печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
17 грудня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000175, тимчасовий доступ до речей і документів.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 23 березня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000175, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування та в ході оперативного супроводження кримінального провадження №0000175 внесеного до ЄРДР 23.03.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України встановлено службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організували схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах.

Суть протиправної схеми полягає в наступному: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи на території міста Києва у період 2017-2019 років, здійснювали імпорт електроінструментів, верстатів, садово-паркової техніки, зварювального обладнання із Китаю по заниженій митній вартості, із метою ухилення від сплати митних платежів. Вказані ТМЦ в подальшому реалізовують через власну мережу магазинів під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а саме, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та інші мережі будівельних магазинів. Реалізація імпортованих ТМЦ здійснювались за ринковою вартістю, при цьому, із метою ухилення від сплати податків, які виникали за рахунок різниці між ціною імпорту та ціною реалізації, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 446 598 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження від 12.12.2020 № 12/12-2.

Таким чином, протиправна діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвела до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, оскільки вказані суми у 7 тис. разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

Слідчий вказує, що відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Підставами вважати, що документи перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » є наявність розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства, відкритих у зазначеній банківській установах або її філії, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення в копіях, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які розслідують кримінальне провадження тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які становлять банківську таємницю, які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДР НОМЕР_8 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_9 (код валюти 980, 840, НОМЕР_10 ), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_11 (код валюти 980, 840, НОМЕР_10 ), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_12 (код валюти 980, 840, 978, НОМЕР_13 ), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_14 (код валюти 980), НОМЕР_15 (код валюти 978), НОМЕР_16 (код валюти 840), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_17 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_18 (код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_19 (код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_20 (код валюти 980, 643, 840, НОМЕР_10 ), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_21 (код валюти 980, 840, 978), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_22 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_3 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_23 (код валюти 840, 978, 980), які зберігаються в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_24 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_4 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_25 (код валюти 978), НОМЕР_26 (код валюти 980), НОМЕР_27 (код валюти 840), ), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_28 (код валюти 978), НОМЕР_29 (код валюти 840), НОМЕР_30 (код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_31 (код валюти 980), НОМЕР_32 (код валюти 978), НОМЕР_33 (код валюти 840), які зберігаються в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_34 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_5 та/або за іншим місцезнаходженням) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_35 (код валюти 980, 840, 978), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_36 (код валюти 980, 840, 978), які зберігаються в АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_37 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_6 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_38 (код валюти 840, 978, 980), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_39 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_7 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_40 (код валюти 980), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_41 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_2 та/або за іншим місцезнаходженням) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_42 (код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_43 (код валюти 980), НОМЕР_44 (код валюти 643, 840, 978, 980), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_45 ), АДРЕСА_8 або за іншим місцезнаходженням) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_46 (код валюти 643, 840, 978, 980), які зберігаються в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_47 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_9 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_48 (код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_49 (код валюти 980), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_50 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_10 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_51 (код валюти 980), НОМЕР_52 (код валюти 978), НОМЕР_53 (код валюти 840), НОМЕР_54 (код валюти 643), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_55 (код валюти 978), НОМЕР_56 (код валюти 643), НОМЕР_57 (код валюти 980), НОМЕР_58 (код валюти 840), НОМЕР_59 (код валюти 980), НОМЕР_60 (код валюти 980), НОМЕР_61 (код валюти 980), НОМЕР_62 (код валюти 980), НОМЕР_63 (код валюти 980), НОМЕР_64 (код валюти 980), НОМЕР_65 (код валюти 980), НОМЕР_66 (код валюти 980), які зберігаються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_67 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_11 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_68 (код валюти 643, 840, НОМЕР_10 , 980), НОМЕР_69 (код валюти 643, 840, 978, 980), які зберігаються в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_70 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_12 , або за іншим місцезнаходженням) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку НОМЕР_68 (код валюти 643, 840, НОМЕР_10 , НОМЕР_71 ), НОМЕР_72 (код валюти 980), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату винесення ухвали. Банківських документів, а саме:
- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;
- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;
- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;
- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1