Справа № 138/1307/25
Провадження №:1-кс/138/387/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2025 року м. Могилів-Подільський

Слідчий суддя Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Могилів-Подільського міськрайонного суду клопотання старшого дізнавача СД Могилів-Подільського РВП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження №0000087 від 07.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України,

ВСТАНОВИВ:

12.05.2025 дізнавач ОСОБА_3 звернулася до Могилів-Подільського міськрайонного суду з вказаним клопотанням, в зв`язку з наступним:

07.04.2025 до Могилів-Подільського РВП ГУНП у Вінницькій області надійшли матеріали від Департаменту внутрішньої безпеки Вінницького управління Національної поліції України про те, що невідома особа не санкціоновано втрутилась в роботу інформаційної системи незалежного експерта оцінювача майна, значно занизивши вартість напівпричепа-самоскиду «ZREMB NW 180» 1989 року випуску, д.н.з « НОМЕР_1 » для укладення договору купівлі-продажу.

Даний факт внесено в ЄРДР №0000087 від 07.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що на адресу Департаменту внутрішньої безпеки Вінницького управління Національної поліції України надійшов лист від начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 (філія ІНФОРМАЦІЯ_1 ) ОСОБА_4 , з приводу того, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено моніторинг інформації, яка внесена суб`єктами господарювання, до відповідного електронного реєстру. За результатами отриманої інформації встановлено, що власники транспортних засобів, які передають такі транспортні засоби на комісію, подають звіти про оцінку, складені суб`єктами оціночної діяльності (оцінювачами), у яких значно занижена вартість (ціна) транспортних засобів, яка зазначається у договорі купівлі-продажу з якої сплачується відповідний податок, з доходу від продажу рухомого майна в передбачених Податковим кодексом України випадках.

На підтвердження обґрунтованості листа додав документи, зазначені у листі. Як підтвердження, надано лист від адміністратора до судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , у якому повідомляється, що статтею 7 розділу ІІ Закону України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні» установлено, що проведення оцінки майна є обов`язковим, зокрема у випадках оподаткування майна згідно з законом.

Відповідно до ст. 173 Податкового кодексу України (далі - Кодекс), оподаткуванню підлягає дохід, отриманий платником податку з продажу або обміну об`єктів рухомого майна. Податок розраховується виходячи із ціни, визначеної у договорі купівлі-продажу, але не нижче середньо ринкової вартості відповідного транспортного засобу або не нижче його оціночної, ринкової вартості, визначеної згідно із законом (за вибором платника податку). Відповідно до статті 173.4 Кодексу органи, у присутності посадових осіб яких між фізичними особами здійснюються укладення та оформлення договорів купівлі-продажу (міни, поставки), а також інших договорів, здійснюють у встановленому законом порядку реєстрацію таких транспортних засобів за наявності оціночної або середньо ринкової вартості такого рухомого майна та документа про сплату податку сторонами договору, обчисленого в установленому цим Кодексом порядку, та щокварталу подають до контролюючого органу інформацію про такі договори (угоди), включаючи інформацію про суму доходу та суму сплаченого до бюджету податку, в порядку та строки, встановлені для податкового розрахунку.

Так, для перереєстрації транспортного засобу до ІНФОРМАЦІЯ_4 подано договір купівлі - продажу укладений у суб`єкта господарювання (далі - ДКП/CГ) № 231. Відповідно до ДКП СГ, вартість зазначеного транспортного засобу, станом на 13 лютого 2025 року становить 78378,30 грн. (сімдесят вісім тисяч триста сімдесят вісім гривень 30 копійок). За результатом моніторингу інформації з пропозиціями продажу та купівлі аналогічних транспортних засобів, яка є відкритою та доступною, установлено, що вартість транспортного засобу, зазначена у Звіті ДКП СГ, є заниженою та не відповідає ринковій.

Договором купівлі продажу транспортного засобу №231 від 13.02.2025, установлено, що суб`єкт господарювання, що здійснює оптову або роздрібну торгівлю транспортними засобами на підставі договору комісії, укладеного з власником транспортного засобу, та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 за реєстраційним №6812 від 30.05.2013 являється Тульчинська філія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в особі відповідального ОСОБА_6 .

Під час відібрання пояснення у ОСОБА_6 повідомив, що дійсно 13 лютого 2025 року Тульчинською філією Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було укладено договір купівлі-продажу № 231 транспортного засобу, а саме: спеціалізованого напівпричепу самоскиду «ZREMB NW 180» 1989 року випуску, із державним номерним знаком « НОМЕР_1 ».

