Дата документу 14.09.2022
Справа № 334/3853/22
Провадження № 1-кс/334/1202/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2022 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Запорізького РУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпровської окружної прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2022 за №0000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,
встановив:
Слідчому судді надійшло клопотання старшого слідчого ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпровської окружної прокуратури міста Запоріжжя Запорізької області ОСОБА_4 , в якому просять надати тимчасовий доступ додокументів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує у повному обсязі.
У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом дізнання.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши клопотання, матеріали додані слідчим на його обґрунтування, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя дійшов до таких висновків.
Слідчим здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено 31.01.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000017, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснює Дніпровська окружна прокуратура міста Запоріжжя.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " внесли недостовірні відомості до офіційних документів, а саме до актів приймання виконаних робіт під час надання послуг з прибирання вулиць за договорами, укладеними з ІНФОРМАЦІЯ_2 в частині завищеного нарахування заробітної плати своїм працівникам протягом 2019-2020 років.

В ході досудового розслідування було також встановлено, що за результатами досудового розслідування установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є переможцем державних закупівель з надання послуг з прибирання та утилізації сміття, здійснення поточного ремонту асфальтобетонного покриття в різних селищах, з капітального ремонту будинку. За інформацією, зазначеною на сайтах ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 та протягом 2019-2020 років на розрахунковий рахунок отримує кошти на загальну суму 2 550 086,38 грн. Аналізом податкової звітності та тендерної документації встановлено, що у підприємства в 2019 році взагалі відсутня звітність, в 2020 році декларація з податку на прибуток подана з нульовими показниками. Відсутня звітність про нарахування та виплату заробітної плати, відсутні податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб. У підприємства відсутні основні фонди, трудові ресурси, відсутні договори оренди та інші документи, передбачені кваліфікаційним вимогам для переможців тендерних закупівель. Відсутність діяльності підприємства свідчить про проведення безтоварних операцій з отримання бюджетних коштів та подальшої їх легалізації.

Крім того, одним із факторів порушення у сфері легалізації є те, що згідно кошторисним документам зазначено виплату заробітної плати, яка фактично не була нарахована та виплачена працівникам, що призвело до незаконного привласнення та розтрати державних коштів, зокрема у розмірі 453 818,57 грн.

Зокрема, 10.02.2020 між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено Договір № 10 про закупівлю послуг. Предметом договору відповідно до п. 1.1 є виконання послуг з прибирання та підмітання вулиць (Утримання території Привокзальної площі ст. Запоріжжя-1 у м. Запоріжжя). У складі тендерної документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано інформаційну довідку наявності чисельності персоналу та кваліфікації працівників, де було зазначено 7 робітників, які будуть задіяні під час надання послуг. Проте, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутня звітність про нарахування та виплату заробітної плати, відсутні податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, що може свідчити про проведення безтоварних операцій з отримання бюджетних коштів та подальшої їх легалізації.

На теперішній час, з метою визначення документальної обґрунтованості оформлення операцій з одержання, зберігання, виготовлення, реалізації, використання товарно-матеріальних цінностей, у тому числі грошових, основних засобів, надання, придбання послуг, здійснених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час надання послуг, а також ідентифікації підписів представника замовника та представника виконавця, які підписували зазначені документи, необхідне проведення економічної та почеркознавчої експертиз.

Згідно з пунктом 1.1 розділу І « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Науково-методичних рекомендацій з підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до пункту 3.3 розділу ІІІ «Економічна експертиза» Науково-методичних рекомендацій з підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості, - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності. Якщо ведення бухгалтерського обліку здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського обліку у роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний код НОМЕР_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , директором є ОСОБА_5 .

У зв`язку з вищевикладеним, з метою об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме до договірної документації (договору надання послуг та додатків до нього, додаткових угод тощо), документів, що підтверджують виконання договору надання послуг, а також документі бухгалтерського та податкового обліку.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні економічної і почеркознавчої експертиз та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, проведення вказаних слідчих дій, є необхідним.

Для доведення чи спростування факту підробки тендерної документації при укладанні та виконанні дого вору надання послуг, проведення економічної та почеркознавчої експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний код НОМЕР_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно з ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Слідчим, відповідно до вимог ст. 163 КПК України, було доведено, що документи до яких планується отримати доступ знаходяться в відповідальних посадових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний код НОМЕР_1 , самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню; доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ Запорізького РУП ГУ Національної поліції в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ Запорізького РУП ГУ Національної поліції в Запорізькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Запорізького районного управління поліції ГУНП в Запорізькій області лейтенанту поліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, шляхом ознайомлення з ними та можливістю їх вилучення, що перебувають уТоваристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний код НОМЕР_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договірної документації (договору надання послуг та додатків до нього, додаткових угод тощо), а також до проектно-кошторисної та первинної звітної і виробничої документації, а також до наступних документів: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори (договори цивільно-правового характеру), розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності, а в разі ведення бухгалтерського обліку в електронно-обчислювальному вигляді, регістри бухгалтерського обліку у роздрукованому вигляді, завірені в установленому порядку, договори на утилізацію сміття з додатками та документами, що підтверджують їх виконання, договори оренди техніки, що стосуються надання послуг згідно договору від 10.02.2020 № 10, укладеному між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_5 , що перебувають у володінні зазначеної юридичної особи.

Строк дії ухвали до 13листопада 2022 року.
Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: