Комінтернівський районний суд м.Харкова
Номер провадження № 1-кс/641/809/2023 Справа № 641/2251/18
УХВАЛА
05 липня 2023 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , особи, яка звернулася зі скаргою ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Комінтернівського районного суду м. Харкова скаргу ОСОБА_3 на постанову дізнавача про відмову у визнанні потерпілим,-
До слідчого судді надійшла скарга ОСОБА_3 на постанову дізнавача про відмову у визнанні потерпілим.
В судовому засіданні ОСОБА_3 скаргу підтримав, просив вимоги скарги задовольнити.
Згідно вимог ч. 3 ст. 306 КПК України, відсутність слідчого, дізнавача чи прокурора не є перешкодою для розгляду скарги.
Слідчий суддя, вислухавши особу, яка звернулася зі скаргою, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.
Так, згідно ч. 1 ст. 304 КПК України, скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені частиною першою статті 303 цього Кодексу, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюється постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.
Судом встановлено, що копію постанови про відмову у визнанні потерпілим було отримано 09.06.2023 року, а тому строк подання скарги не пропущено.
Вичерпний перелік рішень, дій чи бездіяльності слідчого або прокурора, які можуть бути оскаржені під час досудового розслідування, визначений ч. 1 ст. 303 КПК України. Рішення слідчого, прокурора приймається у формі постанови. Постанова виноситься у випадках, передбачених КПК України, а також коли слідчий, прокурор визнає це за необхідне (ч. 3 ст. 110 КПК).
Згідно ч. 2 ст. 9 КПК України під час кримінального провадження слідчий зобов`язаний дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 28.02.2006 прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова порушено кримінальну справу № 22060011 за фактом невиплати заробітної плати працівникам ТОВ СП «Веда-Холдинг» протягом травня-листопада 2005 року, внаслідок нецільового використання грошових коштів призначених на виплату заробітної плати, та зловживання службовим становищем службовими особами зазначеного підприємства, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам громадян, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 175, ч. 2 ст. 364 КК України.
У відповідності до акту перевірки №3283 від 28.12.2005, проведеної Територіальною Державною інспекцією праці у Харківській області Державного департаменту нагляду за додержанням законодавства про працю встановлено, що в порушення Закону України «Про внесення змін до деяких актів України щодо зобов`язання своєчасної виплати заробітної плати» №2103-IV від 21.10.2004 р. при наявності заборгованості з виплати заробітної плати у сумі 376, 5 тис грн.. за травень-листопад 2005 р. товариством у жовтні-листопаді 2005 р. здійснені наступні платежі:
- сплачено податків та інших обов`язкових платежів 23,8 тис. грн..;
- сплачено за розрахунково-касове обслуговування 1,6 тис. грн..;
- сплачено за канцелярські товари 0,4 тис. грн..;
- інші платежі 552,1 тис. грн.
У вересні-листопаді 2005 на розрахунковий рахунок підприємства надійшло 624,5 тис. грн., при цьому на виплату заробітної плати направлено 46 тис. грн., що складає 7,3 % від коштів що поступили на розрахунковий рахунок підприємства.
У відповідності до висновку акту ревізії від 13.02.2006 про результати проведення перевірки з питання невиплати заробітної плати на підприємстві ТОВ СП «Веда-Холдинг», проведеної бухгалтером-ревізором ОСОБА_5 , в порушення ст. 115 КзпПУ, заробітна плата не виплачувалась працівникам ТОВ СП «Веда-Холдинг» в повному обсязі з травня по вересень 2005 р. Загальна сума заборгованості по виплаті заробітної плати перед працівниками станом на 01.10.05 складає 384,9 тис. грн., в т.ч. заборгованість перед звільненими працівниками 262 005,94 грн., що є порушенням ст. 116 КзпПУ.
02.03.2006 на підставі постанови про проведення виїмки від 02.03.2006, працівниками прокуратури Комінтернівського району міста Харкова було здійснено виїмку бухгалтерських документів ТОВ СП «Веда-Холдинг», в тому числі: накази по кадровій роботі за 2004-2006 роки, колективний договір №2 від 23.07.2004, трудові книжки працівників підприємства, банківські документи, розрахунково-платіжні відомості за квітень 2005 січень 2006 року, журнали ордери по рахунку 631, касова книга за 2005 рік, книги обліку придбаних товарів та інше.
Допитані у якості потерпілих ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_15 , ОСОБА_39 , повідомили, що заробітна плата на ТОВ СП «Веда-Холдинг» перестала виплачуватися з травня 2005 року, коли директором був ОСОБА_3 допитана у якості потерпілої ОСОБА_40 повідомила, що заробітна плата перестала виплачуватись з липня 2005 року, коли директором був ОСОБА_3 .
Допитані у якості потерпілих ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 повідомили, що заробітна плата на ТОВ СП «Веда-Холдинг» перестала виплачуватись з травня 2005 року, коли директором був ОСОБА_73
10.03.2006 прокуратурою Комінтернівського району м. Харкова порушено кримінальну справу №22060012 у відношенні посадових осіб ТОВ СП «Веда-Холдинг» за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційного документу за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України. Встановлено, що посадовими особами ТОВ СП «Веда-Холдинг» при укладенні з АСУБ «Грант» договору про задоволення вимог іпотекодержателя від 27.09.2005 до офіційного документу внесено завідомо неправдиві відомості щодо статусу майна, а саме відомості, щодо відсутності заборони та арешту у відношенні майна, яке є предметом договору.
11.08.2006 прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова порушено кримінальну справу №22060055 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ СП «Веда-Холдинг» під час реалізації майна, ввезеного на територію України для реалізації інвестиційного проекту, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ СП «Веда-Холдинг», зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, в порушення вимог ст. 6 Закону України «Про спеціальний режим інвестиційної діяльності м. Харкова» від 11.05.2000 №1714, п.п. 2.3, 4.3. договору №53 02 від 26.04.2002 р., у зв`язку з нецільовим використанням інвестиційного майна, не забезпечили сплату до бюджету ПДВ 1 095 602,08 грн., та ввізного мита 507 919, 98 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді завдання шкоди державі на суму 1 603 522,06 грн., а під час укладення угоди про заставу майна, яка є офіційним документом, не внесли до неї відомості про те, що заставлене майно ввезено на територію України в межах реалізації інвестиційного проекту, чим внесли до офіційного документу завідомо неправдиві відомості. У відповідності до висновку, щодо виконання ТОВ СП «Веда-Холдинг» інвестиційного проекту «Створення підприємства по виробництву високоякісного борошна» в 2002 2006 роках, складеного від 01.08.2006 Секретаріатом Харківської інвестиційної ради, дії посадових осіб ТОВ СП «Веда-Холдинг», щодо розпорядження майном, ввезеним на територію України на пільгових умовах для реалізації інвестиційного проекту в умовах спеціального режиму інвестиційної діяльності на території міста Харкова суперечать законодавству України та умовам договору №53 02 від 26.04.2002, щодо реалізації інвестиційного проекту. До моменту передачі майна та будівлі ТОВ СП «Веда-Холдинг» повинно було сплатити до бюджету в повному обсязі ПДВ, з урахуванням пені, та ввізне мито, які не були сплачені при його імпорті. Сума збитків, завданих Державі, слала 1 603 522,06 грн., у тому числі з ПДВ 1 095 602, 08 грн., зі сплати ввізного мита 507 919, 98 грн.
Постановою прокуратури Комінтернівського міста Харкова від 01.11.2006 кримінальні справи №22060011, №22060012, №22060055 об`єднані під загальним номером №22060055.
02.11.2006 постановою прокуратури Комінтернівського району міста Харкова кримінальну справу №22060055 за фактом незаконного відчуження майна, ввезеного до України в рамках реалізації інвестиційного проекту, службовими особами ТОВ СП «Веда-Холдинг», за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, закрито за окремим епізодом на підставі ст. 6 п. 2 КПК України, тобто за відсутністю складу злочину.
Прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова винесено постанову про притягнення у якості обвинуваченого директора ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 2 ст. 175, ч. 2 ст. 364 КК України.
За результатами розслідування прокуратурою Комінтернівського району м. Харкова 02.02.2007 затверджено обвинувальний висновок та кримінальна справа за ч. 2 ст. 175, ч. 2 ст. 364 КК України відносно ОСОБА_3 відповідно до вимог ст.232 КПК України направлена до суду для розгляду по суті.
Згідно постанови Комінтернівського районного суду м. Харкова від 21.11.2007 кримінальну справу №22060055 за обвинуваченням ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 175 КК України направлено прокурору району для проведення додаткового розслідування, у зв`язку з неповнотою досудового слідства. Підставою для направлення вказаної кримінальної справи на досудове розслідування стала необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи за весь період часу утворення заборгованості та не виплати заробітної плати працівникам ТОВ СП «Веда-Холдинг», та необхідність у проведенні інших слідчих дій.
Постановою прокурора Комінтернівського району міста Харкова від 21.04.2008 скасовано постанову старшого слідчого прокуратури Комінтернівського району міста Харкова від 02.11.2006 про закриття кримінальної справи по окремому провадженню.
У відповідності до акту №1725/23-104/31941944 «Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ СП «Веда-Холдинг» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.06 по 10.06.2008, проведеного 20.06.2008 ДПІ у Комінтернівському районі міста Харкова на підставі постанови старшого слідчого прокуратури Комінтернівського району міста Харкова від 21.05.2008, встановлено що ТОВ СП «Веда-Холдінг» в забезпечення своєчасного повернення по кредитним договорам з Акціонерним Східно-Українським Банком «Грант» № 40 від 24.08.2002р., № 43 від 24.08.2002р. № 29 від 18.08.2002р., 19.11.2004 було укладено іпотечний договір нерухомого майна № 4034, згідно якого в якості предмету іпотеки була передана збірна будівельна металоконструкція будинок «LINDAR Sistem Line», ввезена в Україну в межах реалізації інвестиційного проекту, та 08.12.2004 було укладено договір залогу майна № 40/43/23 «З», згідно якого в якості залогу було передано обладнання млина, ввезеного в Україну в межах реалізації інвестиційного проекту, тим самим було порушено вимоги п.2.3 договору № 53-02 від 26.04.2002р. в частині цільового використання сировини, матеріалів, предметів, устаткування та обладнання, що ввозяться в Україну для реалізації інвестиційного проекту, та своєчасного надання відповідним органам звіту про їх цільове використання, згідно ч. 4 ст. 6 ЗУ «Про спеціальний режим інвестиційної діяльності на території м. Харкова» від 11.05.2000р. № 1714, у разі невиконання або неналежного виконання суб`єктом підприємницької діяльності несе майнову та іншу відповідальність, передбачену законодавством України та відповідним договором.
В порушення п.п. 3.1.1. п.п. 3.1 ст. З Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» до складу податкового зобов`язання підприємство ТОВ СП «Веда-Холдінг» не віднесло вартість майна у розмірі 3 322 334,47 грн., ПДВ 664 466,89 гри., переданого АСУБ «Грант» згідно Договору про передачу права власності на заставлене майно в рахунок задоволення вимог, які виникли в зв`язку з непогашенням заборгованості від 27.09.2005.
В порушення п.п. 3.1.1. п.п. 3.1 ст. 3 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» до складу податкового зобов`язання підприємство ТОВ СП «Веда-Холдінг» не віднесло вартість майна у розмірі 5 563 420,57 грн. , ПДВ 1 112 684,11 грн., переданого АСУБ «Грант» згідно договору про задоволення вимог іпотекодержателя.
Таким чином, згідно п.п. 3.1.1. п. 3.1 ст. 3 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» донараховано податок на додану вартість у розмірі 1 777 151,00 грн.
На підставі постанов Комінтернівського районного суду міста Харкова в АСУБ «Грант», ХФ ВАТ «Кредобанк», ХФ ВАТ «Укргазбанк», ХФ ВАТ «Укргазбанк» та ХОД «Райфайзен Банк Аваль» здійснено виїмку документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ СП «Веда-Холдінг», які направлено на судово-економічноу екпертизу.
У відповідності до висновку судово-економічної екпертизи №5466 від 16.07.2008 проведеної ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, на підставі постанови старшого слідчого прокуратури Комінтернівського району міста Харкова від 09.06.2008, встановлено, що висновки акту №1725/23-104/31941944 від 20.06.2008 ДПА України ДПІ у Комінтернівському районі міста Харкова про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ СП «Веда-Холдинг» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.06 по 10.06.2008, складений старшим державним податковим ревізором інспектором ОСОБА_74 , про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ СП «Веда-Холдинг» в частині заборгованості з уплати ПДВ ТОВ СП «Веда-Холдинг» у зв`язку із розторгенням інвестиційного договору обґрунтовані. У об`ємі наданих на дослідження документів, виходячи із положень ЗУ «Про порядок погашення зобов`язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» №2181-ІІІ від 21.12.2000, визначення суми пільг з ввізного мита та ПДВ, котрими скористались ТОВ СП «Веда-Холдинг» у зв`язку із ввезенням на прикордонну територію України для реалізації інвестиційного проекту борошномельного комплексу та збірної будівельної металоконструкції, не надається можливим, оскільки виходить за межі компетенції експерта економіста.
