печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000287,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000368 вiд 18.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України на дванадцять місяців, тобто до 19.08.2022.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві, під-процесуальним керівництвом прокуратури м. Києва, проводиться досудове розслідування кримінальному проваджені* внесеному до ЄРДР за .№0000287 від 26 лютого 2019 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч 3 ст. 212 КК України.

Так, слідчий вказує, що на протязі 2014-2017 років ПАТ «ЗНВЮФ «Мігліор» та ТОВ «КУА «Світлозар» на протязі 2014-2017 років скористалися послугами транзтно-конвертаційної групи підприємств шляхом здійснення псевдо-господарських операцій пов`язаних із купівлею продажем цінних паперів з метою обготівкування безготівкових, коштів в не обліковану готівку, перерахування грошових коштів отриманих від продажу квартир в житлових комплексах «Акварелі», «Акварелі-2», «Сади Вишневі» та «Софіївська Слобідка» на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки «фіктивності» у тому числі і фізичних осіб. Також, у: період з 01.01.2016 по 30.09.2017 службові особи ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» при взаємовідносинах з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та службовими особами ТОВ «КУА «Світлозар» при взаємовідносинах ОСОБА_6 , не віднесли до інших доходів формування активу за рахунок надходження цінних паперів з джерела невідомого походження, що призвело до заниження доході Б ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» ТОВ «КУА «Свіглозар» та як наслідок ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у особливо великих розмірах. Крім того, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 ,, ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та інші невстановлені особи задіяні у схемі ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та вчинення фінансових операцій направлених на обготівкування безготівкових грошових коштів в не обліковану готівку, шляхом використання AT «ЗНВКІФ «Активи», ТОВ КУА «Академія Інвестментс» на рахунки яких перераховуються грошові кошти фізичними та юридичними особами з метою купівлі продажу квартир (отримання майнових прав на квартири) у ЖК «Акварелі-2», забудовником якого являється ТОВ «Акварелі Девелопмент Холдінг». У подальшому здійснюються дії направлені на привласнення таких коштів шляхом перерахування на рахунки підконтрольних осіб, без сплати податків.

На даний час виконано наступне:

- заходами забезпечення кримінального провадження вилучено рух коштів по розрахунковим рахункам ГІАТ «ЗНВКІФ «Мігліор», ТОВ «КУА «Світлозар» та проведено їх огляд, за результатами якого встановлено факт перерахування грошових коштів ТОВ «КУА «Світлозар» в адресу фізичних осіб, які не мають відношення до їх продажу та здійснення господарської діяльності на ринку пінних паперів;

- неодноразово викликався громадянин ОСОБА_7 , однак останній не з`являвся, у звязку з хворобою.

- подано клопотання та отримано ухвали з приводу ініціювання призначення податкових перевірок ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор», ТОВ «КУА «Світлозар» за фактами ухилення від сплати податків, встановленими в рамках кримінального провадження.

- співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві надано доручення з метою встановлення підприємств на предмет фіктивності, які отримували кошти від ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор», ТОВ «КУА «Світлозар».

- проведено тимчасові доступи у банківських установах та вилучено додаткові документи та відомості про рух коштів по поточним рахункам ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор», ТОВ «КУА «Світлозар».

- допитано як свідка громадянку ОСОБА_6 , яка повідомила, що не має жодного відношення використання розрахункових рахунків та купівлі-продажу цінних паперів в адресу ТОВ «КУА «Світлозар».

- допитано як свідка громадянина ОСОБА_30 ,, який повідомив, що не має жодного відношення використання розрахункових рахунків та купівлі- продажу цінних паперів' в адресу ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор».

- допитано як свідка громадянина ОСОБА_5 , який повідомив, що не має жодного відношення використання розрахункових рахунків та купівлі-продажу цінних`паперів в адресу ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор».

- в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, згідно ухвал Печорської районного суду м. Києва проведено ряд обшуків, а саме:

- за адресою офісного приміщення ТОВ «КУА «Світлозар», а саме в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Лаврська, 9. В ході проведеного обшуку виявлено та вилучено^ фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання деривати вів за участю ГІАТ «Закритий недиверсифїкований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Мігліор», ТОВ «Компанія управління активами «Світлозар»; яка зазначена в ухвалі слідчого -судді;

- за адресою офісного приміщення *ГОВ «Акварелі Девелопмент Холдінг», а саме в Київська обл., Києво-Святошинський р-н., м. Вишневе, вул. Освіти (Червоноарм.ійська), буд.. 19. В, ході проведеного обшуку виявлено га вилучено: фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання деривативів за участю ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Мігліор», ТОВ «Компанія з управління активами «Світлозар», ТОВ «Акварелі Девелопмент Холдінг» яка зазначена в ухвалі слідчого судді;

- за адресою приміщень, у яких зберігалися документи ТОВ «КУА «Світлозар», а саме в офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, Т72І' В ході проведеного обшуку виявлено та вилучено: реєстраційні та установчі документи ТОВ «КУА «Світлозар»;

- за адресою проживання директора ТОВ «КУА «Світлозар» ОСОБА_8 , а саме в приміщеннях за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський. р-н., с. Софіївська Борщагівка, вул. ГІечерська, буд. 25. В ході проведеного обшуку не виявлено та не вилучено речей, предметів та документів вказаних в ухвалі слідчого судді.

- допитано як свідка громадянина ОСОБА_5 , який повідомив, що не має жодного відношення використання розрахункових рахунків та купівлі-гіродажу цінних паперів в адресу ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор».

- заходами забезпечення кримінального провадження отримано ухвалу про розкриття банківської таємниці в АБ «Укргазбанк» по фізичним особам ОСОБА_6 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35

- вилучено документи, що містять банківську таємницю в АБ «Укргазбанк» щодо ОСОБА_36 , ОСОБА_37

- отримано лист-відповідь від НКЦПФР про надання наявних адміністративних даних щодо ТОВ «КУА «Світлозар».

- допитано як 'свідка фінансового директора ТОВ «КУА «Світлозар» ОСОБА_38 з приводу відкриття банківських рахунків та перевірки договорів.

- проведено аналітичне дослідження ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» про результати дослідження фінансово-господарської діяльності при взаємовідносинах з ОСОБА_39 та ОСОБА_5 за період з 01.01.2014 по 30.09.2017 р.

- проведено аналітичне дослідження ТОВ «КУА «Світлозар» про результати дослідження фінансово-господарської діяльності при взаємовідносинах з громадянкою ОСОБА_6 за період з 01.01.2016 по 30.09.2017 р.

- отримано акт від 22.07:2019 року №>633/26-15-14-06-02-10/38005398 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Світлозар», , яким встановлено заниження податку на прибуток всього у сумі 9 403 694 грн.

- 03.08.2020 винесена постанова про призначення судово-економічної експертизи щодо висновків акту податкової перевірки від 22.07.2019 року №633/26-15-14-06-02-10/38005398;

- допитано як свідка головного державного ревізора-інспектора відділу перевірок небанківських фінансових установ управління перевірок фінансових операцій Департаменту податкових перевірок, трансфертного ціноутворення та міжнародного оподаткування ГУ ДПС у м. Києві щодо порушень встановлених в акті від 22.07.2019 року №633/26-15-14-06-02-10/38005398;

- отримано висновок експерта від 12.03.2021 року №»21787/20- 71 /32066/32067/20-71 -7542/21-71, щодо висновків порушень викладених в акті податкової перевірки №633/26-15-14-06-02-10/38005398 та матеріалів кримінального провадження №00000287;

- направлені копії матеріалів для врахування в адміністративній справі №640/6572/21 за позовом ТОВ «КУА «Світлозар» до ГУ ДПС у м. Києві про визнання та скасування податкових повідомлень рішень, виписаних на підставі акту №>633/26-15-14-06-02" 10/38005398;

долучено до матеріалів кримінального провадження копію ухвали Окружного адміністративного суду м. Києва від 08.07.2021 року, якою судом залишено без розгляду позов ТОВ «КУА «Світлозар» до ГУ ДПС у м. Києві та залишено в силі податкові повідомлення рішення, виписані на підставі акту №633/26-15-14-06-02-10/3

- отримано копії медичних довідок з психологічною хворобою директора ТОВ «КУА «Світлозар» ОСОБА_8 який на виклик повісткою не зявляється з метою проведення допиту як свідка по кримінальному провадженню;

- направлено запити до відповідних медичних установ, з метою підтвердження проведення обстеження та лікування громадянина ОСОБА_8

- підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять лікарську таємницю стосовно ОСОБА_8 з метою подальшого проведення судово-психологічної експертизи.

Для повного та неупередженого розслідування кримінального провадженим виникла необхідність: у проведенні повторної судово-економічної експертизи з урахуванням відображення інформації щодо походження коштів на рахунках ТОВ «КУА «Світлозар».

Крім того, в ході досудового розслідування виникла необхідність в. проведені судово-психологічної експертизи стосовно громадянина ОСОБА_40 , який захворів на психічну хворобу та до якого можуть Застосовуватись заходи медичного характеру.

Також з метою проведення повторної судово-економічної експертизи, необхідно вилучити документи, що становлять банківську таємницю походження коштів на рахунках ТОВ «КУА «Світлозар».

Із залученням спеціаліста НКЦГІФР провести перевірку фінансово-господарських операцій із придбання ТОВ «КУА «Світлозар» та ПАТ «ЗНВКІФ «Мігліор» іменних цінних паперів у підставних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_41 , ОСОБА_5 , ОСОБА_42 , які не мать жодного відношення використання розрахункових рахунків та купівлі-продажу цінних паперів.

Оскільки у встановлений строк завершити досудове розслідування не можливо, та є необхідність проведення ряд слідчих та процесуальних дій, у зв`язку з чим' слід продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000287 від 26 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 26.08.2022 року.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000287 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № №0000287 від 26 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 26.08.2022 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1