Справа № 461/8253/19
Провадження № 1-кс/461/7309/20
УХВАЛА
Іменем України
11.11.2020 року слідчий суддя Галицького районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Львові клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000071 від 15.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України
в с т а н о в и в :

10.11.2020 року старший слідчий СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , звернувся до суду з клопотанням, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000071 від 15.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 15 листопада 2021 року.

В обґрунтування поданого клопотання покликається на те, що в період з жовтня 2018 по березень 2019 року службовими особами ТОВ «Таймлогістікс» подано до Залізничної ДПІ Залізничного управління Головного управління ДФС у Львівській області (попередня назва Залізнична ОДПІ ГУДФС у Львівській області) податкові декларації з податку на додану вартість, розрахунки сум бюджетного відшкодування та заяви про повернення суми ПДВ в розмірі 636 415 грн. на розрахунковий рахунок платника № НОМЕР_1 в ПАТ «Кредобанк».

Відповідно до п.2 ч.2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину. Перебіг строку досудового розслідування в даному кримінальному провадженні розпочався 15.05.2019 року, тобто строки, визначені ст. 219 КПК України спливають 15.11.2020 року. Слідчий зазначає, що завершити досудове розслідування у вказаний строк неможливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих дій. Відтак, враховуючи вищенаведене, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

Слідчий у письмовому клопотанні просив розглядати справу за його відсутності, клопотання підтримує, просить таке задоволити.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового процесу не здійснювалося у зв`язку з неявкою всіх учасників справи.

Дослідивши клопотання слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Положеннями ч.1 ст. 294 КПК України передбачено, що продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення, у випадку, визначеному пунктом 1 частини третьої статті 294 цього Кодексу, здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.

Положеннями ч.1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Старшим слідчим СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_6 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 15.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Таймлогістікс» (, адреса реєстрації юридичної особи: м. Львів, вул. Городоцька, 54/1А) здійснюється збір касових чеків про проведені громадянами оплати за придбане в мережах АЗС різних регіонів України дизельне пальне, бензин, газ. В подальшому посадовими особами вказаного товариства формуються відповідні реєстри в яких відображені відомості про номер чека, вид палива, дату та суму нібито здійснених платежів. Після чого такі реєстри передають суб`єктам господарської діяльності-операторам мереж АЗС, таких як: ПАТ «Укрнафта», ТОВ «Лакро Груп», ТОВ «Альянс Холдинг», ТОВ «Елізіум Стар», ТОВ «Еріда Стандарт», для реєстрації податкових накладних з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ, ТОВ «Таймлогістікс».

Окрім цього, встановлено, що в період з жовтня 2018 року по березень 2019 року службовими особами ТОВ «Тайм Логістик» подано до Залізничного ГУ ДФС у Львівській області податкові декларації з податку на додану вартість, розрахунки сум бюджетного відшкодування та заяви про повернення суми ПДВ в розмірі 636 415 грн. на розрахунковий рахунок платника № НОМЕР_1 в АТ «Кредобанк».

Разом з тим, згідно матеріалів кримінального провадження жодній особі не пред`явлено повідомлення про підозру.

В ході досудового розслідування було проведено допит бухгалтера ТОВ «Таймлогістікс» ОСОБА_7 ; допит керівника ТОВ «Автолайн Україна» ОСОБА_8 ; допит керівника ТОВ «Аванс» ОСОБА_9 ; отримано тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до виписки по особовому рахунку ТОВ «Таймлогістікс» у АТ «Кредобанк»; отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Таймлогістікс» в управлінні державної реєстрації юридичного департаменту ЛМР; отримано тимчасовий доступ до речей та документів щодо відшкодування ТОВ «Таймлогістікс» коштів із державного бюджету; отримано тимчасовий доступ до речей та документів із ТОВ «Альянс Холдинг»; отримано тимчасовий доступ до речей та документів у ГУДПС у Львівській області (камеральні перевірки, звітність); скеровано матеріали в ГУДПС у Львівській області щодо надання висновку аудиту щодо відшкодування коштів ТОВ «Таймлогістікс». На даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю отримання висновку аудиту спеціалістів ГУДПС у Львівській області щодо аналізу придбаного пального та відшкодованих коштів із державного бюджету, окрім цього є необхідним проведення тимчасового доступу до документів котрі перебувають у володінні ТОВ «Альянс Холдинг», а саме відомостей про місце здійснення придбання палива та його об`єм; за результатами аудиту та тимчасового доступу до документів котрі перебувають в ТОВ «Альянс Холдинг» необхідно допитати працівників та посадових осіб «Таймлогістікс», а також провести необхідні судові експертизи.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчим заходів, доцільність продовження строку досудового розслідування на дванадцять місяців є доведена, оскільки на даний час є очевидним, що провести вказані слідчі (розшукові) дії у строк, який закінчується 15.11.2020 року неможливо, внаслідок необхідності проведення слідчих та розшукових дій щодо встановлення особи, причетної до даного кримінального правопорушення.

На підставі ст.219 КПК України, слідчий суддя вважає, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно продовжити на дванадцять місяців. Водночас, слідчий суддя вважає за необхідне звернути увагу слідчого та прокурора на необхідність активізації у проведенні слідчих, розшукових та процесуальних дій, задля проведення ефективного досудового розслідування з дотриманням розумних строків.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 - задоволити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000071 від 15.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України на дванадцять місяців, тобто до 15.11.2021 року.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1