Справа № 496/1858/23
Провадження № 1-кс/496/804/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2023 року м. Біляївка

Біляївський районний суд Одеської області у складі

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Біляївка клопотання слідчого СВ Одеського районного управління поліції № 2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000001 від 16.01.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Одеського районного управління поліції №2 Головного управління Національної поліції в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 16.01.2023 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом можливого привласнення, розтати бюджетних коштів, шляхом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом укладання з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 договорів про закупівлю робіт, які мають ознаки фіктивності, внесеного за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що на виконання п. 2.6 постанови координаційної наради керівників правоохоронних органів Одеської області від 06.09.2022 «Актуальні питання протидії кримінальним правопорушенням, пов`язаним із державною зрадою, колабораційною діяльністю, злочинам у сфері службової та господарської діяльності в умовах воєнного стану» та п.3.3 протоколу робочої зустрічі під головуванням Генерального прокурора від 20.08.2022, прокурором здійснювалось опрацювання відкритих інформаційних баз даних та веб-порталів з метою виявлення кримінальних правопорушень, пов`язаних з нецільовим використанням та розкраданням бюджетних коштів, спрямованих на відновлення інфраструктури, пошкодженої в результаті збройної агресії російської федерації проти України, під час будівництва та ремонту об`єктів цивільного захисту тощо. Разом з тим, відповідно до інформації розміщеної на порталі « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у період з 01.10.2022 по 23.12.2022 між органами місцевого самоврядування (комунальними підприємствами органів місцевого самоврядування) Одеського району Одеської області та фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 , укладено 26 договорів на загальну суму 9 141 569 гривень 71 копійка. Так, укладені договори на надання послуг по капітальному (поточному) ремонту 26 об`єктів комунальної власності з встановленим строком поставки, тобто, виконання умов договору до 31 грудня 2022 року (при цьому 10 відповідних договорів на загальну суму 5 266 095 гривень укладено у грудні 2022 року). Крім того, фіктивність вищевказаних правочинів підтверджує той факт, що відповідно до інформації з відкритих джерел, ФОП ОСОБА_4 є платників єдиного податку 1-ої групи, для яких законодавством, взагалі, не передбачена наявність найманих працівників. Відповідно до п. 2 Розділу І «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» затвердженого наказом Міністерства фінансів України за №4 від 13.01.2015 «Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску і Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» зі змінами та доповненнями до нього внесеним наказом Міністерства фінансів України №773 від 15.12.2020 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4», платником є податковий агент та платник єдиного внеску, визначений пунктами 1 та 16 частини першої статті Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування». Згідно до підпункту 1 пункту 1 ст. 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», платниками податків є роботодавці - фізичні особи - підприємці, зокрема ті, які використовують працю інших осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством про працю, чи за цивільно- правовим договором (крім цивільно-правового договору, укладеного з фізичною особою - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) відповідають видам діяльності відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань); Таким чином на фізичних осіб - підприємців, які використовують працю інших осіб на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством про працю, чи за цивільно-правовим договором (крім цивільно-правового договору, укладеного з фізичною особою - підприємцем, якщо виконувані роботи (надавані послуги) поширюється дія «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» (далі по тексту - Порядок) затвердженого наказом Міністерства фінансів України за №4 від 13.01.2015 «Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску і Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» зі змінами та доповненнями до нього внесеним наказом Міністерства фінансів України №773 від 15.12.2020 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4». Крім того, відповідно до п. 1 Розділу II Порядку, розрахунок подається окремо за кожний квартал (податковий період) з розбивкою по місяцях звітного кварталу протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного кварталу. Окремий Розрахунок за календарний рік не подається. Разом з тим, згідно до п. 3 Розділу II Порядку, розрахунок подається до контролюючих органів за основним місцем обліку. Відповідно до отриманої під час досудового розслідування інформації з відкритих джерел, основним місцем обліку фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП - НОМЕР_1 ) є ІНФОРМАЦІЯ_7 . З метою встановлення осіб, працю яких на підставі трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством про працю, чи за цивільно-правовим договором використовував у другому, третьому та четвертому кварталах 2022 року фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП - НОМЕР_1 ), в органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій в електронному або паперовому вигляді, а саме заповненої форми 1ДФ (визначена наказом Міністерства фінансів України за №4 від 13.01.2015 «Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску і Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» зі змінами та доповненнями до нього внесеним наказом Міністерства фінансів України №773 від 15.12.2020 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4»), яка подана фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП - НОМЕР_1 ) за другий, третій та четвертий квартали 2022 року до ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка перебуває у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 . Беручи до уваги вищевикладене та неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням.

Слідчий в судове засідання не з`явився, але у клопотанні вказав, що просить справу розглянути без його участі.

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що заявлене клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до абз. 1 ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим доведено ту обставину, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , та самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому наявні підстави для надання тимчасового доступу.

Разом з цим, слідчий ОСОБА_3 у клопотанні просить надати тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу Івано-Франківського РУП ГУНП в Івано-Франківській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 , однак витяг з ЄРДР не містить відомостей про слідчого ОСОБА_5 , або такого який входять до складу групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Виходячи з наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання в цій частині підлягає задоволенню частково необхідно надати тимчасовий доступ лише слідчому слідчого відділу Одеського РУП № 2 ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 або працівникам оперативного підрозділу за відповідним доручення слідчого/прокурора, та процесуальним керівникам у кримінальному провадженні - прокурорам Біляївської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що наявні підстави для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 40-1, 159-166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Одеського районного управління поліції № 2 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Одеського РУП № 2 ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , або працівникам оперативного підрозділу за відповідним доручення слідчого/прокурора, а також процесуальним керівникам у кримінальному провадженні - прокурорам Біляївської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій в електронному або паперовому вигляді, а саме до заповненої форми 1ДФ (визначена наказом Міністерства фінансів України за №4 від 13.01.2015 «Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску і Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» зі змінами та доповненнями до нього внесеним наказом Міністерства фінансів України №773 від 15.12.2020 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4»), яка подана фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП - НОМЕР_1 ) за другий, третій та четвертий квартали 2022 року до ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка перебуває у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1