Справа № 461/285/22
Провадження № 1-кс/461/2914/22
УХВАЛА
21.07.2022 року. м. Львів.
Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого Відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 29.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000010 від 29.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, про продовження строку досудового розслідування на шість місяців, тобто до 29.01.2023 року.

Подане клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 29.01.2021 щодо несплати службовими особами ТОВ «ЛВС ШУЗ» в період 2019-2020 років єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 112 000, 00 грн, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали Управління протидії економічним правопорушення ГУ ДПС у Львівській області від 29.01.2021 року.

З матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» () в період 2019-2020 років проводять реалізацію власно виготовленої продукції (взуття) пов`язаним та підконтрольним суб`єктам підприємницької діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) керівнику ТОВ «ЛВС ШУЗ», ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який являється сином керівника та засновника ТОВ «ЛВС ШУЗ», ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

На банківські рахунки ФОП ОСОБА_6 та інших підконтрольних фізичних осіб-підприємців систематично перераховуються грошові кошти для їх легалізації, щоб розрахуватись з контрагентами за придбання не облікованої сировини та виплати заробітної плати в «конвертах» працівникам ТОВ «ЛВС ШУЗ».

Свою незаконну господарську діяльність службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» постійно конспірують шляхом реєстрації та нібито проведенням господарських операцій із пов`язаними та підконтрольними фізичними особами-підприємцями, з метою уникнення відповідальності.

Зокрема, як встановлено, що 05.11.2020 року на банківський рахунок ФОП ОСОБА_6 було перераховано кошти в розмірі 412 000 грн. Після чого, 06.11.2020 останній з метою заниження сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування зняв кошти з банківського рахунку та передав їх керівнику ТОВ «ЛВС ШУЗ» для виплати зарплати в конвертах. Керівником ТОВ «ЛВС ШУЗ» 09.11.2020 вказана заробітна плата була виплачена працівникам підприємства.

Згідно податкової звітності на ТОВ ЛВС ШУЗ» працевлаштовано за трудовими договорами 20 осіб з середньою заробітної платою 5 000, 00 грн. Однак, як встановлено середня заробітна плата працівників на підприємстві у «конвертах» становить 25 000, 00 грн. Отже службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» приховують об`єкт оподаткування щомісячно 400 000, 00 грн. заробітної плати працівників, що протягом 2019-2020 років становить орієнтовно 9 600 000, 00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ЛВС ШУЗ» в період 2019-2020 роках ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 112 000, 00 грн.

Строк досудового розслідування кримінального провадження №0000010 відомості про яке 29 січня 2021 року внесені до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, розпочався 29 січня 2021 року.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснювалося слідчими СУ ГУ ДФС у Львівській області. 24 вересня 2021 року першим заступником керівника Львівської обласної прокуратури ОСОБА_9 винесено постанову про визначення підслідності за слідчим управлінням ГУНП у Львівській області, які фактично надійшли до СУ ГУПН у Львівській області 05 жовтня 2021 року.

21.01.2022 Львівською обласною прокуратурою підслідність у вказаному кримінальному провадженні визначено за детективами Бюро економічної безпеки України, у відповідності до змін, внесених до ч. 3 ст. 216 КПК України в редакції Закону № 1888-ІХ від 17.11.2021 року.

08.02.2022 року постановою першого заступника Генерального прокурора України про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні іншому органу досудового розслідування, підслідність у кримінальному провадженні № 0000010 визначено за слідчим управлінням ГУ НП у Львівській області.

Разом з тим, на даний час не проведено усі необхідні слідчі (розшукові) та процесуальних дії, зокрема не здійснено тимчасових доступів до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю до банківських рахунків суб`єктів господарської діяльності, не здійснено контрольно- перевірочних заході з питань додержання вимог податкового законодавства суб`єктами господарювання, та в подальшому проведення позапланової перевірки з питань дотримання податкового законодавства. Також, необхідно допитати керівників СГД з метою підтвердження чи спростування фактів умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

У зв`язку з необхідністю проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 29 липня 2022 року.

Враховуючи що на даний час, в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, повідомити особу про підозру не представляється можливим, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин - через ліквідацію Державної фіскальної служби та її слідчих підрозділів, не можливістю виконання територіальними органами БЕБ, які ще не розпочали роботу, вимог ст. 218 КПК України, військовою агресією Російської Федерації проти України, а для проведення зазначених слідчих (розшукових), процесуальних дій необхідно не менше шести місяців, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, оскільки подали до суду заяви про розгляд клопотання у їх відсутності, просять таке задовольнити.
Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.
Слідчим доведено, що перелічені слідчі та процесуальні дії мають доказове значення у провадженні є необхідними для об`єктивного розслідування кримінального провадження та не є вичерпними, оскільки після їх проведення може виникнути необхідність у проведенні інших слідчих (розшукових) дій.
В результаті проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, будуть отримані додаткові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду кримінального провадження для встановлення об`єктивної істини у справі.
На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчим заходів, доцільність продовження строку досудового розслідування слідчим доведена, оскільки на даний час є очевидним, що провести вказані слідчі (розшукові) дії у строк, який закінчується 29.07.2022 року не можливо, внаслідок особливої складності провадження та тяжкості кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :

Клопотаннязадовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 29.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України на шість місяців - 29.01.2023 року.
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .