н/п 1-кс/766/8149/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
18.09.2020 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 ,про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати заступнику начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або особі за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки) документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) провести без представників ІНФОРМАЦІЯ_2 , у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування посилався на те, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 15.06.2020 за фактом внесення невстановленими особами протягом 2017-2020 років завідомо неправдивих відомостей державному реєстратору для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_3 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів реальнодіючих СГД та заволодіння бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які за попередньою змовою з невстановленими особами, протягом 2019-2020 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») та іншими СГД, які мають ознаки фіктивності, заволоділи бюджетними коштами, які були виділені останнім на проведення ремонтних робіт за результатами проведених тендерних процедур.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаному підприємстві адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаного СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 15.06.2020 за фактом внесення невстановленими особами протягом 2017-2020 років завідомо неправдивих відомостей державному реєстратору для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_3 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів реальнодіючих СГД та заволодіння бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які за попередньою змовою з невстановленими особами, протягом 2019-2020 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») та іншими СГД, які мають ознаки фіктивності, заволоділи бюджетними коштами, які були виділені останнім на проведення ремонтних робіт за результатами проведених тендерних процедур.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) є переможцем тендерних процедур на загальну суму 26,6 млн.грн., згідно яких останні здійснюють ремонт автомобільних доріг на 11 об`єктах розташованих на території Херсонської області.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) під час виконання вищевказаних робіт в податковому та бухгалтерському обліку відображає придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДР НОМЕР_5 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») по ланцюгу постачання з якими відсутні товари, реалізація яких документально відбувається на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 /21-22-16-06/41359014 від 04.03.20.

Додатково, висновками вказаного аналітичного дослідження встановлено, що вищевказані СГД по ланцюгу постачання ТМЦ відображають придбання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДР НОМЕР_8 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДР НОМЕР_9 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код за ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за ЄДР НОМЕР_12 ) номенклатура яких відрізняється товарними позиціями, що додатково підтверджує відображення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання від вказаних СГД до кінцевого споживача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Крім того встановлено, що згідно реєстраційних даних керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДР НОМЕР_6 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») є ОСОБА_5 , яка повідомила про непричетність до діяльності вказаного СГД.

Додатково допитаний ОСОБА_6 , який рахується службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) повідомив про свою непричетність до діяльності зазначеного СГД.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаному підприємстві адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаного СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Встановити строк дії ухвали до 18.10.2020 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1