СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7455/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, у якому він надати йому та слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю виготовлення їх копій), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що стали підставою для виготовлення технічних паспортів на житлові та нежитлові приміщення за наступними адресами: АДРЕСА_2 ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; АДРЕСА_3 ЖК «Позитив», а саме: документи, що встановлюють право власності, копія паспорта та ідентифікаційного коду замовника, акти за землю, інші документи, які підтверджують право власності на об`єкт нерухомості та земельну ділянку, договори спільної діяльності, додаткові угоди, акти розподілу та інші документи, які надавались заявниками на виготовлення технічних паспортів за вказаними адресами.
В обґрунтування клопотання сторона кримінального провадження посилається на те, що у провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_14 та інші невстановлені на даний момент особи, використовуючи підконтрольних ФОП та фізичних осіб, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , перебуваючи на території Київської області в період 2013-2019 років, в порушення норм Податкового кодексу України, здійснювали систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АДРЕСА_4 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АДРЕСА_5 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_6 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » АДРЕСА_7 ;, ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_8 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_9 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 » АДРЕСА_10 ») з метою одержання прибутку, без відповідного відображення даних операцій в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків та зборів на суму 7,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Встановлено, що ОСОБА_14 , у період 2013 р. по теперішній час, на території м. Ірпінь Київської області організував фінансово-господарську діяльність, яка пов`язана із будівництвом та систематичною реалізацією нерухомого майна житлового та нежитлового призначення під брендом «Нові Метри» без реєстрації юридичної особи. До вказаної діяльності ОСОБА_14 залучив наближених осіб та родичів, серед яких ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , роль яких полягає у оформлення на їх ім`я придбаних ОСОБА_14 під будівництво житлових комплексів земельних ділянок, а також зазначення останніх в якості замовників таких будівництв.
Так, реалізація нерухомого майна житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється шляхом підписання з покупцями попередніх договорів купівлі-продажу, інвестиційних договорів, договорів про спільну діяльність від імені підконтрольних ОСОБА_14 «замовників будівництва», тобто ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інших не встановлених на даний час осіб. Розрахунок з покупцями нерухомості здійснюється виключно готівкою та виключно у іноземній валюті «Долар США». Укладання зазначених вище договорів та розрахунок готівкою з покупцями здійснюється у приміщенні БЦ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за адресою: АДРЕСА_11 , яке на праві власності належить ОСОБА_14 ( НОМЕР_2 ).
Крім того, ОСОБА_14 здійснює систематичну реалізацію нерухомого майна шляхом укладання від свого імені та імені підконтрольних йому осіб додаткових угод до договорів спільної діяльності з покупцями з метою уникнення від оподаткування податком на доходи фізичних осіб а також уникнення сплати такого податку, військового збору та держмита при оформленні договорів купівлі-продажу нерухомого майна у нотаріуса. В подальшому, на підставі вказаних додаткових угод до договорів спільної діяльності державними реєстраторами ІНФОРМАЦІЯ_12 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » здійснюється державна реєстрація прав на нерухоме майно безпосередньо на покупців без їх особистої присутності та без підтвердження повноважень у заявників на вчинення зазначених дій від імені покупців. Вказані реєстратори, в супереч вимогам Порядку державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень від 25 грудня 2015 р. № 1127 та ст. 4 Закону України «Про інвестиційну діяльність».
Також, в ході огляду інформації, яка міститься у реєстрі прав на нерухоме майно встановлено, що підставою для реєстрації права власності на нежитлові та житлові приміщення в т.ч. були технічні паспорти, які видавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ».
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_14 із залученням наближених осіб та родичів організував діяльність із будівництва та систематичного здійснення реалізації нерухомого майна без реєстрації юридичної особи без належного відображення таких операцій у бухгалтерських обліках та з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит щодо надання інформації та копії документів що стали підставами для виготовлення технічних паспортів на житлові та нежитлові приміщення за наступними адресами: АДРЕСА_2 ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; АДРЕСА_3 ЖК «Позитив», однак на вказаний запит відповідь не надано.
Враховуючи необхідність підтвердження обставин кримінального провадження, слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Зважаючи на наведене, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.
Слідчим суддею з`ясовано, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.
З листа від 03.08.2021 р. ІНФОРМАЦІЯ_20 вбачається, що директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , надіслано запит щодо надання інформації, однак відповіді не надано.
Дослідивши докази, додані до клопотання слідчого в їх сукупності слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до аб. 1 ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
П. 4 ч. 1 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до аб. 1 ч. 6 та ч. 7 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а відтак є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого.
Клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київські області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , задоволенню не підлягає, оскільки вони не входять до складу слідчої групи, яка здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 17.05.2021 р., що підтверджується постановою від 18.05.2021 р. про визначення слідчої групи.
Керуючись ст. ст. 3, 41, 159, 160, 163, 164, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київські області: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю виготовлення їх копій), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що стали підставою для виготовлення технічних паспортів на житлові та нежитлові приміщення за наступними адресами: АДРЕСА_2 ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; АДРЕСА_3 ЖК «Позитив», а саме: документи, що встановлюють право власності, копія паспорта та ідентифікаційного коду замовника, акти за землю, інші документи, які підтверджують право власності на об`єкт нерухомості та земельну ділянку, договори спільної діяльності, додаткові угоди, акти розподілу та інші документи, які надавались заявниками на виготовлення технічних паспортів за вказаними адресами.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали два місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина перша статті 166 Кримінального процесуального кодексу України).

Слідчий суддя ОСОБА_1