Справа № 450/4287/19 Провадження № 1-кп/450/233/20
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2020 року Пустомитівський районний суд Львівської області у складі:

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

з участю: прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника обвинуваченого ОСОБА_4 - ОСОБА_5 , обвинуваченого ОСОБА_6 , захисника обвинуваченого ОСОБА_6 ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Пустомити обвинувальний акт у кримінальному провадженні за ч. 3 ст. 199 КК України,

внесено до ЄРДР за № 0001609 від 07.05.2019 року про обвинувачення ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м.Городенка, Івано-Франківської області, має середню освіту, працюючий приватним підприємцем, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , має на утриманні двох малолітніх дітей: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 , раніше не судимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 199 України,

внесено до ЄРДР за № 0001608 від 07.05.2019 року про обвинувачення ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженець села Волове Перемишлянського району Львівської області, маючий середню спеціальну освіту, працюючий друкарем офсетного друку ТзОВ «Кольорове небо», зареєстрований та фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 199 України,

встановив:

обвинувачений ОСОБА_4 вчинив виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збут незаконно виготовлених, підроблених марок акцизного податку вчинені організованою групою, за попередньою змовою групою осіб в особливо великому розмірі, тобто у вчинив злочин, передбачений ч.3 ст. 199 КК України.

Злочин вчинено за таких обставин.

Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи з корисливих мотивів, керуючись метою отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, вирішив створити організовану злочину групу з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

Для досягнення кінцевої мети злочинної діяльності особистого збагачення, Особа_1 матеріали щодо якої виділені в окреме провадження розуміючи, що самотужки, без залучення інших осіб, не зможе досягти бажаного злочинного результату, маючи умисел на отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, на свою користь, на користь співучасників, на постійній основі, володіючи організаторськими здібностями, розробив план готування і вчинення злочинів.

Розроблений Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, механізм злочинів передбачав використання кола своїх знайомих та осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв для отримання від них замовлень на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

Розуміючи, що самотужки не зможе забезпечити досягнення мети розробленого плану, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою його реалізації, запропонував Особі_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, спільно вчиняти злочини, згідно із розробленим планом злочинної діяльності, на що останні добровільно погодились та виконували ролі виконаців.

Таким чином, в 2016 році (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена), Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, маючи риси лідера, будучи обізнаною із особливостями законодавчого регулювання виготовлення марок акцизного податку, спільно з Особою_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 та Особою_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження зорганізувалися у стійке об`єднання організовану групу, відповідно до розробленого єдиного плану, з розподілом функцій та ролей учасників групи, визначеної тактики поведінки кожного учасника при вчиненні кримінальних правопорушень і підтримання зв`язку між учасниками, відомий всім її членам, направлений на реалізацію злочинного плану, підкоряючись під час злочинної діяльності організатору злочинної групи Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, що виразилось у свідомому виконанні усіх її вказівок.

Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи як організатор угрупування, визначила найбільш оптимальні шляхи реалізації злочинного плану та правила поведінки, спрямовані на досягнення його результату, створення тісних стосунків, які базувались на спільному бажанні кожного з членів організованої групи вчиняти злочини з метою отримання кримінальних прибутків для задоволення власних потреб у грошах.
Злочинна група очолювана Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження характеризувалась наступним чином:

?попередньою зорганізованістю в спільне об`єднання для вчинення злочинів;

?спеціалізацією злочинної діяльності учасників організованої групи, яка виражалась у вчиненні умисних кримінальних правопорушень, а саме незаконне виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

?стабільністю членів групи, котра виразилась у тривалості дій з 2016 по 15 травня 2018 та детальної організації функціонування групи;

?об`єднаністю злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного учасника групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети;

?підпорядкованістю учасників організованної злочинної групи Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження;

?обізнаністю всіх членів злочинної групи з планом злочинних дій;

Згідно розробленого плану злочинної діяльності, функції та задачі кожного із учасників організованої групи були розподілені наступним чином:

1)Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, організувала та очолила організовану групу, розробила план здійснення злочинної діяльності по вчиненню злочинів, здійснювала планування та підготовку до вчинення злочинів, а саме розробку та втілення в життя злочинного плану діяльності, слідкував за його постійним вдосконаленням, підшуковувала та залучала до злочинної діяльності осіб, які не були обізнанні з планом злочинних дій організованої групи, однак виконували ролі отримувачів посилок через мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта» з підробленими марками акцизного податку та подальшим відправленням їх замовникам, діючи окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, здійснювала фінансування злочинної діяльності, яке полягало у фінансуванні витрат, пов`язаних із орендою приміщеннь, де відбувалось виробництво підроблених марок акцизного податку та виплатою коштів особам, які їх виготовляли, консультував виконавців про необхідність використання мобільних месенджерів, електронних поштових скриньок, з метою приховування злочинної діяльності організованної злочинної групи та запобігання викриття правоохоронними органами, здіснювала розподіл коштів здобутих злочинним шляхом відповідно до ролі кожного учасниками злочинної групи, отримувала від осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв замовлення на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

2)Особа_2, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, була учасником організованої групи, та згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі, виконувала роль бухгалтера, яка полягала у складанні, отриманні звітів від ОСОБА_4 про виконані замовлення по виробництву, пересилані підроблених марок акцизного податку та витрачених коштах, за вказівкою Особи_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, інколи надавала ОСОБА_4 грошові кошти на витратні матеріали виплату заробітної плати та інші потреби для функціонування підпільних типографій та надавав Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не була обізнана з планом організованної злочинної групи, діяла окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, серій та номерів, які необхідно вказати на підроблених марках акцизного податку;

3)Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі виконувала виготовлення електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку, які йому повідомляла Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, та після виготовлення пересилала їх на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 , з якої ОСОБА_4 пересилав їх Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку;

4) ОСОБА_4 який є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі придбав за надані Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, кошти обладнання за допомогою якого виготовляються підроблені марки акцизного податку, підшукав осіб, які виготовляли підроблені марки акцизного податку та приміщення, де в подальшому знаходилось типографії по виготовленню підроблених марок акцизного податку, здійснював пересилання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб, а саме з ОСОБА_4 , яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, передавав Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, які не входить до складу організованної злочинної групи та діяли окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виготовлені кліше або матриці із серіями та номерами марок акцизного податку, які необхідно виготовити, здійснював виплати коштів особам, які виготовляли підробленні марки акцизного податку.

Крім цього, ОСОБА_4 діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучив осіб, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.

Таким чином ОСОБА_4 вступив в попередню змову з Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому розподіливши функції та задачі кожного із учасників наступним чином:
1)Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження отримуючи від ОСОБА_4 електронні файли з реквізитами марок акцизного податку в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 , виготовляла кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, які передавав ОСОБА_4 ;

2)Особа_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження на обладнанні наданому ОСОБА_4 , яке знаходилось за адресою: АДРЕСА_4 , здійснювала виготовлення підроблених марок акцизного податку та наладку типографського обладнання (друкарських машин);

3)Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, контролювала роботу Особи_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особи_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження в приміщенні підпільної типографії за адресою: АДРЕСА_4 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, забезпечувала типографію необхідними матеріалами (папером, фарбами та офсетними пластинами), спільно з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ Нова пошта, від імені вигаданої особи ОСОБА_10 (т.) та інколи допомогала працівникам типографії під час виготовлення марок акцизного податку;

4)Особа_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_5 та АДРЕСА_4 , де виготовлялись підроблені марки акцизного податку;

5)Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження контролювала роботу Особи_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особи_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження в приміщенні підпільної типографії по АДРЕСА_5 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку та здійснювала технічне обслуговування типографського обладнання, займалась заправкою красок, змивкою машин, інколи порізкою широкоформатного паперу на різальній машині;

6) Особа_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження виконувала технічне обслуговування типографського обладнання, наладку та друк підроблених марок акцизного податку на підпільної типографії по АДРЕСА_5 ;

7)Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_5 , здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ Нова пошта, від імені вигаданої особи ОСОБА_11 ( НОМЕР_3 );

На виконання плану діяльності організованної злочинної групи Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучила Особу_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження та Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.

Таким чином Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, вступила в попередню змову з Особами_1, 2, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, з метою незаконного перевезення та подальшого збуту незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому їхніми функціями та задачами було отримання посилок з підробленими марками акцизного податку та подальше їх перевезення замовникам.
З метою забезпечення плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, діючи у складі організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи для функціонування діяльності організованої групи, ОСОБА_4 01.01.2017 року підшукав та орендував приміщення у ПАТ Мікроприлад в особі Генерального директора ОСОБА_12 приміщення розташоване по вулиці Ніщинського, 35 в м. Києві, де залишив зберігати машини для офісного друку та станків для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які він придбав за грошові кошти, які йому надала Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Крім цього Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження в січні 2017 року підшукала та орендувала приміщення по АДРЕСА_3 уклавши договір суборенди між орендарем ТзОВ «Каскад-Холод ЛТД» та ТОВ «Рітейл Дінамікс», де він є директором, де ОСОБА_4 залишив зберігати верстат марки «CTP Screen» для виготовлення матриць чи кліше з вказаними реквізитами марок акцизного податку, який він придбав за грошові кошти надані Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Крім цього, ОСОБА_4 в березні 2018 року підшукав та орендував нежиле приміщення у ОСОБА_13 по АДРЕСА_5 , де залишив зберігати машини для офісного друку марки Roland 200, друкарський станок Skreen Plate Rite 4100, машину для нарізки паперу марки Polar MOHR та станок, серійний номер якого 05.522, для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які він придбав за грошові кошти, які йому надала Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

В період часу з 2016 року точний день та час досудовим розслідуванням не встановлена по 15 травня 2018 року Особи_1, 2 матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, ОСОБА_4 , Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особи_11, 12 матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, Особа_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження вчинили наступні кримінальні правопорушення.
Згідно вимог п.3 постанови Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 року «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що належить до сфери управління Мінекономрозвитку.

Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Відповідно до вимог п.6 Положення державне приймання марок проводиться комісією, яка утворюється з числа представників Мінекономрозвитку, ДФС, СБУ, МВС та Мінфіну, в установленому спільним рішенням зазначених органів порядку.

Підприємство виробник здійснює відвантаження марок після затвердження комісією акта про їх приймання.

Доставка марок до їх продавця здійснюється підприємством-виробником за рознарядкою ДФС.

Так, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 13.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6152 1076 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6152 1076 (місце 1/4), НОМЕР_6 (місце 2/4), НОМЕР_7 (місце 3/4), НОМЕР_8 (місце 4/4), з описом вантажу, як поліграфічна продукція, чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 4 747 209, 600 гривень, які 19.04.2018 року о 17 годині 51 отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2 та о 17 годині 52 хвилини погрузив їх у автомобіль Hyundai ix-35, д.н.з. НОМЕР_9 , яким користується Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ 03/18 25,392 грн, 23 АААК 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн, 23 АААБ 03/18 25,392 грн, 23 АААЙ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ 03/18 25,392 грн, 23 АААК 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн, 23 АААБ 03/18 25,392 грн, 23 АААЙ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 17.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформив поштове відправлення №59 9980 6166 8513 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: № НОМЕР_10 (місце 1/2), НОМЕР_11 (місце 2/2), дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, які 19.04.2018 року о 17 годині 55 хвилин отримала Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2.
Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 18.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6170 0089 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6170 0089 (місце 1/4), НОМЕР_12 (місце 2/4), 59 9980 6170 0089 002 (місце 3/4), НОМЕР_13 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, які 19.04.2018 року о 17 годині 52 хвилини отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2.
Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 19.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6175 6407 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_14 (місце 2/4), НОМЕР_15 (місце 3/4), НОМЕР_16 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 4 997 145, 600 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2, які в подальшому передав Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 305 (триста п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25,392 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких мають бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслав Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 305 (триста п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25,392 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 20.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала їх до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6181 2767 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача ОСОБА_14 номер мобільного телефону НОМЕР_17 за такими номерами накладних: 59 9980 6181 2767 (місце 1/3), НОМЕР_18 (місце 2/3), НОМЕР_19 (місце 3/3) три картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 305 тисяч (триста п`ять) штук, на загальну суму 7 744 560, 000 гривень, які 21.04.2018 року отримав ОСОБА_14 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м.Полтава за адресою: вул. Ветеринарна, 22.
Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 20.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6185 8340 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6185 8340 (місце 1/4), НОМЕР_20 (місце 2/4), НОМЕР_21 (місце 3/4), НОМЕР_22 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, який не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 23.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6190 7352 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_23 (місце 2/4), НОМЕР_24 (місце 3/4), НОМЕР_25 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 42 (сорок дві) тисячі штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 07 ААА_ 11/17 0,010 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані рожевим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження повідомлення, із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , якиа перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 на початку травня 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_4 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 42 (сорок дві) тисячі штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 07 ААА_ 11/17 0,010 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані рожевим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 03.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала їх до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 0003 3470 0154 від особи на ім`я ОСОБА_10 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_26 на ім`я одержувача ОСОБА_15 номер мобільного телефону НОМЕР_27 за такими номерами накладних: 59 0003 3470 0154 (місце 1/2), 59 0003 3470 0154 0001 (місце 2/2) двох картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 42 тисячі (сорок дві) штук, на загальну суму 420, 000 гривень, які 03.05.2018 року о 17 годині 18 хвилин отримав ОСОБА_16 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м.Берегове за адресою: вул. Б. Хмельницького, 43.
Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 105 (сто п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 18 ААА_ 01/18 19,044 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані рожевим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особа_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 на початку травня 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_4 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 105 (сто п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 18 ААА_ 01/18 19,044 грн з різною нумерацією, написи яких виконані рожевим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 03.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 0003 3503 8819 від особи на ім`я ОСОБА_10 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_26 на ім`я одержувача ОСОБА_17 номер мобільного телефону НОМЕР_28 за накладною 59 0003 3503 8819 (місце 1/1/) п`яти картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 105 (сто п`ять) тисяч штук, на загальну суму 1 999 620,000 гривень, які 05.05.2018 року о 15 годині 59 хвилин отримав ОСОБА_17 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №8 у м.Суми за адресою: проспект Михайла Лушпи, 13.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 08.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6261 1500 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_29 (місце 1/3), НОМЕР_30 (місце 2/3), НОМЕР_31 (місце 3/3) три картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук, на загальну суму 3 429 338,400 гривень, які 14.05.2018 року о 13 годині 02 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук, з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25, 392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 16 ААА_ 04/17 25, 392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 10.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6269 7568 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача ОСОБА_14 , номер мобільного телефону НОМЕР_17 за такими номерами накладних: 59 9980 6269 7568 (місце 1/2), НОМЕР_32 (місце 2/2) дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 14.05.2018 року о 12 годині 51 хвилині отримав ОСОБА_14 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м.Полтава за адресою: вул. Ветеринарна, 22.
Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами які повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особа_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 12.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6280 6316 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_33 (місце 1/2), НОМЕР_34 (місце 2/2) дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, на загальну суму 2 286 225, 600 гривень, які 14.05.2018 року о 13 годині 02 хвилин отримала Особа_12, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 210 (двісті десять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 18 ААА_ 04/17 12,696 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких мають бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 на початку травня 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_4 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості кількості 210 (двісті десять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 18 ААА_ 04/17 12,696 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 03.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6285 4132 від особи на ім`я ОСОБА_10 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_26 на ім`я одержувача ОСОБА_17 номер мобільного телефону НОМЕР_28 за такими номерами накладних: 59 9980 6285 4132 (місце 1/2), НОМЕР_35 (місце 2/2/) десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 210 (двісті десять) тисяч штук, на загальну суму 2 666 160, 000 гривень, які 16.05.2018 року о 17 годині 02 хвилині отримав ОСОБА_17 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м.Суми за адресою: вул. Лінійна, 15.
Згідно висновку експертного дослідження №58/7 від 12.04.2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколів огляду кореспонденції від 16.04.2018, 19.04.2018, 20.04.2018, 21.04.2018, 24.04.2018, 03.05.2018, 05.05.2018, 10.05.2018, 11.05.2018, 14.05.2018, 16.05.2018 розрахунково підтверджуються у розмірі 35 366 397,60 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами які повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 14.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 93 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особу_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_36 за такими номерами накладних: 59 93 (місце 1/9), НОМЕР_37 (місце 2/9), НОМЕР_38 (місце 3/9), НОМЕР_39 (місце 4/9), НОМЕР_40 (місце 5/9), НОМЕР_41 (місце 6/9), НОМЕР_42 (місце 7/9), НОМЕР_43 (місце 8/9), НОМЕР_44 (місце 9/9) десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук, які 14.05.2018 року о 17 годині 02 хвилин отримала Особа_11, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження,у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м.Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, та під час складання їх до автомобіля Dodge Sprinter, д.н.з. НОМЕР_45 , з метою їх подальшого пересилання з метою збуту, однак не виконав усіх дій, які вважав необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від його волі, оскільки був затриманий працівниками СБ України.

