукові) з приводу встановлення та доведення фактів ухилення від сплати податків службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, які діючи за попередньою змовою між собою, впродовж 2023-2025 років шляхом фактичного придбання продукції поза межами податкового контролю та оподаткування, шляхом документування безтоварних операцій із фіктивними суб`єктами господарювання легалізували в товарному обігу сільськогосподарську продукцію.

Крім того, колегією суддів враховано складність збору доказів по кримінальному провадженню, оскільки основний фігурант знаходиться на території держави агресора, що значно ускладнює досудове розслідування та пред`явлення остаточної підозри.

При цьому, строки досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні не порушені, на даний час проводяться слідчі (розшукові) дії для повного встановлення обставин кримінального правопорушення. Як пояснив прокурор по справ призначена технічна експертиза документів, що відповідності відтисків печаток на документах, тому не накладення арешту на може призвести до втрати майна.

Щодо твердження представників власників майна про можливе блокування господарської діяльності колегія суддів вважає їх необґрунтованими, оскільки підприємство має право користуватися електронною печаткою та має право можливість виготовити іншу пе5чатку.

З протоколу обшуку вбачається, що печатки, статут та бухгалтерські документи підприємств про які йде мова в апеляційній скарзі, - були вилучені з одною адресою разом з печатками та статутами близько пятнадцяти інших підприємств. Серед вилучених печаток є печатки підприємств, які за даною адресою взагалі відсутні, а тому є виникають сумніви чи вони не підроблені.

Документи, які додані до апеляційних скарг, об`єктивно не підтверджують, що ТОВ «Агро-Стайл» та інші зазначені в апеляційній скарзі, крім ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» здійснюють господарську діяльність.

Таким чином, колегія погоджується з даними доводами прокурора та вважає, що вказані печатки є речовими доказами у кримінальному провадженні і можуть бути використані, як доказ фактів або обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Колегія суддів не може не зазначити, що КПК України не вимагає, щоб на момент розгляду клопотання про арешт майна у органу досудового розслідування були чіткі докази винуватості особи, та конкретну особу було повідомлено про підозру. Адже, на даному етапі кримінального провадження не допускається вирішення тих питань, які повинен вирішувати суд під час розгляду по суті, а саме питань, пов`язаних з оцінкою доказів з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а тому слідчий суддя на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів лише визначив про доцільність накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Всі інші підстави наведені в запереченні захисника підлягають з`ясуванню судом під час розгляду справи по суті.

З огляду на обставини вчинених кримінальних правопорушень, матеріали провадження, які додані до клопотання слідчого обґрунтовують необхідність накладення арешту на майно, колегія суддів приходить до висновку, що незастосування арешту на майно, а саме печатки ТОВ «Агро-Стайл», ТОВ «Делвер Компані», ПП НФВ «Рокс Тріумф», ТОВ «Біо Сінтез Інвест», ПП «Віктор і К», ПП «Семтел Груп», ТОВ «Сарган-С», ТОВ «Скаір Фінанс Груп», ТОВ «Варнес», ТОВ «Равен Агро Трейд», ТОВ «Ілларіо», ТОВ «Оптімейз Ектів», ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ», ТОВ «Агросвіт Центр», ТОВ «Комінвест», печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод», ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод», яке пукло вилучено під часу обшуку може призвести до його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Крім того, зважаючи, що на даний час у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що в діях певних осіб, вбачаються ознаки кримінального правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, колегія суддів вважає за необхідне накласти арешт на вищезазначене майно з метою його збереження, як речового доказу, дозволивши користування власником зазначеним транспортним засобом.

На переконання колегії суддів вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, оскільки зберегло сліди злочину та містить інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження та вважає, що надані слідчим матеріали містять достатньо розумних підстав і підозр вважати, що вилучене в ході обшуку майно може бути використане, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що вказує на їх відповідність критеріям ст. 98 КПК України, а відтак вважає, що стороною обвинувачення доведено ті обставини, що вказане майно має ознаки речових доказів. Незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Натомість вказане рішення слідчого судді не перешкоджає власнику майна в подальшому, в разі недотримання розумних строків проведення розслідування, порушувати перед органами досудового слідства, слідчим суддею клопотання про скасування арешту.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно скасувати, задовольнивши клопотання слідчого та накласти арешт на майно.

Керуючись статтями 170, 173, 376, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,

П О С Т А Н О В И Л А:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Подільського районного суду м. Кропивницького від 02.07.2025 про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000106 від 06.07.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, - скасувати в частині відмови у накладенні арешту на печатки наступних підприємств код 45208239, ТОВ «Делвер Компані» код 42289289, ПП НФВ «Рокс Тріумф» код 42680262, ТОВ «Біо Сінтез Інвест» код 38111251, ПП «Віктор і К» код 20651018, ПП «Семтел Груп» код 42675839, ТОВ «Сарган-С» код 40273921, ТОВ «Скаір Фінанс Груп» код 41827992, ТОВ «Варнес» ко 43275008, ТОВ «Равен Агро Трейд» код 41264242, ТОВ «Ілларіо» код 44989970, ТОВ «Оптімейз Ектів» код 45227031, ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» код 43829242, ТОВ «Агросвіт Центр» код 40980340, ТОВ «Комінвест» код 41827882, печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932, ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932 (для видаткових та ТТН №17).

Постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000106 від 06.07.2022 у повному обсязі та накласти арешт на печатки наступних підприємств ТОВ «Агро-Стайл» код 45208239, ТОВ «Делвер Компані» код 42289289, ПП НФВ «Рокс Тріумф» код 42680262, ТОВ «Біо Сінтез Інвест» код 38111251, ПП «Віктор і К» код 20651018, ПП «Семтел Груп» код 42675839, ТОВ «Сарган-С» код 40273921, ТОВ «Скаір Фінанс Груп» код 41827992, ТОВ «Варнес» ко 43275008, ТОВ «Равен Агро Трейд» код 41264242, ТОВ «Ілларіо» код 44989970, ТОВ «Оптімейз Ектів» код 45227031, ТОВ «МАСЛОЗЕРНОІНВЕСТ» код 43829242, ТОВ «Агросвіт Центр» код 40980340, ТОВ «Комінвест» код 41827882, печатка для договорів № 12 ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932, ПрАТ «Лебединський насіннєвий завод» код 00388932 (для видаткових та ТТН №17), які вилучені в ході проведення 06.09.2025 обшуку за адресою: м. Кропивницький,вул. Пашутінська, 31.

В іншій частині ухвалу слідчого судді Подільського районного суду м. Кропивницького від 02.07.2025, - залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду є остаточною та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4