Справа №766/2829/21
н/п 1-кс/766/2853/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.03.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представника власника майна адвоката ОСОБА_5 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на майно вилучене 18.03.2021 під час обшуку будівель та споруд за адресою: АДРЕСА_1 , які відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна від 15.02.2021 № 244434196 об`єкти житлової нерухомості, комплекс будівель і споруд качатника загальною площею 969,8 кв.м., комплекс будівель та споруд ферми №1 загальною площею 26,1 кв.м., на праві приватної власності належать ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), а саме:

-Сушильна установка для зернових ZAFFRANI 310 GZ, реєстраційний номер: 17.04.802.12.01, 2017 року випуску;

-Жатки для збирання рису MASSEY FERGUSON чорно червоного кольору у кількості 7 (семи) штук, з наступними реєстраційними номерами: 711800413, 712500194, 711800379, 711800601, 711800599, 711800602, 711800600;

-Жатки для збирання сої виробництва ПАТ «Бердянські жатки» жовто чорного кольору у кількості 4 (чотирьох) штук, з наступними заводськими номерами: 305656, 613856, 383756, 952556, кожна з яких 2020 року випуску;

-Комбайни MASSEY FERGUSON моделі 7347S чорно червоного кольору у кількості 2 (двох) штук, з наступними серійними номерами: 565010188 (2015 року випуску) та 565010249 (2016 року випуску).

Заборонити службовим особам ТОВ «Славич. А» () здійснювати відчуження зазначеного майна.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 внесеному до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), які протягом 2019 2021 років діючи умисно, відобразили в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні фінансово-господарські операції, як наслідок ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 009 тис.грн., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали УПЕП ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі.

Встановлено, що ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) протягом 2019 2021 років в податковому та бухгалтерському обліку відображає придбання ТМЦ від ТОВ «Ідеаліс» (код ЄДР 42653820), ТОВ «МОНОТОМ ПОСТАЧ» (код ЄДР 42193665), ТОВ «ЛАНВЕНТ ГРУП» (код ЄДР 43580518), ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство Екологія Плюс» (код ЄДР 42771731), ПП «АГРОТЕХЗАХІД» (код ЄДР 43179065) номенклатура яких відрізняється від номенклатури ТМЦ, реалізацію яких документально відображає ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) на адреси покупців, як наслідок службові особи ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) здійснюючи документальне відображення купівлі-продажу ТМЦ з перекрутом товарних позицій ухилились від сплати податків на загальну суму ПДВ 4 009 339,8 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі від 29.12.2020 №28/21-22-08-06/34554587 та 14.01.2021 №1/21-22-08-06/34554587.

Крім того встановлено, що у перевіряємий період, згідно реєстраційних даних засновником та керівником ТОВ «Ідеаліс» перебував ОСОБА_6 та рахувався робітником підприємства ОСОБА_7 , (звіт за формою 1-ДФ за IV квартал 2019 року), які повідомили про непричетність до реєстрації да діяльності вказаного СГД, як наслідок рішенням від 15.04.2020 № 36046 встановлено відповідність платника податку критеріям ризиковості.

За вказаним фактом СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096 від 30.09.2019 ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) зареєстровано за адресою м. Херсон, вул.Нестерова, буд. 1-б, засновниками товариства є ОСОБА_8 (інд.код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_9 (інд.код НОМЕР_2 ).

В ході проведення слідчих (розшукових) заходів встановлено, що в діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587) використовуються будівлі та споруди за адресою: Херсонська обл., Голопристанський район, с.Бехтери, вул. Степова, буд.48.

18.03.2021 за дозволом слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 проведено обшук за місцями здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «СЛАВИЧ. А» (код ЄДР 34554587), а саме за адресою: Херсонська обл., Голопристанський район, с.Бехтери, вул. Степова, буд.48.

В ході проведення обшуку виявлено та вилучено наступне майно:

-Сушильна установка для зернових ZAFFRANI 310 GZ, реєстраційний номер: 17.04.802.12.01, 2017 року випуску;

-Жатки для збирання рису MASSEY FERGUSON чорно червоного кольору у кількості 7 (семи) штук, з наступними реєстраційними номерами: 711800413, 712500194, 711800379, 711800601, 711800599, 711800602, 711800600;

-Жатки для збирання сої виробництва ПАТ «Бердянські жатки» жовто чорного кольору у кількості 4 (чотирьох) штук, з наступними заводськими номерами: 305656, 613856, 383756, 952556, кожна з яких 2020 року випуску;

-Комбайни MASSEY FERGUSON моделі 7347S чорно червоного кольору у кількості 2 (двох) штук, з наступними серійними номерами: 565010188 (2015 року випуску) та 565010249 (2016 року випуску).

Вилучене майно, згідно акту прийому передачі передано на відповідальне зберігання керуючому ТОВ «Славич. А» () ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Вищевказані ТМЦ на праві приватної власності належать ТОВ «Славич. А» ().

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили його задовольнити. Слідчий пояснив, що кримінальне провадження проводиться щодо неправомірних дій службових осібТОВ «Славич. А», на даний час у кримінальному провадженні подано цивільний позов до ТОВ «Славич. А», однак жодній особі про підозру не повідомлено.

Представник власника майна заперечував проти задоволення клопотання, оскільки вилучене майно знаходиться у лізінгу та заставі, тому накладення на нього арешту буде перешкодою у здійсненні господарської діяльності.

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Слідчим суддею встановлено, що на даний час за кримінальним провадженням в рамках якого заявлене дане клопотання про арешт майна з метою забезпечення цивільного позову про підозру жодній особі не повідомлялося, а кримінальне провадження здійснюється не відносно юридичної особи, що робить неможливим накладення арешту на майно з метою забезпечення цивільного позову.
Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна - відмовити за необґрунтованістю.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області.

Слідчий суддяОСОБА_1