УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001754 від 14 грудня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 3 статті 110-2, частиною 1 статті 111-2 Кримінального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням в порядку статті 36 КПК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управлінням Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001754 від 14 грудня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 3 статті 110-2, частиною 1 статті 111-2 Кримінального кодексу України.

Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2022 року службові особи групи суб`єктів господарської діяльності, які фактично підконтрольні громадянам рф, та розташовані на території України, а саме: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Дочірнє Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інші, будучі клієнтами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (колишня назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), який перебуває у стані припинення вчиняють дії направлені на отримання від ІНФОРМАЦІЯ_10 грошових коштів в сумі 260 млн. грн., які можуть бути використані для фінансування дій, вчинених з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або захоплення державної влади, зміни меж території або державного кордону України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 провадив свою діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , 10.12.2021 року змінено назву на Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_8 », далі - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »). Статутний капітал АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » становить 24 065 460 500,00 гривень, основний вид діяльності - інші види грошового посередництва, керівник - ОСОБА_4 (ІПН ), засновник - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_3 , власність 100%). АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » знаходиться в санкційному списку РНБО з 22.12.2015 року та станом на листопад 2022 року перебуває у стані припинення.

На даний час, органом досудового розслідування встановлено, що посадові особи ряду суб`єктів господарювання, які фактично підконтрольні громадянам рф, у зв`язку з припиненням діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », звернулися до ІНФОРМАЦІЯ_10 , який діє на підставі Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» від № 4452 та покликаний забезпечити проведення комплексу заходів, спрямованих на захист вкладів і забезпечення їх гарантованого повернення у повному або частковому обсязі в разі банкрутства фінансової установи та виведення неплатоспроможних банків з ринку і ліквідації банків, з метою отримання вкладених коштів, які зберігаються на рахунках.

Так, серед вказаних суб`єктів господарювання:

1. ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 . Засновником є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , що знаходиться в санкційному списку РНБО. Керівник - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ). Бухгалтер - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ). Основний вид діяльності: Добування природного газу.

2. Дочірнє Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , основний вид діяльності - виробництво добрив і активних сполук, засновник та керівник - ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ). Головний бухгалтер - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Також, органом досудового розслідування встановлено, що на даний час ІНФОРМАЦІЯ_14 погодив задоволення вимог кредиторів 7-ї черги, у якій перебувають зазначені вище підприємства. Уповноважена особа Фонду, сформувала перелік рахунків, за якими вкладники мають право на відшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів ІНФОРМАЦІЯ_14 , із визначенням сум, що підлягають відшкодуванню.

Разом з тим, органом досудового розслідування встановлено, що вказані суб`єкти господарської діяльності мають пряме чи опосередковане відношення до російської федерації через бенефіціарних власників, які являються громадянами рф або громадянами України, які здійснюють діяльність на тимчасово окупованих територіях та підтримують збройну агресію рф проти України. Вищевказані суб`єкти господарської діяльності здійснювали фінансово-господарську діяльність на території України, а всі податки від такої діяльності могли сплачуватись до країни-агресора. На даний час, бенефіціарні власники, через посадових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), мають намір отримати кошти в особливо великих розмірах від ІНФОРМАЦІЯ_14 , які можуть бути використані на підтримку рішень та/або дій держави-агресора, у т.ч. вчинених з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або захоплення державної влади, зміни меж території або державного кордону України, а також на підтримку збройних формувань окупаційної адміністрації держави-агресора або для передачі матеріальних ресурсів представникам держави-агресора та її окупаційної адміністрації.

Крім того, прокурор у клопотанні зазначив, що службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), можуть використати вказані грошові кошти на підтримку рішень та/або дій держави-агресора, у т.ч. вчинених з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або захоплення державної влади, зміни меж території або державного кордону України, а також на підтримку збройних формувань окупаційної адміністрації держави-агресора або для передачі матеріальних ресурсів представникам держави-агресора та її окупаційної адміністрації.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , а саме документів податкової звітності та ідентифікаційних даних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився, проте 27 листопада 2024 року надіслав заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог статті 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з частини 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 1 статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах податкової звітності та ідентифікаційних даних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001754 ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , та містять інформацію щодо податкової звітності та ідентифікаційних даних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, за період 01 січня 2021 року по 22 листопада 2024 року, зокрема:

- інформації (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») з зазначенням: ідентифікаційних даних товариств; реєстраційних даних (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкових даних ( адреса, телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; про види діяльності; даних про відокремлені підрозділи; даних про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); інформації про реєстрацію в якості платника єдиного податку; відомостей про об`єкти оподаткування платником податків (тип об`єкта оподаткування, найменування об`єкта оподаткування, ідентифікатор об`єкта оподаткування, місцезнаходження об`єкта оподаткування, стан об`єкта оподаткування, вид права на об`єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку);

- відомостей про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;

- відомостей щодо доходів, нарахованих/виплачених наступними податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також інших джерел отримання доходів (заробітної плати) вказаними фізичними особами (вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи на період реєстрації): ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- відомостей щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ));

- відомостей щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаційно-аналітичну систему ІНФОРМАЦІЯ_15 в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об`єм, обсяг, ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- податкових повідомлень-рішень винесених на підставі актів та актів податкових перевірок, зустрічних звірок, а також податкових інформацій щодо ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Дочірнього Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). У разі наявних повідомлень-рішень винесених на підставі актів повідомити, чи узгоджені вказані ППР та результати оскарження.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1