САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 206/43/23
УХВАЛА

Іменем України

13 січня 2023 року Слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу керівника СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 на бездіяльність посадових осіб ВП №4 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР, -

ВСТАНОВИВ:

11 січня 2023 року заявник керівник СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 звернувся до суду із скаргою на бездіяльність ВП №4 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР. В обґрунтування скарги заявник посилається на те, що з 01 серпня 2018 року по 01 серпня 2022 року на посаді бухгалтера Садівницького товариства «Енергетик» (надалі - Товариство) працювала ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (проживає за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 від 02.02.1996, РНОКПП НОМЕР_2 , тел. НОМЕР_3 ). Відповідно до посадової інструкції на ОСОБА_4 були покладені обов`язки щодо: забезпечення фінансової діяльності Товариства; приймання членських внесків, ведення обліку членів Товариства, обліку доходів і витрат Товариства, реєстрації та видачі членських книжок, та на вимогу садоводів - про сплату членських внесків; здійснення повного обліку грошових коштів, що надходять до Товариства, та ведення обліку матеріальних і нематеріальних цінностей; своєчасного відображення операцій у бухгалтерському обліку, пов`язаних з рухом грошових коштів та інших засобів Товариства; своєчасної сплати податків в бюджет та внесків до небюджетних фондів у встановлені строки; здійснення журнального чи іншого обліку, контролю за своєчасністю внесення членами Товариства податків і зборів, членських і цільових внесків, плати за використану електроенергію; своєчасного складання щоденних відомостей членських внесків, щомісячних, квартальних і річних касових бухгалтерських звітів, тощо. Окрім зазначеного, відповідно до посадової інструкції ОСОБА_4 несла відповідальність за: правильність ведення в Товаристві бухгалтерського обліку та звітності; своєчасність подання до державних органів повної та достовірної бухгалтерської і статистичної звітності; невиконання чи неналежне виконання своїх обов`язків, передбачених посадовою інструкцією; правопорушення, скоєні в період здійснення своєї діяльності, у відповідності до діючого цивільного, адміністративного та кримінального законодавства; заподіяння матеріальних збитків у відповідності до чинного законодавства, тощо. Займаючи посаду бухгалтера у Садівницькому товаристві «Енергетик» працювала ОСОБА_4 являлася службовою особою в розумінні ч.3 ст.18 КК України. Також, під час обіймання посади бухгалтера у Садівницькому товаристві «Енергетик» ОСОБА_4 являлася матеріально відповідальною особою, оскільки у її віданні знаходились грошові кошти, матеріальні та нематеріальні цінності, щодо яких вона безпосередньо здійснювала облік, звітність, та розпоряджалася в межах посадових обов`язків. В день звільнення з роботи, 01.08.2022 ОСОБА_4 передала всі наявні бухгалтерські документи ОСОБА_5 , яка призначалась на посаду бухгалтера Садівницького товариства «Енергетик». Через їх велику кількість, була проведена вибіркова перевірка щодо правильності обліку грошових коштів на балансі Товариства, в тому числі стосовно обліку надходжень членських і цільових внесків від садівників. Під час вибіркової перевірки порушень виявлено не було. Однак, у листопаді 2022 року, під час підготовки документів Товариством для судових позовів до садівників-боржників з оплати членських та цільових внесків, було виявлено факт надходження від садівника грошових коштів, які були прийняті бухгалтером ОСОБА_4 , про що наявний власноручно внесений нею запис про прийняття коштів до членської книжки садівника, і засвідчений її підписом. А також бухгалтером ОСОБА_4 був власноручно внесений запис до зошиту з обліку грошових коштів з оплати внесків, що надійшли від садівників. Зазначений зошит призначений для внутрішнього використання бухгалтером (для зручності обліку надходжень грошових коштів), перед складанням офіційних документів, якими обліковуються надходження коштів від садівників (прибуткових касових ордерів та грошових відомостей). В той же час було виявлено, що грошові кошти, отримані від садівника, бухгалтер ОСОБА_4 не облікувала до офіційних документів, тобто до прибуткового касового ордеру та грошової відомості, і не внесла кошти до каси Товариства, а заволоділа ними, розпорядившись в подальшому на власний розсуд. У зв`язку з виявленим фактом заволодіння грошовими коштами Товариства колишнім бухгалтером ОСОБА_4 , було проведено комісійне звіряння розрахунків садівників перед СТ «Енергетик» та оприбуткування коштів у касу СТ «Енергетик» за весь період часу обіймання посади бухгалтером ОСОБА_4 , тобто за період з 01.08.2018 по 01.08.2022. В результаті проведеної звірки було виявлено ряд фактів без облікового прийняття та заволодіння бухгалтером ОСОБА_4 грошовими коштами Товариства, які надійшли від садоводів в якості оплати членських і цільових внесків, на загальну суму 61 666,50 гривень, окремо по періодам: з 01.08.2018 по 31.12.2018 - 1 142 грн.; з 01.01.2019 по 31.12.2019 - 13 589 грн.; з 01.01.2020 по 31.12.2020 - 13 881,50 грн.; з 01.01.2021 по 31.12.2021 - 31 699 грн.; з 01.01.2022 по 01.08.2022 - 1 355 грн. Факти прийняття від садоводів грошових коштів бухгалтером ОСОБА_4 , підтверджується її власноручними записами і підписами у членських книжках садоводів про оплату внесків, а також власноручними записами бухгалтера ОСОБА_4 про факт надходження коштів у зошити з обліку грошових коштів. В той же час, факти заволодіння цими грошовими коштами бухгалтером ОСОБА_4 підтверджується тим, що остання умисно не вносила відомості про надходження коштів до офіційних документів Товариства: прибуткових касових ордерів та до грошових відомостей, тобто не обліковувала надходження зазначених грошових коштів в порядку, передбаченому законодавством, і не вносила отримані грошові кошти до каси Товариства, що надавало їй змогу безперешкодно та непомітно заволодівати ними. Зважаючи на викладене, в діянні ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України (заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно). Також, як зазначено вище, з метою приховування фактів заволодіння грошовими коштами Товариства, які надходили від садоводів в якості оплати членських та цільових внесків і перебували у віданні бухгалтера ОСОБА_4 , остання протягом 01.08.2018-01.08.22 складала завідомо неправдиві офіційні документи - грошові відомості, до яких умисно не вносила відповідні записи про надходження коштів (від відповідних садівників). Окрім того, відповідно до посадових обов`язків бухгалтер ОСОБА_4 протягом 2018-2022 років складала і подавала до відділу Державної податкової служби податкову звітність Товариства (податкові декларації), в які так само вносила завідомо неправдиві відомості щодо кількості грошових надходжень та руху коштів Товариства, тощо. Зважаючи на викладене, в діянні бухгалтера ОСОБА_4 також вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України (складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів). Здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.191, 366 КК України підслідне органу Національної поліції (ст.216 КПК України). 26.12.2022 року була подана до канцелярії відділення поліції № 4 Дніпровського районного управління ГУНП в Дніпропетровській області заява про кримінальні правопорушення, за ст.ст.191, 366 КК України, у відношенні ОСОБА_4 . Вказана заява про кримінальні правопорушення 27.12.2022 року була зареєстрована до ЖЄО ВП № 4 Дніпровського районного управління ГУНП в Дніпропетровській області за № 15243. Як стало відомо пізніше, а саме 02.01.2023 року, що органом досудового розслідування ВП № 4 Дніпровського районного управління ГУНП в Дніпропетровській області не було розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за заявою про кримінальні правопорушення, вчинені ОСОБА_4 , а заява безпідставно передана начальнику дільничних інспекторів для розгляду в порядку звернення громадян. Відмова у внесенні відомостей про кримінальні правопорушення за вказаним фактом до ЄРДР є безпідставною та незаконною. Просить визнати неправомірною бездіяльність слідчого ВП №4 Дніпровського районного управління ГУНП в Дніпропетровській області щодо невнесення відомостей про кримінальні правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Зобов`язати слідчого ВП №4 Дніпровського районного управління ГУНП в Дніпропетровській області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про кримінальні правопорушення відносно ОСОБА_4 , за заявою від 26.12.2022 року.

Від заявника надійшла заява з проханням розглядати справу без його участі, скаргу підтримує та просить її задовольнити в повному обсязі.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися.

Згідно ч.3 ст.306 КПК України відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду скарги.

Дослідивши подані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.303 Кримінального процесуального кодексу України на досудовому провадженні може бути оскаржена бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення.

26.12.2022 року керівник СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 в порядку ст.214 КПК України звернувшись із заявою на ім`я начальника ВП №4 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області повідомляє про обставини, що можуть свідчити про наявність в діях посадової особи - бухгалтера ОСОБА_4 ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

Заява керівника СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 була прийнята 26.12.2022 року та зареєстрована в інформаційно-телекомунікаційній системі «Інформаційний портал Національної поліції України» (ЖЄО) ВП №4 (м. Дніпро) ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області.

Суду не надано даних, що відомості за заявою керівника СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 про обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень від 26.12.2022 року були внесені до ЄРДР.

Відповідно до ч.1 ст.214 КПК України слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування.

За змістом ст.24 КПК України кожному гарантується право на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності суду, слідчого судді, прокурора, слідчого в порядку, передбаченому цим Кодексом. Гарантується право на перегляд вироку, ухвали суду, що стосується прав, свобод чи інтересів особи, судом вищого рівня в порядку, передбаченому цим Кодексом, незалежно від того, чи брала така особа участь у судовому розгляді.

З огляду на те, що бездіяльність Самарського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР не пізніше 24 годин після отримання заяви про кримінальне правопорушення не тільки порушує права та інтереси заявника, але й суперечить завданням кримінального провадження, визначеним у статті 2 КПК України в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи той факт, що викладені у заяві факти можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність зобов`язати ВП №4 ДРУП ГУНП України в Дніпропетровській області внести відомості за заявою керівника СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 про обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень від 26.10.2022 року до ЄРДР.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 24, 214, 303, 304, 306, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Скаргу керівника СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 на бездіяльність посадових осіб ВП №4 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР - задовольнити.

Зобов`язати ВП №4 ДРУП ГУНП у Дніпропетровській області внести відомості за заявою керівника СТ «ЕНЕРГЕТИК» ОСОБА_3 про обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень від 26.12.2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань і розпочати досудове розслідування.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1