Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9360/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Подільського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 28.02.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Подільського районного суду м. Києва звернулася з клопотанням слідча СВ Подільського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 28.02.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

В обґрунтування клопотання вказала, що в провадженні СВ Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000039 від 28.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудове слідство здійснюється за матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_1 , за фактом вчинення складання чи видачі приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов`язків, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, під час здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення обліку доходів і витрат, складення звітності, що стосується обчислення і сплати податків та зборів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , упродовж 2019-2023 років.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено факти, які свідчать про налагодження протиправного механізму, що спрямований на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на приховування (маскування) джерел походження коштів чи використання коштів незаконного походження).

За наявною інформацією, на рахунки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також на рахунки юридичних осіб підконтрольних ОСОБА_5 здійснюються фінансові операції, пов`язанні з отриманням безготівкових коштів та внесенням готівки на рахунки останніх. Грошові кошти не підтверджено офіційно задекларованим доходам, тобто останнє може свідчити про легалізацію (відмивання) коштів здобутих злочинним шляхом.

Так, під час досудового розслідування перевіряються обставини за яких ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) використовують протиправні фінансові механізми, ймовірно, з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та для умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, зокрема, шляхом складання, видачі, як суб`єктами господарської діяльності, завідомо підроблених офіційних документів щодо сум отриманого доходу, зокрема, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інших суб`єктів господарської діяльності без фактичного здійснення фінансово-господарських операцій, а також за відсутності офіційних джерел походження коштів, фінансові операції з якими здійснені ними упродовж 2019-2023 років.

За попередньою інформацією, яка перевіряється у кримінальному провадженні, ОСОБА_5 за звітний період грудень 2022 року самостійно задекларовано дохід фізичної особи підприємця у сумі меншій, ніж отримано від податкових агентів на 18 589 224,00 гривень, що в свою чергу ймовірно призвело до заниження податкових зобов`язань з єдиного податку (2%) на суму 371 784,48 гривень.

Також, фінансовий стан ОСОБА_6 не відповідає витратам щодо придбаних транспортних засобів та квартири. Так, сума отриманих доходів ОСОБА_6 за період з 1998 до 2022 року менша за вартість придбаного нею рухомого та нерухомого майна на 52 340 275 гривень.

Таким чином, ОСОБА_6 ймовірно вчинено правочини, які можуть бути пов`язані з приховуванням джерел незаконного походження доходів у сумі 52 340 275 гривень, одержаних в готівковій формі без відображення в обліку, що ймовірно призвело до заниження податків (зборів) на загальну суму 10 206 353,63 гривень, у тому числі ПДФО (18%) на суму 9 421 249,50 гривень та військового збору (1,5%) на суму 785 104,13 гривень. До того ж, здійснення фінансових операцій з придбання ОСОБА_6 автомобілів може містити ознаки легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Як встановлено у ході виконання доручення у кримінальному провадженні, автомобілі, власником яких є ОСОБА_6 , фактично використовуються ОСОБА_5 .

Також, відповідно до висновку аналітичного дослідження ДПС України від 20.02.2023, встановлено, що ОСОБА_5 , зокрема, за звітний період грудень 2022 року самостійно задекларовано дохід фізичної особи підприємця у сумі меншій, ніж отримано від податкових агентів на 18 589 224, 00 гривень, що в свою чергу ймовірно призвело до заниження податкових зобов`язань з єдиного податку (2%) на суму 371 784, 48 гривень. До того ж, потребує уточнення інформація щодо нарахування та виплат податковим агентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) доходу в адресу ОСОБА_5 . Також, за результатами проведеного аналізу не встановлено походження грошових коштів ОСОБА_6 у сумі 52 340 275 гривень, що становить різницю між витратами щодо придбання транспортних засобів, якими фактично користується ОСОБА_5 , та квартири у місті Києві, у якій проживає ОСОБА_6 , та сумою доходів останньої за період з 1998 до 2022 року, що, у свою чергу, ймовірно, призвело до заниження податків (зборів) на загальну суму 10 206 353,63 гривень.

