УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 )

в с т а н о в и в :

ІНФОРМАЦІЯ_2 Сачовська ОСОБА_4 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню № 0000014 від 26.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, в якому просила: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій відносно клієнта ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а саме: інформації та документів, що містяться в справах з юридичного оформлення рахунків, депозитних та кредитних справ, в тому числі № 27105К27 від 16.12.2005, № 27106К4 від 01.02.2006, № 27106К21 від 26.07.2006, № 27107К8 від 15.06.2007, № 27107К9 від 19.06.2007, № 27107К11 від 03.07.2007, № НОМЕР_4 К7 від 27.03.2008, № НОМЕР_4 К8 від 27.03.2008, № НОМЕР_4 К11 від 22.04.2008, № НОМЕР_5 К1 від 08.01.2009, № НОМЕР_5 К8 від 07.07.2009, № НОМЕР_6 V1 від 05.01.2012, усіх документів, оформлених на їх виконання, первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, заяви про зняття готівки фізичними особами та службовими особами, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій), документів первинного фінансового моніторингу, щодо здійснених операцій клієнта, а також, документів оформлених для подачі в Національний Банк України, ІНФОРМАЦІЯ_4 з приводу фінансового моніторингу операцій вказаного клієнта, а також, внутрішнього фінансового моніторингу, зокрема, завірені копії угод про закупівлю продукції, робіт та послуг за готівкові кошти, зняті з банківських рахунків, касових документів та первинних бухгалтерських документів про фактичне отримання товарів (робіт, послуг) видаткових накладних, актів виконаних робіт тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаними клієнтами банку, документи судових проваджень, а також інші наявні документи відносно проведених взаємовідносин АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

Своє клопотання детектив обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000014 від 26.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ) в порушення вимог Податкового кодексу України упродовж 2019-2021 років набули активи по заниженим цінам у вигляді автомобілів, нежитлових приміщень та обладнання, що перебувало у власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), в тому числі й те, що перебувало у заставі/іпотеці АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не загальну суму 48 606 286,3 грн, при цьому не здійснили дооцінку набутих активів до справедливої вартості, яка фактично складає 708 459 481,5 грн, чим занизили податок на прибуток на суму 127 522 707 грн та показники зі сплати земельного податку на суму 4 937 955,41 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 132 460 662 грн.

Крім цього, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) упродовж 2018-2019 років шляхом перерахування на користь пов`язаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », бенефіціарним власником якого є громадянин російської федерації ОСОБА_6 , грошових коштів на загальну суму 129 221 687 грн під виглядом поворотної фінансової допомоги вчинили дії, спрямовані на приховування, маскування походження та володіння грошовими коштами, тобто вчинили легалізацію (відмивання) коштів у особливо великих розмірах.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 за результатами проведення планової виїзної документальної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вимог податкового законодавства за період з 08.12.2017 по 30.06.2021 (акт від 13.10.2021 за № 17137/10-36-07-01/41790727) виявлено заниження податку на прибуток за період, що перевірявся, на загальну суму 127 522707 грн, у тому числі за 2019 рік на суму 127 522707 грн; заниження показників із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн, в тому числі за період з 01.11.2019 по 31.12.2019 у розмірі 519784,78 грн, за 2020 рік у розмірі 2858816,29 грн, за період з 01.01.2021 по 30.06.2021 у розмірі 1 559354,34 грн; проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) на загальну суму 33 382 400 грн, які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого наказом № 265 від 12.06.2020; проведення фінансових операцій в частині надання фінансової допомоги від ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) за договорами про поворотну фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 129 221 687 грн, які відповідають вимогам п. п. 6 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року; операції щодо одержання активів банкрута ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на суму 757 065 767,80 грн, які відповідно до вимог Закону України від 14.10.2014 № 1702-VII, від 06.12.2019 №361- IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму.
Досудовим розслідуванням встановлено, що між Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_9 », яке згідно з положеннями п.п.1, 9 Статуту АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.08.2000 № 1250, є державним банком, сто відсотків акцій якого належить державі (далі - Банк) та Приватним акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ідентифікаційний код НОМЕР_3 , (далі - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » або позичальник або боржник або банкрут) в якості позичальника було укладено дванадцять кредитних договорів № 27105К27 від 16.12.2005, № 27106К4 від 01.02.2006, № 27106К21 від 26.07.2006, № 27107К8 від 15.06.2007, № 27107К9 від 19.06.2007, № 27107К11 від 03.07.2007, № 27108К7 від 27.03.2008, № НОМЕР_4 К8 від 27.03.2008, № НОМЕР_4 К11 від 22.04.2008, № НОМЕР_5 К1 від 08.01.2009, № НОМЕР_5 К8 від 07.07.2009, № НОМЕР_6 V1 від 05.01.2012, в рамках яких позичальнику були надані кредитні кошти та станом на 01.10.2019 заборгованість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перед Банком за кредитом, процентами та комісією за вказаними кредитними договорами становить еквівалент 1 278 748 523,77 грн.

У забезпечення виконання зобов`язань позичальника за вказаними кредитними договорами були укладені два іпотечні договори та тринадцять договорів застави, за умовами яких в іпотеку та заставу Банку позичальником були передані: майновий комплекс за адресою: АДРЕСА_2 ; піонерський табір « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_3 ; обладнання; транспортні засоби; товари в обороті.

Крім того, встановлено, що ухвалою господарського суду м. Києва від 13.03.2019 відкрито провадження у справі № 910/2592/19 про банкрутство Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ) за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Ухвалами Господарського суду м. Києва від 29.05.2019 та від 28.08.2019 у справі № 910/2592/19 визнано АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » забезпеченим кредитором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 1 773 854 193,00 грн.

Постановою Господарського суду м. Києва від 19.06.2019 у справі № 910/2595/19 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру; ліквідатором банкрута призначено арбітражного керуючого ОСОБА_7 .

Встановлено, що в ході ліквідаційної процедури у справі про банкрутство ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ліквідатором банкрута замовлено, а організатором аукціону Товарною біржею « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було організовано та проведено декілька аукціонів з продажу майна боржника, до якого входить і майно, яке перебуває в заставі/іпотеці АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що за результатами проведених Товарною біржею « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ) аукціонів з продажу майна боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 28.11.2019 уклало договори купівлі-продажі майна збанкрутілого ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » загальною вартістю 49 588 637,00 грн, а саме 22 вантажопасажирських машин FIAT DOBLO, 2006 року випуску, 2 вантажних фургонів MERCEDES-BENZ ATEGO 1517, 2007 року випуску, 1 легкового седану MERCEDES-BENZ S500 L, 2007 року випуску, 1 загального легкового універсалу TOYOTA LAND CRUISER, 2006 року випуску, 1 машини SKODA OCTAVIA ELEGANCE, 2003 року випуску, вбудованого приміщення загальною площею 259,7 кв. м на цокольному поверсі житлового будинку літера А-5, розташованого в АДРЕСА_4 , комплексу нежитлових будівель загальною площею 74 066,50 кв. м, розташованих в АДРЕСА_2 , піонерського табору « ІНФОРМАЦІЯ_10 » загальною площею 3 921,50 кв. м, розташованого в АДРЕСА_3 , АДРЕСА_5 часток адміністративної будівлі, позначеної на плані літерою «А», цегляної, 1967 року побудови, загальною площею 176,2 кв. м, що знаходиться в АДРЕСА_6 , рухомого майна та обладнання, дебіторської заборгованість в сумі 16 162 513,26 грн.

Однак, 16.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) проведено оцінку ринкової (оціночної) вартості вказаного майна, за результатами якої встановлено її дійсну вартість - 773 228 281,06 грн.

Таким чином, активи на суму 708 459 481,5 грн надійшли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » безоплатно, при цьому придбані активи використовуються підприємством у господарській діяльності.

Крім цього, за період з 08.12.2017 по 30.06.2021ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не декларувало земельний податок щодо користування земельними ділянками за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , чим занизило показники із сплати земельного податку на загальну суму 4937955,41 грн.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » створило резерв сумнівних боргів на суму зобов`язань 33 382 400 грн. щодо фінансових операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 33 382 400 грн., які відповідають вимогам п. п. 16 п. 2.1 розділу II Положення про організацію роботи при виявленні органами ДПС фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, затвердженого Наказом № 265 від 12.06.2020 року, а саме «здійснення фінансових операцій за договорами переуступки боргу».

Окрім зазначеного, встановлено здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на основі договорів про надання поворотної фінансової допомоги на загальну суму 129 221 687 грн., які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів та майна, одержаних злочинним шляхом.

Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, подане клопотання підтримала в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просила його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, детектив довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000014, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000014, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000014, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій відносно клієнта ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а саме інформації та документів, що містяться в справах з юридичного оформлення рахунків, депозитних та кредитних справ, в тому числі № 27105К27 від 16.12.2005, № 27106К4 від 01.02.2006, № 27106К21 від 26.07.2006, № 27107К8 від 15.06.2007, № 27107К9 від 19.06.2007, № 27107К11 від 03.07.2007, № НОМЕР_4 К7 від 27.03.2008, № НОМЕР_4 К8 від 27.03.2008, № НОМЕР_4 К11 від 22.04.2008, № НОМЕР_5 К1 від 08.01.2009, № НОМЕР_5 К8 від 07.07.2009, № НОМЕР_6 V1 від 05.01.2012, усіх документів, оформлених на їх виконання, первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, заяви про зняття готівки фізичними особами та службовими особами, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій), документів первинного фінансового моніторингу, щодо здійснених операцій клієнта, а також, документів оформлених для подачі в Національний Банк України, ІНФОРМАЦІЯ_4 з приводу фінансового моніторингу операцій вказаного клієнта, а також, внутрішнього фінансового моніторингу, зокрема, завірені копії угод про закупівлю продукції, робіт та послуг за готівкові кошти, зняті з банківських рахунків, касових документів та первинних бухгалтерських документів про фактичне отримання товарів(робіт, послуг) видаткових накладних, актів виконаних робіт тощо, вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаними клієнтами банку, документи судових проваджень, а також інші наявні документи відносно проведених взаємовідносин АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1