Справа № 405/7835/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000193 від 19.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: Звіту про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ; Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України; Звіт про суми страхових внесків, передбачених договором про добровільну участь у системі загальнообов`язкового державного пенсійного страхування, які підлягають сплаті, та суми доплати до органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ; документів, що містять відомості про перелік працевлаштованих осіб, посади, які вони обіймали та яку заробітну плату отримували щомісяця, які подавались ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса АДРЕСА_2 , за період 01.12.2015 по 01.12.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення, шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких звітів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі звітів у паперовому вигляді..

В обґрунтування клопотання вказав, що ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_4 від 19.03.1997 року, юридична адреса господарства АДРЕСА_1 , голова господарства ОСОБА_5 (номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 , зареєстрований за місцем фактичного проживання: АДРЕСА_4 .

Відповідно до податкової декларації з податку на додану вартість поданої за лютий 2018 року (реєстр. № від 16.03.2018), ФГ « ОСОБА_4 » віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 053 894, 00 грн., з них 3 003 444, 55 грн. це операції з придбання товарів у суб`єкта господарювання-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Віднесення суми ПДВ до податкового кредиту ФГ « ОСОБА_4 » за звітній (податковий) період лютий 2018 року здійснено на підставі податкової накладної від 28.02.2017 року № 10, складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на постачання соняшнику у кількості 1 716,25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., та ПДВ 3 003 44, 55 грн. Податкову накладну направлено на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних 15.03.2017.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30.10.2018 року, юридична адреса товариства АДРЕСА_2 , керівник господарства ОСОБА_6 . Згідно із записом в ЄДР від 03.03.2018 порушено провадження у справі про банкрутство. 05.06.2018 товариство визнано банкрутом.

За звітній період лютий 2017 року товариство подало податкову декларацію з ПДВ та задекларовано обсяг постачання в сумі 100, 00 грн. з них ПДВ 20, 00 грн.

06.12.2017 товариством подано уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за звітній період лютий 2017 року, згідно з яким уточнено обсяг постачання в розмірі 15 017 323 грн. та ПДВ 3 003 465, 00 грн.

Предметом операцій, відповідно до складеної податкової накладної, було постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » соняшника на користь ФГ « ОСОБА_4 » у кількості 1716, 25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн. в тому числі ПДВ 0 3 003 444, 55 грн.. Посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » віднесено суми податку за такою операцією до податкового кредиту за лютий 2018 року.

Згідно інформації наданої ГУ ДПС у Кіровоградській області, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 року по 16.08.2018 року, господарських операцій з придбання насіння соняшника не здійснювало.

Враховуючи вищевикладене в діях посадових осіб ФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, а саме внесення до офіційного документу податкової декларації з податку на додану вартість завідомо неправдивих відомостей в частині віднесення сум податку на додану вартість до складу податкового кредиту за податковий період лютий 2018 року.

На даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаних злочинів, а також встановлення кола осіб, які перебували на посадах керівників та працівників Товариств, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до: Звіту про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ; Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України; Звіт про суми страхових внесків, передбачених договором про добровільну участь у системі загальнообов`язкового державного пенсійного страхування, які підлягають сплаті, та суми доплати до органів Пенсійного фонду України; документів, що містять відомості про перелік працевлаштованих осіб, посади, які вони обіймали та яку заробітну плату отримували щомісяця, які подавались ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса АДРЕСА_2 , за період 01.12.2015 по 01.12.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 19.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України за фактом внесення посадовими особами ФГ « ОСОБА_4 » завідомо неправдивих відомостей до офіційного документу.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: Звіту про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів ІНФОРМАЦІЯ_1 ; Звіт про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України; Звіт про суми страхових внесків, передбачених договором про добровільну участь у системі загальнообов`язкового державного пенсійного страхування, які підлягають сплаті, та суми доплати до органів Пенсійного фонду України; документів, що містять відомості про перелік працевлаштованих осіб, посади, які вони обіймали та яку заробітну плату отримували щомісяця, які подавались ФГ « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 юридична адреса АДРЕСА_2 , за період 01.12.2015 по 01.12.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення, шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких звітів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі звітів у паперовому вигляді.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 08.02.2021 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_10