Згідно із висновком судово-економічної експертизи №5467 від 22.07.2008 проведеної ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, на підставі постанови старшого слідчого прокуратури Комінтернівського району міста Харкова від 09.06.2008, встановлено, що в об`ємі наданих документів, висновки акту перевірки №3283 від 28.12.2005,складеного державним інспектором праці Державного департаменту нагляду за дотриманням законодавства про працю територіальної державної інспекції праці у Харківській області в частині розрахунку суми заборгованості з виплати заробітної плати працівникам підприємства ТОВ СП «Веда-Холдінг» станом на 21.12.2005 перед працівниками, що числяться на підприємстві, у розмірі 114 512, 60 грн., перед працівниками, котрі звільнилися з підприємства, станом на 15.12.2005, в сумі 262 005, 94 грн. підтверджуються. В об`ємі наданих документів, заборгованість з виплати заробітної плати працівникам ТОВ СП «Веда-Холдінг» станом на 01.06.2005 складала 399 852,09 грн. За період червень листопад 2005 була нарахована заробітна плата на загальну суму 532 749,11 грн., виплачено за той же період 547 448,37 грн. заборгованість з виплати заробітної плати станом на 01.10.05 складала 385 152,82 грн., отже висновки акту перевірки б/н від 13.02.06 в частині наявності заборгованості з виплати заробітної плати в сумі 384,9 тис. грн. ( в т.ч. по звільненим працівникам 262 005, 94 грн.) підтверджуються. В об`ємі наданих документів, внаслідок відсутності регістрів бухгалтерського обліку, що дозволяють прослідкувати послідовність утворення заборгованості з виплати заробітної плати перед працівниками що числяться, а також перед звільненими працівниками ТОВ СП «Веда-Холдінг», визначити суму заборгованості з виплати заробітної плати перед кожним працівником підприємства ТОВ СП «Веда-Холдінг» (персоніфіковано), не надається можливим. В об`ємі наданих документів, у відповідності до головної книги ТОВ СП «Веда-Холдінг», за період з червня по листопад 2005 року включно, на розрахункові рахунки ТОВ СП «Веда-Холдінг» відображені надходження грошових коштів у розмірі 3 829 004,88 грн.
29.07.2008 прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова винесено постанову про відмову в порушенні кримінальної справи у відношенні ОСОБА_75 , який працював на посаді директора ТОВ СП «Веда-Холдінг» у період з 06.06.2005 по 29.09.2005, за ознаками складу злочинів, передбачених ст. ст. 175, 364 КК України.
29.07.2008 прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова було винесено постанову про порушення кримінальної справи №22060055-Д.4 у відношенні директора ТОВ СП «Веда-Холдинг» ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків, що скоєне в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке об`єднано із кримінальною справою №22060055.
30.07.2008 прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова винесено постанову про притягнення у якості обвинуваченого директора ОСОБА_3 , за ч. 2 ст. 175 КК України, тобто безпідставної невиплати заробітної плати громадянам більше ніж за один місяць, скоєне внаслідок не цільового використання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати, навмисно керівником підприємства, за ч. 2 ст. 364 КК України, тобто зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, що спричинило суттєву шкоду охоронюваним законом правам, свободам та інтересам громадян, що спричинило тяжкі наслідки, та за ч. 3 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків, котрі входять в систему оподаткування, що введені у встановленому законом порядку, скоєне службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, котре призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо крупних розмірах.
За результатами розслідування прокуратурою Комінтернівського району м. Харкова 04.08.2008 затверджено обвинувальний висновок та кримінальна справа за ч. 2 ст. 175, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України відносно ОСОБА_3 відповідно до вимог ст.232 КПК України направлена до суду для розгляду по суті.
Згідно постанови Комінтернівського районного суду м. Харкова від 23.12.2010 кримінальну справу №22060055 за обвинуваченням ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 175, ч. 3 ст. 212 КК України направлено прокурору району для проведення додаткового розслідування, у зв`язку з неповнотою досудового слідства. Підставою для направлення вказаної кримінальної справи на досудове розслідування стала необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи з метою усунення протиріч між висновками експертиз та актів, що маються у матеріалах справи та необхідність у проведенні інших слідчих дій, направлених на встановлення послідовності утворення заборгованості перед працівниками, що числяться та звільнені, а також заборгованість персоніфіковано, що не встановлено в ході розслідування справи.
Ухвалою Апеляційного суду Харківської області від 24.03.2011, постанову Комінтернівського районного суду міста Харкова від 23.12.2010 про направлення кримінальної справи у відношенні ОСОБА_3 на додаткове розслідування залишено без змін, а апеляцію ОСОБА_3 без задоволення.
24.08.2011 постановою прокуратури Комінтернівського району міста Харкова кримінальну справу №22060055 в частині зловживання ОСОБА_3 своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, що спричинило суттєву шкоду охоронюваним законом правам, свободам та інтересам громадян, що спричинило тяжкі наслідки, а також ухилення від сплати податків, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо крупних розмірах, за ознаками складу злочинів передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України закрито.
25.08.2011 постановою прокуратури Комінтернівського району міста Харкова у кримінальній справі №22060055 дії ОСОБА_3 перекваліфіковано з ч. 2 ст. 175 КК України на ч. 1 ст. 175 КК України.
