Провадження №: 1-кс/755/42/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" січня 2024 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №0003971 від 25.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Дніпровської окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0003971 від 25.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме до: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірностей реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності, згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі вказаного СГД, з 01.01.2023 року по 25.11.2023 року;

- інформації в друкованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2023 року по 25.11.2023 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023;

- відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно мотивів клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що до Дніпровського УП ГУНП у м. Києві надійшли матеріали з УСР у м.Києві ДСР Національної поліції України, відповідно до яких: службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в умовах воєнного стану, було вчинено привласнення бюджетних коштів під час державних закупівель, щодо капітальних ремонтів найпростіших укриттів у державних установах міста Києва.

Під час слідства встановлено, що станом на кінець жовтня 2023 року, на виконання умов зазначених договорів: №148 від 26.07.2023 року, 152 від 26.07.2023 року, 149 від 26.07.2023 року, 151 від 26.07.2023 року, 150 від 26.07.2023 року на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було перераховано повну вартість зазначених договорів.

В той же час, згідно рапорту співробітника УСР у м.Києві від 24.11.2023 року, за результатами якого за адресами по місцям знаходження укриттів, а саме: в спеціальному дошкільному навчальному закладі (дитячий садок) № НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , в дошкільному навчальному закладі (ясла-садок) № НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , в дошкільному навчальному закладі (ясла-садок) № НОМЕР_4 комбінованого типу, АДРЕСА_4 , в дошкільному навчальному закладі (ясла-садок) № НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 , в дошкільному навчальному закладі (ясла-садок) № НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 вбачається, що розкрадання бюджетних коштів, які було виділено на капітальний ремонт укриттів в закладі дошкільної освіти та пов`язані з цим витратами, шляхом їх придбання за завищеними цінами, з чого випливає, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », були внесені неправдиві відомості кошторисного розрахунку вартості об`єкта підрядною організацією будівельних робіт, що спрямовано на заволодіння та привласнення грошових коштів місцевого бюджету міста Києва.

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №0003971 від 25.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчий слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, в матеріалах клопотання міститься заява слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , про розгляд клопотання без його участі, у зв`язку із зайнятістю та проведенням процесуальних дій.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження довела в змісті клопотання, що існує загроза передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що вищезазначені документи підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності (іншої інформації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), їх службових осіб, що зберігається в базах даних ДПС та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що має значення для встановлених обставин кримінального правопорушення, у відсутність вищезазначених відомостей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , неможливо довести обставини даного кримінального правопорушення. Крім того, інформація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, виникла необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2023 року по 25.11.2023 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2023 року по 25.11.2023 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023;

- відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №0003971 від 25.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України задовольнити.

Надати слідчим Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасового доступ до оригіналів документів з можливістю їх копіювання та вилучення їх копій, зокрема: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційних заяв платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішень, матеріалів оперативного відпрацювання), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначеного СГД та правомірностей реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2023 року по 25.11.2023 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС з 01.01.2023 року по 25.11.2023 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: до інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству за весь період діяльності), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023;

- відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючими даними РНОКПП, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023, із зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2023 по 25.11.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, що містяться в таких документах можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: