Справа № 461/329/23
Провадження № 1-кс/461/384/23
УХВАЛА

Іменем України

20.01.2023 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в залі суду у м.Львові погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

До Галицького районного суду м. Львова надійшло клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України до 6 (шести) місяців, тобто до 28.07.2023 року.

Клопотання мотивоване тим, що слідчими відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000053 від 31.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТзОВ «ТПФ Спарта» (), які в період 2016 року, не відобразили в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатили до державного бюджету податків.

Вчинення службовими особами ТОВ «ТПФ Спарта» кримінального правопорушення встановлено в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 16.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо вчинення громадянами України в період 2014-2018 років фінансових операцій, які в значних розмірах перевищують обсяги задекларованих ними доходів в Україні.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 16.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України (далі Держфінмоніторинг) №0603/2019/ДСК від 23.09.2019.

Зокрема, Держфінмоніторингом отримано інформацію від підрозділу фінансової розвідки Республіки Польщі щодо операцій, здійснених за участю ряду осіб, серед яких громадянин України ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31.07.2020 встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 , обіймаючи посаду директора ТзОВ «ТПФ Спарта», здійснював експорт до Республіки Польща паливних гранул (пеллет), за що на банківські рахунки вказаного товариства надходили кошти.

Покупцями зазначеної продукції у ТзОВ «ТПФ Спарта» в Республіці Польща були: Gropton SP. Z O.O., Pro-TradeEdwardKondratiuk, MonolexSpуіka z ograniczon№odpowiedzialnosci.

Однак, проведеним оглядом інформації про рух коштів по банківському рахунку ОСОБА_5 в Республіці Польща № НОМЕР_1 , відкритого в банку «AliorBank» встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 отримано 3 950 000 польських злотих від вищевказаних покупців паливних гранул (пеллет), а також в частині від ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та АДРЕСА_1 , з яких 3 500 000 польських злотих знято готівкою.

Крім цього, по іншому рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_2 , також відкритого в банку «AliorBank», встановлено надходження коштів з першого власного рахунку коштів в сумі 260 000 польських злотих, з яких 250 000 польських злотих знято готівкою.

Однак, ОСОБА_5 , податкових декларацій про майновий стан та доходи (в тому числі отримані за кордоном) за період 2014-2016 років до контролюючого органу на території України, не подано.

Враховуючи викладене, директор ТзОВ «ТПФ Спарта» ОСОБА_5 , в період 2014-2016 років, не відобразив в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатив до державного бюджету України податків.

В ході досудового розслідування підготовлено та скеровано запит в Республіку Польща про надання міжнародної правової допомоги для вилучення інформації по руху коштів Gropton SP. Z O.O., Pro-TradeEdward Kondratiuk, ОСОБА_7 , Edward Kondratiuk, ОСОБА_8 , Krzysztof Kasperek, отримання копій документів від митних органів про проведенні імпортні операції ТзОВ «ТПФ Спарта» в Республіці Польща, а також проведення допитів свідків.

Так, за результатами аналізу порогових транзакцій по вищевказаних рухах коштів встановлено, що фізичною особою - ОСОБА_5 , від зазначених СПД/фізичних осіб нерезидентів, отримано кошти за транспортні перевезення (в частині поповнення рахунку) в загальній сумі 4 580 000 zl. (в еквіваленті28 854 000 грн.), з яких 3 500 000 zl. знято готівкою, 440 000 zl. перераховано на користь ОСОБА_9 та 20 000 zl. перераховано на користь громадянина України ОСОБА_6 .

Проведеним оглядом документів, які подані ТзОВ «ТПФ Спарта» митним органам Республіки Польща, встановлено виставлені «рахунки за надані послуги» для Pro-Trade Edward Kondratiuk і Monolex Spуіka z ograniczon№odpowiedzialnosciз перевезення товарів на загальну суму 343 603 zl., із зазначенням банківського рахунку для оплати ТзОВ «ТПФ Спарта» відкритого в ПАТ «Кредобанк».Однак, згідно руху коштів ТзОВ «ТПФ Спарта» по рахунку в ПАТ «Кредобанк» не виявлено жодних надходжень від нерезидентів за транспортні послуги.

Розслідуванням встановлено коло осіб, а сааме громадян України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які сприяли ОСОБА_5 в організації діяльності ТзОВ «ТПФ Спарта» на території України з придбання сировини, готової продукції (пелет), переміщення (експорт) їх в Республіку Польща, а також брали активну участь у фінансових операціях з перерахування міжбанківськими установами Республіки Польща безготівкових коштів, в тому числі зняття не облікованої готівки з власних рахунків в кассах банків та переміщення їх на територіюУкраїни поза митним контролем.

Так, проведеними слідчими (розшуковими), процесуальними діями встановлено, що ФОП « ОСОБА_10 » (ІПН НОМЕР_3 ) в період 2014-2016 років здійснював продаж для ТзОВ «ТПФ Спарта» гранул з «лушпиння соняшника» та «макухи рiпакової технічної». У вказаний період часу фізична особа ОСОБА_10 перераховував кошти з власних банківських рахунків, відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Львів), на рахунки фізичних осіб працівників логістичних компаній м.Харкова, м.Одеси та м.Дніпра, які в свою чергу отримували також кошти від ОСОБА_5 за транспортні перевезення. Також, ОСОБА_10 неодноразово здійснював поїздки до Республіки Польща на легковому транспортному засобі спільно із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Щодо ОСОБА_6 , то останній на власний рахунок в Республіці Польща № НОМЕР_4 , в період з 11.11.2014 по 29.02.2016, отримав 550 000 zl., з яких:

- НОМЕР_5 . від компанії MonolexSpуіkaZOO.;

-140 000 zl. від компанії CoremEnergiaSpolkaZOO.;

-70 000 zl. від ОСОБА_5 з рахунку № НОМЕР_1 ,

та списано 550 000 zl., з яких:

- НОМЕР_5 . перераховано на користь ОСОБА_5 на рахунок № НОМЕР_1 ;

- НОМЕР_6 . знято готівкою.

Також розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 продовжує здійснювати аналогічну діяльність, пов`язану з експортом паливних брикет до Республіки Польща, працюючи на ПП ТПФ «Юнівес» (), засновником якого є його батько ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 а директором мати ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 . Крім цього, ПП ТПФ «Юнівес» зареєстровано за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 46, яка також значиться адресою реєстрації та місцезнаходженням ТОВ «Брок Свіфт» (, вид діяльності: 49.41 Вантажний автомобільний транспорт), засновником і директором якого є ОСОБА_10 .

Вищевказані факти свідчать про організацію вищевказаними особами діяльності (із періодичною зміною юридичних осіб), пов`язаної з експортом товарів, отримання не облікованих коштів, під прикриттям наданих транспортних послуг нерезидентам, ввезенням готівкових коштів на територію України без декларування та в подальшому розподілу їх між учасниками.

В ході досудового розслідування проведено велику кількість слідчих (розшукових), процесуальних дій, в тому числі підготовлено та скеровано в Республіку Польща запит про надання міжнародної правової допомоги.

Станом на даний час, проведення слідчих дій в Республіці Польща перебуває на стадії виконання компетентними органами вказаної країни.

Відсутність в повному обсязі проведених вищевказаних слідчих дій: допитів свідків, вилучення банківських документів (відомостей), унеможливлює прийняття подальших відповідних процесуальних рішень по справі.

На даний час не проведено всіх необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строку досудового розслідування.

До визначення підслідності за слідчим управління Головного управління Національної поліції у Львівській області, досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснювалось слідчими слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області.

Так, згідно з пп.2 п.10 розділу VI Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» Кабінету Міністрів України не пізніше шести місяців з дня набрання чинності цим Законом необхідно забезпечити ліквідацію ДФС України, тобто до 25.09.2021.

В подальшому з урахуванням набрання 25.03.2021 чинності окремими положеннями Закону України «Про бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 №1150-ІХ слідчі підрозділи органів ДФС України будуть позбавлені повноважень на здійснення досудового розслідування у кримінальних правопорушеннях, передбачених ч.3 ст. 216 КПК України.

Таким чином, 04.10.2021, постановою першого заступника керівники Львівської обласної прокуратури ОСОБА_13 , здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31.07.2020 було доручено слідчим СУ ГУНП у Львівській області.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, потрібен додатковий час, а також те, що зазначені дії не могли бути здійснені і завершені раніше з об`єктивних причин, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не прибув. Належним чином був повідомлений про день, час та місце розгляду справи телефонограмою.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно частини другої статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Положеннями ч.1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у виняткових випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Слідчим управлінням ГУНП у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Разом з тим, згідно матеріалів кримінального провадження, жодній особі не пред`явлено повідомлення про підозру.

Ухвалою Галицького районного суду м.Львова від 14.01.2022 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 31 липня 2020 року до 28.01.2023 року.

Строки досудового розслідування, визначені ст.219 КПК України, в даному кримінальному провадженні спливають 28.01.2023 р.

Також, як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ще ряд слідчих та процесуальних дій для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Зокрема, необхідно здійснити допит свідків, вилучити банківські документи (відомості), що унеможливлює прийняття подальших відповідних процесуальних рішень по справі.

Слідчий довів, що на даному етапі досудового розслідування неможливо належним чином дослідити обставини вчиненого кримінального правопорушення, дослідити наявні всі докази у їх сукупності та надати їм відповідну правову оцінку. Без вищезазначеного неможливо завершити досудове розслідування.

З урахуванням наведеного, оскільки у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, проведення усіх необхідних слідчих (розшуковий) дій до закінчення строку досудового розслідування не вбачається можливим, а як наслідок закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України, а також втрати доказів, зібраних під час проведення досудового розслідування, тому суд приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000053 від 31 липня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 28.07.2023 року.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1