Справа № 592/1763/21
Провадження № 1-кс/592/950/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності слідчого відділу Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Сумської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.15 ч.2, ч.3 ст.191 КК України,

у с т а н о в и в :

До Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло вказане клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 року від 28.03.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.15 ч.2, ч.3 ст.191 КК України, за фактом того, що згідно з актом №1380/2202/30991664/19 від 11.06.2015 про результати документальної планової виїзної перевірки Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, складеним ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2013-2014 роках в порушення вимог п. 198.1, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.3, п.200.4, п.200.14 ст.200 ПКУ, зловживаючи службовим становищем, включили до складу податкового кредиту суми ПДВ по фіктивним операціям з придбання металобрухту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у такий спосіб вчинивши замах на заволодіння державними коштами у вигляді бюджетного відшкодування ПДВ на загальну суму 1995677 грн.

У ході досудового розслідування було встановлено, що співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області здійснювалось супроводження документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014. Директор - ОСОБА_5 , головний бухгалтер - ОСОБА_6 , основа реєстрація ІНФОРМАЦІЯ_2 . Підприємство проводить діяльність, пов`язану з виготовленням труб для нафтогазовидобуввної промисловості та їх реалізацією.

У ході проведених заходів працівниками ГУ ДФС у Сумській області встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) включено до складу податкового кредиту суми ПДВ по придбанню металобрухту від постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які не підтверджуються актами приймання чорних металів і брухту, а також відсутні джерела походження металобрухту та відсутністю приймальних пунктів цих підприємств в пунктах навантаження металобрухту.

За результатами документальної планової перевірки співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_10 складено акт про результати документальної планової від 11.06.2015 № 380/2202/3091664/19. Згідно акта перевірки службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.3, п.200.4, п.200.14 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 зі змінами та доповненнями завищено суму бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку на суму ПДВ у розмірі 1 995 677 грн та штрафні (фінансові) санкції 997 840 грн.

22.12.2020 в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України слідчим надано вимогу до ІНФОРМАЦІЯ_11 з приводу отримання належним чином завірених копій рішень, ухвал та постанов суду по вищезазначеному факту відносно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_12 , зокрема за №818/2309/15 від 15.09.2015.

30.12.2020 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_13 надійшла відповідь від вказаного суду, згідно якої ІНФОРМАЦІЯ_14 (раніше назва - ІНФОРМАЦІЯ_15 ) не є учасником справи № 818/2309/15, а також не є особою, якій законом надано право звертатися до суду в інтересах інших осіб у цій справі, а тому вказані документи можуть бути надані стороні кримінального провадження шляхом тимчасового доступу в порядку, передбаченому Главою 15 Кримінального процесуального кодексу України. Водночас із текстом судових рішень можна ознайомитися в Єдиному державному реєстрі судових рішень.

Наразі у слідства є всі підстави вважати, що вищезазначені документи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до цих документів з подальшим їх вилученням.

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_11 в судове засідання не з`явився, повідомлений про судовий розгляд клопотання належним чином.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 були внесені відомості за ст.15 ч.2, ч.3 ст.191 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, матеріли, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 . Без їх дослідження неможливе повне та всебічне встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Надати слідчому Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 та/або іншим членам слідчої групи в даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: рішень, ухвал та постанов суду по справі №818/2309/15 від 15.09.2015 відносно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_12 , зокрема ухвалу (рішення № 48958216) від 25.08.2015; ухвалу (рішення № 53834293) від 26.11.2015; ухвалу (рішення № 49418077) від 25.08.2015; ухвалу (рішення № 52568788) від 31.07.2015; ухвалу (рішення № 54432901) від 14.12.2015; ухвалу (рішення № 56308051) від 22.02.2016; ухвалу (рішення № 57896341) від 12.04.2016; ухвалу (рішення № 46634823) від 13.07.2015; ухвалу (рішення № 53243228) від 05.11.2015; ухвалу (рішення № 53834295) від 26.11.2015; постанову (рішення № 52568789) від 15.09.2015 та ухвалу (рішення № 55252368) від 21.01.2016, а також заяви, повідомлення, листи від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_12 по справі №818/2309/15 від 15.09.2015.

Строк дії ухвали 7 днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1