печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що в провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 02 лютого 2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000117, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, оскільки їх вилучення та використання при здійсненні досудового розслідування, має суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного злочину.

Відповідно матеріалів які надіи?шли від УПЕП ІНФОРМАЦІЯ_1 26-97-04-18 та акту позаплановоі? виі?зноі? перевірки No4227/26-15-05-01/32735530 від 07.08.2020 встановлено, що в період 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) на територіі? міста Киі?в, під час виконання робіт на замовлення генпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), мали фінансово-господарські відносини з підприємствами які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) чим занизили податок на додану вартість на суму більше 9 млн. грн. тим самим умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображало в податкових накладних виконання робіт по об`єкту: «Будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро у м. Києві» для генпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а фактично відображало придбання: «Послуг з використання найманого нестандартного обладнання з операторами, включаючи переміщення важких вантажів та/або допоміжні послуги при виконанні робіт по об`єкту - Будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро у м. Києві» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «Послуг з використання найманого нестандартного обладнання посилених контейнерів, що забезпечують безпечний демонтаж/монтаж металоконструкцій облаштування арки на Подільському мостовому переході через р. Дніпро у м. Києві» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Відповідно до рапорту встановлено, що протягом фінансово-господарської діяльності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережі Інтернет, прибирання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності підприємств характерні для реального сектору економіки, що свідчить про неможливість здійснення реальних фінансово-господарських операцій. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) мало фінансово-господарської взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період 01.01.2019-31.12.2020.

Слідчий вказує, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити копії завірені відповідним чином документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до завірених копій фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та якості, інші документи, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, дозвільні документи, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) : 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам, за період з 01.01.2019-31.12.2020;

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках

примірник № 1 - у матеріалах судового провадження

примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому слідчої групи.

Слідчий суддя ОСОБА_1