печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря секретаря судового ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000781 від 20.06.2022, -

ВСТАНОВИВ:

28.03.2023 прокурор другого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження № 0000781 від 20.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2 та ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Карпатнафтохім» заволоділи, шляхом шахрайства, чужим майном (етилен), яке було їм передано у тимчасове володіння без права розпорядження.

Так, відповідно до Договору зберігання від 05.09.2014, хорватська компанія «Kemokompleks D.O.O.» передала для зберігання на виробничих потужностях ТОВ «Карпатнафтохім» сировину етанол у кількості 795,781 тон. Вказану сировину планували в подальшому переробити в полімерну продукцію за давальницькою схемою.

Водночас у зв`язку із формальною перереєстрацією у 2014-2017 рр. права власності, виробництво за давальницькою схемою було призупинено.

В подальшому в ході відновлення давальницької схеми переробки етилену було виявлено відсутність 795,781 тон сировини, що належить хорватській компанії «Kemokompleks D.O.O.»

Крім того, з метою приховання фактів заволодіння службовими особами ТОВ «Карпатнафтохім» чужим майном, представники ТОВ «Карпатнафтохім» надали підроблені документи (додаткові угоди до первинного договору) нібито за підписом директора «Kemokompleks D.O.O.» ОСОБА_4 про нібито надання згоди на безоплатну передачу сировини (етанолу) на загальну суму понад 30 млн. грн на користь ТОВ «Карпатнафтохім», таким чином заволоділи вказаним майном.

В ході досудового розслідування також встановлено, що службові особи ТОВ «Карпатнафтохім» діючи з корисливих мотивів, за попередньою злочинною змовою, здійснють фінансування дій, вчинених з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу та/або захоплення державної влади, зміни меж території або державного кордону України, а саме здійснюють господрасько-фінансову діяльність з підсанкційними суб`єктами господарювання, що зареєстровані та сплачують податки та збори на території Російської Федерації та Республіки Білорусь, а саме в період часу як з 2018 року так і після 24.02.2022.

На виконання доручення в порядку ст 40 КПК України до Головного слідчого управління Національної поліції України надійшли матеріали від 1-го управління Головного управління з протидії системним загрозам управлінню державою Департаменту захисту національної державності Служби Безпеки України з приводу отримання додаткових відомостей щодо суб`єкта підприємницької діяльності, який здійснює господарську діяльності з Російською Федерацією та Республікою Білорусь та використовується громадянами Російської Федерації для фінансування здійснення терористичних актів на території України або матеріального забезпечення осіб, дії яких направлені на підрив національної безпеки, а також фінансування державного бюджету Російської Федерації та Республіки Білорусь для ведення війни проти України.

В результаті виконання доручення встановлено, в період з 2021 по 2022 роки ТОВ «Карпатнафтохім» перерахувала кошти до юридичних осіб, що зареєстровані на території Російської Федерації, у сумі 1 026 034 403,17 грн, а саме: АТ «Башкірська содова компанія» на загальну суму: 50 064,00 грн, АТ «РН-Транс» на загальну суму: 15 655 812,64 грн, ТОВ «Волгоградполімерзбут» на загальну суму: 17 400 000,00 грн ТОВ «Ставролен» на загальну суму: 3 632 580,00 грн, ТОВ «Экогазсервис» на загальну суму: 915 700,50 грн, ТОВ «Зіракс» на загальну суму 627 010,00 грн, АТ «Каустік» на загальну суму: 140 000,00 грн, ПАТ «Лукойл» на загальну суму: 900 073 122,58 грн, ТОВ «Лукойл-Пермнефтеоргсинтез» на загальну суму: 8 822 614,61 грн, ТОВ «Лукойл-Волгограднефтепереработка» на загальну суму: 78 717 498,84 грн та юридичних осіб, що зареєстровані на території Республіки Білорусь, у сумі 467 389 494,67 грн, саме: БДПЗ РУП «Виробниче об`єднання «Білоруснафта» на загальну суму: 65 953 640,75 грн, ВАТ «Нафтан» на загальну суму: 15 184,80 грн, ЗАТ «Білоруська нафтова компанія» на загальну суму: 105 828 281,76 грн, Іноземне ТОВ «Лукойл Білорусія» на загальну суму: 1 050 973,85 грн, ВАТ «Мозирський нафтопереробний завод» на загальну суму: 24 661 578,62 грн, ТОВ «ГазЕнерджиХім» на загальну суму: 755 693,00 грн, ТОВ «Екойл Кемікл» на загальну суму: 246 329 461,37 грн, РУП «СГ-Транс» на загальну суму: 15 997 343,42 грн, СЗАО «МВЗ» на загальну суму: 95 700,00 грн, СТОВ «Трансекспедиція» на загальну суму: 6 701 637,10 грн.

Після 24.02.2022 ТОВ «Карпатнафтохім» здійснює торгові операції та перераховує кошти до суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на території Російської Федерації, у сумі 3 077 354,45 грн та до суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на території Республіки Білорусь, у сумі 121 060 020,9 грн.

Крім того, деякі з вказаних юридичних осіб (контрагентів ТОВ «Карпатнафтохім») є бюджетоутворюючими на території зазначених держав та мають прямі контракти з воєнізованими формуваннями Російської Федерації та Республіки Білорусь, а саме: ПАТ «Лукойл» (ИНН / КПП: / 770801001, г. Москва, Сретенский бульвар, д 11) з 2015 по теперішній час укладає договори з військовою частиною № 66631 МО РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ щодо оренди, будівництва нежитлових приміщень (контракти: № Вч 14-356/1510477 від 07.10.2015, № Вч 15-301/1510656 від 17.12.2015, № 16-136/1610541 від 18.10.2016, № 17-285/1710487 від 24.08.2017, № 17-423/1710792 від 18.12.2017, № 19/4-72/1910189 від 26.03.2019, № 19/4-671 від 02.12.2019, № 20/4-512/2010607 від 05.10.2020), а також договори на поставку нафто-продуктів для потреб МО РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ (державний контракт № 17 18 187 3 6609 2 54 31 49 000000 від 2018р.). Організація ПАТ «Лукойл» уклало 52 державних контракти на суму 90,4 млрд рублів. ВАТ «Нафтан» та ВАТ «Мозирський нафтопереробний завод» два найбільших білоруських нафтопереробних підприємства, що здійснюють постачання нафтопродуктів до Російської Федерації та реалізацію палива в республіці білорусь. (акціонером Мозирського НПЗ, зокрема, є ПАТ "НГК «Славнефть» (42,58%) - спільне підприємство "Газпром нафти" та "Роснефти", яким на паритетних засадах належить 99,8% акцій компанії). ЗАТ «Білоруська нафтова компанія» здійснює закупівлю, переробку та реалізацію нафтопродуктів в республіці білорусь та російській федерації. Партнери в Російської Федерації: «Роснафта», «Татнафта», «Башнафта».

Також встановлено, що ТОВ «Карпатнафтохім», зокрема, використовується суб`єктами Російської Федерації як потужність для переробки сировини, кінцеві продукти переробки якої у подальшому експортуються до Російської Федерації та Республіки Білорусь, в результаті чого більша частина реального прибутку від реалізації кінцевих продуктів діяльності ТОВ «Карпатнафтохім» формується не на території України, а на території Російської Федерації та Республіки Білорусь. Сума експортних операцій до Російської Федерації за 2021 - 2022 роки становить 104 360 543,26 грн та включає в себе: метилоксиран (оксид пропілену) 78,6 тонн на загал. суму: 129 690,00 грн, бензол 105 610, 34 тис. тонн на загал. суму: 104 139 653,26 грн, контейнери з чорних металів для транспортування каталізатора s-2 64,6 тонни на загальну суму: 91 200,00 грн. Сума експортних операцій до Республіки Білорусь за 2021 - 2022 роки становить 24 424 365,89 грн та включає в себе: полівінілхлорид суспензійний 177,3 тис. тонн на загальну суму: 245 160 грн, продукти переробки (суміш ароматичних танеароматичних рідких вуглеводнів) 491,880 тонни на загальну вартфість: 368 755,06 грн, гідроксид натрію технічний (сода каустична) 58 015,4 тис. тонн на загальну суму: 10 788 339 грн, продукти переробки (смола важка піролізу) 3 143,140 тис. тонн на загальну суму: 1 138 421,28 грн, бензол 2 629,640 тис. тонн на загальну суму: 2 003 690,52 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Карпатнафтохім» в порушення Указу Президента України № 126/2018 від 14.05.2018, яким введено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від 2 травня 2018 року «Про застосування та скасування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» продовжувало здійснення торгових операцій з ПАТ «Лукойл» на суму 859 160 492,99 грн за 2021 рік, а також з його дочірніми підприємствам ТОВ «Лукойл-Волгограднефтепереработка» (ИНН / КПП: / 344801001, Російська Федерація, власник ПАТ «Лукойл») на суму 78 717 498,84 грн за 2021 рік та ТОВ «Лукойл-пермнефтеоргсинтез» (ИНН / КПП: / 590501001, Російська Федерація, власник ПАТ «Лукойл») на суму 8 822 614,61 грн за 2021 рік.

В ході досудового розслідування, з метою проведення дослідження з приводу встановлення та документального підтвердження обсягів торгових операцій між ТОВ «Карпатнафтохім» з суб`єктами підприємницької діяльності, які зареєстровані на території Російської Федерації та Республіки Білорусь та перебувають під секторальними санкціями України, США, ЄС, Великої Британії залучено спеціаліста (судового експерта свідоцтво №1590) ОСОБА_5 та відповідно до отриманої довідки спеціаліста № 195, за результатами дослідження фінансово-господасрької діяльності (у т.ч. зовнішньоекономічної) ТОВ «Карпатнафтохім» () у період з 01.01.2018 по 19.10.2022 вставнолено, що останнє загалом здійснило імпортних операцій на документально підтверджену суму у розмірі 31 147 668 557, 95 (Тридцять один мільярд сто сорок сім мільйонів шістсот шістдесят вісім тисяч п`ятсот п`ятдесят сім гривень 95 копійок).

В тому числі, ТОВ «Карпатнафтохім» () в період з 01.01.2022 по 23.02.2022 року здійснювали ввезення/імпорт на митну територію України товарів від країни агресора (Російської Федерації), на загальну суму 2 484 958,27 гривень та після російського вторгнення, в період з 24.02.2022 року по теперішній час, на загальну суму 3 397 563,77 гривень.

ТОВ «Карпатнафтохім» у період з 01.01.2018 по 19.10.2022 здійснило ввезення/імпорт товарів від ПАТ «Нафтова компанія «Лукойл» на документально підтверджену суму у розмірі 3 020 905 225,46 (Три мільярди двадцять мільйонів дев`ятсот п`ять тисяч двісті двадцять п`ять гривень 46 копійок) гривень. а також здійснили імпорт під час запровадження економічних санкцій у період з 14.05.2018 по 14.05.2021 на документально підтверджену суму 2 921 483 229,07 (Два мільярди дев`ятсот двадцять один мільйон чотириста вісімдесят три тисячі двісті двадцять девять гривень 07 копійок) гривень.

В ході проведення дослідження встановлено, що ТОВ «Карпатнафтохім» за 01.01.2018 - 19.10.2022 здійснило експортних операцій з юридичними особами (нерезидентами), що зареєстровані на території російської федерацій, на документально підтверджену суму у розмірі 174 913 349,07 (Сто сімдесят чотири мільони дев`ятсот тринадцять тисяч триста сорок дев`ять гривень 07 копійк) гривень, а також з юридичними особами (нерезидентами), що зареєстровані на території Республіки Білорусь на документально підтверджену суму у розмірі 123 033 086,33 (Сто двадцять три мільйони тридцять три тисячі вісімдесят шість гривень 33 копійки) на загальну суму 297 946 435,40 (Двісті дев`яності сім мільйонів дев`ятсот сорок шість тисяч чотириста тридцять п`ять гривень 40 копійок) гривень.

Також в ході розслідування встановлено, що 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Карпатнафтохім» () у вигляді 2 321 013 145,89 грн, належать компанії-нерезиденту «KARPATY CHEMICAL B.V.» (Королівство Нідерланди) одним із кінцевих бенефіціарів якого є ОСОБА_6 та відповідно до наявної інформації органу досудового розслідування фактично являється одним із бенефіціарів групи компаній «Лукойл», що здійснює сплату податків та інших зборів до бюджету Російської Федерації та Республіки Білорусь.

Окрім цього, слідчими групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України в період часу з 08.00 години 29.11.2022 по 19.08 годину 07.12.2022, на підставі Ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 08.11.2022 проведено обшук території ТОВ «Карпатнафтохім», що розташоване Івано-Франківській області, місто Калуш по вулиці Промисловій.

В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено ряд вантажних вагонів-цистерн та напіввагонів, відомості про які не були надані протягом проведення обшуку.

Також під час обшуку було виявлено вагони з цистернами та контейнери з цистренами опломбовані як митними пломбами так і пломбами ТОВ «КАРПАТНАФТОХІМ» з маркуванням «С6-С8» та «Бензол Х», що є продуктами переробки, а саме піролізу сировини яку використовує ТОВ «КАРПАТНАФТОХІМ».

Відповідно до вилученої в ході обшуку документації основною сировиною для піролізу є бензин (прямогонний, газовий, стабільний) який відповідно до первинної документації є давальницькою сировиною та ввезений на митну територію України з Республіки Білорусь та Російської Федерації, що є країнами агресорами.

21.03.2023 до Офісу Генерального прокурора надійшов лист від Державної митної служби України, а саме Енергетичної митниці щодо надходження на їх адресу шести електронних митних декларацій від ТОВ «КАРПАТНАФТОХІМ», а саме працівника ОСОБА_7 щодо розмитнення продукції.

Відповідно до отриманих відомостей до Енергетичної митниці подані наступні декларації:

1. №23UA007U4 щодо розмитнення 217320 кілограмів товару з кодом 29012200, а саме продукту переробки - пропілену вищого сорту. Вуглеводневі ациклічні не насичені, об`ємна доля пропілену - 99,9,59%. Вартість продукції відповідно до митної декларації становить 8 340 070,08 гривень;

2. №23UA008U3 щодо розмитнення 456 000 кілограмів товару з кодом 29012100, а саме продукту переробки - етилену, вуглеводневі ациклічні ненасичені. Об`ємна доля етилену - 99,98%, ТУ У 19.2-35:2018. Вартість продукції відповідно до митної декларації становить 16 624 670,16 гривень.

Відповідно до зазначених декларацій вказана продукція перебуває на території ТОВ «Карпатнафтохім» та відповідно до виявленої в ході проведення обшуку документації виготовлена з сировини, що ввезена на митну територію України іноземними компаніями, в обхід встановлених санкцій Державою України від постачальників, що зареєстровані та сплачують податки та збори на території Російської Федерації та Республіки Білорусь, тобто суб`єкта ТОВ «Карпатнтафтохім» здійснювало підприємницьку діяльність, з російською федерацією та республікою білорусь та використовується громадянами Російської Федерації для фінансування здійснення терористичних актів на території України або матеріального забезпечення осіб, дії яких направлені на підрив національної безпеки, а також фінансування державного бюджету Російської Федерації та Республіки Білорусь для ведення війни проти України.

Також в ході проведення обшуку, зокрема, у віднайдених документах встановлено відомості, що мають значення для доказування у кримінальному провадженні та будуть використані в якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, як документи, що підтверджують діяльність протягом 2018-2022 років з юридичними особами відносно яких введені персональні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції), зокрема рішення РНБО від 02.05.2018 «Про застосування та скасування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», що введено в дію Указом Президента України №126/2018 від 14.05.2019 та підтверджено довідкою №195 від 07.11.2022 спеціаліста ОСОБА_5 (судового експерта свідоцтва № 15/90).

Виявлені в ході обшуку ємності-резервуари, вагони цистерни, вагони-платформи, у тому числі ті, право власності на які належить суб`єктам господарської діяльності, зареєстрованим на території Російської Федерації та Республіки Білорусь, мають значення для доказування у кримінальному провадженні, оскільки фактично використовувались для вчинення кримінального правопорушення (знаряддя вчинення злочину), а рідина (бензин прямогонний, бензол Х, інші рідини, походження яких немає документального підтвердження або поставлене з території Російської Федерації та Республіки Білорусь через афілійовані товариства з ознаками «фіктивності» є предметом кримінального правопорушення, а тому були вилучені і визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Також, органом досудового розслідування отримано узагальнений матеріал №0907/2022/ДСК від 23.12.2022 та додатковий узагальнений матеріал №0932/2022/ДСК від 29.12.2022 проведені Державною службою фінансового моніторингу України щодо ТОВ «Карпатнафтохім».

В результаті проведених оглядів вказаних вище матеріалів Держфінмоніторингу отримано інформацію, що підтверджує вищевикладені доводи, а саме державною службою фінансового моніторингу України (далі - Держфінмоніторинг) на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» підготовлено узагальнений матеріал стосовно фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також із вчиненням кримінального правопорушення, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, уникненням від застосування національних санкцій).

Держфінмоніторингом отримано лист Служби безпеки України стосовно причетності ТОВ «Карпатнафтохім» до вчинення та фінансування умисних дій стосовно зміни державного кордону України та порушення порядку, встановленого Конституцією України. Також, отримано інформацію від ПФР іноземної країни стосовно ОСОБА_8 та інших.

Держфінмоніторингом від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 356 повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених за період з 28.10.2005 по 22.12.2022, за участю ОСОБА_9 , Litasco S. A., Lukoil Europe Holdings B. V., Lukoil International GMBH, Lukoil Neftohim Burgas AD та ТОВ «Карпатнафтохім» на загальну суму 6 194,76 млн грн.

Держфінмоніторингом виявлено фінансові операції за участю компаній Litasco S. A., Lukoil International GMBH та Lukoil Neftohim Burgas AD, здійснені за період 09.08.2018 по 29.11.2021, з українськими контрагентами, на загальну суму 585,15 млн грн, які можуть бути пов`язані з оплатою товару, виробником якого була особа щодо якої застосовані національні санкції. Прямим або опосередкованим власником вищезазначених компаній-нерезидентів є ОСОБА_10 .

При цьому, за період з 05.01.2022 по 07.11.2022, ТОВ «Карпатнафтохім» було здійснено фінансових операцій на загальну суму 4 377,11 млн грн. Варто зазначити, що всі вищевказані фінансові операції, здійснені за участі іноземних контрагентів, переважно як оплата за товари, що пов`язані з нафтою, поліетилен, бутан та інше. В той же час, вантажно-митні декларації, зокрема з компанією KNC Trading SA, на користь якої було переказано 121, 5 млн дол США (еквівалентно3 493,58 млн грн), є підозрілими, адже відповідно до вантажно-митних декларацій, компанія ТОВ «Карпатнафтохім» імпортує товар власного виробництва з України в Україну. Водночас, членом ради директорів та авторизованим підписантом KNC Trading SAє ОСОБА_6 .

Загалом, на рахунках ОСОБА_9 , Litasco S. A., Lukoil Europe Holdings B. V., Lukoil International GMBH та Lukoil Neftohim Burgas AD, за період з 28.10.2005 по 22.02.2022, здійснено фінансових операцій, на загальну суму 1 681,94 млн грн. Ці операції були переважно пов`язані із «інвестиціями», «оплатою за акції», «перерахування для виконання платежу по акредитиву», «передплатою згідно контракту», «платежі згідно інвойсу», «списанням згідно заяви» та інше.

Загалом, за період з 05.01.2022 по 21.12.2022, компанією ТОВ «Карпатнафтохім» було здійснено фінансових операцій на загальну суму 4 505,17 млн грн. Варто зазначити, що всі вищевказані фінансові операції, здійснені за участі іноземних контрагентів, переважно як оплата за товари, що пов`язані з нафтою, поліетилен, бутан та інше. В той же час, вантажно-митні декларації, зокрема з компанією KNC Trading SA, на користь якої було переказано 3 493,58 млн грн, з призначенням «за нафтопродукти» «за перевалки сировини», «компенсація за послуги морського агента». Також, за період з 14.01.2022 по 17.02.2022, ТОВ «Карпатнафтохім» було здійснено перекази на користь компанії Belarusian Oil Company CJC, на загальну суму 7,17 млн євро (еквівалентно 228,54 млн грн).

В тому числі, за період з 16.12.2022 по 21.12.2022, від СПФМ надійшло 187 повідомлень про прибуткові та спробу проведення видаткових фінансових операцій компанії ТОВ «Карпатнафтохім» на загальну суму 135,71 млн грн. Ці операції пов`язані зі сплатою ПДФО, заробітної плати, за товари та послуги та відшкодуванням ПДВ.

Крім цього Держфінмоніторингом чітко вказано належність вкзаних вище компаній громадянам країни агрессора, а саме :

- представником болгарської компанії Lukoil Neftohim Burgas AD є громадянин Російської Федерації Ilshat Mirgazyanovich Sharafutdinov. Членами ради директорів та наглядової ради є громадяни Російської Федерації та Болгарії. До 17.09.2020 Ilshat Mirgazyanovich Sharafutdinov був бенефіціарним власником Lukoil Neftohim Burgas AD. При цьому, відповідно до законодавства, Ilshat Mirgazyanovich Sharafutdinov не мав обов`язку оголошувати нового бенефіціарного власника;

- з 17.03.2021 контролюючою юридичною особою компанії Lukoil Neftohim Burgas AD стала швейцарська компанія Litasco S. A. , представником та адміністративним директором якої є особа з російським походженням Nazim Suleymanov. Litasco S. A. є власником 89,97% капіталу компанії. Цю частку Litasco S. A. викупила у Lukoil Europe Holdings B.V.;

- з 25.09.2019 юридичною особою з непрямим контролем над Lukoil Neftohim Burgas AD зареєстрована російська компанія PAO Neftyanaya Kompanya Lukoil, представником та президентом якої є росіянин Vagit Yusufovich Alekperov;

- PAO Neftyanaya Kompanya Lukoil володіє 100% акцій австрійської компанії Lukoil International GMBH, яка в свою чергу є одноосібним власником 100% акцій Litasco S. A. Тобто, у такий спосіб PAO Neftyanaya Kompanya Lukoil контролює Lukoil Neftohim Burgas AD.

Згідно з базою даних ДМС України, виявлено наступну інформацію:

- у період з 01.07.2019 по 30.05.2022, компанія Litasco S.A. виступила суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, яка експортувала на митну територію України товари одного спрямування, а саме продукти нафтової переробки. Всього за участю вищевказаної компанії було виявлено 1145 вантажно-митних декларацій на загальну суму 3 759,71 млн грн. Варто зазначити, що всі ВМД укладені за участю ТОВ «Карпатнафтохім», як декларанта та одержувача товару, особи відповідальної за фінансове регулювання, а також відправником на зворотній стороні. При цьому, виробником товару, який поставляє Litasco S.A., зазначено ТОВ «Карпатнафтохім», а країною походження товару є Україна;

- у період з 09.04.2020 по 25.08.2021, компанія Lukoil Neftohim Burgas AD виступила суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, яка проводила експортні операції на митну територію України. Товари були одного спрямування, а саме бітум дорожній та поліпропілен. Всього за участю вищевказаної компанії було виявлено 500 вантажно-митних декларацій на загальну суму 80,17 млн грн. У тому числі, поставки бітуму, в більшості випадків, країною походження та виробництва якого є Болгарія, на користь ТОВ «Альянс Енерго Трейд»;

- у період з 04.01.2022 по 27.07.2022, компанія ТОВ «Карпатнафтохім» виступила суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, яка імпортувала на митну територію України та імпортувала переважно товари одного спрямування, а саме продукти нафтової переробки. Всього за участю вищевказаної компанії було виявлено 679 вантажно-митних декларацій на загальну суму 1 983,49 млн грн. В тому числі, від іноземних контрагентів, таких як KNC Trading SA Білоруська Нафтова Компанія, Luckero Trading, Белоруснефть, Project Materials Energy Services Gmbh, Basf Se та інших. Варто зазначити, що швейцарська компанія Litasco S. A. є найбільшим відправником товару для ТОВ «Карпатнафтохім», адже загальна фактурна вартість товару, відправником якого є вищевказана швейцарська компанія, за період з 04.01.2022 по 27.07.2022, складає 944,89 млн грн, що, в свою чергу, займає приблизно 50% всього обсягу імпорту ТОВ «Карпатнафтохім» за 2022 рік. Варто зазначити, що всі ВМД укладені за участю KNC Trading SA, Litasco S.A., на суму 585,53 млн грн, як відправника, показують виробником товару, який поставляє KNC Trading SA зазначено ТОВ «Карпатнафтохім», декларанта та одержувача товару, особи відповідальної за фінансове регулювання, а країною походження товару є Україна.

Держфінмоніторингом виявлено підозри, ТОВ «Карпатнафтохім», діяльність якого фактично призводить до фінансування дій щодо зміни меж території або державного кордону України, переказала 3 493,58 млн грн на користь швейцарської компанії KNC Trading SA, членом ради директорів та уповноваженим підписантом якої є ОСОБА_6 . При цьому, аналіз вантажно-митних декларацій показав, що ТОВ «Карпатнафтохім» імпортує товар власного виробництва, ймовірно виготовленого з давальницької сировини з України в Україну, хоча відправником товару зазначається KNC Trading SA. Водночас виявлено, що ТОВ «Карпатнафтохім» підозрювалась в ухиленні від сплати податків на суму 2 279 932 957 грн.

Також, виявлено, що кошти, які були використані для здійснення фінансових операцій на користь компаній Litasco S. A. та Lukoil Neftohim Burgas AD, за період 09.08.2018 по 29.11.2021 з українських рахунків ТОВ «Карпатнафтохім» та ТОВ «Альянс Енерго Трейд» на загальну суму 21,36 млн дол США та 0,28 млн євро (еквівалентно 571,35 млн грн), можуть бути пов`язані з виведенням прибутку за межі України під виглядом оплати товару, вигоду від реалізації якого отримала підсанкційна компанія. Також, ТОВ «Лукойл Лубрікантс Україна» здійснювала фінансові операції з переказу дивідендів на користь Lukoil International GMBH на загальну суму 0,55 млн дол США (еквівалентно 14,6 млн грн). Власником останньої є підсанкційна компанія.

Зокрема, компаніями Litasco S. A., Lukoil International GMBH та Lukoil Neftohim Burgas AD прямо або опосередковано володіє ПАТ «Нафтова компанія «Лукойл», до якого з травня 2018 року передбачено застосування національних санкцій. Головним акціонером останньої до 21.04.2022 був ОСОБА_10 .

Також, варто зазначити, що схема експортно імпортних операцій Litasco S. A. та ТОВ «Карпатнафтохім» є підозрілою, адже відповідно до вантажно-митних декларацій, компанія ТОВ «Карпатнафтохім» імпортує товар власного виробництва з України в Україну. Відправником товару є Litasco S. A. Варто зазначити, що швейцарська компанія Litasco S. A. є найбільшим відправником товару для ТОВ «Карпатнафтохім», адже загальна фактурна вартість товару, відправником якого є вищевказана швейцарська компанія, за період з 04.01.2022 по 27.07.2022, складає 944,89 млн грн, що, в свою чергу, займає приблизно 50% всього обсягу імпорту ТОВ «Карпатнафтохім» за 2022 рік. При цьому, швейцарська Litasco S. A. виконує транзитну та фінансову ролі і є сумніви, що вона є власником давальницької сировини, оскільки нею опосередковано володіє підсанкційне російське pao neftyanaya kompanya lukoil, одним з акціонерів якої є ОСОБА_10 . Вищевказана схема може бути спрямована на ухилення від сплати податків. При цьому, найменування товару у вантажно-митних деклараціях відрізняються від найменування товару за який платить компанія (у деклараціях - продукти переробки, а у призначеннях платежів - бензин).

Водночас, структура власності Litasco S. A., Lukoil International GMBH, та Lukoil Neftohim Burgas AD є заплутаною та складною, що може вказувати на наміри власників російської компанії ПАТ «Нафтова компанія «Лукойл» приховати справжніх власників та продовжувати здійснювати операції з українськими компаніями в обхід накладених на нього санкцій.

Отже, ТОВ «Карпатнафтохім» після 24.02.2022 продовжує формування та переказ прибутку фактичним бенефіціарним власникам ТОВ «Карпатнафтохім», а також виплату дивідендів компаніям-нерезидентам, які контролюються громадянами Російської Федерації, що фактично призводить до фінансування підсанкційних осіб. Також, варто зазначити, що діяльність вищевказаної компанії тісно пов`язана з нафтовою промисловістю, яка є передовою галуззю російської Федерації. За рахунок вищезазначеної галузі Російської Федерації фактично здійснює фінансування війни проти України. А отже, де-факто, діяльність ТОВ «Карпатнафтохім» спрямована на фінансування тероризму.

Враховуючи вищезазначене, було прийнято рішення про зупинення видаткових фінансових операцій на рахунках компанії ТОВ «Карпатнафтохім».

Окрім цього, Держфінмоніторингом на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» передано узагальнений матеріал листом від 23.12.2022№2198/440-04-3/ДСК до Служби безпеки Українистосовно фінансових операцій, які можуть бути пов`язані із вчиненням кримінального правопорушення, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (ухилення від сплати податків), фінансуванням тероризму, а також обходом міжнародних та вітчизняних санкцій.

Держфінмоніторингом від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 25 повідомлень про прибуткові та спробу проведення видаткових фінансових операцій, за період з 22.12.2022 по 28.12.2022, за участю ТОВ «Карпатнафтохім» на загальну суму 2,35 млн грн.

Держфінмоніторингом виявлено, що ТОВ «Карпатнафтохім», діяльність якого фактично призводить до фінансування дій щодо зміни меж території або державного кордону України, переказала 3 493,58 млн грн. на користь швейцарської компанії KNC Trading SA, членом ради директорів та уповноваженим підписантом якої є ОСОБА_6 .

Також, виявлено, що кошти, які були використані для здійснення фінансових операцій від ТОВ «Карпатнафтохім» на користь компаній Litasco S. A. та Lukoil Neftohim Burgas AD, можуть бути пов`язані з виведенням прибутку за межі України під виглядом оплати товару, вигоду від реалізації якого отримала підсанкційна компанія. Опосередкованим власником Litasco S. A. є підсанкційне російське pao neftyanaya kompanya lukoil, одним з акціонерів якої є ОСОБА_10 .

При цьому, схема експортно імпортних операцій Litasco S. A. та ТОВ «Карпатнафтохім» є підозрілою, адже відповідно до вантажно-митних декларацій, компанія ТОВ «Карпатнафтохім» імпортує товар власного виробництва з України в Україну.

