Справа №639/1025/22
Провадження №1-кс/639/311/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 травня 2022 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Харкові клопотання прокурора Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане у кримінальному провадженні №0000176 від 23.11.2021 року за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, -

в с т а н о в и в:
Прокурор Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_3 звернулась до Жовтневого районного суду м. Харкова із клопотанням, в якому просить:

- задовольнити клопотання та надати дозвіл слідчим СВ відділу поліції №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУ НП в Харківській області, які здійснюють досудове розслідування та прокурорам Новобаварської окружної прокуратури міста Харкова Харківської області, які здійснюють процесуальне керівництво, або за їх дорученням оперативним підрозділам, на тимчасовий доступ до речей і документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух щодо перерахування та одержання грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 та по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ): НОМЕР_7 з можливістю вилучення в завірених належним чином копіях: касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень, меморіальних ордерів довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківського рахунку, інформації про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 та по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ): НОМЕР_7 із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків та реквізитів контрагентів, розшифруванням призначення платежу та залишків коштів на рахунку на кінець дня, відкритому в установі банку у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.01.2021 року по дату винесення ухвали у вигляді регістрів аналітичного обліку особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифрування призначення, дати та часу здійснення платежів на паперовому носії та в електронному форматі), документів банківської юридичної справи вказаного клієнта, у т.ч. документів на відкриття/закриття рахунків (заяв, анкет, договорів, у т.ч. на використання системи «Клієнт-Банк» та ін.), а також карток зі зразками підписів та відбитку печатки юридичної особи, фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахунку, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України за рахунками: по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 та по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ): НОМЕР_7 за операціями, проведеними за період з дати відкриття рахунків по дату винесення ухвали, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 ),з можливістю вилучення у будь якому відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований на території міста Харкова.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СВ ВП №1 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000176 від 23.11.2021 року за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який здійснює роздрібну торгівлю морепродуктів із вмістом отруйних речовин завезених з-за кордону на території м. Харкова у торгівельному майданчику по вул. Суздальські ряди за готівкові кошти, а документально, в якості «безтоварних операцій», продукція постачається на фіктивні підприємства.

В подальшому, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шахрайським шляхом вносять до офіційних документів (податкової звітності, договорів та іншої первинної документації) недостовірні дані для подальшого протиправного формування податкового кредиту фіктивним підприємствам.

Зокрема, за 2021 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено «безтоварних операцій» з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) на суму понад 81 млн. грн., яке оформлено на підставних осіб, реквізити якого використовуються для надання незаконних послуг з виведення оборотних коштів підприємств реального сектору економіки з декларуємого обігу, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також конвертації безготівкових коштів в готівковий еквівалент.

Крім того встановлено, що до вказаної протиправної діяльності також причетні посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) у особі директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , які провели «безтоварних операцій» з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму понад 33 млн. грн.

В ході досудового розслідування на запит Новобаварської окружної прокуратури ГУ ДПС у Харківській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 р.р., під час оформлення операцій з продажу товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ).

У відповідних висновках аналітичного дослідження встановлено, що існує ймовірність, що фінансово-господарські операції з реалізації товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) протягом періоду з 01.01.2021 по 21.12.2021 року оформлені з метою штучного збільшення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) суми ліміту ПДВ для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування в СЕА ПДВ, що надало можливість в подальшому штучно сформувати відповідні суми ліміту ПДВ для реєстрації податкових накладних та/або розрахунків коригування в СЕА ПДВ по ланцюгу постачання, документально оформити реалізацію товарів іншої номенклатури без встановленого джерела походження та надати податкову вигоду покупцям по ланцюгу постачання без відповідного адекватного поповнення поточного рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ. Дані операції мають ознаки таких, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

До того ж у висновках аналітичного дослідження надано дані про

відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які зазначені вище.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

На даний час в органів досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю, а саме до документації щодо руху грошових коштів по вищезазначеним рахункам суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), з метою встановлення даних щодо фактичного перерахування грошових коштів, а також їх використання, з метою усунення протиріч під час досудового розслідування та перевірки дійсності встановлених обставин, використання як допустимих доказів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення, для більш повного всебічного та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження, у з зв`язку з чим без наявності вказаних документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається довести.

Окрім цього, без тимчасового доступу та дослідження даних документів надати правову оцінку та прийняти обґрунтоване і законне рішення у кримінальному провадженні неможливо.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явилась, про дату, час та місце розгляду справи повідомлялась своєчасно та належним чином, на адресу суду надала заяву про розгляд справи без її участі, доводи клопотання підтримує у повному обсязі та просить зазначене клопотання задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином (судовою повісткою), про причини неявки суд не повідомив, заяв чи клопотань на адресу суду не надходило, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000176 від 23.11.2021 року за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, надані до суду докази в їх сукупності, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) містять охоронювану законом таємницю; 4) можуть бути використані як докази; 5) іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом із тим, клопотання прокурора не підлягає задоволенню в частині надання права тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, слідчим СВ відділу поліції №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області, які здійснюють досудове розслідування та оперативним підрозділам за дорученням слідчого, оскільки матеріали справи не містять відомостей щодо повноважень слідчих СВ відділу поліції №1 Харківського районного управління поліції №3 ГУНП в Харківській області у цьому кримінальному провадженні, а також те, що КПК України не передбачає можливості слідчому надавати доручення оперативним підрозділам проводити заходи забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000176 від 23.11.2021 року про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.
Надати прокурору Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_3 , прокурору Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до речей і документів в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які містять інформацію про рух щодо перерахування та одержання грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 та по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ): НОМЕР_7 з можливістю вилучення в завірених належним чином копіях: касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень, меморіальних ордерів довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківського рахунку, інформації про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 та по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ): НОМЕР_7 із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків та реквізитів контрагентів, розшифруванням призначення платежу та залишків коштів на рахунку на кінець дня, відкритому в установі банку у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.01.2021 року по дату винесення ухвали у вигляді регістрів аналітичного обліку особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифрування призначення, дати та часу здійснення платежів на паперовому носії та в електронному форматі), документів банківської юридичної справи вказаного клієнта, у т.ч. документів на відкриття/закриття рахунків (заяв, анкет, договорів, у т.ч. на використання системи «Клієнт-Банк» та ін.), а також карток зі зразками підписів та відбитку печатки юридичної особи, фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахунку, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України за рахунками: по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ): НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 та по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ): НОМЕР_7 за операціями, проведеними за період з дати відкриття рахунків по дату винесення ухвали, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 ),з можливістю вилучення у будь якому відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований на території міста Харкова.

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати прокурору Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_3 , прокурору Новобаварської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених в ухвалі суду, з можливістю вилучення виготовлених належним чином засвідчених копій зазначених документів.

Встановити строк дії цієї ухвали 2 (два) місяці з дня постановлення ухвали.
Роз`яснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Прокурор зобов`язаний пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 в матеріали справи №639/1025/22; провадження №1-кс/639/311/22.
Примірник 2 прокурору у кримінальному провадженні

Слідчий суддя ОСОБА_1