Справа № 591/2903/22
Провадження № 1-кс/591/1598/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 липня 2022 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні наведеної особи, яке в письмовій заяві підтримав та мотивував тим, що ним проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000225, відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податку на прибуток упродовж квітні-листопада 2021 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просив надати тимчасовий доступ до документів.

Представник управління, який будучи сповіщеними про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, тому судом вирішено розглядати справу без його участі, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим розслідується наведене кримінальне провадження, відкрите за вказаним фактом.

Також, слідчим доведено необхідність отримання доступу до документації, яка перебуває у володінні управління, оскільки відомості, що містяться в ній необхідні для встановлення обставин кримінального правопорушення.

З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в зазначених документах, мають суттєве та доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст.ст. 159, 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених слідчим.

Проте, в межах внесених даних до ЄРДР та предмета перевірки діяння, на думку суду слідчим обґрунтовано необхідність для слідства отримання даних за 2021 рік, а щодо подальшого періоду, суду не наведено достатнього та належного обґрунтування тому, яке саме доказове значення в межах предмета перевірки та обсягу внесених до ЄРДР відомостей має інформація стосовно всього періоду, за який слідчий просить надати доступ, тому клопотання належить задовольнити частково.
Частковість задоволення клопотання зумувлена і відсутністю в ньому належного обгрунтування вилучення саме оригіналів документів, всупереч ч. 7 ст. 163 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ГУНП в Сумській області - ОСОБА_3 до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , що містять інформацію відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПО НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (копії), а саме:

-щодо сум заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із податку на прибуток поквартально за 2021 рік,

-інформації щодо суми заборгованості з цього виду податку за 2021 рік;

-інформації щодо сум заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по іншим видам податків (поквартально, помісячно, в залежності від виду податку) за 2021 рік;

-інформації щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючих у 2021 році;

-податкової звітності (податкових декларацій) із податку на прибуток за І, ІІ, ІІІ, ІV квартали 2021 року, звітності з інших видів податків за 2021 рік;

-актів податкових перевірок усіх видів за 2021 рік, з додатками до них, прийнятих за наслідками цих податкових перевірок податкових повідомлень - рішення.

Встановити строк дії ухвали в 15 (п`ятнадцять) днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1