Справа № 727/7519/22
Провадження № 1-кс/727/2274/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2022 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000006 від 26.01.2021 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.04.2018 по 30.09.2020 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема із податку на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн., що підтверджується актом про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021.
Зокрема встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2020 року сформували фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість по операціях з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції.
В подальшому службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручили комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) експортувати придбану олію на адресу «АLРЕХ ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ).
Внаслідок проведення вищевказаних господарських операцій, складання та подачі до ІНФОРМАЦІЯ_11 в електронному вигляді податкової звітності службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також, встановлено, що АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в результаті реалізації у грудні 2019 року простих векселів ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » отримано дохід в розмірі 20 900 000 грн. При цьому, до ГУ ДПС в Чернівецькій області службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було подано «Додаток ІНФОРМАЦІЯ_13 з податку на прибуток підприємства» № від 02.03.2020 за 2019 рік у якому безпідставно відображено витрати, пов`язані із придбанням даних цінних паперів у розмірі 20 900 000 грн., внаслідок чого зазначене товариство ухилилося від сплати податку на прибуток за 2019 рік в розмірі 3 млн. 762 тис. грн.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оформили та отримали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) сертифікати ключів електронних цифрових підписів, які використовували для складання та подачі податкової звітності в електронному вигляді до ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Згідно реєстраційних даних АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 22.02.2022 змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », а саме до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 . Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- документів, які стали підставою для отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) сертифікатів ключів електронних цифрових підписів (в т.ч. колишнього директора ОСОБА_11 , головного бухгалтера ОСОБА_12 та заступника головного бухгалтера ОСОБА_13 та ін.), дійсних в період з 01.04.2018 року по 01.01.2021 року.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1