Справа № 487/3987/20
Провадження № 1-кс/487/4527/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2020 року місто Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000508 від 18.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000508 від 18.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся до Заводського районного суду міста Миколаєва з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів групі слідчих Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та прокурорам прокуратури Одеської області: ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам ГУ ВБ ДФС України з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: облікова справа платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); належним чином завірені копії положення про підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_3 , посадові особи якого уповноважені на здійснення камеральних перевірок суб`єктів господарювання, що подають податкові декларації з ПДВ; належним чином завірені копії посадових інструкцій працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у 2019-2020 році здійснювали камеральні перевірки податкових декларацій, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або уточнюючих розрахунків (в разі їх подання) вказаним платником податків; належним чином завірені копії наказів про призначення працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у 2019-2020 роках здійснювали камеральні перевірки податкових декларацій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або уточнюючих розрахунків (в разі їх подання) вказаним платником податків; оригінали податкових декларацій (їх належним чином завірені роздруківки у випадку подання в електронному вигляді) що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2019-2020 років до ІНФОРМАЦІЯ_3 ; оригінали актів, висновків, довідок, що складались протягом 2019-2020 років посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатом проведення усіх видів перевірок податкових декларацій та усіх видів заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); оригінали заяв та інших документів, які складено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 ; оригінали документів щодо оформлення та отримання директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_10 електронного цифрового підпису для надання електронної звітності у податкових органах;повідомлення банківських установ про відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що використання вилучених документів в рамках кримінального провадження в сукупності з іншими речами, документами та показаннями може стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а в подальшому ході розслідування події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

В судове засідання слідчий не прибув, до початку розгляду справи подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності.
Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчим доведено, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до частин 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Із матеріалів клопотання встановлено, що Слідчим управлінням Територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000508 від 18.05.2020 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, розпочатого за матеріалами Одеського управління ГУ ВБ ДФС України, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Проведеним на теперішній час досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 зловживають своїм службовим становищем шляхом невжиття контрольно- перевірочних заходів щодо суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності при веденні останніми господарської діяльності.

Так, на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 знаходиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Стан платника - 0 «Платник податків за основним місцем обліку». Основний вид діяльності - 46.90 «Неспеціалізована оптова торгівля». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано згідно рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 20.11.2017 №0036693. Статутний фонд 5000 грн. Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - АДРЕСА_2 .

Посаді особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

-директор: ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_3 ), тел. НОМЕР_4 ;

-головний бухгалтер: ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_5 );

-засновник: ОСОБА_10 , зареєстрована та мешкає за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано платником податку на додану вартість 01.12.2018, свідоцтво платника № НОМЕР_6 . Податкова звітність з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до податкових органів протягом 2019 року не надавалась; податкова звітність у 2020 році надана в електронному вигляді за лютий 2020 (зареєстрована в ДП1 в Приморському районі м. Одеси від 23.03.2020 № 15861195, номер файлу J0200121).

Вказана податкова декларація з ПДВ службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 визнана як податкова звітність, яка «камерально перевірена», порушень не встановлено.

У той же час, згідно п. 184.1 статті 184 Податкового кодексу України передбачено порядок анулювання реєстрації платника податку на додану вартість, а саме: «...реєстрація діє до дати анулювання реєстрації платника податку, яка проводиться шляхом виключення з реєстру платників податку і відбувається у разі якщо особа, зареєстрована як платник податку, протягом 12 послідовних податкових місяців не подає органу державної податкової служби декларації з податку на додану вартість та/або подає таку декларацію (податковий розрахунок), яка (який) свідчить про відсутність постачання/придбання товарів, здійснених з мстою формування податкового зобов`язання чи податкового кредиту...».

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме:

- експортувало за межі митної території України сільськогосподарську продукцію, обладнання, чорні метали на загальну суму - 28 775 тис. грн.;

- імпортувало на митну територію України згідно декларації типу ІМ40ЕЕ від 26.03.2020 № 102150000/2020/800341 «Картопля свіжа продовольча, врожай 2019 року - 21000 кг», на загальну суму - 88,06 тис. грн.

Згідно податкової декларації з ПДВ під 23.03.2020 за лютий 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано обсяг придбання у сумі 2477 грн. та ПДВ у сумі 495 грн. У той же час згідно відомостей АІС «Податковий блок Митниця» наявні відомості про те, що експортовано за межі митної території України товарно-матеріальних цінностей на суму понад 5 млн. грн.

Крім того встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подано заяву про приєднання від 20.03.2020 № 1 до договору про визнання електронних документів від 10.09.2019 № 1532001, яка підписана директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 .

У той же час, при виїзді за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: АДРЕСА_2 , встановлено, що підприємствомза місцем реєстрації фактично не знаходиться.

Додатково встановлено місцезнаходження директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 , яка фактично мешкає в гуртожитку за адресою: АДРЕСА_4 . У ході усного опитування остання пояснила, що на даний час вона ніде не працює, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » їй невідомо та його назву чує вперше. ОСОБА_10 надати письмові пояснення відмовилась.

У той же час, допитана у якості свідка матір ОСОБА_10 показала, що її донька ніколи не підприємництвом не займалась, директором будь-яких фірм не являється, їй про таке нічого не відомо.

Одночасно з цим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продовжує займатись зовнішньоекономічною діяльністю, а саме здійснювати операції з експорту сільськогосподарської продукції.

Так, протягом червня 2020 року експортні декларації від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавались 02.06, 03.06, 04.06, 10.06, 11.06, 16.06, 17.06, 18.06 та 19.06 що свідчить про те, шо від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_10 до теперішнього часу діють невстановлені особи,

Таким чином, у порушення п. 184.1 статті 184 Податкового кодексу України службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 не здійснили заходів щодо анулювання свідоцтва платника ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у подальшому надало можливість останньому безпідставно формувати від`ємне значення ПДВ.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » акредитовано за сприянням службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 в митних органах як суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності, у той час як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 не обізнана щодо діяльності вказаного підприємства.

Крім того, за сприянням службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 невстановленими особами від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 отримано електронний цифровий підпис для надання електронної звітності до податкових органів, проте у ході усного опитування ОСОБА_10 повідомила, що електронний цифровий підпис вона не отримувала та їй взагалі невідомо, що це таке.

Отже, зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 у вигляді умисного невжиття дій в інтересах на теперішній час невстановлених осіб, що організували протиправну схему формування ві`дємного значення ПДВ, спричинила тяжкі наслідки у вигляді ненадхоження обов`язкових платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у великих розмірах.

За вищевикладених обставин у діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу України.

У ході виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів планується ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку) наступні документи:облікову справу платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); належним чином завірені копії положення про підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_3 , посадові особи якого уповноважені на здійснення камеральних перевірок суб`єктів господарювання, що подають податкові декларації з ПДВ; належним чином завірені копії посадових інструкцій працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у 2019-2020 році здійснювали камеральні перевірки податкових декларацій, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або уточнюючих розрахунків (в разі їх подання) вказаним платником податків; належним чином завірені копії наказів про призначення працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у 2019-2020 роках здійснювали камеральні перевірки податкових декларацій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або уточнюючих розрахунків (в разі їх подання) вказаним платником податків; оригінали податкових декларацій (їх належним чином завірені роздруківки у випадку подання в електронному вигляді) що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2019-2020 років до ІНФОРМАЦІЯ_3 ; оригінали актів, висновків, довідок, що складались протягом 2019-2020 років посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатом проведення усіх видів перевірок податкових декларацій та усіх видів заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); оригінали заяв та інших документів, які складено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 ; оригінали документів щодо оформлення та отримання директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_10 електронного цифрового підпису для надання електронної звітності у податкових органах; повідомлення банківських установ про відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вищевказані документи, відповідно до Вимог Податкового кодексу України, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Використання вилучених документів в рамках кримінального провадження в сукупності з іншими речами, документами та показаннями може стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а в подальшому ході розслідування події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи. Вищевказані документи містять інформацію про службових осіб, що їх складали, підписували, засвідчували та реєстрували, юридичне обґрунтування прийнятих службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 рішень, строки дії таких рішень тощо, та в своїй сукупності підтвердять або спростують позицію, викладені у матеріалах ГУ ВБ ДФС України, що стали підставою для реєстрації відповідного кримінального провадження.

Таким чином отримання тимчасового доступу до оригіналів зазначених документів, з можливістю їх вилучення мають вагоме значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені.

При цьому іншого порядку витребування зазначених документів від їхнього володільця, аніж шляхом тимчасового доступу як заходу забезпечення кримінального провадження, чинним законодавством не передбачено, а отримати на це письмову згоду особи, не представляється можливим.

Вилучення вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використання їх в ході проведення слідчих дій та встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, є достатні підстави вважати, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню, оскільки документація, у тимчасовому доступі до якої виникла необхідність, містить відомості про дії як службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так і ІНФОРМАЦІЯ_1 , та у тому числі може містити відомості, що будуть викривати службових осіб указаних установ у вчиненні протиправних діянь.

Таким чином обізнаність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 про проведення досудового розслідування та необхідності отримання конкретного переліку документів може призвести до умисного знищення останніми речей або документів, що мають значення у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим існує необхідність у розгляді клопотання без їх участі.

Інформація, що мітиться в документах, має істотне значення для кримінального провадження і її подальше опрацювання може призвести до отримання нових доказів, (допитів нових свідків, висновків експертиз тощо ) які у своїй сукупності забезпечать ефективність досудового розслідування.
Відповідно до ч. 1 ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до кримінальної відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах передбачено КПК України.
Частиною 2 статті 84 КПК України зазначено, що процесуальними джерелами доказів крім іншого є документи.
Документи, до яких необхідно отримати доступ є офіційними документам, які встановлюють наявність, зміну та припинення правовідносин, мають юридичну силу, вилучення яких є необхідними для установлення істини по кримінальному провадженні та як отримати докази в інший спосіб не можливо.
Необхідність вилучення речей і документів згідно пункту 7 частини 2 статті 160 КПК України обґрунтована необхідністю використання інформації для проведення подальших слідчих (розшукових) дій для розкриття злочину; використання в якості процесуального джерела доказів фактів та обставин, які встановлюються.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, викладених у клопотанні відповідає вимогам ст. 160 КПК України, слідчим доведено наявність підстав, передбачених частинами 5-6 ст. 163 КПК України, отримати необхідні документи іншим способом неможливо, а тому є підстави для часткового задоволення клопотання. При цьому судом враховується, що з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування.

Разом з цим, оскільки у клопотанні не доведено в порядку ч. 7 ст. 163 КПК України наявності достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, клопотання у частині вилучення оригіналів цих документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 82, 93, 131, 159-166, 370, 372 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів групі слідчих Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та прокурорам прокуратури Одеської області: ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам ГУ ВБ ДФС України з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: облікова справа платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); положення про підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_3 , посадові особи якого уповноважені на здійснення камеральних перевірок суб`єктів господарювання, що подають податкові декларації з ПДВ; посадові інструкції працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у 2019-2020 році здійснювали камеральні перевірки податкових декларацій, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або уточнюючих розрахунків (в разі їх подання) вказаним платником податків; накази про призначення працівників ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у 2019-2020 роках здійснювали камеральні перевірки податкових декларацій, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або уточнюючих розрахунків (в разі їх подання) вказаним платником податків; податкові декларації (їх належним чином завірені роздруківки у випадку подання в електронному вигляді) що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2019-2020 років до ІНФОРМАЦІЯ_3 ; акти, висновки, довідки, що складались протягом 2019-2020 років посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатом проведення усіх видів перевірок податкових декларацій та усіх видів заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); заяви та інші документи, які складено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та подано до ІНФОРМАЦІЯ_3 ; оригінали документів щодо оформлення та отримання директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_10 електронного цифрового підпису для надання електронної звітності у податкових органах; повідомлення банківських установ про відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Ухвала дійсна до 23.08.2020 року (включно).
Зобов`язати посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », надати вищезазначені речі та документи.
Роз`яснити положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1