Провадження 1-кс/127/7898/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого групи слідчих СУ слідчий СВ Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса АДРЕСА_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 08.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 272 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » налагодили схему функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів АГЗП за відсутності дозвільних документів на їх експлуатацію.

Відділом КЗЕ у ході виконання завдань із посилення захисту об`єктів критичної інфраструктури Вінницького регіону отримано інформацію щодо запровадження посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) незаконної схеми функціонування на території регіону потенційно небезпечних об`єктів без відповідних дозвільних документів, діяльність яких може призвести до настання надзвичайних подій техногенного характеру.

Встановлено, що розташовані у м. Вінниці ( АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ) та Вінницькій області ( АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 ) АЗС, облаштовані газозаправними модулями та у відповідності до п. 16 постанови Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 №956 «Про ідентифікацію та декларування безпеки об`єктів підвищеної небезпеки» належать до об`єктів підвищеної небезпеки.

Враховуючи те, що автомобільні газозаправні пункти належать до вказаної категорії, у відповідності до п. 4.16 ДСТУ-НБ В.1.2-16:2013 вони відносяться до класу наслідків (відповідальності) ССЗ, що передбачає, при введенні їх в експлуатацію, отримувати у ІНФОРМАЦІЯ_3 сертифікати про готовність об`єктів до експлуатації.

Проте, за наявними даними, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою ухилення від обов`язкових процедур, передбачених чинним законодавством, при отриманні відповідних ліцензій на торгівлю та зберігання палива, надали недостовірні дані до уповноваженого органу ДФС.

Окрім того, в ході аналізу матеріалів фінансово-господарської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено факт причетності посадових осіб товариства до протиправної схеми, направленої на отримання послуг фіктивних підприємств по незаконному виведенню безготівкових коштів у «тіньовий», тобто неконтрольований державою обіг та, як наслідок, умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету. Дана незаконна діяльність полягає у документальному оформленні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » «фіктивних» господарських взаємовідносин по придбанню/продажу товарів/послуг у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В дійсності, зазначені підприємства ніяких товарів/послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставляють/реалізують, а отримані кошти за домовленістю зі службовими особами товариства, шляхом перерахування їх через ланцюг інших фіктивних підприємств, незаконно переводять в готівку та присвоюють через поточні банківські рахунки.

Встановлено, що частина нафтопродуктів реалізується на автозаправочних станціях за готівку, а з метою надання незаконній схемі вигляду легальної, посадові особи ТОВ проводять операції з придбання/продажу податкового кредиту та продажу готівки для подальшого спрямування в тіньовий сектор економіки.

Так, протягом січня 2019 - лютого 2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило ряд удаваних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 22,2 млн грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 17,9 млн грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на суму 13 млн грн, ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 7,4 млн грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 48,7 млн грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 30,6 млн грн. та ін.

Таким чином, реквізити вказаних, а також інших підприємств використовуються у наданні незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань шляхом формування «штучного» податкового кредиту при проведенні безтоварних операцій, і як наслідок ухилення від сплати податків до державного бюджету, в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В результаті, протягом вказаного періоду державі нанесено матеріальних збитків у вигляді несплати ПДВ на суму понад 25 млн грн.

Беручи до уваги вищевикладене під час досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Оскільки, за адресою розташування ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи та відомості, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, направленому на встановлення істини та притягнення усіх винних осіб до відповідальності, а тому з метою проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого групи слідчих СУ слідчого СВ Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому групи слідчих СУ старшому слідчому СВ ВРУП ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 та слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса АДРЕСА_1 ), а саме до:

- матеріалів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

- документів, які підтверджують факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідоцтва платника податку на додану вартість;

- договору з додатками про забезпечення документообігу платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_1 засобами телекомунікаційного зв`язку;

- завірені належним чином роздруківки податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2018 по 14.07.2021;

- завірені належним чином роздруківки податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПДВ з додатками 5 за звітні податкові періоди з 2018 року по 14.07.2021;

- завірені належним чином роздруківки податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на прибуток з додатками за звітні податкові періоди з 2018 року по 14.07.2021;

- завірені належним чином роздруківки фінансових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 2018 року по 14.07.2021;

- завірені належним чином роздруківки розрахунків 1 ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 2018 року по 14.07.2021;

- оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам з 2018 року по 14.07.2021;

- акти виконаних робіт, рахунків-фактури, реєстру чеків, акти на списання ПММ з додатками, виписок банків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 2018 року по 14.07.2021.

- актів можливих камеральних, планових, позапланових перевірок, та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 2018 року по 14.07.2021;

- актів зустрічних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншими суб`єктами господарської діяльності за період 2018 року по 14.07.2021;

- ліцензійні справи які стали підставою отримання ліцензій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на право здійснення роздрібної торгівлі пальним або зберігання пального на території Вінницької області;

- інформацію щодо відкритих та закритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2018 року по 14.07.2021.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя