Провадження № 1-кс/761/7510/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000006, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 (або за іншим місцем знаходження) з можливістю вилучення їх копій.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 15.02.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до аналітичного продукту № 9.3/3.1.3.1/626-23 від 06.02.2023 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період із 1 січня 2020 року по 31 грудня 2021 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_26 ) та інших, занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 158 479 893,19 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 19 228 644,57 грн, що є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкритий банківський рахунок: НОМЕР_27 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які службові особи вказаного підприємства могли використовувати для здійснення протиправної діяльності.

В документах, що стали підставою для відкриття банківських рахунків, рух коштів по рахунках, документи, що надавалися для підтвердження проведених операцій містять фактичні дані відносно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000006, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000006, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим детективом не доведено необхідності вилучення усіх зазначених в клопотанні документів, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до інформації щодо руху грошових коштів за період з урахуванням періоду вчинення кримінального правопорушення, дати відкриття та закриття рахунку, буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000006, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл детективу (слідчому) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки лейтенанту Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , слідчим (детективам) групи слідчих (детективів) та прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 (або за іншим місцем знаходження) з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2020 по 27.04.2023 по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_27 із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ в електронному вигляді в форматі Microsoft Excel.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1