Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/7825/24
Провадження № 1-кс/552/2622/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2024 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання детектив не з`явився, звернувшись до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності. У заяві також зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без повідомлення володільця речей та документів, доступ до яких просить надати детектив.

З огляду наявність заяви детектива про розгляд клопотання за його відсутності, вважаю за необхідне розглянути клопотання за відсутності осіб, що в судове засідання не з`явились.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів клопотання, підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000444 від 24.04.2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212КК України.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 26.07.20243 року № 65/20-40-08-28/41046104 встановлено, що згідно наявних відомостей ЄРПН від ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_1 протягом грудня 2023 року на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли грошові кошти в загальній сумі 61 993 932 грн з призначенням платежу «Оплата капітального ремонту підвального приміщення» (сума без ПДВ складає 51 661 610 грн., сума ПДВ 10 332 322 грн).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за грудень 2023 року зареєстровано в ЄРПН податкові накладні та задекларовано в декларації з ПДВ за грудень 2023 року операції на суму без ПДВ 17 411 788 грн, сума ПДВ 3 482 358 грн. Таким чином встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на дату виникнення податкових зобов`язань з ПДВ (дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок) в порушення ст. 185, п. 187.1 ст. 187, ст. 188, ст. 193, п. 194.1 ст. 194, ст. 200, п. 201.1. ст. 201, ст. 203 ПКУ не складено та не зареєстровано в ЄРПН податкові накладні у встановлений законодавством термін на загальну суму з ПДВ 41 099 786 грн, у тому числі ПДВ 6 849 964, 33 грн та занижено податкові зобов`язання з ПДВ за грудень 2023 року на суму 6 849 964 грн.

23.08.2024 року на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 в порядку ст. 93 КПК України та керуючись вимогами п. 7 ст. 7, п. 5, п. 10 ст. 8 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» направлено вимогу щодо надання завірених копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_1 за період 2023 року, на даний час відповіді не надано.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, визначення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності формування фінансово-господарських операцій, бухгалтерської та податкової звітності, органу досудового розслідування необхідно вилучити фінансово-господарську документацію, яка знаходяться у розпорядженні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 , а саме: копії фінансово - господарських документів та інших документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_1 за період 2023 року, а саме: договори, видаткові (прибуткові) накладні, довіреності, акти виконаних робіт, специфікації, рахунки - фактури, податкові накладні, реєстри податкових накладних, банківські виписки, квитанції про сплату.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності проведених операцій службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 .

Вказані документи містять інформацію, що являє собою комерційну таємницю та відповідно до положень п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України належать до охоронюваної законом таємниці, проте водночас зазначені документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про службових осіб підприємства, підписи цих службових осіб, характер та умови здійснених фінансово-господарських операцій, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, завдяки ним можливо дослідити обставини вчинення злочину, визначити коло осіб причетних до вчинення злочину.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та їх вилучити (здійснити виїмку), неможливо встановити всі обставини вчинення кримінального правопорушення та винних осіб, оскільки саме зазначені документи містять відомості про подію кримінального правопорушення, відповідно іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, та самі по собі або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можуть бути визнані в суді як докази.

Таким чином у слідства з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, що стосуються даного кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Строк дії даної ухвали необхідно встановити тридцять днів з дня її постановлення.

Виконання ухвали необхідно доручити слідчим (детективам) групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 , та надати дозвіл на вилучення оригіналів або належним чином завірених копій фінансово - господарських документів та інших документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_1 за період 2023 року, а саме: договори, видаткові (прибуткові) накладні, довіреності, акти виконаних робіт, специфікації, рахунки - фактури, податкові накладні, реєстри податкових накладних, банківські виписки, квитанції про сплату.

Виконання ухвали доручити старшим детективам Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та/або прокурорам групи прокурорів.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1