КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/384/24
Провадження № 1-кс/552/1152/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.05.2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні вказував, що детективами підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000759, розпочатого на підставі заяви АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) про те, що службові особи Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, спричинили тяжкі наслідки інтересам Товариства шляхом розтрати зерна кукурудзи врожаю 2020-2022 років станом на 12.09.2023 загальною вагою 648 989 тонн на суму 3 931 856,58 грн.

В ході досудового розслідування, в тому числі, досліджуються факти можливого зловживання службовим становищем службовими особами Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з контрагентами-постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які здійснювали фінансові операції з Філією, щодо правильності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість. Основними видами діяльності вищевказаних СГД є вирощування та оптова торгівля зерном.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було зареєстроване платником ПДВ у періодах: 01.11.2018-29.11.2019, 01.03.2020-30.11.2021. Свідоцтво платника ПДВ було анульовано за ініціативою податкового органу у зв`язку з ненаданням платником декларацій та відсутністю поставок.

Згідно з фінансовою звітністю, поданою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до контролюючого органу 27.10.2020 за №, балансова вартість основних засобів підприємства (первісна і залишкова) станом на 30.09.2020 становила 250 тис.грн.

Також, вказував, що відповідно до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, поданого підприємством до контролюючого органу 27.10.2020 за №927837870, в 3 кварталі 2020 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » працювало 7 осіб за 101 ознакою доходу, з них 1 особа була прийнята на роботу 10.07.2020, а 6 осіб 20.08.2020.

09.11.2020 Комісією регіонального рівня було прийнято Рішення №64031 щодо відповідності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » п. 8 Критеріїв ризиковості платника податку, визначених Порядком зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 №1165.

З березня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не звітує до податкового органу.

Аналогічна ситуація і по іншим СГД, які фактично не мають можливості здійснювати вирощування зернових культур та їх подальшої реалізації.

Зазначив, що наведені обставини дають підстави стверджувати, що зернові, які завозились на складські квитанції зазначених СГД, придбаються та реалізовуються без будь-яких офіційних обліків та звітності, а відтак податки з отриманих доходів від продажу зернових до бюджету не сплачуються.

Керівником Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 05.10.2021 по 06.10.2023 був ОСОБА_4 , який відповідно до контракту з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 05.10.2021 зобов`язаний здійснювати управління (керівництво) Філією, організовувати її виробничо-господарську, соціальну та іншу діяльність, юридичне, економічне, бухгалтерське забезпечення тощо.

З ОСОБА_4 також АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 06.10.2021 за № 420, згідно якого директор Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » приймає на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення цілісності майна.

Таким чином, ОСОБА_4 є особою, відповідальною за розтрату зерна кукурудзи врожаю 2020-2022 років загальною вагою 648 989 тонн на суму

3 931 856,58 грн. та будучи обізнаним, що на потужності елеваторного комплексу завозиться зерно на реквізити підконтрольних СГД, сприяв суб`єктам реального сектору економіки у легалізації зернових без сплати податків з отриманих доходів від їх продажу.

Крім того, вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що 19.01.2024 ІНФОРМАЦІЯ_7 проведено документальну позапланову виїзну перевірку діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань правильності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2020 по 30.09.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.10.2020 по 31.10.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 31.01.2021 року, за результатами якого встановлено безпідставне включення до складу податкового кредиту ПДВ від вартості господарських операцій з придбання зерна, джерело походження якого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не встановлено, з огляду на фіктивний (удаваний) характер здійснених господарських операцій.

На даний час у сторони обвинувачення існує обґрунтована необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: Акту від 19.01.2024 №723/16-31-07-02-01/33574487 про результати документальної позапланової виїзної перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань правильності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2020 по 30.09.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.10.2020 по 31.10.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 31.01.2021 року.

Враховуючи, що є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, суд приходить до висновку про можливість відповідно ч.2 ст. 163 КПК України, розглядати клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_7 , отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: акт від 19.01.2024 №723/16-31-07-02-01/33574487 про результати документальної позапланової виїзної перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань правильності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинах з постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2020 по 30.09.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.10.2020 по 31.10.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 31.01.2021 року, місце знаходження якого: ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

2. Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити слідчим (детективам/старшим детективам) слідчої групи (групи детективів), прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1