Справа № 304/2127/23 Провадження № 1-кс/304/589/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 листопада 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 , подане на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за №00000007 від 13 липня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна,

У С Т А Н О В И В :

прокурор звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, в якому просить накласти арешт на предмети і документи, вилучені 31 жовтня 2023 року у ході проведення детективами ТУ БЕБ у Закарпатській області обшуків, а саме: 1) службових приміщень ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () по вул. Промислова, 3 у м. Берегово Закарпатської області, зокрема на: електронну копію акта надання виробничих послуг № 59 від 30.04.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 43 від 31.03.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 28 від 28.02.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 14 від 31.01.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 736 від 31.03.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 653 від 15.03.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 650 від 15.03.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 530 від 28.02.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 529 від 28.02.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 179 від 31.03.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 391 від 15.02.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 229 від 31.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 178 від 31.03.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 177 від 31.03.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 163 від 26.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатком на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 117 від 21.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 95 від 15.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 94 від 09.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 91 від 28.02.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 88 від 16.02.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 2 арк.; електронну копію акта надання виробничих послуг № 77 від 31.01.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.; електронну копію акта виконання робіт № 131 від 31.08.2023 за договором №01/08/2022-СЗ-КЛ/БХПП від 01.08.2022 на 1 арк.; електронну копію акта виконання робіт №1978 від 31.08.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 2 арк.; оригінал додатка № 38 до договору 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.; оригінал договору складського зберігання № 1 від 05.07.2016 з додатками на 15 арк.; оригінал договору складського зберігання № 14 від 31.10.2016 з додатками на 9 арк.; оригінал форми МД-2 (№ 23UA60U4 від 21.01.2023) з додатками на 30 арк.; оригінал форми МД-2 (№ 23UA11U0 від 26.01.2023) з додатками на 32 арк.; 2) службового приміщення ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () по вул. Колійна, 19В у смт Батьово Берегівського району Закарпатської області, а саме на: зошит формату А4 на 96 арк. фіолетового кольору з написом «Motivate», у якому містяться рукописні запити щодо дат договорів та контрагентів; митну декларацію UA305050/2022/000768 від 10.08.2022 із супутніми документами; митну декларацію UA305050/2022/000773 від 12.08.2022 із супутніми документами; митну декларацію UA305050/2022/000783 від 16.08.2022 із супутніми документами; митну декларацію UA305050/2022/000798 від 20.08.2022 із супутніми документами; митну декларацію UA305050/2022/000832 від 27.08.2022 із супутніми документами; митну декларацію UA305050/2022/000852 від 29.08.2022 із супутніми документами; митну декларацію 23UA24U3 від 16.01.2023 із супутніми документами; митну декларацію 23UA16U6 від 08.01.2023 із супутніми документами; митну декларацію 23UA60U4 від 21.01.2023 із супутніми документами; митну декларацію 23UA1100 від 26.01.2023 із супутніми документами; 3) службового приміщення Головного управління Державної податкової служби у Закарпатській області по вул. Волошина, 52 у м. Ужгород, а саме на: реєстр податкової звітності з податку на додану вартість, поданої ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» за звітні періоди січень 2022 жовтень 2023 року, станом на 30.10.2023 на 1 арк. та CD-R диск з написом «Іван Мокрянин, реєстр звітності з ПДВ за 01.2022-10.2023 станом на 30.10.2023», на якому записано 202 електронних документа поданої звітності з ПДВ у форматі PDF; реєстр матеріалів камеральних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість по ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» за звітні періоди травень вересень 2022 року, листопад 2022 серпень 2023 років станом на 31.10.2023 на 1 арк. з доданими довідками про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами камеральних перевірок на 84 арк.; акт документальної позапланово виїзної перевірки щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету від 21.09.2023 № 6939/07-16-0701-16/39253619 з додатками на 147 арк.; акт від 04.07.2018 № 477/07-16-14-02/39253619 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство», код за , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.03.2018 валютного та іншого законодавства за період з 13.01.2019 по 31.03.2018, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 13.06.2014 по 31.03.2018 на 116 арк.; реєстр поданої до податкових органів податкової звітності з податку на прибуток підприємства з додатками, фінансової звітності та звітності про контрольовані операції ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () за період з 01.01.2022 по 31.10.2023 (у форматі PDF), станом на 31.10.2023, відповідно до інформаційно-комунікаційних систем ДПС України на 3 арк. та DVD+R диск з написом «ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне під-во» (), Звітність з ПнП, ф/з та звітності про контрольовані операції за період з 01.01.2022 по 31.10.2023»; реєстр поданої податкової звітності ТзОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () до ГУ ДПС у Закарпатській області, за період 2022-2023 роки (у форматі PDF), станом на 31.10.2023 на 4 арк. та CD-R диск з написом «Радіочастоти Екологія, Земля Нерухомість»; реєстр звітності ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» (), поданої до ГУ ДПС у Закарпатській області за період з 01.01.2022 по 31.10.2023, станом на 31 жовтня 2023 року на 6 арк. та DVD+R диск з написом «Реєстр звітності Берегівське ХПП (ПДФО/ЄСВ) 2022-2023»; 4) службового приміщення Берегівської державної податкової інспекції Головного управління Державної податкової служби у Закарпатській області по вул. Фабрична, 53 у м. Берегово Закарпатської області, а саме на: оборотно-сальдову відомість по рахунку № 281 за січень 2023 року ТОВ «Берегівське ХПП» на 1 арк.

Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, в ході якого на підставі матеріалів, що стали підставою для реєстрації провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» упродовж 2023 року шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо бюджетного відшкодування податку на додану вартість та отримання сум заявлених до бюджетного відшкодування ПДВ, заволоділи коштами Державного бюджету України на загальну суму в розмірі 2 671 683 грн, що є особливо великим розміром. Прокурор вказує, що з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, 31 жовтня 2023 року детективами на підставі відповідних ухвал слідчого судді було проведено обшуки за місцями здійснення господарської діяльності товариства, а також у службових приміщеннях ГУ ДПС у Закарпатській області та Берегівської державної податкової інспекції ГУ ДПС у Закарпатській області. Так, у ході проведення обшуку службових приміщень ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» по вул. Промислова, 3 у м. Берегово Закарпатської області виявлено та вилучено ряд документів фінансово-господарської діяльності товариства, що мають значення для досудового розслідування, зокрема електронні копії актів надання виробничих послуг, оригінали окремих договорів та митні декларації з додатками. За результатами проведення обшуку службового приміщення ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» по вул. Колійна, 19В у смт Батьово Берегівського району Закарпатської області виявлено та вилучено блокнот із рукописними записами, а також митні декларації з додатками. Окрім цього, як вказує прокурор, в ході проведення обшуку службового приміщення Головного управління Державної податкової служби у Закарпатській області по вул. Волошина, 52 у м. Ужгород виявлено та вилучено податкову звітність, яка подавалась ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» із січня 2022 року по жовтень 2023 року, а також довідки та акти, які складені податковими органами за результатами перевірок дотримання товариством вимог податкового законодавства; за результатами проведення обшуку службового приміщення Берегівської ДПІ Головного управління Державної податкової служби у Закарпатській області по вул. Фабрична, 53 у м.Берегово Закарпатської області виявлено та вилучено оборотно-сальдову відомість по рахунку № 281 за січень 2023 року. Прокурор зазначає, що 01 листопада 2023 року тимчасово виконувачем обов`язків заступника керівника підрозділу керівником відділу ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_4 винесено постанову, якою вилучені у ході проведення обшуків речі та документи визнано речовими доказами, оскільки такі містять відомості про вчинення кримінального правопорушення, що можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час даного кримінального провадження. Оскільки, на думку прокурора, існують достатні підстави вважати, що предмети та документи, які вилучені у ході проведення обшуків, відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, що у відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України дає підстави вжити такий захід забезпечення кримінального провадження як арешт майна, тому просить клопотання задовольнити.

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд такого за його відсутності та підтримання клопотання у повному обсязі.

Представники власників майна у судове засідання не з`явилися, про місце, дату та час розгляду клопотання повідомлялися у встановленому законом порядку, в тому числі детективом у провадженні, про що останній подав слідчому судді відповідну заяву, з якої зокрема видно, що такі не будуть приймати участь у розгляді клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, зваживши доводи викладені у клопотанні, прийшов до такого висновку.

