Провадження №1-кс/127/6885/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 липня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000079 від 20.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000079 від 20.12.2018.
Клопотання мотивовано наступним. Протягом липня-листопада 2017 року, невстановленими особами, здійснено підроблення офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємствами ТОВ «Апрєльплюс» та ТОВ «Вінпромекспо», а саме: заяв на оформлення фітосанітарного сертифікату та актів про результати огляду об`єкта, які подавались та отримувались у ГУ Держпродспоживслужбі у Вінницькій області.

Службові особи ТОВ "Перемагай добром" (код 40970441, Вінницька обл.) у період з лютого-по червень 2018 по квітень 2018 року ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах, що становить 10 855 385 грн.

Документальною позаплановою виїзною перевіркою за період з 01.01.2017 по 30.06.2018, встановлено порушення ТОВ Перемагай добром вимог п.п. 16.1.9 п.16.1 ст. 16, п. 85.2 ст. 85, п. 44.1 ст. 44, ст. 133, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), положень (стандарт) бухгалтерського обліку 16 Витрати ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 р. №246, п. 8 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку Дохід, в результаті чого занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, на загальну суму 10 612 561 грн., та п. п. 16.1.9 п. 16.1 ст. 16, п. 85.2 ст. 85, п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) п.2.1, 2.2 п. 2 Інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 242 824 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчих (розшукові) та інші процесуальні дії.

Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 11.06.2020 справа №127/12153/20 продовжено строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні до двох місяців, тобто до 12.08.2020.

Проте, не дивлячись на проведення зазначених вище слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк, а саме до 12.08.2020, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, а також перевірити вже отримані докази.

Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні у зв`язку із відсутністю достатнього часу та несвоєчасному отриманні усіх джерел зберігання інформації, не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, а зокрема: не проведена судова економічна експертиза, яка дасть змогу визначити збитки, які були завдані Державному бюджету України незаконними діями посадових осіб ТОВ «Перемагай добром» та встановити осіб, якими здійснено підроблення офіційних документів, які видавались та посвідчувались підприємствами ТОВ «Апрєльплюс» та ТОВ «Вінпромекспо».

Проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій має важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, отримання належних та допустимих доказів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень.

Приймаючи до уваги те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 12.08.2020, а у провадженні необхідно провести судово-економічну експертизу та встановити осіб, якими здійснено підроблення офіційних документів, які видавались та посвідчувались підприємствами ТОВ «Апрєльплюс» та ТОВ «Вінпромекспо» для чого потрібно не менше дванадцяти місяців.

Здійснити вище вказані процесуальні та слідчі дії раніше не представлялось можливим, тому з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин провадження, виникає необхідність у продовженні строку досудового слідства на дванадцять місяців, тому слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність в зв`язку із службовою зайнятістю.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 проводить досудове розслідування кримінального провадження №0000079 від 20.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Частиною першою статті 295-1 КПК встановлено, що у випадках,передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000079 закінчується 12.08.2020, відповідно до ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 11.06.2020 справа №127/12153/20.
Враховуючи викладені вище обставини, можливо зробити висновок, що до 12.08.2020 року досудове розслідування закінчити не можливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на отримання усіх доказів необхідних для завершення слідства, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строк досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження на 12 місяців.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000079 від 20.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України, продовжити на 12 місяців, тобто до 12.06.2021 року.
Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя