Справа № 369/1720/21
Провадження №1-кп/369/1312/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.03.2021 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000144 від 26.11.2020 року відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, працює головним бухгалтером ТОВ «Тарлев», проживає за адресою: АДРЕСА_1 , про звільнення від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000144 від 26.11.2020 року відносно ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України, мотивуючи тим, що ОСОБА_5 , будучи головним бухгалтером ТОВ «Тарлев», службовою особою підприємства та будучи відповідальним за організацію і ведення бухгалтерського обліку та звітності, а також, за нарахування і сплату податків, зборів і інших обов`язкових платежів, будучи обізнаним про вимоги законодавства України, виявлену відсутність майна товариства у зберігача, в період з 24 по 31 грудня 2020 року (точного часу досудовим розслідуванням не встановлено), діючи умисно, після проведення інвентаризації активів згідно умов договору відповідального зберігання за №30/10/2020 від 30.10.2020 в порушення вимог абз. 4 п. 50.1, п. 185.1 ст. 185, п. 194.1.1, п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України не відобразив у бухгалтерській та податковій звітності податкові зобов`язання з податку на додану вартість за вищевказані операції та не відобразив в податковій декларації з податку на додану вартість підприємства ТОВ «Тарлев» за грудень 2020 року відчуження продукції на адресу ТОВ «Миропільська Фабрика «Веснянка», яка була подана до ДПІ у Києво-Святошинському районі Головного управління ДПС у Київській області, внаслідок чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 3 155 000 грн., чим ухилився від сплати податку на додану вартість в значних розмірах.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час виконання вимог ст. ст. 285, 286 КПК України підозрюваним 02.02.2021 року подано заяву про його звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч.4 КК України.
Суд, вивчивши клопотання, наявні матеріали, вислухавши думку захисника та підозрюваного, які клопотання підтримали просили його задовольнити, звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст. 212 КК України, кримінальне провадження закрити, приходить до переконання, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.4 ст. 212 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачене частинами першою та другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно ч.2 ст. 44 КК України звільнення від кримінальної відповідальності у випадках передбачених КК України, здійснюється виключно судом.

Відповідно до п. 1 ч.2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 вперше вчинив діяння, передбачене ч.1 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, що входить у систему оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах; до притягнення до кримінальної відповідальності останній податкові зобов`язання сплатив у повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями № 198422 та № 198423 від 02.02.2021 року.

Долю речових доказів суд вирішує в порядку ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ч.2 ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України, ст.ст. 284, 314 КПК України, суд,- У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України, кримінальне провадження № 0000144 від 26.11.2020 року, закрити за нереабілітуючої підстави.

Скасувати арешт, накладений 18.01.2021 року ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва на грошові кошти в загальній сумі 1 189 984 (один мільйон сто вісімдесят дев`ять тисяч дев`ятсот вісімдесят чотири) в національній валюті; грошові кошти в загальній сумі 30520 (тридцять тисяч п`ятсот двадцять) в іноземній валюті долар США; грошові кошти в загальній сумі 1850 (одна тисяча вісімсот п`ятдесят) в іноземній валюті ЄВРО; мобільний телефон фіолетового кольору марки «Tecno» з написом «Home» ІМЕІ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ; мобільний телефон бронзового кольору марки «Tecno» з написом «Home» ІМЕІ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які знаходяться на зберіганні в кімнаті речових доказів СУГУДФС у Київській області.

Речові докази: грошові кошти в загальній сумі 1 189 984 (один мільйон сто вісімдесят дев`ять тисяч дев`ятсот вісімдесят чотири) в національній валюті; грошові кошти в загальній сумі 30520 (тридцять тисяч п`ятсот двадцять) в іноземній валюті долар США; грошові кошти в загальній сумі 1850 (одна тисяча вісімсот п`ятдесят) в іноземній валюті ЄВРО; мобільний телефон фіолетового кольору марки «Tecno» з написом «Home» ІМЕІ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ; мобільний телефон бронзового кольору марки «Tecno» з написом «Home» ІМЕІ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які знаходяться на зберіганні в кімнаті речових доказів СУГУДФС у Київській області, повернути власнику Товариству з обмеженою відповідальністю ТОВ «Тарлев» (с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Авіаторів,64, код ЄРДПОУ35415966).

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1