Дата документу 29.05.2023Справа № 554/7811/21
Провадження № 1-кс/554/6634/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження за №0000011 відомості про яке 16.06.2021 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 відомості про яке 16.06.2021 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію про те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " діючи за попередньою змовою зі службовими особами військової частини НОМЕР_1 , шляхом зловживання службовим становищем здійснили привласнення та розтрату бюджетних коштів під час виконання умов договору підряду №42 від 28 липня 2020 р. по об`єкту «Будівництво службової дороги по охоронному периметру військової частини НОМЕР_1 ».

Встановлено, що 28 липня 2020 року між військовою частиною НОМЕР_1 (код НОМЕР_2 ) в особі командира військової частини ОСОБА_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) в особі директора ОСОБА_4 , укладено договір підряду №42 на «Будівництво службової догори по охоронному периметру військової частини НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 » (код за ДК 021:20-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь) та усунення недоліків впродовж гарантійного періоду.

Загальна вартість робіт, погоджена за договірними цінами, відповідно до пропозиції учасника публічних торгів (процедура відкриті торги), на момент укладення даного договору складає 5 399 284,20 грн. (п`ять мільйонів триста дев`яносто дев`ять тисяч двісті вісімдесят чотири гривні двадцять копійок), в т.ч. ПДВ 899 880,70 грн. (вісімсот дев`яносто дев`ять тисяч вісімсот вісімдесят гривень сімдесят копійок).

Враховуючи бюджетні асигнування Замовника, вартість робіт, яка доручається підряднику для виконання в 2020 році становить 2 197 389, 11 грн. (два мільйони сто дев`яносто сім тисяч триста вісімдесят дев`ять гривень одинадцять копійок), в томі числі ПДВ 366 231, 52 грн. (триста шістдесят шість тисяч двісті тридцять одна гривня п`ятдесят дві копійки). Джерело надходження коштів кошти Державного бюджету України.

Відповідно до умов вказаного договору Підрядник повинен виконати передбачені цим договором роботи, якість яких відповідає діючим нормативним вимогам Державним будівельним нормам та Державним стандартам України.

При цьому відповідальність за якість виконаних робіт, матеріалів, виробів, конструкцій, устаткування несе Підрядник.

Замовник контролює відповідність робіт, матеріалів, виробів, конструкцій, устаткування проектним рішенням, вимогам будівельних норм і правил, стандартам, технічним умовам, іншим нормативним документам.

Також встановлено, що 06.10.2020 між військовою частиною НОМЕР_1 (код НОМЕР_2 ) в особі командира військової частини ОСОБА_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) в особі директора ОСОБА_4 , укладено додаткову угоду №1 до договору підряду №42 на «Будівництво службової догори по охоронному периметру військової частини НОМЕР_1 у АДРЕСА_1 ».

Відповідно до вказаної угоди її предметом є внесення змін до договору №42, а саме викласти п.5.1 розділу 5 наступним чином: Загальна вартість робіт погоджена за договірними цінами, відповідно до пропозиції учасника публічних торгів (процедура відкриті торги), на момент укладення даного договору складає 5 399 284, 20 грн.

Враховуючи бюджетні асигнування Замовника, вартість робіт яка доручається підряднику для виконання в 2020 році становить 2 197 389, 05 грн. Джерело надходження кошти державного бюджету України. На послідуючі роки будівництва (у разі неповного фінансування, передбаченого на поточний рік) обсяг робіт Сторони уточнюють додатковою угодою. Інші умови договору підряду від 28.07.2020 залишаються без змін. Ця додаткова угода набуває чинності з моменту її підписання і діє до 31 грудня 2021 року, але втрачає свою силу не раніше виконання сторонами своїх зобов`язань.

Також під час досудового розслідування встановлено, що 30.03.2021 між Військовою частиною НОМЕР_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_4 укладено Додаткову угоду №2 про заміну сторони в Договорі підряду №42 від 28.07.2020 у зв`язку з розформуванням військової частини НОМЕР_1 .

Встановлено, що по вказаному договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було складено акт форми КБ 2 В № за жовтень 2020 року про виконання робіт на загальну суму 2 197 389,05 гривень, який підписаний Підрядником, Замовником та представником технічного нагляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На підставі вказаного акту та інших документів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з рахунку військової частини НОМЕР_1 було перераховано вищевказані грошові кошти.

Окрім цього, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримувало від військової частини НОМЕР_1 грошові кошти в розмірі 151 688,00 за «Виконання проектно-кошторисної документації на «Будівництво службової дороги по охоронному периметру»».

В ході проведення досудового розслідування 19.07.2021 у кримінальному провадженні призначено судову будівельно-технічну експертизу, проведення якої доручено ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Відповідно до висновку судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 №СЕ-19-117-21-8973-БТ від 22.10.2021 встановлено:

обсяги та вартість фактично виконаних робіт, що підлягають натурно-інструментальному обстеженню, на момент проведення дослідження не відповідають обсягам та вартості, які зазначені в первинній звітній документації.

Вартість робіт, що підлягають натурно-інструментальному обстеженню, які зазначені в акті приймання виконаних робіт форми КБ 2 В, перевищує вартість фактично виконаних робіт на суму 201 558,03 грн.

Також відповідно до вказаного висновку встановлено, що на вказаному об`єкті відсутня значна частина щебеню, об`єми якого відображені у вищевказаному акті форми КБ 2 В.

Відповідно до документів, здобутих в ході досудового розслідування, встановлено, що для завищення вартості робіт будівництва вказаного об`єкту службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , відображали придбання щебеню в ПБФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке знаходиться за тією ж адресою: АДРЕСА_2 , за цінами: 636,24 грн. за тону (з ПДВ) Фракція 40-70, та за ціною 669,6 грн. за тону фракція 0-40 з ПДВ.

Окрім того під час досудового розслідування також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), інженер якого здійснював технічний нагляд за вищевказаним об`єктом будівництва, також зареєстровано та знаходиться за тією ж адресою: АДРЕСА_2 .

В ході моніторингу всесвітньої мережі Інтернет (оголошень за 2020 рік), встановлено, що вищевказана вартість зазначеного щебеню з доставкою, була значно завищена.

В ході проведення досудового розслідування 01.07.2021 з метою отримання інформації та копій документів щодо виконання умов договору №42 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » прокурором Полтавської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Центрального регіону було надіслано запит в порядку ст. 36, 93 КПК України.

У відповідь на вказаний запит службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали частину запитуваних документів, однак не надали документи тендерної документації та проектно-кошторисної документації.

Враховуючи вищевикладене, з метою проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення, під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів документів податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інформації щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з 01.01.2020 по теперішній час.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже орган досудового розслідування матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах та інших документів, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.

Слідчий просив розглядати клопотання без його участі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково, а саме надання тимчасового доступу до документів в належним чином завірених копіях.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати групі слідчих СУ ГУНП в Полтавській області у складі: ОСОБА_2 ; ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів наступних документів:

оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

документи, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

документи відносно рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

документи, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по сплаті податків з 01.01.2020 по теперішній час;

документи щодо кількості працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2020 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2020 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

оригіналів податкових звітів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з 01.01.2020 по теперішній час,

за наявності, позови до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

документи про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України;

документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.

документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2020-2023 р.р.

інформацію з 5-го додатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2020 по 26.05.2023,

які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1