н/п 1-кс/953/602/21
"27" січня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
встановив:
20.01.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу та можливості вилучення завірених належним чином копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 : договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 ; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з рахунків за період з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за період з моменту відкриття по теперішній час; матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з моменту відкриття по теперішній час; інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за період з моменту відкриття по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , (код НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю здійснення вилучення в м. Харкові.
Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового законодавства за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, проведеної фахівцями управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_4 , посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період 2015-2016 років, за наслідком видачі готівкових коштів директору вказаного підприємства ОСОБА_4 , в порушення ст.164, ст.16-1 Підрозділу 10 Податкового Кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 203 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
Перевіркою встановлено, що в порушення пп 164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового Кодексу України, підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як податковим агентом сплачені грошові кошти на закупівлю сільськогосподарської продукції не визначено як об`єкт оподаткування (додаткове благо, надане директору підприємства) податок на доходи фізичних осіб та військовий збір не утримано, не нараховано та до бюджету не перераховано.
Вказані обставини знайшли своє об`єктивне підтвердження в акті перевірки №1880/20-40-13-07-07/39673192 від 03.06.2019.
У зв`язку з зазначеним, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які надходили на особисті рахунки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та проведення судової економічної та судової почеркознавчої експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та провести вилучення завірених належним чином документів, що становлять банківську таємницю фізичної особи ОСОБА_4 .
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , (код НОМЕР_3 ).
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , (код НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 : договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 ; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів (грошових чеків, платіжних доручень тощо) з рахунків за період з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по рахункам фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за період з моменту відкриття по теперішній час; матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з моменту відкриття по теперішній час; інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам фізичної особи ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за період з моменту відкриття по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення у звірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.03.2021.
Роз`яснити представнику АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1