Справа № 463/9593/23 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/811/1388/23 Доповідач: ОСОБА_2
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2023 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду в складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

секретаря ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Львові апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Перша Подільська енергетична компанія» на ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 1 листопада 2023 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000386 від 24 листопада 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України,

з участю прокурора ОСОБА_7 ,

представника власника майна - адвоката ОСОБА_8

в с т а н о в и л а :

вищезазначеною ухвалою накладено арешт на вилучене під час проведення 26-27.10.2023 обшуку за адресою: Хмельницька область, с.м.т. Теофіполь, вул. Небесної Сотні, буд. 37-в, майно, заборонивши його відчуження, розпорядження та користування ним, а саме:

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальник ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Алекспром», ТОВ «Алкор-Груп», ТОВ «Завод Енергія» та ТОВ «СтатусІнвестгруп» та ТОВ «Титан» за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №1), яка налічує 239 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A. за листопад 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №2), яка налічує 457 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A. за грудень 2021 року, січень 2022 року, лютий 2022 рік та жовтень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №3), яка налічує 531 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A. за жовтень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №4), яка налічує 230 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання біоетанолу, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за листопад 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №5), яка налічує 428 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальник є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Фюел продакшен», ТК «Платінум-Трейд» та ТОВ «Ліберті Ойл» за травень-вересень 2023 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №6), яка налічує 108 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за квітень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №7), яка налічує 284 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- специфікації до контрактів ТОВ «ППЕК» (43291498) за січень 2023 рік, грудень 2022 рік, березень 2022 рік, лютий 2022 рік, грудень 2021 рік, вересень 2021 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №8), яка налічує 171 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A. за грудень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №9), яка налічує 227 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти про відвантаження і приймання біоеталону де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A. за жовтень-грудень 2021 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №10), яка налічує 209 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Флексорес», за квітень 2022 рік по квітень 2023 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №11), яка налічує 365 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- Копію технічні умови (Біоетанол експортний) ТУ У 20.1-1:2020 затверджено директор ТОВ «Агат-А» від 13.02.2020, розроблено ТОВ «Палтех» від 31.01.2020 та копія Біоетанол технічні умови ДСТУ 7166:2010, які сформовано у номенклатурну (справу під №12), яка налічує 135 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Ліберті Ойл», ТОВ «Нілен груп», ТОВ «Ленкер груп» за травень 2023 рік, листопад 2022 рік, грудень 2022 рік, січень 2023 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №13), яка налічує 196 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- Розчинники гідратоутворень органічні (Технічні умови) № ТУ У 20.1-2:2021 від 04.10.2021 року, які затверджені директором ТОВ «ППЕК»; зміна № 2ТУ У 20.5-3:2022 Розчинники увіверсальні «Оксор», які затвердженні директором ТОВ «ППЕК», які сформовано у номенклатурну (справу під №14), яка налічує 96 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ПП «ЛПГ Трейдінг», ТОВ «Нілен груп», ТОВ «Ленкер груп» за листопад 2022 рік, грудень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №15), яка налічує 265 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Альтернатів Енерджі сорсес компані» за листопад 2022 рік, грудень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №16), яка налічує 112 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Кривбас-транс Ойл», ТОВ «Ліндеман» та ТОВ «Ресурс трейд 2017» за травень 2022 рік, червень 2022 рік, липень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №17), яка налічує 237 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем JSC Envirolla» та АLCODIS S.A за лютий-березень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №18), яка налічує 558 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Укр-Вектор» за жовтень-грудень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під № 19), яка налічує 147 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Вітойл» за травень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №20), яка налічує 268 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем JSC Envirolla» та АLCODIS S.A за лютий 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №21), яка налічує 272 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за жовтень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №22), яка налічує 304 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем LTD KURANA за січень-вересень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №23), яка налічує 460 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- договори поставок де покупцем є ТОВ «ППЕК» (43291498), від 2021 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №24), яка налічує 210 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Вітойл» за червень-липень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №25), яка налічує 451 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за січень-лютий 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №26), яка налічує 299 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем LTD KURANA за грудень 2022 року та січень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №27), яка налічує 159 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за квітень-вересень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №28), яка налічує 210 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за червень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №29), яка налічує 363 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Кіровоградпостач», ТОВ «Бротекс Україна», ТОВ «Будлідер ЛТД», ТОВ «Метатрон 999», за жовтень 2021 рік, серпень-вересень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №30), яка налічує 161 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A та JSC Envirolla» за квітень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №31), яка налічує 490 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Пром-Хім» та ТОВ «Вітойл», за серпень-жовтень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №32), яка