Дата документу 22.01.2021 Справа № 554/3974/19
Провадження № 1-кс/554/1520/2021
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 січня 2021 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області старший лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000435 від 25 квітня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 240 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області старший лейтенанта поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000435 від 25 квітня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 240 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність надання тимчасового доступу та вилучення копії матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

?документів, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

?документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час;

?документів, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2014 по теперішній час;

? документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2014 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
?податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2014 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

?податкових звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час;

?податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час;

?належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з 01.01.2014 по теперішній час,

?за наявності, позовів до адміністративного суду до Т ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

?документів, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;
?документів, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.
?документів з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2014-2020 р.р., які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1

Клопотання обґрунтоване тим, що 24.04.2019 року до чергової частини Полтавського районного відділення поліції Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області надійшла заява ОСОБА_5 про те, що на території кар`єру розташованому в с. Яцинова-Слобідка невідомі особи здійснюють видобуток піску та глини. В ході проведення першочергових слідчих дій, встановлено, що видобуток піску на території кар`єру здійснює підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження до СУ ГУНП в Полтавській області надійшла заява арбітражного керуючого ОСОБА_6 , що посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснили ряд неправомірних дій відносно ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме у період 2015-2016 року представники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як основного кредитора в справі про банкрутство ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » через підконтрольну фірму ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розпочали реалізацію видобутого ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » піску на різні підприємства та організували видобуток піску, при чому жодним чином не сплачуючи за це кошти, чим здійснили розкрадання майна підприємства. Ці дії стали причиною створення умов, за яких неплатоспроможність ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є штучною. Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » привласнило основні виробничі засоби ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не сплативши жодних грошових коштів. За вказаними фактами Полтавським РВП Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області 22.09.2020 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000746 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

24.09.2020 кримінальні провадження були об`єднані в одне кримінальне провадження під №0000435.

Так під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на території кар`єру піску розташованого в с. Яцинова-Слобідка, Полтавського району, Полтавської області діяльність із видобутку піску здійснювали 2 підприємства ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відповідно до Постанови Господарського суду Полтавської області від 17.03.2015 року справа № 4/14 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » визнане банкрутом та фактично припинило свою діяльність із видобутку піску. Підприємством було укладено договір оренди земельної ділянки кар`єру 01.12.2000 року терміном 25 років, крім того підприємству було надано гірничий відвід 29.12.2006 року строком на 11 років до 28.12.2017 року.

Відповідно до дозвільних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », отримав право видобувати пісок лише з 21.12.2018 року, проте фактично почав здійснювати діяльність з реалізації піску в 2016 році. 30.08.2017 підприємство отримало дозвіл на користування надрами на 20 років до 30.08.2037 року площа 66,0 га. 21.12.2018 року підприємство отримало гірничий відвід на 66,0 га та відповідний акт. Крім того підприємство уклало договір оренди земельної ділянки від 31.10.2018 року з ІНФОРМАЦІЯ_6 строком на 20 років площа земельої ділянки 33,3 га.

Крім того відповідно до акту перевірки суб`кта господарювання від 23 вересня 2019 року №53.09 24А проведеної ІНФОРМАЦІЯ_7 відносно ТВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виявлено ряд порушення під час здійснення видобутку піску, зокрема: не виконується програма робіт по спеціальному дозволу на користування надрами №6216 від 30.08.2017 року, а саме згідно звітного балансу запасів корисних копалин за 2018 рік вказаний видобуток 133,792 тис. м. кубічних при проектній 100 тис. м. кубічних; на протязі 2017, 2018 років вівся видобуток корисних копалин без наявності гірничого відводу.

Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » пісок намивний в період часу з 01.01.2016 по 01.08.2017 року.

В той же час шляхом проведення аналізу реєстру податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що відображувало закупівлю піску від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно інформації ДНВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні спеціальні дозволи на користування надрами в тому числі на видобуток піску. Таким чином в слідства виникає необхідність в аналізі податкової звітності підприємства з метою встановлення походження піску, який було реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок в період часу з 01.01.2014 по теперішній час, крім того отримати в електронному вигляді реєстр податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.01.2014 по теперішній час, перелік рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в банківських установах в період часу з 01.01.2014.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах про надання послуг та інших документів які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів за виконані роботи, надані послуги, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.
Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розгляд даного клопотання проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, надіслав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохав розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання .

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом установлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 0000435 від 25.04.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 240 КК України (а.с. 4).

Відповідно до п.п.5, 6 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначаються: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Дані вимоги прокурором у клопотанні не виконано.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про відсутність в матеріалах клопотання достатніх даних вважати, що в документах щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасовий доступ до якої прохає надати слідчий, міститься інформація, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У клопотанні не міститься жодних належних доказів відношення вказаного підприємства до кримінального провадження, в рамках якого слідчий звернувсь до суду з даним клопотанням. Як вбачається із витягу з ЄРДР кримінальне провадження порушено по факту незаконного видобутку піску за адресою Полтавський р-н.. с. Яцинова-Слобідка, слідчим не надано доказів причетності до вказаного кримінального правопорушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Також слідчим в клопотанні не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, що є обов`язковим у відповідності до ч.6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити за недоведеністю.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області старший лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000435 від «25» квітня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 240 КК України, а саме до копій матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

?документів, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

?документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час;

?документів, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2014 по теперішній час;

? документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2014 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;
?податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2014 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

?податкових звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час;

?податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час;

?належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з 01.01.2014 по теперішній час,

?за наявності, позовів до адміністративного суду до Т ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

?документів, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;
?документів, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.
?документів з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2014-2020 р.р., які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1