Справа № 308/7935/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 березня 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

З поданого клопотання та матеріалів, доданих до нього, з`ясовано, що 30.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості за №0000113, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення передбачено, ч.1 ст.212 КК України. 18 січня 2022 року Закарпатською обласною прокуратурою у кримінальному провадженні №0000113, визначено підслідність за ІНФОРМАЦІЯ_1

В клопотанні вказано, що ОСОБА_5 у період 2014-2019 року систематично проводив діяльність з реалізації житлової та нежитлової нерухомості. При цьому будучи фізичною особою-підприємцем, ОСОБА_5 згідно звітів 1-ДФ отримав дохід в сумі 6 762 068 грн., в т.ч. будучи платником єдиного податку ІІ групи у сумі 3 332 768 грн. (2014 рік 2 365 868 грн.; 2015 рік 966 900), яку не задекларував у податковій декларації про майновий стан фізичної особи підприємця. Такі дії призвели до перевищення обсягу доходу передбаченого для платників податків ІІ групи у розмірі 1,5 млн у ІІ кварталі 2014 року. Відповідно, ФО-П ОСОБА_5 з 01.10.2014 року зобов`язаний був перейти на загальну систему оподаткування, як наслідок ФО-П ОСОБА_5 занижено суму податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб за період з 01.10.2014 року по 31.12.2017 року у сумі 682 364 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 043 717 грн. Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що 28.02.2017р. ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, прийняв рішення про припинення підприємницької діяльності, однак вже з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року, будучи звичайною фізичною особою-платником податків реалізував нерухомості на загальну суму у розмірі 19 937 916 грн., що призвело до ненадходження ПДФО у сумі 2 591 929 грн та ПДВ у сумі 3 987 583 грн. Для здійснення своєї незаконної діяльності ФО-П ОСОБА_5 використовував власні земельні ділянки, які розташовані за наступними адресами: АДРЕСА_1 . У подальшому ОСОБА_5 набував у власність об`єкти нерухомого майна шляхом їх будівництва, замовником якого він безпосередньо виступав. Після чого ОСОБА_5 реалізовував об`єкти нерухомого майна на підставі договорів купівлі-продажу, які посвідчувались нотаріально, нотаріусами Ірпінського, Бучанського районного нотаріального округу та Київського нотаріального округу.

Детектив в клопотанні стверджує, що вищенаведена інформація також підтверджується висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №13/07-16-08-00-11/ від 12.03.2021.

03.03.2023 в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України та ч.8 ст.8 Закону України «Про нотаріат» скеровано вимогу №250/03-10 від 02.03.2023 до приватного нотаріусу Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 , з метою отримання належним чином завірених копій договорів купівлі продажу об`єктів нерухомості та документів, що стали підставою для їх складання, стороною в яких був гр. ОСОБА_5 . Станом на 21.03.2023, за твердженням детектива, до ІНФОРМАЦІЯ_1 відповіді від приватного нотаріусу Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 не надходило.

Враховуючи вищевказане, у кримінальному провадженні №0000113, для з`ясування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати копії документів, що мають відношення до реалізації об`єктів нерухомості гр. ОСОБА_5 у період з 2014-2019рр. за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_3 , які у свою чергу зберігаються у приватного нотаріуса Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_4

Зазначені документи, за твердженням слідства, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки містять відомості про осіб, причетних до вчинення злочину, а також нададуть можливість дослідити, заявлений факт здійснення систематичної господарської діяльності гр. ОСОБА_5 у період з 2014 по 2019 рр., тобто є документами та речовими доказами (ст. 98 КПК України), а тому детектив, за погодженням з прокурором, просить надати тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у приватного нотаріусу Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_4 з можливістю їх вилучення в оригіналах та належним чином завірених копіях.

Детектив в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за його відсутності. При цьому у зв`язку з існуванням реальної загрози зміни документі просив здійснити розгляд клопотання без виклику приватного нотаріусу Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 .

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Територіальним управлінням БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113 від 30.01.2021 за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

На підтвердження обставин, викладених у клопотанні, слідчим суддею досліджено висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №13/07-16-08-00-11/ від 12.03.2021.

З копії вимоги №250/03-10 від 02.03.2023 вбачається, що детектив звертався до приватного нотаріусу Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 , з метою отримання належним чином завірених копій договорів купівлі продажу об`єктів нерухомості та документів, що стали підставою для їх складання, стороною в яких був гр. ОСОБА_5 .

Станом на 21.03.2023, за твердженням сторони обвинувачення, до ІНФОРМАЦІЯ_1 відповіді від приватного нотаріусу Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 не надходило.

Згідно зі ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя враховує, що детективом наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки документи, які знаходяться у володіння (зберігаються) приватного нотаріуса, за твердженням сторони обвинувачення, містять відомості про осіб, причетних до вчинення злочину, а також нададуть можливість дослідити, заявлений факт здійснення систематичної господарської діяльності гр. ОСОБА_5 у період з 2014 по 2019 рр., а відтак необхідні органу досудового розслідування для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає до часткового задоволення, а саме надання тимчасового доступу до нижчевказаних документів, з можливістю вилучення належним чином завіреної копій таких.

Відповідно до положень ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Надати старшому детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , старшому детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_7 , старшому детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_8 , детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_9 , детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_10 , детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 , детективу відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, що зберігаються у приватного нотаріуса Бучанського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

-договору купівлі продажу від 16.05.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №1031, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_5 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 10.11.2015 року, який зареєстрований в реєстрі за №2642, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_6 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 07.11.2015 року, який зареєстрований в реєстрі за №2620, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_7 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 20.04.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №124, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_8 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 09.02.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №161, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_9 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 03.11.2015 року, який зареєстрований в реєстрі за №2590, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_10 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 02.01.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №61, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_11 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 20.11.2015 року, який зареєстрований в реєстрі за №2691, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_12 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 01.06.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №1455, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_13 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 14.05.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №1025, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_14 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 18.12.2015 року, який зареєстрований в реєстрі за №2888, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_15 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 03.10.2017 року, який зареєстрований в реєстрі за №2597, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_16 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 02.03.2017 року, який зареєстрований в реєстрі за №456, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_17 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 20.06.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1118, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_18 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 09.08.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1816, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_19 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 03.11.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №2350, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_20 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 09.08.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1810, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_21 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 11.09.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1965, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_22 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 15.07.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1281, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_23 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 26.06.2019 року, який зареєстрований в реєстрі за №1849, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_24 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 09.09.2019 року, який зареєстрований в реєстрі за №2253, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_25 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 28.08.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1798, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_26 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 15.10.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №2246, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_27 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 04.09.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1894, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_28 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 28.08.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1796, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_29 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 29.08.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №1815, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_30 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 13.10.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №2332, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_31 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 20.09.2014 року, який зареєстрований в реєстрі за №2029, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_32 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 26.12.2016 року, який зареєстрований в реєстрі за №3286, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_33 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу від 21.12.2020 року, який зареєстрований в реєстрі за №3221, щодо купівлі/продажу машино-місця за адресою: АДРЕСА_34 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій;

-договору купівлі продажу, який зареєстрований в реєстрі за №685, щодо купівлі/продажу квартири за адресою: АДРЕСА_35 , а також всіх інших документів, що стосуються його укладання (звіт про експертну грошову оцінку майна, технічний паспорт на об`єкт нерухомості), копію відповідного запису з реєстру для реєстрацій нотаріальних дій,

з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1