н/п 1-кс/953/6867/21
"14" липня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що у ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлюються обставини щодо громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який в період 2016-2018 років, шляхом не декларування отриманого доходу в розмірі 82,85 млн. грн. від групи фізичних осіб, в тому числі: ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ) та службових осіб ТОВ «Амкіф» (код 39480281) ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ) та ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у значних розмірах.
Факт надходження грошових коштів на рахунки та платіжні картки ОСОБА_5 зафіксований в узагальненому матеріалі ДСФМ України №0013/2019/ДСК від 16.01.2019 щодо громадянина ОСОБА_5 , які стали підставами для прийняття рішення, згідно ст. 214 КПК України про внесення відомостей до ЄРДР та початку досудового розслідування у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Оглядом узагальнених матеріалів Державного фінансового моніторингу України встановлено, що в АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 відкрито рахунки у філії «Харківське ГРУ» АТ КБ «Приватбанк», м. Харків (МФО 351533), до яких прикріплено п`ять платіжних карток, по яких здійснювались фінансові операції, пов`язані із регулярним зарахуванням коштів від групи фізичних осіб у якості переказу на рахунки/платіжні картки у готівковій та безготівковій формі з подальшим їх перерахуванням між рахунками та зняттям їх готівкою.
Так, за період 2016-2018 років ОСОБА_5 , за допомогою платіжних карток, через банківські термінали зазначеного банку в м. Харків та м. Київ, було знято готівкові кошти на загальну суму 82,85 млн. грн., джерелами походження вказаних коштів були кошти, зараховані у якості поповнення картки та безготівкові кошти, зараховані від групи фізичних осіб, та з власних платіжних карток.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_5 не зареєстрований як фізична особа-підприємець, відсутня інформація щодо його участі у підприємствах, сплати податків, декларування валових доходів.
Отже, ОСОБА_5 отримав дохід у розмірі 82,85 млн грн., який не був ним задекларований. Таким чином, в результаті вказаних дій, ОСОБА_5 не відображено податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб за 2016-2018 роки. В результаті чого, в порушення вимог п.п.164.1, п.п.164.2.20 ст.164, п.п.168.2.1.п.168 ст. 168, п.179.7 ст. 179 ПКУ, ОСОБА_15 занижено податок на доходи фізичних осіб за 2016-2018 роки, що завдало збитків державі.
Завершити досудове розслідування в строк вказаний ст. 294 КПК України не представляється можливим, оскільки жодній особі повідомлення про підозру у вчиненні вказаного кримінального правопорушення не вручалось, а для закінчення досудового розслідування необхідно
провести ряд інших слідчих (розшукових) дій, а саме допитати ряд свідків, а саме контрагентів ОСОБА_5 з метою встановлення обставин фінансових взаємовідносин між ними, оскільки за місцем реєстрації зазначені особи не проживають.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності у зв`язку зі службовою зайнятістю, клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, встановив наступне.
Жодній особі повідомлення про підозру у вчиненні вказаного кримінального правопорушення не вручалось.
В ході досудового розслідування проведені наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, а саме: допитано як свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 та інших, вилучено копії документів які становлять банківську таємницю в порядку проведення тимчасового доступу в банківських установах, вилучено відомості у оператора мобільного зв`язку в порядку проведення тимчасового доступу, проведено огляди інформаційної систем ДФС України та державних реєстрів.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо нетяжкого злочину становить 12 місяців, та був продовжений ухвалою слідчого судді від 05.08.2020 року до 05.02.2021 року.
Слідчим 30.10.2020 прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_16 04.03.2021 винесено постанову про скасування постанови слідчого про закриття кримінального провадження.
Слідчим 31.05.2021 прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Заступником керівника Харківської обласної прокуратури ОСОБА_17 09.07.2021 прийнято рішення про скасування постанови слідчого про закриття кримінального провадження.
На даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки необхідно встановити та допитати як свідків ряд контрагентів ОСОБА_5 , з метою встановлення обставин фінансових взаємовідносин між ними.
Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком не менш ніж 6 місяців.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному провадженні з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення може бути неодноразово продовжений слідчим суддею на строк, встановлений п. п. 1-3 ч. 2 ст. 219 КПК України.
На підставі наведеного, керуючись ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_18