Справа № 461/283/22
Провадження № 1-кс/461/3956/23
УХВАЛА

20.07.2023 року. м.Львів. Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого Відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 28.01.2024 року.

Подане клопотання мотивує тим, що Відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТзОВ «ТПФ Спарта» (), які в період 2016 року, не відобразили в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатили до державного бюджету податків.

Вчинення службовими особами ТОВ «ТПФ Спарта» кримінального правопорушення встановлено в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 16 жовтня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо вчинення громадянами України в період 2014-2018 років фінансових операцій, які в значних розмірах перевищують обсяги задекларованих ними доходів в Україні.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 16 жовтня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України (далі Держфінмоніторинг) №0603/2019/ДСК від 23.09.2019.

Зокрема, Держфінмоніторингом отримано інформацію від підрозділу фінансової розвідки Республіки Польщі щодо операцій, здійснених за участю ряду осіб, серед яких громадянин України ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року встановлено, щов період 2014-2016 років, ОСОБА_5 , обіймаючи посаду директора ТзОВ «ТПФ Спарта», здійснював експорт до Республіки Польща паливних гранул (пеллет), за що на банківські рахунки вказаного товариства надходили кошти.

Покупцями зазначеної продукції у ТзОВ «ТПФ Спарта» в Республіці Польща були: Gropton SP. Z O.O., Pro-Trade Edward Kondratiuk, Monolex Spуіka z ograniczon№ odpowiedzialnosci.

Однак, проведеним оглядом інформації про рух коштів по банківському рахунку ОСОБА_5 в Республіці Польща № НОМЕР_1 , відкритого в банку «Alior Bank» встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 отримано 3 950 000 польських злотих від вищевказаних покупців паливних гранул (пеллет), а також в частині від ОСОБА_7 , Koіodziejczyk Janusz та Krzysztof Kasperek, з яких 3 500 000 польських злотих знято готівкою.

Крім цього, по іншому рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_2 , також відкритого в банку «AliorBank», встановлено надходження коштів з першого власного рахунку коштів в сумі 260 000 польських злотих, з яких 250 000 польських злотих знято готівкою.

Однак, ОСОБА_5 , податкових декларацій про майновий стан та доходи (в тому числі отримані за кордоном) за період 2014-2016 років до контролюючого органу на території України, не подано.

Враховуючи викладене, директор ТзОВ «ТПФ Спарта» ОСОБА_5 , в період 2014-2016 років, не відобразив в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатив до державного бюджету України податків.

В ході досудового розслідування підготовлено та скеровано запит в Республіку Польща про надання міжнародної правової допомоги для вилучення інформації по руху коштів Gropton SP. Z O.O., Pro-TradeEdwardKondratiuk, MonolexSpуіka z ograniczon№odpowiedzialnosci, EdwardKondratiuk, KoіodziejczykJanusz, KrzysztofKasperek, отримання копій документів від митних органів про проведенні імпортні операції ТзОВ «ТПФ Спарта» в Республіці Польща, а також проведення допитів свідків.

Так, за результатами аналізу порогових транзакцій по вищевказаних рухах коштів встановлено, що фізичною особою - ОСОБА_5 , від зазначених СПД/фізичних осіб нерезидентів, отримано кошти за транспортні перевезення (в частині поповнення рахунку) в загальній сумі 4 580 000 zl. (в еквіваленті28 854 000 грн.), з яких 3 500 000 zl. знято готівкою, 440 000 zl. перераховано на користь Kasperek Krzysztof та 20 000 zl. перераховано на користь громадянина України ОСОБА_6 .

Проведеним оглядом документів, які подані ТзОВ «ТПФ Спарта» митним органам Республіки Польща, встановлено виставлені «рахунки за надані послуги» для Pro-Trade Edward Kondratiuk і Monolex Spуіka z ograniczon№odpowiedzialnosci з перевезення товарів на загальну суму 343 603 zl., із зазначенням банківського рахунку для оплати ТзОВ «ТПФ Спарта» відкритого в ПАТ «Кредобанк».Однак, згідно руху коштів ТзОВ «ТПФ Спарта» по рахунку в ПАТ «Кредобанк» не виявлено жодних надходжень від нерезидентів за транспортні послуги.

