УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 712/7347/24

Провадження № 1-кс/712/3147/24

14 червня 2024 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000092 від 22.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання мотивує тим, що встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013-2014 років при здійсненні імпортних та експортних операцій, шляхом заниження вартості реалізації на експорт ТМЦ сульфату амонію, карбаміду, аміачної селітри на адресу підприємства нерезидента NF Trading AG (Швейцарська Конфедерація), а також завищення вартості придбання при імпорті природного газу у OstchemHoldingLimited (Республіка Кіпр), не задекларували та не сплатили податок на прибуток приватних підприємств у сумі 43 633 392 грн., що підтверджується актом перевірки від 31.05.2017 за № 1208/28-10-14-03/00203826 та податковим повідомленням-рішенням від 16.08.2017 за № .

Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2013 - 2014 років здійснило господарські операції з особами нерезидентами OstchemHoldingLimited ( ОСОБА_5 ), імпорту товарів «газ природній у газоподібному стані» та з HF Trading AG (Швейцарська Конфедерація), експорт «селітри».

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належить до групи компаній, кінцевим бенефіціарним власником яких є ОСОБА_6 (Group DF).

Згідно з даними ІНФОРМАЦІЯ_2 , станом на 3 квітня 2013 року та 4 квітня 2014 року власником пакету акцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розмірі 75,57% є ІНФОРМАЦІЯ_3 (НЕ 237302), Кіпр та в розмірі 20,1% є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), Україна.

Нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_3 та резидент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » входять до групи OstchemGroup, яка включає 45 компаній, в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з них в Україні 22. Управляючою компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Вена, Австрія). Власником та головою ради директорів групи компаній ІНФОРМАЦІЯ_6 є ОСОБА_6 .

Отже, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Кіпр, NF Trading AG (Швейцарська Конфедерація) є пов`язаними особами та знаходяться під спільним контролем ОСОБА_6 , який має можливість впливу на фінансово-господарську діяльність вищезазначених підприємств.

Таким чином, господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », NF Trading AG (Швейцарська Конфедерація) визнаються контрольованими.

У кримінальному провадженні з метою підтвердження чи спростування висновків акта перевірки від 31.05.2017 № 1208/28-10-14-03/00203826 слідчим 23.01.2023 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Крім того встановлено, що відповідно до акта перевірки від 31.05.2017 №1208/28-10-14-03/00203826 та матеріалів кримінального провадження посадовими особами, відповідальними за фінансово-господарську діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2013 до 31.12.2014 були: голова правління ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , (РНОКПП НОМЕР_2 ) та головний бухгалтер ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

З метою повного та об`єктивного встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження належним чином завірених копій:наказу на призначення на посаду голови правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014); наказу на призначення на посаду головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014); посадової інструкції головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (яка діяла в період з 01.01.2013 до 31.12.2014) та контракту ОСОБА_7 з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014).

Вказана інформація зберігаються у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів зацікавленими особами.

Дослідивши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000092 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2019, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 1 ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.

Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів необхідне для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке розташоване за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- наказу на призначення на посаду голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014);

- наказу на призначення на посаду головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014);

- посадової інструкції головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 (яка діяла в період з 01.01.2013 до 31.12.2014);

- контракту ОСОБА_7 з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (який діяв в період з 01.01.2013 до 31.12.2014).

Виконання ухвали доручити слідчим, що входять до слідчої групи, а саме: слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1