КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1612/21
Провадження № 1-кс/552/640/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчими слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області, за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000215, в межах якого установлено, що службові особи низки підприємств, зареєстрованих на території Полтавської області, в період з 2016 року по 2020 рік, внаслідок придбання реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємств використовують у своїй злочинній діяльності підконтрольні суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської області, якими організовано діяльність із закупівлі сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, сої, соняшнику тощо) за готівкові кошти у фактичних виробників такої продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). При цьому, дані фінансові операції жодним чином не відображаються в податковій звітності суб`єктів господарювання. З метою маскування незаконного походження зерна, здійснюється його оформлення як такого, що придбане у підприємств, які мають ознаками «фіктивності». Внаслідок таких злочинних дій службових осіб суб`єктів господарювання упродовж 2016 2020 років до державного бюджету не сплачено податок на додану вартість в загальній сумі понад 7,6 млн. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій встановлено, що діяльність указаної злочинної групи осіб продовжується і на даний час.

Також встановлено, що організатором вказаної протиправної діяльності являється ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), який надає вказівки іншим учасникам злочинної діяльності по придбанню та реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти; постійно контактує з покупцями с/г продукції та з представниками підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

За наявною інформацією, вищевказаний громадянин у своїй фінансово господарській діяльності використовує реквізити ряду підконтрольних йому підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ), СФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_7 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_12 ) та інші.

За вказівками ОСОБА_5 в 2019 2021 роках значні суми необлікованих грошових коштів отриманих в процесі здійснення вищевказаної протиправної діяльності, вносяться на депозитні або поточні рахунки відкриті в установі банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_13 , у відділенні розташованому за адресою АДРЕСА_2 ) на підконтрольних йому громадян, а саме: ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , рахунок № НОМЕР_14 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , рахунок № НОМЕР_15 та ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , рахунок № НОМЕР_16 .

На даний час, з метою встановлення та підтвердження фактів та обставин, що підлягають доказуванню у провадженні, в слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , в тому числі документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи особи, в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання та просила його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000015 від 26.06.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення документальних перевірок підприємства та судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Головний офіс АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_13 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 ).

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення завірених належним чином копій документів по рахунках ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , код ДРФО НОМЕР_17 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , код ДРФО НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , код ДРФО НОМЕР_18 ):

- № НОМЕР_14 ;

- № НОМЕР_15 ;

- № НОМЕР_16 та інших рахунках, які відкриті ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 ; Полтавське відділення розташоване за адресою: АДРЕСА_2 ), у період з 2016 по теперішній час, а саме:

- документів про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, заяв, листів та інших документів, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з моменту відкриття по теперішній час (по дату закриття);

- документів, які надавалися ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , з метою ідентифікації господарських операцій щодо використання грошових коштів знятих з розрахункових рахунків за період з моменту відкриття по теперішній час (по дату закриття).

Дозвіл на проведення тимчасового доступу надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , заступнику начальника контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській ОСОБА_23 , старшому слідчому контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській ОСОБА_24 , старшому слідчому контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській ОСОБА_25 , із залученням прокурорів відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури, співробітників управління БФЗ ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1