УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.08.2021 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0001077 від 28.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3, 5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001077 від 28.11.2019 за фактами привласнення та розтрати бюджетних коштів, зловживання службовим становищем під час виконання будівельних робіт, а також під час прийняття рішень щодо відведення земельних ділянок, з боку посадових осіб органів державної влади, місцевого самоврядування та юридичних осіб приватного права, зокрема за фактами ймовірного привласнення бюджетних коштів з боку посадових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення ремонтних робіт будинку культури у м. Подільську Одеської області,а також щодо укладання договорів на будівництво за завищеними цінами з боку посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ,за ч. 1, 3, 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснює група прокурорів відділу Одеської обласної прокуратури.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами та посадовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2017-2021 років, шляхом участі та перемагання у процедурах публічних закупівель, підписало низку договорів з замовниками-підприємствами, установами, організаціями державного сектору економіки на суму більш ніж 175 млн. грн., в тому числі:

ІНФОРМАЦІЯ_3 / #1 231 720 грн6
ІНФОРМАЦІЯ_4 / # 827 825 грн1
ІНФОРМАЦІЯ_5 з майнових відносин / # НОМЕР_2 24 621 967 грн2
ІНФОРМАЦІЯ_6 НОМЕР_3 9 802 448 грн3
ІНФОРМАЦІЯ_7 / # НОМЕР_4 2 652 644 грн14

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) систематично використовує для виконання робіт, визначених замовником, субпідрядні організації - суб`єктів господарювання приватного сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Вказані субпідрядники є пов`язаними товарними, фінансовими та іншими взаємовідносинами між собою, а також з наступними організаціями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Так, з 3-го кварталу 2019 року по 1-й квартал 2020 року, під час надання субпідрядних робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснювало систематичні закупівлі товарів у великих обсягах у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 1-го кварталу 2019 року, під час виконання бюджетних замовлень, здійснювало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » систематичні закупівлі безпосередньо будівельних робіт.

Надалі протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » здійснювало систематичні перерахування грошових коштів у великих обсягах за товар на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Також встановлений систематичних рух грошових коштів протягом 2019-2020 років між поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з призначенням платежів «купівля-продаж товарів» та повернення помилково зарахованих коштів, що відбувалось, зокрема, у різні звітні періоди з ПДВ, що в свою чергу має ознаки фіктивних платежів з метою ухилення від сплати даного податку.

Крім того встановлені систематичні фінансові операції у великих обсягах протягом 2019-2020 років між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме надання та повернення поворотної фінансової допомоги, які згідно з Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» можуть бути пов`язаними з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Також досудовим розслідуванням встановлені наступні зв`язки між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », громадянин України ОСОБА_4 , що мешкає за адресою АДРЕСА_1 , є також засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та у 2017-2019 роках перебував на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Крім того, встановлено факти перебування за чинною адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у 2020 році, а за чинною адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у 2019-2021 роках та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у 2018-2019 роках.

Крім того встановлено, що адресу реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було змінено з АДРЕСА_4 на АДРЕСА_5 , що можливо було здійснено організаторами злочинної схеми з метою ускладнення відстеження незаконних фінансових операцій підприємства, а також здійснення слідчих (розшукових) та процесуальних дій під час проведення досудового розслідування.
Згідно аналітичного дослідження, наданого в рамках досудового розслідування Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_14 , встановлено відсутність у підрядних та субпідрядних організацій основних засобів 3,4,5 групи (складських приміщень, будівель, споруд, майданчиків для зберігання ТМЦ, механізмів, обладнання транспорту тощо). Вищезазначені юридичні особи не мали можливостей самостійно виконувати будівельні роботи у обсягах, вказаних у податкових накладних, які були документально оформлені та надані організаціям-замовникам робіт.

Все вищезазначене вказує на те, що фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними субпідрядними організаціями мають ознаки «безтоварних»: діяльність підприємств спрямована на надання в адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки послуги з фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств та можливого виведення коштів держави у тіньовий обіг з метою подальшої їх легалізації.

