Справа № 350/1191/21
Провадження № 1-кс/350/304/2021
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 липня 2021 року селище Рожнятів
Слідчий суддя Рожнятівського районного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Відділення поліції №2 ( смт.Рожнятів ) Калуського РВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000029 від 29.01.2020, відомості про яке внесено до ЄРДР за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

У клопотанні слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до матеріалів:

- реєстраційної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від 28.03.2018, Номер взяття на облік:81;

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ) від 13.04.2021, Номер взяття на облік: 11,

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_4 ) від 16.04.2018, Номер взяття на облік: 53,

Крім того, слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що по АДРЕСА_5 , а саме до матеріалів:

- реєстраційної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від 28.03.2018;

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 ( р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ) від 13.04.2021,

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_4 ) від 16.04.2018.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СВ відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського РВП ГУ НП в Івано-Франківській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, розпочатого з приводу того, що до чергової частини Рожнятівського ВП Калуського ВП ГУНП України в області надійшли матеріали перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 з приводу того, що ними виявлено факти імовірного привласнення службовими особами ПП " ОСОБА_4 " лісодеревини за 2018-2019 роки, яка у подальшому була реалізована експортерам шляхом підроблення товарно-транспортних накладних.

Так, згідно матеріалів перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області, ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 .) основним видом діяльності підприємства якого є лісозаготівля, керівником якого є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований АДРЕСА_6 ), відповідно до даних реєстру податкових накладних, реалізувало значну кількість лісопродукції на адресу ряду суб`єктів господарювання, при цьому у підприємства документально відсутнє походження реалізованої деревини.

Так, основними покупцями лісопродукції хвойної виступали наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 , м. Борислав, Львівська обл.) реалізовано пиловник хвойний, лісоматеріали круглі, лісопродукція хвойна всього 873 м3 на загальну суму 1 млн. 166 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 , м. Івано-Франківськ), реалізовано пиловник хвойний, всього 271 м3 на загальну суму 537 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 , м. Івано-Франківськ), реалізовано лісопродукції хвойної, всього 131 м3 на загальну суму 237 тис. грн.

В свою чергу, проведеним аналізом ЄРПН ПП « ОСОБА_7 » у Розділі «Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за даний період) встановлено придбання лісопродукції тільки від ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), в кількості 12,7 м3.

Також, відповідно до поданої ПП « ОСОБА_7 » звітністі за формою 1ДФ за період 2018-2019 років, іншого джерела придбання будь-якої лісопродукції у підприємств не платників ПДВ (ознака доходу 157) відсутнє.

Таким чином, різниця між придбаною та реалізованою хвойною лісопродукцією ПП « ОСОБА_7 », становить 1273,94 м3, щодо якої відсутнє джерело її походження.

За зібраними матеріалами, по даному факту працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження фінансово- господарської діяльності ПП « ОСОБА_7 » (№134/7/09-19-16-15 від 22.01.2019), за результатами якого встановлено факт реалізації останнім лісопродукції (пиловник хвойний, лісоматеріали круглі), в кількості 1273,94 м3 на суму 1 940 113 грн., без відповідного документального підтвердження.

Водночас встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » у вказаному періоді також надавались послуги по заготівлі лісопродукції для ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 , с-ще Перегінське) та ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 , с-ще Перегінське) на території лісових угідь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 1161 тис. грн.

Також з`ясовано, що ПП « ОСОБА_7 » для виконання робіт по лісозаготівлі не залучало жодних субпідрядних суб`єктів господарювання, тобто виконувало роботи власними силами та засобами. Однак, згідно даних звітності за формою 1ДФ за ознакою доходу 101 «заробітна плата нарахована (виплачена)» на підприємстві нараховувалась заробітна плата лишень у 3 кварталі 2018 року одному працівнику, що свідчить про неможливість виконання робіт по лісозаготівлі даним підприємством.

За результатами проведеного аналізу встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » декларації про виконання робіт підвищеної небезпеки (лісозаготівлі) не видавались. Згідно даних інформаційної бази ІНФОРМАЦІЯ_12 за ПП « ОСОБА_7 » транспортні засоби, трактори чи будь-яка інша техніка не зареєстрована.

Крім цього, у ході проведення заходів встановлено, що надані послуги по лісозаготівлі для ФОП ОСОБА_9 та ПП « ОСОБА_11 », останні перевиставляли для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Проте станом на час здійснення підприємницької діяльності головного бухгалтера, засновника та єдиного працівника ПП « ОСОБА_7 » гр. ОСОБА_6 згідно БД « ІНФОРМАЦІЯ_14 » не було на території України в період часу 29.01.2018-30.01.2018, 01.02.2018-07.02.2018, 12.11.2018-14.11.2018, 22.12.2018-23.12.2018, 07.02.2019-08.02.2019, 02.05.2019-10.05.2019, 12.05.2019-17.05.2019, 17.05.2019-23.05.2019, 27.05.2019-07.06.2019, 07.06.2019-07.06.2019, 28.06.2219-30.06.2019, 12.07.2019-16.07.2019, 29.11.2019-01.12.2019, 01.12.2019-07.02.2020, крім того 10.02.2020 останній виїхав за межі території України та досі не повернувся.

В ході виконання доручення старшим оперуповноваженим з ОВС ГУДФС в Івано-Франківській області майором податкової міліції ОСОБА_12 здійснено виїзд за адресою можливого проживання керівника, головного бухгалтера та засновника ПП « ОСОБА_7 » гр. ОСОБА_6 ( АДРЕСА_7 ). Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою проживає гр. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_15 . В ході спілкування остання повідомила, що з гр. ОСОБА_6 вони раніше спільно проживали, проте протягом останнього року не зустрічались і не спілкувались, його місцезнаходження їй невідоме, контактних номерів телефонів немає. Стосовно діяльності гр. ОСОБА_6 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її співмешканець не здійснював і чує про це вперше. Також повідомила, що гр. ОСОБА_6 працював водієм маршрутки у м. Івано-Франківську. Окрім цього, встановлено контактний номер телефону ( НОМЕР_13 ), який належить гр. ОСОБА_14 , яка є сестрою гр. ОСОБА_6 . В ході спілкування остання повідомила, що проживає у м. Міжгір`я (Закарпатська область), з братом близько року не спілкувалась, контактних номерів телефонів немає і де він проживає її невідомо. З приводу діяльності гр. ОСОБА_6 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її брат не здійснював і чує про це вперше.

Із встановленого випливає, що від імені ОСОБА_6 , без його відома, здійснює вказану діяльність невідома особа з метою легалізації незаконно здобутої лісодеревини для подальшого її експорту закордон.

В подальшому, за результатами проведеного аналізу поданої ПП « ОСОБА_7 » податкової звітності встановлено, що податкова звітність подавалась до ІНФОРМАЦІЯ_16 (Рожнятівське відділення) з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_17 Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що з даної електронної пошти подавалась також податкова звітність ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , смт. Перегінське), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 , смт. Перегінське), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , смт. Рожнятів) та інші.

Також, встановлено, що податкова звітність ПП « ОСОБА_7 » та ряду інших підприємств також подавалась з однієї ІР-адреси ( НОМЕР_16 ), тобто з одного робочого комп`ютера. Також, в поданих від імені вищевказаних підприємств деклараціях вказано номер мобільного телефону ( НОМЕР_17 ), який належить ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ). Наявне фото у мобільних додатках «Viber» та «WhatsApp». У додатку «Getcontact» інші користувачі підписали даний номер мобільного телефону наступними тегами, а саме: « ОСОБА_18 », «Христина бухгалтер», «Соломчак ФОП ОСОБА_19 », « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та інші. Згідно бази даних «Податковий блок» ОСОБА_5 зареєстрована за АДРЕСА_4 . Проте, фактично за даною адресою не проживає. З 16.04.2018 року зареєстрована як фізична особа підприємець. Основний вид діяльності лісозаготівлі. На даний час податкова звідність не подавалась. Крім того, згідно податкових даних, ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) не числиться бухгалтером чи іншим працівником у жодному підприємстві.

З метою встановлення можливих місць зберігання документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_7 » отримано відомості, що ОСОБА_5 фактично проживає із сім`єю (чоловік та дочка) у приватному будинку за адресою АДРЕСА_8 . У даному будинку ОСОБА_5 фактично може проводити свою підприємницьку діяльність із надання бухгалтерських послуг суб`єктам господарювання переважно Рожнятівського району, де відповідноможе зберігати бухгалтерські документи, в тому числі і фінансово-господарську документацію ПП « ОСОБА_7 ».

Отже, враховуючи отримані відомості стосовно непричетності гр. ОСОБА_6 до діяльності ПП « ОСОБА_7 », та фактично причетність до діяльності ПП « ОСОБА_7 » гр. ОСОБА_5 , ймовірно дане підприємство було зареєстроване саме гр. ОСОБА_5 та від імені якого остання здійснювала фактичну діяльність із надання фіктивних послуг із лісозаготівлі та документальне відображення реалізації деревини підприємствам реального сектору економіки експортерам лісопродукції. Відповідно ПП « ОСОБА_7 » використовувалось гр. ОСОБА_5 з метою прикриття її незаконної діяльності щодо реалізації необлікованої лісопродукції та ухилення від сплати податків.

22.04.2021 на підставі Ухвали слідчого судді Рожнятівського районного суду ОСОБА_1 від 25.03.2021 було проведено обшук у житловому будинку в АДРЕСА_8 , в ході якого виявлено та вилучено тільки обгортку від папки ПП « ОСОБА_4 ».

Згідно інформації з офіційного сайту міністерства юстиції України у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають:

- реєстраційна справа ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від 28.03.2018, 81; ІНФОРМАЦІЯ_19 (Рожнятівський район), Ідентифікаційний код органу: НОМЕР_18 ;

- реєстраційна справа ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ) від 13.04.2021, 11, Головне Управління ДПС в Івано-Франківській області, Рожнятівська ДПІ, 43968084;

- реєстраційна справа ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_4 від 16.04.2018, НОМЕР_19 , 05.10.2020, НОМЕР_20 , Головне Управління ДПС в Івано- АДРЕСА_9 , (зупинена).

Крім того у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (як правонаступника ІНФОРМАЦІЯ_20 ), що по АДРЕСА_5 перебувають реєстраційні справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ), а також ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ).

На даний час в ході проведення досудового розслідування для проведення ряду судових експертиз виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вищезазначених податкових справ, які наразі перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , та у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що по АДРЕСА_5 .

Необхідність вилучення вказаних документів має значення для досудового розслідування, оскільки дані документи можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, а також дані документи необхідні для проведення судових експертиз, крім цього дані документи необхідні для прийняття кінцевого процесуального рішення по кримінальному провадженню.

У судове засідання прокурор та слідча не прибули, однак у клопотанні зазначили, що просять його задоволити у повному об`ємі та розглянути у їх відсутності.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, шляхом надіслання електронного повідомлення.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин суд вважає за можливе клопотання розглянути у порядку визначеному ч.4 ст.107 КПК України, без фіксування за допомогою технічних засобів.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчої обґрунтоване та підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст. 159 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно зі ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням даних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, вважає клопотання підставним.

За таких обставин, клопотання слід задовольнити, та надати слідчій тимчасовий доступ до даної документації, з можливістю її вилучення.

Керуючись ст.ст.27, 107, 132, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати слідчій СВ відділення поліції № 2 (с-ще Рожнятів) Калуського РВП ГУНП в Івано-Франківській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- реєстраційної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від 28.03.2018, Номер взяття на облік:81;

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ) від 13.04.2021, Номер взяття на облік: 11,

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_4 ) від 16.04.2018, Номер взяття на облік: 53, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

- реєстраційної справи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від 28.03.2018;

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_3 ) від 13.04.2021,

- реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жительки АДРЕСА_4 ) від 16.04.2018, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що по АДРЕСА_5 .

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляція безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1