УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить накласти арешт, шляхом заборони відчуження, розпорядження та/або користування майном, а саме: склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 4890967), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та квартира (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві власності належать ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», кінцевим бенефіціарним власником якого є громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . А також визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вчиняти будь-які дії щодо зміни власників, відчуження вказаного майна ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА».

Мотивуючи клопотання прокурор вказує, що на території України здійснює господарську діяльність ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), кінцевим бенефіціарним власником якого є громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Засновником вказаної юридичної особи являються підприємства нерезиденти «Корпорація ВСМПО-АВИСМА» (Російська Федерація), якій належить 96.32% внеску в статутний капітал ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА», що становить 383 276 287 грн. та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія), якому належить 3.68% внеску в статутний капітал ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА», що становить 14 622 990 грн.

Вищевказані порушення зокрема підтверджуються аналітичним продуктом від 15.07.2022 року № 34 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності із реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА», складеним у порядку ст. 22 ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України», відповідно до висновків якого встановлено, що за період діяльності 2019-2022 років службові особи ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» в порушення п.6 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 № 318, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19.01.2000 за № 27/4248, завищили (безпідставно сформували витрати, шляхом неправомірно складеного первинного документа до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» рядок 2050 Звіту про фінансові результати (ф №2-м), що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, на суму 155 887 205 грн., по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ»).

Прокурор в своєму клопотанні зазначає, що ОСОБА_4 , як кінцевий бенефіціарний власник, має можливість впливати на результати господарської діяльності ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», та ймовірно здійснює контроль над господарською діяльністю зазначеного товариства, у тому числі, при виплаті інших доходів підприємствам нерезидентам «Корпорація ВСМПО-АВИСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія) 100% статутного капіталу якого належить ОСОБА_4 .

Прокурор в своєму клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 є кінцевим бенефіціарним власником підконтрольного йому підприємства ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», яке використовувалось та використовується вказаним громадянином Російської Федерації у протиправній діяльності.

Відтак, на думку сторони обвинувачення, оскільки ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» використовувався ОСОБА_4 для вчинення кримінального правопорушення, статутний капітал вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки формувався безпосередньо ОСОБА_4 з використанням реквізитів підконтрольних підприємств нерезидентів «Корпорація ВСМПО-АВИСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія), 100% статутного капіталу якого належить ОСОБА_4 .

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» на праві власності належить склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 4890967), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та квартира (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що підтверджується інформаційною довідкою Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 23.06.2022 року № 303442722.

25.07.2022 року винесено постанову про визнання вищезазначеного майна речовим доказом.

Прокурор в клопотанні, як підставу для арешту вищезазначеного майна зазначає, що вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме те, що майно ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» є знаряддям вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити та накласти арешт на вищезазначене майно з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна» в судове засідання не викликався з метою необхідності забезпечення арешту майна на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наступне.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, як встановлено в судовому засіданні, органом досудового розслідування досліджуються обставини можливого вчинення службовими особами ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» (), бенефіціаром якого являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме те, що в період 2019-2022 років безпідставно сформували витрати шляхом неправомірного складання первинних документів до облікових регістрів (віднесення до складу «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)», що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, на суму 155 887 205 грн. по взаємовідносинах з третіми особами (в тому числі з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» ), вказані дії призвели до несплати податку на прибуток на загальну суму 28 059 697 грн., податку на додану вартість на загальну суму 11 118 893 грн. та завищено суму бюджетного відшкодування у загальній сумі 8 898 340, 38 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ». Таким чином, на думку сторони обвинувачення ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» використовувалось ОСОБА_4 для вчинення кримінального правопорушення, статутний капітал вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки формувався безпосередньо ОСОБА_4 з використанням реквізитів підконтрольного підприємства нерезидента «Корпорація ВСМПО-АВІСМА» (Російська Федерація) та «ТІРУС ІНТЕРНЕШНЛ ЕС ЕЙ» (Швейцарія).

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 від 25.07.2022 року склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 4890967), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та квартира (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві власності належать ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», кінцевим бенефіціарним власником якого є громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У випадку, передбаченому п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

При цьому, ані зі змісту клопотання про арешт майна, ані з інших матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, не вбачається яким саме критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, відповідає майно, яке є предметом клопотання. Також слід зазначити, що ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» не є юридичною особою, відносно якої здійснюється кримінальне провадження, службовим особами даною юридичної особи про підозру не повідомлялось, також прокурором і не доведено що дана юридична особа в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного.

Крім того, як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань інкриміновані ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» дії були вчинені у період з 2019 до 2022 роки, водночас майно на яке прокурор просить накласти арешт було придбано ТОВ «ВСМПО ТИТАН УКРАЇНА» ще до зазначеного періоду.

Відповідно до статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17.07.1997 року, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Ст. 41 Конституції України передбачено, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Право приватної власності набувається в порядку, визначеному законом. Громадяни для задоволення своїх потреб можуть користуватися об`єктами права державної та комунальної власності відповідно до закону. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право власності є непорушним.

Що ж стосується постанови детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 від 25.07.2022 року про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року майна, що є предметом даного клопотання, то слід зазначити, що в цій постанові детектив не навів обґрунтованих даних, які б безсумнівно вказували, що зазначене майно, відповідно до ст. 98 КПК України, має реальні ознаки речового доказу.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу, що 02.06.2022 року ухвалою слідчого судді у справі №761/9407/22 вже накладено арешт на склад рулонів нержавіючої стальної стрічки (інв. № 000062, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 15623571, загальна площа 2411,3 кв.м), комплекс (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 4890967), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та квартира (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 10861073, загальна площа 68,5 кв.м), розташована за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві власності належать ТОВ «ВСМПО ТИТАН Україна», кінцевим бенефіціарним власником якого є громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так, відповідно до ч. 7 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства.

Водночас арешт на вищевказане майно накладено відповідно до правил цього Кодексу, відтак повторне накладення арешту на одне і те ж саме майно не передбачено вимогами КПК України.

Керуючись ст. ст. 98, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000011 від 21.07.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1