05.08.2021 Справа № 490/3499/21
н/п 1-кс/490/2655/2021
Центральний районний суд м. Миколаєва
________________________________________________________________________________
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 серпня 2021 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва із погодженим з прокурором ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю по рахункам: НОМЕР_3 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд заяви у його відсутність, подане клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Враховуючи наведене, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Так, судом було встановлено, що упровадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 03.03.2021 за фактом внесення недостовірних відомостей до документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб підприємців невстановленими особами, які діючи за попередньою змовою групою осіб на території Миколаївської області протягом 2019-2021 років вчинили умисні дії, пов`язані із підробленням документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб підприємців, з метою використання в подальшому таких суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризикових і транзитних, для пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання легального сектору економіки, шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту з ПДВ з використанням так званих «скруток». за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України. До переліку зазначених вище підприємств входятьв тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), СФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_5 ), СФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_13 ), ФГ ОСОБА_7 ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_43 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_47 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_51 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_55 ), ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_56 ), ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ( НОМЕР_61 ), ПП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_69 ), ПП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_71 ), ФГ « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_74 ), ПП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ( НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » ( НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » ( НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » ( НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » ( НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » ( НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » ( НОМЕР_84 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_71 , податкова адреса АДРЕСА_2 .

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 - є матеріали кримінального провадження, зокрема, лист ІНФОРМАЦІЯ_71 № 5803/5/14-29-12-01-09 від 03.06.2021.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які їх вчинили.
Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, слідчий суддя приходить до висновку, що подане клопотання підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000012 від 03.03.2021 року, а саме: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , заступнику начальника 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_20
дозвіл на тимчасовий доступ до документів клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю по рахункам: НОМЕР_3 за період з 01.01.2021 по 01.05.2021, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття рахунку по даний час грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
-виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
-справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
-угод та інших документів на підставі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно угоди укладеної з банком;
-договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахункуи Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
-документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
-документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;
-заяв на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
-заяв на закупівлю валюти;
-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.
Ухвала діє до 01.10.2021р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1