Провадження 1-кс/127/6087/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні фізичної особи підприємця - ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000087 від 15.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які у період 2019-2020 років ухилилися від сплати земельного податку з юридичних осіб в сумі 3 437 578 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснює господарську діяльність пов`язану з наданням майна в оренду, відшкодуванням комунальних послуг (водопостачання, водовідведення, теплопостачання), спільним обробітком землі з вирощування сільськогосподарських культур на земельних ділянках землекористувачів ІНФОРМАЦІЯ_3 , тощо.

Так, протягом 2019-2020 років ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано дохід від здійснення вищевказаної господарської діяльності в сумі 8 863 618,10 грн.

Однак, незважаючи на вищевикладене, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час здійснення заходів щодо планування доходів та видатків спеціального фонду бюджету (кошти отримані бюджетною установою від додаткової господарської діяльності та від оренди нерухомого майна) на 2019 рік шляхом розробки плану кошторису та плану асигнувань, було закладено на потреби сплати земельного податку лише 724 775,55 грн., при тому, що потреби в нарахуванні та сплаті земельного податку лише по одній ІНФОРМАЦІЯ_4 (2 земельні ділянки) за 2019 рік становили понад 2,5 млн.грн. Будь-які уточнення та обґрунтовані пропозиції до забезпечувального фінансового органу МОУ щодо внесення змін до фінансово-планових документів протягом 2019 року, в частині збільшення обсягу бюджетних асигнувань по спеціальному фонду для потреб сплати земельного податку та погашення заборгованості з цього податку службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 не готувались та не надавались.

В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що протягом 2019-2020 років левова частка коштів отриманих, як дохід від здійснення додаткової господарської діяльності, в тому числі й від надання майна в оренду, була використана службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 на оплату послуг (поточний та капітальний ремонт будівель та споруд), а також придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря.

Зокрема, проведеним аналізом руху грошових коштів по рахунках ІНФОРМАЦІЯ_1 відкритих у ІНФОРМАЦІЯ_6 , встановлено перерахування значних сум грошових коштів в адресу фізичної особи підприємця - ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за виконання наступних робіт: капітальний ремонт покрівлі будівлі №74/14 (казарма), в/м № НОМЕР_3 , в/ч НОМЕР_4 , с. Гущинцi, Калинівського району, Вінницької області; капітальний ремонт будівлі (замiна вiкон) №74/25 (казарма) в/м №74, в/ч НОМЕР_4 , с. Гущинцi, Калинівського району, Вінницької області; капітальний ремонт будівлі гуртожитку № НОМЕР_5 , в/м № НОМЕР_6 , за адресою : АДРЕСА_3 та ін.

Однак, згідно відомостей зазначених ФОП ОСОБА_3 у податкових деклараціях платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, поданих до ІНФОРМАЦІЯ_7 за 2018-2020 роки, фактична чисельність найманих працівників у звітному періоді складала - 0 осіб, що свідчить про відсутність у даної фізичної особи підприємця необхідних трудових ресурсів для виконання вищевказаного об`єму будівельних робіт.

Враховуючи вищевикладене, з метою призначення у провадженні будівельно-технічної експертизи, а також вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фізичної особи підприємця - ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за 2018-2020 роки, а саме: договорів (капітального ремонту покрівлі будівлі №74/14 (казарма), в/м № НОМЕР_3 , в/ч НОМЕР_4 , с. Гущинцi, Калинівського району, Вінницької області; капітального ремонту будівлі (замiна вiкон) №74/25 (казарма) в/м № НОМЕР_3 , в/ч НОМЕР_4 , с. Гущинцi, Калинівського району, Вінницької області; капітального ремонту будівлі гуртожитку № НОМЕР_5 , в/м № НОМЕР_6 , за адресою: АДРЕСА_3 ), а також інших договорів (угод) підряду укладених ФОП ОСОБА_3 із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) протягом 2018-2020 років та відповідних документів до них, а саме: додаткових угод до договорів, договірних цін (форма №9), актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів, розрахунків загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, загальновиробничих витрат на будову, зведених кошторисних розрахунків вартості об`єкта будівництва, актів прихованих робіт, дефектних актів, підсумкових відомостей вартості ресурсів відповідно до актів виконаних робіт, календарних графіків виконання робіт, графіків фінансування замовником робіт, інформації про залучення субпідрядних організацій при виконані робіт, договорів субпідряду, відомостей про нарахування та виплату заробітної плати працівникам, наказів про призначення та звільнення працівників, укладених трудових (цивільно-трудових) договорів, відомостей про залучених до виконання робіт осіб на умовах цивільно правового договору, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) за 2018-2020 роки, банківських виписок з оплати наданих послуг, актів звірки взаємних розрахунків за період 2018-2020 роки, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за 2018-2020 роки.

На підставі викладеного, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні які перебувають у володінні фізичної особи підприємця - ОСОБА_3 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за 2018-2020 роки, а саме:

- договорів (капітального ремонту покрівлі будівлі №74/14 (казарма), в/м № НОМЕР_3 , в/ч НОМЕР_4 , с. Гущинцi, Калинівського району, Вінницької області; капітального ремонту будівлі (замiна вiкон) №74/25 (казарма) в/м № НОМЕР_3 , в/ч НОМЕР_4 , с. Гущинцi, Калинівського району, Вінницької області; капітального ремонту будівлі гуртожитку № НОМЕР_5 , в/м № НОМЕР_6 , за адресою: АДРЕСА_3 ), а також інших договорів (угод) підряду укладених ФОП ОСОБА_3 із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) протягом 2018-2020 років та відповідних документів до них, а саме:

- додаткових угод до договорів, договірних цін (форма №9), актів приймання виконаних будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів, розрахунків загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, загальновиробничих витрат на будову, зведених кошторисних розрахунків вартості об`єкта будівництва, актів прихованих робіт, дефектних актів, підсумкових відомостей вартості ресурсів відповідно до актів виконаних робіт, календарних графіків виконання робіт, графіків фінансування замовником робіт, інформації про залучення субпідрядних організацій при виконані робіт, договорів субпідряду;

- відомостей про нарахування та виплату заробітної плати працівникам, наказів про призначення та звільнення працівників, укладених трудових (цивільно-трудових) договорів, відомостей про залучених до виконання робіт осіб на умовах цивільно правового договору;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) за 2018-2020 роки;

- банківських виписок з оплати наданих послуг, актів звірки взаємних розрахунків за період 2018-2020 роки, інших фінансово-господарських документів що підтверджують проведення взаємовідносин із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за 2018-2020 роки.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя