Провадження № 1-кс/686/4904/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000603 від 22.07.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2019-2020 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших, щодо придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не здійснювались, а оформлені лише документально, ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою із невстановленими працівниками митниці умисно, при здійсненні нетипових експортних операцій зернових культур, ухилились від сплати податків на загальну суму 17 356 478 гривень.

Також, в ході здійснення досудового розслідування ГУ ДПС у Хмельницькій області проведено документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, за результатами якої складено акт № 2088/22-01-07-01/00447729 від 26.04.2021.

Відповідно акту перевірки, який долучено до матеріалів кримінального провадження, встановлено порушення вимог податкового законодавства внаслідок декларування ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарських взаємовідносин із товариствами ризикового сектору шляхом заниження податку на прибуток в сумі 28 619 494 грн. та податку на додану вартість в сумі 22 626 962 грн.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено перевірку податкового, валютного та іншого законодавства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про що складено Акт №0268/22-01-14-02/00447729 від 02.05.2019 та ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено перевірку податкового, валютного та іншого законодавства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про що складено Акт №2088/22-01-07-01/00447729 від 26.04.2021.

У зв`язку з тим, що Акти перевірок справ №0268/22-01-14-02/00447729 від 02.05.2019 та №2088/22-01-07-01/00447729 від 26.04.2021, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення копій Актів та додатків до них, що має істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте в клопотанні міститься заява слідчого про проведення розгляду даного клопотання без його участі, та зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі. Також, слідчий просить провести розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе, розглядати клопотання без участі слідчого.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

При цьому, обов`язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

Як передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий навів підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_15 , заступнику начальника ВРЗСПЖЗО СВ Кам`янець-Подільського РУП ГУНП в Хмельницький області ОСОБА_16 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання належним чином завірених копій, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- Акту перевірки податкового, валютного та іншого законодавства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №0268/22-01-14-02/00447729 від 02.05.2019 із додатками;

- Акту перевірки податкового, валютного та іншого законодавства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №2088/22-01-07-01/00447729 від 26.04.2021 із додатками.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість отримати їх копії.

Ухвала діє по 10 серпня 2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя