печерський районний суд міста києва
Справа № 757/970/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000338, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період з 17.01.2023 по 23.01.2023 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли кошти від компанії-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_2 , отриманні внаслідок заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайств), на загальну суму 0,17 млн. дол. США (екв. 6,25 млн. грн.). Протягом декількох днів, зазначені кошти було конвертовано в гривневий еквівалент та переказано на рахунки інших суб`єктів господарювання. Характер подальших операцій вказує на ймовірну причетність одержувачів коштів до діяльності професійної мережі з відмивання коштів, із застосуванням інструментів для транзитного прихованого обготівковування.

Встановлено, що за допомогою шахрайських методів, у період з 17.01.2023 по 23.01.2023 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли кошти на загальну суму 0,17 млн. дол. США (екв. 6,25 млн. грн.) від компанії-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 , за морепродукти. Протягом декількох днів, зазначені кошти було конвертовано в гривневий еквівалент та переказано на рахунки інших суб`єктів господарювання. Характер подальших операцій вказує на ймовірну причетність одержувачів коштів до діяльності професійної мережі з відмивання коштів, із застосуванням інструментів для транзитного прихованого обготівковування.

Слідчий вказує, що з огляду на характер операцій по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 може вказувати на їх підозрілість:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрована 10.01.2023, а рахунки в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкрито 17.01.2023, саме у день надходження першого переказу на рахунок;

- як тільки кошти в іноземній валюті надходили на рахунок, їх одразу конвертовано у гривню та переказано на користь інших українських компаній;

- IP-адреси, з яких здійснювався доступ до керування рахунком, вказують на ймовірне використання VPN, з метою маскування справжньої IP-адреси;

- електронна адреса, зазначена у анкеті клієнта, зареєстрована у сервісі анонімних e-mail ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ).

В подальшому, ці кошти, на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використано наступним чином: 20.01.2023 кошти на загальну суму 3,14 млн. грн. перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » під виглядом платежу за морепродукти; 24.01.2023 кошти на загальну суму 3,14 млн. грн. перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » під виглядом платежу за пакувальні матеріали.

Кошти, які перераховані на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перераховані з метою легалізації коштів отриманих злочинним шляхом на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Відповідно до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та ІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 зареєстровано накладні на реалізацію товарів, а саме: сигарети, Heets, одноразові електронні сигарети, а також алкогольні та безалкогольні напої, жувальні гумки, запальнички та інше в адресу контрагентів-покупців та неплатника ПДВ (кінцевий споживач) на загальну суму 7 030 121 473,0 грн. (у т.ч. ПДВ 800 920 349,0 грн.), зокрема: у період 01.01.2021-31.12.2021 на загальну суму 1 040 252 484,0 грн. (у т.ч. ПДВ 173 361 128,1 грн.); у період 01.01.2022-31.12.2022 на загальну суму 4 199 379 613,0 грн. (у т.ч. ПДВ 464 746 120,7 грн.), в тому числі податкові накладні виписані та зареєстровані на умовний ІПН 00 (складені на постачання товарів, які звільнені від попдаткування податком на додану вартість) на загальну суму 2 458 615 050,0 грн. (у т.ч. ПДВ 409 769 175,0 грн.); у період 01.01.2023-31.05.2023 на загальну суму 1 790 489 377,0 грн. (у т.ч. ПДВ 162 813 100,2 грн.) в тому числі податкові накладні виписані та зареєстровані на умовний ІПН 00 (складені на постачання товарів, які звільнені від попдаткування податком на додану вартість) на загальну суму 946 879 762,9 грн. (у т.ч. ПДВ 157 813 293,8 грн.).

Згідно інформації, яка міститься в ІС «Податковий блок» (баланс), станом на 31.03.2023 середня кількість штатних працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) складала 1 особа.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) рішенням комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 12.11.2021 № 33721 віднесено до ризикових (рішення діюче). Підстава для прийняття рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку: підприємство та/або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій.

В ході аналізу руху коштів по рахунку НОМЕР_5 (код валюти рахунку українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та був відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_6 ) встановлено, що в період з 11.08.2021 по 06.02.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснив перерахування грошових коштів на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 739 156 640,0 грн. Призначення платежу «Сплата за товар згідно дог. № РС9/37 від 02.08.2021р. у т.ч.ПДВ 20%».

Проте, згідно аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено, що в період з 01.01.2021 по 31.05.2023 відсутня реєстрація ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкових накладних/розрахунків коригування в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В період з 11.08.2021 до 06.02.2023 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " здійснили перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 63 656 000 грн.

Згідно аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що у період з 01.01.2021 по 31.05.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виписано та відправлено на реєстрацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податкіові накладні на загальну суму 39 000,0 грн. (в т ч ПДВ 6 500,0 грн.), проте реєстрацію даних накладних було зупинено. Документи на розблокування даних податкових накладних до контролюючого органу не надавалися.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у період з 11.08.2021 по 06.02.2023 в порушення ст. 201 ПКУ не було зареєстровано податкові накладні за загальну суму 739 156 640,0 грн., (в т. ч. обсяг - 615 963 866,67 грн., сума ПДВ 123 192 773,33 грн.). У зв`язку з чим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ухилилися від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а також зменшили доходи для обчислення фінансового результату до оподаткування.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ухилилися від сплати податків у розмірі 234 066 269,33 грн., а саме:

- Податок на додану вартість у розмірі 123 192 773,33 грн.;

- Податок на прибуток у розмірі 110 873 496,0 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є клієнтом АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО банку НОМЕР_7 ), в якому відповідно мають поточні рахунки.

У кримінальному провадженні №0000388 призначено судову почеркознавчу експертизу, з метою дослідження вказаних документів.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0000338 від 23.02.2023 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи, яким доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000338 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО банку НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- юридичної справи (документи щодо відкриття рахунків);

- інформації щодо всіх оформлених та виданих платіжних карток, закріплених за рахунками вказаного Товариства;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткові касові ордери на отримання готівки, грошові чеки з контрольними марками на отримання готівки, доручень, договори, документів щодо отримання грошових коштів з рахунків вказаного товариства з моменту відкриття рахунків вказаних підприємств по 22.01.2024;

- договорів на підключення до системи «Клієнт-Банк»; документів на отримання електронних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк»;

- розписки щодо отримання всіх платіжних карток, закріплених за рахунками вказаного підприємства;

- інформації щодо всіх номерів телефонів («фінансових номерів») закріплених за вказаними підприємствами, в тому числі із зазначенням номеру в разі зміни;

- фото та відео матеріали щодо зняття грошових коштів з рахунку з моменту відкриття рахунків підприємства по 22.01.2024.

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/970/24-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1