В період часу з 18 години 55 хвилин 15.05.2018 по 01 годину 15 хвилин 16.05.2018 під час проведення обшуку автомобіля Dodge Sprinter, д.н.з. НОМЕР_45 , виявлено та вилучено десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук.

Згідно висновку експерта №237/1 від 22.12.2018 марки акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), надані на дослідження в картонних коробках 1/9-9/9, у загальній кількості 401 280 штук, виготовлені за допомогою технології плоского друку із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини і за способом виготовлення не відповідають технологічному, поліграфічному та фізико-хімічному захистам марок акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції відчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, які виготовляються на поліграфічному комбінаті Україна.

Згідно висновку експерта №18/7 від 05.02.2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку в вількості 401 280 штук, які не відповідають технологічним характеристикам продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, що виготовляється на поліграфічному комбінаті Україна, розрахунково підтверджується у розмірі 10 189 301,76 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особа_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 15.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та на автомобілі Mersedes, д.н.з. НОМЕР_46 здійснила їх перевезення до відділення «Нової пошти» №3, яке знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Угорська, 22, де почала їх вигружати з метою подальшого пересилання через відділення «Нової пошти» №3, однак не виконала усіх дій, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від його волі, оскільки була затриманий працівниками СБ України.

15.05.2018 під час проведення огляду місця події в період часу з 15 години 20 хвилин по 17 годину 45 хвилин на рампі відділення ТОВ Нова пошта, що розташована по вулиці Угорській, 22 в м. Львові у Особи_9, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виявлено та вилучено: дві картонні коробки в яких знаходитьяс по 3 менших коробки з підробленими марками акцизного податку в кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами.

Згідно висновку експерта №281/1 від 02.04.2019 марки акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), надані на дослідження в картонних коробках №№1/2, 2/2, у загальній кількості 98472 грн., виготовлені за допомогою технологічї плоского друку із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини і за способом виготовлення не відповідають технологічному, поліграфічному та фізико-хімічному захистам марок акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції відчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, які виготовляються на поліграфічному комбінаті Україна.

Згідно висновку експерта №61/7 від 18.04.2018 загальна сума підробки марок акцизного податку в загальній кількості 98 472 шт., які вилучені 15.05.2018 за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, розрахунково підтверджується у розмірі 2 500 401,02 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановленій слідством кількості з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: 04/17 12,696 грн та у верхньому куті: 18 АААИ, 18 АААЖ, 18 АААР з різною нумерацією.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_4 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_6, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, Особою_7, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, з використанням машини для офісного друку та станків, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 1050 (одна тисяча п`ятдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: 04/17 12,696 грн та у верхньому куті: 18 АААИ, 18 АААЖ, 18 АААР з різною нумерацією, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

15.05.2018 в період часу з 14 години 37 хвилин по 21 годину 12 хвилин під час проведення обшуку нежилого приміщення по АДРЕСА_4 виявлено та вилучено підроблені марки акцизного податку, у кількості 1050 (одна тисяча п`ятдесят) штук.

Згідно висновку експрета №19/17-3/2/24-СЕ/19 від 22.03.2019 надані марки акцизного податку для алкогольних напоїв (лікеро-горілчана продукція) вітчизняного виробника зразка 2017 року у кількості 1050 штук надруковані на 25 аркушах паперу, не відповідають аналогічним маркам акцизного податку встановленого зразка, що перебувають в офіційному обігу на території України, за способами друку та спеціальними елементами захисту.

Фонові зображення (крім серії, індексу регіону України, місяць/рік виготовлення, суми акцизного податку), у тому числі серійні нмоера марок акцизного податку (лікеро-горілчана продукція) та зображення захисних волокон на лицевих та зворотних сторонах аркушів нанесено за допомогою поліграфічного обладнання для плоского способу друку.

Зображення серії, індексу регіону України, місяць/рік виготовлення, суми акцизного податку на лицевмх сторонах марок акцизного податку для алкогольних напоїв (лікеро-горілчана продукція) вітчизняного виробника зразка 2017 року нанесено за допомогою знакодрукуючого пристрою, зі струменевим способом нанесення зображень.

Згідно висновку експрета №60/7 від 18.04.2019 загальна сама підробки марок акцизного податку в кількості 1050 шт., що надруковані на 25 арк., які вилучені за адресою: АДРЕСА_4 розрахунково підтверджується у розмірі 13 330, 80 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановленій слідством кількості з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: 12,696 грн та 25,392 грн з різною нумерацією.

У подальшому, Особа_1, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_3, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких він, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електроний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, ОСОБА_4 , відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснив копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надав Особі_5, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованної злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з ОСОБА_4 , яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, ОСОБА_4 в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передав виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_4, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_8, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження,, з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 295 596 штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містяться маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами та 2100 штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 12,696 грн, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

15.05.2018 в період часу з 14 години 25 хвилин по 17 годину 25 хвилин під час проведення обшуку нежилого приміщення по АДРЕСА_5 виявлено та вилучено великоформатні листи в загальній кількості 6197 шт. на 1986 з яких міститься зображення схожі на марки акцизного податку з ознаками браку (1902 листа із зображенням марок акцизного податку зеленого забарвлення та 84 листа із зображенням марок акцизного податку червоного забарвлення), 667 листа, які є фактично заготовками із зображенням схожим на марки акцизного податку без обов`язкових реквізитів (номіналів, серій тощо) або без зображення марок лише з нумерацією та 3544 листа із зображеннями схожими на марки акцизного податку зеленого забарвлення, які містять всі передбачені законодавством реквізити, призначених для алкогольної продукції (по 84 шт. на кожному листі), в загальній кількості 297 696 шт., підроблені марки акцизного податку.

Згідно висновку експертного дослідження №66/7 від 26.04.2019 загальна сума підробки предметів схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколу огляду речей та документів від 28.09.2018 розрахунково підтверджуються у розмірі 3 806 210, 01 грн.

Обвинувачений ОСОБА_6 вчинив виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збут незаконно виготовлених, підроблених марок акцизного податку за попередньою змовою групою осіб в особливо великому розмірі, тобто у вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 199 КК України.

Злочин вчинено за таких обставин.

Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи з корисливих мотивів, керуючись метою отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, вирішив створити організовану злочину групу з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

Для досягнення кінцевої мети злочинної діяльності особистого збагачення, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження розуміючи, що самотужки, без залучення інших осіб, не зможе досягти бажаного злочинного результату, маючи умисел на отримання значних прибутків на постійній основі шляхом вчинення злочинів, на свою користь, на користь співучасників, на постійній основі, володіючи організаторськими здібностями, розробив план готування і вчинення злочинів.

Розроблений Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, механізм злочинів передбачав використання кола своїх знайомих та осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв для отримання від них замовлень на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

Розуміючи, що самотужки не зможе забезпечити досягнення мети розробленого плану, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, з метою його реалізації, запропонувала Особі_2 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, спільно вчиняти злочини, згідно із розробленим планом злочинної діяльності, на що останні добровільно погодились та виконували ролі виконавців.

Таким чином, в 2016 році (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена), Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, маючи риси лідера, будучи обізнаною із особливостями законодавчого регулювання виготовлення марок акцизного податку, спільно з Особою_2 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження та Особою_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, зорганізувалися у стійке об`єднання організовану групу, відповідно до розробленого єдиного плану, з розподілом функцій та ролей учасників групи, визначеної тактики поведінки кожного учасника при вчиненні кримінальних правопорушень і підтримання зв`язку між учасниками, відомий всім її членам, направлений на реалізацію злочинного плану, підкоряючись під час злочинної діяльності організатору злочинної групи Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, що виразилось у свідомому виконанні усіх її вказівок.

Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи як організатор угрупування, визначила найбільш оптимальні шляхи реалізації злочинного плану та правила поведінки, спрямовані на досягнення його результату, створення тісних стосунків, які базувались на спільному бажанні кожного з членів організованої групи вчиняти злочини з метою отримання кримінальних прибутків для задоволення власних потреб у грошах.
Злочинна група очолювана Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, характеризувалась наступним чином:

?попередньою зорганізованістю в спільне об`єднання для вчинення злочинів;

?спеціалізацією злочинної діяльності учасників організованої групи, яка виражалась у вчиненні умисних кримінальних правопорушень, а саме незаконне виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах.

?стабільністю членів групи, котра виразилась у тривалості дій з 2016 по 15 травня 2018 та детальної організації функціонування групи;

?об`єднаністю злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного учасника групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети;

?підпорядкованістю учасників організованої злочинної групи Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження;

?обізнаністю всіх членів злочинної групи з планом злочинних дій;

Згідно розробленого плану злочинної діяльності, функції та задачі кожного із учасників організованої групи були розподілені наступним чином:

5)Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, організувала та очолила організовану групу, розробила план здійснення злочинної діяльності по вчиненню злочинів, здійснювала планування та підготовку до вчинення злочинів, а саме розробку та втілення в життя злочинного плану діяльності, слідкувала за його постійним вдосконаленням, підшуковувала та залучала до злочинної діяльності осіб, які не були обізнані з планом злочинних дій організованої групи, однак виконували ролі отримувачів посилок через мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта» з підробленими марками акцизного податку та подальшим відправленням їх замовникам, діючи окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, здійснювала фінансування злочинної діяльності, яке полягало у фінансуванні витрат, пов`язаних із орендою приміщень, де відбувалось виробництво підроблених марок акцизного податку та виплатою коштів особам, які їх виготовляли, консультувала виконавців про необхідність використання мобільних месенджерів, електронних поштових скриньок, з метою приховування злочинної діяльності організованої злочинної групи та запобігання викриття правоохоронними органами, здійснювала розподіл коштів здобутих злочинним шляхом відповідно до ролі кожного учасниками злочинної групи, отримувала від осіб, які є працівниками суб`єктів господарювання, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв замовлення на виготовлення підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах та подальшого їм збуту шляхом пересилання посилок використовуючи мережу поштово-логістичної компанії ТОВ «Нова Пошта».

6)Особа_2 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, була учасником організованої групи, та згідно заздалегідь розробленого Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі, виконувала роль бухгалтера, яка полягала у складанні, отриманні звітів від Особи_03 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, про виконані замовлення по виробництву, пересиланні підроблених марок акцизного податку та витрачених коштах, за вказівкою Особи_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, інколи надавала Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, грошові кошти на витратні матеріали виплату заробітної плати та інші потреби для функціонування підпільних типографій та надавала Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не була обізнана з планом організованої злочинної групи, діяла окремо від організованої групи за попередньою змовою групою осіб, серій та номерів, які необхідно вказати на підроблених марках акцизного податку;

7)Особа_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі виконувала виготовлення електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку, які йому повідомляла Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження та після виготовлення пересилала їх на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 , з якої Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, пересилала їх Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, який використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку;

8)Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка є учасником організованої групи, згідно заздалегідь розробленого Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, плану злочинної діяльності та відведеної кожному функції у організованій групі придбала за надані Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, кошти обладнання за допомогою якого виготовляються підроблені марки акцизного податку, підшукала осіб, які виготовляли підроблені марки акцизного податку та приміщення, де в подальшому знаходилось типографії по виготовленню підроблених марок акцизного податку, здійснювала пересилання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб, а саме з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка використовувала їх для створення кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, передавала Особі_7 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження та Особі_8 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, які не входять до складу організованої злочинної групи та діяли окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_8 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , Особою_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, виготовлені кліше або матриці із серіями та номерами марок акцизного податку, які необхідно виготовити, здійснювала виплати коштів особам, які виготовляли підробленні марки акцизного податку.

Крім цього, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучила осіб, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.

Таким чином, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, вступила в попередню змову з Особою_8 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особою_7 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особою_8 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , Особою_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особою_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, з метою незаконного виготовлення, зберігання, перевезення з метою збуту та збуті незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому розподіливши функції та задачі кожного із учасників наступним чином:
1)Особа_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримуючи від Особи_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, електронні файли з реквізитами марок акцизного податку в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 , виготовляла кліше або матриці, за допомогою яких на типографіях здійснювалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, які передавала Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження;

2)Особа_8 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, на обладнанні наданому Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яке знаходилось за адресою: АДРЕСА_4 , здійснювала виготовлення підроблених марок акцизного податку та наладку типографського обладнання (друкарських машин);

3)Особа_7 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, контролювала роботу Особи_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження та Особа_8 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в приміщенні підпільної типографії за адресою: м. Львів, вул. Ніщинського, 35, де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку, забезпечував типографію необхідними матеріалами (папером, фарбами та офсетними пластинами), спільно з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ Нова пошта, від імені вигаданої особи ОСОБА_10 (т.) та інколи допомагала працівникам типографії під час виготовлення марок акцизного податку;

4)Особа_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_5 та АДРЕСА_4 , де виготовлялись підроблені марки акцизного податку;

5)Особа_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, контролювала роботу Особи_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , Особи_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в приміщенні підпільної типографії по АДРЕСА_5 , де відбувалось виготовлення підроблених марок акцизного податку та здійснювала технічне обслуговування типографського обладнання, займалась заправкою фарб, змивкою машин, інколи порізкою широкоформатного паперу на різальній машині;

6) ОСОБА_6 виконував технічне обслуговування типографського обладнання, наладку та друк підроблених марок акцизного податку на підпільної типографії по АДРЕСА_5 ;

7)Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження виконувала різку паперу та картону на підпільних типографіях по АДРЕСА_5 , здійснювала пакування надрукованих марок акцизного податку в картонні коробки, пересилала посилки з підробленими марками акцизного податку через відділення ТОВ Нова пошта, від імені вигаданої особи ОСОБА_11 ( НОМЕР_3 );

На виконання плану діяльності організованої злочинної групи Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, для функціонування діяльності організованої групи та реалізації плану вчинення кримінальних правопорушень, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи залучила Особу_11 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження та Особу_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, які не входили до складу організованої групи, однак за попередньою змовою групою осіб погодились на вчинення правопорушень за їх участі.

