УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2022 року місто Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000001 від 10.03.2022, за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000001 від 10.03.2022, за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за підозрою директора та головного бухгалтера ТОВ «Демурінський г ірничо-збагачувальний комбінат» ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 212 КК України в умисному ухиленні від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_6 , будучи з січня 2020 року по теперішній час директором та головним бухгалтером товариства з обмеженою відповідальністю «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» () (далі ТОВ «Демурінський ГЗК» або Товариство), зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, Васильківський район, село Новоандріївка, вулиця Гагаріна, будинок 2-А, кв. (офіс) 4, яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Дніпропетровській області, Васильківська ДПІ (Васильківський район), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ «Демурінський ГЗК», і, таким чином, являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, підозрюється у вчиненні умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, за наступних обставин.

22 квітня 2022 року ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_6 інкримінованого йому кримінального правопорушення підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15.07.2022 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до п`яти місяців, тобто до 21.09.2022 включно.

Детектив у своєму клопотанні зазначає, що закінчити розслідування у встановлений строк не видалося можливим, оскільки необхідно виконати значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, без яких неможливо завершити досудове розслідування, зокрема у кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:

-завершити проведення судової комплексної товарознавчої та економічної експертизи, виконання якої згідно з відповідною постановою від 13.06.2022 доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, з метою встановлення середньо ринкової вартості експортованої продукції з урахуванням отриманих документів щодо її характеристик, умов поставок згідно з укладеними контрактами, способів її пакування тощо, а також встановлення кінцевого розміру матеріальних збитків у вигляді ненадходження коштів до Державного бюджету України з урахуванням встановленої вартості;

-допитати засновника компанії «OSTTOR Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) ОСОБА_8 та директора цієї компанії ОСОБА_9 .

Обставинами, що перешкодили здійснити ці процесуальні дії раніше, є виняткова складність кримінального провадження, необхідність проведення значної кількості першочергових і невідкладних слідчих (розшукових) дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення. Крім того, проведенню вказаних слідчих (розшукових) дій перешкоджає не встановлення місцезнаходження ОСОБА_8 та ОСОБА_9 для проведення їх допитів.

Проведенню судової комплексної товарознавчої та економічної експертизи перешкоджав значний обсяг фінансово-господарських документів, що підлягають дослідженню, а також необхідність отримання цінової інформації про середню ринкову вартість експортованої продукції на зовнішніх світових ринках.

Детектив у клопотанні зазначає, що відповідно до листа директора Київського науково-дослідного інституту судових експертиз № 16318/22-53/16319/22-71 (надійшов до Бюро економічної безпеки 31.08.2022) провести зазначену судову комплексну товарознавчу та економічну експертизу у визначені законодавством строки (до 90 календарних днів) не вбачається за можливе.

Таким чином, унаслідок виняткової складності провадження закінчити досудове розслідування злочину в строк, визначений ст. 219 КПК України, неможливо та для його закінчення необхідний строк не менше ніж 8 місяців.

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження до восьми місяців, враховуючи виняткову складність даного кримінального провадження, а також зазначив, що необхідно провести ряд слідчих дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, дочекатися завершення експертизи та виконання міжнародного доручення.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив продовжити строк досудового розслідування. При цьому зазначив, що призначено проведення комплексної товарознавчої та економічної експертизи, попри це згідно листа директора Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз провести зазначену експертизу у визначені законодавством строки не вбачається за можливе.

Захисник ОСОБА_5 , не заперечував щодо задоволення клопотання, зазначив, що підозра ОСОБА_6 є необґрунтовано, вказав, що експертиза не має відношення до інкримінованого його підзахисному злочину.

Підозрюваний не заперечував проти задоволення клопотання, підтримав захисника.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши долучені до клопотання матеріали, дійшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене: протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу; протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу; протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Частиною 4 ст. 219 КПК України визначено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником окружної прокуратури, керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.

Під час судового розгляду клопотання, встановлено, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за підозрою директора та головного бухгалтера ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 212 КК України в умисному ухиленні від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб.

22 квітня 2022 року ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_6 інкримінованого йому кримінального правопорушення підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, в тому числі копії, яких долучено до клопотання.

При цьому, вирішуючи питання щодо обґрунтованості підозри, під час вирішення порушеного у клопотанні слідчого питання щодо продовження строку досудового розслідування, слідчий суддя виходить із того, що оцінка наданих слідчому судді доказів здійснюється не в контексті доведення чи не доведення винуватості особи з метою досягнення таких висновків, які необхідні суду при постановленні вироку, а з тією метою, щоб встановити чи є підозра обґрунтованою, щоб виправдати подальше розслідування або висунення обвинувачення.

За визначенням Європейського суду з прав людини «обґрунтована підозра у вчиненні кримінального злочину, про яку йде мова у статті 5 § 1 (с) Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила певний злочин».

Так, відповідно до практики Європейського суду з прав людини, вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення обвинувачення.

Слідчому судді під час вирішення такого виду клопотань не надається весь обсяг доказів, зібраних під час досудового розслідування та дані щодо джерел їх отримання. Такі матеріали мають надаватися суду при судовому провадженні відповідного кримінального провадження та саме на цій стадії, передбачено здійснення оцінки доказів з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупності доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, яким закінчується судове провадження.

На думку слідчого судді, такі фактичні дані містяться в доданих до клопотання детектива матеріалах, в зв`язку з чим, підозра про причетність ОСОБА_6 до вчинення інкримінованого правопорушення за викладених у клопотанні обставин на даній стадії досудового розслідування є цілком обґрунтованою.

Як убачається з доводів клопотання та матеріалів досудового розслідування, завершити досудове розслідування в межах продовженого судом до 5 місяців строку досудового розслідування не можливо.

Прокурором та детективом в суді доведено необхідність врахувати особливу складність кримінального провадження, необхідність виконання процесуальних (слідчі) дій, отримання результатів за проведення експертизи та прийнятими процесуальними рішеннями по даному кримінальному провадженню, результати яких беззаперечно мають значення для доказування обставин вчинення злочину, причетності підозрюваного до події злочину чи навпаки.

На даній стадії досудового розслідування стороною обвинувачення визначено та доведено особливу складність провадження, зазначено строк для проведення наведених процесуальних дій, а також для завершення досудового розслідування, наведені причини, які перешкоджали здійснити вказані слідчі, процесуальні дії раніше.

Враховуючи конкретні обставини справи, а також те, що строк досудового розслідування спливає, провести заплановані слідством процесуальні дії у визначений строк не можливо з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання детектива та наявність підстав для його задоволення із врахуванням обсягу підозри та необхідних процесуальних дій, завданням конкретного кримінального провадження, клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000001 від 10.03.2022, за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, до восьми місяців, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 5, 26, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 10.03.2022 до восьми місяців.

Контроль за виконанням ухвали покласти на детектива та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1