Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1809/2022 У Х В А Л А
01.08.2022р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надано податкову декларацію з податку на додану вартість за квітень 2021 року в сумі 14 921 708 грн., згідно якої підприємством задекларовано суму бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 14 921 708грн.
Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання сільгосппродукції (олії соняшникової) загальним об`ємом 2000 тон, вартістю 14 921 708 грн., в асортименті у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за квітень 2021 року.
Незважаючи на придбання значної кількості сільгосппродукції (олії соняшникової), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) реалізацію товару в повному об`ємі за період діяльності не здійснило, фактично експортовано товарно-матеріальні цінності об`ємом 981,4 тон. У зв`язку з чим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) повинно зберігати залишки продукції у великих об`ємах (приблизно 1000 тон), підтвердження його фактичного зберігання не встановлено.
Згідно поданої податкової звітності 20-ОПП на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні виробничі потужності, складські приміщення, основні фонди та автотранспортні засоби. Відповідно до Державного реєстру речових прав на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) нерухоме майно не зареєстровано.
Таким чином, вказане може свідчити про штучне формування від`ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по декларації з ПДВ за квітень 2021 року, із подальшим заявленням відшкодування з ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 14 921 708 грн.
Таким чином отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно з метою перевірки обставин придбання сільгосппродукції (олії соняшникової), порівняння із документацією щодо її фактичної реалізації з метою підтвердження штучного формування від`ємного значення з ПДВ, наведена документація зокрема підлягає дослідженню шляхом проведення відповідних судових експертиз, отримані відомості мають доказове значення, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати дозвіл слідчій групі у складі: старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_4 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1