Таким чином Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, вступила в попередню змову з Особою_11 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження та Особою_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, з метою незаконного перевезення та подальшого збуту незаконно виготовлених підроблених марок акцизного податку в особливо великих розмірах, при цьому їхніми функціями та задачами було отримання посилок з підробленими марками акцизного податку та подальше їх перевезення замовникам.
З метою забезпечення плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, діючи у складі організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи для функціонування діяльності організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, 01.01.2017 року підшукала та орендувала приміщення у ПАТ Мікроприлад в особі Генерального директора ОСОБА_12 приміщення розташоване по вулиці Ніщинського, 35 в м. Києві, де залишила зберігати машини для офісного друку та станків для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які вона придбала за грошові кошти, які йому надала Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Крім цього, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в січні 2017 року підшукала та орендувала приміщення по вулиці Зеленій, 14б в м. Львові, уклавши договір суборенди між орендарем ТзОВ «Каскад-Холод ЛТД» та ТОВ «Рітейл Дінамікс», де вона є директором, де Особа_03 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, залишила зберігати верстат марки «CTP Screen» для виготовлення матриць чи кліше з вказаними реквізитами марок акцизного податку, який вона придбала за грошові кошти надані Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Крім цього, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в 2017 році підшукала та орендувала нежиле приміщення у ОСОБА_13 по АДРЕСА_5 , де залишила зберігати машини для офісного друку марки Roland 200, друкарський станок Skreen Plate Rite 4100, машину для нарізки паперу марки Polar MOHR та станок, серійний номер якого 05.522, для виготовлення підроблених марок акцизного податку, які вона придбала за грошові кошти, які їй надала Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

В період часу з 2017 року точний день та час досудовим розслідуванням не встановлена по 15 травня 2018 року Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_2 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_11 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, Особа_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, вчинили наступні кримінальні правопорушення.
Згідно вимог п.3 постанови Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 року «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що належить до сфери управління Мінекономрозвитку.

Замовлення оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

Відповідно до вимог п.6 Положення державне приймання марок проводиться комісією, яка утворюється з числа представників Мінекономрозвитку, ДФС, СБУ, МВС та Мінфіну, в установленому спільним рішенням зазначених органів порядку.

Підприємство виробник здійснює відвантаження марок після затвердження комісією акта про їх приймання.

Доставка марок до їх продавця здійснюється підприємством-виробником за рознарядкою ДФС.

Так, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_13 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких містились маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 13.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6152 1076 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6152 1076 (місце 1/4), НОМЕР_6 (місце 2/4), НОМЕР_7 (місце 3/4), НОМЕР_8 (місце 4/4), з описом вантажу, як поліграфічна продукція, чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 4 747 209, 600 гривень, які 19.04.2018 року о 17 годині 51 отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2 та о 17 годині 52 хвилини погрузила їх у автомобіль Hyundai ix-35, д.н.з. НОМЕР_9 , яким користується Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /10/17 24,122 грн з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ 03/18 25,392 грн, 23 АААК 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн, 23 АААБ 03/18 25,392 грн, 23 АААЙ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ 03/18 25,392 грн, 23 АААК 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн, 23 АААБ 03/18 25,392 грн, 23 АААЙ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 17.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6166 8513 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: №59 9980 6166 8513 (місце 1/2), НОМЕР_11 (місце 2/2), дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, які 19.04.2018 року о 17 годині 55 хвилин отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2.
Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслав на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ /03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 18.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6170 0089 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6170 0089 (місце 1/4), НОМЕР_12 (місце 2/4), 59 9980 6170 0089 002 (місце 3/4), НОМЕР_13 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, які 19.04.2018 року о 17 годині 52 хвилини отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2.
Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 25,392 грн, 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААЗ /03/18 25,392 грн, 23 АААЖ /03/18 25,392 грн, 23 АААК /03/18 25,392 грн, 23 АААД /03/18 25,392 грн, 23 АААБ /03/18 25,392 грн, 23 АААЙ /03/18 25,392 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ 03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 19.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6175 6407 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_14 (місце 2/4), НОМЕР_15 (місце 3/4), НОМЕР_16 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 4 997 145, 600 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка,2, які в подальшому передала Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААВ /03/18 25,392 грн, 23 АААО 03/18 25,392 грн, 23 АААЗ 03/18 25,392 грн, 23 АААР 03/18 25,392 грн, 23 АААГ 03/18 25,392 грн, 23 АААП 03/18 25,392 грн, 23 АААД 03/18 25,392 грн з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 305 (триста п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25,392 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких мають бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 305 (триста п`ять) тисяч штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25,392 грн з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ та в центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 20.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6181 2767 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача ОСОБА_14 номер мобільного телефону НОМЕР_17 за такими номерами накладних: 59 9980 6181 2767 (місце 1/3), НОМЕР_18 (місце 2/3), НОМЕР_19 (місце 3/3) три картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 305 тисяч (триста п`ять) штук, на загальну суму 7 744 560, 000 гривень, які 21.04.2018 року отримав ОСОБА_14 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м. Полтава за адресою: вул. Ветеринарна, 22.
Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 20.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6185 8340 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6185 8340 (місце 1/4), НОМЕР_20 (місце 2/4), НОМЕР_21 (місце 3/4), НОМЕР_22 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 АААА 03/18 12,696 грн, 23 АААП 03/18 12,696 грн, 23 АААО 03/18 12,696 грн, 23 АААН 03/18 12,696 грн, 23 АААЙ 03/18 12,696 грн, 23 АААЗ 03/18 12,696 грн, 23 АААД 03/18 12,696 грн, 23 АААВ 03/18 12,696 грн, 23 АААК 03/18 12,696 грн, 23 АААЖ 03/18 12,696 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в квітні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 23.04.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6190 7352 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_23 (місце 2/4), НОМЕР_24 (місце 3/4), НОМЕР_25 (місце 4/4) чотири картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 24.04.2018 року о 17 годині 36 хвилин отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 АААЕ 03/18 5,078 грн, 23 АААН 03/18 5,078 грн, 23 АААП 03/18 5,078 грн, 23 АААЖ /03/18 5,078 грн, з різною нумерацією, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ, Марка акцизного податку та в центральній частині Україна, ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 08.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6261 1500 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: НОМЕР_29 (місце 1/3), НОМЕР_30 (місце 2/3), НОМЕР_31 (місце 3/3) три картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук, на загальну суму 3 429 338,400 гривень, які 14.05.2018 року о 13 годині 02 хвилин отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 147 (сто сорок сім) тисяч 600 (шістсот) штук, з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 23 ААА_ 03/18 23, 234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 16 ААА_ 04/17 25, 392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з, Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті 16 ААА_ 04/17 25, 392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи яких виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат Україна, АВ, та у центральній частині ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 10.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 9980 6269 7568 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача ОСОБА_14 , номер мобільного телефону НОМЕР_17 за такими номерами накладних: 59 9980 6269 7568 (місце 1/2), НОМЕР_32 (місце 2/2) дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, на загальну суму 2 498 572, 800 гривень, які 14.05.2018 року о 12 годині 51 хвилині отримав ОСОБА_14 у відділенні ТОВ «Нова пошта» №1 у м. Полтава за адресою: вул. Ветеринарна, 22.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами які повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, який не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 12.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформив поштове відправлення №59 9980 6280 6316 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_5 за такими номерами накладних: 59 9980 6280 6316 (місце 1/2), НОМЕР_34 (місце 2/2) дві картонні коробки в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 400 (чотириста) штук, на загальну суму 2 286 225, 600 гривень, які 14.05.2018 року о 13 годині 02 хвилин отримала Особа_12 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» №6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, які в подальшому передала Особі_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Відповідно до плану злочинної діяльності відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у невстановлений слідством час та місці за грошову винагороду здійснила незаконний збут невстановленій слідством особі підроблених марок акцизного податку в загальній кількості 196 (сто дев`яносто шість) тисяч 800 (вісімсот) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститься маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 23,234 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написи виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

