Справа № 569/5047/23
УХВАЛА

16 травня 2023 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Рівне клопотання заступника начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на рухоме та нерухоме майно, яке згідно із відомостями із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, Єдиного державного реєстру транспортних засобів МВС, належить на праві приватної власності ТОВ «Поліссяагрокорм» (), зокрема на:

об`єкт нерухомого майна за № 060, земельна ділянка з кадастровим номером: :02:018:3021, площею 1.1053 га.;

об`єкт нерухомого майна за № 246, нежитлове приміщення- автоматизований склад зберігання сировини літ. "В-1", загальною площею 652.7 кв.м, розташованого за адресою Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Мелещука, будинок 1, номер об`єкта в РПВН: 5889176;

об`єкт нерухомого майна за № 246, комбікормовий завод (виробничий будинок з господарськими допоміжними будівлями та спорудами) - літ. Б-1, загальною площею 683 кв.м, Б-1 - комбікормовий завод; б прибудова, розташованого за адресою АДРЕСА_1 , номер об`єкта в РПВН: 5888608;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, прохідна, загальною площею 41 кв.м., розташованого за адресою, Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, офісне приміщення, загальною площею 146.1 кв.м, розташованого за адресою Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, дизельна, загальною площею 33 кв.м, розташованого за адресою, Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, земельна ділянка з кадастровим номером: :02:018:1154, площею 0.2554 га, з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, для реконструкції будівель олійного цеху та засолочно-безалкогольного цеху під складські приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 ;

об`єкт нерухомого майна за № 46, будівля ковбасного цеху, загальною площею 1164.4 кв.м., а саме будівля цегляна,одноповерхова, літ. "А-1", розташована за адресою АДРЕСА_2 , номер об`єкта в РПВН: 6117910;

об`єкт нерухомого майна за № 46, цех з переробки зернових, олійних та бобових культур літ. "Б-1", загальною площею 890.3 кв.м, буділя нежитлова, літ. "Б-1", за адресою АДРЕСА_2 , номер об`єкта в РПВН: 5887978;

транспортний засіб марки «KRONE SDP 27», державний номерний знак НОМЕР_1 , номер шасі НОМЕР_2 ;

транспортний засіб марки «SCHWARZMUELLER HKS-3E», державний номерний знак НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 ;

транспортний засіб марки «REISCH RSBS-35-24LK», державний номерний знак НОМЕР_5 , номер шасі НОМЕР_6 ;

транспортний засіб марки «SPITZER S2400F», державний номерний знак НОМЕР_7 , номер шасі НОМЕР_8 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_10 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_11 , номер шасі НОМЕР_12 ;

транспортний засіб марки «KOGEL SN 24», державний номерний знак НОМЕР_13 , номер шасі НОМЕР_14 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_15 , номер шасі НОМЕР_16 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_17 , номер шасі НОМЕР_18 ;

транспортний засіб марки «SPITZER SK 2453 CAL», державний номерний знак НОМЕР_19 , номер шасі НОМЕР_20 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_21 , номер шасі НОМЕР_22 ;

транспортний засіб марки «SCHMITZ SKI 24», державний номерний знак НОМЕР_23 , номер шасі НОМЕР_24 ;

транспортний засіб марки «MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG 2996», державний номерний знак НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 ;

транспортний засіб марки «SPITZER SF-2436-2», державний номерний знак НОМЕР_27 , номер кузова НОМЕР_28 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_29 , номер кузова НОМЕР_30 ;

транспортний засіб марки «OVA 390К-95», державний номерний знак НОМЕР_31 , номер кузова НОМЕР_32 ;

транспортний засіб марки «KOGEL SN 24», державний номерний знак НОМЕР_33 , номер кузова НОМЕР_34 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_35 , номер кузова НОМЕР_36 , та позбавити можливості власника та інших осіб відчужувати та розпоряджатися будь-яким чином вищевказаним майном до прийняття процесуального рішення у кримінальному провадженні.

В обґрунтуванні клопотання зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 27.02.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Поліссяагрокорм» ().

В ході досудового розслідування встановлено, що надійшов акт податкової перевірки № 405/ж5/17-00-07-01/39591251 від 21.01.2022 за результатами проведеної документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Поліссяагрокорм» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2019 по 30.09.2021.

Відповідно до акта, встановлено, що службові особи ТОВ «Поліссяагрокорм» (, Рівненська область, Рівненський район, смт Клевань, вул. Лісова, буд. 3), діючи у порушення пп. 5 і п. 7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Доходи», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14 грудня 1999 за №860/4153; п.14 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» затверджено наказом Міністерства фінансів України від 27.04.2000 №92 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 18 травня 2000 року №288/4509 та пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, занизили об`єкт оподаткування податком на прибуток на суму 22 518 713,0 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на суму 4 053 368,0 грн.

Крім того, у порушення пп. «а» п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 201.10 ст. 201 розділу III Податкового кодексу України, вказаними службовими особами завищено суму податкового кредиту на суму 4 319 943,0 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання з ПДВ на суму 4 319 943,0 грн.

При цьому, також встановлено, що ТОВ «Поліссяагрокорм» до реєстрів бухгалтерського обліку внесено інформацію щодо придбання сировини та матеріалів від суб`єктів господарювання з ознаками сумнівності, зокрема: ТОВ «Ольвія Постач» (код 43686490, м. Львів), ТОВ «Стандартавтотранс» (нова назва ТОВ «ТРАПМВЕЛ», код 34027842, м. Київ), ТОВ «Шрот та Олія» (нова назва ТОВ «КЛАРІКС ОІЛ», код 44135542, Львівська обл. Яворівський район), ТОВ «Оптімус-Трейд», (код 43651080 Миколаївська обл. Первомайський район), ТОВ «Мердокс Інвест», (код 41706436 м. Харків), ТОВ «Неогрупп» (код 42248279 м. Миколаїв), ТОВ «Анкома Альянс» (код 42192986 м. Київ), що вказує на відсутність реального джерела походження ТМЦ отриманих від зазначених товариств, відсутність матеріально-технічних ресурсів, необхідних для здійснення задекларованої господарської діяльності та лише документальне оформлення господарських операцій із вказаними суб`єктами.

На виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, співробітниками УСБУ в Рівненській області встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Поліссяагрокорм» (код ЄДПРОУ 39591251), фактично здійснює свою діяльність за адресою: Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3. Відповідно до відкритих реєстрів юридичних осіб встановлено, власником та директором товариства є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець Хмельницької області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Крім цього, згідно інформації отриманої в ході виконання доручення встановлено, що в ТОВ «Ольвія Постач», , ТОВ «Трампвел», (колишня назва "Стандартавтотранс"), ТОВ «Шрот та Олія», , ТОВ «Оптімус-Трейд», , ТОВ «Мердокс Інвест», , ТОВ «Неогрупп», , ТОВ «Анкома Альянс», , були змінені адреси реєстрації юридичних осіб, з Донецької області в інші регіони України, за місцем реєстрації підприємств відсутні ознаки здійснення ним господарської діяльності, контактні номери мобільних телефонів є недійсними, також встановлено фактичну відсутність матеріально-технічних ресурсів та працівників необхідних для здійснення задекларованої господарської діяльності, зазначених товариств, що вказує на окремі ознаки фіктивності зазначених вище юридичних осіб.

Таким чином, на даний час, з метою забезпечення конфіскації майна, як виду покарання та забезпечення відшкодовання шкоди, завданої державі, виникла необхідність у накладенні арешту на об`єкти нерухомого та рухомого майна, які згідно із відомостями із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, Єдиного державного реєстру транспортних засобів МВС, належать на праві приватної власності ТОВ «Поліссяагрокорм» (), зокрема на наступне майно:

об`єкта нерухомого майна за № 060, земельна ділянка з кадастровим номерои :02:018:3021, площею 1.1053 га.;

об`єкт нерухомого майна за № 246, нежитлове приміщення- автоматизований склад зберігання сировини літ. "В-1", загальною площею 652.7 кв.м, розташованого за адресою Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Мелещука, будинок 1, номер об`єкта в РПВН: 5889176;

об`єкт нерухомого майна за № 246, комбікормовий завод (виробничий будинок з господарськими допоміжними будівлями та спорудами) - літ. Б-1, загальною площею 683 кв.м, Б-1 - комбікормовий завод; б прибудова, розташованого за адресою АДРЕСА_1 , номер об`єкта в РПВН: 5888608;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, прохідна, загальною площею 41 кв.м., розташованого за адресою, Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, офісне приміщення, загальною площею 146.1 кв.м, розташованого за адресою Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, дизельна, загальною площею 33 кв.м, розташованого за адресою, Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, земельна ділянка з кадастровий номером: :02:018:1154, площею 0.2554 га, з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, для реконструкції будівель олійного цеху та засолочно-безалкогольного цеху під складські приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 ;

об`єкт нерухомого майна за № 46, будівля ковбасного цеху, загальною площею 1164.4 кв.м., а саме будівля цегляна,одноповерхова, літ. "А-1", розташована за адресою АДРЕСА_2 , номер об`єкта в РПВН: 6117910;

