Справа№751/2523/21
Провадження №1-кс/751/748/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 травня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю:

адвоката ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчої відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки

ВСТАНОВИВ:

Слідча відділу слідчого управління Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 звернулася до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучення.

Клопотання обґрунтовано тим, що згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2018 - 2020 роках оформили придбання послуг з оренди обладнання для зернового складу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по завищеній вартості, чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що документи по вищевказаним операціям знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зберігаються на даному підприємстві.

12.03.2021 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку статей 40, 93 КПК України направлено лист про витребування копій документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2018-2020 року щодо отримання послуг оренди обладнання зернового складу.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом від 23.03.2021 № 12-06/465 надало відповідь з копіями документів щодо оренди обладнання зернового складу, але при цьому, не надало копій документів, щодо використання орендованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обладнання зернового складу, зокрема інформацію щодо зберігання зернових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі зернових складів (власних, орендованих), інформацію з реєстрів зернового складу, інвентарні картки обліку об`єкта основних засобів, акти введення в експлуатацію основних засобів, актів приймання-передачі основних засобів, інформацію про зміну ціни обладнання зернових складів в процесі експлуатації, інформацію про облік та вартість отриманого обладнання зернових складів, інформацію про наявність власних та орендованих складських приміщень, а також використання в них зазначеного обладнання для зберігання зернових.

Зазначає, що надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів або копій необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення поглибленого аналізу діяльності суб`єкту господарювання, встановлення відповідності задекларованих обсягів реалізації (використання) товарів (послуг) фактично придбаним.

27.04.2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подало до суду заперечення на клопотання про тимчасовий доступ, згідно якого просять у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки в межах кримінального провадження № 0000016 від 05.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити у повному обсязі.

Слідча у судове засідання не з`явилася, у клопотанні про тимчасовий доступ просить розглянути клопотання без її участі.

Адвокат ОСОБА_3 у судовому засіданні заперечив щодо задоволення клопотання, посилаючись на обставини викладені у запереченнях на клопотання про тимчасовий доступ. Додатково пояснив, що слідчий по цьому провадженні вже звертався до слідчого судді Новозаводського районного суду міста Чернігова із клопотанням про тимчасовий доступ до ідентичних речей і документів. Ухвалою слідчого судді від 26.03.2021 року у клопотанні про тимчасовий доступ відмовлено, оскільки товариством добровільно надані документи на запит слідчого щодо надання копій документів, що підтверджують фінансово господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2018-2020 роки щодо отримання послуг оренди обладнання зернового складу. Крім того, на підставі ухвали слідчого судді, 26.03.2021 року проведено обшук в офісних та складських приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під час якого були виявлені та вилучені необхідні речі. Просить відмовити у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ.

Вислухавши думку адвоката, вивчивши матеріали провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Частина 2 цієї статті передбачає, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000016 від 05.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Із доданих документів вбачається, що слідчий звертався до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із запитом № 636/10/25-97-03-01 від 12.03.2021 року про витребування документів.

Із копії листа від 23.03.2021 року вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали відповідь на запит та копії документів.

26.03.2021 року, на підставі ухвал слідчих суддів Новозаводського районного суду міста Чернігова від 24.03.2021 року, у приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та за адресою: АДРЕСА_2 проведено обшуки, у результаті яких вилучені речі та документи, зазначені у протоколах обшуку.

Ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду міста Чернігова від 26.03.2021 року у задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу слідчого управління ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, переліків обладнання зернового складу, що передано в оренду, актів здачі-прийняття робіт (наданих послуг), рахунків-фактур, видаткові накладні, рахунків на оплату, платіжних доручень, тощо; документів щодо використання орендованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обладнання зернового складу, зокрема документів, що містять інформацію щодо зберігання зернових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі зернових складів (власних, орендованих) (інформацію з реєстрів зернового складу); документів про наявність власних та орендованих складських приміщень у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також використання в них зазначеного обладнання для зберігання зернових відмовлено.

Зважаючи на той факт, що слідчий у порядку ч. 2 ст. 93 КПК України звертався до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та копії документів, право на тимчасовий доступ та вилучення яких вимагається у клопотанні, були отримані у добровільному порядку, слідчими у кримінальному провадженні проведені санкціоновані обшуки, під час яких зазначені клопотанні про тимчасовий доступ документи виявлені не були, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів та можливості їх вилучення.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись статтями 159-160, 163, 164, 166, 376 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання слідчої відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 11 травня 2021 року о 08 год 50 хв.

Слідчий cуддя ОСОБА_1