УХВАЛА
Іменем України

03.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчого СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області

ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження №0003352,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, в провадженні слідчих СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0003352 від 22.08.2020 за ч. 1 ст. 191 КК України, з приводу звернення в.о. голови міжнародного антикорупційного комітету ОСОБА_4 щодо незаконної діяльності «конвертаційного центру» на території м. Житомира, метою якого є заволодіння коштами державного бюджету, шляхом надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та штучного формування податкового кредиту підприємствам з реального сектору економіки.

З клопотання слідчого вбачається, що з матеріалів досудового розслідування встановлено, що на території Житомирської області невстановлені особи використовуючи підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, які відносяться до транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей відсутність техніки, працівників та земельних ділянок) створили схему з мінімізації та ухилення від сплати податків для інших СГД реального сектору економіки, метою якого є заволодіння бюджетними коштами.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), які не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості), у 2019-2020 роках, нібито здійснювали реалізацію зернових культур для підприємств з реального сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 м. Кропивницькій), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 м. Кропивницькій), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 м. Кропивницькій) формуючи незаконний податковий кредит для останніх підприємств.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що досудовим розслідування встановлено, до складу суб`єктів господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості входять ряд підприємств, які мають ознаки ризиковості, зареєстровані на території Житомирської та залучаються до формування штучного податкового кредиту з метою сприяння умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Так, ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) є отримання вигоди за рахунок ухилення від сплати податків та заволодіння бюджетними коштами за наступною схемою:

- підприємство проводить митне оформлення автомобілів, які ввозяться на територію України з Європи, при цьому подає документи, що вказані автомобілі начебто придбані у компанії LLC « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( АДРЕСА_1 ), які містять недостовірні відомості про характеристики автомобілів та їх вартість, та сплачує митні платежі (мито, акциз, імпортний ПДВ);

- далі підприємство оформлює документи на продаж автотранспортної техніки на користь низки підприємств, які ймовірно входять до конвертаційної групи (груп), що надають послуги по мінімізації сплати ПДВ, переважно у будівельній галузі:

СГД - транзиткод кількість накладнихСума, млн.ПДВ, млн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »17, 62, 9
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »6,51,1
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »5, 30,9
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 »4,00,7
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », 20,5
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »НОМЕР_17 62,00,3
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », 00,3
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », 50,25
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », 250,2

При цьому фактично 95% імпортованих автомобілів оформлюється на фізичних осіб, які їх прямо або опосередковано придбавали в країнах Європи, однак ці операції ПП « ОСОБА_6 » у податковій звітності не відображає.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що встановлено, що документи, а саме: договори з додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, сертифікати, паспорти, контракти, інвойси, тощо, щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) протягом 01.10.2019 - 01.10.2020 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та LLC « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( АДРЕСА_1 ) перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Враховуючи те, що оригінали документів, а саме: договори з додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, сертифікати, паспорти, контракти, інвойси бути використані як доказ у кримінальному провадженні, отримання останніх має значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення та інших обставин, які мають суттєве значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в інший спосіб є неможливим виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених документів.

Вилучення саме оригіналів зазначених документів необхідно для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування, при проведені судових експертиз, ідентифікації осіб, діями яких державі завдано збитків, та вказані документи у подальшому можуть бути використані в якості речових доказів.

Відповідно, до Науково-методичних рекомендацій, з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №5315 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України №1950/5 від 26.12.2012): Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СВ Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , іншим слідчим, що входить в групу слідчих, прокурорам Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), а саме до документів щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та LLC « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( АДРЕСА_1 ) (договори з додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, сертифікати, паспорти, контракти, інвойси, тощо).

Встановити строк дії ухвали до 03.12.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: