№ провадження 1-кс/208/1774/24
УХВАЛА

Іменем України

27 вересня 2024 р. м. Кам`янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погоджене з прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

У своєму клопотанні просить надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області полковнику поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 , проведення тимчасового доступу до речей та документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-оригінали документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), - договір №1340/п від 01.04.2022, додаткові угоди до нього, специфікації, накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (цукор), банківські виписки щодо сплати, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні із зазначенням відомостей про перевізника;

-договорів укладених з перевізниками товарно-матеріальних цінностей (цукор), платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), у частині перевезення у квітні-травні 2022 року товарно-матеріальних цінностей (цукор) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-оригінал договору №2504/22 від 25.04.2022 року, додаткові угоди до нього, специфікації, накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (цукор), банківські виписки щодо сплати, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні;

-оригінали договорів поставки цукру на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також поточні документи (специфікації, накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (цукор), банківські виписки щодо сплати, платіжні доручення), які підтверджують фактичність походження цукру на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який у подальшому у травні 2022 було реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-належним чином завірені копії засновницьких документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме накази про призначення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів, бухгалтерів, робітників), договори оренди нежитлових приміщень для зберігання товарно-матеріальних цінностей (складські приміщення, бокси, майданчики тощо), а також договори оренди/купівлі-продажу/міни нежитлових приміщень для розташування офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, слідчий надав заяву про слухання справи без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до СУ ГУ НП в Донецькій області надійшло повідомлення від ІНФОРМАЦІЯ_3 , про те, що невстановлені особи внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (попередня назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно наданих матеріалів, встановлено, що 01.04.2022 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (покупець, замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (постачальник) укладено угоду №1340/п на постачання цукру на загальному суму 71 392 800 грн. (у т.ч. ПДВ у розмірі 3,720 млн. грн.).

На виконання умов договору, у порядку статті 201 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були складені та направлені на реєстрацію податкові накладні у електронному вигляді: від 02 травня 2022 року № 1; від 03 травня 2022 року № 2; від 05 травня 2022 року № 3; від 05 травня 2022 року № 4; від 05 травня 2022 року № 5; від 09 травня 2022 року № 6; від 09 травня 2022 року № 7; від 10 травня 2022 року № 8; від 10 травня 2022 року № 9; від 10 травня 2022 року № 10; від 11 травня 2022 року № 11; від 11 травня 2022 року № 12; від 11 травня 2022 року № 13; від 11 травня 2022 року № 14; від 12 травня 2022 року № 15; від 12 травня 2022 року № 16; від 12 травня 2022 року № 18; від 13 травня 2022 року № 19; від 13 травня 2022 року № 20; від 13 травня 2022 року № 21.

Реєстрація вказаних податкових накладних в ЄРПН була зупинена на підставі пункту 201.16 статті 201 ПК України з посиланням на те, що платник відповідає пункту 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Окрім того, 06.12.2022 року Донецьким окружним адміністративним судом у справі №200/4317/22, визнано протиправним та скасовано рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_5 про відмову у реєстрації зазначених накладних. Судом було зобов`язано ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєструвати складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » накладні, а датою їх фактичного подання визнати 30.05.2022.

На адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено лист у порядку ст. 93 КПК України щодо витребування документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », але відповідь на теперішній час не надійшла.

На теперішній час виникла необхідність у проведенні відповідного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також вивченні документів фінансово-господарської діяльності у частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2022 року.

Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім того, вилучити необхідно оригінали (витяги з відповідних баз) вищевказаних документів з огляду на наступне. Під час досудового розслідування необхідно призначити проведення судово-економічної та почеркознавчої експертизи, і для проведення зазначених експертизи необхідні саме оригінали документи зазначені в клопотанні, тобто об`єктами дослідження судових експертиз повинні бути саме документи, які планується вилучити.

Зазначені документи та речі самостійно та в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення всіх обставин вище зазначеного кримінального правопорушення, а також можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Таким чином, проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має значення для швидкого та повного проведення досудового розслідування, встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановлення кола осіб, які причетні до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення (злочину), щоб кожний, хто його вчинив, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим не доведено та невмотивовано, документально не підтверджено, що виникла необхідність в тимчасовому доступі саме до оригіналів документів.

Слідчий суддя вважає, що з метою перевірки та уточнення отриманих в ході досудового розслідування відомостей, клопотання необхідно задовольнити частково.

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, суд

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУ НП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майора поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області полковнику поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Донецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 , проведення тимчасового доступу до речей та документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме завірених належним чином копій:

- документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), - договір №1340/п від 01.04.2022, додаткові угоди до нього, специфікації, накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (цукор), банківські виписки щодо сплати, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні із зазначенням відомостей про перевізника;

-договорів укладених з перевізниками товарно-матеріальних цінностей (цукор), платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), у частині перевезення у квітні-травні 2022 року товарно-матеріальних цінностей (цукор) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- договору №2504/22 від 25.04.2022 року, додаткові угоди до нього, специфікації, накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (цукор), банківські виписки щодо сплати, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні;

- договорів поставки цукру на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також поточні документи (специфікації, накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (цукор), банківські виписки щодо сплати, платіжні доручення), які підтверджують фактичність походження цукру на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який у подальшому у травні 2022 було реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-належним чином завірені копії засновницьких документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме накази про призначення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів, бухгалтерів, робітників), договори оренди нежитлових приміщень для зберігання товарно-матеріальних цінностей (складські приміщення, бокси, майданчики тощо), а також договори оренди/купівлі-продажу/міни нежитлових приміщень для розташування офісних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В іншій частині клопотання, відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1