КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6717/24
Провадження № 1-кс/552/2274/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши в м.Полтава в приміщенні Київського районного суду в закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду нежитлових приміщень, що використовуються у господарській діяльності ПП «КОМПАНІ БІР» за адресою: Харкiвська область, м. Балаклія, вул. Геологічна, буд. 8, належних ПП «КОМПАНІЯ «ТОРГІВЕЛЬНА МЕРЕЖА №1» (код 36224999) та ТОВ «Українська геофізична компанія» (код 32535729), з метою виявлення, фіксації, відшукання та вилучення оригіналів документів ПП «КОМПАНІ БІР» (код 41318643) по взаємовідносинах з ПП «ПРОДБАЗА ОПТ» (код 45008722), ПП «ХАРТ-ТРЕЙД» (код 43752395), ПП «ІНТЕРНЕТ-МАГАЗИН «БАЗА ОПТ» (код 42134882), ПП «КНС+» (код 45107008), ПП «КОМПАНІЯ М3» (код 40868205), ТОВ «ГУРТОВА КОМПАНІЯ ДНІПРО» (код 45169258), неплатниками ПДВ та іншим СГД, за період 2022-2024 років.

В судове засідання старший детектив ОСОБА_3 не з`явився, попередньо надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що детективами Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 09.09.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «КОМПАНІ БІР» у період 2022-2024 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування внаслідок не відображення в податковій та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також безпідставного відображення реалізації товарів в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «ризиковості», умисно ухилились від сплати податків на суму понад 13,3 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

На даний час, є достатньо підстав вважати, що ПП «КОМПАНІ БІР» здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій щодо продажу товарно-матеріальних цінностей в адресу вказаних підприємств, без подальшого руху активів.

Відповідно до висновків аналітичного продукту ТУ БЕБ у Полтавській області, ПП «КОМПАНІ БІР» у період 2022-2024 років занижено податок на прибуток на загальну суму 13 371 117,72 гривень.

Згідно з даними, отриманими в ході досудового розслідування,

ПП «КОМПАНІ БІР» у своїй господарській діяльності використовує приміщення, де зберігається первинна фінансово господарська документація, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, товарно-матеріальні цінності, а саме: АДРЕСА_1 .

На даний час, є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, які свідчать про незаконні фінансово господарські взаємовідносини та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного із ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах, інші предмети та документи які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, зберігаються за адресою фактичного здійснення господарської діяльності ПП «КОМПАНІ БІР», а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек власниками приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , є ПП «КОМПАНІЯ «ТОРГІВЕЛЬНА МЕРЕЖА №1» (код 36224999) та ТОВ «Українська геофізична компанія» (код 32535729).

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Згідно ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами Кримінально процесуального кодексу України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

А тому, беручи до уваги вищевикладене, з метою отримання доказів у кримінальному провадженні, наявна необхідність у проведенні огляду, оскільки вищевказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. 233-237 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання детектива задовольнити.

Надати слідчим (детективам) групи слідчих (детективів) Територіального управління БЕБ у Полтавській області та/або прокурорам групи прокурорів, дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень, що використовуються у господарській діяльності ПП «КОМПАНІ БІР» за адресою: Харкiвська область, м. Балаклія, вул. Геологічна, буд. 8, належних ПП «КОМПАНІЯ «ТОРГІВЕЛЬНА МЕРЕЖА №1» (код 36224999) та ТОВ «Українська геофізична компанія» (код 32535729), з метою виявлення, фіксації, відшукання та вилучення оригіналів документів ПП «КОМПАНІ БІР» (код 41318643) по взаємовідносинах з ПП «ПРОДБАЗА ОПТ» (код 45008722), ПП «ХАРТ-ТРЕЙД» (код 43752395), ПП «ІНТЕРНЕТ-МАГАЗИН «БАЗА ОПТ» (код 42134882), ПП «КНС+» (код 45107008), ПП «КОМПАНІЯ М3» (код 40868205), ТОВ «ГУРТОВА КОМПАНІЯ ДНІПРО» (код 45169258), неплатниками ПДВ та іншим СГД, за період 2022-2024 років, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, податкові/видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти звірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, акти, звіти, складські документи, документи щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, чорнову документацію, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вище перерахованих суб`єктів підприємницької діяльності, накази про призначення та звільнення директорів та головного бухгалтера підприємства, посадові інструкції, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток, інші фінансово-господарські документи, які використовувались задля вчинення вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Термін дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1