Справа № 201/4748/21
Провадження № 1-кс/201/1479/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні прокурора зазначено, що у провадженні СВ ВП № 5 Дніпровського РУП ГУНП в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 0001434, відомості про яке до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено 09.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , ФГ « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: с. Миропіль, Солонянського р-ну, Дніпропетровської області, ; сільськогосподарське ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_3 , а також посадові особи інших селянських фермерських господарств, що здійснюють діяльність на території Кам`янського (Дніпродзержинського), Петриківського, Царичанського та Жовтоводського районів у зонах відповідальності відповідних відділень ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також на території Дніпропетровського району Дніпропетровської області у зоні відповідальності ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою зменшення бази оподаткування та виведення товарно-грошового обігу в тіньовий сектор економіки, здійснюють фальсифікацію звітності шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо заниження фактичної врожайності та фальсифікації відомостей щодо фактично виплачених пайових доходів власникам земельних ділянок (паїв). Окремими посадовими особами вказаних селянських фермерських господарств із метою формування фіктивного податкового кредиту шляхом подальшого укладення безтоварних операцій щодо продажу зернових із іншими суб`єктами господарювання, здійснюється фальсифікація звітності шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо завищення фактичної врожайності.

Встановлено, що вказана незаконна діяльність посадових осіб селянських фермерських господарств здійснюється за корупційного сприяння з боку безпосередніх керівників територіальних органів Державної фіскальної служби України. Так, посадовими особами вказаних селянських фермерських господарств вносяться до податкової звітності завідомо неправдиві відомості щодо фактичної врожайності, обсягу вирощеної та реалізованої сільськогосподарської продукції, також завідомо неправдиві відомості щодо підприємств-постачальників та покупців сільськогосподарської продукції, що мають ознаки фіктивності, тобто у яких відсутні відповідні виробничі потужності, за місцем реєстрації не знаходяться та фактично будь якої фінансово-господарської діяльності не проводять.

При цьому вказані службові особи територіальних органів ДФС, у порушення діючого законодавства, навмисно, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах вказаних селянських фермерських господарств, всупереч інтересам служби, не забезпечують контроль дотримання діючого законодавства вказаними платниками податків, у тому числі, маючи у своєму розпорядженні повну інформацію щодо сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій податкового кредиту, не здійснювали, а у деяких випадках прямо забороняли вжиття відповідних заходив реагування, не виносили відповідні податкові повідомлення-рішення, не скасовували безпідставно сформований податковий кредит та не здійснювали донарахування обов`язкових платежів вигляді податків і штрафів.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у вилучення ряду документів, а саме: перелік СФГ площа земель яких (знаходиться в оренді, власності) та становить більше 3000 га, в тому числі селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , ФГ « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: с. Миропіль, Солонянського р-ну, Дніпропетровської області; сільськогосподарське ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_3 , відомості про виплату винагород згідно форми ДФ-1 за 2016-2017 роки (за ознакою доходу 106); відомості про суми військового збору нарахованого та сплаченого вказаними СФГ; відомості про суми податку НДФЛ нарахованого та сплаченого вказаними СФГ; завірені копії податкових декларацій вказаних землекористувачів (з відображенням інформації виплати відповідних платежів за землю); копії договорів оренди земельних ділянок разом з розрахунком орендної плати ( у разі відсутності вказаних договорів зазначити орган з ким укладено договір та хто нараховував орендну плату);

Встановлено, що вказані документи знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання без його особистої участі та засобів технічної фіксації.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути прокурору мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до складу слідчої групи при проведені досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, а саме: старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_5 , слідчому СВ ВП № 5 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ ВП № 5 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ ВП № 5 ДРУП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУНП в Дніпропетровській області підполковнику поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_12 та співробітникам оперативного підрозділу, що користуються повноваженнями слідчого, за дорученням прокурора чи слідчого у порядку ст. ст. 36, 40, 41 та ч. 6 ст. 218 КПК України, дозвіл на отримання тимчасового доступу із можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- перелік СФГ площа земель яких (знаходиться в оренді, власності) та становить більше 3000 га, в тому числі щодо селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , ФГ « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: с. Миропіль, Солонянського р-ну, Дніпропетровської області; сільськогосподарське ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_3 :

- відомості по вказаним підприємствам про виплату винагород згідно форми ДФ-1 за 2018-2020 роки (за ознакою доходу 106);

- відомості про суми військового збору нарахованого та сплаченого вказаними СФГ за 2018-2020 роки;

- відомості про суми податку НДФЛ нарахованого та сплаченого вказаними СФГ за 2018-2020 роки;

- завірені копії податкових декларацій вказаних землекористувачів (з відображенням інформації виплати відповідних платежів за землю);

- надати копії договорів оренди земельних ділянок разом з розрахунком орендної плати ( у разі відсутності вказаних договорів зазначити орган з ким укладено договір та хто нараховував орендну плату);

- звітність вказаних підприємств з ПДВ з додатками № 5 за 2018-2020 роки.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1