печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

19.10.2023 прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022.

В судове засідання прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

З клопотання прокурора також вбачається, що у матеріалах досудового розслідування містяться відомості, які можуть свідчити про те, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Зокрема, у ході здійснення досудового розслідування слідством отримано відомості, які можуть свідчити про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), вчинили умисні дії, спрямовані на внесення до офіційних документів недостовірних відомостей щодо проведення фінансово-господарських операцій із купівлі-продажу товарів, а також з метою приховування вчинення інших кримінальних правопорушень у сфері господарської діяльності.

Наразі у матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які можуть свідчити про те, що за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » відбувались господарські операції з купівлі-продажу однієї і тієї ж категорії товарів з метою подальшого відображення у податковій звітності недостовірних відомостей щодо фінансових показників юридичних осіб.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2020 2022 років здійснено імпорт товарів (придбання у підприємств нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за номенклатурою «електричні освiтлювальнi прилади», які в подальшому реалізовувались у адресу ПП « ОСОБА_4 » на загальну суму 43 418 984,6 грн.

Одночасно з цим, ПП « ОСОБА_4 » здійснювало націнку на придбані товарів за номенклатурою «електричні освітлювальні прилади» з подальшою реалізацією в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 69 074 247,72 грн. (націнка становила 37,1%, що склало 25 655 263,1 грн).

При цьому, відповідно до даних ЄРПН, службові особи ПП « ОСОБА_4 » на протязі 2020 2022 років здійснювали націнку на реалізовані товари за номенклатурою «мотоцикли, саквояжі, чемодани лампи (світильники)» за рахунок придбаних та не реалізованих товарів із номенклатурою «машини автоматичного оброблення, телефонні апарати, частини та прилади (крім футлярів, чохлів та аналогічних виробів), монітори та проектори, поверхнево-активних органічних речовин (крім мила)».

Крім того, у кримінальному провадженні наявні відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_4 » здійснювали подачу податкової звітності до податкових органів зі спільної IP-адреси, що може свідчити про пов`язаність посадових осіб указаних юридичних осіб.

Ураховуючи викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій за участі згаданих юридичних осіб, повного кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, перевірки достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності по господарським операціям юридичних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 та містять інформацію, що має значення і може бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні.

Зазначена інформація та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 має доказове значення, а тому їх копії необхідні органу досудового розслідування для забезпечення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , а також слідчим Головного слідчого управління НП України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та слідчим слідчої групи ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх в паперовому та/або електронному вигляді, за період з 01.01.2019 по 18.10.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , у т.ч. її регіональних (територіальних, структурних) підрозділів, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період із 01.01.2019 по 18.10.2023, а саме:

- акти перевірок з винесеними за результатом їх складання податковими повідомленнями-рішеннями, додатками, а також поясненнями, запереченнями;

- протоколи про порушення митних правил;

- митні декларації указаних суб`єктів підприємницької діяльності з доданими до них додатками, доповненнями, інвойсами, договорами;

- рішення працівників Держмитслужби щодо надання дозволу на відстрочення/розстрочення митних платежів;

- матеріали судових справ, які тривають за результатом оскарження протоколів про порушення митних правил;

- документи щодо огляду товарно-матеріальних цінностей ввезенних на митну територію України.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1