Справа № 727/1285/24
Провадження № 1-кс/727/451/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 лютого 2024 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000329 від 20.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України),-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що 16.09.2014 Україною ратифіковано Угоду про Асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами членами, з іншої сторони (далі Угода). За приписами статті 31 Угоди, яка стосується вивізного (експортного) мита: 1. Сторони не повинні запроваджувати або зберігати в силі будь-які мита, податки або будь-які інші заходи еквівалентної дії, що накладаються на вивезення товарів або запроваджується у зв`язку з вивезенням товарів на іншу територію. 2. Існуючі мита або заходи еквівалентної дії, які застосовуються в Україні, як зазначено у Додатку I-C до цієї Угоди, повинні поступово анулюватися протягом перехідного періоду відповідно до Графіку, включеного до Додатку I-C до цієї Угоди. У разі внесення змін до митного законодавства України зобов`язання, взяті відповідно до Графіку, що міститься у Додатку I-C до цієї Угоди, залишатимуться чинними на основі відповідності опису товарів. Україна може застосовувати спеціальні заходи щодо вивізного (експортного) мита на умовах, визначених у Додатку I-D до цієї Угоди. Дія таких спеціальних заходів закінчиться наприкінці періоду, встановленого для такого товару у Додатку I-D до цієї Угоди.

Додатком I-C до угоди визначаються пільгові ставки вивізного (експортного мита). Додатком 1-D встановлено підстави застосування додаткового збору. Аналіз вказаних норм міжнародного права дає підстави для висновку про те, що ставки експортного мита визначені Законом України від 10 вересня 1999 року № 1033-XIV можуть бути зменшені в разі ввезення товарів за Угодою, до країн Європейського Союзу.

В цьому контексті необхідно зазначити, що з метою забезпечення міжнародних зобов`язань України в рамках угоди про вільну торгівлю, з країнами Європейського Союзу, відповідно до вищевказаних додатків до Угоди, за погодження ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено пільгову ставку мита до товару насіння соняшнику, льону, рижію, в розмірі 2,7 %.

Згідно матеріалів оперативного підрозділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому, протягом 2023 року проведено 937 митних оформлень товару «Насіння соняшнику» із застосуванням пільгових ставок вивізного мита на рівні 2,7 %, застосовано 410 преференцію.

Разом з тим мають місце непоодинокі випадки (митні декларації подані ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 2025, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (всього 777 випадків протягом 2023 року) де торгівельними країнами (гр.11 МД) виступають країни, що не є членами Європейського Союзу, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_11 , Малайзія, Гонконг, в контракті зазначається те, що вантаж переміщується транзитом до порту призначення наприклад ІНФОРМАЦІЯ_12 (Румунія), або іншого, має місце заниження вартості товару, порушення принципу юридичної визначеності, коли в одних випадках пільга застосовується в інших аналогічних випадках ні тощо.

Вказане свідчить, що СПД умисно, у змові з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_13 , подавали підроблені документи про походження товарів та його кількість, задля мінімізації митних платежів та з метою отримання неправомірної вигоди.

Неправомірне застосування пільгової ставки вивізного (експортного) мита, а саме преференції 410, у вказаних зовнішньоекономічних операціях призвело до ненадходження до Державного бюджету грошових коштів в сумі понад 11 655 000 гривень.

У зв`язку з наведеним, з метою виконання завдання кримінального провадження, перевірки наявних у кримінальному провадженні обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні завірених копій митний декларацій, які були подані (оформлені) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ Інвест-Сторс ЄДРПОУИ44871578, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 2025 ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 ЄДРПОУ НОМЕР_8 , товаросупровідних документів, зовнішньоекономічних угод, актів митних оглядів, рішень підрозділу класифікації, ризиків генерованих АСАУР в АСМО «Інспектор» та орієнтувань: профільних управлінь ІНФОРМАЦІЯ_14 з обов`язковим зазначенням результатів їх відпрацювання тощо, рішення про коригування заявленої митної вартості, підстави скасування рішення про коригування заявленої митної вартості товарів відповідно до ст. 55 МК України, заяву платника про повернення надміру сплачених коштів.

Отримання зазначених вище копій документів дасть можливість органу досудового розслідування встановити обставини вчинення злочину, спростувати його вчинення або підтвердити з метою прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.

Зазначені вище документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (структурних підрозділів), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 2 ст. 364 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (структурних підрозділів), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: митних декларацій, які були подані (оформлені) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ Інвест-Сторс ЄДРПОУИ44871578, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 2025 ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 ЄДРПОУ НОМЕР_8 товаросупровідних документів, зовнішньоекономічних угод, актів митних оглядів, рішень підрозділу класифікації, ризиків генерованих АСАУР в АСМО «Інспектор» та орієнтувань: профільних управлінь ІНФОРМАЦІЯ_14 з обов`язковим зазначенням результатів їх відпрацювання тощо, рішення про коригування заявленої митної вартості, підстави скасування рішення про коригування заявленої митної вартості товарів відповідно до ст. 55 МК України, заяв платника про повернення надміру сплачених коштів.

Слідчий в судове засідання не з*явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до норм ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. У вказаному клопотанні серед іншого мають бути зазначені значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів клопотання, слідчим не вказано яке значення має інформація, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , для встановлення обставин у кримінальному провадженні та яким чином в подальшому вона може бути використана слідством як докази саме у цьому провадженні. Також слідчим не конкретизовано за який період часу необхідно отримати доступ до документів. За таких обставин в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст..ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого П`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000329 від 20.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України), відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1