Пунктом 4 частини 2 статті 36 КПК України передбачено, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений доручати слідчому, органу досудового розслідування проведення у встановлений прокурором строк слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій або давати вказівки щодо їх проведення чи брати участь у них, а в необхідних випадках особисто проводити слідчі (розшукові) та процесуальні дії в порядку, визначеному цим Кодексом.

Частина 5 статті 171 КПК України визначає, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

З протоколів обшуку видно, що такі здійснювалися 31 жовтня 2023 року, клопотання подане до суду 02 листопада 2023 року.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 цього Кодексу під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 цього Кодексу арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 вказаної статті передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

З матеріалів клопотання видно, що відповідальними посадовими особами ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» не відображено у декларації з ПДВ за січень 2023 року реалізацію мінеральних добрив карбамід обсягом 484 т, загальною вартістю 16 030 100 грн, у тому числі ПДВ 2 671 683 грн, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком аналітичного продукту № 05/02-18 від 12 липня 2023 року.

Також з матеріалів клопотання убачається, що за вказаним фактом 13 липня 2023 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, що підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000007 від 13 липня 2023 року.

На підставі ухвал слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 11 жовтня 2023 року детективами ТУ БЕБ у Закарпатській області 31 жовтня 2023 року були проведені обшуки за місцями здійснення господарської діяльності ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство», а також у службових приміщеннях ГУ ДПС у Закарпатській області та Берегівської ДПІ ГУ ДПС у Закарпатській області, у ході яких виявлено та вилучено ряд документів фінансово-господарської діяльності товариства, що детально описані у прохальній частині клопотання, а також митні декларації; податкову звітність, яка подавалася товариством із січня 2022 року по жовтень 2023 року та оборотно-сальдову відомість по рахунку № 281 за січень 2023 року.

Постановою т. в. о. заступника керівника підрозділу керівника відділу ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_4 про визнання речовими доказами від 01 листопада 2023 року вилучені під час обшуків документи (в тому числі на електронних носіях), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000007 від 13 липня 2023 року.

Зі змісту ч. 2 ст. 173 КПК України вбачається, що при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5)розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Ініціатором клопотання доведено, що вилучені під час огляду документи мають значення речових доказів у кримінальному проваджені № 0000007 та відповідають критеріям, зазначеним у статті 96-2, 98 КПК України, оскільки можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність такого арешту майна з метою збереження речових доказів, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх правових підстав для арешту майна, враховує можливість використання такого як доказу у даному кримінальному провадженні, оскільки за його допомогою може бути виконане завдання досудового розслідування щодо встановлення та з`ясування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, а тому клопотання прокурора про арешт майна підлягає задоволенню.

Положеннями ч. 5 ст. 173 КПК України передбачено, що у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно.

Керуючись ст. 36, 131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 , подане на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за №00000007 від 13 липня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, вилучені 31 жовтня 2023 року у ході проведення обшуків:

1) службових приміщень ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () по вул. Промислова, 3 у м. Берегово Закарпатської області, а саме на:

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 59 від 30.04.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 43 від 31.03.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 28 від 28.02.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 14 від 31.01.2023 за договором № П33/БХПП/23-вз від 28.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 736 від 31.03.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 653 від 15.03.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 650 від 15.03.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 530 від 28.02.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 529 від 28.02.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 179 від 31.03.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 391 від 15.02.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 229 від 31.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 178 від 31.03.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 177 від 31.03.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 163 від 26.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатком на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 117 від 21.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 95 від 15.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 94 від 09.01.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк. з додатками на 2 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 91 від 28.02.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 88 від 16.02.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 2 арк.;

- електронну копію акта надання виробничих послуг № 77 від 31.01.2023 за договором № НА/БХППОрС від 01.01.2023 на 1 арк.;

- електронну копію акта виконання робіт № 131 від 31.08.2023 за договором № 01/08/2022-СЗ-КЛ/БХПП від 01.08.2022 на 1 арк.;

- електронну копію акта виконання робіт №1978 від 31.08.2023 за договором № 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 2 арк.;

- оригінал додатка № 38 до договору 02/01/2020-ПВТ/БХПП від 02.01.2020 на 1 арк.;

- оригінал договору складського зберігання № 1 від 05.07.2016 з додатками на 15 арк.; оригінал договору складського зберігання № 14 від 31.10.2016 з додатками на 9 арк.;

