Справа №463/6451/22
Провадження №1-кс/463/4888/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

07 вересня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора Ярославом Жовнерчуком, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000638 від 23.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,-

встановив:
Старший слідчий першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення належно завірених їх копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), детальний перелік яких відображено у прохальній частині поданого слідчим клопотання.

Клопотання мотивує тим, що Першим відділом Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000638 від 23.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно наказу № 120 ДСК, орган досудового розслідування, а саме слідчі першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності ГСУ ДБР дислокуються за адресою: АДРЕСА_2 , що знаходиться в юрисдикції Личаківського районного суду м. Львова.

Згідно листа Верховного Суду від 17.05.2022 № 01.11/3/2022 перший відділ Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності ГСУ ДБР знаходиться під юрисдикцією Личаківського районного суду м. Львова.

У ході досудового розслідування установлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено ревізію фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та його філій за період з 01 січня 2016 року по 30 вересня 2021 року. За результатами проведення ревізії складено акт ревізії від 02.02.2022 № 05-21/1. Відповідно до вказаного акту встановлені фінансові порушення на загальну суму 194 921 372 870 грн., зокрема тих, що призвели до втрат фінансових (матеріальних) ресурсів на суму 61 240 593 060 грн. Зокрема, під час ревізії установлено, що між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір від 27.05.2019 № УГВ 1726/13-19 (далі - Договір № УГВ 1726/13-19) на виконання робіт з капітального ремонту свердловин методом зарубки бічного стовбура свердловин на родовищах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За даними бухгалтерського обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за розрахунками з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по Договору № УГВ 1726/13-19 встановлено, що протягом періоду з 27.05.2019 по 30.09.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконало робіт та надало послуг на загальну суму 1 662 791 762, 22 грн. з ПДВ. Під час ревізії проведено зустрічну звірку у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2016 по 30.09.2021.

Зустрічною звіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для виконання основних робіт по договору було залучено субпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Ревізією встановлено, що внаслідок безпідставного збільшення фактичних витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на мобілізацію та переїзд бурових установок БК-65, БК-66, БК-68, які включені до актів приймання-передачі виконаних робіт, завищено вартість виконаних підрядником робіт на загальну суму 223 594 082, 45 грн. з ПДВ, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на порушення вимог пунктів 3.3. та 5.1.6 договору № УГВ 1726/13-19, статей 526, 629 Цивільного кодексу України, статті 193 Господарського кодексу України здійснено зайві витрати на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за послуги з мобілізації та переїзду бурових установок БК-65, БК-66, БК-68 на загальну суму 223 594 082, 45 грн. з ПДВ, що призвело до втрат фінансових (матеріальних) ресурсів на зазначену суму. Крім того, ревізією установлено, що внаслідок безпідставного збільшення фактичних витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за послуги із простою бурових установок з персоналом та без персоналу підрядника, які включені до актів приймання-передачі виконаних робіт, завищено вартість виконаних підрядником робіт на загальну суму 36 949 882, 96 з ПДВ, та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на порушення вимог пунктів 3.3., 3.9., та 5.1.6 договору № УГВ 1726/13-19, статей 526, 629 Цивільного кодексу України, статті 193 Господарського кодексу України здійснено зайві витрати на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за послуги з простою на загальну суму 36 949 882, 96 грн. з ПДВ, що призвело до втрат фінансових (матеріальних) ресурсів на зазначену суму. Таким чином, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило зайві витрати на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 260 543 965, 41 грн.

Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначеної в клопотанні інформації та документів із можливістю її вилучення, слідчий ДБР обґрунтовує тим, що така необхідна з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, документування та здобуття доказів протиправних дій осіб, причетних до вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень. Крім того, на думку слідчого, зазначені документи та інформація, до яких отримується тимчасовий доступ, як самі по собі мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, підтвердження або спростування винуватості осіб у його вчиненні, так і в сукупності з іншими речами і документами мають значення для прийняття процесуальних рішень на основі їх повного та всебічного дослідження, тому відомості, отримані з них можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні. Вказані документи будуть використанні для вирахування заподіяних збитків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також наддадуть можливість підтвердити або спростувати реальність господарських операцій.

Тобто, на думку слідчого, такі документи самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні. Іншим способом, аніж як отримати тимчасовий доступ до відповідних документів, встановити відповідні обставини неможливо.

У зв`язку з цим слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.
Зважаючи на вимоги ст.163КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи та інформація, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати слідчий.
Слідчий просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи та інформація, дозвіл на тимчасовий доступ до якої з можливістю її вилучення просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000638 від 23.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, відомості, що містяться в цій інформації можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.
Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -

постановив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000638 від 23.08.2022 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належно завірених їх копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема наступної інформації та документів:

- договорів, угод, контрактів, додаткових угод з додатками та доповненнями до них, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також усіх документів, складених на виконання вказаних договорів, зокрема, але не виключно: видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, сертифікатів якості, актів приймання-передачі виконаних робіт, актів приймання-передачі товарів, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахункам 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, актів розбіжностей, тощо;
- відомостей щодо руху коштів по банківським рахункам у процесі розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- відомостей щодо наявності дебіторського та кредиторської заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перед АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- договорів, угод, контрактів, додаткових угод з додатками та доповненнями до них, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншими суб`єктами господарювання та підрядними організаціями, спрямованих на виконання договорів між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також усіх документів, складених на виконання вказаних договорів, зокрема, але не виключно: видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, сертифікатів якості, актів приймання-передачі виконаних робіт, актів приймання-передачі товарів, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахункам 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, актів розбіжностей, тощо;
- актів (довідок) органів податкової служби України та інших контролюючих органів про проведення перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності 2016-2022 роки з додатками;

- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) за 2016-2022 роки;

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за 2016-2022 роки;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за 2016-2022 роки;

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за 2016-2022 роки;

- баланс (Звіт про фінансовий стан) Форма № 1, звітів про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) Форма № 2, звітів про рух грошових коштів (за прямим методом) Форма № 3, звітів про рух грошових коштів (за непрямим методом) Форма № 3-н, звітів про власний капітал Форма № 4 за 2016-2022 роки;

- статутів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в редакціях, що діяли у період 2016-2022 років;

- документів, які регламентують повноваження директора, інших керівників товариства, головного бухгалтера (бухгалтера), уповноважених підписувати фінансово-господарські документи, фінансові та податкові звіти, (посадові інструкції, накази про розподіл обов`язків, протоколи зборів, доручення тощо);

- відомостей про засновників товариства станом на 2016-2022 років;

- оборотно-сальдових відомостей по рахунках за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік (з даними по субрахунках) в електронному форматі xls (Microsoft Excel);

- оборотно-сальдових відомостей та карток рахунків за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік по Необоротним активам (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) в електронному форматі xls (Microsoft Excel).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних документів та інформації, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », покладається на відповідну уповноважену особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали становить 2 місяці з моменту її винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1