справа №176/1113/22
провадження №1-кп/176/53/23
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2023 р. Жовтоводський міський суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Жовті Води кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Жовті Води Дніпропетровської області, громадянки України, з середньою спеціальною освітою, одруженої, непрацюючої, на обліку у центрі зайнятості не перебуваючої, група інвалідності не встановлена, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 січня 2021 року за №0000022,

з участю учасників судового провадження: прокурора Жовтоводської окружної прокуратури ОСОБА_4 , обвинуваченої ОСОБА_3 , захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В:

25.04.2017 року ОСОБА_3 призначена на посаду начальника відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» (далі - ВПЗ Жовті Води 5), відповідно до наказу начальника Центру поштового зв`язку №4 АТ «Укрпошта» № 263-к від 24.04.2017 та того ж дня, 25.04.2017, між ОСОБА_3 та начальником Центру поштового зв`язку №4 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» ОСОБА_6 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність ОСОБА_3 .

При цьому ОСОБА_3 ознайомлена із положенням про відділення поштового зв`язку Жовті Води 5, затвердженого начальником Центру зв`язку №4 Дніпропетровської дирекції ПАТ «Укрпошта» 01.02.2018, згідно якого ОСОБА_3 наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями.

ОСОБА_3 будучи наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, протягом часу з 01.01.2020 по 30.09.2020, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення, здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 49477,50 гривень, які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 30.05.2020, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 705,80 гривень,які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 29.06.2020,більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 1458,12 гривень, які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 30.06.2020, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 279,00 гривень, які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 30.06.2020, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 1696,30 гривень, які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 27.08.2020, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 2601,70 гривень,які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 03.09.2020,більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 938,70 гривень, які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії спрямовані на привласнення майна Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта, у період часу з 01.01.2020 по 30.09.2020, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, використовуючи своє службове становище в особистих корисливих інтересах з метою протиправного і безоплатного вилучення чужого майна, яке знаходилося у її правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь, діючи умисно та усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій і бажаючи настання їх шкідливих наслідків, із каси даного відділення здійснила привласнення для власних потреб грошових коштів у сумі 304,00 гривень, які обернула на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

Таким чином, внаслідок умисних дій начальника відділення поштового зв`язку № 5 м. Жовті Води Дніпропетровської області ОСОБА_3 у відділенні поштового зв`язку станом на 01 жовтня 2020 року виникла нестача грошових коштів в розмірі 57461,44 гривень, які остання привласнила для власних потреб, обернула їх на свою користь та розпорядилась на власний розсуд.

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №16-21 від 30.06.2021 встановлено, що за результатами дослідження документів по операціям з надходження та видатку коштів за міжінвентаризаційний період з 01.01.2020 р. по 30.09.2020 р. у Відділенні поштового зв`язку №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» (касові звіти, касові довідки (форма 42), реєстри прийнятих платежів, реєстри на перекази, поштові перекази про видачу готівкових коштів, супровідні квитанції на підкріплення та здавання понадлімітних залишків, форма 10, форма 55, про виплату пенсій та соціальних виплат облікові регістри бухгалтерського обліку-журнали-ордери №2), документально підтверджується нестача готівкових коштів на загальну суму 57461,44 гри. (49477,5 гри. + 7983,62 гри.). Враховуючи висновки експерта Дніпропетровського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру від 30.04.2021р. за №19/104-10/3-18 та матеріали кримінального провадження №0000022, висновки комісії, встановлені в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестач грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води, Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», у розмірі 57461,44 гри. (49477,5 грн. готівкові кошти за актом перевірки від 01.10.2020 грн. + 7983,62 грн. готівкові кошти, які списані за актами виявлених помилок), яка утворилась за період з 01.01.2020 по 30.09.2020 включно, документально підтверджуються.

Крім того, 25.04.2017 року ОСОБА_3 призначено на посаду начальника відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» (далі - ВПЗ Жовті Води 5), відповідно до наказу начальника Центру поштового зв`язку №4 АТ «Укрпошта» № 263-к від 24.04.2017. Того ж дня, 25.04.2017, між ОСОБА_3 та начальником Центру поштового зв`язку №4 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» ОСОБА_6 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність ОСОБА_3 .

При цьому, ОСОБА_3 ознайомлено із положенням про відділення поштового зв`язку Жовті Води 5, затвердженого начальником Центру зв`язку №4 Дніпропетровської дирекції ПАТ «Укрпошта» 01.02.2018, згідно якого, ОСОБА_3 наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями.

Враховуючи права, обов`язки та повноваження, надані ОСОБА_3 , вона як начальник відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», обіймаючи вказану посаду, що пов`язана з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, в розумінні ч. 3 ст. 18 КК України, являлася службовою особою.

Відповідно до п. 1.4. Інструкції про виплату та доставку пенсій, соціальних допомог національним оператором поштового зв`язку, затвердженої спільним наказом Міністерства транспорту та зв`язку України та Міністерством праці та соціальної політики України № 464/156 від 28.04.2009, виплата та доставка пенсій, соціальних допомог виплатними об`єктами поштового зв`язку здійснюється за відомостями на виплату пенсій, соціальних допомог за формою В1-М.

Згідно із пунктами 2.2, 2.4 Інструкції про виплату та доставку пенсій, соціальних допомог національним оператором поштового зв`язку, затвердженої спільним наказом Міністерства транспорту та зв`язку України та Міністерством праці та соціальної політики України № 464/156 від 28.04.2009, відомості за формою В1-М для виплати пенсій, соціальних допомог формуються відповідно органами Пенсійного фонду, органами праці та соціального захисту населення з використанням технічних засобів в одному примірнику, в розрізі виплатних об`єктів поштового зв`язку, дат виплати та доставних дільниць. Кожна відомість за формою В1-М розміщується на одній сторінці і складається з двох частин: виплатної частини та відривного талона. Відомості за формою В1-М підписуються відповідальним працівником відповідного підрозділу з нарахування та виплати пенсій, соціальних допомог органу Пенсійного фонду, органу праці та соціального захисту населення і засвідчуються печаткою.

06.08.2020 року відповідним працівником Управління праці та соціального захисту населення Жовтоводської міської ради сформовано відомість за формою В1-М №1/1217 за серпень 2020 року про виплату соціальних, дільницею 52205 двом особам, в тому числі ОСОБА_7 на суму 1510,72 грн. Дану відомість засвідчено печаткою уповноваженого органу, чим надано статус офіційного документа.

У серні 2020 року, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, відомість за формою В1-М №1/1217 за серпень 2020 року про виплату соціальних, дільницею 52205 двом особам, в тому числі ОСОБА_7 на суму 1510,72 грн. передано до ВПЗ Жовті Води 5, для здійснення виплати одержувачу начальником відділення поштового зв`язку, тобто ОСОБА_3 .

Відповідно до п. 5.3 Інструкції про виплату та доставку пенсій, соціальних допомог національним оператором поштового зв`язку, затвердженої спільним наказом Міністерства транспорту та зв`язку України та Міністерством праці та соціальної політики України № 464/156 від 28.04.2009, виплата пенсій, соціальних допомог проводиться працівником зв`язку особисто одержувачу після звірення даних пред`явленого паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, з даними, зазначеними органом Пенсійного фонду, органом праці та соціального захисту населення у відомості за формою В1-М. За отримання грошей одержувач розписується у відомості за формою В1-М і проставляє дату одержання, а працівник зв`язку розписується за здійснення виплати.

Таким чином у графі «підпис одержувача» відомості на виплату коштів за формою В1-М повинен стояти виключно підпис одержувача, а контроль за виконанням вимог Інструкції покладається за начальником відділення поштового зв`язку, згідно Посадової інструкції та Положення про відділення зв`язку.

Так, ОСОБА_3 , 25.09.2020 року перебувала на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області. В цей час, протягом робочого дня, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_3 раптово виник злочинний умисел, направлений на внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційного документа - відомість за формою В1-М №1/1217 за серпень 2020 року про виплату соціальних, дільницею 52205 двом особам, в тому числі ОСОБА_7 на суму 1510,72 грн. до графи «ПІДП ОДЕР».

