Провадження №1-кс/760/7546/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальним правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 29.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з медичної практики; усі повідомлення про чергові кадрові зміни в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; заяви про проведення акредитації закладу охорони здоров`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додатки до заяви проведення акредитації закладу охорони здоров`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; експертний висновок про відповідність закладу стандартам акредитації та результати оцінювання державної акредитації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; акти проведених перевірок або листи про відмову проведення перевірок; листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також копії звернень громадян щодо порушень вищезазначеного підприємства; акредитаційні сертифікати серія МЗ №014359 від 15.03.2019 реєстраційний номер НОМЕР_1 , серія МЗ №015086 від 22.12.2020 реєстраційний номер НОМЕР_2 ; документи на підставі яких видавалися вищезазначені сертифікати; надати інформацію щодо службових осіб Головної акредитаційної комісії які приймали рішення про видачу вищезазначених сертифікатів та хто складав Експертний висновок про відповідність закладу стандартам акредитації.
Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими з ОВС ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 29.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) не відобразили у податковій звітності отриманий дохід за фактично надані медичні послуги за період з 01.01.2019 по 30.09.2020 в результаті чого не задекларували та не сплатили до бюджету України єдиний податок у розмірі 4 602 472,68 грн, податок на прибуток у розмірі 9 198 220,50 грн., податок на додану вартість у розмірі 10 220 245 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження №121/04/2021-дос від 21.04.2021. Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 24 020 938 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, слідчий вказує, що проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками схеми за період з 01.01.2019 по теперішній час, та враховуючи додаткову інформацію, у слідства є підстави вважати, що фінансові операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) є операціями пов`язаними із перерахуванням та подальшим зняттям готівкових коштів з карткових рахунків, які направлені на навмисне заниження (приховування) об`єкту оподаткування та як наслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків.
В подальшому, як вказує слідчий, що в ході допиту свідків, співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лікарів-анастезіологів: ОСОБА_5 , та ОСОБА_6 встановлено, що в медичну документацію вносились неправдиві відомості за вказівкою колишнього засновника та фактичного керівника підприємства ОСОБА_7 . Тим самим встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складалися завідомо підроблені офіційні документи, які посвідчують певні факти що мають юридичне значення.

Окрім цього слідчий вказує, що до слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС поступила заява громадянки ОСОБА_6 яка повідомила, що ОСОБА_7 надавав їй вказівки про внесення неправдивих відомостей у наркологічний лист-протокол загального знеболення щодо особи яка проводила операції.

Серед іншого, слідчий зазначив, що направлено вимогу щодо надання документів які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для отримання ліцензії на здійснення медичної практики, проте ІНФОРМАЦІЯ_1 надало відповідь, що відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий стверджував, що для отримання всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до документів, які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документи які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з медичної практики, усі повідомлення про чергові кадрові зміни в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заяви про проведення акредитації закладу охорони здоров`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додатки до заяви проведення акредитації закладу охорони здоров`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », експертний висновок про відповідність закладу стандартам акредитації та результати оцінювання державної акредитації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », акредитаційні сертифікати серія МЗ №014359 від 15.03.2019 реєстраційний номер 10804, серія МЗ №015086 від 22.12.2020 реєстраційний номер НОМЕР_2 , акти проведених перевірок або листи про відмову проведення перевірок, листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », також копії звернень громадян щодо порушень вищезазначеного підприємства в подальшому дані документи будуть використані при проведенні почеркознавчих експертиз.; Також надати інформацію щодо службових осіб Головної акредитаційної комісії які приймали рішення про видачу вищезазначених сертифікатів та хто складав Експертний висновок про відповідність закладу стандартам акредитації.

Також наголошував, що зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також є необхідними для проведення почеркознавчої експертизи. Іншим чином отримати оригінали зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати старшим слідчим з особливо важливих справ слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та групі слідчих або/та за їх дорученням оперуповноваженим управління боротьби з фінансовими злочинами Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для отримання ліцензії на провадження господарської діяльності з медичної практики; усі повідомлення про чергові кадрові зміни в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; заяви про проведення акредитації закладу охорони здоров`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додатки до заяви проведення акредитації закладу охорони здоров`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; експертний висновок про відповідність закладу стандартам акредитації та результати оцінювання державної акредитації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; акти проведених перевірок або листи про відмову проведення перевірок; листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також копії звернень громадян щодо порушень вищезазначеного підприємства; акредитаційні сертифікати серія МЗ №014359 від 15.03.2019 реєстраційний номер НОМЕР_1 , серія МЗ №015086 від 22.12.2020 реєстраційний номер НОМЕР_2 ; документи на підставі яких видавалися вищезазначені сертифікати; надати інформацію щодо службових осіб Головної акредитаційної комісії які приймали рішення про видачу вищезазначених сертифікатів та хто складав Експертний висновок про відповідність закладу стандартам акредитації.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1