У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/3136/21
Провадження № 1-кс/210/355/22

"31" березня 2022 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000245 від 29.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю ОСОБА_3 , звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання зазначив, що в провадженні слідчих слідчого відділу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000245 від 29.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2018 по 31.12.2020 років здійснило придбання м`ясної продукції у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_4 ) на суму 13 080,9 тис. грн. ПДВ.

Директора підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») гр. ОСОБА_4 не здійснював фінансово-господарську діяльність вищевказаного підприємства, не підписував жодних документів та не надавав ніяких довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності від його імені, що підтверджує факт безтоварного формування податкового кредиту з ПДВ посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання м`ясної продукції у підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) на суму 3 514,5 тис. грн. ПДВ та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) на суму 771,4 тис. грн. ПДВ. У даних підприємств відсутні будь які виробничі потужності, приміщення для зберігання в належних умовах продукцію, також відсутні наймані працівники. Підприємства зареєстровані на адресах масових реєстрацій, посадові особи зареєстровані в інших регіонах країни.

За результатами експертного-економічного дослідження №8-21 від 30.03.2021 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно включило до складу податкового кредиту з податку на додану вартість за період з січня по червень 2018 року суму 13 133 095,32 грн., яка виникла від фіктивних (безтоварних) взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »).

Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизило податок на ПДВ у період січень-червень 2018 року на суму 13 133 095,32 грн.

Окрім цього встановлено, що з метою подальшого ухилення від сплати податків шляхом завищення ціни на готову продукцію, штучного створення податкового кредиту з податку на додану вартість, власник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 створив підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АДРЕСА_4 , які задіяні в процесах виробництва і реалізації готової продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

При цьому посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » діючи за вказівками ОСОБА_8 , з метою подальшого ухилення від сплати податків при реалізації продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кінцевому споживачу створили схему з використання розгорнутої мережі підконтрольних ФОП (на теперішній час 1177 торгівельних точок), які перебувають на спрощеній системі оподаткування.

Прокурор зазначає, що на теперішній час для призначення та проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », оскільки документи, які містяться в них можуть бути предметом проведення судових експертиз (судово-почеркознавчої, тощо) оскільки містять зразки підписів посадових осіб Товариств, а також зразки печаток вказаного підприємства у зв`язку з чим вказані відшукувані документи необхідно вилучити у володільця.

Тому, враховуючи вищевикладене під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документації з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме оригіналів реєстраційних справ з моменту державної реєстрації по теперішній час наступних юридичних осіб:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АДРЕСА_4 .

У зв`язку з цим, необхідно отримати можливість тимчасового доступу до вказаних документів з метою подальшого вилучення їх оригіналів для долучення до матеріалів кримінального провадження та надання експерту для проведення відповідних досліджень.

Окрім того, отримані у зв`язку з наданням тимчасового доступу до речей і документів дані можуть бути використані як доказ доведення обставин правопорушення, які є неможливим довести іншим способом.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Згідно ст.132 ч.2 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі, з урахуванням наступного.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст. 132, 160 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей та документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

За змістом ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, зокрема висновків експертів.

Таким чином, необхідна органу досудового розслідування інформація, не може бути здобута іншим способом, окрім як на підставі відповідного рішення суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

В силу положень ч. ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі, документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Судом встановлено, що в провадженні слідчих слідчого відділу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000245 від 29.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Статтею 159 та ст. 162 КПК передбачено такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Наведені норми передбачають отримання слідчим, прокурором інформації з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно зі ст. 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в оригіналі, або належним чином завірені, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , для можливості використання як доказу відомостей, що містяться в ньому. Зазначені документи та інформація будуть використані для призначення та проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, а також можуть бути предметом проведення судових експертиз (судово-почеркознавчої, тощо) оскільки містять зразки підписів посадових осіб Товариств, а також зразки печаток вказаного підприємства у зв`язку з чим вказані відшукувані документи необхідно вилучити у володільця.

Приймаючи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати вказані у клопотанні документи в інший спосіб та, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. 110, 159-164, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000245 від 29.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити повністю.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів усіх документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме оригіналів реєстраційних справ з моменту державної реєстрації по теперішній час наступних юридичних осіб:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АДРЕСА_4 .

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_5 - забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Виконання ухвали про надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначеної інформації, речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_5 надати - слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000245 від 29.03.2021 та за дорученням слідчого або прокурора оперативним співробітникам Управління захисту інтересів суспільства і держави ГУНП в Дніпропетровській області.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 (тридцять) днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1