Провадження 1-кс/127/8224/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 06.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 06.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеною ІНФОРМАЦІЯ_3 документальною перевіркою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , з питань дотримання вимог законодавства України з питань митної справи у частині повноти нарахування та сплати митних платежів (акт перевірки від 11.02.2021 №0005/21/7.12-19/37691047) встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та переробки хімічної продукції, в період з 18.07.2018 по 16.01.2019 отримало від іноземної компанії ООО ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_3 ) на підставі зовнішньоекономічного контракту №20140422 від 22.04.2014 товар: гліцерин сирий технічний, рослинного походження за ціною 116 Євро/т, в кількості 3 978 610 кг, на загальну суму 461 518, 760 Євро (або 14 113 243,68 грн.) в митному режимі Імпорт 51 (переробка на митній території України).

Згідно наданих декларантом ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 митним органам документів встановлено, що поставлений ООО ІНФОРМАЦІЯ_4 (Російська Федерація) в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 для переробки товар: гліцерин сирий технічний, рослинного походження в свою чергу був ним придбаний ООО ІНФОРМАЦІЯ_4 (Російська Федерація) в іноземної компанії ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_4 ) за ціною 116 Євро/т, в кількості 5 003 708 кг, на загальну суму 580 430,128 Євро (або 17 749 553,31 грн.).

Перевіркою встановлено, що в перших поданих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 26 митних деклараціях в графі 2 було зазначено відправником товару Німецьку компанію ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_5 ), а в решті 148 митних деклараціях відправником значилась Іспанська компанія ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_6 ).

Всього, для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 морським судном з Іспанії доставлено 5 003 708 кг. товару: гліцерин сирий технічний, рослинного походження, з яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 поміщено в митний режим «Переробка на митній території» - 3 978 610 кг. гліцерину за 174 митними деклараціями, а залишок 1 007 466 кг. гліцерину, з цієї самої партії, було поміщено в митний режим «Переробка на митній території» іншою юридичною особою: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_7 ) за 44 митними деклараціями.

В подальшому, 17.07.2019 службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснено зміну митного режиму ввезеного на митну територію України товару : гліцерин сирий технічний, рослинного походження з Імпорт 51 (переробка на митній території) на Імпорт 40 (ввезення для вільного обігу).

У зв`язку з цим подано до митного оформлення документи в яких відправником товару зазначено Іспанську компанію ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_6 ), продавцем зазначено ООО ІНФОРМАЦІЯ_4 (Російська Федерація),а отримувачем та покупцем ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 . Митна вартість товару визначена за 1 методом (за ціною договору (контракту) щодо товарів, які імпортуються) та заявлена в сумі 17 082 750,15 грн., що становить 586 685,83 Євро або 147,46 Євро/т (з урахуванням транспортування та націнки).

Відповідно до поданої ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 митної декларації від 17.07.2019 №UA401010/2019/037476 самостійно задекларована сума сплати податку на додану вартість від даної імпортної операції склала 3 416 550, грн.

Проте, проведеною митним органом документальною перевіркою встановлено (акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 №0005/21/7.12-19/37691047 від 11.02.2021), що гліцерин сирий технічний, рослинного походження завантажувався з Порту CASSTELLON (Іспанія) по ціні 370 Євро/т, в результаті чого службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилились від сплати ПДВ на суму 5 159 518,63 грн., що призвело до не надходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням з`ясовано, що митне оформлення імпортованого ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » товару здійснювалось працівниками митного поста ІНФОРМАЦІЯ_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, кваліфікації вчиненого діяння, а також встановлення обставин митного оформлення імпорту на територію України гліцерину сирого технічного, рослинного походження, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо митного оформлення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_7 ) протягом 2018-2019 років, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, оскільки відомості, які у них містяться необхідні для встановлення винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_7 )проводилось митне оформлення товару (гліцерину сирого) в період з 01.01.2018 по 31.12.2019, в митних режимах: Імпорт 51 та Імпорт 40,а саме: вантажних митних декларацій, карток обліку особи, що здійснює операції з товарами, договорів-доручень з митним брокером, зовнішньоекономічних договорів (міжнародних контрактів), додаткових угод, додатків до них, товаротранспортних документів та накладних на перевезення навантажувальних відомостей (CMR, TTH, Air Waybill, Bill of lading, CARNET TIR, коносаментів, морських накладних, тощо), пакувальних аркушів (листів), специфікацій, комерційних документів (рахунок-фактура, рахунок-проформа, інвойс (invois), тощо), сертифікатів якості товару, сертифікатів з перевезення (походження) товару форми EUR.1 (Movement certificate EUR.1), дозвільних документів фітосанітарної служби, свідоцтва про допущення транспортного засобу до переміщення під митними печатками та пломбами, книжок МДП, матеріалів судово-претензійної роботи у справі №127/6507/21 за позовом ОСОБА_12 до ІНФОРМАЦІЯ_3 про скасування постанови про притягнення до адміністративної відповідальності; копії підтверджуючих документів, щодо оскарження ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 податкових повідомлень-рішень від 12.03.2021 №9 та №9 та інших наявних документів, які надавались митному органу декларантами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »для проведення митного оформлення.

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя