Провадження № 1-кс/761/8296/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора в кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 21 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

02 серпня 2022 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 21 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, яке на праві власності належить «LAREX CHEMIES.R.L.» (Італія), кінцевими бенефіціарними власниками якого є громадяни ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Бабій, а саме 100% корпоративних прав ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» () у вигляді статутного капіталу в розмірі 5 910 000 грн, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування зазначеним майном. Заборонити приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» (), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Бабій вчиняти будь-які дії щодо зміни власників, відчуження 100% статутного капіталу ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» (), що становить 5 910 000 грн.

В клопотанні прокурора зазначено, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 21 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС», яке здійснює свою господарську діяльність на території України, упродовж 2019-2021 років здійснило виплати дивідендів засновнику-нерезиденту «LAREX CHEMIE S.R.L.» (Італія), бенефіціарними власниками якої є громадяни РФ ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , на загальну суму 148742,2 тис. грн. При цьому з ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» на підставі п. а) ч. 2 ст. 10 Конвенції між Урядом України та Урядом Італійської Республіки про уникнення подвійного оподаткування доходів і капіталу та попередженню податкових ухилень, ст. 103, п. 141.4.1. та п. 141.4.2 ст. 141, п. 167.5.2 ст. 167 Податкового кодексу України утримано податок із зазначених доходів за ставкою у розмірі 5% на суму 7437,1 тис. грн.

Нерозподілений прибуток, отриманий у попередніх періодах ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» за 2018-2020 роки, з якого можливо сплачувати дивіденди відповідно до ч. 1 ст. 26 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю», склав 24 634 тис. грн (2018 рік 11596 тис. грн, 2019 рік 13038 тис. грн, 2020 рік - 8071,2 тис. грн).

При цьому сума виплачених за період 2019-2021 років нерезиденту-засновнику «LAREX CHEMIE S.R.L.» (Італія) дивідендів складає 148 742,2 тис. грн (2019 рік 20000 тис. грн, 2020 рік 96142,2 тис. грн, 2021 рік 32600 тис. грн). Таким чином, сума перевищення виплачених дивідендів над залишком нерозподіленого прибутку попереднього періоду складає 124 108,2 тис. грн.

З огляду на викладене, проведені ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» виплати дивідендів нерезиденту у розмірі, що перевищує суму нерозподіленого прибутку попереднього звітного періоду, є виплатою інших доходів нерезиденту-засновнику з джерелом походження з України.

Відповідно до ст. 22 Конвенції між Урядом України та Урядом Італійської Республіки про уникнення подвійного оподаткування доходів і капіталу та попередженню податкових ухилень, п. 141.4.2 ст. 141 Податкового кодексу України інший дохід з джерелом походження з України, виплачений упродовж 2019-2021 років ТОВ «Падана кемікал компаундс» нерезиденту-засновнику «LAREX CHEMIE S.R.L.» (Італія), має оподатковуватися за ставкою 15 %, що становить 18 616,23 тис. грн.

Таким чином ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» упродовж 2019-2021 років занижено податкові зобов`язання на загальну суму 12410,82 тис. грн, що становить 10 % від суми перевищення виплачених дивідендів над залишком нерозподіленого прибутку попереднього періоду.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_7 є кінцевими бенефіціарними власниками підконтрольного їм підприємства ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС», яке використовувалось та використовується вказаними громадянами РФ у протиправній діяльності.

Враховуючи те, що ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» використовувався ОСОБА_6 та ОСОБА_8 для вчинення кримінального правопорушення, а статутний капітал вказаного підприємства у вигляді майна та грошових коштів є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки формувався безпосередньо зазначеними громадянами РФ з використанням реквізитів підконтрольного підприємства-нерезидента «LAREX CHEMIES.R.L.» (Італія), 100% статутного капіталу якого належить ОСОБА_6 та ОСОБА_9 , а тому вказаний статутний капітал є речовим доказом у вказаному провадженні.

Зокрема встановлено, що 100% статутного капіталу ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» у вигляді 5 910 000 грн належить «LAREX CHEMIES.R.L.» (Італія), бенефіціарними власниками якого є ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , що підтверджується структурою власності ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС», завіреною заступником директора ОСОБА_10 Перегінцем 11.11.2021.

Відповідно до аналітичного дослідження від 13.07.2022 № 15/09-19-08-12/0% частки статутного капіталу ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» у вигляді 5 910 000 грн належить підприємству-нерезиденту «LAREX CHEMIES.R.L.» (Італія), бенефіціарними власниками якого є громадяни РФ ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . У ході досудового розслідування встановлено, що вказані особи, як кінцеві бенефіціарні власники, мають можливість впливати на результати господарської діяльності, а також на прийняття рішень щодо виведення зі статутного капіталу ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» грошових коштів.
Постановою старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_11 від 22 липня 2022 року майно, яке належить « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Італія), кінцевими бенефіціарними власниками якого є громадяни ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Бабій, а саме 100% корпоративних прав ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» () у вигляді статутного капіталу в розмірі 5 910 000 грн, визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000010 від 21 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, збереження речових доказів у кримінальному провадженні, та те, що нерухоме майно, яке перебуває у власності «LAREX CHEMIES.R.L.» (Італія), кінцевими бенефіціарними власниками якого є громадяни ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Бабій, а саме 100% корпоративних прав ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» () у вигляді статутного капіталу в розмірі 5 910 000 грн є речовими доказами в кримінальному провадженні, прокурор просить накласти арешт на вказане майно.

В судове засідання не з`явився прокурор ОСОБА_3 , просить розглядати клопотання про накладення арешту на майно без його участі.

Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутності прокурора ОСОБА_3 .

На підставі ч.2 ст.172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя вважає з можливе розглянути клопотання без повідомлення власників майна.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадженняна підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні прокурора майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання, що нерухоме майно, яке перебуває у власності ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС», визнане речовими доказами в кримінальному провадженні, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, прокурором доведено існування реальних ризиків приховування та відчуження вказаного майна, передбачені п.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора в кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 21 липня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно «LAREX CHEMIES.R.L.» (Італія), кінцевими бенефіціарними власниками якого є громадяни ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Бабій, а саме 100% корпоративних прав ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» () у вигляді статутного капіталу в розмірі 5 910 000 грн, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування зазначеним майном.

Заборонити приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» (), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) Бабій вчиняти будь-які дії щодо зміни власників, відчуження 100% статутного капіталу ТОВ «ПАДАНА КЕМІКАЛ КОМПАУНДС» (), що становить 5 910 000 грн.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київської апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1