Справа №760/681/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2025 м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

озглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Солом`янського районного суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Максима Кривоноса, буд. 25 клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів Бюро економічної безпеки Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 09.10.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів Бюро економічної безпеки Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 09.10.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання прокурора мотивовано тим, що Детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 09.10.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням забезпечується Київською обласною прокуратурою.

Так, в ході досудового розслідуванні було встановлено, що службові особи ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» () використовуючи реквізити ТОВ «ШГК» () протягом 2020-2023 років ухились від сплати податку з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин в особливо великих розмірах.

На виконання запиту детектива Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області.

Відповідно до висновку аналітичного продукту та інформації Державної служби геології та надр України, ТОВ "ШАМРАЇВСЬКЕ " () має дозвіл № 3828 від 31.05.2006 до 31.09.2039 на видобування корисних копалин - Граніт, граніт порушений вивітрюванням за місцем знаходження Київська обл./ Сквирський район/ м. Сквира 0,6 км на північ від села Шамраївка та відповідно до п.п.252.1.1 п. 252.1 ст. 252 ПКУ є платником рентної плати за користування надрами.

Відповідно до інформаційного ресурсу АІС «Податковий блок» ТОВ "Шамраївське" подано декларації з рентної плати та задекларовано видобуток граніту за період 2020 - 2023 років у кількості - 2 485 121 т.

За період 2020-2023 вся видобута корисна копалина «гірнича маса, граніт необроблений або начорно оброблений» реалізовується в адресу ТОВ «ШГК» () за середньою ціною 35 грн/т, яка фактично нижча ринкової. При цьому ТОВ «ШГК» в подальшому після первинної обробки реалізує товарну продукцію «камінь бутовий, щебінь різних фракцій» в адресу кінцевих споживачів за середньою ціною 205 грн/т.

Реалізація підприємством ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» продукції за ціною, яка є нижчою за собівартість виготовленої продукції є збитковою операцією та суперечить поняттю «господарська діяльність» та «ділова мета» в розумінні ПКУ.

Також, за результатами проведеного аналізу ЄРПН встановлено, що

ТОВ «ШГК» здійснювала виконання первинної переробки, а потім і реалізацію товару.

Первинна переробка гірничої маси та граніту необробленого або начорно обробленого здійснювало ТОВ «ШГК» на орендованих виробничих потужностях, транспорту, які належать згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта на право власності ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» .

Відповідно висновків аналітичного продукту встановлено заниження фактичних цін реалізації гірничої маси та граніту необробленого або начорно обробленого, чим порушено п. п. 252.6, 252.7, 252.10 ст. 252 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що свідчить про заниження податкових зобов`язань з рентної плати за період 2020-2023 на загальну суму 24 515 308 грн.

У кримінальному провадженні 09.01.2025 детективом винесено постанову про проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів.

Так, в ході досудового розслідування 09.01.2025 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва було проведено огляд території та нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :02:002:0001 на праві власності належить Сквирській міській раді (), знаходиться в оренді ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» () та перебувають у користуванні в ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» та ТОВ «ШГК». Під час огляду було вилучено зразки корисної копалини - граніт необроблений або начорно оброблений, які поміщено до двох білих мішків та упаковано в два сейфпакети з підписами учасників слідчої дії та пояснювальними написами «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 2» та «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 3».

У подальшому, 09.01.2024 детективом у кримінальному провадженні прийнято рішення про визнання вилученого майна речовим доказом.

У зв`язку із чим, з метою збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на майно, вилучене під час огляду території та нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :02:002:0001, а саме: зразки корисної копалини - граніт необроблений або начорно оброблений, які поміщено до двох білих мішків та упаковано в два сейф-пакети з підписами учасників слідчої дії та пояснювальними написами «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 2» та «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 3».

У судовому засіданні прокурор підтримала подане клопотання з підстав та за обставин, викладених у клопотанні, наполягала на його задоволенні, зазначивши, що вказаний зразок буде використовуватись під час проведення екпертного дослідження у кримінальному провадженні.

Представник Сквирської міської ради в судове засідання не прибув, повідомлявся належним чином про місце, день та час проведення судового засідання.

Розглянувши клопотання прокурора та дослідивши матеріали, додані до клопотання слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави.

Згідно з ч. ч. 1, 5 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому у відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України має застосовуватись з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. ч. 3, 4 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України слідчий суддя здійснює повноваження в порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування, слідчий суддя не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є тимчасовий доступ до речей та документів.

Положеннями п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України та ч. 1 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження, який забезпечує тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Так, слідчим суддею встановлено, що Детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 09.10.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

09.01.2025 детективом винесено постанову про проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів.

09.01.2025 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва було проведено огляд території та нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :02:002:0001 на праві власності належить Сквирській міській раді (), знаходиться в оренді ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» () та перебувають у користуванні в ТОВ «ШАМРАЇВСЬКЕ» та ТОВ «ШГК».

Під час огляду було вилучено зразки корисної копалини - граніт необроблений або начорно оброблений, які поміщено до двох білих мішків та упаковано в два сейфпакети з підписами учасників слідчої дії та пояснювальними написами «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 2» та «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 3».

У подальшому, 09.01.2024 детективом у кримінальному провадженні прийнято рішення про визнання вилученого майна речовим доказом.

09.01.2025 постановою детектива у кримінальному провадженні призначена судова експертиза матеріалів, речовин та виробів.

Таким чином, проаналізувавши подані до суду матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що прокурором доведено наявність підстав вважати, що на даному етапі досудового розслідування існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також те, що вилучені в ході огляду речі та документи можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення та інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

А отже - вказане майно відповідає ознакам, зазначеним в ст. 98 КПК України, що згідно з ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для арешту вказаного майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 170-173, 175, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора, - задовольнити.

З метою збереження речових доказів накласти арешт на майно, вилучене під час огляду території та нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :02:002:0001, а саме: зразки корисної копалини - граніт необроблений або начорно оброблений, які поміщено до двох білих мішків та упаковано в два сейф-пакети з підписами учасників слідчої дії та пояснювальними написами «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 2» та «Корисна копалина граніт необроблений Зразок 3».

Контроль за виконанням ухвали покласти на Київську обласну прокуратуру.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії, безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1