09.09.2011 прокуратурою Комінтернівського району міста Харкова винесено постанову про притягнення у якості обвинуваченого директора ОСОБА_3 , за ч. 1 ст. 175 КК України.
За результатами розслідування прокуратурою Комінтернівського району м. Харкова 12.09.2011 затверджено обвинувальний висновок та кримінальна справа за ч. 1 ст. 175 КК України відносно ОСОБА_3 відповідно до вимог ст.232 КПК України направлена до суду для розгляду по суті.
Згідно постанови Комінтернівського районного суду м. Харкова від 18.10.2011 кримінальну справу №22060055 за обвинуваченням ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 175 КК України направлено прокурору району для проведення додаткового розслідування, у зв`язку з неповнотою досудового слідства. Підставою для направлення вказаної кримінальної справи на досудове розслідування стала необхідність проведення процесуальних дій, зазначених у постанові Комінтернівського районного суду м. Харкова від 23.12.2010, а саме необхідності проведення судово-бухгалтерської експертизи з метою усунення протиріч між висновками експертиз та актів, що маються у матеріалах справи та необхідності у проведенні інших слідчих дій, направлених на встановлення послідовності утворення заборгованості перед працівниками, що числяться та звільнені, а також заборгованість персоніфіковано, що не встановлено в ході розслідування справи.
Згідно постанови прокуратури Комінтернівського району міста Харкова від 16.07.2012 проведення досудового розслідування у кримінальній справі №22060055 доручено СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області.
У відповідності до висновків акту документальної бухгалтерської ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ СП «Веда-Холдинг» за період з 01.05.2005 по 31.12.2005, проведеної 08.11.2012 спеціалістом-бухгалтером ОСОБА_76 на підставі постанови слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області від 26.10.2012, у досліджений період службовими ТОВ СП «Веда-Холдинг» не дотримувались вимоги З.У. «Про оплату праці» №108/95-В від 24.03.1995. Однак в ході проведення вказаної ревізії не досліджено послідовність утворення заборгованості перед працівниками, що числяться та звільнені, а також заборгованість персоніфіковано, що необхідно для усунення протиріч між висновками експертиз та актів, що маються у матеріалах справи.
На підставі постанови прокурора Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_77 від 19.11.2012 постанову старшого слідчого прокуратури Комінтернівського району міста Харкова від 09.09.2011 про притягнення в якості обвинуваченого ОСОБА_3 по кримінальній справі №22060055 скасовано.
В ході досудового розслідування за вказаним кримінальним провадженням у якості свідка допитано спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_78 , яка 08.11.2012 проводила бухгалтерську ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ СП «Веда-Холдинг» за період з 01.05.2005 по 31.12.2005, яка пояснила, що дослідити послідовність утворення заборгованості з виплати заробітної плати працівниками ТОВ СП «Веда-Холдинг», що числяться та звільнені, а також заборгованість персоніфіковано, що необхідно для усунення протиріч між висновками експертиз та актів, що маються у матеріалах справи, можливе лише за наявності та надання ревізору прибуткових та видаткових касових ордерів, касових книг, відомостей обліку руху грошових коштів у касі підприємства, відомостей нарахування та виплати заробітної плати ТОВ СП «Веда-Холдинг» за період питання по якому ставиться. Під час проведення ревізії вказаних документів надано не було.
В ході подальшого досудового розслідування допитано у якості свідків арбітражних керуючих ТОВ СП «Веда-Холдинг» ОСОБА_79 та ОСОБА_80 , які пояснили, що бухгалтерські документи, які розшукуються слідством та необхідні для дослідження послідовності утворення заборгованості з виплати заробітної плати працівниками ТОВ СП «Веда-Холдинг», що числяться та звільнені, а також заборгованість персоніфіковано, до них не надходили.
Також в ході досудового розслідування було отримано відомості з КП «Міський архів», щодо відсутності у них розшукуваних документів.
Згідно відомостей з територіальної державної інспекції з питань праці у Харківській області №01-19-5009 від 25.06.2014, матеріали перевірки, у яких можуть бути копії розшукуваних матеріалів, надати немає можливості у зв`язку із знищенням їх по закінченню п`ятирічного терміну їх зберігання відповідно до номенклатури справ інспекції.