Реалізуючи раптово виниклий злочинний умисел на здійснення службового підроблення, ОСОБА_3 , 25.09.2020 року, протягом робочого дня, більш точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи на робочому місці у ВПЗ Жовті Води 5 за адресою: м. Жовті Води, вул. Червоноармійська, 91, Кам`янського району, Дніпропетровської області, являючись службовою особою, внесла завідомо неправдиві відомості до офіційного документа - відомість за формою В1-М №1/1217 за серпень 2020 року про виплату соціальних, а саме особисто, власноручно виконала підпис у графі «ПІДП ОДЕР», замість ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснивши службове підроблення.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 вину не визнала. Дала суду показання про те, що не була присутня на службовій перевірці, все відбувалось в м. Дніпро, вона писала пояснення так як казав начальник служби безпеки Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» ОСОБА_8 , оскільки він не віддавав їй на руки трудову книжку.До правоохоронних органів, щодо здійснення на неї тиску, не зверталась. В ревізії вона участі не приймала. Зазначила, що для того, щоб зробити план в кінці місяця вона проводить товар по касі, але він лежить на складі, потім його потрібно продати, але він неліквідний, тому вони направляють його в інші відділення продати, а тут раптово ревізія, товару немає в наявності, по касі проведено. Вона підтверджує той факт, що співпрацювала з іншими відділеннями. Ця співпраця була не офіційна, офіційних документів не має, телефонували з центрального складу і говорили який товар потрібно продати. Відділення вивезли 30 вересня 2020 року, забрали комп`ютери, касові апарати, потім приїхала ревізор, все описала і забрали в ОСОБА_9 , там проводили ревізію. Касовий звіт та залишок вона не знімала, оскільки увечері не було світла та інтернету, а вранці вже усе забрали. Результати перевірки вона дізналася пізніше, підписувала їх в службі безпеки обласної дирекції АТ «Укрпошта» в кінці жовтня 2020 року, проте ставила дату 01 жовтня, бо їй так сказали. 19 жовтня 2020 року коли приходила забрати трудову книжку сплатила 9000 грн. та 450 грн. недостачі. Щодо видачі коштів ОСОБА_10 , ОСОБА_3 зазначила, що видавала кошти, які належні ОСОБА_10 її доньці без довіреності, оскільки ОСОБА_10 була сліпа і глуха. Щодо видачі коштів ОСОБА_11 , ОСОБА_3 зазначила, що видавала кошти тільки особисто ОСОБА_11 . До закриття відділення, ніякої нестачі не було. Приїжджала ревізія з ОСОБА_9 , все сходилося до документам і по касі. Коли закрили відділення. Виявили нестачу грошових коштів. Вона не може пояснити яким чином з`явилась нестача грошових коштів. Вона не привласнювала кошти. Коли приїхала у ОСОБА_9 забирати трудову книжку, вона дізналась про нестачу грошових коштів, дізналась що проведено службове розслідування. Вона під примусом ОСОБА_8 написала розписку, що погоджується виплатити нестачу грошових коштів, хоча вона їх не брала. Скарги на дії ОСОБА_12 не писала, нікуди не зверталась, оскільки їй необхідно було забрати трудову книжку. Не могла пояснити яким чином з`явилась така нестача грошових коштів у поштовому відділенні. Щодо виплат ОСОБА_11 , вони завжди виплачували все вчасно. Вона принесла пенсію, сина ОСОБА_13 не було, віддала гроші його батькові, він сліпий, він попросив її розписатися у відомостях. Що вона і зробила, батько забув про це, гроші сину не дав. Вона видавала завжди кошти без довіреності, оскільки живуть давно всі поруч, довіряли один одному. Так само й в іншому випадку, невістка оформила, а донька бабусі отримала. Вона допустила помилку, що видавала таким чином кошти. Фактів крадіжки у відділенні ніколи не було зафіксовано. Акт службового розслідування у поштовому відділенні вона не оспорювала.

В судовому засіданні представник потерпілого ОСОБА_14 дала показання, що вона підтримує цивільний позов Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» до ОСОБА_3 про відшкодування майнової шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення в сумі 56079,07 грн., за обставин викладених в позові, просить його задовольнити. Зазначила, що за результатами проведеної перевірки виробничої діяльності ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» від 01.10.2020 фахівцем СВА (сектор внутрішнього аудиту) ОСОБА_15 встановлено нестачу ТМЦ та грошової готівки.

У відповідності до вимог Накату ПАТ «Укрпошта» від 01.08.2019р. № 715 «Про затвердження Положення про порядок проведення службових розслідувань в АТ «Укрпошта» та для встановлення причин та умов виникнення цих обставин, винних працівників та прийняття заходів до усунення порушень наказом Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» від 20.10.2020 року №1145 була створена комісія.

Службове розслідування проводилось в період з 20.10.2020р. по 29.10.2020р.

Перевірці підлягали виробничі та касові документи ВПЗ №5 м. Жовті Води.

За результатами перевірки виробничих та касових документів по ВПЗ №5 м. Жовті Води виявлена нестача грошової готівки за надані поштові та фінансові послуги. ТМЦ на загальну суму 66712,87 грн., з них:

-49477,82 грн. - готівкові кошти за Актом перевірки від 01.10.2020.

Причиною виникнення переважної частини даної нестачі з доходів підприємства виникла з вини начальника ВПЗ №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 , яка допускала чисельні грубі порушення посадової інструкції, не дотримувалась вимог касової дисципліни.

- 7983,62 гри. - готівкові кошти, які за актами виявлених помилок працівниками ДОКПД та протоколом з інвентаризації періодичних друкованих видань на умовах комісії відображені у МППЗ за номенклатурним кодом касового звіту 94201.

А саме:

2601,70 грн. за 27.08.2020 - акт ДОКПД від 02.09.2020 з приводу безпідставного зменшення залишку каси начальником ВПЗ ОСОБА_3 ;

279,00 грн. за червень 2020р. - акт ДОКПД від 06.07.2020 стосовно не оприбуткування за касовим звітом 16.06.2020 переказу за №14;

1696,30 грн. за червень 2020 - акт ДОКПД від 03.07.2020 стосовно безпідставного списання за видатком касового звіту виплати пенсії та субсидій;

304.00грн. за вересень 2020 - акт ДОКПД від 06.10.2020 стосовно не оприбуткування за касовим звітом 30.09.2020 переказу за №9/0031;

938,70 грн. за вересень 2020 - акт ДОКПД від 10.10.2020 стосовно не оприбуткування за касовим звітом 03.09.2020 переказу за №9/0002;

1458,12 грн. за червень 2020 - акт ДОКПД від 07.07.2020 з приводу встановленої розбіжності залишку каси між даними касового звіту ВПЗ та даними М ППЗ;

705,80 грн. за 31.05.2020 - протокол від 01.06.2020 з інвентаризації періодичних друкованих видань (на умовах комісії).

6440,13 грн. за реалізацію ТНС па умовах комісії та поставки.

перевіркою руху ТНС на умовах комісії та поставки за накладними ф.16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача.

2083,80 грн. за реалізацію періодичних друкованих видань вроздріб.

Так, перевіркою руху періодичних друкованих видань вроздріб за накладними ф.16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача.

249,50 грн. за реалізацію товарів для пошти (тари).

Так, перевіркою руху тари за накладними ф.16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача.

478,00 грн. за реалізацію ЗПО (знаків поштової оплати).

ОСОБА_3 25.04.2017 була призначена на посаду начальника відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» відповідно до наказу начальника Центру поштового зв`язку № 4 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» № 263-к від 24.04.2017 та того ж дня, 25.04.2017 між ОСОБА_3 та начальником Центру поштового зв`язку № 4 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» ОСОБА_6 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність. ОСОБА_3 також ознайомлена із Положенням про відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ Укрпошта», затвердженого начальником Центру поштового зв`язку № 4 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» 01.02.2018, у відповідності до якого ОСОБА_3 , як начальник відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями. З 16.10.2020 ОСОБА_3 звільнена за п.1 ст.40 КЗпП України у зв`язку зі скороченням штату (наказ дирекції від 13.10.2020 №5534к).

В діях начальника ВПЗ №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 вбачаються порушення вимог трудової дисципліни, що виразилися в неналежному виконанні покладених на неї трудових посадових обов`язків, в результаті чого дирекції завдані збитки. Свою вину начальник ВПЗ №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 визнала повністю, що підтверджується її поясненням. У поясненні ОСОБА_3 зазначила, що нестача ТМЦ виникла з причини здійснення нею обміну з начальниками інших ВПЗ за усною домовленістю без надання відповідних накладних ф. 16. Даний обмін здійснювався з метою забезпечення ВПЗ дохідним товаром, який має попит серед споживачів, та виконання планового завдання з продажу ТМЦ.

Серед основних причин, що сприяли вчиненому зловживанню з боку начальника №5 Жовті Води ОСОБА_3 , комісією визначено наступне:

-не виконання вимог касової дисципліни, що передбачено Інструкцією про здійснення касових операцій у ПАТ «Укрпошта», затвердженої наказом ПАТ «Укрпошта» від 11.06.2018 за № 720,

-не виконання контролюючих функцій, передбачених п.5.1-5.11 Регламенту процесу «Закриття операційного дня та формування касових документів в автоматизованих ВПЗ ПАТ «Укрпошта», затвердженого наказом ПАТ «Укрпошта» від 30.11.2018 №1394.

-порушення вимог наказу АТ «Укрпошта» від 10.09.2019 №860 «Про затвердження технологічної карти послуги» щодо виплати та доставки пенсій, грошової допомоги;

-порушення вимог наказу ПАТ «Укрпошта» від 13.03.2017 р. №285 «Порядок організації торговельної діяльності в ПАТ «Укрпошта»;

-не виконання функціональних обов`язків, передбачених Положенням про ВПЗ.

З метою погашення нестачі ОСОБА_3 було внесено до головної каси АТ «Укрпошта» в особі Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» грошову готівку на загальну суму 10633,80 гри., а саме:

9000,00 грн. - прибутковий касовий ордер № 576 від 19.10.2020р.;

450,00 грн. - прибутковий касовий ордер № 579 від 19.10.2020р.;

705,80 грн. - прибутковий касовий ордер № 585 від 21.10.2020р.;

478,00 грн. - узагальнений акт про результати інвентаризації ТМЦ від 01.10.2020р.

Таким чином, загальна сума не відшкодованих матеріальних збитків, завданих

підприємству начальником ВПЗ №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 , складає 56079,07 грн. (66712,87 грн. - 10633,80 грн. = 56079,07 грн.).

Матеріали службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та ТМЦ у ВПЗ №5 м. Жовті Води були передані до Жовтоводського ВП ГУНГІ в Дніпропетровській області із заявою про притягнення ОСОБА_3 до відповідальності згідно із законодавством.

Усі зазначені вище обставини знайшли своє підтвердження у ході досудового розслідування. Всі докази щодо злочинних дій начальника ВПЗ №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 та розміру завданої потерпілому/цивільному позивачу майнової шкоди є в матеріалах кримінального провадження № 0000022 від 12.01.2021 р. Просила позов задовольнити.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_16 дала показання про те, що вона працює на посаді начальника відділу поштових послуг Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», знайома з обвинуваченоюта приймала участь у службовому розслідуванні, яке проводилось Дніпропетровською дирекцією АТ «Укрпошта» відносно ОСОБА_3 . Розказала як проводилося службове розслідування та з якими документами працювали. Була виявлена недостача під час перевірки матеріальних цінностей, також відомо, що ОСОБА_3 визнала свою вину, внесла власні кошти недостачі 19.10.2020 року і 21.10.2020 року та добровільно надала письмові пояснення, що допустила порушення з причини власної неуважності.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_17 дала показання про те, що вона працює на посаді керівника центру обробки та фінансового супроводу документів Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта»,вона особисто не знайома з обвинуваченою. Обвинувачена ще до проведення службового розслідування перебувала на обліку як особа, яка порушувала касову дисципліну. Свідок приймала участь у службовому розслідуванні, яке проводилось Дніпропетровською дирекцією АТ «Укрпошта» відносно ОСОБА_3 та надавала всі необхідні документи. Особисто провела перевірку всіх касових документів. Згідно поданому касовому звіту були не правильно подані дані, розказала обставини виявлення факту помилок, згідно специфіки роботи. В документах було проведено, що кошти надійшли до пошти, але на момент перевірки фактично грошей не було, виявилась фактична нестача. Такі випадки були систематичними, обвинувачена пояснювала їх власною неуважністю. Зазначила, що ОСОБА_3 погодилась з порушеннями та сумою нестачі.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_18 дала показання про те, що вона працює на посаді провідний фахівець відділу поштової безпеки Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта».До початку службового розслідування особисто свідок була не знайома з обвинуваченою. Свідок приймала участь у службовому розслідуванні, яке проводилось Дніпропетровською дирекцією АТ «Укрпошта» відносно ОСОБА_3 . Свідок особисто націлювала членів комісії, які проводили перевірку та ставила їм завдання, а також узагальнювала результати перевірки і передавала їх начальнику служби безпеки дирекції ОСОБА_19 . 19.10.2020 року ОСОБА_3 в кабінеті поштової безпеки Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» добровільно давала пояснення ОСОБА_19 , що визнає факт нестачі. 21.10.2020 року ОСОБА_19 довів до відома ОСОБА_3 результати перевірки.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_19 дав показання про те, що він працює на посаді начальника відділу поштової безпеки Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта».Свідок знайомий з обвинуваченоюта перебував з нею в суто службових відносинах. За результатами перевірки відділення де перебувала начальником ОСОБА_3 була встановлена нестача. 01.10.2020 року йому було надано акт перевірки та вінвидав наказ на проведення службового розслідування, яке проводилось Дніпропетровською дирекцією АТ «Укрпошта» відносно ОСОБА_3 19.10.2020 року обвинувачена у кабінеті служби безпеки дирекції в присутності співробітників дирекції була ознайомлена з актом перевірки, визнала провину та надала пояснення по факту виявлених порушень. Зазначив, що тиску на ОСОБА_3 не здійснювалось. Також зазначив, що обвинувачена добровільно внесла кошти в касу в рахунок відшкодування нестачі. Свідок зазначив, що 19.10.2020 року під час надання обвинуваченою письмових пояснень не знав, що вона вже була звільнена з АТ «Укрпошта» 16.10.2020 року.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_20 дала показання про те, що вона працює на посаді головного бухгалтера Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта».Свідок знайомий з обвинуваченоюта перебував з нею в суто службових відносинах. Свідок за запитом голови комісії по службовому розслідуванню відносно ОСОБА_3 давала розпорядження на надання первинної документації на підтвердження отримання товару. В ході службового розслідування було встановлено нестачу у ВПЗ №5, керівником якого була ОСОБА_3 ,на суму 66712,87 грн. 19 жовтня 2020 року ОСОБА_3 внесла в головну касу в рахунок сплати нестачі 450 грн. та 9000 грн. 21.10.2020 року ОСОБА_3 внесла в головну касу в рахунок сплати нестачі 705,80 грн.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_21 дала показання про те, що вона працює на посаді листоноші відділення АТ «Укрпошта» № 10 м. Жовті Води.Свідок знайома з обвинуваченою ОСОБА_3 , працювали разом 10 років у відділенні АТ «Укрпошта» № 5 м. Жовті Води та перебувала з нею в нормальних службових відносинах. Під час ревізії відділення свідок не була присутня, потім дізналася про її результати. Зазначила, що не мала доступу до каси і касового апарату та ніколи не бачила щоб обвинувачена брала гроші з каси. Син і дочка ОСОБА_10 приходили до відділення отримувати кошти за матір, проте вона їм нічого не видавала. Свідок не бачила відомість на отримання субсидії ОСОБА_10 . Свідок не бачила, щоб обвинувачена видавала пенсію стороннім особам, які не мали повноважень на отримання. Свідок крім рознесення пошти та посилок населенню займалася продажем товарів, проте доступ до товару мала тільки в присутності ОСОБА_3 , до каси доступу не мала. Також, свідок брала у населення, яке обслуговувало їх відділення, кошти на оплату комунальних послуг, які віддавала обвинуваченій, та в свою чергу здійснювала оплату комунальних послуг, після чого віддавала свідку решту коштів та квитанції про оплату для повернення людям (платникам). Свідок бачила, що під час закриття відділення АТ «Укрпошта» № 5 представники Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» позабирали комп`ютерну техніку та товар, який був запечатаний, а товар, який був розпечатаний повикидали з відділення на подвір`я. В подальшому деякі з цих залишених товарів свідок реалізувала населенню у відділенні АТ «Укрпошта» № 10 м. Жовті Води. Під час додаткового допиту свідок зазначила, що з її дозволу під час тримання кредитів ОСОБА_22 зазначала її - свідка номер мобільного телефону. Через це у неї виникали проблеми з банківською установою через несплату кредитів, їй телефонували, стали погрожувати їй та її сім`ї. Останній раз вона відмовила ОСОБА_23 зазначити її номер телефону, оскільки не хоче собі проблем. Вона зрозуміла, що ОСОБА_22 не сплачувала кредити. Їй відомо, що ОСОБА_22 позичала гроші у сусідки та у чоловіка. Стався такий випадок, що з її кратки шахраї заволоділи грошима в сумі 12000 грн. Її дуже здивувало, що у такому маленькому відділенні виявили нестачу грошових коштів на суму 50 тис. грн.. Вона кошти не привласнювала. Хто це зробив вона не знає. Окрім неї та ОСОБА_3 у відділенні ніхто не працював. Доступу до каси вона не мала, такий доступ мала лише

ОСОБА_3 судовому засіданні свідок ОСОБА_24 дала показання про те, що вона знайома з обвинуваченою ОСОБА_3 як з працівником поштового відділення АТ «Укрпошта» № 5 м. Жовті Води.Свідок доглядала літню родичку ОСОБА_7 та чекала, що в жовтні 2020 року з поштового відділення АТ «Укрпошта» № 5 повинні були принести субсидію в грошових коштах, проте гроші так і не отримувала. Пізніше свідок дізналася у поштовому відділенні АТ «Укрпошта» № 10, що у відомості на отримання грошей хтось поставив за неї підпис та отримав кошти субсидії. До цього випадку нарікань на роботу працівників відділення АТ «Укрпошта» № 5 м. Жовті Води у свідка не було.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_25 показав, що обвинувачену знає як працівника поштового відділення. Його батько ОСОБА_26 подавав документи на субсидію. У вересні 2020 року батько мав отримати субсидію в розмірі 1510 грн. через поштове відділення, де працювала ОСОБА_3 . Однак, субсидію батько не отримав. Свідок пішов на пошту з`ясувати щодо неотримання субсидії, де йому пояснили, що хтось отримав виплату субсидії за нього. Він написав заяву про те, що батько не отримав грошових коштів, та підпис на документі про те, що ніби-то він отримував гроші, не належить батькові. Після цього він звернувся в поліцію із заявою про вчинення злочину. Листоноша з пошти повинна була принести гроші. За отримання грошей розписується він, оскільки батько погано бачить. Він підозрює, що грошові кошти забрала ОСОБА_3 , оскільки саме у неї знаходяться відомості про отримання грошей.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_27 показала, що працювала начальником по роботі з персоналом в АТ «Укрпошта» в м. Дніпро. З обвинуваченою ОСОБА_3 перебувала в службових відносинах. В її підпорядкуванні був відділ кадрів підприємства, на вимогу служби безпеки вона видавала документи щодо прийому на роботу та звільнення ОСОБА_3 , договір про повну матеріальну відповідальність. У поштовому відділенні Укрпошта, в якому ОСОБА_3 займала посаду начальника, виявлено нестачу грошових коштів, проводили службове розслідування з приводу цих фактів. ОСОБА_3 визнала виявлену нестачу грошових коштів, сказала, що поверне грошові кошти та все виплатить. Їй відомо, що частину грошових коштів вона повернула обласній дирекції. ОСОБА_3 була звільнена з посади, у зв`язку із закриттям поштового відділення у Жовтих Водах. ОСОБА_3 була матеріально-відповідальною особою, підписала договір про матеріальну відповідальність. Обставини видачі та отримання ОСОБА_3 трудової книжки в обласній дирекції Укрпошта вона не пам`ятає. Є документи, що вона все отримала, з нею розрахувалися. Наскільки вона пам`ятає це було у жовтні 2020 року. Відділ кадрів не перешкоджав ОСОБА_3 отримати трудову книжку. ОСОБА_3 була попереджена про закриття відділення поштового зв`язку. Свідок не може сказати точно, чи отримала ОСОБА_3 трудову книжку в день її звільнення.

Вина обвинуваченої у вчиненні кримінальних правопорушень підтверджується письмовими доказами, які дослідженні в судовому засіданні:

1. Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відповідно до якого 12.01.2021 року внесено відомості до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України. Згодом кваліфікація кримінального правопорушення змінена на ч.2 ст.191 КК України. /а.к.п.1/

2. Копіями матеріалів службового розслідування по факту нестачі грошових коштів у відділенні поштового зв`язку №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», надісланими Дніпропетровською дирекцією АТ «Укрпошта» до Жовтоводського ВП ГУНП у Дніпропетровській області, а саме: актом службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» від 30.10.2020 року; письмовими поясненнями ОСОБА_3 від 21.10.2020 року; актом про результати інвентаризації готівкових коштів від 01.10.2020 року; касовим звітом за період з 01.09.2020 року по 30.09.2020 року; трьома актами про результати інвентаризації ТМЦ від 01.10.2020 року; інвентаризацією знаків поштової оплати по ВПЗ №5 м. Жовті Води від 01.10.2020 року; інвентаризацією газет по ВПЗ №5 м. Жовті Води від 01.10.2020 року; узагальненим актом про результати інвентаризації ТМЦ від 01.10.2020 року; актом про результати інвентаризації поштових відправлень та поштових переказів від 01.10.2020 року; актом про результати перевірки наявності та відповідності розрахункових книжок, розрахункових квитанцій, відомостей на виплату пенсій та грошових допомог від 01.10.2020 року; актом про результати перевірки від 01.10.2020 року; актом відмови від підпису від 01.10.2020 року; письмовими поясненнями ОСОБА_3 від 01.10.2020 року; письмовими поясненнями ОСОБА_3 від 19.10.2020 року; актом виявленої помилки по ВПЗ №5 м. Жовті Води за 27.08.2020 року; трьома актами виявленої помилки по ВПЗ №5 м. Жовті Води за червень 2020 року; актом виявленої помилки по ВПЗ №5 м. Жовті Води за вересень 2020 року; актом виявленої помилки по ВПЗ №5 м. Жовті Води за 03.09.2020 року; протоколом з інвентаризації періодичних друкованих видань від 01.06.2020 року; прибутковим касовим ордером №585 від 21.10.2020 року на суму 705,80 грн.; заявою ОСОБА_3 від 21.10.2020 року; двома довідками про відсутні (пошкоджені) товари, отримані на умовах комісії від 29.10.2020 року; аналізом руху товарно-матеріальних цінностей на умовах поставки по ВПЗ №5 м. Жовті Води з 01.01.2019 року по 01.10.2020 року; аналізом руху товарно-матеріальних цінностей на умовах комісії по ВПЗ №5 м. Жовті Води з 01.01.2019 року по 01.10.2020 року; аналізом руху товарно-матеріальних цінностей по ВПЗ №5 м. Жовті Води з 01.01.2019 року по 30.09.2020 року; довідкою про відсутні періодичні друковані видання по ВПЗ №5 м. Жовті Води; довідкою про відсутні (пошкоджені) знаки пошти;Обігами рахунку «282100/1 Товари в торгівлі Склад1 (тара)» за період з 31.07.2018 року по 30.09.2020 року;довідкою про відсутні (пошкоджені) знаки поштової оплати; аналізом руху товарно-матеріальних цінностей по ВПЗ №5 м. Жовті Води з 01.12.2019 року по 01.10.2020 року; прибутковим касовим ордером №576 від 19.10.2020 року на суму 9000 грн.; заявою ОСОБА_3 від 19.10.2020 року; прибутковим касовим ордером №579 від 19.10.2020 року на суму 450 грн.; заявою ОСОБА_3 від 19.10.2020 року; особовою карткою працівника ОСОБА_3 ; наказом №263-к від 24.04.2017 року про прийняття ОСОБА_3 на роботу з 25.04.2017 року; наказом Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» №55534к від 13.10.2020 року про припинення трудового договору з ОСОБА_3 з 16.10.2020 року; договором про повну індивідуальну матеріальну відповідальність між Центром поштового зв`язку №4 та ОСОБА_3 від 25.04.2017 року; Положенням про Відділення поштового зв`язку Жовті Води 5 від 01.02.2018 року; Інструкцією про здійснення касових операцій у ПАТ «Укрпошта» зі змінами.

Відповідно до акту службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» від 30.10.2020 рокуслідує, що за результатами проведеної перевірки виробничої діяльності у ВПЗ №5 м.Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» від 01.10.2020 фахівцем СВА ОСОБА_15 встановлено нестачу ТМЦ та грошової готівки.

У відповідності до вимог Наказу ПАТ «Укрпошта» від 01.08.2019р. № 715 «Про затвердження Положення про порядок проведення службових розслідувань в АТ «Укрпошта» та для встановлення причин та умов виникнення цих обставин, винних працівників та прийняття заходів до усунення порушень наказом Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» від 20.10.2020 року №1145 була створена комісія. Службове розслідування проводилось в період з 20.10.2020р. по 29.10.2020р.

Перевірці підлягли виробничі та касові документи ВПЗ №5 м.Жовті Води.

За результатами перевірки виробничих та касових документів по ВПЗ №5

м. Жовті Води виявлено наступне:

1. Нестача грошової готівки за надані поштові та фінансові послуги, ТМЦ на

загальну суму 66712,87 грн., з них у тому числі :

- 49477,82 грн. готівкові кошти за актом перевірки від 01.10.2020.

Причиною виникнення переважної частини даної нестачі з доходів підприємства виникла з вини начальника ВПЗ №5 м.Жовті Води ОСОБА_3 , яка не дотримувалась вимог касової дисципліни, допускала чисельні грубі порушення. 20.10.2020 року начальником ВПЗ №5 м.Жовті Води ОСОБА_3 внесено до головної каси по прибутковим касовим ордерам, які додаються, грошову готівку на загальну суму 9450 грн.- погашення заборгованості згідно акту ревізії від 01.10.2020 (9000,00 грн. - п/о №576 та 450,00 грн п/о №579).

- 7983,62 грн. грн. готівкові кошти, які за актами виявлених помилок працівниками ДОКПД та протоколом з інвентаризації періодичних друкованих видань на умовах комісії (додаються) відображені у МППЗ за номенклатурним кодом касового звіту 94201.

А саме:

-2601,70 грн. за 27.08.2020 - акт ДОКПД від 02.09.2020 з приводу безпідставного зменшення залишку каси начальником ВПЗ ОСОБА_3 ;

-279,00 грн. за червень 2020р. - акт ДОКПД від 06.07.2020 стосовно не оприбуткування за касовим звітом 16.06.2020 переказу за №14;

- 1696,30 грн. за червень 2020 - акт ДОКПД від 03.07.2020 стосовно безпідставного списання за видатком касового звіту виплати пенсії та субсидій;

-304,00 грн. за вересень 2020 - акт ДОКПД від 06.10.2020 стосовно не оприбуткування за касовим звітом 30.09.2020 переказу за №9/0031;

-938,70 грн. за вересень 2020 - акт ДОКПД від 10.10.2020 стосовно не оприбуткування за касовим звітом 03.09.2020 переказу за №9/0002;

-1458,12 грн. за червень 2020 - акт ДОКПД від 07.07.2020 з приводу встановленої розбіжності залишку каси між даними касового звіту ВПЗ та даними МППЗ;

-705,80 грн. за 31.05.2020 - протокол від 01.06.2020 з інвентаризації періодичних друкованих видань (на умовах комісії).

21.10.2020 начальником ВПЗ №5 м.Жовті Води ОСОБА_3 внесено до головної каси по прибутковому касовому ордеру №585 грошову готівку в сумі 705,80 грн. - погашення нестачі за періодичні друковані видання на умовах комісії згідно протоколу інвентаризації від 01.06.2020.

У порушення вимог нормативних документів з касової дисципліни ОСОБА_3 невірно відображала у касовому звіті суми наданих послуг споживачам, проявляла неуважність, допускала типові помилки при оформленні касових документів, що призвело до некоректного відображення залишків готівкових коштів ВПЗ. ,

-6440,13 грн. за реалізацію ТНС на умовах комісії та поставки.

перевіркою руху ТНС на умовах комісії та поставки за накладними ф. 16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача, акт додається.

Довідки начальника відділу торгівлі ОСОБА_28 з переліком відсутнього ТНС на умовах комісії та поставки додаються.

-2083,80 грн. за реалізацію періодичних друкованих видань вроздріб.

Так, перевіркою руху періодичних друкованих видань вроздріб за накладними ф-16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача, акт додається.

Довідка начальника відділу поштових послуги ОСОБА_16 з переліком відсутніх періодичних друкованих видань вроздріб додається.

-249,50 грн. за реалізацію товарів для пошти (тари).

Так, перевіркою руху тари за накладними ф.16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача, акт додається.

Довідка начальника відділу поштових послуги ОСОБА_16 з переліком відсутнього товару для пошти (тари) додається.

-478,00 грн. за реалізацію ЗПО.

Так, перевіркою руху тари за накладними ф. 16 та тотожності сум фактичної реалізації з даними їх оприбуткування за касовим звітом, комісією встановлена нестача, акт додається.

Довідка начальника відділу поштових послуги ОСОБА_16 з переліком відсутніх ЗПО додається.

Кошти в сумі 478,00 грн. начальником ВПЗ ОСОБА_3 були внесені до каси в день проведення перевірки ВПЗ 01.10.2020 у присутності фахівця сектору - внутрішнього аудиту ОСОБА_15 та відправлені як понадлімітні залишки до головної каси дирекції. Акт перевірки, касовий звіт від 01.10.2020 додаються.

Свою вину ОСОБА_3 визнала повністю, що підтверджується її поясненням.

У своєму поясненні ОСОБА_3 зазначила, що нестача ТМЦ виникла з причини здійснення нею обміну з начальниками інших ВПЗ за усною домовленістю без складання відповідних накладних ф. 16. Даний обмін здійснювався з метою забезпечення ВПЗ необхідним товаром, який має попит серед споживачів, та виконання планового завдання з продажу ТМЦ.

Висновки:

В діях начальника ВПЗ №5 м.Жовті Води ОСОБА_3 вбачаються порушення вимог касової дисципліни, що виразилися в неналежному виконанні покладених на неї трудових посадових обов`язків, в результаті чого дирекції завдані збитки.

Загальна сума не відшкодованих матеріальних збитків, завданих підприємству начальником ВПЗ №5 м.Жовті Води ОСОБА_3 , складає 56079,07грн.

Серед основних причин, що сприяли вчиненому зловживанню з боку начальника №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 , комісією визначено наступне:

- не виконання вимог касової дисципліни, що передбачено Інструкцією про здійснення касових операцій у ПАТ «Укрпошта», затвердженої наказом ПАТ «Укрпошта» від 11.06.2018 за №720,

- не виконання контролюючих функцій, передбачених п.5.1-5.11 Регламенту процесу «Закриття операційного дня та формування касових документів в автоматизованих ВПЗ ПАТ «Укрпошта», затвердженого наказом ПАТ «Укрпошта» від 30.11.2018 №1394,

- порушення вимог наказу АТ «Укрпошта» від 10.09.2019 №860 «Про затвердження технологічної карти послуги» щодо виплати та доставки пенсій, грошової допомоги;

- порушення вимог наказу ПАТ «Укрпошта» від 13.03.2017 р. №285 «Порядок організації торговельної діяльності в ПАТ «Укрпошта»;

- не виконання функціональних обов`язків, передбачених Положенням про ВПЗ.

До акту подані додатки : пояснення ОСОБА_3 , в яких вони визнала обставини виявлення у поштовому відділенні №5 нестачі; акти інвентаризації готівкових коштів, касові звіти, акти про результати інвентаризації ТМЦ, заява ОСОБА_3 , в якій остання визнає суму нестачі грошових коштів та ТМЦ, яка була виявлена у поштовому відділенні №5 під час перевірки 01.10.2020 року та просила прийняти від неї грошові кошти в сумі 9000 грн. в рахунок погашення нестачі, зазначеної в акті виробничої перевірки від 01.10.2020 року, решту суми нестачі зобов`язується внести до 15.12.2020 року. В судовому засіданні обвинувачена підтвердила обставини написання такої заяви.

Заява ОСОБА_3 , в якій остання визнає суму нестачі грошових коштів та ТМЦ, яка була виявлена у поштовому відділенні №5 під час перевірки 01.10.2020 року та просила прийняти від неї грошові кошти в сумі 450 грн. в рахунок погашення нестачі, зазначеної в акті виробничої перевірки від 01.10.2020 року, решту суми нестачі зобов`язується внести до 15.12.2020 року. В судовому засіданні обвинувачена підтвердила обставини написання такої заяви. /а.к.п.4-151 том 1//

3. Копією заяви ОСОБА_24 директору філії ДДАТ «Укрпошта» від 02.12.2020 року з додатками. Зокрема, у заяві ОСОБА_24 зазначає, що її свекруха ОСОБА_7 не отримала соціальні виплати по платіжному дорученню №1298 від 01.09.2020 року на суму 1510, 72 грн. /а.к.п.152-157/

4. Копією заяви ОСОБА_25 директору філії ДДАТ «Укрпошта» від 03.12.2020 року з додатками. Зокрема, у заяві ОСОБА_25 зазначає, що він доглядає за батьком ОСОБА_26 . Його батько не отримав соціальні виплати по платіжному дорученню 1217 від 01.09.2020 року на суму 1510 грн. 72 коп. /а.к.п.158-159/

5. Копією ухвали слідчого судді Жовтоводського міського суду Дніпропетровської області від 22.02.2021 року про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в Дніпропетровській філії АТ «Укрпошта». /а.к.п.160-162/

6. Протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 11.03.2021 року. При ознайомленні зі змістом документів, вилучено речі і документи, згідно опису. /а.к.п.163-168/

7. Копією ухвали слідчого судді Жовтоводського міського суду Дніпропетровської області від 17.03.2021 року про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в Дніпропетровській філії АТ «Укрпошта». /а.к.п.173-175/

8. Протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 18.03.2021 року. При ознайомленні зі змістом документів, вилучено речі і документи, згідно опису. /а.к.п.176-184/

9. Доповідними записками /а.к.п.188-192 том 1/

10. Висновком експерта за результатами проведення судово-економічного експертизи № 19/104-10/3-18 від 30.04.2021 року, згідно якого за результатами судово-економічної експертизи частково документально підтверджуються висновки комісії, встановлені в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», у розмірі 57461,44 грн. (49477.82 грн. готівкові кошти за актом перевірки від 01.10.2020 грн. + 7983,62 грн. готівкові кошти, які списані за актами виявлених помилок), яка утворилась за період з 01.01.2020 по 30.09.2020.

За результатами судово-економічної експертизи, у зв`язку з тим, що в матеріалах справи, міститься суперечлива інформація в облікових регістрах АТ «Укрпошта» щодо залишків ТМЦ станом на 01.10.2019 року, поставки, повернення та обсягів реалізації, експерту не надається за можливе підтвердити нестачу ТМЦ у сумі 9251,43 грн. вказану в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестачі грошових коштів та товарно - матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта».

За результатами судово-економічної експертизи частково документально підтверджуються висновки комісії, встановлені в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», у розмірі 57461,44 грн. (49477,82 грн. готівкові кошти за актом перевірки від 01.10.2020 грн. + 7983,62 грн. готівкові кошти, які списані за актами виявлених помилок), яка утворилась за період з 01.01.2020 по 30.09.2020.

За результатами судово-економічної експертизи, у зв`язку з тим, що в матеріалах справи, міститься суперечлива інформація в облікових регістрах АТ «Укрпошта» щодо залишків ТМЦ станом на 01.10.2019 року, поставки, повернення та обсягів реалізації, експерту не надається за можливе підтвердити нестачу ТМЦ у сумі 9251,43 грн. вказану в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестачі грошових коштів та товарно-

матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції

АТ «Укрпошта».

У зв`язку з тим, що до завдань судово-економічної експертизи не входить встановлення кола посадових осіб, винних у таких порушеннях, експертом не надається відповідь на частину другого питання «... хто зобов`язаний був забезпечити збереження товарно-матеріальних цінностей у цей період згідно з чинним законодавством?»

У зв`язку з тим, що до завдань судово-економічної експертизи не входить встановлення порушень бухгалтерського обліку та контролю, експертом не надається відповідь на третє питання: «Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти виникненню матеріальних збитків (нестача,

необґрунтоване списання матеріалів)?»

У зв`язку з тим, що четверте питання в редакції постанови: «Який розмір шкоди, заподіяної внаслідок розкрадання товарно-матеріальних цінностей та грошової готівки шляхом зловживання службовим становищем?» носить ревізійний характер, експертом не надається відповідь на четверте питання.

За результатами судово-економічної експертизи, частково документально підтверджується розмір шкоди від нестачі грошових коштів у сумі 57 461,44 грн. (49477,82 грн. готівкові кошти за актом перевірки від 01.10.2020 грн. + 7983,62 грн. готівкові кошти, які писані за актами виявлених помилок), яка утворилась за період з 01.01.2020 по 30.09.2020, встановлений в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води /а.к.п.194-234 том 1/

11. Висновком експерта за результатами проведення судово-економічного експертизи № 16-21 від 30.06.2021 року, згідно якого за результатами дослідження документів по операціям з надходження та видатку коштів за міжінвентаризаційний період з 01.01.2020 р. по 30.09.2020 р. у Відділенні поштового зв`язку №5 м. Жовті Води Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» (касові звіти, касові довідки (форма 42), реєстри прийнятих платежів, реєстри на перекази, поштові перекази про видачу готівкових коштів, супровідні квитанції на підкріплення та здавання понадлімітних залишків, форма 10, форма 55, про виплату пенсій та соціальних виплат облікові регістри бухгалтерського обліку-журнали-ордери №2), документально підтверджується нестача готівкових коштів на загальну суму 57461,44 грн. (49477,5 грн. + 7983,62 грн.), у т.ч.:

- нестача готівкових коштів у сумі 49477,5 грн., що утворилась станом на 01.10.2020р. (таблиця 2);

- нестача готівкових коштів у сумі 7983,62 грн. (таблиця 1) із них:

- нестача готівкових коштів у сумі 705,80 грн., що утворилась станом на 30.05.2020р.

- нестача готівкових коштів у сумі 1 458,12 грн., що утворилась станом на 29.06.2020р.

- нестача готівкових коштів у сумі 279,00 грн., що утворилась станом на 30.06.2020р.

- нестача готівкових коштів у сумі 1 696,30 грн., що утворилась станом на 30.06.2020р.

- нестача готівкових коштів у сумі 2 601,70 грн., що утворилась станом на 27.08.2020р.

- нестача готівкових коштів у сумі 938,70 грн., що утворилась станом на 03.09.2020р.

- нестача готівкових коштів у сумі 304,00 грн., що утворилась станом на 30.09.2020р.