об`єкт нерухомого майна за № 46, цех з переробки зернових, олійних та бобових культур літ. "Б-1", загальною площею 890.3 кв.м, буділя нежитлова, літ. "Б-1", за адресою АДРЕСА_2 , номер об`єкта в РПВН: 5887978;

транспортний засіб марки «KRONE SDP 27», державний номерний знак НОМЕР_1 , номер шасі НОМЕР_2 ;

транспортний засіб марки «SCHWARZMUELLER HKS-3E», державний номерний знак НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 ;

транспортний засіб марки «REISCH RSBS-35-24LK», державний номерний знак НОМЕР_5 , номер шасі НОМЕР_6 ;

транспортний засіб марки «SPITZER S2400F», державний номерний знак НОМЕР_7 , номер шасі НОМЕР_8 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_10 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_11 , номер шасі НОМЕР_12 ;

транспортний засіб марки «KOGEL SN 24», державний номерний знак НОМЕР_13 , номер шасі НОМЕР_14 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_15 , номер шасі НОМЕР_16 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_17 , номер шасі НОМЕР_18 ;

транспортний засіб марки «SPITZER SK 2453 CAL», державний номерний знак НОМЕР_19 , номер шасі НОМЕР_20 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_21 , номер шасі НОМЕР_22 ;

транспортний засіб марки «SCHMITZ SKI 24», державний номерний знак НОМЕР_23 , номер шасі НОМЕР_24 ;

транспортний засіб марки «MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG 2996», державний номерний знак НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 ;

транспортний засіб марки «SPITZER SF-2436-2», державний номерний знак НОМЕР_27 , номер кузова НОМЕР_28 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_29 , номер кузова НОМЕР_30 ;

транспортний засіб марки «OVA 390К-95», державний номерний знак НОМЕР_31 , номер кузова НОМЕР_32 ;

транспортний засіб марки «KOGEL SN 24», державний номерний знак НОМЕР_33 , номер кузова НОМЕР_34 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_35 , номер кузова НОМЕР_36 .

Разом з тим, згідно з Інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на все майно ТОВ «Поліссяагрокорм» накладено обтяження у вигляді податкової застави, згідно акту опису майна, на яке поширюється право податкової застави №95 від 27.03.2023 виданого ГУ ДПС в Рівненській області.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задоволити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані копії документів, приходжу до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 27.02.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Поліссяагрокорм» ().

Згідно із відомостями із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, Єдиного державного реєстру транспортних засобів МВС, належать на праві приватної власності ТОВ «Поліссяагрокорм» (), зокрема на наступне майно:

об`єкта нерухомого майна за № 060, земельна ділянка з кадастровим номерои :02:018:3021, площею 1.1053 га.;

об`єкт нерухомого майна за № 246, нежитлове приміщення- автоматизований склад зберігання сировини літ. "В-1", загальною площею 652.7 кв.м, розташованого за адресою Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Мелещука, будинок 1, номер об`єкта в РПВН: 5889176;

об`єкт нерухомого майна за № 246, комбікормовий завод (виробничий будинок з господарськими допоміжними будівлями та спорудами) - літ. Б-1, загальною площею 683 кв.м, Б-1 - комбікормовий завод; б прибудова, розташованого за адресою АДРЕСА_1 , номер об`єкта в РПВН: 5888608;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, прохідна, загальною площею 41 кв.м., розташованого за адресою, Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, офісне приміщення, загальною площею 146.1 кв.м, розташованого за адресою Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, будівля, дизельна, загальною площею 33 кв.м, розташованого за адресою, Рівненська область, Рівненський район, смт. Клевань, вулиця Лісова, будинок 3;

об`єкт нерухомого майна за № 246, земельна ділянка з кадастровий номером: :02:018:1154, площею 0.2554 га, з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, для реконструкції будівель олійного цеху та засолочно-безалкогольного цеху під складські приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 ;

об`єкт нерухомого майна за № 46, будівля ковбасного цеху, загальною площею 1164.4 кв.м., а саме будівля цегляна,одноповерхова, літ. "А-1", розташована за адресою АДРЕСА_2 , номер об`єкта в РПВН: 6117910;

об`єкт нерухомого майна за № 46, цех з переробки зернових, олійних та бобових культур літ. "Б-1", загальною площею 890.3 кв.м, буділя нежитлова, літ. "Б-1", за адресою АДРЕСА_2 , номер об`єкта в РПВН: 5887978;

транспортний засіб марки «KRONE SDP 27», державний номерний знак НОМЕР_1 , номер шасі НОМЕР_2 ;

транспортний засіб марки «SCHWARZMUELLER HKS-3E», державний номерний знак НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 ;

транспортний засіб марки «REISCH RSBS-35-24LK», державний номерний знак НОМЕР_5 , номер шасі НОМЕР_6 ;

