печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити. Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений, причини неявки суду не повідомлені.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що ГСУ НПУ проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000067 від 28.01.2020 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митних органів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2019 році імпортувало на митну територію України авіаційне паливо за зниженою ставкою акцизного податку з обов`язковим цільовим використанням імпортованого авіаційного палива.
При цьому як гарантію сплати акцизного податку у разі нецільового використання палива ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використало простий вексель серії АА № 1562267 від 12.06.2019 на суму 14 505 534,16 грн., який подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 разом з Розрахунком суми акцизного податку за простим векселем від 12.06.2019 № 1206/07-2.
Відповідно до вимог Податкового кодексу України податковий вексель без сплати коштами зазначеної в ньому суми акцизного податку погашається у разі підтвердження факту цільового використання бензинів авіаційних або палива для реактивних двигунів протягом строку, на який виданий такий вексель, шляхом реєстрації акцизних накладних в Єдиному реєстрі акцизних накладних.
Однак, цільове використання палива, ввезеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на територію України, не підтверджено, платежі в рахунок погашення наданого векселю не здійснено.
При цьому на простому векселі серії НОМЕР_2 міститься підпис від імені керівника відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 та підпис від імені керівника напрямку по розробці продуктів ГО (РКО) відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , а також відтиск печатки «Розрахунковий центр Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Документ дійсний тільки за підписом ОСОБА_4 »
Допитана як свідок ОСОБА_4 пояснила, що простий вексель вона не підписувала та відтиск печатки не ставила.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом проведення операцій з ввезення на митну територію України товарів з використанням схеми мінімізації митних платежів (нецільовим використанням імпортованого палива для реакційних двигунів) шляхом використання підробленого простого векселя серії АА № 1562267 від 12.06.2019 завдало шкоди державному бюджету у вигляді несплаченого акцизу на суму 14 505 534, 16 грн.
При цьому встановлено, що на простому векселі серії НОМЕР_2 міститься підпис від імені керівника відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , підпис від імені керівника напрямку по розробці продуктів ГО (РКО) відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 , а також відтиск печатки «Розрахунковий центр Акціонерного товариства комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Документ дійсний тільки за підписом ОСОБА_4 ».
Крім того встановлено, що 09.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надало до ІНФОРМАЦІЯ_3 підроблений простий податковий вексель серії НОМЕР_3 від 09.09.2019 на суму 6 658 277,98 грн. як гарантію сплати акцизного податку у разі нецільового використання палива, яке буде ввезено на територію України. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000067 від 28.01.2020 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та/або у володінні підпорядкованих структурних підрозділах, а саме: з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: простого податкового векселя серії АА № 1562267, виданого 12.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) номінальною вартістю 14 505 534, 16 грн. та розрахунку суми акцизного податку за вказаним векселем; простого податкового векселя серії АА № 1562279, виданого 09.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) номінальною вартістю 6 658 277,98 грн. та розрахунку суми акцизного податку за вказаним векселем; з можливістю вилучення копій наступних документів: наказів про призначення, переведення та переміщення, у разі наявності про звільнення на посади ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 ;посадових інструкцій ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 за весь час перебування на посадах в ІНФОРМАЦІЯ_6 ; наказів, положень та інструкцій ІНФОРМАЦІЯ_6 , які визначають порядок проведення митних операцій та оподаткування бензинів авіаційних та палива для реактивних двигунів за кодом УКТ ЗЕД при їх ввезенні на митну територію України зі сплатою акцизного податку із застосуванням простих податкових векселів, а також порядок дій посадових осіб митного органу під час здійснення митного контролю; усіх документів, які стосуються ввезення на територію України палива для реактивних двигунів JET A-1 (код УКТ ЗЕД ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_7 » митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_6 з використанням простого податкового векселя серії АА № 1562267, виданого 12.06.2019, у тому числі документів, що слугували підставою для розмитнення, документів, складених за результатом розмитнення, документів щодо подальшого руху палива, документів щодо оплати, документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 та інших документів, які стосуються завезення, продажу, поставки, зберігання, відвантаження палива для реактивних двигунів JET A-1 (код УКТ ЗЕД ) із використанням простого податкового векселя серії АА № 1562267, виданого 12.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;усіх документів, які стосуються ввезення на територію України палива для реактивних двигунів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з використанням простого податкового векселя серії АА № 1562279, виданого 09.09.2019, у тому числі документів, що слугували підставою для розмитнення, документів, складених за результатом розмитнення, документів щодо подальшого руху палива, документів щодо оплати, документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 та інших документів, які стосуються завезення, продажу, поставки, зберігання, відвантаження палива для реактивних двигунів із використанням простого податкового векселя серії АА № 1562279, виданого 09.09.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 у надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі. Забовязати старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 після проведення експертизи повернути вилучені оригінали в ІНФОРМАЦІЯ_1 . У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/31242/20-к Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1 28.07.2020 р.