Крім того, відповідно до відповіді на доручення ГУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДЗНД СБ України від 10.05.2023 встановлено, що за результатами аналізу фінансових операцій у вигляді повідомлень та руху коштів, отриманих від субєктів первинно фінансового моніторингу, з врахуванням інформації Служби Безпеки України, Дерфінмоніторингом виявлено фінансові операції, які пов`язані із отриманням безготівкових коштів та внесенням готівки на рахунки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також з внесенням готівки на рахунок юридичних осіб в якості оплати за елітні автомобілі.

Отже, не виключено, що готівкові кошти, які вносилися особисто ОСОБА_6 та ОСОБА_5 протягом 2020-2022 років, які не підтвердженні офіційно задекларованим доходам, є прихованими доходами, отриманими від здійснення прихованої діяльності обо діяльності підконтрольних їм підприємств.

Установлено, що на рахунки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також на рахунки юридичних осіб підконтрольних ОСОБА_5 здійснюються фінансові операції, пов`язанні з отриманням безготівкових коштів та внесенням готівки на рахунки останніх. Грошові кошти не підтверджено офіційно задекларованим доходам, тобто останнє свідчить про легалізацію (відмивання) коштів здобутих злочинним шляхом.

У теперішній час для забезпечення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування в зазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність в отримання відомостей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , яка містить у собі відомостей в якості доказів, в тому числі:

- звітність про доходи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- податкові декларації про майновий стан і доходи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання дивідендів, грантів, державних або міжнародних премій ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про доходи від надання в оренду (суборенду) рухомого та нерухомого майна, житлового найму (піднайму) нерухомого майна , дохід від надання майна в лізинг ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання доходу від надання в оренду земельних ділянок ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- договори купівлі-продажу майна, за якими ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) є одержувачами коштів, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання інвестиційного прибутку ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про доходи від продажу цінних паперів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання іноземних доходів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців.

Вище вказані відомості мають значення доказів у вказаному кримінальному провадженні, оскільки містять у собі відомості про обставини вчинених кримінальних правопорушень, та дадуть можливість органу досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України отримати відомості щодо руху коштів по кожному із відкритих рахунків із зазначенням прибуткової та видаткової частини, із відомостями щодо суми по кожному платежу, реквізитів платників та отримувачів коштів. Завдяки вище вказаним відомостям у подальшому орган досудового розслідування може отримати докази щодо руху коштів потерпілих в кримінальному провадженні та їх цільового та/або нецільового використання.

До початку розгляду клопотання прокурором подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 у судове засідання не викликався, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчою доведено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, з огляду на наступне.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Досудове розслідування вказаного кримінального провадження розпочате за матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_1 , за фактом вчинення складання чи видачі приватним підприємцем завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обов`язків, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, під час здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення обліку доходів і витрат, складення звітності, що стосується обчислення і сплати податків та зборів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , упродовж 2019-2023 років.

Необхідність в проведенні тимчасового доступу полягає в тому, що відомості дадуть можливість органу досудового розслідування отримати дані щодо осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, отримати дані про механізм вчиненого кримінального правопорушення та кола осіб, причетних до їх вчинення.

Зазначені документи можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні вищенаведеної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. 159, 163-166, 309 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000039 від 28.02.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих слідчого відділу Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- звітність про доходи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- податкові декларації про майновий стан і доходи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання дивідендів, грантів, державних або міжнародних премій ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про доходи від надання в оренду (суборенду) рухомого та нерухомого майна, житлового найму (піднайму) нерухомого майна , дохід від надання майна в лізинг ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання доходу від надання в оренду земельних ділянок ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- договори купівлі-продажу майна, за якими ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) є одержувачами коштів, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання інвестиційного прибутку ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про доходи від продажу цінних паперів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців;

- документи про отримання іноземних доходів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2022, в тому числі як фізичних осіб підприємців.

Встановити строк дії ухвали до 04.09.2023 року (включно).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1