Водночас було виявлено, що ТОВ «Карпатнафтохім» підозрювалась в ухиленні від сплати податків на суму 2 279 932 957 грн.

Не зважаючи на зазначене, ТОВ «Карпатнафтохім» після 24.02.2022 продовжує формування та переказ прибутку фактичним бенефіціарним власникам ТОВ «Карпатнафтохім», а також виплату дивідендів компаніям-нерезидентам, які контролюються громадянами Російської Федерації, що фактично призводить до фінансування підсанкційних осіб. Також, варто зазначити, що діяльність вищевказаної компанії тісно пов`язана з нафтовою промисловістю, яка є передовою галуззю російської Федерації. За рахунок вищезазначеної галузі Російської Федерації фактично здійснює фінансування війни проти України, а отже, де-факто, діяльність ТОВ «Карпатнафтохім» спрямована на фінансування тероризму.

Держфінмоніторингом виявлено, що ТОВ «Карпатнафтохім», переказала 3 493,58 млн грн на користь швейцарської компанії KNC Trading SA, членом ради директорів та уповноваженим підписантом якої є колишній керівник компаній групи Лукойл-Україна ОСОБА_6 , який також є одним із бенефіціарних власників ТОВ «Карпатнафтохім». Ці операції можуть бути пов`язані з виведенням доходу за межі України під виглядом оплати товару (нафтопродукти), вигоду від реалізації якого отримує підсанкційне бюджетоутворююче російське підприємство Лукойл - бюджетоутворююче нафтовидобувне підприємство Російської Федерації.

Також, виявлено, що перекази коштів від ТОВ «Карпатнафтохім» на користь компаній Litasco S.A. (опосередкованим власником Litasco S.A. є підсанкційне російське pao neftyanaya kompanya lukoil (накладено санкції РНБОУ, OFAC (США)), одним з акціонерів якої є ОСОБА_10 - колишній Генеральний директор групи Лукойл) та Lukoil Neftohim Burgas AD, за період 09.08.2018 по 29.11.2021, з українських рахунків ТОВ «Карпатнафтохім» та ТОВ «Альянс ЕнергоТрейд» (власником ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ОСОБА_14 , пов`язаний з ОСОБА_15 , який, в свою чергу, є менеджером, та, ймовірно, родичем ОСОБА_16 , одного з найвпливовіших бізнесменів Чечні. Сам ОСОБА_17 має прямі зв`язки з ОСОБА_18 ) на загальну суму 21,36 млн дол США та 0,28 млн євро (еквівалентно 571,35 млн грн), можуть бути пов`язані з виведенням доходу за межі України під виглядом оплати товару (поліетилени), вигоду від реалізації якого отримує підсанкційне бюджетоутворююче російське підприємство Лукойл (одним з акціонерів є ОСОБА_10 (під санкціями Великої Британії) - колишній Генеральний директор групи Лукойл).

При цьому, схема експортно-імпортних операцій Litasco S.A. та ТОВ «Карпатнафтохім» є підозрілою та, ймовірно, спрямована на ухилення від сплати податків в Україні, адже відповідно до вантажно-митних декларацій, компанія ТОВ «Карпатнафтохім» імпортує товар власного виробництва з України в Україну, що може свідчити про використання давальницької сировини. Відправником товару (поліетилени) для ТОВ «Карпатнафтохім» є Litasco S.A.

Загальна фактурна вартість товару, за період з 04.01.2022 по 27.07.2022, складає 944,89 млн грн, що становить близько 50% всього обсягу імпорту ТОВ «Карпатнафтохім» за 2022 рік.

Водночас, на рахунок № НОМЕР_1 компанії ТОВ «Карпатнафтохім», відкритий у АТ «Ощадбанк», у період з25.01.2022 по 09.06.2022, було отримано кошти на загальну суму 113,75 млн грн від Головного управління Державної казначейської служби України, як відшкодування ПДВ за декларацією.

В подальшому, ці кошти було використано для здійснення поточної діяльності підприємства, але основна сума кошів, а саме 115,44 млн грн, була переказана на інші рахунки ТОВ «Карпатнафтохім» № НОМЕР_2 , відкритий у АТ «Укрексімбанк», та № НОМЕР_3 , відкритий у АТ «Укргазбанк», здійснення видаткових фінансових операцій на яких уже було зупинено Держфінмоніторингом в рамках цієї справи, до 25.01.2022 включно.

З рахунку № НОМЕР_3 здійснювалися перекази на користь Litasco S.A. та KNC Trading SA, а з рахунку № НОМЕР_2 на користь білоруської ТОВ «ЄкойлКемікл» за бутан та на користь Державної митної служби України за митне оформлення.

Відповідно, кошти, що отримуються як відшкодування ПДВ, в подальшому використовуються для виведення коштів з України в росію та білорусь, а також для продовження функціонування вищеописаної підозрілої схеми експортно-імпортних операцій ТОВ «Карпатнафтохім» шляхом оплати митного оформлення.

При цьому, швейцарська Litasco S.A. не є виробником, виконує лише транзитну фінансову роль. Нею опосередковано володіє підсанкційне видобуваюче бюджетоутворююче російське підприємство pao neftyanaya kompanya lukoil. А отже, вигодоодержувачем переказів на користь Litasco S.A. та KNC Trading SA може бути російська група «Лукойл» та зокрема pao neftyanaya kompanya lukoil, сплата податків з доходу якого здійснюється в бюджет Російської Федерації. Отже, наявні підозри, що вищезазначені фінансові операції здійснюються на користь підконтрольних ОСОБА_6 та російській групі «Лукойл» компаній, податки з доходів яких сплачуються до бюджету Російської Федерації, який в подальшому використовується для фінансування тероризму.

У подальшому від банківських установ було отримано інформацію про рух коштів на рахунках компаній ТОВ «Карпатнафтохім». Відповідно до цієї інформації, операції на рахунках вищезазначених компаній продовжували здійснюватися і після початку збройної агресії Російської Федерації проти України, що разом із продовженням здійснення експортно-імпортних операцій, вказує на продовження діяльності ТОВ «Карпатнафтохім» в інтересах групи Лукойл.

Отже, з метою запобігання протиправним діям, припинення злочинної діяльності, з метою збереження речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на продукцію відомості про яку надано ТОВ «Карпатнафтохім» до Державної митної служби України, а саме:

- 217320 кілограмів товару з кодом 29012200, а саме продукту переробки - пропілену вищого сорту. Вуглеводневі ациклічні не насичені, об`ємна доля пропілену - 99,9,59%, вартість продукції відповідно до митної декларації - 8 340 070,08 гривень, що відповідно до митної декларації №23UA007U4 перебувають на території ТОВ «Карпатнафтохім»;

- 456 000 кілограмів товару з кодом 29012100, а саме продукту переробки - етилену, вуглеводневі ациклічні ненасичені. Об`ємна доля етилену - 99,98%, ТУ У 19.2-35:2018, вартістю продукції відповідно до митної декларації становить 16 624670,16 гривень, що відповідно до митної декларації №23UA008U3 перебувають на території ТОВ «Карпатнафтохім».

З урахуванням того, що зазначені продукти переробки, а саме: етилен та полпілен виготовлені із сировини, законність перебування якої на митній території України невстановлена та відповідають критеріям ст. 98 КПК України, 22.02.2023 зазначені товарно-матеріальні цінності визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, виникла необхідність у накладенні арешту на майно з метою збереження речових доказів.

Керуючись положеннями ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд провадження без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення арешту майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Речовими доказами відповідно до ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження № 0000781 від 20.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 110-2 та ч. 4 ст. 190 КК України.

27.02.2023 винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000781 від 20.06.2022 готової продукції ТОВ «Карпатнафтохім», а саме:

- 217320 кілограмів товару з кодом 29012200, а саме продукту переробки - пропілену вищого сорту. Вуглеводневі ациклічні не насичені, об`ємна доля пропілену - 99,9,59%, вартість продукції відповідно до митної декларації - 8 340 070,08 гривень, що відповідно до митної декларації №23UA007U4 перебувають на території ТОВ «Карпатнафтохім»;

- 456 000 кілограмів товару з кодом 29012100, а саме продукту переробки - етилену, вуглеводневі ациклічні ненасичені. Об`ємна доля етилену - 99,98%, ТУ У 19.2-35:2018, вартістю продукції відповідно до митної декларації становить 16 624670,16 гривень, що відповідно до митної декларації №23UA008U3 перебувають на території ТОВ «Карпатнафтохім».

В клопотанні прокурора вбачаються підстави для накладення арешту, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

З огляду на обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлених доказів за матеріалами клопотання в їх сукупності, а також на те, що прокурором у клопотанні доведено необхідність накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, оскільки в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів, тому слідчий суддя з метою забезпечення кримінального провадження та можливого використання майна як доказу у кримінальному провадженні, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про арешт майна.

Відповідно ст.ст. 171, 173 КПК України, слідчий суддя оцінив розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також врахував правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-174, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора другого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000781 від 20.06.2022 - задовольнити.

Накласти арешт на готову продукцію ТОВ «Карпатнафтохім», що відповідно до відомостей отриманих від Державної митної служби перебуває в їх розпорядженні, а саме:

- 217320 кілограмів товару з кодом 29012200, а саме продукту переробки - пропілену вищого сорту. Вуглеводневі ациклічні не насичені, об`ємна доля пропілену - 99,9,59%, вартість продукції відповідно до митної декларації - 8 340 070,08 гривень, що відповідно до митної декларації №23UA007U4 перебувають на території ТОВ «Карпатнафтохім»;

- 456 000 кілограмів товару з кодом 29012100, а саме продукту переробки - етилену, вуглеводневі ациклічні ненасичені. Об`ємна доля етилену - 99,98%, ТУ У 19.2-35:2018, вартістю продукції відповідно до митної декларації становить 16 624670,16 гривень, що відповідно до митної декларації №23UA008U3 перебувають на території ТОВ «Карпатнафтохім»;

шляхом заборони користування, розпорядження та вчиненням будь-яких дій пов`язаних з відчуженням, (купівлею, продажем, вчиненням митних дій), а також вчинення будь-яких інших правочинів із зазначеним вище майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором/слідчим у кримінальному провадженні № 0000781 від 20.06.2022.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційногосуду.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1