Допитаний у якості свідка ОСОБА_73 пояснив, що у 2002 році створено підприємство ТОВ СП «Веда-Холдинг», де засновниками були дві юридичні особи: ТОВ СУАП «Агросинтез» та американська компанія «Джина Технолоджі». Для ведення справ у м. Харкові, компанією «Джина Технолоджі» була видана довіреність на представлення інтересів на ОСОБА_81 , а також довіреності були видані на його ім`я та на ім`я його дружини ОСОБА_82 . З моменту створення ТОВ СП «Веда-Холдинг» генеральним директором був призначений ОСОБА_3 5 червня 2005, на ТОВ СП «Веда-Холдинг» було проведено чергові збори засновників, де на порядку денному було одне з питань, про скорочення посади генерального директора та про призначення нового директора. У зв`язку, з чим ОСОБА_3 з посади генерального директора був скорочений, а директором був призначений ОСОБА_83 . Згідно показань ОСОБА_84 в період його керівництва ТОВ СП «Веда-Холдинг» ним було погашено заборгованість перед постачальниками сировини зерна. На момент його звільнення з ТОВ СП «Веда-Холдинг», можливо залишалася заборгованість перед новими постачальниками сировини, також виникала часткова заборгованість з виплати заробітної плати. Виплати по кредиту, податки та платежі сплачувались частково, у зв`язку з тим, що не було оборотних коштів на рахунку. Також ОСОБА_85 повідомив, що йому не відомо де в теперішній час перебувають розшукувані слідством бухгалтерські документи ТОВ СП «Веда-Холдинг».
Також в ході досудового розслідування у якості свідка допитана ОСОБА_86 , яка у період з середини 2004 року по липень 2005 року працювала заступником головного бухгалтера ТОВ СП «Веда-Холдинг», а у період з липня 2005 року по жовтень 2005 року головним бухгалтером підприємства. ОСОБА_86 пояснила, що заборгованість на підприємстві з виплати заробітної плати була за липень жовтень 2005 року,однак коли вона почала формуватися вона не пам`ятає. Також ОСОБА_86 пояснила, що їй не відомо де в теперішній час перебувають розшукувані слідством бухгалтерські документи ТОВ СП «Веда-Холдинг».
Також, у якості свідка була допитана ОСОБА_87 , яка у період з 01.06.2002 по 25.07.2005 працювала головним бухгалтером ТОВ СП «Веда-Холдинг», яка пояснила, що заборгованість на підприємстві з виплати заробітної плати була, однак коли вона почала формуватися та за які місяці вона не пам`ятає. Крім того, ОСОБА_87 пояснила, що їй не відомо де в теперішній час перебувають розшукувані слідством бухгалтерські документи ТОВ СП «Веда-Холдинг».
У зв`язку з викладеним 23.04.2015 у кримінальному провадженні призначено додаткову судово-економічну експертизу з метою встановлення фактів надходження та використання грошових коштів посадовими особами ТОВ СУПАТ «Веда-Холдинг» в період з 01.01.2005 по 31.05.2005 та з 01.06.2005 по 30.09.2005.
Згідно з висновком судово-економічної експертизи №5467 від 22.07.2008 проведеної ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, в об`ємі наданих документів, заборгованість з виплати заробітної плати працівникам ТОВ СП «Веда-Холдінг» станом на 01.06.2005 складала 399 852,09 грн. За період червень листопад 2005 була нарахована заробітна плата на загальну суму 532 749,11 грн., виплачено за той же період 547 448,37 грн. заборгованість з виплати заробітної плати станом на 01.10.05 складала 385 152,82 грн.. В об`ємі наданих документів, внаслідок відсутності регістрів бухгалтерського обліку, що дозволяють прослідкувати послідовність утворення заборгованості з виплати заробітної плати перед працівниками що числяться, а також перед звільненими працівниками ТОВ СП «Веда-Холдінг», визначити суму заборгованості з виплати заробітної плати перед кожним працівником підприємства ТОВ СП «Веда-Холдінг» (персоніфіковано), не надається можливим.
Крім того, у висновку зазначено, що ще до призначення директором ОСОБА_84 , перед працівниками ТОВ СП «Веда-Холдінг» вже була заборгованість по заробітній платі у сумі 399 852,09 тисяч гривень. (арк. 157 т.25; висновок арк. 161 т. 25)
В ході досудового розслідування, не надалось можливим усунути протиріччя між висновками експертиз та актів, що маються у матеріалах кримінального провадження та встановити послідовність утворення заборгованості перед працівниками, що числяться та звільнені, а також заборгованість персоніфіковано, що зазначено у постановах Комінтернівського районного суду міста Харкова від 23.12.2010 та 18.10.2011, у зв`язку із втратою в ході розслідування кримінальної справи №22060055 бухгалтерських документів ТОВ СП «Веда-Холдинг», в тому числі прибуткових та видаткових касових ордерів, касових книг, відомостей обліку руху грошових коштів у касі підприємства, відомостей нарахування та виплати заробітної плати.
22.03.2018 з експертної установи були отримані матеріли кримінального провадження разом з висновком судової економічної експертизи № 7485, який так і не надав остаточної відповіді щодо послідовності утворення заборгованості перед працівниками, що числились та звільнені на вказаному підприємстві, а також персоніфікованої заборгованості та розміру заборгованості по виплаті заробітної плати на підприємстві.
30.07.2018 старшим слідчим СВ Слобідського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_90 винесено постанову про призначення у ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса додаткової судово-економічної експертизи.
В ході проведення судової експертизи персоніфіковану заборгованість перед працівниками по заробітній платні на 1 число кожного місяця 2005, заборгованість з виплати заробітної плати, суму нарахованої та виплаченої заробітної платні працівникам ТОВ СП «Веда-Холдінг», загальну суму грошових коштів, що надійшли на розрахункові рахунки ТОВ СП «Веда-Холдінг» станом на 05.06.2005, 06.06.2005 та 29.09.2005, суму грошових коштів, які залишились у касі підприємства після виплати заробітної платні працівникам на 1 число кожного місяця 2005 року встановити не надалось можливим у зв`язку з тим, що відсутній колективний договір підприємства за 2005 рік у якому визначено строки виплати заробітної платні працівникам (авансу й остаточної виплати по заробітній платі, з зазначенням розмірів таких виплат), а тому не надається можливим розмежувати суми, що були виплачені на виплати по заборгованості із заробітної плати та виплати за поточними зобов`язаннями.
На підставі ухвали слідчого судді Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_91 про тимчасовий доступ до речей та документів було вилучено завірені належним чином ксерокопії юридичної справи ТОВ СП «Веда-Холдінг» у Департаменті реєстрації Управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Департаменту реєстрації Харківської міської ради, однак серед вилучених документів колективного договору ТОВ СП «Веда-Холдінг», який необхідний для встановлення персоніфікованої заборгованості перед працівниками підприємства по заробітній платні на 1 число кожного місяця 2005 року, не виявилось.
Крім того до Східної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області та Слобожанського об`єднаного управління Пенсійного фонду України м. Харкова було направлено запит з метою отримання завіреної належним чином ксерокопії колективного договору ТОВ СП «Веда-Холдинг», однак згідно отриманих відповідей на дані запити необхідного документа, у вказаних вище установах не мається у наявності.
07.02.2020 було призначено додаткову судово-економічну експертизу у Київському науково-дослідницькому інституті судових експертиз, згідно висновку якої визначити заборгованість по заробітній платі перед працівниками підприємства ТОВ СУАП «Веда-Холдінг» станом на 05.06.2005 р., 29.09.2005 р. не надається за можливе; визначити суму грошових коштів, сплачену підприємством на виплату саме заборгованості по заробітній платі станом на 01.02.2005 р., на 01.03.2005 р., на 01.04.2005 р., на 01.05.2005 р., на 01.06.2005 р., та на дату звільнення ОСОБА_92 , тобто на 05.06.2005 р., а також на дату прийняття на роботу на 29.09.2005 р. та на 01.10.2005 р., на 01.11.2005 р., на 01.12.2005 р., та на 01.01.2006 р. не надається можливим; визначити суму грошових коштів, сплачену підприємством на виплату саме заборгованості по заробітній платі станом на 1 число кожного місяця 2005 року, а саме: на дату прийняття на роботу ОСОБА_84 тобто на 06.06.2005 р., на 01.07.2005 р., на 01.08.2006 р. та на 01.09.2005 р. не надається за можливе; підтвердити суму грошових коштів, яка залишилася на розрахункових рахунках підприємства та касі після виплати заборгованості по заробітній платі станом на 1 число кожного місяця 2005 року, а саме: на 01.03.2005 р., 01.04.2005 р., на 01.05.2005 р., на 01.06.2005 та на дату звільнення ОСОБА_92 тобто на 05.06.2005, а також на дату прийняття на роботу на 29.09.2005 р., 01.10.2005 р., на 01.11.2005 р., 01.12.2005 р., на 01.01.2006 р. не надається можливим; підтвердити загальну суму грошових коштів, яка залишиться на розрахункових рахунках підприємства та касі після виплати заборгованості по заробітній платі станом на 1 число кожного місяця 2005 року, а саме: на дату прийняття на роботу ОСОБА_84 тобто на 06.06.2005 р. та на 01.07.2005 р. на 01.08.2005 р. на 01.09.2005 р. не надається можливим; визначити персоніфіковану заборгованість по виплатам заробітної плати ТОВ СУАП «Веда Холдінг» працівникам підприємства (що числились та були звільнені), станом на 01.01.2005 р., на 01.02.2005 р., на 01.03.2005 р., на 01.04.2005 р., на 01.05.2005 р., на 01.07.2005 р., на 01.08.2005 р., на 01.09.2005 р., на 01.10.2005 р., на 01.12.2005 р., на 01.01.2006 р. не надається можливим; відповідно до роздруківки аркушів оборотно-сальдової відомості по рахунку 661 за період з 01.06.05 р. 31.03.06 р. по співробітникам, сума заборгованості по заробітній платі перед працівниками ТОВ СУАП «Веда-Холдінг» станом на 01.06.2005 р. становить 399 852, 09 грн., що відповідає даним роздруківки аркушів Головної книги товариства.
Постановою дізнавача від 06.06.2023 року ОСОБА_3 відмовлено у визнанні потерпілим у кримінальному провадженні, у зв`язку із відсутністю встановленого факту даним кримінальним правопорушенням завдавання шкоди останньому.
07 червня 2023 року постановою дізнавача кримінальне провадження закрито, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.
У відповідності до ч.1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 55 КПК України, потерпілим у кримінальному провадженні може бути фізична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано моральної, фізичної або майнової шкоди, а також юридична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано майнової шкоди.
У відповідності з нормами Особливої частини КК України наслідки злочинного діяння можуть відображатися у тій чи іншій сфері фізичного стану людини, зокрема у вигляді заподіяння смерті, шкоди здоров`ю (тяжкої, середньої чи легкої тяжкості тілесних ушкодження), фізичного болю. За такого, фізична шкода, як вид шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, представляє собою сукупність змін, які об`єктивно відбулись у стані людини як фізичної істоти (тілесні ушкодження, розлад здоров`я, біль), тобто це фізичні страждання людини, фізичний біль, функціональний розлад організму, інші відхилення від звичайного стану здоров`я, а також смерть, спричинені людині в наслідок кримінального правопорушення, що посягає на немайнові або майнові права громадянина, та внаслідок рішень чи дій (бездіяльності) правоохоронного або судового органу.
Виходячи з положень Цивільного кодексу України, майнова шкода полягає в позбавленні особи належних їй цінностей, грошей, майна, матеріальних благ.
Разом із тим, ч. 5 ст. 55 КПК України встановлено, що за наявності очевидних та достатніх підстав вважати, що заява, повідомлення про кримінальне правопорушення або заява про залучення до провадження як потерпілого подана особою, якій не завдано шкоди, зазначеної в частині першій цієї статті, слідчий або прокурор виносить вмотивовану постанову про відмову у визнанні потерпілим, яка може бути оскаржена слідчому судді.
Отже, законодавець передбачає тільки одну підставу відмови у визнанні потерпілою, це наявність очевидних та достатніх підстав вважати, що заява про залучення до провадження як потерпілого подана особою, якій не завдано ні моральної, ні фізичної, ні матеріальної шкоди.
Відповідно до ст. 11 КК України кримінальним правопорушенням є передбачене цим Кодексом суспільно небезпечне винне діяння (дія або бездіяльність), вчинене суб`єктом кримінального правопорушення. Не є кримінальним правопорушенням дія або бездіяльність, яка хоча формально і містить ознаки будь-якого діяння, передбаченого цим Кодексом, але через малозначність не становить суспільної небезпеки, тобто не заподіяла і не могла заподіяти істотної шкоди фізичній чи юридичній особі, суспільству або державі.
Органом досудового розслідування у період з 2006 року було проведено ряд необхідних і всіх можливих слідчих (розшукових) дій: проведені судово-економічні експертизи, допитані свідки, направлені запити, спрямовані на встановлення місцезнаходження документів або інших доказів, які б дали можливість встановити послідовність утворення заборгованості перед працівниками, що числяться та звільнені, а також встановити персоніфіковану заборгованість, та дали б можливість встановити матеріальну шкоду завдану ОСОБА_3 .
Так, органу досудового розслідування не вдалося встановити доказів, які б вказували на наявність у будь-яких осіб злочинного наміру на скоєння даного кримінального правопорушення, встановити винних осіб, наявність та розмір завданої матеріальної шкоди ОСОБА_3 , та наявність в діяннях складу кримінального правопорушення, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України, у зв`язку із чим, останньому відмовлено у визнанні потерпілим та закрито кримінальне провадження.
Крім того, із даних правовідносин вбачається, що в даній ситуації мають місце цивільно-правові відносини.
Таким чином, враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку про не обґрунтованість поданої скарги на постанову про відмову у визнанні потерпілим, та відмову в задоволенні скарги.
Керуючись ст. ст. 9, 22, 55, 110, 303,304, 306 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні скарги ОСОБА_3 на постанову дізнавача про відмову у визнанні потерпілим - відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя- ОСОБА_1