УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 жовтня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 26.10.2020 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 за фактом ухилення від сплати податків фізичними та юридичними особами, які працюють у сфері ІТ-бізнесу, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, з Швейцарської федеральної прокуратури надійшов лист про те, що фізичні особи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 володіють компаніями ІНФОРМАЦІЯ_1 (Багамські острови), ІНФОРМАЦІЯ_2 (Британські Віргінські острови), які мають рахунки у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Цюріх, Швейцарія) на які надходять значні суми оплат від третьої сторони за надання послуг у сфері розвитку програмного забезпечення, частина з яких перераховується в Україну на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_8 ), інша частина перераховується як дивіденди на рахунки вищевказаних фізичних осіб та інших офшорних компаній ( ІНФОРМАЦІЯ_1 виплатила дивіденди у розмірі 2,8 млн. швейцарських франків, ІНФОРМАЦІЯ_2 виплатила дивіденди у розмірі 1,8 млн. швейцарських франків). Таким чином вбачається, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 використовують зазначену схему з метою заниження доходів підконтрольних підприємств в Україні та відповідно несплатою податку на прибуток та крім того вказані фізичні особи приховують свої доходи від оподаткування податком з доходів осіб.

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ), з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаних підприємств; для з`ясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, законності їх перерахування; встановлення контрагентів підприємства; осіб, що відкривали банківські рахунки, та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків та розпоряджатися коштами на рахунках; з метою підтвердження або спростування корисливого мотиву вчинення злочину; встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності вказані підприємства проводили розрахунки через банківські рахунки, відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_9 , адреса; АДРЕСА_2 ), а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 проводило розрахунки через банківські рахунки за № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 проводило розрахунки через банківські рахунки за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 .
З наведених обставин слідчий вважає за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначеним банківським рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічної та почеркознавчої експертиз, та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.
Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , які перебувають у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 ». На підставі викладеного, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 »в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд клопотання був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.
Судом встановлено, що СУ ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 за фактом ухилення від сплати податків фізичними та юридичними особами, які працюють у сфері ІТ-бізнесу, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР були внесенні з приводу того, що з Швейцарської федеральної прокуратури надійшов лист про те, що фізичні особи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 володіють компаніями ІНФОРМАЦІЯ_1 (Багамські острови), ІНФОРМАЦІЯ_2 (Британські Віргінські острови), які мають рахунки у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Цюріх, Швейцарія) на які надходять значні суми оплат від третьої сторони за надання послуг у сфері розвитку програмного забезпечення, частина з яких перераховується в Україну на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_8 ), інша частина перераховується як дивіденди на рахунки вищевказаних фізичних осіб та інших офшорних компаній ( ІНФОРМАЦІЯ_1 виплатила дивіденди у розмірі 2,8 млн. швейцарських франків, ІНФОРМАЦІЯ_2 виплатила дивіденди у розмірі 1,8 млн. швейцарських франків). Таким чином вбачається, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 використовують зазначену схему з метою заниження доходів підконтрольних підприємств в Україні та відповідно несплатою податку на прибуток та крім того вказані фізичні особи приховують свої доходи від оподаткування податком з доходів осіб.

З інформації про проведення слідчих розшукових дій вбачається, що при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказані підприємства проводили розрахунки через банківські рахунки, відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_9 , адреса; АДРЕСА_2 ), а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 проводило розрахунки через банківські рахунки за № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 проводило розрахунки через банківські рахунки за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 .
Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 , оскільки слідчим було доведено, що відомості, які містяться на рахунках відкритих у вищевказаній банківській установі, самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 стосовно інформації по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ), яка містить банківську таємницю шляхом здійснення вилучення їх копій в АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
1) Відомостей про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 за № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (по всіх видах валют) за період з 01.01.2018 по 29.10.2020, тобто по день винесення ухвали суду, в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, часу, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;
2) документів, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємцем за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи Клієнт-Банк; договорів на обслуговування системи Клієнт-Банк; актів про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи Клієнт-Банк, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку; документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя