Провадження №1-кс/463/9515/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 грудня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 ,з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами Бюро економічної безпеки Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №0000011 від 31.10.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про тимчасовий доступ до речей і документів. Просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зокрема до документів/інформації щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2018 по 01.12.2023 а саме:

-інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та системи оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повні дані про засновників, керівників, головного бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023;

-відомості про чисельність працівників в розрізі місяців у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023;

-дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності;

-дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків, у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023, в розрізі місяців, а також про власників ключів електронних цифрових підписів, якими підписувалися вказані документи;

-повідомлення платника по формі 20 ОПП основні засоби;

-відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СГД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі, у тому числі розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

-облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_6 у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, разом із усіма додатками до них та документами, які досліджувалия під час проведення перевірок, податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

-акту від 09.02.2022 № 1868/13-01-07-03/38208806 за результатами документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2018 по 30.09.2021, з усіма додатками до нього, податковими повідомленнями-рішеннями, тощо, а також відомостей про оскарження податкових повідомлень-рішень;

-документів/інформації, яка міститься в інформаційних базах контролюючого органу (Єдиний реєстр податкових накладних та інші), якими підтверджуються факти викладені в акті від 09.02.2022 № 1868/13-01-07-03/38208806, зокрема відсутність фактичного здійснення господарських операцій та реального джерела походження ТМЦ отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку).

Необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів з можливістю вилучення оригіналів мотивує тим, що такі можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Враховуючи вимоги ч. 2, 4 ст.163 КПК України, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив, а також у відсутності детектива.

В такому випадку, згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись вимогами статей 107, 131, 160, 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) у кримінальному провадженні №0000011 від 31.10.2023 року ОСОБА_3 ,детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 , детективу відділу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зокрема до документів/інформації щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2018 по 01.12.2023 а саме:

-інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та системи оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повні дані про засновників, керівників, головного бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023;

-відомості про чисельність працівників в розрізі місяців у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023;

-дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності;

-дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків, у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023, в розрізі місяців, а також про власників ключів електронних цифрових підписів, якими підписувалися вказані документи;

-повідомлення платника по формі 20 ОПП основні засоби;

-відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СГД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі, у тому числі розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

-облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_6 у період часу з 01.01.2018 по 01.12.2023, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, разом із усіма додатками до них та документами, які досліджувалия під час проведення перевірок, податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

-акту від 09.02.2022 № 1868/13-01-07-03/38208806 за результатами документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2018 по 30.09.2021, з усіма додатками до нього, податковими повідомленнями-рішеннями, тощо, а також відомостей про оскарження податкових повідомлень-рішень;

-документів/інформації, яка міститься в інформаційних базах контролюючого органу (Єдиний реєстр податкових накладних та інші), якими підтверджуються факти викладені в акті від 09.02.2022 № 1868/13-01-07-03/38208806, зокрема відсутність фактичного здійснення господарських операцій та реального джерела походження ТМЦ отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , покладається на керівника (особу, яка його замінює) ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Відповідно до положень ч.2 ст.2 Закону України «Про доступ до судових рішень» ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадження підлягає оприлюдненню не раніше дня її звернення до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1