налічує 449 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A та АТ «Клайпедос нафта» за листопад 2021 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №33), яка налічує 326 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем JSC Envirolla» за січень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під № 34), яка налічує 200 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за травень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №35), яка налічує 204 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Перечинський лісохімічний комбінат» та АТ «Укргазвидобування», за березень-квітень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №36), яка налічує 188 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- договори поставок де покупцем є ТОВ «ППЕК» (43291498), від 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №37), яка налічує 200 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу, де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A за червень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №38), яка налічує 401 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АТ «Клайпедос нафта» за жовтень-листопад 2021 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №39), яка налічує 406 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Деніпром», ТОВ «Еквайринг Ойл» за травень-грудень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №40), яка налічує 377 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A за вересень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №41), яка налічує 149 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Трикута трейд», ТОВ «Флексорес», ТОВ «Стонікс», ТОВ «Перечинський лісохімічний комбінат», за лютий 2021 року, червень 2021 року, за липень-вересень 2021 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №42), яка налічує 403 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АТ «Клайпедос нафта» за грудень 2021 року та січень 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №43), яка налічує 351 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АТ «Клайпедос нафта» за грудень 2021 року та січень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №44), яка налічує 404 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A за вересень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №45), яка налічує 194 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- акти надання послуг, акти приймання послуг, акти про відвантаження та приймання товару, заявки, міжнародні товарно-транспортні накладні (міжнародні перевезення) де замовником послуг є ТОВ «ППЕК» (43291498) за березень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №46), яка налічує 322 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- договори поставок де покупцем є ТОВ «ППЕК» (43291498), за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №47), яка налічує 219 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіти по виробництву біоетанолу за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №48), яка налічує 27 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіти по виробництву біоетанолу за 2021 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №49), яка налічує 17 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіт по виготовленню суміші розчинника гідратоутворень органічного НК-401Р за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №50), яка налічує 11 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіт по виробництву розчинника універсального (ОКСОР) за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №51), яка налічує 37 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіт по виробництву оксигенату рідин (ОКСОР марки Д) за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №52), яка налічує 18 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіт по виробництву розчинника універсального (ОКСОР) за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №53), яка налічує 121 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- договори поставок де покупцем є ТОВ «ППЕК» (43291498), за 2021 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №54), яка налічує 271 аркуш, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Пром-Хім», за лютий 2022 року та листопад 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №55), яка налічує 59 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Міра Еко», ТОВ «Термінал», ТОВ «Флеш+», ТОВ «Імперія», за квітень, травень-червень, вересень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №56), яка налічує 107 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Атлас», ТОВ «Термінал», ТОВ «Флеш+», ТОВ «Імперія», за лютий-грудень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №57), яка налічує 313 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем JSC Envirolla» та UAB AGAT-A за січень, травень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №58), яка налічує 244 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- договори поставок де покупцем є ТОВ «ППЕК» (43291498), за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №59), яка налічує 350 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем JSC Envirolla» та АLCODIS S.A за травень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №60), яка налічує 339 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Продагротрейд», за січень-червень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №61), яка налічує 223 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем LTD KURANA за грудень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №62), яка налічує 220 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем LTD KURANA за жовтень-листопад 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №63), яка налічує 408 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- вантажно-митні декларації (форма МД-2), товарно-транспортні накладні, інвойси, акт про відвантаження і приймання біоетанолу де відправником є ТОВ «ППЕК» (43291498), одержувачем АLCODIS S.A за вересень 2023 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №64), яка налічує 307 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Термінал», за травень-серпень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №65), яка налічує 468 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- звіти по виробництву біоетанолу за 2023 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №66), яка налічує 104 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Аксіома» та ТОВ «Трансхім ЛТД», за квітень-грудень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №67), яка налічує 262 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- договори поставок де продавцем є ТОВ «ППЕК» (43291498), за 2022 рік, які сформовано у номенклатурну (справу під №68), яка налічує 160 аркушів, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарів де постачальником є ТОВ «ППЕК» (43291498) по взаємовідносинам з ТОВ «Вітойл», за червень 2022 року, які сформовано у номенклатурну (справу під №69), яка налічує 532 аркуші, яку прошито та пронумеровано, а також опечатано паперовою биркою ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься пояснювальний напис та підпис слідчого, понятих, адвоката, директора та головного бухгалтера ТОВ «ППЕК»;

- Технологічний регламент виробництва оксигенату органічних рідин в умовах ПрАТ «Теофіпольский цукровий завод» ТР :2020 (частина 2) введено в дію 11.12.2020, затверджено директором ТОВ «ППЕК» 11.12.2020 року на 89 арк., який поміщено до білого поліетиленового сейф пакету під №70, на якому зроблено пояснювальний напис, та містяться підписи детектива, понятих та учасників слідчої дії;

- Технологічний регламент виробництва оксигенату органічних рідин в умовах ПрАТ «Теофіпольский цукровий завод» ТР :2020 (частина 1) введено в дію 11.12.2020, затверджено директором ТОВ «ППЕК» 11.12.2020 року на 100 арк., який поміщено до білого поліетиленового сейф пакету під №70, на якому зроблено пояснювальний напис, та містяться підписи детектива, понятих та учасників слідчої дії;

- Технологічний регламент виробництва біоетанолу в умовах ПрАТ «Теофіпольский цукровий завод» ТР 8-2020 введено в дію 13.10.2020, затверджено директором ТОВ «ППЕК» 13.10.2020 року (частина 1) на 98 арк., який поміщено до білого поліетиленового сейф пакету під №70, на якому зроблено пояснювальний напис, та містяться підписи детектива, понятих та учасників слідчої дії;

- Технологічний регламент виробництва біоетанолу в умовах ПрАТ «Теофіпольский цукровий завод» ТР 8-2020 введено в дію 13.10.2020, затверджено директором ТОВ «ППЕК» 13.10.2020 року (частина 1) на 207 арк., який поміщено до білого поліетиленового сейф пакету під №70, на якому зроблено пояснювальний напис, та містяться підписи детектива, понятих та учасників слідчої дії.

Не погоджуючись із рішенням слідчого судді, адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Перша Подільська енергетична компанія» звернувся з апеляційною скаргою, у якій просить поновити строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 1 листопада 2023 року; скасувати ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 1 листопада 2023 року про накладення арешту на майно ТОВ «Перша Подільська енергетична компанія» з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування.

В обґрунтування причин пропуску строку адвокат покликається на те, що у судовому засіданні 1 листопада 2023 року слідчий суддя проголосив резолютивну частину ухвали, повний текст цієї ухвали представник власника майна отримав на електронну пошту лише 7 листопада 2023 року. З огляду на це, вважає, що строк на апеляційне оскарження ним пропущений з поважних причин, а тому просить такий поновити.

В обґрунтування апеляційних вимог апелянт зазначає, що оскаржена ухвала слідчого судді винесена з порушенням вимог кримінального процесуального закону та підлягає скасуванню. Зокрема, вказує, що слідчий суддя залишив поза увагою, що майже за рік здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000386 від детективів ТУ БЕБ у Львівській області неодноразово надходили вимоги в порядку статей 40, 93 КПК України про витребування відповідної інформації, яка необхідна для встановлення істини у справі, на які ТОВ «ППЕК» завжди надавала необхідні документи.

Зазначає, що на продукти виробництва ТОВ «ППЕК» акцизний податок справляється за ставкою 0 гривень. Висловлені представниками БЕБ припущення про виготовлення товариством підакцизних товарів, а саме бензину та дизельного пального не підтверджуються будь-якими доказами.

Крім цього, слідчим суддею Личаківського районного суду м. Львова детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Львівській області надано дозвіл на обшук без зазначення посад та прізвищ уповноважених осіб, що не відповідає вимогам кримінального процесуального закону. До проведення обшуків 26 жовтня 2023 року допущені вісім детективів ТУ БЕБ у Львівській області, які навіть не включені до складу групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні. При цьому визначення групи слідчих у кримінальному провадженні №0000386 т.в.о. заступника керівник Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ОСОБА_9 згідно з постановою про внесення змін до складу слідчої групи від 22 вересня 2023 року є незаконним, оскільки суперечить вимогам ст.ст. 3, 39 КПК України. Відтак, на переконання апелянта, враховуючи правову позицію Верховного Суду, висловлену у справі №759/23184/20 від 30 жовтня 2023 року, винесення постанови про внесення змін до складу слідчої групи від 22 вересня 2023 року у кримінальному провадженні №0000386 неуповноваженою особою рівнозначне її відсутності, незаконності, тобто обумовлює недопустимість доказів, зібраних під час досудового розслідування, що зібрані детективами (слідчими), які не мали на те законних повноважень.

