Справа № 461/1404/21
Провадження № 1-кс/461/2477/22
про продовження строку досудового розслідування
30.06.2022 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу організації діяльності прокурора у провадженні у справах про адміністративні правопорушення Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Західного регіону ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, -
Подане клопотання мотивує тим, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, необхідний строк досудового розслідування не менше ще шести місяців, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин та внаслідок складності провадження.
Прокурор просить проводити розгляд клопотання без його участі.
Дослідивши клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Згідно норм ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Досудовим розслідуванням встановлено, що прокурором відділу Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Західного регіону ОСОБА_3 проведено вивчення щодо додержання службовими особами ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» (далі - Підприємство, Комітент, ДП «ЛДАРЗ») вимог законодавства під час здійснення господарської діяльності.
Так, під час вивчення установлено, що реалізація продукції військового призначення здійснювалась Підприємством із залученням посередників (комісіонерів) шляхом укладення з ними договорів комісії.
Разом з цим установлено, що значною частиною витрат є витрати на агентські послуги, надані за межами митної території України.
Згідно з умовами договорів комісії, ДК «Укрспецекспорт», ДГЗІФ «Укрінмаш», СЗТФ «Прогрес», ДГЗП «Спецтехноекспорт» та їх дочірні компанії беруть на себе зобов`язання за дорученням Комітента вчинити правочини з продажу продукції або послуг.
Договорами комісії визначено, що Комісіонер зобов`язується виконати перед контрактну роботу та укласти з покупцем контракт щодо продажу продукції (послуг), а також, у разі необхідності вчиняє інші правочини, спрямовані на забезпечення виконання наданого Комітентом доручення, включаючи послуги відповідних агентів.
При цьому, договорами комісії передбачено, що жодна із сторін не має права передавати свої права за договором третій стороні без письмової згоди другої сторони.
Окрім цього, витрати на агентські послуги мають здійснювались за письмовим погодженням Комітента та за наданням підтверджуючих документів до звітів Комісіонера.
Однак, спецекспортери для здійснення власних зобов`язань укладали агентські договори з нерезидентами, передбачивши в договорах комісії відшкодування вартості цих послуг за рахунок Комітента.
Зокрема, з 01.10.2017 по 31.12.2019 Підприємством по договорах комісії прийнято витрати Комісіонера в частині агентських послуг, наданих за межами митної території України різними організаціями (OEM INTERTRADE SNVESTMENT LIMITED - Гонконг, GCA RED SEA FZCO - Республіка Джибуті, Moyer Continental Inc - Британські Віргінські острови, Waterwise Limited - республіка Кіпр, Товариство «KALIPSUM PLUS» - Чеська республіка) на загальну суму 86 933,8 тис. грн. (або 875,3 тис. дол. США та 2 081,4 тис. євро).
Однак, до звітів Комісіонера надано акти вартості послуг, якими не підтверджуються та не обґрунтовуються обсяги та суми фактично наданих агентських послуг, безпосередньо пов`язаних з виконанням доручення Комітента.
Окрім цього, Комісіонер при виконанні договорів комісії виконує ті ж самі функції, що і комерційний агент: проводить перед контрактну роботу та укладає контракт із покупцем. В результаті за рахунок Комітента послуги з пошуку покупця та укладення контракту із замовником оплачується двічі: посередницькі послуги комісіонера (у вигляді комісійної плати) та агентські послуги, які відшкодовуються Комісіонеру.
Таким чином, внаслідок відшкодування Комісіонеру додаткової комісійної плати за рахунок Комітента, при не наданні Комісіонером додаткових послуг, Підприємством здійснено додаткові витрати без отримання додаткових послуг.
Також, вищевказані порушення вказані в аудиторському звіті Західного офісу «Держаудитслужби» № 08-19/2/3-ДСК від 22.04.2020 за результатами державного фінансового аудиту діяльності ДП «ЛДАРЗ» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019.
В ході проведення тимчасового доступу до речей та документів, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії аудиторського звіту з додатками за результатами державного фінансового аудиту діяльності ДП «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, № 08-19/2/3 - ДСК від 22.03.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби», договорів комісії з ДП «ЛДАРЗ» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019.
17 червня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова (Справа № 461/1404/21, провадження №1-кс/461/2243/21), проведено тимчасовий доступ до речей та документів, відповідно до яких ДП «ЛДАРЗ» укладає договір комісії з встановленими законом комісіонерами а саме: ДК «Укрспецекспорт», ДГЗІФ «Укрінмаш», СЗТФ «Прогрес», ДГЗП «Спецтехноекспорт» та їх дочірні компанії, які безпосередньо виконуючи умови договору беруть на себе зобов`язання за дорученням Комітента вчинити правочини з продажу продукції або послуг які виконують ДП «ЛДАРЗ», внаслідок чого залучають підприємства з наданням агентських послуг за межами митної території України різними організаціями (OEM INTERTRADE SNVESTMENT LIMITED - Гонконг, GCA RED SEA FZCO - Республіка Джибуті, Moyer Continental Inc - Британські Віргінські острови, Waterwise Limited - республіка Кіпр, Товариство «KALIPSUM PLUS» - Чеська республіка), яким здійснюється оплата за послуги за завищеними цінами.
Окрім цього, проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДП ДГЗІФ «Укрінмаш», що за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 36, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між ДП «ЛДАРЗ» та ДП ДГЗІФ «Укрінмаш», та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Також, проведено тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ДП СЗТФ "ПРОГРЕС", що за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 2 на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між ДП «ЛДАРЗ» та ДП СЗТФ "ПРОГРЕС", та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт», що за адресою: м.Київ, проспект Степана Бандери, 7, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між Державним підприємством ДП «ЛДАРЗ» та ДП ДГЗП «Спецтехноекспорт», та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Окрім цього, проведено тимчасовий доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ДК «Укрспецекспорт», що за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська,36, на підставі ухвали слідчого суді Галицького районного суду м. Львова, вилучено завірені копії договорів комісії з додатками та додатковими угодами укладеними між ДП «ЛДАРЗ» та ДК «Укрспецекспорт», та їх дочірніми компаніями, які вказані (договори комісії) відповідно до додатку № 9 за результатами державного фінансового аудиту діяльності Державного підприємства «Львівський державний авіаційно-ремонтний завод» за період з 01.10.2017 по 31.12.2019, №08-19/2/3 ДСК від 22.04.2020 проведеного Державною аудиторською службою України Західного офісу «Держаудит служби».
Прокурор зазначає, що в результаті дослідження вказаних договорів, виникла необхідність у вилученні копій документів, які перебувають у володінні ДК «Укрспецекспорт», ДГЗІФ «Укрінмаш», СЗТФ «Прогрес», ДГЗП «Спецтехноекспорт». 20.01.2022 за клопотанням слідчого ВРЗЗС СУ ГУНП у Львівській області слідчим суддею Галицького районного суду м.Львова постановлено ухвалу про тимчасовий доступ до вищевказаних документів. Проте, виконати ухвалу слідчого судді Галицького районного суду м.Львова не надалось можливим у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, відповідно, Указом Президента України від 24.02.2022 № 64/2022 у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» в Україні введено воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб.
Прокурором доведено, що перелічені вище слідчі та процесуальні дії мають доказове значення у провадженні, є необхідними для об`єктивного розслідування кримінального провадження та не є вичерпними, оскільки після їх проведення може виникнути необхідність у проведенні інших слідчих (розшукових) дій.
В результаті проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, будуть отримані додаткові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду кримінального провадження для встановлення об`єктивної істини у справі.
Прокурор вказує, що для проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій та завершення досудового розслідування необхідний строк 6 (шість) місяців.
На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчим заходів, доцільність продовження строку досудового розслідування до шести місяців слідчим та прокурором доведена, оскільки на даний час є очевидним, що провести вказані слідчі (розшукові) дії у строк, який спливає 06.07.2022, неможливо.
Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню та строк досудового розслідування необхідно продовжити на 6 (шість) місяців, тобто до 06 січня 2023 року.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання задовольнити.
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1