УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ,

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до документів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000093 від 25.03.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3,ч.1 ст. 212,ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,що службові особи ПП ОСОБА_4 у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 /код НОМЕР_1 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 /код НОМЕР_2 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 /код НОМЕР_3 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 " /код НОМЕР_4 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 /код НОМЕР_5 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 /код НОМЕР_6 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 /код НОМЕР_7 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 /код НОМЕР_8 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 /код НОМЕР_9 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 /код НОМЕР_10 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код НОМЕР_11 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 /код НОМЕР_12 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 /код НОМЕР_13 /, , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 /код НОМЕР_15 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 /код НОМЕР_16 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 /код НОМЕР_17 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_18 /, ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_20 /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 /код НОМЕР_20 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 /код НОМЕР_21 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 /код НОМЕР_22 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_23 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 /код НОМЕР_24 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 /код НОМЕР_25 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 /код НОМЕР_26 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 /код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 /код НОМЕР_28 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 /код НОМЕР_29 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 /код НОМЕР_30 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 /код НОМЕР_31 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_32 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 /код НОМЕР_34 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 /код НОМЕР_35 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 /код НОМЕР_36 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 /код НОМЕР_37 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 /код НОМЕР_38 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 /код НОМЕР_39 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 /код НОМЕР_40 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 /код НОМЕР_41 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_43 /код НОМЕР_42 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_44 /код НОМЕР_43 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_45 /код НОМЕР_44 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_46 /код НОМЕР_45 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 /код НОМЕР_46 / умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП ОСОБА_4 , а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП ОСОБА_4 .

Крім того встановлено, встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), та ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ).

В ході подальшого досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що суб`єкти господарської діяльності а саме:ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), та ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) надавали, послуги з конвертації грошових коштів для посадових осіб ПП ОСОБА_4 . Встановлено, що незаконна діяльність зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності полягає в наступному: фактично грошові кошти від ПП ОСОБА_4 безготівковим шляхом перераховуються на банківські розрахункові рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_50 та ІНФОРМАЦІЯ_49 без відображення у податковій звітності та без проведення по податковому та бухгалтерському обліках одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП ОСОБА_4 без перерахування коштів був сформований від підприємств з ознаками фіктивності.

Крім того під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_47 ) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код НОМЕР_48 ) та ІНФОРМАЦІЯ_49 (код НОМЕР_49 ).

В подальшому під час розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) ОСОБА_6 на протязі 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_62 Навімет (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_63 (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_65 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів про призначення і звільнення службових осіб.

Реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », перебуває у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_68 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Документи, які містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення юридичної особи, засновника, директора, головного бухгалтера та інших осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій по призначенню та зміні засновника та службових осіб товариства, про підтвердження відомостей про юридичну особу та інші відомості, необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ,тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України, та вважає, що слідчим не доведено наявності необхідності у вилученні оригіналів документів.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що документи знаходяться у « ІНФОРМАЦІЯ_69 » можуть бути отримані органами досудового розслідування лише в порядку тимчасового доступу до речей і документів, а також мають значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , заступнику начальника СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка перебуває у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_68 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя