Справа № 761/4346/23
Провадження № 1-кс/761/3110/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в рамках кримінального провадження №0000015 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на майно в рамках кримінального провадження №0000015, а саме на 100% корпоративних прав ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758) у вигляді статутного фонду в розмірі 78 098 500 грн, який належать ТОВ «Вінницька промислова компанія» (код ЄДР 31473165) 88,4182%, ТОВ «Підволочиськ зерно» (код 33649096) 4,9476% та іншим міноритарним держателям пакетів акцій менше 10%, із забороною особам, які діють від імені наведених товариств (у тому числі за довіреністю), в тому числі іншим особам, у володінні, користуванні яких перебувають зазначені корпоративні права, відчужувати корпоративні права ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758).

Також прокурор просить заборонити державним реєстраторам та органам державної реєстрації прав, у тому числі, але не виключно Міністерству юстиції України та його територіальним органам, виконавчим органам сільських, селищних та міських рад, Київській міській, районним у місті Києві державним адміністраціям, акредитованим суб`єктам, нотаріусам, іншим особам та органам, які виконують функції державного реєстратора, окрім, як за відповідним зверненням Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДР 41037901) та уповноважених ним осіб, вчиняти реєстраційні дії стосовно корпоративних прав у вигляді 100% статутного фонду ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758), у тому числі вносити зміни, пов`язані зі зміною засновників (учасників, кінцевих бенефіціарів), зміною директора, місця знаходження юридичної особи, внесення будь-яких інших змін в статутні документи товариства, а також вчинення реєстраційних дій направлених на відчуження.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 18.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2020 року службові особи ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758), який зареєстрований за адресою: Вiнницька обл., м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 26, під час здійснення експортних операцій, а саме продажу олії соняшникової та шроту за заниженою вартістю, пов`язаним особам-нерезидентам «Vilavi Union Enterprises Limited» (Кіпр) та «Vilavi Union Enterprises Limited» (Британські Віргінські Острови), в порушення п.п. «а» п.п. 39.2.1.1 ст. 39 ПК України вчинено дії, які спрямовано на умисне ухилення від сплати податку на прибуток на загальну суму 18 660 637 грн, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також установлено, що в період 2020 2021 років службові особи ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» здійснили відображення в податковій звітності операцій з придбання зернових культур (насіння соняшникове та насіння ріпаку) у наступних підприємств: ТОВ «Дністрові роси» (код ЄДР 35194398), ТОВ «Подільський Бройлер» (код ЄДР 32875045), ТОВ «Волинь Край» (код ЄДР 34712886), ПП «Україна-Агро-2С» (код ЄДР 36213463), ПФГ «Колос» (код ЄДР 14149852), СТОВ «Дніпро» (код ЄДР 3729871) та ПСП «Агрофірма Нападівська» (код ЄДР 32292489), відповідно до фінансової та податкової звітності яких встановлено розбіжність між обсягами вирощених та реалізованих зернових культур в адресу ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат», що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 10 778 096 грн, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку.

Так, згідно клопотання, ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» входить до складу промислової групи «ViOil», кінцевим бенефіціарним власником даної промислової групи є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин російської федерації, який являється бенефіціарним власником (контролером) підприємств нерезидентів «Vilavi Union Enterprises Limited» (Кіпр) та «Vilavi Union Enterprises Limited» (Британські Віргінські Острови).

26.09.2022 проведено огляд реєстраційних справ підприємств, пов`язаних із бенефіціарним власником (контролером) ОСОБА_4 , у ході якого встановлено суб`єкт господарської діяльності ТОВ «Національна Перевага» (код ЄДР 33302432). Під час здійснення реєстраційних змін, кінцевим бенефіціарним власником (контролером) являвся громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , та відповідно до поданої заяв на проведення змін структурної власності підприємства, останній зазначав, що являється громадянином Росії, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

21.10.2022 отримано відповідь Управління ДМС у Вінницькій області, згідно якої ОСОБА_4 по обліках ДМС належить до громадянства Російської Федерації (паспорт № НОМЕР_1 виданий 30.07.2020 року, орган видачі МВД 77117), при цьому у подальшому з метою уникнення Закону України «Про санкції» отримав громадянство Кіпру, та використовував вказаний паспорт при здійсненні реєстраційних дій на території України.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 , як кінцевий бенефіціар (контролер), має можливість впливати на результати господарської діяльності ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат», та фактично здійснює контроль над господарською діяльністю.

Одночасно зазначена схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий сектор, тобто неконтрольований державою, обіг, їх переміщення/перерахування за межі митної території України, що призвело до шкоди економічній безпеці України.

Відтак, є підстави вважати, що діяльність зазначених юридичних осіб на даний час спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

Як посилається прокурор у клопотанні, є всі підстави вважати, що ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат», «Vilavi Union Enterprises Limited» (Кіпр) та «Vilavi Union Enterprises Limited» (Британські Віргінські Острови) є пов`язаними підприємствами, а їх дії заздалегідь обумовлені та є такими, що спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань для ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат».

Також є всі підстави вважати, що службові особи, а також інші особи, які діють від їх імені, їх представники, представники товариств (у тому числі за довіреністю), іншим особам, у володінні, користуванні яких перебувають корпоративні права ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат», можуть вчинити реєстраційні дії щодо передачі корпоративних прав (основних засобів) іншим особам, з метою уникнення від відповідальності та унеможливлення стягнення збитків за матеріалами кримінального провадження.

Корпоративні права ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки зміна права власності корпоративних прав на вищезазначені підприємства може призвести до наступного знищення речових доказів, документів та ухилення службових осіб ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» від кримінальної відповідальності.

Досудовим розслідуванням установлено, що власниками основних пакетів акцій ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» відповідно до структури власності та інформації про власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, у вигляді статутного фонду що складає 78 098 500 грн належать ТОВ «Вінницька промислова компанія» (код ЄДР 31473165) 88,4182% та ТОВ «Підволочиськ зерно» (код 33649096) 4,9476%, кінцевим бенефіціарним власником яких являється ОСОБА_4 , решта міноритарних акціонерів володіє менше 10% акцій, що підтверджується структурою власності ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат».

На підставі викладеного постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 14.09.2022 згадане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому у зв`язку із необхідністю забезпечення збереження речових доказів та можливої спеціальній конфіскації такого майна, прокурор просить накласти арешт на зазначене майно.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не прибув, при цьому просив розглянути дане клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 18.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також в судовому засіданні встановлено, що є достатні підстави вважати, що протягом 2020 року службові особи ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758), який зареєстрований за адресою: Вiнницька обл., м. Вінниця, вул. Немирівське шосе, 26, під час здійснення експортних операцій, а саме продажу олії соняшникової та шроту за заниженою вартістю, пов`язаним особам-нерезидентам «Vilavi Union Enterprises Limited» (Кіпр) та «Vilavi Union Enterprises Limited» (Британські Віргінські Острови), в порушення п.п. «а» п.п. 39.2.1.1 ст. 39 ПК України вчинено дії, які спрямовано на умисне ухилення від сплати податку на прибуток на загальну суму 18 660 637 грн, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, як видно з матеріалів клопотання, є підстави вважати, що в період 2020 2021 років службові особи ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» здійснили відображення в податковій звітності операцій з придбання зернових культур (насіння соняшникове та насіння ріпаку) у наступних підприємств: ТОВ «Дністрові роси» (код ЄДР 35194398), ТОВ «Подільський Бройлер» (код ЄДР 32875045), ТОВ «Волинь Край» (код ЄДР 34712886), ПП «Україна-Агро-2С» (код ЄДР 36213463), ПФГ «Колос» (код ЄДР 14149852), СТОВ «Дніпро» (код ЄДР 3729871) та ПСП «Агрофірма Нападівська» (код ЄДР 32292489), відповідно до фінансової та податкової звітності яких встановлено розбіжність між обсягами вирощених та реалізованих зернових культур в адресу ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат», що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 10 778 096 грн, що входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку.

Дані відомості обґрунтовано підтверджуються аналітичним продуктом №9.3/3.3.1/522-23 від 31.01.2023.

Також в суді встановлено, що постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 14.09.2022 згадане майно (що є предметом клопотання) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000015.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, у випадку, передбаченому п. 2 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч. 1 ст. 64 КПК України, третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідальність за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Спеціальна конфіскація відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України, застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Частиною десятою статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя зважає на те, що матеріали, долучені прокурором до клопотання, певним чином обґрунтовують наявність правових підстав та розумних підозр вважати, що вказане майно (корпоративні права) може бути використано як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що вказує на їх відповідність критеріям ст. 98 КПК України та може підлягати спеціальній конфіскації у третіх осіб.

Водночас, накладення арешту на майно в даному випадку не передбачає обмеження можливості користування таким майном, а отже жодним чином не перешкоджає господарській діяльності та не порушує конституційні права власника такого майна.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №0000015 на 100% корпоративних прав ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758) у вигляді статутного фонду в розмірі 78 098 500 грн, який належать ТОВ «Вінницька промислова компанія» (код ЄДР 31473165) 88,4182%, ТОВ «Підволочиськ зерно» (код 33649096) 4,9476% та іншим міноритарним держателям пакетів акцій менше 10%, із забороною особам, які діють від імені наведених товариств (у тому числі за довіреністю), в тому числі іншим особам, у володінні, користуванні яких перебувають зазначені корпоративні права, відчужувати корпоративні права ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758).

Заборонити державним реєстраторам та органам державної реєстрації прав, у тому числі, але не виключно Міністерству юстиції України та його територіальним органам, виконавчим органам сільських, селищних та міських рад, Київській міській, районним у місті Києві державним адміністраціям, акредитованим суб`єктам, нотаріусам, іншим особам та органам, які виконують функції державного реєстратора, окрім, як за відповідним зверненням Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДР 41037901) та уповноважених ним осіб, вчиняти реєстраційні дії стосовно корпоративних прав у вигляді 100% статутного фонду ПАТ «Вінницький олійножировий комбінат» (код ЄДР 00373758), у тому числі вносити зміни, пов`язані зі зміною засновників (учасників, кінцевих бенефіціарів), зміною директора, місця знаходження юридичної особи, внесення будь-яких інших змін в статутні документи товариства, а також вчинення реєстраційних дій направлених на відчуження.

Оголошення повного тексту ухвали відбудеться 15 лютого 2023 року о 09 годині 10 хвилин.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1