Розслідуванням встановлено коло осіб, а сааме громадян України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які сприяли ОСОБА_5 в організації діяльності ТзОВ «ТПФ Спарта» на території України з придбання сировини, готової продукції (пелет), переміщення (експорт) їх в Республіку Польща, а також брали активну участь у фінансових операціях з перерахування міжбанківськими установами Республіки Польща безготівкових коштів, в тому числі зняття не облікованої готівки з власних рахунків в кассах банків та переміщення їх на територіюУкраїни поза митним контролем.

Так, проведеними слідчими (розшуковими), процесуальними діями встановлено, що ФОП « ОСОБА_8 » (ІПН НОМЕР_3 ) в період 2014-2016 років здійснював продаж для ТзОВ «ТПФ Спарта» гранул з «лушпиння соняшника» та «макухи рiпакової технічної». У вказаний період часу фізична особа ОСОБА_8 перераховував кошти з власних банківських рахунків, відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Львів), на рахунки фізичних осіб працівників логістичних компаній м.Харкова, м.Одеси та м.Дніпра, які в свою чергу отримували також кошти від ОСОБА_5 за транспортні перевезення. Також, ОСОБА_8 неодноразово здійснював поїздки до Республіки Польща на легковому транспортному засобі спільно із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Щодо ОСОБА_6 , то останній на власний рахунок в Республіці Польща № НОМЕР_4 , в період з 11.11.2014 по 29.02.2016, отримав 550 000 zl., з яких:

-240 000 zl. від компанії Monolex SpуіkaZOO.;

-140 000 zl. від компанії Corem Energia SpolkaZOO.;

-70 000 zl. від ОСОБА_5 з рахунку № НОМЕР_1 ,

та списано 550 000 zl., з яких:

-240 000 zl. перераховано на користь ОСОБА_5 на рахунок № НОМЕР_1 ;

-230 000 zl. знято готівкою.

Також розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 продовжує здійснювати аналогічну діяльність, пов`язану з експортом паливних брикет до Республіки Польща, працюючи на ПП ТПФ «Юнівес» (), засновником якого є його батько ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 а директором мати ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 Крімцього, ПП ТПФ «Юнівес» зареєстровано за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 46, яка також значиться адресою реєстрації та місцезнаходженням ТОВ «Брок Свіфт» (, вид діяльності: 49.41 Вантажний автомобільний транспорт), засновником і директором якого є ОСОБА_8 .

Вказані факти свідчать про організацію вищевказаними особами діяльності (із періодичною зміною юридичних осіб), пов`язаної з експортом товарів, отримання не облікованих коштів, під прикриттям наданих транспортних послуг нерезидентам, ввезенням готівкових коштів на територію України без декларування та в подальшому розподілу їх між учасниками.

В ході досудового розслідування проведено велику кількість слідчих (розшукових), процесуальних дій, в тому числі підготовлено та скеровано в Республіку Польща запит про надання міжнародної правової допомоги.

Станом на даний час, проведення слідчих дій в Республіці Польща перебуває на стадії виконання компетентними органами вказаної країни.

Відсутність в повному обсязі проведених вищевказаних слідчих дій: допитів свідків, вилучення банківських документів (відомостей), унеможливлює прийняття подальших відповідних процесуальних рішень у справі.

Слідчий зазначає, що на даний час не проведено всіх необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строку досудового розслідування.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, потрібен додатковий час, а також те, що зазначені дії не могли бути здійснені і завершені раніше з об`єктивних причин, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, оскільки подали до суду заяви про розгляд клопотання у їх відсутності, просять таке задовольнити.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до такого висновку.

Слідчим доведено, що перелічені слідчі та процесуальні дії мають доказове значення у провадженні є необхідними для об`єктивного розслідування кримінального провадження та не є вичерпними, оскільки після їх проведення може виникнути необхідність у проведенні інших слідчих (розшукових) дій.

Слідчий суддя враховує те, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, необхідний значний час, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин та внаслідок особливої складності провадження.

Таким чином, з огляду на викладене, враховуючи ступінь тяжкості та складності злочину, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 28.01.2024 року

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 28.01.2024 року.

Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .