КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7235/23
Провадження № 1-кс/552/2170/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.12.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовував тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000010 від 09.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог ст.288 Податкового кодексу України ухилились від сплати податків в великих розмірах, шляхом недекларування та не сплати в повному обсязі до бюджету орендної плати за користування земельними ділянками за 2019 рік в сумі понад п`ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження від 31.10.2023 №58/04-36-08-02-03/24432974 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 31.10.2023 рік», складеного ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не нараховані та не сплачені до бюджету податкові зобов`язання з орендної плати на землю за 2019 рік в сумі 407 747 996,61 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звернулося до суду із адміністративним позовом до ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в якому, просило визнати протиправним та не чинним рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.06.2018р. №2816 «Про встановлення ставок земельного податку, розміру орендної плати, пільг зі сплати за землю та затвердження Регламенту оподаткування земельних ділянок на території міста у 2019 році», а саме: положення Додатку 1 до рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.06.2018 р. № 2816 «Про встановлення ставок земельного податку, розміру орендної плати, пільг зі сплати за землю та затвердження Регламенту оподаткування земельних ділянок на території міста у 2019 році» у частині встановлення для юридичних осіб ставки податку за користування земельними ділянками та річного розміру орендної плати за користування земельними ділянками на рівні 2,5 відсотка від нормативної грошової оцінки земель міста.

Рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 22.03.2019, залишеним без змін постановою Третього апеляційного адміністративного суду від 29.10.2019, адміністративний позов було задоволено. У зв`язку з чим, 27.11.2019 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подана уточнююча податкова декларація плати за землю (земельного податку та /або орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності) та задекларовано до зменшення орендної плати на загальну суму 407 748 тис. грн.

23.03.2023 Касаційним адміністративним судом Верховного Суду по справі №160/9207/18 винесена постанова, згідно якої скасовані рішенні Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 23.09.2019, постанова апеляційного Третього апеляційного адміністративного суду від 29.10.2019 та відмовлено у задоволенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) позовних вимог до ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо визнання протиправним та не чинним рішення від 27.06.2018р. №2816.

Вказана постанова Касаційного адміністративного суду Верховного Суду набрала законної сили з дати її прийняття, тобто 23.03.2023 та зобов`язує ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувати та сплатити до бюджету орендну плату за користування земельними ділянками за 2019 рік в сумі 407 747 996,61 грн.

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного розслідування кримінального правопорушення, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб, які причетні до скоєння правопорушення, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Детектив ОСОБА_3 , не з`явився, попередньо надав заяву про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, приходить таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000010 від 09.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Беручи до уваги те, що вище вказана інформація може бути використана як доказ по справі, з метою встановлення особи, яка скоїла злочин та встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х ВАЛИВ :

Клопотання детектива задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до копій документів (завірених належним чином печаткою підприємства), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

1.договори оренди земельних ділянок комунальної власності укладених з ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), додаткові угоди, додатки і доповнення до них, щодо земельних ділянок, які знаходились у користуванні Товариства протягом 2019 року;

2.податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), з додатками, в тому числі уточнюючі декларації за період з 01.01.2019 по 04.12.2023 року;

3.реєстраційні та уставні документи за період з 01.01.2019 по 04.12.2023 року;

4.накази про призначення/звільнення на посаду директора (генерального директора, голови правління) та головного бухгалтера (фінансового директора) та інших працівників підприємства відповідальних за нарахування та сплату орендної плати за земельні ділянки, які виконували свої функціональні обов`язки в період з 01.01.2019 по 04.12.2023 року ;

5.посадові інструкції, контракти, інші документи, якими передбачені посадові обов`язки директора (генерального директора, голови правління) та головного бухгалтера (фінансового директора) та інших працівників підприємства відповідальних за нарахування та сплату орендної плати за земельні ділянки, які виконували свої функціональні обов`язки в період з 01.01.2019 по 04.12.2023 року.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали до 04.01.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1