Згідно висновку експертного дослідження №58/7 від 12.04.2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколів огляду кореспонденції від 16.04.2018, 19.04.2018, 20.04.2018, 21.04.2018, 24.04.2018, 10.05.2018, 11.05.2018, 14.05.2018 розрахунково підтверджуються у розмірі 30 280 617,60 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами які повинні бути виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслав на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою м. Львів, вул. Зелена, 149б з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 23 ААА_ 03/18 25,392 грн, з різною нумерацією та різними останніми буквами, написами виконані зеленим забарвленням в лівому куті поліграфкомбінат, АВ та в центральній частині Україна, ЛГП, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 14.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та транспортувала до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де оформила поштове відправлення №59 93 від особи на ім`я ОСОБА_11 , вказавши номер мобільного телефону відправника НОМЕР_4 на ім`я одержувача Особа_11 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, номер мобільного телефону НОМЕР_36 за такими номерами накладних: 59 93 (місце 1/9), НОМЕР_37 (місце 2/9), НОМЕР_38 (місце 3/9), НОМЕР_39 (місце 4/9), НОМЕР_40 (місце 5/9), НОМЕР_41 (місце 6/9), НОМЕР_42 (місце 7/9), НОМЕР_43 (місце 8/9), НОМЕР_44 (місце 9/9) десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук, які 14.05.2018 року о 17 годині 02 хвилин отримала Особа_11 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, у відділенні ТОВ «Нова пошта» № 6 у м. Києві за адресою: вул. Миколи Василенка, 2, та під час складання їх до автомобіля Dodge Sprinter, д.н.з. НОМЕР_45 , з метою їх подальшого пересилання з метою збуту, однак не виконала усіх дій, яка вважала необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від її волі, оскільки була затримана працівниками СБ України.

В період часу з 18 години 55 хвилин 15.05.2018 по 01 годину 15 хвилин 16.05.2018 під час проведення обшуку автомобіля Dodge Sprinter, д.н.з. НОМЕР_45 , виявлено та вилучено десять картонних коробок в яких знаходились підроблені марки акцизного податку в загальній кількості 401 (чотириста одна) тисяча 280 (двісті вісімдесят) штук.

Згідно висновку експерта №237/1 від 22.12.2018 марки акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), надані на дослідження в картонних коробках 1/9-9/9, у загальній кількості 401 280 штук, виготовлені за допомогою технології плоского друку із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини і за способом виготовлення не відповідають технологічному, поліграфічному та фізико-хімічному захистам марок акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, які виготовляються на поліграфічному комбінаті Україна.

Згідно висновку експерта №18/7 від 05.02.2019 загальна сума акцизного податку, що відображена на предметах, схожих на марки акцизного податку в в кількості 401 280 штук, які не відповідають технологічним характеристикам продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, що виготовляється на поліграфічному комбінаті Україна, розрахунково підтверджується у розмірі 10 189 301,76 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовила матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з Особою_10 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили на підроблені марки акцизного податку, у кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

Після цього, 15.05.2018 у невстановлений досудовим розслідуванням час виготовлені підроблені марки акцизного податку з метою подальшого збуту Особа_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, склала вказані підроблені марки акцизного податку до картонних коробок та на автомобілі Mersedes, д.н.з. НОМЕР_46 здійснила їх перевезення до відділення «Нової пошти» №3, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, де почала їх вивантажувати з метою подальшого пересилання через відділення «Нової пошти» №3, однак не виконала усіх дій, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця з причин, що не залежали від її волі, оскільки була затримана працівниками СБ України.

15.05.2018 під час проведення огляду місця події в період часу з 15 години 20 хвилин по 17 годину 45 хвилин на рампі відділення ТОВ Нова пошта, що розташована по вулиці Угорській, 22 в м. Львові у Особи_9 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, виявлено та вилучено: дві картонні коробки в яких знаходиться по 3 менших коробки з підробленими марками акцизного податку в кількості 98 (дев`яносто вісім) тисяч 472 (чотириста сімдесят два) штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами.

Згідно висновку експерта №281/1 від 02.04.2019 марки акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП), надані на дослідження в картонних коробках №№1/2, 2/2, у загальній кількості 98472 грн., виготовлені за допомогою технології плоского друку із застосуванням механізмів та пристроїв по типу офсетної друкарської машини і за способом виготовлення не відповідають технологічному, поліграфічному та фізико-хімічному захистам марок акцизного податку для лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва (АВ ЛГП) відповідного типу, які виготовляються на поліграфічному комбінаті Україна.

Згідно висновку експерта №61/7 від 18.04.2018 загальна сума підробки марок акцизного податку в загальній кількості 98 472 шт., які вилучені 15.05.2018 за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 22, розрахунково підтверджується у розмірі 2 500 401,02 грн.

Крім цього, діючи організованою групою осіб, керуючись єдиним умислом в невстановлений день та час Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, отримала замовлення від невстановленої слідством особи на виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановленій слідством кількості з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому нижньому куті: 12,696 грн та 25,392 грн з різною нумерацією.

У подальшому, Особа_1 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, діючи у складі організованої групи, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, з корисливих спонукань, переслідуючи на меті вчинення незаконного виготовлення підроблених марок акцизного податку у невстановлений слідством час та місці використовуючи мобільний додаток WhatsApp надіслала Особі_4 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, повідомлення із зазначенням вказаних реквізитів марок, на підставі яких вона, відповідно до своєї ролі в складі організованої групи створила електронний файл з вказаними реквізитами та надіслала на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В свою чергу, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, здійснила копіювання електронних файлів з реквізитами марок акцизного податку на жорсткий диск, доступ до якого надала Особі_6 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою з Особою_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка перебуваючи в приміщенні за адресою АДРЕСА_3 з використанням верстата марки «CTP Screen» виготовив матрицю з вказаними реквізитами марок акцизного податку та передала її Особі_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження.

Реалізуючи свій злочинний умисел, відповідно до плану злочинної діяльності, відомого всім учасникам організованої групи, з розподілом функцій учасників організованої групи, Особа_3 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, в травні 2018 року точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в нежилому приміщенні по АДРЕСА_5 передала виготовлену матрицю з реквізитами марок акцизного податку Особі_5 матеріали, щодо якої виділено в окреме провадження, яка не входить до складу організованої злочинної групи та діє окремо від неї за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 , з використанням машини для офісного друку марки Roland 200, друкарського станка Skreen Plate Rite 4100, машини для нарізки паперу марки Polar MOHR та станка серійний номер якого 05.522, використовуючи вказану матрицю, незаконно в порушення вимог законодавства України щодо порядку виготовлення та реалізації марок акцизного податку виготовили підроблені марки акцизного податку, у кількості 295 596 штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 25,392 грн, з різною нумерацією та різними серіями та номерами та 2100 штук з нанесенням на них реквізитів згідно вимог законодавства України для надання їм вигляду справжніх марок акцизного податку, на кожній із яких має міститись маркування виконані типографічним шляхом чорного забарвлення в правому куті: 12,696 грн, які залишили незаконно зберігати за місцем розташування даної підпільної типографії.

15.05.2018 в період часу з 14 години 25 хвилин по 17 годину 25 хвилин під час проведення обшуку нежилого приміщення по АДРЕСА_5 виявлено та вилучено великоформатні листи в загальній кількості 6197 шт. на 1986 з яких міститься зображення схожі на марки акцизного податку з ознаками браку (1902 листа із зображенням марок акцизного податку зеленого забарвлення та 84 листа із зображенням марок акцизного податку червоного забарвлення), 667 листа, які є фактично заготовками із зображенням схожим на марки акцизного податку без обов`язкових реквізитів (номіналів, серій тощо) або без зображення марок лише з нумерацією та 3544 листа із зображеннями схожими на марки акцизного податку зеленого забарвлення, які містять всі передбачені законодавством реквізити, призначених для алкогольної продукції (по 84 шт. на кожному листі), в загальній кількості 297 696 шт., підроблені марки акцизного податку.

Згідно висновку експертного дослідження №66/7 від 26.04.2019 загальна сума підробки предметів схожих на марки акцизного податку, які згідно матеріалів кримінального провадження мали ознаки підробки, що були зафіксовані згідно протоколу огляду речей та документів від 28.09.2018 розрахунково підтверджуються у розмірі 3 806 210, 01 грн.

Обвинувачений ОСОБА_4 вину у вчиненні інкримінованому йому злочині визнав повністю та надав суду такі покази:

із замовником, матеріали щодо якого виділено в окреме провадження, познайомився при здійсненні господарської діяльності до вчинення злочину. Внаслідок складного матеріального становище сім`ї, з маленькою дитиною на руках та психічно хворою тещою, яка потребувала лікування та отримання, він (обвинувачений) погодився на пропозицію особи, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, щодо виготовлення «акцизних марок». До обов`язків входило, організація виробництва акцизних марок, тобто закупівля матеріалів, домовленості з працівниками. Був знайомий з поліграфістами оскільки після служби в збройних силах працював поліграфістом.

Особа, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, вказав, що в нього все домовлено, все буде добре, є можливість заробити грошей. Виготовлення «акцизних марок» розпочалося, приблизно з кінця 2016 року чи початку 2017 року. Акцизні марки виготовлялися по вул. Личаківська м. Львів в орендованому приміщенні. Інше приміщення розташовувалося в с. Давидів Пустомитівського району Львівської області. Марки акцизного податку виготовляли, особи матеріали стосовно яких виділено в окреме провадження. Грошові кошти та замовлення отримувалися від особи, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження. Іншою особою, матеріали стосовно якої виділено в окреме провадження, виготовлялися пластини із зображеннями, які наносилися на марки.

В подальшому правопорушення вчиняти не буде, у вчиненому щиро кається.

Обвинувачений ОСОБА_6 вину у вчиненні інкримінованому йому злочині визнав повністю та надав суду такі покази:

за спеціальністю він (обвинувачений) є поліграфістом, за цією спеціальністю і працює. У зв`язку із збігом тяжких обставин, хворобою тестя погодився на пропозицію ОСОБА_4 виготовляти акцизні марки. Його (обвинуваченого) робота полягала в технічному обслуговуванні типографського обладнання, друку підроблених марок акцизного податку, що здійснювався по АДРЕСА_5 . Виготовляв марки спочатку незаконної діяльності (2017 рік) в поодиноких випадках, потім виробництво налагодилося на постійній основі. Злочин чинив з метою отримання прибутку, за роботу йому добре платили, по суті виконував роботу за професією. У вчиненому щиро кається, про правові наслідки своїх дій не задумувався, просит суд його суворо не карати.

Судом у судовому засіданні з`ясовано, що обвинувачені правильно розуміють зміст обставин кримінально провадження та у добровільному порядку без будь-якого тиску дають свої показання, стороні захисту зрозуміло, що при апеляційному розгляді справи вони будуть обмежені у праві на оскарження обставин кримінального провадження.

З`ясувавши думку учасників процесу, які не заперечують проти не дослідження доказів, які ніким не оспорюються, суд прийшов до висновку про необхідність визнати недоцільним дослідження доказів, які ніким не оспорюються, у відповідності до вимог ч. 3 ст. 349 КПК України.

За злочин вчинений ОСОБА_4 останній підлягає покаранню, при визначені виду та міри покарання суд бере до уваги суспільну небезпеку злочину, характер вчиненого злочинного діяння, особу обвинуваченого, обставини, що обтяжують та пом`якшують покарання обвинуваченого.

Обвинувачений ОСОБА_4 вину у вчинені злочину визнав повністю, активно сприяв органу досудового розслідування у розкритті злочину та викритті учасників організованої злочинної групи, розкритті інших злочинів, збитків злочином не заподіяно, ці обставини враховуються судом, як такі, що пом`якшують покарання обвинуваченого.

Відповідно до вимог ст. 65 КК України особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне і достатнє для її виправлення і попередження нових злочинів з урахуванням особи винного, ступеня тяжкості вчиненого ним злочину та обставин, що пом`якшують і обтяжують покарання. Згідно із ч. 2 ст. 50 КК України покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засудженого. Особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Судом враховано особу обвинуваченого ОСОБА_4 , який: раніше не судимий, злочин вчинив вперше, на наркологічному та психо - неврологічному обліку не перебуває; має постійне місце проживання де і зареєстрований; за місцем проживання характеризується позитивно, проживає із дружиною та трьома дітьми (багатодітна сім`я), має на утриманні двох малолітніх дітей ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований ПП та доходів від підприємницької діяльності не отримує (згідно відомостей податкової декларації), дружина отримує мінімальний дохід, є членом ГО «Молодіжно спортивний мотоциклетний клуб «Хуліган». Активно приймає участь в її розвитку і функціюванні, а також надані допомоги від імені «Молодіжно - спортивний мотоциклетний клуб « ІНФОРМАЦІЯ_6 », дитячому дошкільному будинку АДРЕСА_6 , Роздільському дитячому будинку інтернат, благодійному фонду «Із Янголом на плечі». В дитячих будинках допомагає проводити різноманітні розважальні, профорієнтаційні та мотиваційні заходи, що сприяють розвитку та соціалізації дітей. Благодійному фонду допомагає фінансово, а також приймає участь в заходах фонду по збору коштів на лікування хворих дітей (Довідка від 14.09. 2020 року).
Відповідно до практики Європейського суду з прав людини (див. п. 31 Рішення Sadocha v. Ukraine, заява № 77508/11), суд неодноразово повторював, що для того, щоб втручання було пропорційним, воно має відповідати серйозності вчиненого правопорушення, а санкція серйозності злочину, який вона має покарати. Із змісту ст. 69 КК України слідує таке: за наявності кількох обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, з урахуванням особи винного суд, умотивувавши своє рішення, може, крім випадків засудження за корупційне кримінальне правопорушення, призначити основне покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу, або перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу за цей кримінальне правопорушення. У цьому випадку суд не має права призначити покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої для такого виду покарання в Загальній частині цього Кодексу. За вчинення кримінального правопорушення, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, суд з підстав, передбачених цією частиною, може призначити основне покарання у виді штрафу, розмір якого не більше ніж на чверть нижчий від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу. На підставах, передбачених у частині першій цієї статті, суд може не призначати додаткового покарання, що передбачене в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу як обов`язкове, за винятком випадків призначення покарання за вчинення кримінального правопорушення, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

На підставі наведеного, з урахуванням сукупності пом`якшуючих покарання обставини, вчинення злочину без обтяжуючих покарання обставини, дій обвинуваченого під час досудового розслідування, що сприяли розкриттю інших злочинів, висловленого стороною обвинувачення прохання у призначенні покарання не пов`язаного із позбавленням волі, суд прийшов до висновку про можливість виправлення обвинуваченого без ізоляції від суспільства та застосування обов`язкового додаткового покарання у виді конфіскації майна.

Санкція ч. 3 ст. 199 КК України передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від восьми до дванадцяти років з конфіскацією майна.

З урахуванням встановлених судом обставин, що зазначені вище, суд вважає необхідним призначити обвинуваченому ОСОБА_4 покарання згідно ст. 69 КК України у виді п`яти років позбавлення волі із застосуванням ст. 75 КК України до основного покарання та без застосування додаткового основного покарання.

На думку суду, такий вид покарання буде достатній, як кара для обвинуваченого та є необхідним для виправлення останнього, попередження вчинення інших злочинів як обвинуваченим так і іншими особами.

За злочин вчинений ОСОБА_6 останній підлягає покаранню, при визначені виду та міри покарання суд бере до уваги суспільну небезпеку злочину, характер вчиненого злочинного діяння, особу обвинуваченого, обставини, що обтяжують та пом`якшують покарання обвинуваченого.

Обвинувачений ОСОБА_6 вину у вчинені злочину визнав повністю, активно сприяв органу досудового розслідування у розкритті злочину, злочином збитків не заподіяно, ці обставини враховуються судом, як такі, що пом`якшують покарання обвинуваченого.

Відповідно до вимог ст. 65 КК України особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне і достатнє для її виправлення і попередження нових злочинів з урахуванням особи винного, ступеня тяжкості вчиненого ним злочину та обставин, що пом`якшують і обтяжують покарання. Згідно із ч. 2 ст. 50 КК України покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засудженого. Особі, яка вчинила злочин, має бути призначене покарання, необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Судом враховано особу обвинуваченого ОСОБА_6 який: раніше не судимий, злочин вчинив вперше, на наркологічному та психо - неврологічному обліку не перебуває; має постійне проживання де і зареєстрований; за місцем проживання характеризується позитивно, працює, має на утриманні батька дружини ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_7 інваліда 2 групи інвалідності.

Відповідно до практики Європейського суду з прав людини (див. п. 31 Рішення Sadocha v. Ukraine, заява № 77508/11), суд неодноразово повторював, що для того, щоб втручання було пропорційним, воно має відповідати серйозності вчиненого правопорушення, а санкція серйозності злочину, який вона має покарати. Із змісту ст. 69 КК України слідує таке: за наявності кількох обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, з урахуванням особи винного суд, умотивувавши своє рішення, може, крім випадків засудження за корупційне кримінальне правопорушення, призначити основне покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу, або перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу за цей кримінальне правопорушення. У цьому випадку суд не має права призначити покарання, нижче від найнижчої межі, встановленої для такого виду покарання в Загальній частині цього Кодексу. За вчинення кримінального правопорушення, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, суд з підстав, передбачених цією частиною, може призначити основне покарання у виді штрафу, розмір якого не більше ніж на чверть нижчий від найнижчої межі, встановленої в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу. На підставах, передбачених у частині першій цієї статті, суд може не призначати додаткового покарання, що передбачене в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу як обов`язкове, за винятком випадків призначення покарання за вчинення кримінального правопорушення, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

На підставі наведеного, з урахуванням сукупності пом`якшуючих покарання обставини, вчинення злочин без обтяжуючих покарання обставини, дій обвинуваченого під час досудового розслідування, що сприяли розкриттю інших злочинів, висловленого стороною обвинувачення прохання у призначенні покарання не пов`язаного із позбавленням волі, суд прийшов до висновку про можливість виправлення обвинуваченого без ізоляції від суспільства та застосування обов`язкового додаткового покарання у виді конфіскації майна.

Санкція ч. 3 ст. 199 КК України передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від восьми до дванадцяти років з конфіскацією майна.

З урахуванням встановлених судом обставин що зазначені вище суд вважає необхідним призначити обвинуваченому ОСОБА_6 покарання згідно ст. 69 КК України у виді п`яти років позбавлення волі із застосуванням ст. 75 КК України до основного покарання та без застосування додаткового основного покарання.

На думку суду, такий вид покарання буде достатній, як кара для обвинуваченого та є необхідним для виправлення останнього, попередження вчинення інших злочинів як обвинуваченим так і іншими особами.

Цивільного позову у кримінальному провадженні не заявлено.

Питання судових витрат у кримінальному провадженні підлягають вирішенню в порядку ч. 5 ст. 534 КПК України, оскільки судові витрати у кримінальному провадженні стосуються організованої групи та інших, крім обвинувачених у цьому провадженні осіб, матеріали щодо яких виділені в окремі провадження та вироки по яких не набрали законної сили.

Речові докази у кримінальному провадженні вилучені за місцем проживання ОСОБА_4 15.05.2018 року, а саме: чотири флеш накопичувана, залишити при матеріалах кримінального провадження; браслет 1 шт. та кольє 1 шт. з металу жовтого та білого кольору; каблучки з металу жовто-білого кольору з камінцями 8 шт.; жіночий годинник на шкіряному браслеті жовтого кольору 1 шт.; два ланцюжки з металу жовтого кольору; дві сережки з металу жовтого кольору з білими камінцями; браслет з жовто-білого металу 1 шт.; кулон з жовто-білого металу з ланцюжком жовто-білого металу у вигляді сонця 1 шт.; сережка жовто-білого металу 1 шт.; кулони з жовто-білого металу з зображеннями та камінцями у кількості 8 шт.; хрестик з металу жовто-білого кольору на шкіряному ланцюжку 1 шт.; металева гривнева купюра в футлярі з відтиском Аg 999,9; 124,4; чотири монети жовтого кольору; дві монети білого кольору; злиток з написом Switzerland100g Fine Silver 999,0 - 1 шт., - слід вважати повернутими законному володільцю.
Заставу за ОСОБА_4 у розмірі 1 000 000 (один мільйон) гривень 00 коп. слід повернути заставодавцям, а саме:

528600 (п`ятсот двадцять вісім тисяч шістсот) грн., сплачені, як заставу за ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000090 від 30.03.2018 року (справа 758/6308/18) повернути ОСОБА_19 , ІПН НОМЕР_47 .

471400 (чотириста сімдесят одна тисяча чотириста) грн., сплачені, як заставу за ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000090 від 30.03.2018 року (справа 11- сс/796/2935/2018) повернути ОСОБА_20 , ІПН НОМЕР_48 .

Підстав для обрання обвинуваченим ОСОБА_4 та ОСОБА_6 до вступу вироку у законну силу немає, клопотання про обрання запобіжного заходу обвинуваченим до суду не надходило.

Керуючись ст. 368, 370, 374 КПК України, суд,

ухвалив:
ОСОБА_4 визнати винуватим у пред`явленому йому обвинуваченні за ч. 3 ст. 199 КК України та призначити йому покарання, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі на строк 5 /п`ять/ років без конфіскації майна.

Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного йому за цим вироком основного покарання у виді п`яти років позбавлення волі, якщо він протягом трьох років не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього обов`язки.

Згідно ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_4 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи навчання .

Запобіжний захід до вступу вироку у законну силу засудженому ОСОБА_4 не обирати.

ОСОБА_6 винуватим у пред`явленому йому обвинуваченні за ч. 3 ст. 199 КК України та призначити йому покарання, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді позбавлення волі на строк 5 /п`ять/ років без конфіскації майна.

Згідно ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування призначеного йому за цим вироком основного покарання у виді п`яти років позбавлення волі, якщо він протягом трьох років не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього обов`язки.

Згідно ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_6 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи навчання .

Запобіжний захід до вступу вироку у законну силу засудженому ОСОБА_6 не обирати.

Заставу за ОСОБА_4 у розмірі 1 000 000 (один мільйон) гривень 00 коп., а саме:

528600 (п`ятсот двадцять вісім тисяч шістсот) грн., сплачені, як заставу за ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000090 від 30.03.2018 року (справа 758/6308/18) повернути ОСОБА_19 , ІПН НОМЕР_47 .

471400 (чотириста сімдесят одна тисяча чотириста) грн., сплачені, як заставу за ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000090 від 30.03.2018 року (справа 11- сс/796/2935/2018) повернути ОСОБА_20 , ІПН НОМЕР_48 .

Речові докази у кримінальному провадженні вилучені за місцем проживання ОСОБА_4 15.05.2018 року, а саме: чотири флеш накопичувана, залишити при матеріалах кримінального провадження; браслет 1 шт. та кольє 1 шт. з металу жовтого та білого кольору; каблучки з металу жовто-білого кольору з камінцями 8 шт.; жіночий годинник на шкіряному браслеті жовтого кольору 1 шт.; два ланцюжки з металу жовтого кольору; дві сережки з металу жовтого кольору з білими камінцями; браслет з жовто-білого металу 1 шт.; кулон з жовто-білого металу з ланцюжком жовто-білого металу у вигляді сонця 1 шт.; сережка жовто-білого металу 1 шт.; кулони з жовто-білого металу з зображеннями та камінцями у кількості 8 шт.; хрестик з металу жовто-білого кольору на шкіряному ланцюжку 1 шт.; металева гривнева купюра в футлярі з відтиском Аg 999,9; 124,4; чотири монети жовтого кольору; дві монети білого кольору; злиток з написом Switzerland100g Fine Silver 999,0 - 1 шт., - вважати повернутими законному володільцю.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення апеляційним судом.

На вирок може бути подана апеляція до Львівського апеляційного суду через Пустомитівський районний суд Львівської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

СуддяОСОБА_1