Справа № 201/7294/21
Провадження № 1-кс/201/2288/2021
УХВАЛА
Іменем України

21 липня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про здійснення приводу, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 31.08.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 , ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 31.08.2020 року, про вчинення кримінального правопорушення ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "БК ЄВРОДОР" (код 36256287) в період 2018-2020 років діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА" (код 42850210), ТОВ «БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279), ТОВ "БК "УКРАЇНСЬКИЙ ДІМ" (код 35679845), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 13 284 041 грн.

З метою мінімізації сум сплати податків ТОВ "БК ЄВРОДОР" (код 36256287) у період 2018-2020 років нарощують суми податкового кредиту від підприємств споріднених за ознаками діяльності: ТОВ "СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА" (код 42850210), ТОВ «БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279) та ТОВ "БК "УКРАЇНСЬКИЙ ДІМ" (код 35679845), здійснюючи між собою безтоварні операції по придбанню товарів, походження яких по ланцюгу постачання встановити неможливо.

В ході аналізу (АІС «Податковий Блок» та Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що ТОВ "БК ЄВРОДОР" в порушення п.198.1 та п.198.2 ст.198 Податкового кодексу України від 02.10.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями (в редакції, що діяла на момент правопорушення) неправомірно віднесено до складу податкового кредиту у період з вересня по грудень 2019 року та у лютому 2020 року, за рахунок придбання органо-мінеральної суміші від постачальників ТОВ «СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА» та ТOB «БУДМАЙСТЕРПРО» на загальну суму ПДВ 7 168 710 грн.

Так, в слідства виникла необхідність в отриманні свідчень ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) директора ТОВ «БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279).

В ході виконання доручень слідчого, оперативними співробітниками встановлено фактичне місце проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 ,

Також, в ході виконання доручення про проведення слідчих дій, оперативними співробітником ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснено виїзд за місцем мешкання ОСОБА_4 , під час виїзду останній відмовився отримувати повістку про виклик на допит в якості свідка та повідомив, що 16.07.2021 року з`явиться на допит до СУ ФР ГУ ДФС Дніпропетровській області, але на допит ОСОБА_4 не з`явився.

Крім того, ОСОБА_4 направлено поштовим зв`язком повістки про виклик на допит у якості свідка до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області. ОСОБА_4 на допит не з`явився та не надав жодних пояснень стосовно неприбуття на виклик.

Після чого, оперативним співробітником ГУ ДФС у Дніпропетровські області повторно було здійснено виїзд за місцем мешкання ОСОБА_4 , під час виїзду останній двері не відчинив. За номером телефону НОМЕР_2 ОСОБА_4 відмовився отримувати повістку та відмовився прибути до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, встановлено, що від явки до слідчого управління та проведення слідчих дій, які необхідні для встановлення істини по кримінальному проваджений ОСОБА_4 злісно ухиляється.

Проведення процесуальних дій за участі ОСОБА_4 можливе лише при його фізичному затриманні.

Тому слідчий просив винести ухвалу про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , для проведення допиту, відібрання зразків почерку та підписів до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровскій області. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому слідчому ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000016, а також оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області за дорученням старшого слідчого групи. Встановити п`ятнадцятиденний термін на виконання ухвали.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступних висновків.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 131 КПК України привід є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій;

При дослідженні клопотання встановлено, що воно не відповідає вищевказаним нормам, оскільки прокурор його не погодив, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 40, 110, 131 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клропотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про здійснення приводу відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1