Справа № 552/3399/20
Провадження №1-кс/552/1319/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.07.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , представника Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Полтавської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В клопотанні вказувала, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 21.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) та
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_19 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_25 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_29 ), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн.
В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000052 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 в період з грудня 2016 по серпень 2017 року, умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковій звітності господарських відносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), що призвело до ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах у вигляді не сплати податку на додану вартість на суму 10 213 415 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) у 2015 році проводило господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ). Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » отримано кошти від КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 5 млн. грн. за послуги по ремонту станції «Історичний музей» пересаджувального вузла №1 (сходовий марш зі сторони станції « ІНФОРМАЦІЯ_48 »), поточного ремонту технічного поверху адміністративно-побутового корпусу електродепо «Салтівське», капітального ремонту покрівлі 1-го корпусу бази відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_49 », однак такі роботи працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » не виконувались, за результатами чого до єдиного реєстру досудових розслідувань було внесено відомості за фактом привласнення коштів шляхом зловживання службовим становищем невстановленими особами за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », на підприємстві у 2015 році було оформлені такі працівники як: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які допитані та з показів яких стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » останнім не відомо та на вказаному підприємстві вищезазначені особи не працювали, а також, у своїх показаннях зазначили, працювали на КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в депо « ІНФОРМАЦІЯ_50 » орієнтовно в термін до одного місяця у 2015 році. Разом з тим, вказані особи повідомили, що не виконували роботи по ремонту станції « ІНФОРМАЦІЯ_51 » пересаджувальноговузла №1 (сходовий марш зі сторони станції « ІНФОРМАЦІЯ_48 »), поточного ремонту технічного поверху адміністративно-побутового корпусу електродепо «Салтівське», капітального ремонту покрівлі 1-го корпусу бази відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_49 ».
Зазначаючи, що з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла потреба в доступі до документів, слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити, посилаючись на викладені в клопотанні обставини.

Представник КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судовому засіданні проти клопотання заперечила, зазначивши, що всі наявні у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи стосовно правовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » слідством вилучені на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів. Інших документів у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » немає. Тому в задоволенні клопотання просила відмовити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з наданих до клопотання доказів, ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 26 листопада 2018 року у справі №640/17596/18, провадження №1-кс/640/12510/18 старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області надано тимчасовий доступу до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: технічної документації, що підтверджує стан, безпечність та якість запчастин, які використовуються при ремонті рухомого складу, технічних паспортів вагонів, що належить КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документів по господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, а саме: тендерної документації, договорів щодо надання послуг з додатками, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, банківських виписок, платіжних доручень, актів виконаних робіт, звітної документації, актів про вартість робіт, актів звірок, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту на території підприємства, дозволів на виконання робіт, ліцензій, сертифікатів якості, листування, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
На підставі вказаної ухвали 20 грудня 2018 року слідчим вилучено у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » копії документів, в тому числі з правовідносин, які виникли з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 ».

В поданому до суду слідчим клопотанні не доведено наявності достатніх підстав вважати, що інші документи перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зокрема, за повідомленням представника володільця речей та документів, у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутній акт перевірки №2594/20-14-03-07/36623607авд 29.12.2017 року у підприємства відсутній, а клопотання не містить відомостей щодо особи, якою вказаний акт був складений.

В клопотанні також відсутні відомості щодо наявності у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » актів на закриття прихованих робіт; кошторисної документації в електронному вигляді з розширенням bdd; технічного паспорту на 1-й корпус бази відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_49 », на технічний поверх адміністративно-побутового корпусу електродепо « ІНФОРМАЦІЯ_50 », плану фасадів на технічний поверх адміністративно-побутового корпусу електродепо «Салтівське»; тощо.
Також, суд звертає увагу, що ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 14 листопада 2019 року у справі №953/22145/19, провадження №1-кс/953/13592/19 було відмовлено в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до тих же документів.

Таким чином слідчим у клопотанні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи (КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного прихожу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1