Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8561/23
Номер провадження 1-кс/711/2417/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2023 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000005 від 03.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000005 від 03.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 03 січня 2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах).

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом безпідставного включення до складу валових витрат підприємства відомостей про нібито отримані від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_18 транспортно-експедиційних послуг, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 24 970 489 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що в період з 01.01.2015 по теперішній час, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучили до злочинної схеми підконтрольних фізичних осіб підприємців, в т.ч.: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_18 , які фактично послуг підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавали.

За нібито надані послуги на банківські рахунки зазначених вище суб`єктів господарювання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постійно здійснювали перерахування грошових коштів, які в подальшому знімались готівкою ОСОБА_19 та розподілялись між власниками підприємства.

Встановлено, що в філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах, МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 , були відкриті банківські рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з наступними номерами: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до наступних документів та відомостей, що становлять банківську таємницю та які матимуть важливе значення для досудового розслідування і можуть бути використані як доказ в суді:

- роздруківок руху коштів із зазначенням дат, сум та призначень платежів, контрагентів (їх найменувань, ідентифікаційних кодів, найменувань і МФО банків, номерів рахунків контрагентів), класифікації за дебетом та кредитом рахунків, ініціаторів платежів та одержувачів коштів, сальдо на початок та кінець кожного банківського дня по рахунках: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали в паперовому або електронному вигляді;

- фото та відео матеріалів із банківських терміналів, збережені при знятті коштів із банківських рахунків: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по теперішній час.

- інформації щодо пристроїв, за допомогою яких проводилась активація програми дистанційного доступу до інтернет-банкінгу по рахунках: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , а також з використанням яких ІР адрес та номерів мобільних телефонів відбувався вхід в систему інтернет-банкінгу, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.

- копій документів банківських справ щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , в тому числі копій документів, що посвідчують особу клієнта, анкет заповнених власноруч, фотознімків клієнтів зроблених при отриманні платіжних карток, довіреностей на розпорядження коштами, тощо.

Враховуючи, що вказані документи знаходяться у володінні філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах та містять охоронювану законом таємницю, а відтак в інший спосіб здобути їх орган досудового розслідування немає можливості, тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах в судове засідання не з`явився, повідомлявся про день та час розгляду клопотання. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № 0000005 від 03.01.2023 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000005 від 03.01.2023, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах)

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом безпідставного включення до складу валових витрат підприємства відомостей про нібито отримані від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_18 транспортно-експедиційних послуг, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 24 970 489 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеними слідчими діями встановлено, що в період з 01.01.2015 по теперішній час, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучили до злочинної схеми підконтрольних фізичних осіб підприємців, в т.ч.: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 та ФОП ОСОБА_18 , які фактично послуг підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надавали.

За нібито надані послуги на банківські рахунки зазначених вище суб`єктів господарювання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постійно здійснювали перерахування грошових коштів, які в подальшому знімались готівкою ОСОБА_19 та розподілялись між власниками підприємства.

Встановлено, що в філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах, МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 , були відкриті банківські рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з наступними номерами: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах, МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до: роздруківки руху коштів із зазначенням дат, сум та призначень платежів, контрагентів (їх найменувань, ідентифікаційних кодів, найменувань і МФО банків, номерів рахунків контрагентів), класифікації за дебетом та кредитом рахунків, ініціаторів платежів та одержувачів коштів, сальдо на початок та кінець кожного банківського дня по рахунках: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали в паперовому або електронному вигляді; фото та відео матеріалів із банківських терміналів, збережені при знятті коштів із банківських рахунків: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по теперішній час; інформації щодо пристроїв, за допомогою яких проводилась активація програми дистанційного доступу до інтернет-банкінгу по рахунках: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , а також з використанням яких ІР адрес та номерів мобільних телефонів відбувався вхід в систему інтернет-банкінгу, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали; копій документів банківських справ щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , в тому числі копій документів, що посвідчують особу клієнта, анкет заповнених власноруч, фотознімків клієнтів зроблених при отриманні платіжних карток, довіреностей на розпорядження коштами, тощо.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах, МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомитись із ними та здійснити тимчасове вилучення завірених копій документів на паперовому та/або електронному носії, а саме:

- роздруківки руху коштів із зазначенням дат, сум та призначень платежів, контрагентів (їх найменувань, ідентифікаційних кодів, найменувань і МФО банків, номерів рахунків контрагентів), класифікації за дебетом та кредитом рахунків, ініціаторів платежів та одержувачів коштів, сальдо на початок та кінець кожного банківського дня по рахунках: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали в паперовому або електронному вигляді;

- фото та відео матеріалів із банківських терміналів, збережені при знятті коштів із банківських рахунків: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- інформації щодо пристроїв, за допомогою яких проводилась активація програми дистанційного доступу до інтернет-банкінгу по рахунках: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , а також з використанням яких ІР адрес та номерів мобільних телефонів відбувався вхід в систему інтернет-банкінгу, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;

- копій документів банківських справ щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , в тому числі копій документів, що посвідчують особу клієнта, анкет заповнених власноруч, фотознімків клієнтів зроблених при отриманні платіжних карток, довіреностей на розпорядження коштами, тощо.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам філії Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Черкасах, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1