У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 травня 2025 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, поданого у кримінальному провадженні № 0000115 від 07 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 209 КК України

У С Т А Н О В И В:

БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 07.07.2022.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора.

20.01.2025 ОСОБА_5 в порядку та з підстав, визначених ст. ст. 276-278 КПК України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Обставини, що дають підстави підозрювати ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, і посилання на матеріали, що їх підтверджують:

- відповідно до висновку аналітичного дослідження № 10/07-16-08-00-11/ від 29.02.2024 фізична особа - платник податків ОСОБА_5 (податковий номер НОМЕР_1 ) шляхом здійснення підприємницької діяльності без державної реєстрації як суб`єкта господарювання у формі фізичної особи - підприємця та без реєстрації платником податку на додану вартість не задекларував об`єктів оподаткування та не сплатив до бюджету податків на загальну суму 40 163 421 грн, а саме: податку на доходи фізичних осіб за 2020-2021 роки на суму 18 753 004 грн, військового збору за 2020-2021 роки на суму 1 562 750 грн, податку на додану вартість за 2018-2022 роки на загальну суму 19 847 666 грн;

- згідно з висновком судово-економічної експертизи № 24 від 29.07.2024 підтверджено несплату фізичною особою - платником податків ОСОБА_5 (податковий номер НОМЕР_1 ) податків на загальну суму 40 163 421 грн, а саме: податку на доходи фізичних осіб за 2020-2021 роки на суму 18 753 004 грн, військового збору за 2020-2021 роки на суму 1 562 750 грн, податку на додану вартість за 2018-2022 роки на загальну суму 19 847 666 грн;

- допити свідків щодо укладення попередніх договорів та передачі готівкових коштів згідного з договором;

- інші матеріали кримінального провадження в їх сукупності.

Постановою заступника Генерального прокурора від 18.04.2024 строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні продовжено до 20.04.2025.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування до чотирьох місяців до 20.05.2025.

14 травня 2025 року до суду надійшло клопотання детектива про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати наступні слідчі (розшукові) дії та процесуальні заходи (процесуальні дії): отримати матеріали виконання постанов про проведення слідчих дій на іншій території, що направлені на виконання, отримати матеріали документальної позапланової перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору платником податків - фізичною особою ОСОБА_5 , виконати вимоги ст. 290 КПК України, скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування, вручити стороні захисту та скерувати до суду.

У судовому засіданні детектив підтримав клопотання.

Захисник у судовому засіданні заперечував щодо продовження строку досудового розслідування.

Дослідивши клопотання слідчого та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене: протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу; протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу; протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

На підставі викладеного, слідчий суддя доходить висновку, що для здійснення зазначених слідчим заходів, необхідний певний проміжок часу, у зв`язку з чим продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000115 до шести місяців, тобто до 20.07.2025, включно.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу процесуального керівника у кримінальному провадженні № 0000115 на організацію позапланової виїзної документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 з питань нарахування та сплати податків від операцій з продажу об`єктів нерухомого майна.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000115 до шести місяців, тобто до 20.07.2025, включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1