Справа № 712/6034/21
Провадження № 1-кс/712/3176/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів

7 червня 2021 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.04.2021 за № 0000015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України , -
в с т а н о в и в:

У червні 2021 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 з указаним клопотанням.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.04.2021, за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Установлено, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у 2020 році, перебуваючи на другій спрощеній групі оподаткування, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та реалізації меблів, перевищивши розмір граничного обсягу доходів для перебування на другій групі оподаткування, не перейшла на загальну систему оподаткування, у зв`язку з чим занизила об`єкт оподаткування та умисно ухилилася від сплати податків до державного бюджету в значних розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_4 ).
Прокурор в клопотанні зазначає, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_5 за період з 01.01.2020 по 31.12.2020 відкритих у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_4 ).
У судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.
Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлялась про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 01 квітня 2021 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у 2020 році, перебуваючи на другій спрощеній групі оподаткування, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та реалізації меблів, перевищивши розмір граничного обсягу доходів для перебування на другій групі оподаткування, не перейшла на загальну систему оподаткування, у зв`язку з чим занизила об`єкт оподаткування та умисно ухилилася від сплати податків до державного бюджету в значних розмірах.
Із матеріалів, доданих до клопотання убачається, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_4 ).
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що в клопотанні прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні службових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_4 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Водночас прокурором не доведено необхідності вилучення оригіналів документів (зокрема, не надано постанови про призначення відповідної експертизи чи клопотання експерта про надання оригіналів документів), тому клопотання необхідно задовольнити шляхом витребування належним чином завірених копій документів.
Не підлягає задоволенню клопотання й у частині надання доступу до даних про контрагентів ФОП ОСОБА_4 , оскільки прокурором не обгрунтовано, яке доказове значення матиме така інформація.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-
п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_4 ) з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:
-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_5 ;
-щосекундних роздруківок руху коштів за період з 01.01.2020 по 31.12.2020, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів, але без зазначення контрагентів, по рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_5 ;
-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
В іншій частині клопотання відмовити.
Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , заступника начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 , які можуть доручити її виконання іншим працівникам управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , /або іншим співробітникам ДФС за дорученням (постановою про проведення слідчих дій на іншій території).
Строк дії ухвали до 19 липня 2021 року включно.
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , та працівників ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1