Провадження №: 1-кс/755/4923/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"08" листопада 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000403 від 30.08.2021 року, про тимчасовий доступ до документів,

за участю:

слідчого ОСОБА_4

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000403 від 30.08.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »», АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ВАТ СКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання прокурора вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке діє в інтересах та за рахунок пайових закритих недиверсифікованих венчурних інвестиційних фондів: « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ), під час фінансування об`єктів будівництва групи компаній забудовника « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших, шляхом неправомірного віднесення сум дивідендів, що підлягають виплаті підприємствам-нерезидентам (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Кіпр) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Кіпр) та не віднесення сум до об`єкту оподаткування при подачі декларації з податку на прибуток за 2020 та додатків ПН «Розрахунок (звіт) податкових зобов`язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України», умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 98 809 847 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується висновком економічного дослідження №18/08-2021-1 від 18.08.2021.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_13 », крім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) також входять наступні субєкти господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Встановлено, що групою компаній забудовника « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), здійснюється діяльність з будівництва наступних житлових комплексів у м. Києві: « ІНФОРМАЦІЯ_19 », « ІНФОРМАЦІЯ_19 », « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (район Виноградар у Подільському районі м. Києва), ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( АДРЕСА_1 ). На даний час, продаж нерухомості від забудовника здійснюється в наступних ЖК: « ІНФОРМАЦІЯ_19 », « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що генпідрядниками будівництва вказаних житлових комплексів виступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Фінансування будівництва, яке проводиться вказаними компаніями здійснюється за рахунок залучення коштів від фізичних осіб через відповідні інвестиційні фонди, які входять до складу вищевказаних компаній забудовників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке діє в інтересах та за рахунок пайових закритих недиверсифікованих венчурних інвестиційних фондів: « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ) та інших, шляхом укладання попередніх договорів купівлі-продажу об`єктів нерухомого майна, переважно в готівковій формі.

Залучені кошти частково направляються на фінансування будівництва, а інша частина виводиться в тіньовий обіг з метою ухилення від сплати податків шляхом перерахування коштів на підконтрольні підприємства (у тому числі офшорні підприємства) в якості оплати за цінні папери, надання фінансової допомоги тощо.

За результатом проведеного аналізу податкової звітності КУА « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що 27.02.2021 року посадовими особами підприємства подано до податкових органів податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2020 рік, в рядку 25 якої зазначено сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахованих за результатами останнього (звітного) податкового періоду у розмірі 27 074 004 грн., в рядку 23 вказаної декларації зазначено сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахованих за звітний (податковий) період у розмірі 39 434 990 грн.

До вказаної податкової декларації з податку на прибуток підприємства було подано додаток ПН «Розрахунок (звіт) податкових зобов`язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України», в рядку 2 якого зазначена сума дивідендів у розмірі 733 429 192 грн., що підлягає виплаті підприємству - нерезиденту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( АДРЕСА_2 ) з сумою податку у розмірі 36 671 460 грн. (ставка податку згідно з міжнародним договором - 5%).

До вказаної податкової декларації з податку на прибуток підприємства було також подано додаток ПН «Розрахунок (звіт) податкових зобов`язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України», в рядку 2 якого зазначена сума дивідендів у розмірі 26 646 557 грн., що підлягає виплаті підприємству - нерезиденту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , АДРЕСА_3 ) з сумою податку у розмірі 1 332 328 грн. (ставка податку згідно з міжнародним договором - 5%).

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » при подачі декларації з податку на прибуток за звітній (податковий) період 2020 рік, та додатків ПН «Розрахунок (звіт) податкових зобов`язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України», неправомірно віднесло суму в 2020 році 760 075 749 грн. до рядку 2 (сума дивідендів), що підлягає виплаті підприємствам - нерезидентам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та не віднесли суму 760 075 749 грн. до об`єкту оподаткування, що спричинило ненадходження коштів до бюджету у сумі 98 809 847,4 грн. з податку на прибуток.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »» (код НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_24 ); основний вид діяльності за кодом КВЕД: « ІНФОРМАЦІЯ_25 »; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_4 ; директор підприємства: ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_10 ); власник підприємства: компанія « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( АДРЕСА_5 ) - розмір внеску до статутного фонду: 8000000,00 грн.; бенефіціари: ОСОБА_6 ( АДРЕСА_6 ) та ОСОБА_7 ( АДРЕСА_7 ); діє в інтересах та за рахунок інвестиційних фондів: « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_11 ), « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_12 ), « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_13 ), «ДОБРОБУТ- КАПІТАЛ» (код ЄДРІСІ НОМЕР_14 ), « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_15 ), «ІНВЕСТТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРІСІ НОМЕР_16 ), « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_17 ), «КРОУН» (код ЄДРІСІ НОМЕР_18 ), «МАЙЛСТОУН» (код ЄДРІСІ НОМЕР_19 ), « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_20 ), «САРГАС» (код ЄДРІСІ НОМЕР_21 ), «СІРІУС» (код ЄДРІСІ НОМЕР_22 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_24 (Шевченківський р-н.); основний вид діяльності за кодом КВЕД: «68.10 Купівля та продаж власного нерухомого майна»; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_8 , приміщення 101-106, 109, 112-121, 201-214, 217-227; директор підприємства: ОСОБА_8 ; власник підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( АДРЕСА_2 ) - розмір внеску до статутного фонду: 17846725,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке діє від імені, в інтересах пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_18 ), ( АДРЕСА_8 ) - розмір внеску до статутного фонду: 2205775 грн.; бенефіціари: АДРЕСА_9 ), АДРЕСА_10 ), ОСОБА_9 ( АДРЕСА_11 ), попередній бенефіціарний власник: ОСОБА_10 ( АДРЕСА_11 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_24 ); основний вид діяльності за кодом КВЕД: «68.31 Агентства нерухомості»; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_12 ; директор підприємства: ОСОБА_11 ; власник підприємства: КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( Кіпр, АДРЕСА_3 ) - розмір внеску до статутного фонду: 155800,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке діє від імені, в інтересах пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_2 ), ( АДРЕСА_8 ) - розмір внеску до статутного фонду 22000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке діє від імені, в інтересах пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ), ( АДРЕСА_8 ) - розмір внеску до статутного фонду 22000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( АДРЕСА_2 ) - розмір внеску до статутного фонду: 200,00 грн.; бенефіціари: ІНФОРМАЦІЯ_35 (Литва, АДРЕСА_9 ), АДРЕСА_9 ), АДРЕСА_13 ), ОСОБА_9 ( АДРЕСА_11 ); попередній бенефіціарний власник: ОСОБА_10 ( АДРЕСА_11 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_24 ); основний вид діяльності за кодом КВЕД: «71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах»; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_14 ; директор підприємства: ОСОБА_12 ; власник підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 , АДРЕСА_15 - розмір внеску до статутного фонду: 16430000,00 грн.; бенефіціари: ОСОБА_13 ( АДРЕСА_16 ); попередні бенефіціарні власники: ОСОБА_14 (Литва, АДРЕСА_9 ), АДРЕСА_13 ), ОСОБА_10 ( АДРЕСА_11 ), компанія « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ОСОБА_15 (Кірп, АДРЕСА_17 ), ОСОБА_16 (Кірп, НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , 37, АДРЕСА_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_24 ); основний вид діяльності за кодом КВЕД: «41.10 Організація будівництва будівель»; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_19 ; директор підприємства: ОСОБА_17 ; власник підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , АДРЕСА_20 ) - розмір внеску до статутного фонду: 593,45 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( АДРЕСА_2 ) - розмір внеску до статутного фонду: 2136,42 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (« ІНФОРМАЦІЯ_41 », АДРЕСА_21 ) - розмір внеску до статутного фонду: 3204,64 грн., ОСОБА_18 ( АДРЕСА_22 ) - розмір внеску до статутного фонду: 593,45 грн., ОСОБА_19 ( АДРЕСА_23 ) - розмір внеску до статутного фонду: 2670,52 грн., ОСОБА_20 ( АДРЕСА_24 ) - розмір внеску до статутного фонду: 2670,52 грн.; попередні бенефіціарні власники: ОСОБА_14 (Литва, АДРЕСА_9 ), АДРЕСА_9 ), АДРЕСА_13 ), ОСОБА_9 ( АДРЕСА_11 ), ОСОБА_10 ( АДРЕСА_11 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_42 ); основний вид діяльності за кодом КВЕД: «41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель»; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_25 ; директор підприємства: ОСОБА_21 ; власник підприємства: ОСОБА_21 ( АДРЕСА_26 ) - розмір внеску до статутного фонду: 30000,00 грн.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_42 ); основний вид діяльності за кодом КВЕД: «41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель»; податкова та фактична адреса: АДРЕСА_27 ; директор підприємства: ОСОБА_22 ; власник підприємства: ОСОБА_23 ( АДРЕСА_28 ) - розмір внеску до статутного фонду: 100000,00 грн., ОСОБА_24 ( АДРЕСА_28 ) - розмір внеску до статутного фонду: 150000,00 грн..

Так, встановлено, що група підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_13 » а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), впровадили та використовують схему фактичного виводу готівкових коштів та штучного зменшення податкових зобов`язань (заниження бази оподаткування) шляхом безпідставного відображення виведення прибутку за податкову юрисдикцію України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено осіб, які причетні до створення злочинної схеми кримінального правопорушення та безпосередньо до вчинення протиправної діяльності із застосуванням суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які підконтрольні даним особами, а саме встановлено наступних осіб: ОСОБА_10 (зареєстрована: АДРЕСА_11 ; фактично проживає: АДРЕСА_29 ), ОСОБА_9 (зареєстрований: АДРЕСА_11 ; фактично проживає: АДРЕСА_29 ).

Враховуючи вищевикладене, досудовим розслідуванням встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, в якій задіяні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), діяльність яких направлена на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, за результатами вчинення яких державі завдано збитків на загальну суму 98 809 847,4 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, в слідчого органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, з метою проведення швидкого та повного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення злочину, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виникла необхідність в отриманні відомостей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з підстав чого в адресу зазначених суб`єктів господарської діяльності направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України, на виконання яких володільцями документів не було надано жодних документів, тобто своїми діями зазначені особи здійснюють перешкоджання проведенню досудового розслідування, як цього потребує кримінально-процесуальне законодавство.

Встановлено, що вищевказаними підприємствами для здійснення злочинної діяльності було відкрито наступні рахунки в банківських установах, зокрема:

1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має рахунки:

- НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ;

- НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- НОМЕР_33 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , відкриті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , відкриті у АБ ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

НОМЕР_58 - НОМЕР_59 , НОМЕР_60 - НОМЕР_61 , НОМЕР_60 - НОМЕР_62 , НОМЕР_60 - НОМЕР_63 , НОМЕР_60 - НОМЕР_64 , НОМЕР_60 - НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_60 - НОМЕР_68 , відкриті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 ;

2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) має рахунки:

- НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , відкриті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

3) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), має наступні рахунки:

- НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_43 ;

- НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

4) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), має наступні рахунки:

- НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 - НОМЕР_92 , НОМЕР_91 - НОМЕР_93 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

5) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), має наступні рахунки:

- НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- НОМЕР_98 , відкритий у АТ ІНФОРМАЦІЯ_43 ;

- НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

6) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), має наступні рахунки:

- НОМЕР_102 , відкритий у ВАТ СКБ ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , відкриті у АКБ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

- НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- НОМЕР_109 , НОМЕР_91 - НОМЕР_110 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

7) ТОВСІТІБУДСЕРВІС (код ЄДРПОУ), має наступні рахунки:

- НОМЕР_111 , відкритий у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- НОМЕР_112 , відкритий у АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

В органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні у вищезазначених банківських установ.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Уповноважені особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »», АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ВАТ СКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », були належним чином повідомлені про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів, проте необхідність їх вилучення слідчим в судовому засіданні не доведена.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »», АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ВАТ СКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 ОСОБА_4 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, що стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року, що відкриті зазначеними юридичними особами в наступних банківських установах:

1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

- НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_43 ;

- НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- НОМЕР_33 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , відкриті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , відкриті у АБ ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

НОМЕР_58 - НОМЕР_59 , НОМЕР_60 - НОМЕР_61 , НОМЕР_60 - НОМЕР_62 , НОМЕР_60 - НОМЕР_63 , НОМЕР_60 - НОМЕР_64 , НОМЕР_60 - НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_60 - НОМЕР_68 , відкриті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 ;

2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

- НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , відкриті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 , НОМЕР_79 , НОМЕР_80 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

3) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ):

- НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_43 ;

- НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

4) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ):

- НОМЕР_86 , НОМЕР_87 ,

НОМЕР_88 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- НОМЕР_89 , НОМЕР_90 , НОМЕР_91 - НОМЕР_92 , НОМЕР_91 - НОМЕР_93 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

5) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):

- НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- НОМЕР_98 , відкритий у АТ ІНФОРМАЦІЯ_43 ;

- НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

6) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

- НОМЕР_102 , відкритий у ВАТ СКБ ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , відкриті у АКБ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

- НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- НОМЕР_109 , НОМЕР_91 - НОМЕР_110 , відкриті у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

7) ТОВСІТІБУДСЕРВІС (код ЄДРПОУ):

- НОМЕР_111 , відкритий у АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- НОМЕР_112 , відкритий у АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

тобто тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю в тому числі:

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

- договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з вищезазначених рахунків;

- договори про відкриття зазначеними клієнтами рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

- документи, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документи з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

- витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

- документи в електронному вигляді, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать зазначеному клієнту, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на магнітному (електронних) носіях інформації;

- банківські виписки (роздруківку руху коштів) по вищезазначених рахунках (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку),

- юридичні справи на відкриття рахунків, а саме: заяв від імені службових осіб підприємств на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств;

- документів щодо придбання та реалізації векселів, з можливістю отримання копій вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: