ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3848/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"17" листопада 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув в судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000633,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з «фіктивними» суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_36 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: зокрема: договір транспортно-експедиційних послуг №1097 від 01.09.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ); договір транспортно-експедиційних послуг №12107 від 12.10.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ); договір транспортно-експедиційних послуг №10107 від 10.10.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ); договір транспортно-експедиційних послуг №1126 від 01.12.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ); договір транспортно-експедиційних послуг №221180 від 22.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ); договір транспортно-експедиційних послуг №7128 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ); договір транспортно-експедиційних послуг №2 від 09.01.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ); договір транспортно-експедиційних послуг №300681 від 30.06.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ); договір транспортно-експедиційних послуг №10048 від 10.04.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ); договір транспортно-експедиційних послуг №50819 від 05.08.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ); договір транспортно-експедиційних послуг №11181 від 01.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ); договір транспортно-експедиційних послуг №19111 від 19.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ); договір транспортно-експедиційних послуг №20111 від 20.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ); договір транспортно-експедиційних послуг №15111 від 15.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ); договір транспортно-експедиційних послуг №11111 від 11.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ); договір транспортно-експедиційних послуг №291188 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ); договір транспортно-експедиційних послуг №28118 від 28.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ); договір транспортно-експедиційних послуг №6128 від 06.12.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_19 ); договір транспортно-експедиційних послуг №291181 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_20 ); договір транспортно-експедиційних послуг №22068 від 22.06.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_21 ); договір транспортно-експедиційних послуг №29118 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ); акти надання послуг №37595 від 05.12.2017, №37233 від 08.12.2017, №37238 від 13.12.2017, №37241 від 16.12.2017, №37247 від 22.12.2017, №37254 від 29.12.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_23 ); акти надання послуг №6 від 31.05.2017, №5 від 31.05.2017; №4 від 31.05.2017, № 3 від 31.05.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_24 ); акти надання послуг №43510 від 10.02.2017, №43515 від 16.02.2017, №31 від 28.02.2017, №43492 від 23.02.2017, №43515 від 16.02.2017, №43510 від 10.02.2017, №27 від 10.03.2017, №34/1 від 14.03.2017, №34/2 від 16.03.2017, №34/3 від 23.03.2017, №27/9 від 10.03.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_25 ); акти надання послуг №17677 від 17.06.2017, №17697 від 22.06.2017, №17717 від 24.06.2017, №17747 від 30.06.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ); акти надання послуг №9 від 03.02.2017, №8 від 31.01.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_27 ); акти надання послуг №4 від 20.04.2017, №5 від 20.04.2017, №12 від 18.07.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_28 ); акти надання послуг №3 від 14.01.2017, №4 від 19.01.2017, №8 від 26.01.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_5 ); акти надання послуг №ГЕ-00001025 від 03.06.2017, №НЕ-0001042 від 10.06.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_29 ); акти надання послуг №4 від 25.04.2017, №5 від 29.04.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_30 ); акти надання послуг №1 від 07.11.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_31 ); акти надання послуг №29 від 13.02.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_32 ); акти надання послуг №87 від 23.11.2018, №88 від 24.11.2018, №89 від 24.11.2018, №90 від 28.11.2018, №91 від 28.11.2018, №22 від 01.12.2018, №24 від 04.12.2018, №23 від 04.12.2018, №26 від 05.12.2018, №25 від 05.12.2018, №27 від 06.12.2018, №28 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ); акти надання послуг №45 від 08.12.2018, №46 від 11.12.2018, №47 від 11.12.2018, №49 від 12.12.2018, №48 від 12.12.2018, №50 від 13.12.2018, №51 від 15.12.2018, №76 від 17.12.2018, №77 від 18.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ); акти надання послуг №17 від 15.08.2018, №20 від 18.08.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_33 ); акти надання послуг №30 від 16.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_9 ); акти надання послуг №12 від 12.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_37 ); акти надання послуг №18 від 30.05.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_38 ); акти надання послуг №1 від 04.05.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_39 ); акти надання послуг №16 від 16.05.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_40 ); акти надання послуг №10 від 02.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ); акти надання послуг №2 від 21.11.2018, №37 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ); акти надання послуг №2 від 21.11.2018, №30 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ); акти надання послуг №2 від 20.11.2018, №36 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ); акти надання послуг №12 від 12.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ); акти надання послуг №66 від 30.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ); акти надання послуг №65 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ); акти надання послуг №3 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_19 ); акти надання послуг №70 від 30.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_20 ); акти надання послуг №22 від 22.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_34 ); акти надання послуг №15 від 29.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_35 ); акти надання послуг №14 від 16.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_36 ); акти надання послуг №75 від 30.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила суд його задовольнити.
У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, ФОП ОСОБА_4 в судове засідання не викликалися, що з огляду ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання..

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000633 від 14.11.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що що ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ) в період 2017-2018 років шляхом документального оформлення безтоварних операцій із: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_9 ), (перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " ( НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " ( НОМЕР_50 ), умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 3 285 тис. грн.; податку на доходи фізичних осіб на суму 2 690 тис. грн.; військового збору на суму 221,7 тис. грн., всього на загальну суму 6196 тис. грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_55 від 14.08.2019 №743/10-36-13-03/277931302.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що послугами з ухилення від сплати податків користується ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), яка використовуючи реквізити вищезазначених «фіктивних» підприємств мінімізує податкові зобов`язання, в результаті чого ухиляється від сплати податків в великих розмірах.
В подальшому ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), а саме: договорів транспортно-експедиційних послуг, товарно-транспортних накладних, рахунків на оплату, актів надання послуг, податкових накладних, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції та інших документів.
Вищезазначені документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про його обґрунтованість з таких підстав.

Другим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000633 від 14.11.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Встановлено, що вказані документи, перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ).

За приписом ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягає доказуванню, зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів (ст. 84 КПК).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, яка перебуває у володінні ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ) має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено необхідність вилучення саме оригіналів документів, оскільки в подальшому планується проведення експертних досліджень.
Разом з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів уповноваженій особі за дорученням слідчого, оскільки відповідно до п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчим суддею зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступдо речей і документів.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з «фіктивними» суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_36 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: зокрема: договір транспортно-експедиційних послуг №1097 від 01.09.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ); договір транспортно-експедиційних послуг №12107 від 12.10.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ); договір транспортно-експедиційних послуг №10107 від 10.10.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ); договір транспортно-експедиційних послуг №1126 від 01.12.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ); договір транспортно-експедиційних послуг №221180 від 22.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ); договір транспортно-експедиційних послуг №7128 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ); договір транспортно-експедиційних послуг №2 від 09.01.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ); договір транспортно-експедиційних послуг №300681 від 30.06.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ); договір транспортно-експедиційних послуг №10048 від 10.04.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ); договір транспортно-експедиційних послуг №50819 від 05.08.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ); договір транспортно-експедиційних послуг №11181 від 01.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ); договір транспортно-експедиційних послуг №19111 від 19.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ); договір транспортно-експедиційних послуг №20111 від 20.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ); договір транспортно-експедиційних послуг №15111 від 15.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ); договір транспортно-експедиційних послуг №11111 від 11.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ); договір транспортно-експедиційних послуг №291188 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ); договір транспортно-експедиційних послуг №28118 від 28.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ); договір транспортно-експедиційних послуг №6128 від 06.12.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_19 ); договір транспортно-експедиційних послуг №291181 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_20 ); договір транспортно-експедиційних послуг №22068 від 22.06.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_21 ); договір транспортно-експедиційних послуг №29118 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ); акти надання послуг №37595 від 05.12.2017, №37233 від 08.12.2017, №37238 від 13.12.2017, №37241 від 16.12.2017, №37247 від 22.12.2017, №37254 від 29.12.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_23 ); акти надання послуг №6 від 31.05.2017, №5 від 31.05.2017; №4 від 31.05.2017, № 3 від 31.05.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_24 ); акти надання послуг №43510 від 10.02.2017, №43515 від 16.02.2017, №31 від 28.02.2017, №43492 від 23.02.2017, №43515 від 16.02.2017, №43510 від 10.02.2017, №27 від 10.03.2017, №34/1 від 14.03.2017, №34/2 від 16.03.2017, №34/3 від 23.03.2017, №27/9 від 10.03.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_25 ); акти надання послуг №17677 від 17.06.2017, №17697 від 22.06.2017, №17717 від 24.06.2017, №17747 від 30.06.2017 між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ); акти надання послуг №9 від 03.02.2017, №8 від 31.01.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_27 ); акти надання послуг №4 від 20.04.2017, №5 від 20.04.2017, №12 від 18.07.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_28 ); акти надання послуг №3 від 14.01.2017, №4 від 19.01.2017, №8 від 26.01.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_5 ); акти надання послуг №ГЕ-00001025 від 03.06.2017, №НЕ-0001042 від 10.06.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_29 ); акти надання послуг №4 від 25.04.2017, №5 від 29.04.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_30 ); акти надання послуг №1 від 07.11.2017 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_31 ); акти надання послуг №29 від 13.02.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_32 ); акти надання послуг №87 від 23.11.2018, №88 від 24.11.2018, №89 від 24.11.2018, №90 від 28.11.2018, №91 від 28.11.2018, №22 від 01.12.2018, №24 від 04.12.2018, №23 від 04.12.2018, №26 від 05.12.2018, №25 від 05.12.2018, №27 від 06.12.2018, №28 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ); акти надання послуг №45 від 08.12.2018, №46 від 11.12.2018, №47 від 11.12.2018, №49 від 12.12.2018, №48 від 12.12.2018, №50 від 13.12.2018, №51 від 15.12.2018, №76 від 17.12.2018, №77 від 18.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ); акти надання послуг №17 від 15.08.2018, №20 від 18.08.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_33 ); акти надання послуг №30 від 16.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » НОМЕР_9 ); акти надання послуг №12 від 12.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_37 ); акти надання послуг №18 від 30.05.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_38 ); акти надання послуг №1 від 04.05.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_39 ); акти надання послуг №16 від 16.05.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_40 ); акти надання послуг №10 від 02.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ); акти надання послуг №2 від 21.11.2018, №37 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_13 ); акти надання послуг №2 від 21.11.2018, №30 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_14 ); акти надання послуг №2 від 20.11.2018, №36 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 ); акти надання послуг №12 від 12.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ); акти надання послуг №66 від 30.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_17 ); акти надання послуг №65 від 29.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_18 ); акти надання послуг №3 від 07.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_19 ); акти надання послуг №70 від 30.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_20 ); акти надання послуг №22 від 22.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_34 ); акти надання послуг №15 від 29.12.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_35 ); акти надання послуг №14 від 16.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_36 ); акти надання послуг №75 від 30.11.2018 між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ).
В іншій частині клопотання відмовити.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1