печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2764/23-к
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000648 від 26.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, прокурор зазначає, що слідчою групою Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000648 від 26.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів, доступ до яких він просить надати, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слід розглядати без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчою групою Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000648 від 26.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 були випущені товари у вільний обіг за митними деклараціями типу «ІМ 40 АА» №UA112080/2022/004515, №UA112080/2022/004518, №UA112080/2022/004521, №UA112080/2022/004522, №UA112080/2022/004523 від 25.04.2022 та №UA112080/2022/004533, №UA112080/2022/004538 від 26.04.2022, із звільненням від сплати візного мита та податку на додану вартість. Отримувачем цих товарів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 (м. Запоріжжя).

Звільнення від сплати митних платежів та ПДВ було здійснено службовою особою митниці на підставі Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо вдосконалення законодавства на період дії воєнного стану» від 24.03.2022 року № 2142 ХІ (далі по тексту Закон № 2142-ІХ).

Після 01.04.2022, зокрема з 06.04.2022 набрав чинності вищевказаний Закон, який в частині нище зазначених пільг діяв до 30.06.2022 включно.

Законом 2142-ІХ на час його дії у період з 01.04.2022 до 30.06.2022 включно було передбачено звільнення від оподаткування митними платежами товарів, зокрема:

-тимчасово, з 1 квітня 2022 року на період дії воєнного стану на території України звільнялись від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення товарів на митну територію України у митному імпорту суб`єктами господарювання, які зареєстровані платниками єдиного податку першої, другої та третьої групи, крім фізичних та юридичних осіб, які обрали ставку єдиного податку, визначену підпунктом 1 пункту 293.3 статті 293 Податкового кодексу України;

-на період з моменту набрання чинності Законом № 2142-ІХ, але не раніше 1 квітня 2022 року і до припинення або скасування воєнного стану на території України, звільнялись від оподаткування ввізним митом операції з пропуску та митного оформлення товарів, що ввозяться (пересилаються) на митну територію України для вільного обігу: підприємствами - товарів, крім спирту етилового та інших спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива (крім квасу «живого» бродіння, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах).

Разом з тим, під час застосування пільг за митними деклараціями типу ІМ 40 АА№UA112080/2022/004515, №UA112080/2022/004518, №UA112080/2022/004521, №UA112080/2022/004522, №UA112080/2022/004523 від 25.04.2022 та №UA112080/2022/004533, №UA112080/2022/004538 від 26.04.2022,не було дотримано вимог/умов Закону 2142-ІХ, зокрема, щодо дати ввезення на митну території України.

Так, за МД UA112080/2022/004515:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 17.09.2021 №UA112080/2021/006489. Дата пропуску на митну територію України 25.09.2021 (Одеська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 27.09.2021. 27.09.2021 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2021/007376.

За МД UA112080/2022/004518:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 04.01.2022 №UA112080/2022/000067. Дата пропуску на митну територію України 09.01.2022 (Одеська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 10.01.2022. 10.01.2022 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2022/000258.

За МД UA112080/2022/004521:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 24.01.2022 №UA112080/2022/001132. Дата пропуску на митну територію України 25.01.2022 (Одеська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 26.01.2022. 26.01.2022 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2022/001337.

За МД UA112080/2022/004522:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 26.01.2022 №UA112080/2022/001296. Дата пропуску на митну територію України 26.01.2022 (Одеська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 27.01.2022. 27.01.2022 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2022/001455.

За МД UA112080/2022/004523:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 31.01.2022 №UA112080/2022/001688. Дата пропуску на митну територію України 16.02.2022 (Одеська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 17.02.2022. 17.02.2022 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2022/003116.

За МД UA112080/2022/004533:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 22.11.2021 №UA112080/2022/012723. Дата пропуску на митну територію України 23.11.2021 (Одеська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 25.11.2021. 25.11.2021 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2022/013038.

За МД UA112080/2022/004538:

Товар ввезений на митну територію України за попередньою декларацією (далі - ПД) від 18.09.2021 №UA112080/2022/901771. Дата пропуску на митну територію України 19.09.2021 (Волинська Митниця). Дата доставки до митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 21.09.2021. 21.09.2021 зазначений товар поміщено в митний режим «митний склад» за МД типу ІМ 74 №UA112080/2021/006853.

Загальна сума митних платежів, які підлягали б сплаті при випуску товарів для вільного обігу на митній території України за вищевказаними деклараціями перевищує 8 млн. грн

Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме: документів, що стосуються обставин ввезення на митну територію України товарів за ПД №UA112080/2021/006489, №UA112080/2022/000067, №UA112080/2022/001132№UA112080/2022/001296, №UA112080/2022/001688, №UA112080/2022/012723, пропуску на митну територію України цих товарів, переміщення по території України, зміни митного режиму та подальшого митного оформлення товарів за митними деклараціями ІМ 40 АА№UA112080/2022/004515, №UA112080/2022/004518, №UA112080/2022/004521, №UA112080/2022/004522, №UA112080/2022/004523 від 25.04.2022 та №UA112080/2022/004533 від 26.04.2022, отримувачем яких був ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо огляду відповідних товарів працівниками митниці, щодо виконання митних формальностей, листування між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 , документів щодо працівників митниці, які прийняли рішення про взяття товарів під митний контроль після їх ввезення на митну територію України, документів щодо митних брокерів, які надавали відомості стосовно вищевказаних товарів, щодо транспортних засобів які ввозили/вивозили/переміщали зазначений товари, щодо походження товару тощо.

Встановлено, що вищевказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 А

Відомості, що містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000648 від 26.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України задовольнити.

Надати слідчим Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю оглянути та вилучити копії документів, що стосуються обставин ввезення на митну територію України товарів за ПД №UA112080/2021/006489, №UA112080/2022/000067, №UA112080/2022/001132, №UA112080/2022/001296, №UA112080/2022/001688, №UA112080/2022/012723, пропуску на митну територію України цих товарів, переміщення по території України, зміни митного режиму та подальшого митного оформлення товарів за митними деклараціями ІМ40 АА№UA112080/2022/004515, №UA112080/2022/004518, №UA112080/2022/004521, №UA112080/2022/004522, №UA112080/2022/004523 від 25.04.2022 та №UA112080/2022/004533 від 26.04.2022, отримувачем яких був ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо огляду відповідних товарів працівниками митниці, щодо виконання митних формальностей, листування між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 , документів щодо працівників митниці, які прийняли рішення про взяття товарів під митний контроль після їх ввезення на митну територію України, документів щодо митних брокерів, які надавали відомості стосовно вищевказаних товарів, щодо транспортних засобів які ввозили/вивозили/переміщали зазначений товар, щодо походження товару тощо.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/2764/23-к

Прим. 2 Старший слідчий в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування військових правопорушень, а також порушень проти миру, безпеки людства та міжнародного правопорядку, вчинених внаслідок ведення російською федерацією, із залученням представників інших держав, агресивної війни проти України, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_1

20.01.2023