Провадження № 1-кс/727/2909/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 вересня 2023 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 08.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.212 ч.2 ст.358 КК України,

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури

ОСОБА_4 клопотанні посилається на те, що група осіб із числа мешканців Чернівецької області організувала злочинну схему ввезення на митну територію України в зоні діяльності Чернівецької митниці Держмитслужби високоліквідних товарів широкого вжитку із заниженням митної вартості, шляхом подання товаросупровідних документів в яких містяться недостовірні відомості щодо вартості товарів, їх походження, номенклатури, вагових та кількісних характеристик, при цьому імпорт товарно-матеріальних цінностей оформляється на підставних імпортерів, які періодично змінюються, в зв`язку з значними обсягами ввезеного товару із заниження митної вартості, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до вищевказаної схеми причетні ряд суб`єктів господарської діяльності, які здійснюють імпорт товарів широкого вжитку походженням з Китаю та Туреччини, а саме: ТОВ «Делос Торг» (код 44670008), ТОВ «Роланд ОПТ» (код 44743800), ТОВ «Альфа Клуні» (код 44411841), ТОВ «Ровер Компані» (код 44518608), ТОВ «Сансет Альт» (код 45064263), ТОВ «Скарборо» (код 44741934), ТОВ «Компанія Альфапром» (код 44743732), ТОВ «Болтон ОПТ» (код 44741929).

З наявного в матеріалах кримінального провадження аналітичного дослідження, а також інших матеріалів кримінального провадження в їх сукупності вбачається, що службові особи пов`язаних між собою підприємств-імпортерів товарів широкого вжитку походженням з Китаю та Туреччини, а саме: ТОВ «Делос Торг», ТОВ «Роланд ОПТ», ТОВ «Альфа Клуні», ТОВ «Ровер Компані», ТОВ «Сансет Альт», ТОВ «Скарборо», ТОВ «Компанія Альфапром», ТОВ «Болтон ОПТ» в період 2022-2023 років ймовірно здійснили реалізацію імпортованих товарів за готівкові кошти, без відображення таких операцій у податковій звітності, та шляхом створення документальної видимості постачання товару в адресу СГД зокрема реального сектору економіки без фактичного їх постачання вчинили дії, спрямовані на розповсюдження незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу СГД зокрема реального сектору економіки на загальну суму ПДВ - 17 689 544 грн. Окрім того службові особи вказаних СГД протягом

2022-2023 років, за рахунок здійснення імпорту на територію України високоліквідних товарів широкого вжитку, накопичили податковий кредит на суму ПДВ 96 778 160 грн. (загальна сума 580 668 961 грн.) та сформували залишки не реалізованих товарів, які ймовірно фактично реалізували за готівкові кошти. Зазначені підприємства є афілійованими та здійснюють розмитнення товарів з Туреччини та Китаю у відділі митного оформлення №1 митного поста «Чернівці» Чернівецької митниці Держмитслужби (м. Чернівці, вул. Південно-Кільцева, 51А). Вантаж доставляється в тюках і митне оформлення здійснюється без належного розпакування упаковки та проведення огляду у зоні митного контролю СТЗ ТОВ «Бат-Центр» (м. Чернівці, вул. Південно-Кільцева, 51А).

Організатором описаної схеми ухилення від сплати податків при імпорті високоліквідних товарів широкого вжитку є гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Поряд із цим, в ході досудового розслідування встановлено, що 17.08.2023 директор ТОВ «Кенсінгтон ОПТ» (код 44866573) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 склав та подав до Чернівецької митниці завідомо підроблену митну декларацію №23UA21U0 в якій відобразив завідомо неправдиві відомості щодо асортименту, кількості, ваги та вартості товарів, які поставлялись від «Impex Trade Hub» LTD (Болгарія) на адресу ТОВ «Кенсінгтон ОПТ» та перевозились транспортним засобом з реєстраційними номерами НОМЕР_3.

Поряд з тим, під час досудового розслідування було проведено митний огляд (переогляд) товару, що переміщувався до ТОВ «Кенсінгтон ОПТ», яким встановлено, що у вантажному приміщені транспортного засобу виявлено незадекларований товар, який не вказаний у митній декларації, а саме: жилети для чоловіків у кількості 1560 штук, комплектів нижньої білизни в кількості 455 штук. За результатами проведеного огляду відносно декларанта, в особі директора підприємства-імпортера (ТОВ «Кенсінгтон ОПТ») ОСОБА_6 складено протокол про порушення митних правил №0753/40800/23 від 19.08.2023 року за ст. №472 МК України.

Так, встановлено адресу складських приміщень, на які фактично прямує вантаж після процедури митного оформлення, зокрема незаконно ввезений з приховуванням від митного контролю зазначеними підприємствами. Відповідно до відомостей про об`єкти оподаткування підприємств (форми 20 ОПП) встановлено, що вказані СГД відображають оренду складів за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до реєстру податкових накладних СГД сплачують за оренду нежитлових приміщень ПП «Ніна-М» (код 21523340). Нежитлові приміщення ПП «Ніна-М» розташовані за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформації з Державного реєстру прав на нерухоме майно, об`єкт нерухомості за адресою АДРЕСА_1 на праві власності належить ПП «Ніна-М» (код 21523340).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.212 ч.2 ст.358 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, на праві власності належить ПП «Ніна-М» (код 21523340), з метою відшукання і вилучення документів, предметів, грошових коштів, речей, які мають значення для кримінального провадження, а саме: митних декларацій та усіх товарно-супровідних документів (завірених копій), що стали підставою для переміщення через митний кордон України, у період з 01.01.2022 по дату проведення обшуку ТОВ «Делос Торг» (код 44670008), ТОВ «Роланд ОПТ» (код 44743800), ТОВ «Альфа Клуні» (код 44411841), ТОВ «Ровер Компані» (код 44518608), ТОВ «Сансет Альт» (код 45064263), ТОВ «Скарборо» (код 44741934), ТОВ «Компанія Альфапром» (код 44743732), ТОВ «Болтон ОПТ» (код 44741929), ТОВ «Кенсінгтон Опт» (код 44866573), які переміщувалися та здійснювали митні оформлення в зоні діяльності Чернівецької митниці, оригіналів товарно-супровідних документів на вантажі (які подавались митному органу Румунії), які можливо були підмінені для подання митним органам України, з метою підміни номенклатури та заниження фактурної вартості та вагових характеристик імпортованих ТМЦ, великих обсягів товарів які переміщуються через митний кордон з порушенням митного законодавства України, документів, що свідчать про реалізацію імпортованих ТМЦ за готівкові кошти без відображення в податковій звітності, незаконно ввезений вантаж з прихований від митного контролю під час митного оформлення, блокнотів із чорновими записами на яких зафіксовані анкетні дані та мобільні номери телефонів осіб задіяних у протиправній схемі імпорту вантажів, мобільних телефонів, електронних, магнітних та оптичних носіїв інформації, на яких можливо міститься інформація, що свідчить про факти замовлення, придбання, перевезення, пересилання, зберігання значних об`ємів вантажів з порушенням чинного митного законодавства та пов`язаних із зловживанням службовим становищем з боку представників контролюючих органів на кордоні, готівкових коштів отриманих внаслідок вчинення протиправних діянь, а також інших предметів та документів, що мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані самостійно або в сукупності з іншими доказами, як доказ злочинних зав`язків співучасників, розподілення функцій між ними, планування та узгодженості їх спільної злочинної діяльності. Тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 08.08.2023 року в ЄРДР №0000005 було внесено відомості за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.212 ч.2 ст.358 КК України з яких вбачається, що група осіб із числа мешканців Чернівецької області, зокрема ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), організували злочинну схему ввезення на митну територію України в зоні діяльності Чернівецької митниці Держмитслужби високоліквідних товарів широкого вжитку із заниженням митної вартості, шляхом подання товаросупровідних документів в яких містяться недостовірні відомості щодо вартості товарів, їх походження, номенклатури, вагових та кількісних характеристик, при цьому імпорт товарно-матеріальних цінностей оформляється на підставних імпортерів, серед яких: ТОВ «ДЕЛОС ТОРГ» (), ТОВ «РОЛАНД ОПТ» (), ТОВ «АЛЬФА КЛУНІ» (), ТОВ «РОВЕР КОМПАНІ» (), ТОВ «СКАРБОРО» (код 44741934), ТОВ «САНСЕТ АЛЬТ» (), ТОВ «КОМПАНІЯ АЛЬФАПРОМ» (), ТОВ «ЛАЙФ ОФТ» (), ТОВ «ВАЙНЕР ОПТ» () та ТОВ «КЕНСІНГТОН ОПТ» (), які періодично змінюються, в зв`язку з значними обсягами ввезеного товару із заниження митної вартості, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення може бути причетний ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 і за місцем здійснення ним протиправної діяльності можуть знаходитись документи, предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження також встановлено, що ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснює імпорт товарно-матеріальних цінностей на підставних імпортерів, зокрема ТОВ «ДЕЛОС ТОРГ», який має в користуванні складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що нежитлові приміщення за вищевказаною адресою на праві власності належать ПП «Ніна-М» (код 21523340).

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ПП «Ніна-М» (код 21523340), де здійснює протиправну діяльність ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення речових доказів.

Клопотання в частині надання слідчому дозволу на відшукання та вилучення готівкових коштів отриманих внаслідок вчинення протиправних діянь, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не зазначено їх ідентифікуючих ознак, а тому підстав для надання дозволу на їх вилучення, суд не вбачає.

Щодо клопотання в частині надання слідчому дозволу на відшукання та вилучення інших предметів та документів, що мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані самостійно або в сукупності з іншими доказами, задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не конкретизовано.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ПП «Ніна-М» (код 21523340), де здійснює протиправну діяльність ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення митних декларацій та усіх товарно-супровідних документів, що стали підставою для переміщення товару через митний кордон України, у період з 01.01.2022 по дату проведення обшуку ТОВ «Делос Торг» (код 44670008), ТОВ «Роланд ОПТ» (код 44743800), ТОВ «Альфа Клуні» (код 44411841), ТОВ «Ровер Компані» (код 44518608), ТОВ «Сансет Альт» (код 45064263), ТОВ «Скарборо» (код 44741934), ТОВ «Компанія Альфапром» (код 44743732), ТОВ «Болтон ОПТ» (код 44741929), ТОВ «Кенсінгтон Опт» (код 44866573), оригіналів товарно-супровідних документів на товар, що подавались митному органу Румунії, документів, що свідчать про реалізацію імпортованих товарів за готівкові кошти без відображення в податковій звітності, незаконно ввезений вантаж з прихований від митного контролю під час митного оформлення, блокнотів із чорновими записами, мобільних телефонів, електронних, магнітних та оптичних носіїв інформації.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали вручено _______ ________________________ 2023 року

_______________________ (підпис)