Провадження № 1-кс/592/5909/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 жовтня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми - ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянула клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2020 за ознаками злочину, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

В с т а н о в и в :

До слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_5 у період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018, а саме: реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори про надання послуг (з додатками до них), акти виконаних робіт, рахунки-фактури на виконані роботи (надані послуги), платіжні доручення, виписки про рух грошових коштів по рахунках, договори ЦПХ, акти прийому-здачі виконаних робіт (наданих послуг), інші документи фінансово-господарської діяльності.

Клопотання мотивовано тим, що ФОП ОСОБА_5 у період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018, при наявності податкового боргу, незаконно перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, здійснюючи види діяльності, які не зазначені в реєстрі платника єдиного податку, умисно ухилився від сплати податків та зборів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3005 746 грн., що є значним розміром.

В ході проведення перевірки встановлено, що під час здійснення господарської діяльності ФОП « ОСОБА_5 » здійснював взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а отже з метою встановлення виду робіт (згідно КВЕД), які виконувались ФОП « ОСОБА_5 » на даний час в досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів шляхом вилучення документів фінансово-господарської діяльності.
До ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу про надання документів, однак від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано лист зі змісту якого вбачається надання витребовуваних документів лише в порядку ст.ст. 159-165 КПК України.
Зазначає, що вказані документи нададуть можливість встановити вид, суму та обсяг проведених фактичних фінансово-господарських операцій.
Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не прибув.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
З долученого до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000037 вбачається, що Слідче управління Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області здійснює досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2020 за частиною 1 статті 212 КК України фактом того, що ФОП ОСОБА_5 у період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018, при наявності податкового боргу, незаконно перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, здійснюючи види діяльності, які не зазначені в реєстрі платника єдиного податку, умисно ухилився від сплати податків та зборів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3005 746 грн., що є значним розміром.

Згідно частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 Кримінального процесуального кодексу України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.

Звертаючись з клопотанням слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_5 , однак до клопотання не долучено відомостей щодо фінансово господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також такі відомості відсутні у Єдиному державному реєстру досудових розслідувань.

Таким чином, в порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, в межах якого подане клопотання.

З огляду на викладене, клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
Керуючись статтями 159, 160, 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.07.2020 за ознаками злочину, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1