УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2020 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000080 від 19.11.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ у період листопад 2018 вересень 2019 років, шляхом заниження обсягів виробництва та заниження фактичних цін при реалізації ковбасних виробів ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 7 870 195,20 грн., що являється коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку економічного дослідження №112 від 18 листопада 2019 року встановлено, що за податковими деклараціями з податку на додану вартість підприємства СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітні (податкові) періоди листопад 2018 - вересень 2019 року, за умови заниження за зазначений період обсягів виробництва (без ПДВ) та заниження в податкових накладних фактичних цін при реалізації вироблених ковбасних виробів, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ приховали від оподаткування податку на додану вартість 47,4 млн. грн. та не сплатили до державного бюджету біля 7 870 195 грн. ПДВ.

Попереднім директором та засновником СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ являвся ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , з березня 2020 року, згідно реєстраційних документів, директором та засновником СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ являється громадянин ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідування встановлено, що за рішенням ОСОБА_3 та його спільників в травні 2019 року зареєстроване нове, підконтрольне їм підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою штучного зниження товарообігу та валового прибутку на СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ при здійсненні фінансово господарської діяльності в сфері виробництва та оптової торгівлі ковбасними виробами.

На теперішній час директором та засновником СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ є ОСОБА_4 , який одночасно являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Звіривши фактичні ціни за якими реалізовується ковбасна продукція з цінами вказаними в податкових накладних встановлено, що ціна на продукцію вказана в податкових накладних нижча від фактичних цін за якими реалізовується продукція на 20-25%, тобто фактичний валовий дохід з листопада 2018 по вересень 2019 років складає в середньому на 23% більше, майже 95 млн. грн. (17,7 млн. грн. ПДВ), а не 77 млн. грн. (12,8 млн.грн.ПДВ) згідно податкової звітності.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , заступнику начальника 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , старшому о/у з ОВС 2 ВУ ОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , старшому о/у з ОВС 2 ВУ ОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 , старшому о/у з ОВС 2 ВУ ОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_10 та особам, що будуть діяти за письмовим дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по банківським рахункам: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- юридичної справи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам - № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня) з 01.01.2018 по теперішній час;

- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- відомостей щодо реєстрації клієнта СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2018 по теперішній час;

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня) з 01.01.2018 по теперішній час;

- документів кредитної та депозитної справи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вигляді ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

04.09.2020