Справа № 727/5597/21
Провадження № 1-кс/727/1595/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 червня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000111 від 24.05.2021 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 212, ч.3 ст.213 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької області діє злочинна схема ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення ТМЦ із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі (« ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_2 »( АДРЕСА_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 : АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_4 ), « ІНФОРМАЦІЯ_6 »( АДРЕСА_5 ), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_6 ) та підставні підприємства імпортери зареєстровані у Львівській області, які часто (періодичністю в 2-4 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_7 , та «реалізовуються» фізичним особам підприємцям, які здійснюють діяльність в основному на ринках, торгових центрах України. З березня 2020 року організатором схеми ввезення текстильних виробів, одягу, взуття використовувались підставні імпортери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 , первинна реєстрація АДРЕСА_8 , в подальшому перереєстровано в АДРЕСА_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_12 ).Протягом 2021 року організатори схеми використовували наступні СГД імпортери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_14 ). Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 4 000 000 грн.

Група осіб із числа мешканців Чернівецької області організувала злочинну схему ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилівироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення товарно-матеріальних цінностей із заниженням митної вартості використовують ся підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі та підставні підприємства імпортери зареєстровані у Львівській області, які часто (періодичністю в 2-4 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_7 , та реалізовуються фізичним особам підприємцям, які здійснюють діяльність в основному на ринках, торгових центрах України. Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 8000 000 грн.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_14 та дослідження судового експерта ОСОБА_4 від 16.04.2021 року. Відповідно до дослідження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 було отримано дохід в сумі 550 916 285, 00 грн, від реалізації високоліквідних товарів широкого вжитку турецького та китайського виробництва, підлягає включенню до складу доходів за 2020 рік сума cума 550 916 285, 00 грн., сума перевищення обсягу доходу за 2020 рік становить 545 916 285,00 грн та сума єдиного податку від суми перевищення становить 81 887 442, 75 грн.

На даний час імпорт товаро-матеріальних цінностей оформляється на підставних імпортерів (зареєстрованих на території м. Львова та Львівської області, які часто змінюються (3-4 місяця) в зв`язку з значними обсягами імпорту) із заниження митної вартості шляхом використання підконтрольних нерезидентів. Використання підставних імпортерів в подальшому дає можливість здійснювати «реалізацію» податкового кредиту за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

З метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути причетні допротиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містяться в реєстраційній справіпідставного імпортера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглядати подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 24.05.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000111 за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 212, ч.3 ст.213 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_15 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_17 за адресою: АДРЕСА_15 , а саме до реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_16 ), за період з дня реєстрації підприємства по 30.06.2021 року

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1