Отже, враховуючи висновки експерта Дніпропетровського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру від 30.04.2021р. за №19/104-10/3-18 та матеріали кримінального провадження №0000022, висновки комісії, встановлені в Акті службового розслідування від 20.10.2020-29.10.2020 за фактом нестач грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ №5 м. Жовті Води, Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», у розмірі 57461,44 грн. (49477,5 грн. готівкові кошти за актом перевірки від 01.10.2020 грн. + 7983,62 грн. готівкові кошти, які списані за актами виявлених помилок), яка утворилась за період з 01.01.2020 по 30.09.2020 включно документально підтверджуються. /а.к.п.235-264 том 1/

12. Копією ухвали слідчого судді Жовтоводського міського суду Дніпропетровської області від 03.08.2021 року про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в Дніпропетровській філії АТ «Укрпошта». /т.2 а.к.п.2-3/

13. Протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 17.08.2021 року. При ознайомленні зі змістом документів, вилучено відомість №1/1217 від 06.08.2020 року щодо передачі для вручення коштів на 3 арк. /т.2 а.к.п.4-7/

14. Висновком експерта за результатами проведення судової почеркознавчої експертизи № СЕ-19/104-21/29579-ПЧ від 23.09.2021 року, згідно якого: підпис від імені ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_3 за № НОМЕР_1 в графі „ПІДП ОДЕР відомості АТ „Укрпошта № 1/1217 від 06.08.2020 року виконаний не ОСОБА_25 , а іншою особою; підпис від імені ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 за № НОМЕР_2 в графі „ПІДП ОДЕР відомості АТ „Укрпошта № 1/1217 від 06.08.2020 року виконаний ОСОБА_3 . /т.2 а.к.п.8-18/

15. Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відповідно до якого 07.06.2022 року внесено відомості до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України. /т.2 а.к.п.32/

16. Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відповідно до якого 12.01.2021 року внесено відомості до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України. /т.2 а.к.п.37/

17. Речовими доказами, які знаходяться в паперовому конверті та були досліджені в судовому засіданні 13.02.2023 року, а саме: Оригінал Відомості АТ «Укрпошта» № 1/1217 від 06.08.2020 року; Експериментальні зразки почерку ОСОБА_3 виконані на 5 аркушах паперу формату А4 фарбником синього кольору; Експериментальні зразки підпису ОСОБА_3 виконані на 5 аркушах паперу формату А4 фарбником синього кольору; Вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 виконані на додатку (окремому аркуші паперу) до прибуткового ордеру №200468 фарбником синього кольору з датою зазначеною на відтиску печатки 15.09.20.-12; Вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 виконані на додатку (окремому аркуші паперу) до накладної №200357 від 13.07.2020 року, фарбником синього кольору з датою зазначеною на відтиску печатки 09.07.20.-12; Умовно вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 виконані на бланку пояснення відділення поліції № 5 Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області від 06.09.2021 року, фарбником синього кольору; Умовно вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 виконані на бланку пояснення на ім`я ОСОБА_29 в.о начальника відділення поліції № 5 Кам`янського РУП ГУНП в Дніпропетровській області підполковника поліції ОСОБА_30 від 28.04.2021 року, фарбником синього кольору; Експериментальні зразки почерку ОСОБА_25 виконані на 5 аркушах паперу формату А4 фарбником синього кольору; Експериментальні зразки почерку ОСОБА_25 виконані на 5 аркушах паперу формату А4 фарбником синього кольору; Вільні зразки почерку ОСОБА_25 виконані на блокнотному аркуші паперу в клітинку, фарбниками синього та чорного кольору; Вільні зразки підпису ОСОБА_25 виконані на бланку договору № 2620/150/559642 про відкриття Вкладного Рахунку в рамках договору щодо банківського обслуговування виконані барвником синього кольору; Умовно вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_25 виконані на бланку заяви на ім`я начальника Жовтоводського відділення поліції ГУНП в Дніпропетровській області полковника поліції ОСОБА_31 від 15.12.2020 року, фарбником синього кольору; Експериментальні зразки почерку ОСОБА_24 виконані на 5 аркушах паперу формату А4 фарбником синього кольору; Експериментальні зразки почерку ОСОБА_24 виконані на 5 аркушах паперу формату А4 фарбником синього кольору; Вільні зразки почерку ОСОБА_24 виконані на аркуші паперу з зошиту в лінію з обох сторін, фарбниками синього кольору; Вільний зразок підпису ОСОБА_24 виконані на бланку страхового договору акціонерної страхової компанії «Оранта Дніпро» в таблиці з надписом «СТРАХУВАЛЬНИК»; Умовно вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_24 виконані на бланку заяви на ім`я начальника Жовтоводського відділення поліції ГУНП в Дніпропетровській області полковника поліції ОСОБА_31 від 15.12.2020 року, фарбником фіолетового кольору; Умовно вільний зразок почерку та підпису ОСОБА_26 виконаний на аркуші з зошита в клітинку фарбником синього кольору; Вільний зразок почерку ОСОБА_7 виконані на форзаці обкладинки з книги «Лекарственные растения и способы их применения в народе», фарбниками синього кольору; Вільний зразок підпису ОСОБА_7 виконаний на першій сторінці трудової книжки серії НОМЕР_3 на ім`я ОСОБА_7 від 10.08.1978 року; оригінал відривного корінця відомості 1/1217. /а.к.п.53 том 2/.

Судом, в порядку ст.357 КПК України, в судовому засіданні, здійснено огляд вище зазначених речових доказів.

Окрім того, в судовому засіданні, в порядку ст.357 КПК України, були дослідженні та прокурором оголошенні речові докази (копії та оригінали касових звітів, які містяться в окремому паперовому конверті).

Прокурором подано також інші процесуальні документи у кримінальному провадженні. Зокрема,

- ухвала слідчого судді Жовтоводського міського суду Дніпропетровської області від 06.01.2022 року, відповідно до якої строк досудового розслідування укримінальному провадженні №0000022, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, продовжено до 12 липня 2022 року /а.к.п.19 том 2/;

- повідомлення про підозру ОСОБА_3 23.05.2022 року у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191 КК України. /а.к.п.20-27 том 2/;

- постанова від 08.06.2023 року про об`єднання матеріалів досудових розслідувань /а.к.п.35-36 том 2/;

- повідомлення про зміну раніше повідомленої підозри ОСОБА_3 10.06.2022 року у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191 КК України, ч.1 ст.366 КК України. /а.к.п.39-48 том 2/;

Зазначені письмові документи не підтверджують вину ОСОБА_3 у вчинені кримінальних правопорушень, а є процесуальними документами складеними під час досудового розслідування. Зазначені документи підтверджують законність та правомірність проведення процесуальних дій у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 була прийнята на роботу на посаду начальника відділення зв`язку ВПЗ м. Жовті Води 5 з 25.04.2017 року /а.к.п.60 том 1/

25.04.2017 року між ОСОБА_3 та Центром поштового зв`язку №4 укладено договір про повну індивідуальну відповідальність ОСОБА_3 . Відповідно до договору, ОСОБА_3 , будучи начальником поштового відділення, була матеріально - відповідальною особою /а.к.п.62-63 том 1/

Відповідно до Положення про відділення поштового зв`язку Жовті Води 5, з яким ознайомлена ОСОБА_3 , слідує, що начальник ВПЗ зобов`язаний забезпечити, в тому числі, своєчасне та коректне внесення в автоматизовані системи даних про надані послуг користувачам ВПЗ, дотримання ведення касових операцій працівниками ВПЗ згідно з вимогами, визначеними законодавством та ПАТ «Укрпошта» Положенням визначено функції ВПЗ, основні завдання ВПЗ /а.к.п.64-66 том 1/

У ПАТ «Укрпошта затверджено Інструкцію про здійснення касових операцій у ПАТ «Укрпошта», в подальшому внесено зміни до Інструкції. В інструкції визначено організацію роботи каси ПАТ «Укрпошта», порядок оброблення готівкових коштів у головних касах та ВПЗ ПАТ «Укрпошта», правила збереження готівкових коштів та цінностей у головних касах та ВПЗ ПАТ «Укрпошта», порядок висилки підкріплень головною касою до ВПЗ, порядок здавання понадлімітних залишків готівкових коштів ВПЗ або залишків готівкових коштів, які не будуть використані найближчим часом, порядок перевезення готівкових коштів між головними касами та міськими виробничими підрозділами, порядок проведення інвентаризацій готівкових коштів головної каси, відповідальність. /а.к.п.67-151 том 1/

Вина ОСОБА_3 підтверджується:

- показами свідків ОСОБА_27 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_18 , які показали про обставини виявлення фактів нестачі та проведення службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та товарно - матеріальних цінностей у ВПЗ 5 м. Жовті Води;

-показами свідка ОСОБА_17 , яка являється начальником центра операційного фінансового супроводу Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», та показала про всі обставини обліку коштів, ведення касових звітів та дотримання касової дисципліни. А також показала про кожний випадок виникнення помилок та про особисте доведення нею до відома ОСОБА_3 про наявність виявлених помилок, з якими ОСОБА_3 погодилась.

-показами свідка ОСОБА_24 , яка показала про обставини невиплати її свекрусі коштів за субсидію у вересні 2020 року у ВПЗ Жовті Води 5 та виявлення в подальшому фактів проставлення іншою особою підпису у відомості за формою В 1-М №1/1217 за серпень 2020 року про виплату соціальних, у графі «ПІДП ОДЕР», замість ОСОБА_7 ;

-показали свідка ОСОБА_25 , який показав про обставини невиплати його батьку коштів за субсидію у вересні 2020 року у ВПЗ Жовті Води 5 та виявлення в подальшому фактів проставлення власноручного підпису у відомості за формою В 1-М №1/1217 за серпень 2020 року про виплату соціальних, у графі «ПІДП ОДЕР», іншою особою. На його думку це здійснила обвинувачена ОСОБА_3 та кошти також забрала остання.

-показами свідка ОСОБА_21 , яка показала, що являлась листоношею у у ВПЗ №5 м. Жовті Води. У цьому відділені з 2017 року їх працювало лише двоє, вона і начальник відділення ОСОБА_3 . Працювали разом більше 10 років, стосунки між ними склались нормальні, робочі. Вона, як листоноша, здійснювала лише доставку пенсій пенсіонерам та продаж товарів. Вона не мала доступу до каси ВПЗ. Кожного дня, їй ОСОБА_3 видавала кошти та товар, щодо яких складала касові документи (накладні) і надавала для доставки пенсій пенсіонерам та для продажу товару. В подальшому, коли вона доставляла пенсію особам або продавала товар, то особи розписувались у касових документах і такі документи повертала ОСОБА_3 , які остання обліковувала у комп`ютері. Вона не вміє працювати на комп`ютері і до її обов`язків не входить робота з касовими програмами на комп`ютері. Всю роботу щодо обліку коштів здійснювала ОСОБА_3 і їй не відомо нічого про суми коштів, які мають бути у касі та щодо їх передачі до головної каси Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта». При закритті ВПЗ №5 приїхали працівники з Дніпропетровської дирекції і їй розповідала сусідка, що бачила як якість особи викидали товар з відділення і потім цей товар вона і ОСОБА_3 збирали. Вказаний товар вона продавала серед громадян і кошти за товар віддавала ОСОБА_3 , чи віддала вказані кошти Старікова у касу пошти вона не знає. Вона після закриття ВПЗ №5 дізналась, що була недостача коштів, однак, не знає куди вони поділись. За весь час її роботи не було жодного випадку, щоб вона взяла незаконно гроші з каси. Вона також чула що були випадки виявлення помилок у роботі ОСОБА_3 з боку керівництва у Дніпропетровській дирекції, але обставини цього їй не відомі. Також вказала, що був випадок коли ОСОБА_3 вказала її як поручитель і взяла кредит і їй постійно телефонували колектори з банку і з цих обставин у них були непорозуміння.

Покази ОСОБА_3 про те, що доступ до сейфу, де зберігались грошові кошти мала також листоноша ОСОБА_21 , так як сейф закривався на ключ і протягом робочого дня цей ключ перебував у замку, суд не бере до уваги, оскільки ОСОБА_21 , надаючи покази під присягою на питання прокурора заперечувала такі факти. ОСОБА_21 не являлась матеріально відповідальною особою і не мала повноважень до доступу до каси ВПЗ №5. Право на видачу коштів з каси мала лише обвинувачена ОСОБА_3 і такі її твердження є лише спробою уникнення відповідальності та лінією захисту. Крім того, ОСОБА_3 , як начальник відділення ВПЗ та матеріально-відповідальна особа при виявлені відсутності коштів у службовому сейфі не повідомляла правоохоронні органи про крадіжку коштів у такій значній сумі як понад 49 тис. грн.

Також не заслуговують на увагу та суперечать матеріалам кримінального провадження, висновкам експертів, твердження обвинуваченої, що їй було відомо про закриття ВПЗ №5 і усі кошти вона здала у касу Дніпропетровської дирекції протягом вересня 2020 року.

Так, з оглянутих в судовому засіданні касових звітів за вересень 2020 року, зокрема, за 26 вересня 2020 року вбачаться, що залишок на початок дня становив 48522,67 грн., а на кінець дня - 49527,47 грн. Касовий звіт за 29.09.2020 року складено у ручному режимі, оскільки на кінець дня зникло електропостачання та Інтернет. З касового звіту вбачається що протягом 29.09.2020 року надійшло 2661,12 грн., а видатки становлять 1510,77 грн. Також до такого касового звіту долучено квитанції та платіжні доручення, що підтверджують таку суму. Згідно роздруківок касових звітів з електронної системи Укрпошти, виконаної ОСОБА_32 , за 26.09.2020 та 29.09.2020 вбачається, що на кінець робочого дня у ВПЗ залишок готівки становив 49527,47 грн. та 50677,82 грн. відповідно, а за 30.09.2020 будь-які касові операції не проводились і залишок на кінець дня становив 50677,82 грн. Касові документи про те, що ОСОБА_3 усі кошти здала у касу Дніпропетровської дирекції протягом вересня 2020 року відсутні, навпаки вбачається, що на кінець вересня 2020 року в касі ВПЗ має бути сума понад 50 тис. грн.

Ці ж документи досліджувались експертами при проведені економічних експертиз і фахівців в цій галузі, які здійснювали аналіз усіх касових операцій та документально підтвердили факт нестачі готівкових коштів на загальну суму 57461,44 гри. (49477,5 грн. + 7983,62 грн.) на підставі вивчення касових звітів, касових довідок, реєстрів прийнятих платежів, реєстрів на перекази, поштових переказів про видачу готівкових коштів, супровідних квитанції на підкріплення та здавання понадлімітних залишків, форма 10, форма 55, про виплату пенсій та соціальних виплат облікові регістри бухгалтерського обліку-журнали-ордери №2.

Крім того, посилання ОСОБА_3 на неправильний облік касових операцій та допущення помилок також не є підставою виникнення нестачі готівкових коштів у розмірі 49477,50 грн., оскільки така сума є значною і під час проведення судово-економічних експертиз експертам надавались квитанції, чеки та платіжні доручення за операціями, за якими кошти мали б надходити у касу ВПЗ №5, і на підставі цих документів експертами визначались сума коштів, яка сума мала б бути у касі поштового відділення.

Твердження ОСОБА_3 про те, що сума нестачі могла виникнути через те, що керівництво Укрпошти її змушувало обліковувати продаж газет та журналів і вона це робила, однак їх фактично не продавала, також є безпідставними, оскільки облік продажу газет та журналів здійснюється у іншому порядку і сума недостачі за продаж газет та журналів включена до акту службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей у ВПЗ 5 м. Жовті Води від 20.10.2020- 29.10.2020 в сумі 2083,80 за реалізацію періодичних друкованих видань вроздріб і ця сума до складу пред`явленого обвинувачення ОСОБА_3 у даному кримінальному провадженні не входить.

Доводи сторони захисту про те, що вина обвинуваченої недоведена, а також показання обвинуваченої про те, що вона не привласнювала кошти суд не бере до уваги з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що висновком судової експертизи документально підтверджується нестача готівкових коштів на загальну суму 57461,44 гри. (49477,5 гри. + 7983,62 гри.). Зазначені висновки ніким не спростовані.

Навпаки, твердження сторони захисту та обвинуваченої спростовуються актом службового розслідування за фактом виявлення нестачі у відділенні поштового зв`язку 5 м. Жовті Води, висновками судових експертиз. А ОСОБА_3 була єдиною матеріально-відповідальною особою у ВПЗ №5 та мала доступ до грошових коштів та ТМЦ відділення.

Доказів, які б спростовували її вину, в матеріалах кримінального провадження не має.

Доводи ОСОБА_3 про те, що пояснення про визнання суми нестачі вона писала під примусом з боку ОСОБА_19 , не заслуговують на увагу і суд вважає їх неспроможними, оскільки обвинувачена про вчинення щодо неї тиску з боку сторонніх осіб та примушування до написання пояснень та розписок про зобов`язання повернути кошти не повідомляла правоохоронні органи, будь які докази щодо цього не надала.

Свідок ОСОБА_19 в судовому засіданні пояснював, що жодного тиску на ОСОБА_3 не здійснював, не погрожував їй. Вона добровільно визнала виявлення факту нестачі грошових коштів у відділенні, добровільно відшкодувала частину нестачі, добровільно написала заяву, в якій зобов`язалася сплатити іншу частину нестачі грошових коштів. Щодо написання письмових пояснень на адресу обласної дирекції «Укрпошта», в яких визнавала нестачу зазначала, що її у дирекції примусили писати такі пояснення, оскільки погрожували не видавати трудову книжку.

В правоохоронні органи з приводу погроз та примусу щодо незаконних дій адміністрації дирекції «Укрпошта» ОСОБА_3 не зверталась, що особисто підтвердила остання в судовому засіданні.

Окрім того, не могла ОСОБА_3 пояснити яким чином у поштовому відділенні зв`язку №5 з`явилася нестача грошових коштів на суму понад 50 тисяч грн.

Зазначила, що ніякої крадіжки у відділенні не було зафіксовано та виявлено. Грошові кошти зберігалися у сейфі. Доступ до ключа від сейфу мали лише вона та листоноша ОСОБА_33 . При цьому і ОСОБА_3 і ОСОБА_34 заперечують привласнення грошових коштів. ОСОБА_3 також зазначила в судовому засіданні, що ОСОБА_34 не могла вчинити привласнення та крадіжку грошових коштів. ОСОБА_34 займала посаду листоноші, а ОСОБА_3 , будучи матеріально-відповідальною особою, мала повний доступ до каси відділення.

Свідок ОСОБА_34 пояснила, що не мала доступу до грошей, оскільки роботою у відділенні керувала ОСОБА_3 , доступ до каси та грошових коштів мала лише ОСОБА_3 . ОСОБА_3 видавала їй грошові кошти для виплати людям пенсії. Вона видавала людям гроші, а ОСОБА_3 здавала документи в підтвердження отримання громадянами відповідних пенсій, тощо.

Обвинувачена не оспорює факт виявлення та наявності нестачі товаро-матеріальних цінностей у поштовому відділенні. Спочатку наявність такої нестачі обвинувачена пояснювала тим, що вона не могла реалізувати товари, які перебували на реалізації у відділенні. Однак, їй треба було відзвітувати перед дирекцією про реалізацію такого товару, тому закладала власні кошти за ніби - то проданий товар. Хоча товар не був проданий у відділенні. Потім, не могла пояснити яким чином у відділенні з`явилася нестача. Навіть якщо допустити внесення обвинуваченої ОСОБА_3 власних грошових коштів, то у касі ВПЗ все одно повинні були бути грошові кошти.

Під час судового розгляду не спростовані такі докази сторони обвинувачення як акт службового розслідування та висновки судових економічних експертиз, якими підтверджено виявлення нестачі грошових коштів у ВПЗ №5. Окрім того, судові експерти досліджували не лише акт службового розслідування, а і касові звіти, інші документи /речові докази у кримінальному провадженні/. На зазначених касових документах міститься підпис ОСОБА_3 . В судовому засіданні обвинувачена не оспорювала підписання касових звітів.

Суд бере до уваги подані стороною обвинувачення докази як належні та допустимі.

Суд вважає, що вина обвинуваченої поза розумним сумнівом у вчиненні кримінальних правопорушень повністю доведена під час судового розгляду даного кримінального провадження.

Дії ОСОБА_3 слід кваліфікувати:

- за ч.2 ст.191 КК України, як привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем;

- за ч.1 ст.366 КК України, як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Вирішуючи питання про призначення обвинуваченій ОСОБА_3 покарання, суд керується вимогами ст.ст. 65-67 КК України та виходить із принципів законності, справедливості, обґрунтованості та індивідуалізації покарання.

