Справа № 585/688/24
Номер провадження 1-кс/585/281/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2024 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 , з участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке зареєстроване та фізично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло вказане клопотання, з якого вбачається, що слідчим відділом Роменського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000844 від 20.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 19.10.2023 до Роменського РВП ГУНП в Сумській області надійшов рапорт від СКП Роменського РВП ГУНП в Сумській області, про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 за попередньою змовою групою осіб з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють розтрату бюджетних коштів виділених на проведення будівельних робіт з «Реконструкції протирадіаційного укриття (ПРУ) по АДРЕСА_2 », шляхом внесення недостовірних відомостей до актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в.

Так, 21.07.2023 між ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір про закупівлю робіт №198 від 21.07.2023 щодо виконання робіт з «Реконструкції протирадіаційного укриття (ПРУ) по АДРЕСА_2 ». Вартість робіт згідно договору становить 5 608 631,86 грн. Термін дії договору визначено до 30.10.2023. Однак, 27.10.2023, відповідно до додаткової угоди №1 термін дії договору продовжено до 20.12.2023.

Окрім цього, у період листопада-грудня 2023 року ІНФОРМАЦІЯ_4 за виконання робіт сплачено грошові кошти на загальну суму 5 605 383,57 грн., що визначено додатковою угодою № 2 від 31.12.2023. Таким чином, договір повністю оплачено за рахунок бюджетних коштів.

Таким чином, в діях посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

На даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у вилученні ряду оригіналів та звірених належним чином копій документів, які необхідні для призначення та проведення ряду судових експертиз, а саме судової будівельно-технічної експертизи, для встановлення фактичної вартості виконаних робіт і їх відповідність ДБН. Також, у подальшому такі документи будуть використані для проведення перевірок контролюючими органами Держаудитслужбою, та у разі встановлення збитків, проведення судових економічних експертиз для підтвердження таких збитків.

Так, для призначення вище вказаних експертиз та проведення перевірок необхідна інформація та документи щодо господарської діяльності та звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , за період з 01.06.2023 по 31.12.2023, а саме:

- картка обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP- адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційна справа стосовно взяття на облік платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.06.2023 по 31.12.2023 у електронному виді;

- податкова звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 у електронному вигляді з додатками за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- кількість працівників та інформація з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- податкова звітність, а саме декларація з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 у електронному вигляді з додатками за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- видані та отримані податкові накладні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.06.2023 по 31.12.2023 у електронному виді;

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.06.2023 по 31.12.2023 у електронному виді;

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з баз даних у табличному вигляді за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- інформація стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.06.2023 по 31.12.2023 із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- документи, на підставі яких керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансова звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу з 01.06.2023 по 31.12.2023.

У судове засідання слідчий СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує та просить його задовольнити (а.с.36).

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлено (а.с.39).

В силу ч. 4 ст. 107 КПК України вказане клопотання розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається наявність об`єднаного кримінального провадження № 0000844 від 20.10.2023 року, в рамках якого розглядається вказане клопотання (а.с.6).

До матеріалів клопотання додано:

- рапорт ст. о/у СКП Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_6 від 19.10.2023 року, згідно якого отримано відомості про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюють розтрату бюджетних коштів, виділених на проведення будівельних робіт з «Реконструкції протирадіаційного укриття (ПРУ) по АДРЕСА_2 » (а.с.7);

- договір про закупівлю робіт № 198 від 21.07.2023 року, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (а.с.8-17);

- договірну ціну на будівництво «Реконструкція протирадіаційного укриття (ПРУ) по АДРЕСА_2 », що здійснюється в 2023 році (а.с.18-19);

- Додаткову угоду № 1 до Договору про закупівлю робіт № 198 від 21.07.2023 року (а.с.20);

- Додаткову угоду № 2 до Договору про закупівлю робіт № 198 від 21.07.2023 року (а.с.21);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 1443172,53 грн. (а.с.22);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 871502,48 грн. (а.с.23);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 808048,38 грн. (а.с.24);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 709191,07 грн. (а.с.25);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 599482,69 грн. (а.с.26);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 527637,08 грн. (а.с.27);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 247873,15 грн. (а.с.28);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 197973,00 грн. (а.с.29);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 120673,42 грн. (а.с.30);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 45267,51 грн. (а.с.31);

- платіжну інструкцію про перерахування коштів на будівництво у розмірі 34562,26 грн. (а.с.22);

- Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на 14.02.2024 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (а.с.33-34);

- Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань на 14.02.2024 відносно ІНФОРМАЦІЯ_5 (а.с.35-36).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання уповноваженої особи, що надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Роменського РВП ОСОБА_3 доведено, що оригінали документів, зазначених у клопотанні, що стосуються проведення будівництва - «Реконструкції протирадіаційного укриття (ПРУ) по АДРЕСА_2 », мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.

Тому необхідно надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в клопотанні, з можливістю тимчасового вилучення цих документів (виїмки).

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке зареєстроване та фізично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та заступнику начальника слідчого відділу ОСОБА_21 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке зареєстроване та фізично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- картки обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP-адрес, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справи стосовно взяття на облік платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.06.2023 по 31.12.2023 у електронному виді;

- податкової звітності форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 у електронному вигляді з додатками за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- податкової звітності, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 у електронному вигляді з додатками за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- виданих та отриманих податкових накладних юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з баз даних ЄРПН за період часу з 01.06.2023 по 31.12.2023 у електронному виді;

- інформації стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» за період часу з 01.06.2023 по 31.12.2023 у електронному виді;

- інформації про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 з баз даних у табличному вигляді за період з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- інформації стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.06.2023 по 31.12.2023 із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегрованих карток платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.06.2023 по 31.12.2023;

- документів, на підставі яких керівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансової звітності, у тому числі балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал, примітки, звітності державного підприємства, поданої підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єктів господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу з 01.06.2023 по 31.12.2023.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий має право звернутися з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала не оскаржується.

Виготовлено 2 оригінали ухвали - один з яких долучено до матеріалів клопотання, інший - вручено слідчому.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1