печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000148 від 17.07.2020 року - прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), Філії ГУ по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ),
В судове засідання прокурор не з`явився, на адресу суду подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і дофкументи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що першим відділом управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління ДБР, розташованого у місті Києві, що поширює свою діяльність на Київську область прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_4 зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке протягом 2020 року здійснює поставки «Олія соняшникова нерафінована» та «Шрот соняшниковий негранульований» на адресу платників податків, зареєстрованих в України та СГД - нерезидентів.
Протягом 2020 року на адресу контрагентів було реалізовано продуктів перероблення насіння соняшника (шрот, олія) на суму понад 430 млн.грн. Витрати на послуги переробки «Насіння соняшника» у І півріччі склали понад 18 млн.грн. Проте, у вказаний період реєстрація податкових накладних з номенклатурою «Насіння соняшнику» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не відбувалась.
За результатами адміністрування податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », підприємством надано документи, згідно яких «Насіння соняшнику» протягом 2020 року придбавалось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ) на суму 94 920 тис.грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом 2019-2020 років не звітує, працівники та основні фонди відсутні, свідоцтво платника ПДВ анульовано 30.07.2019 у зв`язку з неподанням звітності, банківські рахунки закрити. Згідно поданої до ІНФОРМАЦІЯ_8 звіту про посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2019 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) орендує земельні ділянки площею 3452,87 га, що розташовані на території с. Клюки Тетіївського р-ну Київської області. Проте, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 17.08.2020 № 220593417, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для ведення своєї господарської діяльності будь-які земельні ділянки ніколи не орендувало. Також, згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 21.08.2020 № 182, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) протягом 2018-2020 років договори оренди земельних ділянок та паїв не заключались.
Вказані обставини свідчать про «фіктивний» характер оформлення господарських операцій щодо придбання продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття реальної купівлі насіння у фізичних осіб без утримання та сплати податку на доходи з фізичних осіб та заниження податку на прибуток підприємств.
Проте, не дивлячись на вищевказані обставини, не зважаючи на наявність податкової інформації про ризиковість операцій, яка є однією з підстав для відмови у врахуванні таблиць даних, рішеннями Комісії від 09.06.2020 № 1622355/41285723 та від 09.06.2020 № 1622356/41285723, були враховані таблиці даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що дозволило підприємству, перебуваючи у переліку ризикових платників, протиправно реєструвати податкові накладні з номенклатурою товару, походження якого не обумовлено відповідними первинними документами, а саме податковими накладними щодо придбання насіння соняшнику.
З 09.06.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зареєстровано податкові накладні на суму понад 160 млн.грн., що спричинило Державному бюджету збитки у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перераховувала грошові кошти на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у сумі понад 94 млн.грн. Подальший рух коштів за отримані ТМЦ встановити не вбачається можливим.
Отже, на підставі зібраних матеріалів досудового розслідування, встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, відповідно до ст. 91 КПК України, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отримання відомостей про рух грошових коштів по банківським рахункам:
№ НОМЕР_6 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_7 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_8 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_9 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_10 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 12.06.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_11 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_12 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_13 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_14 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 12.06.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_15 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у Філії ГУ по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_2 ) за період з 04.02.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_16 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) за період з 23.01.2020 по теперішній час.
Вивчивши клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене слідчий суддя вважає наявними підстави для надання тимчасового дозволу до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, що перебувають у володінні банківських установ.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться у володінні:
1) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: банківських випискок про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням дати та часу проведення операції, суми, відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, вид банківської операції (видача готівки, перерахування в електронному вигляді), а саме:
№ НОМЕР_6 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_7 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_8 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_9 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_10 за період з 12.06.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_11 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_12 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_13 за період з 01.01.2020 по теперішній час;
№ НОМЕР_14 за період з 12.06.2020 по теперішній час.
2)ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), що розташований за адресою:
АДРЕСА_2 , а саме : банківських виписок про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_16 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) із зазначенням дати та часу проведення операції, суми, відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, вид банківської операції (видача готівки, перерахування в електронному вигляді) за період з 23.01.2020 по теперішній час.
3) Філії ГУ по м. Києву та Київській області АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Київ (МФО НОМЕР_2 ), що розташована за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: банківських виписок про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_15 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) із зазначенням дати та часу проведення операції, суми, відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, вид банківської операції (видача готівки, перерахування в електронному вигляді) за період з 04.02.2020 по теперішній час.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1