- оригінал форми МД-2 (№ 23UA60U4 від 21.01.2023) з додатками на 30 арк.;

- оригінал форми МД-2 (№ 23UA11U0 від 26.01.2023) з додатками на 32 арк.;

2) службового приміщення ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () по вул. Колійна, 19В у смт Батьово Берегівського району Закарпатської області, а саме на:

- зошит формату А4 на 96 арк. фіолетового кольору з написом «Motivate», у якому містяться рукописні запити щодо дат договорів та контрагентів;

- митну декларацію UA305050/2022/000768 від 10.08.2022 із супутніми документами;

- митну декларацію UA305050/2022/000773 від 12.08.2022 із супутніми документами;

- митну декларацію UA305050/2022/000783 від 16.08.2022 із супутніми документами;

- митну декларацію UA305050/2022/000798 від 20.08.2022 із супутніми документами;

- митну декларацію UA305050/2022/000832 від 27.08.2022 із супутніми документами;

- митну декларацію UA305050/2022/000852 від 29.08.2022 із супутніми документами;

- митну декларацію 23UA24U3 від 16.01.2023 із супутніми документами;

- митну декларацію 23UA16U6 від 08.01.2023 із супутніми документами;

- митну декларацію 23UA60U4 від 21.01.2023 із супутніми документами;

- митну декларацію 23UA1100 від 26.01.2023 із супутніми документами;

3) службового приміщення Головного управління Державної податкової служби у Закарпатській області по вул. Волошина, 52 у м. Ужгород, а саме на:

- реєстр податкової звітності з податку на додану вартість, поданої ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» за звітні періоди січень 2022 жовтень 2023 року, станом на 30.10.2023 на 1 арк. та CD-R диск з написом «Іван Мокрянин, реєстр звітності з ПДВ за 01.2022-10.2023 станом на 30.10.2023», на якому записано 202 електронних документа поданої звітності з ПДВ у форматі PDF;

- реєстр матеріалів камеральних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість по ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» за звітні періоди травень вересень 2022 року, листопад 2022 серпень 2023 років станом на 31.10.2023 на 1 арк. з доданими довідками про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами камеральних перевірок на 84 арк.;

- акт документальної позапланово виїзної перевірки щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету від 21.09.2023 № 6939/07-16-0701-16/39253619 з додатками на 147 арк.;

- акт від 04.07.2018 № 477/07-16-14-02/39253619 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство», код за , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.03.2018 валютного та іншого законодавства за період з 13.01.2019 по 31.03.2018, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 13.06.2014 по 31.03.2018 на 116 арк.;

- реєстр поданої до податкових органів податкової звітності з податку на прибуток підприємства з додатками, фінансової звітності та звітності про контрольовані операції ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () за період з 01.01.2022 по 31.10.2023 (у форматі PDF), станом на 31.10.2023, відповідно до інформаційно-комунікаційних систем ДПС України на 3 арк. та DVD+R диск з написом «ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне під-во» (), Звітність з ПнП, ф/з та звітності про контрольовані операції за період з 01.01.2022 по 31.10.2023»;

- реєстр поданої податкової звітності ТзОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» () до ГУ ДПС у Закарпатській області, за період 2022-2023 роки (у форматі PDF), станом на 31.10.2023 на 4 арк. та CD-R диск з написом «Радіочастоти Екологія, Земля Нерухомість»;

- реєстр звітності ТОВ «Берегівське Хлібоприймальне Підприємство» (), поданої до ГУ ДПС у Закарпатській області за період з 01.01.2022 по 31.10.2023, станом на 31 жовтня 2023 року на 6 арк. та DVD+R диск з написом «Реєстр звітності Берегівське ХПП (ПДФО/ЄСВ) 2022-2023»;

4) службового приміщення Берегівської державної податкової інспекції Головного управління Державної податкової служби у Закарпатській області по вул. Фабрична, 53 у м. Берегово Закарпатської області, а саме на оборотно-сальдову відомість по рахунку № 281 за січень 2023 року ТОВ «Берегівське ХПП» на 1 арк.,

заборонивши розпорядження та користування таким майном.

Виконання зазначеної ухвали покласти на прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Згідно зі ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1