транспортний засіб марки «SPITZER S2400F», державний номерний знак НОМЕР_7 , номер шасі НОМЕР_8 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_10 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_11 , номер шасі НОМЕР_12 ;

транспортний засіб марки «KOGEL SN 24», державний номерний знак НОМЕР_13 , номер шасі НОМЕР_14 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_15 , номер шасі НОМЕР_16 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_17 , номер шасі НОМЕР_18 ;

транспортний засіб марки «SPITZER SK 2453 CAL», державний номерний знак НОМЕР_19 , номер шасі НОМЕР_20 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_21 , номер шасі НОМЕР_22 ;

транспортний засіб марки «SCHMITZ SKI 24», державний номерний знак НОМЕР_23 , номер шасі НОМЕР_24 ;

транспортний засіб марки «MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG 2996», державний номерний знак НОМЕР_25 , номер кузова НОМЕР_26 ;

транспортний засіб марки «SPITZER SF-2436-2», державний номерний знак НОМЕР_27 , номер кузова НОМЕР_28 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_29 , номер кузова НОМЕР_30 ;

транспортний засіб марки «OVA 390К-95», державний номерний знак НОМЕР_31 , номер кузова НОМЕР_32 ;

транспортний засіб марки «KOGEL SN 24», державний номерний знак НОМЕР_33 , номер кузова НОМЕР_34 ;

транспортний засіб марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_35 , номер кузова НОМЕР_36 .

Разом з тим, згідно з Інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на все майно ТОВ «Поліссяагрокорм» накладено обтяження у вигляді податкової застави, згідно акту опису майна, на яке поширюється право податкової застави №95 від 27.03.2023 виданого ГУ ДПС в Рівненській області.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

А саме, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до п. 8 глави 2.6. «Арешт майна» Узагальнення вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження арешт може бути накладено на: нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права; майно у вигляді речей, документів, грошей, якщо вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та (або) є доходами від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

В клопотанні дізнавач наводить підставу застосування арешту - забезпечення збереження речових доказів, а також запобігання їх втрати, пошкодження, знищення.

Так, відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадженні слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою, гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб; умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Проте, слідчим та прокурором не долучено жодного підтверджуючого документу.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що в клопотанні та долучених до нього матеріалах, не наведено достатніх і належних доказів на підтвердження обставин, на які послався у клопотанні слідчий, порушуючи питання про накладення арешту на вищезазначене майно.

Згідно з практикою Європейського суду з прав людини має існувати розумна пропорційність між заходами і метою, заради якої їх застосовано (рішення у справі «Літґоу та інші проти Сполученого Королівства»). Справедливий баланс має бути дотриманий між вимогами загального інтересу суспільства та вимогами захисту основних прав людини. Необхідний баланс не буде дотриманий, якщо особа, про яку йдеться, несе «індивідуальний і надмірний тягар» (рішення у справі «Брумареску, Трегубенко проти України»). Судам належить з`ясувати, чи дотримано справедливої рівноваги між вимогами загального інтересу і вимогами захисту основних прав громадян (рішення у справах «Спорронг і Льонрот проти Швеції», «Іатрідіс проти Греції»).

Одним із методів державної реакції на порушення, що носять кримінально-правовий характер, є заходи забезпечення кримінального провадження, передбачені ст.131 КПК, які виступають важливим елементом механізму здійснення завдань кримінального провадження при розслідуванні злочинів, зокрема арешт майна.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Отже, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину, правову підставу для арешту майна, можливий розмір шкоди, завданої злочином, наслідки арешту майна для третіх осіб, розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а відповідні дані, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, мають міститися і у клопотанні суб`єкта, який звертається з проханням арештувати майно.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що прокурор у клопотанні та доданих до нього матеріалах не довів таку мету застосування арешту майна як збереження речових доказів, виходячи із завдання накладення арешту на майно, що у свою чергу позбавляє слідчого суддю встановити правові підстави для такого арешту.

Таким чином, оцінивши в сукупності доводи клопотання та надані в його обґрунтування докази, у співставленні з розумністю і співмірністю обмеження права власності, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність правових підстав для арешту майна, оскільки потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора, з огляду на що у задоволенні клопотання слід відмовити.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

З урахуванням вищезазначених обставин, враховуючи те, що сторона обвинувачення не довела суду, що на теперішній час існують обґрунтовані підстави для застосування заходу забезпечення кримінального провадження накладення арешту на майно, рішуче не доведено правову підставу для арешту майна, у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого, слід відмовити.

Керуючись вимогами ст.ст.131,132,170-173,309,395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання заступника начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна - відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів до Рівненського апеляційного суду з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1