За таких обставин, докази, здобуті під час проведення обшуків у ТОВ «ППЕК» є недопустимими, оскільки здобуті з порушенням вимог КПК України.

Також апелянт звертає увагу, що під час проведення обшуків працівниками ТУ БЕБ поняті були привезені зі Львова, що ставить під сумнів їх об`єктивність. При них не було документів, що посвідчують особу, ці документи не були представлені учасникам слідчої дії, тобто поняті не були належним чином ідентифіковані.

Зазначає, що слідчим суддею не дотримано вимог ч.ч. 2, 5 ст. 170 КПК України. Крім цього, не деталізовано, на які саме документи накладається арешт.

Працівниками БЕБ у ході обшуку, за відсутності на те підстав, було залучено детективів БЕБ у масках (фізичний захист), з вогнепальною зброєю, при відсутності форменого одягу, тобто повної відсутності вимог однострою, які намагались із застосуванням сили увірватись до приміщення ТОВ «Україна 2001». Безпідставно було перекрито виходи з житлових будинків, що прилягають до офісу ТОВ «Україна 2001», що по АДРЕСА_1 . Відвідувачі та працівники офісу, мешканці житлових будинків обмежувались у вільному пересуванні біля житлових будинків, працівники БЕБ здійснювали їх поверхневий огляд та огляд особистих речей. При цьому такі крайні дії були необґрунтованими.

У судовому засіданні представник власника майна адвокат ОСОБА_8 подану апеляційну скаргу підтримав та просив таку задовольнити.

Прокурор ОСОБА_7 заперечив проти задоволення апеляційних вимог, зазначивши, що такі не ґрунтуються на вимогах закону.

Заслухавши доповідь судді, позицію учасників процесу, перевіривши матеріали судової справи та обговоривши наведені в апеляційній скарзі доводи, колегія суддів дійшла висновку, що апеляційна скарга до задоволення не підлягає, з огляду на таке.

Колегія суддів апеляційного суду вважає, що строк на апеляційне оскарження пропущений апелянтом з поважних причин та такий підлягає поновленню.

Частиною 1 ст. 404 КПК України встановлено, що суд апеляційної інстанції переглядає судове рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, віднесено і засади недоторканості права власності. Згідно з вимогами ст. 16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому КПК України.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти відповідно до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Відповідно до пункту 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. Статтею 132 КПК України встановлені загальні умови, що не допускають застосування заходів забезпечення кримінального провадження, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з положеннями ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно з вимогами ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України), наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК), розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Вказаних вимог кримінального процесуального закону слідчим суддею першої інстанції було дотримано в повному обсязі.

Так, згідно з клопотанням, у провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000386 від 24 листопада 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України (а.с. 29).

Як слідує з матеріалів клопотання, 24 листопада 2022 року працівниками ВРПП Дрогобицького РВП ГУНП у Львівській області зупинено автомобіль марки ДАФ р.н. НОМЕР_1 , з причепом-цистерною НОМЕР_2 , під керуванням водія ОСОБА_10 , який пред`явив завідомо підроблену товаро-транспортну накладну №108 від 22.11.2022 щодо перевезення хімічної рідини «Оксор У», але в дійсності в той час перевозив у вказаному автомобілі бензин.

Будучи допитаним у статусі свідка, директор ТзОВ «Перша Подільська Енергетична Компанія» (далі ТОВ «ППЕК») ОСОБА_11 повідомив, що у вказаному вантажному автомобілі транспортувався «Розчинник універсальний «ОКСОР», що підтверджується наданою ТТН №108 від 22.11.2022. виробником якого являється вище вказана компанія.

