Провадження № 1-кс/161/5686/21
У Х В А Л А
про надання дозволу на знищення речових доказів

м. Луцьк 05 серпня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 ,про передачу речових доказів на знищення, -

В С Т А Н О В И В:

21.07.2021 року, прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 ,звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про передачу речових доказів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000031 від 25.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 КК України, на знищення, а саме:

- 3 859 пачок цигарок марки «NZ superslims» без марок акцизного податку України;

- 22 958 пачок цигарок марки «Credo» без марок акцизного податку України;

- 25 475 пачок цигарок марки «NZ Gold» без марок акцизного податку України;

- 15 490 пачок цигарок марки «NZ Black» без марок акцизного податку України;

- 29 000 пачок цигарок марки «Фест червоні» без марок акцизного податку України;

- 25 000 пачок цигарок марки «Фест сині» без марок акцизного податку України;

- 11 500 пачок цигарок марки «NZ8» без марок акцизного податку України;

- 12 500 пачок цигарок марки «Кредо» з акцизними марками Республіки Білорусь, без марок акцизного податку України;

- 11 500 пачок цигарок марки «Мінськ червоні» без марок акцизного податку України;

- 13 500 пачок цигарок марки «Мінськ сині» без марок акцизного податку України.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 0000031 від 25.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 КК України.

Установлено, що 25.11.2019 на митний пост «Дольськ» Волинської митниці ДФС прибув транспортний засіб, марки «Сканія» н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «Ламберт» н.з. НОМЕР_2 під керуванням громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , (перевізник ПП ОСОБА_5 , адреса: АДРЕСА_1 ). Згідно наданих митним органам України до митного оформлення документів, у даному транспортному засобі знаходилося «полотно неткане, кокос голкопробивний». Відправником товарно-матеріальних цінностей значиться ООО «Экологические материалы», 225149, Брестская обл., Пружанский р-н, 6/23, Республика Беларусь» та ООО «Вегас» УНП 200613829, г. Брест, ул. Л-та Рябцева, 118 В, Республика Беларусь». При цьому, згідно митних декларацій, отримувачами являються ПП «Мастерсон» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська, 2) та ПП «Люмітекс» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Ковельська, 2). Даний транспортний засіб прямував в митному режимі «імпорт» до України.

У ході повного митного огляду транспортних засобів встановлено наступне:

- під час огляду транспортного засобу марки «Сканія» з державним номером НОМЕР_1 з напівпричепом марки «Ламберт» з державним номером НОМЕР_2 під керуванням громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_4 , де перевізником виступав ПП ОСОБА_5 , було виявлено цигарки в кількості 26 817 пачок, а саме: 3 859 пачок цигарок марки «NZ superslims» та 22 958 пачок цигарок марки «Credo», які переміщувалися з приховуванням від митного контролю та відповідно наявність яких у транспортному засобі не вказувалась в поданих до митного оформлення документів при їх перетині через митний кордон України.

- під час огляду транспортного засобу марки «Сканія» з державним номером НОМЕР_3 з напівпричепом з державним номером НОМЕР_4 під керуванням гр. Республіки Білорусь ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , де перевізником виступав ПП ОСОБА_7 , було виявлено цигарки в кількості 40 965 пачок, а саме: 25 475 пачок цигарок марки «NZ Gold» та 15 490 пачок цигарок марки «NZ Black», які переміщувалися з приховуванням від митного контролю та відповідно наявність яких у транспортному засобі не вказувалась в поданих до митного оформлення документів при їх перетині через митний кордон України.

Усі вищеописані підакцизні товари відповідно до постанови слідчого визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, оскільки є предметом вчинення злочину, пов`язаного з незаконним транспортуванням незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також є такими, що відповідно до положень Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 перебувають в незаконному обігу.

Указана вище підакцизна продукція, яка вилучена в ході огляду від 13.12.2019, передана цього ж дня на відповідальне зберігання до ТОВ «Волинь-Євробізнес».

У подальшому, на вилучені тютюнові вироби 18.12.2019 слідчим суддею Луцького міськрайонного суду накладено арешт.

Допитані службові особи суб`єктів господарювання отримувачі товарно-матеріальних цінностей - ПП «Мастерсон» та ПП «Люмітекс» надали показання про те, що останнім нічого не відомо з приводу транспортування тютюнових виробів.

Водії транспортних засобів, які здійснювали незаконне транспортування тютюнових виробів громадянин Республіки Білорусь ОСОБА_4 та громадянин ОСОБА_6 , згідно листа прикордонної служби у Волинській області, депортовані терміном на 3 роки.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що 03.02.2020 на МП «Доманове» Волинської митниці Держмитслужби прибув транспортний засіб марки «SCANIA R420» з державним номерним знаком НОМЕР_5 та напівпричепом марки «SCHMITZ SPR24L» з державним номерним знаком НОМЕР_6 під керуванням громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . Згідно наданих митним органам України до митного оформлення документів, у даному транспортному засобі мали б знаходитись «вироби з пористого бетону будівельні блоки».

Однак, в ході повного митного огляду вказаного транспортного засобу, у попередньо виготовлених порожнинах в середині палет з товаром «вироби з пористого бетону будівельні блоки» було виявлено цигарки в кількості: 29 000 пачок цигарок марки «Фест червоні» без марок акцизного податку України, 25 000 пачок цигарок марки «Фест сині» без марок акцизного податку України, 11 500 пачок цигарок марки «NZ8» без марок акцизного податку України, які переміщувалися з приховуванням від митного контролю та відомості про які не вказувались в поданих до митного оформлення документах.

Усі вищеописані підакцизні товари відповідно до постанови слідчого визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, оскільки є предметом вчинення злочину, пов`язаного з незаконним транспортуванням незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також є такими, що відповідно до положень Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 перебувають в незаконному обігу.

Указана вище підакцизна продукція, яка вилучена в ході огляду від 03.02.2020, передана цього ж дня на відповідальне зберігання Волинській митниці Держмитслужби (зокрема, зберігання здійснюється у складських приміщеннях даного митного органу за адресою: Волинська область, смт. Ратне, вулиця 40 років Перемоги, 51 А).

У подальшому, на вилучені тютюнові вироби та транспортний засіб слідчим суддею Луцьким міськрайонним судом 05.02.2020 накладено арешт.

Арешт на транспортний засіб, марки «SCANIA R420» з державним номерним знаком НОМЕР_5 та напівпричепом марки «SCHMITZ SPR24L» з державним номерним знаком НОМЕР_7 -1 Волинським апеляційним судом скасовано, відповідно транспортний засіб повернуто власнику.

Згідно показів свідка водія транспортного засобу ОСОБА_8 , встановлено, що йому невідомі обставини походження тютюнових виробів у транспортному засобі, до підакцизних товарів жодного відношення не має.

Причетність службових осіб вантажоодержувача товарно-матеріальних цінностей - ТОВ «Вега Універс» (м. Київ) до транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів в ході досудового розслідування не встановлена.

Окрім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що 20.02.2020 на МП «Доманове» Волинської митниці Держмитслужби прибув транспортний засіб марки «Рено-Магнум» з номерним знаком НОМЕР_8 / НОМЕР_9 під керуванням громадянина України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 . Згідно наданих митним органам України до митного оформлення документів, у даному транспортному засобі знаходилось «Скло листове». Вантажоотримувачем товару скла листового виступало ТОВ «Захід скло плюс» (код 41872652, 79021, Львівська обл., м. Львів, вул. С. Петлюри, буд. 34Г, кв. 40), а перевізником ТОВ «МС Транс» (код 42670652, 79005, Львівська обл., м. Львів, Галицький район, вул. Словацького, буд. 8, кв. 4А).

Однак, в ході повного митного огляду вказаного транспортного засобу виявлено тютюнові вироби білоруського виробництва в кількості: 12 500 пачок цигарок марки «Кредо» з акцизними марками Республіки Білорусь, які переміщувалися з приховуванням від митного контролю та відомості про які не вказувались в поданих до митного оформлення документах.

Усі вищеописані підакцизні товари відповідно до постанови слідчого визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, оскільки є предметом вчинення злочину, пов`язаного з незаконним транспортуванням незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також є такими, що відповідно до положень Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 перебувають в незаконному обігу.

Указана вище підакцизна продукція, яка вилучена в ході огляду від 02.06.2020, передана цього ж дня на відповідальне зберігання до ТОВ «Волинь-Євробізнес».

У подальшому, на вилучені тютюнові вироби 05.06.2019 слідчим суддею Луцького міськрайонного суду накладено арешт.

Згідно показів свідків, а саме службових осіб ТОВ «Захід скло плюс», ТОВ «МС Транс» та водія вказаного транспортного засобу, встановлено, що останнім нічого не відомо про транспортування та знаходження у транспортному засобі, марки «Рено-Магнум» з номерним знаком НОМЕР_8 / НОМЕР_9 , тютюнових виробів.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що 25.02.2021 близько 22:00 год. невстановлені в ході досудового розслідування особи у с. Зарудчі Любешівського р-ну Волинської області придбали з метою збуту, зберігали з цією метою незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку України встановленого зразка.

Зокрема, установлено, що в транспортному засобі марки Рено Мастер з номером VIN: НОМЕР_10 знаходились тютюнові вироби попередньо придбані гр. ОСОБА_10 у невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

З огляду на це, а також на підставі отриманої письмової згоди ОСОБА_10 на проведення обшуку в транспортному засобі, марки «Рено Мастер», з номером VIN: НОМЕР_10 , було прийнято рішення про проведення обшуку згаданого автомобіля з метою виявлення та фіксації слідів вказаного кримінального правопорушення.

За результатами проведеного обшуку транспортного засобу, було виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку України встановленого зразка «Мінськ червоні» в кількості 11 500 пачок та «Мінськ сині» в кількості 13 500 пачок.

Усі вищеописані підакцизні товари відповідно до постанови слідчого визнані речовими доказами в даному кримінальному провадженні, оскільки є предметом вчинення злочину, пов`язаного з незаконним транспортуванням незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також є такими, що відповідно до положень Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 перебувають в незаконному обігу.

Указана вище підакцизна продукція, яка вилучена в ході обшуку від 25.02.2021, передана 26.02.2021 на відповідальне зберігання до ТОВ «Волинь-Євробізнес».

У подальшому, на вилучені тютюнові вироби 02.03.2021 слідчим суддею Луцького міськрайонного суду накладено арешт.

Згідно дослідження ГУ ДФС у Волинській області від 05.10.2020 тютюнові вироби марки «CREDO» виробництва ТОВ «Гродненська тютюнова фабрика «НЕМАН», країна виробник Республіка Білорусь, не відповідають вимогам законодавства України та знаходяться в незаконному обігу.

Відповідно до висновку управління товарознавчої, інженерно-технічної та кримінальної експертизи спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та дослідження Державної митної служби України № -0216 від 27.02.2020 встановлено, що реалізація на території України сигарет без марок акцизного податку України встановленого зразка, наявності передбачених законодавством документів та належного маркування заборонена.

Згідно дослідження ГУ ДФС у Волинській області від 12.02.2021 тютюнові вироби марок «Фест синій», «Фест червоний» та «NZ8», виробництва ТОВ «Гродненська тютюнова фабрика «НЕМАН», країна виробник Республіка Білорусь, не відповідають вимогам законодавства України та знаходяться в незаконному обігу.

Проведеним досудовим розслідуванням встановити осіб причетних до вчинення вказаних вище кримінальних правопорушень та факти незаконного придбання з метою збуту, зберігання та транспортування з цією метою незаконно виготовлених підакцизних товарів не виявилось можливим.

За результатами досудового розслідування слідчим 26.05.2021 винесено постанову про закриття вищевказаного кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Разом з тим, директор ТОВ «Волинь-Євробізнес» неодноразово звертався до слідчого управління (листами від 17.09.2019, 16.04.2020 та 08.02.2021) про вжиття заходів щодо подальшого розпорядження майном (в т.ч. вказаними тютюновими виробами), так як нагромадження значної частини ТМЦ призводить до недоцільності використання складських площ товариства, в зв`язку з чим останнє несе значні матеріальні витрати по їх зберіганню, а також призводить до ситуації, коли в умовах значного постійного накопичення на товаристві переданих на зберігання ТМЦ бракує місця для їх зберігання, що призводить до об`єктивних складнощів у забезпеченні належних умов подальшого зберігання таких товарно-матеріальних цінностей.

Оскільки певна кількість підакцизної продукції не маркована марками акцизного податку, що знаходяться в офіційному обігу на території України, вони в силу закону являються неякісною та небезпечною продукцією, разом з тим, враховуючи, що вказані речові докази у даному кримінальному провадженні - перебувають на території України в незаконному обігу, є неякісною та небезпечною продукцією (що унеможливлює їх передачу для реалізації або переробки), просить клопотання задовольнити та дати дозвіл на їх передачу для знищення.
В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився, подав заяву у якій просить розгляд клопотання провести без його участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних у ньому матеріалів із кримінального провадження. Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши клопотання, дослідивши долучені до нього матеріали із кримінального провадження, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підставне і підлягає до задоволення.

Зважаючи, що вказані речові докази у даному кримінальному провадженні, яке постановою слідчого від 26.05.2021 року закрито - перебувають на території України в незаконному обігу, є неякісною та небезпечною продукцією (що не уможливлює їх передачу для реалізації або переробки), зберігання їх створює зайві труднощі, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання та надання дозволу на їх знищення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 100 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 ,про передачу речових доказів на знищення, задовольнити.
Надати дозвіл на знищення речових доказів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 25.06.2020 за ч.1 ст.204 КК України, а саме на:

- 3 859 пачок цигарок марки «NZ superslims» без марок акцизного податку України;

- 22 958 пачок цигарок марки «Credo» без марок акцизного податку України;

- 25 475 пачок цигарок марки «NZ Gold» без марок акцизного податку України;

- 15 490 пачок цигарок марки «NZ Black» без марок акцизного податку України;

- 29 000 пачок цигарок марки «Фест червоні» без марок акцизного податку України;

- 25 000 пачок цигарок марки «Фест сині» без марок акцизного податку України;

- 11 500 пачок цигарок марки «NZ8» без марок акцизного податку України;

- 12 500 пачок цигарок марки «Кредо» з акцизними марками Республіки Білорусь, без марок акцизного податку України;

- 11 500 пачок цигарок марки «Мінськ червоні» без марок акцизного податку України;

- 13 500 пачок цигарок марки «Мінськ сині» без марок акцизного податку України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1