Справа № 645/3165/18
Провадження № 1-кс/645/55/23
УХВАЛА

Іменем України

12 січня 2023 року м. Харків

Фрунзенський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання заступника начальника сектору дізнання ВП № 2 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 07.05.2018 року за ознаками складу кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст. 197-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

Заступник начальника сектору дізнання ВП № 2 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Немишлянської окружної прокуратури м.Харкова ОСОБА_4 , в якому просить надати йому та прокурору Немишлянської окружної прокуратури м.Харкова ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з вилученням відповідним чином їх звірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , які містять наступну інформацію:

-чи є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) платниками податку на землю у ІНФОРМАЦІЯ_2 , якщо так, то з якого періоду поставлені на облік, як платники земельного податку та за які саме земельні ділянки (площа, адреса розташування земельної ділянки);

-чи подано ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) декларації з податку на землю за 2017-2022 р.р.;

-чи мають декларації з податку на землю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на 2017-2022 рік зміни щодо площі оподаткування земельних ділянок, у порівнянні з попередніми оподаткованими періодами, якщо так, то які саме та з яких підстав;

-чи існує заборгованість за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зі сплати земельного податку за об`єктом, розташованим за адресом: АДРЕСА_2 , якщо так, то яка саме з розмежуванням сум заборгованості за роками;

-- інформацію стосовно суми земельного податку або орендної плати за землю, яка нарахована ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за використання земельної ділянки по АДРЕСА_2 за період часу з 01.06.2015 по теперішній час, з наданням належним чином завіреної копії будь-якого (яких) договору (договорів) про право власності або право користування земельною ділянкою, розташованою за адресом: АДРЕСА_2 ;

- інформацію про доходи ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) відповідного податкового обліку;

- копії всіх реєстраційних документів, які подавалися для постановки на облік, копії облікових справ ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту (додаток №5) ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- кількість найманих працівників у ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), копії звітів 1-ДФ за період з 01.01.2015 по теперішній час з розшифровкою реєстраційних номерів облікових карток платників податків;

- акти перевірок, довідки та інформаційні довідки, які були складені за результатами здійснення контрольно-перевірочних заходів за період з 2015 року по теперішній час;

- податкова інформація стосовно ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка надходила на адресу податкового органу за вказаний період;

- роздруківки рахунків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з назвою та МФО банку, номерів розрахункових рахунків та дати їх відкриття та закриття.

В обґрунтування клопотання зазначено, що сектором дізнання відділу поліції №2 ХРУП №2 ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 07.05.2018 року, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 197-1 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно Інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (надалі Реєстр) за адресою: АДРЕСА_2 , розташовані нежитлові будівлі міні-готель « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Моніторингом Єдиного міського реєстру актів ІНФОРМАЦІЯ_4 , міського голови та виконавчих органів ради встановлено, що рішень ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо надання у власність та (чи) користування земельної ділянки за вищевказаною адресою суб`єктам господарювання під вищевказаними нежитловими будівлями не приймалося. Відповідно до даних Публічної кадастрової карти України земельна ділянка, на якій розташовані зазначені нежитлові будівлі, є власністю ІНФОРМАЦІЯ_4 , тобто остання використовується без правовстановлюючих документів. Одночасно встановлено, що згідно відомостей з Реєстру у спільній частковій власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 перебувають об`єкти нерухомого майна загальною площею 570,5 м2, які розташовані по АДРЕСА_2 та використовуються останніми для здійснення комерційної діяльності. При цьому, право власності на зазначені об`єкти нерухомості зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 28.12.2012 на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 17.08.2012. Вивченням матеріалів цивільної справи № 2033/1737/2012, на підставі яких Фрунзенським районним судом м. Харкова 17.08.2012 винесено рішення, згідно якого право власності на житлові будинки: літ. «АА-2», «АВ-1» та «АБ-1» з надвірними будівлями, розташованими за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , встановлено наступне: в матеріалах цивільної справи наявний договір купівлі продажу (реєстровий номер № 3458), укладений 21.06.2010 між ОСОБА_7 та ОСОБА_5 . Відповідно до зазначеного договору ОСОБА_7 передала у власність ОСОБА_5 Ѕ (одну другу) частину двокімнатної квартири номер АДРЕСА_3 , житловою площею 28, 8 кв.м., загальною площею 49, 6 кв. м. Вищевказана квартира належить ОСОБА_7 на підставі свідоцтва про право власності на житло по АДРЕСА_3 , виданого ІНФОРМАЦІЯ_7 25.02.2004, реєстраційний номер № 55 про право власності на нерухоме майно.

14.12.2022 року органом досудового слідства до ІНФОРМАЦІЯ_1 був направлений запит щодо надання копій витребуваних документів.

26.12.2022 року з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшла відповідь про те, що надати копії документів можливо лише після отримання відповідної ухвали слідчого судді або суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений своєчасно та належним чином, причини його неявки суду не відомі.

Заступник начальника сектору дізнання ВП № 2 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Підстав для визнання явки заступника начальника сектору дізнання ВП № 2 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 обов`язковою слідчий суддя не вбачає.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя вивчивши документи та матеріали, якими діхнавач обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, вважає необхідним зазначити наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими дізнавач обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення в частині надання інформації, а саме: чи подано ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) декларації з податку на землю за 2017-2022 р.р.; чи мають декларації з податку на землю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на 2017-2022 рік зміни щодо площі оподаткування земельних ділянок, у порівнянні з попередніми оподаткованими періодами, якщо так, то які саме та з яких підстав; чи існує заборгованість за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зі сплати земельного податку за об`єктом, розташованим за адресом: АДРЕСА_2 , якщо так, то яка саме з розмежуванням сум заборгованості за роками; інформацію стосовно суми земельного податку або орендної плати за землю, яка нарахована ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за використання земельної ділянки по АДРЕСА_2 за період часу з 01.06.2015 по теперішній час, з наданням належним чином завіреної копії будь-якого (яких) договору (договорів) про право власності або право користування земельною ділянкою, розташованою за адресом: АДРЕСА_2 , оскільки дізнавач, на виконання вимог ст. 163 КПК України, довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувана інформація має значення для досудового розслідування; відшукувана інформація знаходиться у зазначеному в клопотанні місці.

Слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання в частині надання інформації, а саме: інформації про доходи ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) відповідного податкового обліку; надання копії всіх реєстраційних документів, які подавалися для постановки на облік, копії облікових справ ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); надання розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту (додаток №5) ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); кількості найманих працівників у ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), копії звітів 1-ДФ за період з 01.01.2015 по теперішній час з розшифровкою реєстраційних номерів облікових карток платників податків; надання актів перевірок, довідки та інформаційні довідки, які були складені за результатами здійснення контрольно-перевірочних заходів за період з 2015 року по теперішній час; надання податкової інформації стосовно ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка надходила на адресу податкового органу за вказаний період; надання роздруківки рахунків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з назвою та МФО банку, номерів розрахункових рахунків та дати їх відкриття та закриття, оскільки сторона обвинувачення не довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також слідчим не зазначено, які обставини кримінального провадження можуть бути встановлені за допомогою вказаних у клопотанні документів, самі обставини не конкретизовані.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання заступника начальника сектору дізнання ВП № 2 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 07.05.2018 року за ознаками складу кримінального проступку, передбаченого ч.1 ст. 197-1 КК України задовольнити частково.

Надати заступнику начальнику сектору дізнання відділу поліції № 2 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 та прокурору Немишлянської окружної прокуратури м.Харкова ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з вилученням відповідним чином їх звірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , які містять наступну інформацію:

-чи є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) платниками податку на землю у ІНФОРМАЦІЯ_2 , якщо так, то з якого періоду поставлені на облік, як платники земельного податку та за які саме земельні ділянки (площа, адреса розташування земельної ділянки);

-чи подано ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) декларації з податку на землю за 2017-2022 р.р.;

-чи мають декларації з податку на землю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на 2017-2022 рік зміни щодо площі оподаткування земельних ділянок, у порівнянні з попередніми оподаткованими періодами, якщо так, то які саме та з яких підстав;

-чи існує заборгованість за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зі сплати земельного податку за об`єктом, розташованим за адресом: АДРЕСА_2 , якщо так, то яка саме з розмежуванням сум заборгованості за роками;

- інформацію стосовно суми земельного податку або орендної плати за землю, яка нарахована ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за використання земельної ділянки по АДРЕСА_2 за період часу з 01.06.2015 по теперішній час, з наданням належним чином завіреної копії будь-якого (яких) договору (договорів) про право власності або право користування земельною ділянкою, розташованою за адресом: АДРЕСА_2 ;

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії даної ухвали два місяці, відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, тобто по 11 березня 2023 року включно.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів підлягають вирішенню згідно діючого законодавства.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1