Сарненський районний суд
Рівненської області _________________________________________________
Справа № 572/146/21
Провадження № 1-кс/572/63/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2021 року м.Сарни

Слідчий суддя Сарненського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання дізнавача Сарненського районного відділу поліції Головного управління національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В :

Органом досудового розслідування СВ Сарненського ВП ГУ НП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000233 від 03.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України.

Дізнавач Сарненського ВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Сарненської місцевої прокуратури ОСОБА_4 звернулася до Сарненського районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ та можливість вилучити документів (інформації ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: документи, інформація та звітність (у тому числі подана платником податків у електронній формі) щодо діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2019-2020 роки, а саме: інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з зазначенням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період 2019-2020 років; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок); звіти форми 1-ДФ за вказаний період; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з зазначенням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; декларації з податку на додану вартість за вказаний період; декларація з податку на прибуток за вказаний період; додатки № 5 «Співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість, поданих упродовж вказаного періоду до органів ДПС вказаними суб`єктами господарювання; податкові декларації, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, що відображена у податковій декларації, а також розрахунок суми бюджетного відшкодування за вказаний період; висновки за результатами камеральних та/або документальних перевірок інших заходів податкового контролю, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2019-2020 року, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету; податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

У відповідності до вимог ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація.

Вимогами ст. 163 КПК України визначені виключні підстави для надання тимчасового доступу до охоронюваної законом таємниці - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в таких речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що дізнавач у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав, визначених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, в т. ч. для документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо конфіденційної інформації, в частині можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слід надати можливість тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Також вбачаються достатні підстави вважати, що вилучення таких документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв`язку з чим і в цій частині клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дізнавачу сектору дізнання Сарненського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000233 від 03.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України, дозвіл на про надання тимчасового доступу та дозволу на вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:

Документи, інформація та звітність (у тому числі подана платником податків у електронній формі) щодо діяльності ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2019-2020 роки, а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з зазначеним дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період 2019-2020 років;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- звіти форми 1-ДФ за вказаний період;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

- відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з зазначенням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- декларації з податку на додану вартість за вказаний період;

- декларація з податку на прибуток за вказаний період;

- додатки № 5 «Співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларацій з податку на додану вартість, поданих упродовж вказаного періоду до органів ДПС вказаними суб`єктами господарювання;

- податкові декларації, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, що відображена у податковій декларації, а також розрахунок суми бюджетного відшкодування за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних та/або документальних перевірок інших заходів податкового контролю, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2019-2020 року, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

- податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали до 28 лютого 2021 року.

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: