н/п 1-кс/953/7265/21
"09" серпня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
23.07.2021 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю щодо ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 ( НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 ( НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 ( НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 ( НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 ( НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 ( НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 ( НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 ( НОМЕР_33 ) та зобов`язати АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надати тимчасовий доступ з можливістю копіювання та вилучення належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю та з можливістю вилучення документів на території м. Харкова, відносно вищезазначених фізичних осіб-підприємців за період з дати відкриття рахунків по теперішній час з можливістю вилучення їх копій, а саме: - інформації стосовно банківських рахунків, які належать вказаним особам із зазначенням номеру рахунку, дати відкриття та з інформацією щодо руху коштів на цих рахунках за період з дати відкриття рахунків по теперішній час; - матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; усі банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви; паспорти; ідентифікаційні коди; доручення; свідоцтва про реєстрацію; договір на розрахунково-касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця в органах виконавчої влади; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг», в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитні, кредитні справи по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов`язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк» (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) як у паперовому так і електронному вигляді; - відомостей на паперових та електронних носіях (у форматі документа Excel) про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках та виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів;
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
Встановлено, що в 2020 році в Харківській області службові особи ряду підприємств регіону, серед яких Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі- ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") ( НОМЕР_34 ), умисно ухилились від сплати податків, чим завдали шкоду державним інтересам у значному розмірі.
Також встановлені громадяни ОСОБА_27 , ОСОБА_21 , ОСОБА_14 , які організували незаконну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків.
Так, в період 2019-2020 років підприємству надано дозвіл на право користування пільгами з оподаткування. В зазначений період ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " здійснювалися імпортні операції по ввезенню на митну територію України з Китайської Народної Республіки плівки ПВХ. Митне оформлення вантажів проводилось через ІНФОРМАЦІЯ_4 . ОСОБА_27 , ОСОБА_21 , ОСОБА_37 діючи у злочинній змові із службовими особами ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " організували злочинну схему ухилення від сплати податків. Дані особи працювали на підприємствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_35 ) і одночасно були зареєстровані фізичними особами-підприємцями, яким документально ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " реалізовувало готову продукцію.
Під час досудового розслідування встановлено, що у вищеописаній схемі ухилення від сплати податків задіяні наступні фізичні особи-підприємці: ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ); ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ); ОСОБА_21 ( НОМЕР_18 ); ОСОБА_22 ( НОМЕР_19 ); ОСОБА_23 ( НОМЕР_20 ); ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ); ОСОБА_25 ( НОМЕР_22 ); ОСОБА_26 ( НОМЕР_23 ); ОСОБА_28 ( НОМЕР_25 ); ОСОБА_29 ( НОМЕР_26 ); ОСОБА_38 ( НОМЕР_27 ); ОСОБА_39 ( НОМЕР_28 ); ОСОБА_40 ( НОМЕР_29 ); ОСОБА_41 ( НОМЕР_30 ); ОСОБА_42 ( НОМЕР_31 ); ОСОБА_43 ( НОМЕР_32 ); ОСОБА_44 ( НОМЕР_33 ).
Встановлено, що виявлені під час обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді банківські картки належать підконтрольним фізичним особам-підприємцям та мають ознаки належності АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Тому є достатні підставі вважати, що у володінні банківської установи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи щодо відкриття фізичною особою-підприємцем банківських рахунків, в тому числі: договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печатки підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів руху грошових коштів по рахункам з зазначенням реквізитів контрагентів та призначення платежів за період з дати відкриття рахунків по теперішній час.
Слідчий зазначає, що ці документи та відомості можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення фізичних осіб-підприємців до вищезазначеної схеми ухилення від сплати податків.
В судове засідання слідчий не з`явилась, надала заяву з проханням розглядати клопотання у її відсутність, підтримала подане клопотання, просила його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Так, 27.11.2020 до ЄРДР слідчим були внесені відомості про те, що в 2020 році в Харківській області службові особи ряду підприємств регіону, серед яких Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі- ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") ( НОМЕР_34 ), умисно ухилились від сплати податків, чим завдали шкоду державним інтересам у значному розмірі.
Дослідивши надані докази в обґрунтування клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання слідчого не відповідає вимогам ч. 2 п. 5, 6, 7 ст. 160 КПК України.
Так, слідчий, всупереч вимогам ч.ч.5, 6 ст. 163 КПК України, не довів наявність достатніх підстав вважати, що речі, про тимчасовий доступ до яких планується, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Так, до ЄРДР були внесені відомості щодо умисного ухилення від сплати податку на додану вартість відносно службових осіб ряду підприємств регіону, серед яких Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі- ПОГ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ") ( НОМЕР_34 ), які умисно ухилились від сплати податків, чим завдали шкоду державним інтересам у значному розмірах.
Але у клопотанні слідчий просить надати доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю щодо певних ФОПів, даних про яких не внесені до ЄРДР.
Таким чином, слідчий суддя вважає відсутні підстави для задоволення клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 132, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження
ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1