Зазначені дії можуть бути невід`ємною складовою привласнення, розтрати майна, в тому числі шляхом зловживання службовим становищем, а тому можуть вказувати на підтвердження кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 191, 364 КК України. Однак без отримання наявних документів, щодо підтвердження вказаних фактів неможливо підтвердити або спростувати дану інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене, для встановлення істини у справі та зважаючи на характер і обставини розслідування кримінального правопорушення та наявність в матеріалах провадження даних, що свідчать про неможливість іншими способами довести обставини справи та здобути докази, окрім як за допомогою отримання тимчасового доступу до наявної податкової документації та інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , а саме наявної інформації та документів стосовно підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з 01.01.2018 по теперішній час, відповідно до переліку, зазначеному прокурором у клопотанні.

Таким чином, зважаючи на вищевикладене та враховуючи те, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 , розташованого за адресою: АДРЕСА_7 неможливо отримати іншим способом, окрім подання відповідного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, а також для ефективності досудового розслідування та подальшого проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій з метою встановлення фактів привласнення, розтрати, їхнього розміру та інших важливих для даного кримінального провадження обставин, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 , розташованого за адресою: АДРЕСА_7 з метою ознайомлення з ними, вилучення їх та долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів.
Таким чином, зважаючи на вищевикладене та враховуючи те, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , неможливо отримати іншим способом, окрім подання відповідного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, а також для ефективності досудового розслідування та подальшого проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій з метою встановлення фактів привласнення, розтрати, їхнього розміру та інших важливих для даного кримінального провадження обставин, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 з метою ознайомлення з ними, вилучення їх та долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів.
До суду надійшла заява про розгляд клопотання у відсутність прокурора.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що прокурором в клопотанні доведено наявність обґрунтованої підозри щодо можливого вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні речах та документах як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення.

Відтак, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка міститься у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання.

З метою запобігання зміні або пошкодження речей та документів, вказане клопотання слід розглянути без виклику особи, у володінні якої вона знаходиться.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0001077 від 28.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3, 5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 надати прокурорам з групи прокурорів прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_13 , іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001077 від 28.11.2019, а також працівникам оперативного підрозділу УКР ГУНП в Одеській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 або іншим оперативним співробітникам Національної поліції України за відповідним дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів та електронних копій наявної податкової документації та інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , а саме наявної наступної інформації та документів стосовно підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з 01.01.2018 по теперішній час:

-інформацію про податкову адресу, земельні ділянки, складські приміщення та транспортні засоби;
-інформацію із зазначенням IP-адрес, з яких фактично подається звітність та здійснюються господарські операції вказаними підприємствами;
-інформацію про податкову звітність у період з 01.01.2018 по теперішній час (в тому числі декларацій з податку на прибуток);
-інформацію щодо проведених перевірок та результатів по ним;
-інформацію про керівників, засновників, вигодоодержувачів та іх зміну з моменту створення суб`єкта господарювання ( наявні пільги, ліцензії, тощо);
-інформацію про найманих працівників згідно з формою 1-ДФ (про отриманні доходи), які з 01.01.2018 працювали у суб`єкта господарської діяльності;
-інформацію (найменування банку, МФО, номер рахунку, з якого часу відкрито рахунок, в якій валюті) щодо банківських розрахункових рахунків за період з 01.01.2018 по теперішній час;
-витяг з єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2018 по теперішній час з відображенням номенклатури товарів або наданих послуг, їхньої вартості, кодів УКТЗЕД, сум податку, дати та номеру податкових накладних,контрагентів (найменування, код ЄДРПОУ) по кожній податковій накладній, що формували податковий кредит або податкові зобов`язання підприємства;
-інформацію щодо суми ліміту, яка обліковувалась на рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ з 01.01.2018 по теперішній час;
-інформацію про місцезнаходження реєстраційної (юридичної) справи суб`єкта господарювання;
-податковий стан на теперішній час.
Строк дії ухвали встановити два місяця з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1