Справа № 304/507/24 Провадження № 1-кс/304/502/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 жовтня 2024 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 0000001 від 04 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В :

детектив ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за №0000001 від 04 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, про надання йому та детективам підрозділу детективів ОСОБА_5 і ОСОБА_6 , тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням, а саме до копій договорів, контрактів (угод), первинних документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських операцій (прибуткові, видаткові накладні, товаротранспортні накладні, акти виконаних робіт/наданих послуг, довіреності, інші документи), а також інших документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності, зокрема тих, що стосуються придбання паливно-мастильних матеріалів, посівного матеріалу, засобів захисту рослин, мінеральних добрив; документів про вид, обсяг і стан операцій з розрахунків; інформацію про посівні площі земельних угідь (власні, орендовані), що перебували у користуванні та валові збори урожаю у розрізі видів сільськогосподарських культур та їх врожайності у 2021 2023 роках; наявність відповідних виробничих потужностей, матеріальних і фінансових ресурсів, наявність необхідної кількості працюючих з відповідними фаховими знаннями для здійснення виробництва/зберігання сільськогосподарської продукції; копій договорів, документів про стан розрахунків по проведених операціях, нарахованих та сплачених до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб та військового збору і документальне підтвердження щодо господарських взаємовідносин з фізичними особами, не зареєстрованими в ЄДР як суб`єкти господарювання в період з жовтня 2022 по грудень 2023 років, а саме ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (ID НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (паспорт НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_40 ) ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_47 , (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_49 ), які перебувають у володінні фізичної-особи підприємця ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_50 , АДРЕСА_1 ).

Клопотання мотивує тим, що підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, з матеріалів якого видно, що ФОП ОСОБА_57 впродовж 2022 2023 років при придбанні товарів (робіт, послуг) у фізичних осіб та проведенні операцій з експорту сільськогосподарської продукції умисно ухилилася від сплати податків та митних платежів на загальну суму 4 275 373 грн, що є значним розміром. Так у ході досудового розслідування встановлено факти перерахунку коштів на розрахункові рахунки фізичних осіб, не зареєстрованих в ЄДР як суб`єкти господарювання у сумі 17 829,8 грн. При цьому пп 168.1.1. п. 168.1 ст. 168 ПК України передбачено, що податковий агент, який нараховує (виплачує, надає) оподатковуваний дохід на користь платника податку, зобов`язаний утримувати податок із суми такого доходу за його рахунок, використовуючи ставку податку, визначену у статті 167 цього Кодексу; згідно даних ІС «Податковий блок» ФОП ОСОБА_58 відповідні розрахунки не подавалися. Натомість орган досудового розслідування встановив, що вказана фізична особа підприємець при експорті насіння соняшнику невідомого походження у 2022 -2023 роках скористалася преференцією з експортного мита за ставкою 3,6 % 2,7 % (при повній ставці 10 %). Детектив вказує, що орган досудового розслідування двічі звертався до володільця інформації задля отримання відомостей, наведених у прохальній частині клопотанні, листами від 19 березня 2024 року № 23-6/1314/3.2.29 та від 15 травня 2024 року № 23-6/2739/3.2.29, однак такі вимоги були проігноровані. У зв`язку з наведеним та з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також для доведення вини у вчиненні вказаного кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, при цьому відомості, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_58 можуть бути використані як докази, а оскільки в інший спосіб отримати такі документи на даний час неможливо, тому детектив просить задовольнити клопотання, розглянувши таке без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, вказана у клопотанні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).

Крім цього ч. 2 ст. 27 КПК України дає чіткий перелік підстав, за наявності яких слідчий суддя має можливість прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні.

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, не зазначила про підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчим суддею, після отримання даного клопотання, здійснено судовий виклик представника особи, у володінні якої знаходяться зазначені у клопотанні документи.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, однак детектив ОСОБА_59 подав заяву, якою просив долучити до матеріалів клопотання постанову про зміну складу слідчої групи від 18 липня 2024 року та Витяг з ЄРДР, а також розглянути клопотання без його участі та підтримав таке у повному обсязі.

У судове засідання представник ФОП ОСОБА_58 також не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 1 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 212 КК України.

Відповідно до вимог ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

Виходячи з положень ч. 1 та ч. 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Як видно з матеріалів клопотання, з 01 січня 2024 року органом досудового розслідування відділом детективів із захисту економіки у сферах обігу підакцизних товарів, віртуальних активів та забезпечення розшуку активів підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_50 ) упродовж 2022 2023 років від сплати податків, зборів та митних платежів при придбанні товарів (робіт, послуг) у фізичних осіб та проведенні операцій з експорту сільськогосподарської продукції, на загальну суму 4 275 373 грн, що є значним розміром (ч. 1 ст. 212 КК України) (а. к. 7, 8-12).

Крім цього 26 червня 2024 року органом досудового розслідування до ЄРДР внесено відомості за ч. 2 ст. 209 КК України за фактом вчинення ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_50 ) у період 2022 2023 років фінансових операцій та правочинів з доходами, одержаними злочинним шляхом, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження доходів чи володіння ними, прав на такі доходи, джерела їх походження, зміну їх форми (перетворення), тобто вчинення дій, які вказують на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів у великому розмірі (а. к. 30-зворот).

Наразі органу досудового розслідування задля ефективного досудового розслідування необхідна за значена у клопотання інформація, яка дійсно може перебувати у володінні ФОП ОСОБА_61 .

У той же час слідчий суддя встановив, що орган досудового розслідування у порядку ст. 93 КПК України двічі звертався до ФОП ОСОБА_58 з вимогою про надання необхідної інформації, однак такі вимоги володільцем були проігноровані (а. к. 13, 14-15, 16, 17-19).

Слідчий суддя погоджується, що інформація, доступ до якої просить надати ініціатор клопотання, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях ФОП Кенез (інших невстановлених осіб) ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України.

Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до документів, про які зазначено у клопотанні.

Частиною 5 ст. 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії як тимчасовий доступ документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000001 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ФОП Кенез перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за №0000001 від 04 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати детективам підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме договорів, контрактів (угод), первинних документів, що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських операцій (прибуткові, видаткові накладні, товаротранспортні накладні, акти виконаних робіт/наданих послуг, довіреності, інші документи), а також інших документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності, зокрема тих, що стосуються придбання паливно-мастильних матеріалів, посівного матеріалу, засобів захисту рослин, мінеральних добрив; документів про вид, обсяг і стан операцій з розрахунків; інформацію про посівні площі земельних угідь (власні, орендовані), що перебували у користуванні та валові збори урожаю у розрізі видів сільськогосподарських культур та їх врожайності у 2021 2023 роках; наявність відповідних виробничих потужностей, матеріальних і фінансових ресурсів, наявність необхідної кількості працюючих з відповідними фаховими знаннями для здійснення виробництва/зберігання сільськогосподарської продукції; копій договорів, документів про стан розрахунків по проведених операціях, нарахованих та сплачених до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб та військового збору і документальне підтвердження щодо господарських взаємовідносин з фізичними особами, не зареєстрованими в ЄДР як суб`єкти господарювання в період з жовтня 2022 по грудень 2023 років, а саме ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (ID НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (паспорт НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_40 ) ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_47 , (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_49 ), що перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_50 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій таких документів.

Строк дії даної ухвали до 10 листопада 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1