В подальшому встановлено, що службові особи ТзОВ «ППЕК» () з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), здійснюють дії, щодо, виготовлення, переміщення підакцизних товарів а саме: бензину, дизельного пального, під видом інших речовин, що не входять до переліку підакцизних товарів, та подальшої реалізації як бензину та дизельного пального на автозаправних станціях Львівської та інших областей, без відповідної сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Допитаний як свідок науково-технічний консультант ПрАТ «УТК» ОСОБА_12 , який займався безпосередньою розробкою проектної документації, інжинірингом та приймав участь у нормотворчій діяльності для ПрАТ «Теофіпольський цукровий завод» повідомив, що будівництво цеху заводу з виробництва виключно біоетанолу на земельній ділянці №:04:014:0014, який фактично розташований за адресою: СМТ Теофіполь, вул. Соборна 12 (колишня назва вул. Жовтнева), перебуває на праві постійного користування власністю ПрАТ «Теофіпольський цукровий завод», завершено та введено в експлуатацію 10.02.2021 року.

Крім цього, в ході здійснення досудового розслідування встановлено злочинну схему умисного ухилення від сплати податків безпосередньо посадовими особами ТОВ «ППЕК», в період 2021-2023 років, що полягає в наступному: підприємство ТОВ «ППЕК» використовує обладнання завод замкнутого циклу, що виробляє виключно біопаливо (Біоетанол неденатурований) з кукурудзи. Біоетанол не денатурований, в свою чергу, є акцизною групою товарів. Підприємством ТОВ «ППЕК» біоетанол офіційно реалізовується виключно на експорт не резидентам до країн Євросоюзу, під час здійснення експорту біоетанолу згідно чинного законодавства ставка акцизного податку дорівнює 0.

Водночас, ТОВ «ППЕК» здійснює реалізацію виробленого біоетанолу підприємствам нафтохімічного напрямку на території України без сплати акцизного податку, шляхом підміни товарної позиції біоетанол, на хімічну речовину, що має відмінний від біоетанолу код УКТЗЕД. Для підміни товарної позиції службовими особами ТОВ «ППЕК» та іншими невстановленими особами замовлено відмінні від біоетанолу технічні умови (ТУ У 20.5-1:2020 Оксигенат органічних рідин згідно; ТУ У 20.5-1:2020 Оксигенат органічних рідин марки Д; ТУ У 20.5-3:2022, вид І розчинники універсальні «ОКСОР»; ТУ У 20.5-3:2022, вид ІІІ - розчинник універсальний «ОКСОР»), що використовуються для реалізації продукції без сплати акцизного податку. Попередньо: відмінностей між біоетанолом та хімічними речовинами: Оксигенат органічних рідин, Оксигенат органічних рідин марки Д; розчинники універсальні «ОКСОР» вид І, вид ІІІ, а також механізму перетворення біоетанолу в вищезазначені хімічні речовини пояснити не змогли, а ні представники підприємства, а ні представники контролюючого органу інспектори акцизного складу ДПС у Хмельницькій області, що знаходяться на території ТОВ «ППЕК», та здійснюють контроль відвантаження підакцизної продукції.

Так, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ППЕК» входить до групи компаній «Україна 2001», що підконтрольна, та фактично власником якої є ОСОБА_13 . Директором ТОВ «ППЕК» є його син ОСОБА_11 .

26-27.10.2023 року на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_14 від 10 жовтня 2023 року (справа №463/8862/22 провадження № 1-кс/463/7491/2023) проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено вказане у клопотанні майно.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_15 від 27 жовтня 2023 року вказане у клопотанні майно визнано речовими доказами (а.с. 123-143).

30 жовтня 2023 року старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_15 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_7 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на вказане у клопотанні майно.

Задовольняючи це клопотання сторони обвинувачення, внесене в межах кримінального провадження №0000386, слідчий суддя дійшов правильного висновку про необхідність накладення арешту на майно у зв`язку з наявністю достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, при цьому слідчим суддею було враховано розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Під час розгляду клопотання сторони обвинувачення слідчий суддя правильно встановив, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просять накласти арешт, відповідає вимогам ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника майна, про які йдеться в клопотанні старшого детектива.

Аргументи захисника про те, що накладений арешт є неправомірним втручанням у право власності ТОВ «ППЕК» не знайшло свого підтвердження в суді апеляційної інстанції, оскільки при накладенні такого враховано «справедливий баланс» між інтересом суспільства та вимогами щодо захисту фундаментальних прав особи.

Так, з огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Таким чином, арешт майна з підстав, передбачених ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів.

Колегія суддів також враховує, що зазначений захід забезпечення кримінального провадження є тимчасовим, його межі у часі окреслені строками досудового розслідування, які, в свою чергу, чітко регламентуються нормами ст. 219 КПК України. Поряд з цим, власник або інший володілець майна, відповідно до вимог ст. 174 КПК України, має право звернутися із клопотанням про скасування накладеного арешту.

Безпідставними є і покликання апелянта на те, що в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку не зазначено посад та прізвищ уповноважених осіб, яким надано право на проведення обшуку. Так, згідно з усталеною практикою Верховного Суду, висловленою в постановах від 7 жовтня 2020 року у справі №725/1199/19 та від 17 лютого 2021 року у справі №263/10353/16-к, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, знаходиться поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежуються в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку. Визначення конкретного прокурора або слідчого (їх групи) для проведення обшуку належить до законних повноважень прокурора (старшого прокурора, групи прокурорів, які здійснюватимуть повноваження прокурорів у конкретному кримінальному провадженні) або старшого слідчої групи (керівника органу досудового розслідування).

У розумінні п. 8 ч. 1 ст. 3, ст. 39 КПК України керівник органу досудового розслідування уповноважений визначати слідчого (слідчих), який здійснюватиме досудове розслідування, а у випадках здійснення досудового розслідування слідчою групою - визначати старшого слідчої групи, який керуватиме діями інших слідчих; керівником органу досудового розслідування, зокрема, є керівник підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а також його заступники. Тимчасово виконуючий обов`язки заступника керівника Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ОСОБА_9 відповідно до займаної посади мав відповідні повноваження керівника органу досудового розслідування, що узгоджується з правовою позицією Верховного Суду, викладеною в постанові від 24 січня 2023 року у справі №663/3293/20. Відтак доводи апелянта у цій частині є неспроможними.

Всупереч тверджень апеляційної скарги, в ухвалі слідчого судді наведено перелік майна, на яке накладено арешт. Той факт, що у ході досудового розслідування ТОВ «ППЕК» на вимогу детективів надавали певні документи, не спростовує висновків слідчого судді про необхідність накладення арешту на вилучене майно.

Покликання апелянта на залучення оперативних підрозділів під час проведення обшуку не може бути підставою для скасування арешту на майно, оскільки порядок проведення обшуку визначається особою, яка його проводить. Згідно з ч. 5 ст. 336 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Відтак, якщо для досягнення мети обшуку виникла необхідність залучити оперативні підрозділи, слідчий (детектив) наділений для цього відповідними повноваженнями.

Більше того, питання щодо допустимості доказів, здобутих, у тому числі, під час проведення обшуків, згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України вирішується під час оцінки цих доказів в нарадчій кімнаті під час ухвалення судового рішення. Таким чином, вказані докази не можуть бути перевірені на предмет їх допустимості під час досудового розслідування на стадії апеляційного перегляду ухвали слідчого судді про арешт майна. Це стосується і дотримання вимог кримінального процесуального закону щодо залучення понятих, оскільки у цій ситуації предметом апеляційного перегляду є ухвала про арешт майна, а не ухвала про обшук.

Крім цього, колегія суддів звертає увагу сторони захисту, що у випадку незгоди з діями детективів та оперативних підрозділів, які проводили обшук, можливого розголошення ними інформації, що містить комерційну таємницю, як про це зазначено адвокатом, такі дії можуть бути оскаржені у відповідні правоохоронні органи у встановленому законом порядку. Однак наведена інформація не може бути перевірена в ході цього апеляційного перегляду ухвали слідчого судді.

Інші зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді у ході апеляційного розгляду не встановлено.

З урахуванням викладеного, колегія суддів апеляційного суду вважає, що оскаржене рішення прийнято відповідно до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 404. 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

п о с т а н о в и л а :

поновити адвокату ОСОБА_6 строк апеляційного оскарження.

Ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 1 листопада 2023 року про накладення у межах кримінального провадження №0000386 від 24 листопада 2022 року арешту на майно, вилучене під час проведеного 26-27.10.2023 обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , залишити без змін, апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «Перша Подільська енергетична компанія» - без задоволення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4