Відповідно вказаного договору купівлі-продажу продавцем являється громадянка ОСОБА_7 (згідно свідоцтва про право на спадщину за законом, Спадкова справа № 95/2023, яка зареєстрована в реєстрі за №2177 від 21 листопада 2023 року), а покупцем являвся громадянин ОСОБА_8 . Сума продажу транспортного засобу «ZREMB NW 180» 1989 року випуску, із державним номерним знаком « НОМЕР_1 » за договором купівлі-продажу №231 від 13.02.2025 складала 78378,30 гривень. Оцінку вказаного транспортного засобу було проведено суб`єктом оціночної діяльності, а саме: незалежним експертом - оцінювачем майна ОСОБА_9 , та складено ним звіт про оцінку транспортного засобу№ 25021202 від 12 лютого 2025 року. Звіт про оцінку пред`явила сама ОСОБА_7 і де остання саме проводила оцінку свідку не відомо, як і всі обставини проведення оцінки. Додатково повідомив, що товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснює діяльність лише по наданню послуг фізичним та юридичним особам, а саме виписка договору при купівлі-продажу транспортного засобу. Під час укладання договору купівлі-продажу № 231 від 13.02.2025 продавцем та покупцем транспортного засобу були надані особисто всі необхідні документи, для укладання договору, які передбачені чинним законодавством України. Даний договір всіма учасниками було підписано в АДРЕСА_1 , тобто в робочому кабінеті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Договір підписувався у м. Могилів-Подільському, так як ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , проживає в АДРЕСА_2 . По даному договору повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » займалось тільки складанням договору купівлі - продажу транспортного засобу і все, всі документи його підприємству були надані покупцем і продавцем. Також повідомив, що відповідно до інтернет ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_7 », на даний час вартість такого самого транспортного засобу «ZREMB NW 180» 1989 року випуску становить 74754 грн.

З метою отримання інформації від ІНФОРМАЦІЯ_8 , 17.04.2025 дізнавачем скеровано запит з приводу надання відомостей, щодо операцій укладених філіями (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), Тульчинської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_3 ) та Могилів-Подільський ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 )) чи основними підприємствами, а саме з вказівкою на особу, яка передавала транспортний засіб на комісію: особу покупця, номер заяви, найменування транспортних засобів, державний номерний знак транспортних засобів, дату вчинення правочину з 01.01.2024 року по 12.05.2025.

Вже 29.04.2025 до органу досудового розслідування надійшла відповідь від начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 , в якій він повідомляє, що відомості, щодо операцій укладених філіями чи основними підприємствами, а саме з вказівкою на особу, яка передавала транспортний засіб на комісію: особу покупця, номер заяви, найменування транспортних засобів, державний номерний знак транспортних засобів міститься у Єдиному державному реєстрі транспортних засобів виключно в електронній формі та містять в собі персональні дані, а згідно ст. 5 Закону України «Про захист персональних даних», персональні дані, крім знеособлених персональних даних, за режимом доступу є інформацією з обмеженим доступом, запитувана інформація може бути надана на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 223 КПК України, слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню , зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат . Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

На офіційному веб-сайті ІНФОРМАЦІЯ_10 у розділі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » зазначено територіальні структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_10 , серед яких ІНФОРМАЦІЯ_12 , що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_3 .

Враховуючи викладене, (документи, які містять відомості), до яких планується отримання доступ, знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості мають суттєве значення для належної кваліфікації вчиненого діяння, встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ (до документів у копіях та оригіналах, які містять відомості), щодо операцій укладених філіями (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), Тульчинської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_3 ) та Могилів-Подільський ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 )) чи основними підприємствами, а саме з вказівкою на особу, яка передавала транспортний засіб на комісію: особу покупця, номер заяви, найменування транспортних засобів, державний номерний знак транспортних засобів, дату вчинення правочину з 01.01.2024 року по дату винесення ухвали), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Враховуючи вище викладене і неможливість отримати відомості в інший спосіб, дізнавач за погодженням з прокурором просить надати дозвіл старшому дізнавачу сектору дізнання Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , дізнавачу СД Могилів-Подільського РВП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , дізнавачу СД Могилів-Подільського РВП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому дізнавачу сектору дізнання Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , начальнику сектору дізнання Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів (документівякі містять відомості, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 з можливістю їх вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , офіційний сайт ІНФОРМАЦІЯ_14 , офіційна електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , а саме: відомостей, щодо операцій укладених філіями (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), Тульчинської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_3 ) та Могилів-Подільський ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 )) чи основними підприємствами, а саме з вказівкою на особу, яка передавала транспортний засіб на комісію: особу покупця, номер заяви, найменування транспортних засобів, державний номерний знак транспортних засобів, дату вчинення правочину з 01.01.2024 року по дату винесення ухвали.

В судове засідання дізнавач ОСОБА_3 не з`явилася, подала до суду заяву, де просила розглянути клопотання у її відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Прокурор ОСОБА_14 в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, де просив розглянути клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, де просив розглянути клопотання у його відсутність.

Дослідивши зміст клопотання з додатками, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав:

так, клопотання відповідає вимогам ст. 160, 162 КПК України.

Дізнавачем доведено, що вище зазначені відомості, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні самостійно або в сукупності з іншими доказами та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та в інший спосіб їх отримати немає можливості.

Керуючись ст.131, 132, 159-163, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому дізнавачу сектору дізнання Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , дізнавачу СД Могилів-Подільського РВП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , дізнавачу СД Могилів-Подільського РВП Головного управління Національної поліції у Вінницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому дізнавачу сектору дізнання Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , начальнику сектору дізнання Могилів-Подільського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів (документівякі містять відомості, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 з можливістю їх вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , офіційний сайт ІНФОРМАЦІЯ_14 , офіційна електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , а саме: відомостей, щодо операцій укладених філіями (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), Тульчинської філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_3 ) та Могилів-Подільський ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 )) чи основними підприємствами, а саме з вказівкою на особу, яка передавала транспортний засіб на комісію: особу покупця, номер заяви, найменування транспортних засобів, державний номерний знак транспортних засобів, дату вчинення правочину з 01.01.2024 року по дату винесення ухвали.

Дана ухвала діє до 20.07.2025.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_15