Зокрема, суд враховує, що кримінальні правопорушення, вчинені обвинуваченою за ч. 2 ст. 191 КК України є нетяжким злочином, за ч.1 ст.366 КК України кримінальним проступком, особу винної, яка раніше не притягувалася до кримінальної відповідальності.

На обліку у лікаря психіатра та лікаря нарколога у Комунальному некомерційному підприємстві «Жовтоводська міська лікарня» Жовтоводської міської ради обвинувачена не перебуває. Зазначені обставини підтверджуються медичними довідками.

Згідно повідомлення Кам`янського районного відділу № 2 філії Державної установи «Центр пробації» в Дніпропетровській області, обвинувачена не перебуває на обліку у відділі.

Відповідно до повідомлення Жовтоводської міської філії Дніпропетровського обласного центру зайнятості, обвинувачена ОСОБА_3 за сприянням у працевлаштуванні до центру не зверталася, на обліку як безробітня не перебуває.

Згідно досудової доповіді, складеної представником органу пробації стосовно обвнуваченої слідує, що ризик вчинення повторного кримінального правопорушення оцінюється як середній, ризик небезпеки для суспільства, в тому числі для окремих осіб, оцінюється як середній. Орган пробації вважає можливим виправлення обвинуваченої без позбавлення або обмеження волі. /а.с.п.94-96 том 1/

Обставини, що відповідно до ст.66 КК України, пом`якшують покарання обвинуваченого, судом не встановлені.

Обставини, що відповідно до ст.67 КК України, обтяжують покарання обвинуваченій, судом не встановлені.

Враховуючи всі обставини справи в їх сукупності, характер та ступінь суспільної небезпеки вчинених кримінальних правопорушень, ставлення обвинуваченої ОСОБА_3 до вчиненого, відсутність обставин, що пом`якшують та обтяжують покарання обвинуваченої, суд вважає необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченої та попередження вчинення нею нових кримінальних правопорушень буде покарання, призначене за сукупністю кримінальних правопорушень, у виді обмеження волі з відбуванням покарання реально, з позбавленням права займати посади, пов`язані з обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями, в тому числі грошовими коштами.

Підстав для застосування ст.75 КК України, суд не вбачає за наступних обставин.

Відповідно до ст.75 КК України, якщо суд, крім випадків засудження за корупційне кримінальне правопорушення, кримінальне правопорушення, пов`язане з корупцією, кримінальне правопорушення, передбачене статтями 403, 405, 407, 408, 429 цього Кодексу, вчинене в умовах воєнного стану чи в бойовій обстановці, порушення правил безпеки дорожнього руху або експлуатації транспорту особами, які керували транспортними засобами у стані алкогольного, наркотичного чи іншого сп`яніння або перебували під впливом лікарських препаратів, що знижують увагу та швидкість реакції, катування, передбачене частиною третьою статті 127 цього Кодексу, при призначенні покарання у виді виправних робіт, службового обмеження для військовослужбовців, обмеження волі, а також позбавлення волі на строк не більше п`яти років, враховуючи тяжкість кримінального правопорушення, особу винного та інші обставини справи, дійде висновку про можливість виправлення засудженого без відбування покарання, він може прийняти рішення про звільнення від відбування покарання з випробуванням.

Таким чином, законодавством встановлено можливість звільнення засудженого від відбування призначеного покарання з випробуванням, із встановленням іспитового строку.

Однак, таке звільнення не може бути застосоване при засудженні особи за корупційне кримінальне правопорушення.

Так, ОСОБА_3 визнана судом винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

Відповідно до примітки до статті 45 КК України, корупційними кримінальними правопорушеннями відповідно до цього Кодексу вважаються кримінальні правопорушення, передбачені статтями 191, 262, 308, 312, 313, 320, 357, 410, у випадку їх вчинення шляхом зловживання службовим становищем, а також кримінальні правопорушення, передбачені статтями 210, 354, 364, 364-1, 365-2, 368-369-2 цього Кодексу. Кримінальними правопорушеннями, пов`язаними з корупцією, відповідно до цього Кодексу вважаються кримінальні правопорушення, передбачені статтями 366-2, 366-3 цього Кодексу.

За таких обставин, ОСОБА_3 не може бути звільнена від відбування призначеного судом покарання з випробуванням, на підставі ст.75 КК України.

Підстав для застосування ст.69 КК України суд не вбачає, оскільки судом не встановлені обставини, що пом`якшують обвинуваченій покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, що є безумовною підставою для застосування такої норми Закону.

Строк відбування покарання обвинуваченій ОСОБА_3 рахувати з моменту приведення вироку до виконання, тобто з моменту її фактичного затримання на підставі вироку суду.

Представником потерпілого АТ «Укрпошта» подано цивільний позов до ОСОБА_3 про відшкодування матеріальної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Згідно позовних вимог, за результатами перевірки виробничих та касових документів по ВПЗ №5 м. Жовті Води виявлена нестача грошової готівки за надані поштові та фінансові послуги. ТМЦ на загальну суму 66712,87 грн. З метою погашення нестачі ОСОБА_3 було внесено до головної каси АТ «Укрпошта» в особі Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» грошову готівку на загальну суму 10633,80 гри., а саме: 9000,00 грн. - прибутковий касовий ордер № 576 від 19.10.2020р.; 450,00 грн. - прибутковий касовий ордер № 579 від 19.10.2020р.; 705,80 грн. - прибутковий касовий ордер № 585 від 21.10.2020р.; 478,00 грн. - узагальнений акт про результати інвентаризації ТМЦ від 01.10.2020р. Таким чином, загальна сума не відшкодованих матеріальних збитків, завданих підприємству начальником ВПЗ №5 м. Жовті Води ОСОБА_3 , складає 56079,07 грн. (66712,87 грн. - 10633,80 грн. = 56079,07 грн.).

Згідно ст.128 КПК України особа, якій кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням завдано майнової та/або моральної шкоди, має право під час кримінального провадження до початку судового розгляду пред`явити цивільний позов до підозрюваного, обвинуваченого або до фізичної чи юридичної особи, яка за законом несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або

Відповідно до ч.2 ст.127 КПК України шкода, завдана кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням, може бути стягнута судовим рішенням за результатами розгляду цивільного позову в кримінальному провадженні.

Статтею 1166 Цивільного кодексу передбачено, що майнова шкода, завдана правомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

100 відсотків акцій АТ «Укрпошта» належить державі, підприємство здійснює господарську діяльність за принципом самофінансування з чистого прибутку, який є джерелом розвитку матеріально-технічної бази, соціального забезпечення трудового колективу та інше. Тому, заподіяна шкода у сумі 56079,07 гри. є суттєвою для Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта», що обумовлює відшкодування у повному обсязі шкоди особою, яка її завдала.

Згідно ст.129 КПК України суд, постановляючи обвинувальний вирок, залежно від доведеності підстав і розміру цивільного позову, задовольняє цивільний позов повністю або частково чи відмовляє в ньому.

Суд задовольняє цивільний позов повністю або частково, якщо у судовому засіданні були доведені стороною обвинувачення та цивільним позивачем матеріально-правові підстави позову.

Відповідно до вимог ст.81 ЦПК України кожна сторона зобов`язана довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог і заперечень. Доказування не може ґрунтуватися на припущеннях.

Таким чином, суд зазначає, що із вказаних норм права слідує, що шкоду, завдану потерпілому повинна відшкодувати обвинувачена ОСОБА_3 , яка вчинила кримінальні правопорушення, і шкода завдана саме обвинуваченою, оскільки судом встановлено її вину. Тому цивільний позов про відшкодування матеріальної шкоди слід задовольнити в повному обсязі та стягнути з обвинуваченої на користь Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» матеріальну шкоду в розмірі 56 079 грн.07 коп.

Запобіжний захід стосовно обвинуваченої ОСОБА_3 не застосовувати.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні слід стягнути з обвинуваченої на користь держави. Зокрема, cтягнути із ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати за проведення судово-економічного експертизи № 19/104-10/3-18 від 30.04.2021 року в сумі 27459,20 грн., судово-економічного експертизи № 16-21 від 30.06.2021 року в сумі 5491,52 грн., судової почеркознавчої експертизи № СЕ-19/104-21/29579-ПЧ від 23.09.2021 року в сумі 2231,06 грн. = 35 181 грн. 78 коп.

Питання щодо речових доказів слід вирішити відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 368, 369-371, 373-376 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

ОСОБА_3 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України і призначити їй покарання:

- за ч.2 ст.191 КК України у виді обмеження волі строком 3 /три/ роки, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями, в тому числі грошовими коштами, строком на 2 /два/роки;

- за ч.1 ст.366 КК України у виді обмеження волі строком 2 /два/ роки, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями, в тому числі грошовими коштами, строком на 1 /один/ рік.

Відповідно до ч.1 ст.70 КК України, за сукупністю кримінальних правопорушень, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_3 покарання у виді обмеження волі строком 3 /три/ роки, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями, в тому числі грошовими коштами, строком на 2 /два/ роки.

Строк відбування покарання обвинуваченій ОСОБА_3 рахувати з моменту приведення вироку до виконання, тобто з моменту її фактичного затримання на підставі вироку суду.

Речові докази у кримінальному провадження /документи/ залишити в матеріалах даного судового провадження та в матеріалах кримінального провадження №0000022.

Стягнути із ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати за проведення судових експертиз на загальну суму 35 181 грн. 78 коп.

Цивільний позов Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» до ОСОБА_3 про відшкодування майнової шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення задовольнити.

Стягнути із ОСОБА_3 на користь Дніпропетровської дирекції АТ «Укрпошта» у відшкодування майнової шкоди 56 079 грн. 07 коп.

Запобіжний захід стосовно обвинуваченої ОСОБА_3 не застосовувати.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Дніпровського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подання апеляційної скарги через Жовтоводський міський суд Дніпропетровської області.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченій і прокурору.

Суддя