Справа №295/1313/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження №0000050, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000050, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
З клопотання слідчого вбачається, що досудове розслідування розпочато прокуратурою Житомирської області за матеріалами, які надійшли від Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України, відповідно до яких, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж 2019-2020 років, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили бюджетні кошти в особливо великих розмірах при формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом завищення витрат та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій щодо закупівлі товарів у підприємств з ознаками «ризиковості».
Згідно рапорту оперуповноваженого Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що на протязі 2019-2020 років посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п.198.1, п.198.3 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ за рахунок експортних операцій пов`язаних із реалізацією скляної тари. Так, у 2019 році сума відшкодування ПДВ становить понад 10 млн. грн., у 2020 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заявлено до відшкодування ПДВ 3 523 000 грн.
Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом проведених фінансового-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_13 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток протягом 2019-2020 років на суми, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що проведеним оглядом баз ДПС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),перебуває на обліку та подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_6 , де і зберігаються такі документи, вищезазначеного підприємства як: акти камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В документах, які містяться у обліковій справі ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наявна інформація, яка містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум донарахованих податків в ході проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником, а тому вилучення належним чином завірених копій документів зазначених у клопотанні, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діяльність яких спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групитимчасовийдоступ та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 належним чином завірених копій документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2019 до моменту здійснення тимчасового доступу, а саме:

- акти камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів;

- документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 16.02.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: