Справа №295/7437/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.05.2024 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0001475 від 12.05.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України, слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні слідчий СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001475 від 12.05.2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення умов митного режиму тимчасового ввезення, передбаченого главою 18 Митного кодексу України та Конвенції про тимчасове ввезення від 26.06.1990 року, а також, вимог розділу 2 Порядку виконання митних формальностей, відповідно до заявленого митного режиму та розділу 5 Порядку митного оформлення товарів, що переміщуються через митний кордон України з використанням книжок (карнетів) А.Т.А., які затверджені наказом Міністерства фінансів України №657 від 31.05.2012 року, під час здійснення реекспорту товарів під виглядом лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер №22944, вартістю 526 504,00 Євро (по курсу валют на 25.01.2022 року: 526 504,00 Євро * 32,0594 грн = 16 879 403,00 грн), виробником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_2 , Kontonr.: НОМЕР_3 BIC: НОМЕР_4 , IBAN НОМЕР_5 ), вивезли старе обладнання, з метою ухилення від сплати митних платежів (оподаткування операцій під час переміщення товарів через митний кордон України, передбачене ст. 206 Податкового кодексу України) під час ввезення вказаної лінії автоматичної нарізки у митному режимі реекспорту.

Згідно ст. 106 МК України, тимчасове ввезення - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари, транспортні засоби комерційного призначення ввозяться для конкретних цілей на митну територію України з умовним повним або частковим звільненням від оподаткування митними платежами та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності і підлягають реекспорту до завершення встановленого строку без будь-яких змін, за винятком звичайного зносу в результаті їх використання.

Згідно ст. 106 МК України, реекспорт - це митний режим, відповідно до якого товари, що були раніше ввезені на митну територію України або на територію вільної митної зони, вивозяться за межі митної території України без сплати вивізного мита та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Так, встановлено, що відповідно до контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Текстор ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_2 , Kontonr.: НОМЕР_3 BIC: НОМЕР_4 , IBAN НОМЕР_5 ), 25.01.2022 року на територію України в митному режимі тимчасового ввезення, відповідно до митної декларації (МД) №UA100160/2022/850600 від 25.01.2022 року, ввезено обладнання на тестування: лінія автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер № НОМЕР_6 , строком тимчасового ввезення за контрактом на 90 календарних днів.

Крім того, відповідно до листа зобов`язання вих. №28 від 24.01.2022 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що адресований до ІНФОРМАЦІЯ_5 , вказане Товариство зобов`язується здійснити вивіз (реекспорт) лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер №22944, до 31.03.2022 року.

Однак, згідно з МД №UA00160/2022/870301 від 27.04.2022 року (попередній документ МД №UA100160/2022/850600 від 25.01.2022 року), реекспорт (вивезення, зворотнє вивезення) лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило 27.04.2022 року, всупереч своїм зобов`язанням, а також, вимогам ст. 129 і п. 206.16 ст. 206 ПК України.

Крім того, відповідно до міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) від 17.01.2022 року, на територію України у митному режимі «тимчасове ввезення» ввезено обладнання на тестування: лінія автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер №22944, на транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_7 / НОМЕР_8 .

Крім того, відповідно до міжнародної товарно-транспортної накладної (CMR) №2704 від 27.04.2022 року, з території України у митному режимі «реекспорт» вивезено обладнання на тестування: лінія автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, серійний номер № НОМЕР_6 , на транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_9 / НОМЕР_10 .

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ та вилучення (проведення виїмки) належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_2 , Kontonr.: НОМЕР_3 BIC: НОМЕР_4 , IBAN НОМЕР_5 ), а саме: контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; додатків та супровідних документів до контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року; відомостей щодо відправки лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_6 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей щодо отримання лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_6 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей щодо укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 2021 року по 2022 рік.

В інший спосіб, окрім того, як здійснити тимчасовий доступ до вказаної інформації, документів, відомостей, неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою такої інформації, таких документів та відомостей, так як відомості, необхідні органу досудового розслідування для перевірки всіх обставин кримінального провадження, містяться лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_2 , Kontonr.: НОМЕР_3 BIC: НОМЕР_4 , IBAN НОМЕР_5 ).

Таким чином, зважаючи на вищевикладені обставини, у сторони обвинувачення є об`єктивні підстави та необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до вказаної вище інформації (документів та відомостей), яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_2 , Kontonr.: НОМЕР_3 BIC: НОМЕР_4 , IBAN НОМЕР_5 ).

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ст. 505 Цивільного Кодексу України, комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію. Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці.

Відповідно до ст. 36 Господарського Кодексу України, комерційною таємницею можуть бути визнані відомості, пов`язані з виробництвом, технологією, керуванням, фінансовою й іншою діяльністю суб`єкта господарювання, що не є державною таємницею, розголошення яких може завдати шкоди інтересам суб`єкта господарювання.

Згідно ст. 162 Господарського Кодексу України, суб`єкт господарювання, що є володільцем технічної, організаційної або іншої комерційної інформації, має право на захист від незаконного використання цієї інформації третіми особами, за умов, що ця інформація має комерційну цінність у зв`язку з тим, що вона невідома третім особам і до неї немає вільного доступу інших осіб на законних підставах, а володілець інформації вживає належних заходів до охорони її конфіденційності.

Отже, запитувана правоохоронним органом інформація містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Викладені факти вказують на неможливість іншими способами (не пов`язаними із здійсненням тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) довести обставини взаємовідносин суб`єктів, які досліджуються у кримінальному провадженні, встановити осіб, причетних до скоєння вказаного злочину, що унеможливлює забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не з?явився, додав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його, участі, у якій зазначив, що клопотання підтримує повністю та просить його задовольнити. Крім того, слідчий у заяві вказав осіб, яким він просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене та те, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчим слідчої групи у межах кримінального провадження № 0001475 від 12.05.2023 року ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_3 ; Deutsche Bank AG Siegen, BLZ: НОМЕР_2 , Kontonr.: НОМЕР_3 BIC: НОМЕР_4 , IBAN НОМЕР_5 ), а саме до належним чином завірених копій наступних документів: контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; додатків та супровідних документів до контракту №1/2022 передачі обладнання на тестування на умовах тимчасового ввезення обладнання від 13.01.2022 року; відомостей щодо відправки лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_6 , на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей щодо отримання лінії автоматичної нарізки TEXTOR TLN06001, 2021 року, серійний номер № НОМЕР_6 , від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей щодо укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 2021 року по 2022 рік, з правом їх вилучення та долучення до матеріалів кримінального провадження № 0001475 в оригіналі, з одночасною заміною вилучених документів їх копіями.

Встановити строк дії ухвали до 23.06.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: