Справа №:755/1769/21
Провадження №: 1-кп/755/720/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"09" лютого 2021 р. м. Київ

Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора про звільнення особи від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000439 від 10.09.2020 року відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки міста Первомайськ Миколаївської області, українки, громадянки України, з середньою спеціальною освітою, не працюючої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

за участю учасників судового провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

підозрюваної ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

Кримінальне провадження з клопотанням прокурора відділу прокуратури міста Києва про звільнення ОСОБА_3 у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000439 від 10 вересня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності надійшло до Дніпровського районного суду м. Києва 28 січня 2021 року.

Дніпровським районним судом м. Києва вказане кримінальне провадження призначене до розгляду у підготовчому судовому засіданні.

В судовому засіданні прокурор вважав за можливе закрити провадження щодо ОСОБА_3 , звільнивши її від кримінальної відповідальності за вчинення діяння, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підозрювана ОСОБА_3 та її захисник адвокат ОСОБА_5 просили задовольнити клопотання та звільнити її від кримінальної відповідальності.

Ознайомившись з клопотанням, матеріалами доданим до клопотання та заслухавши думки сторін кримінального провадження, суд приходить до такого.

Дане кримінальне провадження підсудне Дніпровському районному суду м. Києва відповідно до ст. ст. 32, 33 КПК України.

З матеріалів вбачається, що ОСОБА_3 , будучи директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Бенекс», відповідальною за виробничу, господарську та фінансову діяльність товариства, будучи достовірно обізнаною із обраною системою оподаткування товариства (спрощена система оподаткування платника єдиного податку третьої групи, юридична особа, 5%), в період часу з 03.05.2017 року по 13.10.2017 року, перебуваючи у місті Києві, достовірно знаючи, що у ІІ кварталі 2017 року у товариства виникло перевищення обсягу доходу, дозволеного для платників єдиного податку третьої групи (більше 5 млн. грн.), з метою ухилення від сплати єдиного податку, податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість внесла неправдиві відомості до рядку 5 «Загальна сума доходу за податковий (звітний) період» податкових декларацій платника єдиного податку: 03.05.2017 року зазначила суму у розмірі 38 289 грн. 84 коп., при фактичному отриманні доходу у розмірі 477 647 грн. 60 коп. (декларація за І квартал 2017 року); 08.08.2017 року зазначила суму у розмірі 535 353 грн. 73 коп., при фактичному отриманні доходу у розмірі 6 622 123 грн. (декларація за І півріччя 2017 року); 13.10.2017 року зазначила суму у розмірі 1 023 749 грн. 38 коп., при фактичному отриманні доходу у розмірі 12 700 642 грн. (декларація за І, ІІ, ІІІ квартали 2017 року).

Таким чином, згідно наданих матеріалів підозрювана ОСОБА_3 у порушення вимог п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п. 292.1 ст. 292, п. 293.8 ст. 293, п.п. 298.2.3 п. 298.3 ст. 298, п. 291.4 ст. 291, п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно занизила єдиний податок на загальну суму 438 980 гривень, у порушення вимог п.п.14.1.13, п.п.14.1.55, п.п. 14.1.225 п. 14.1 ст. 14, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 291.4 ст. 291, п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298, ст. 36, п. 85.2 ст. 85 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно занизила суму податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 188 734 гривень, у порушення вимог п. 181.1 ст. 181, 183.10 п. 185.1 ст. 185, п. 186.4 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п.п. 194.1.1 п. 191.1 ст. 191 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) умисно занизила податок на додану вартість на загальну суму 1 222 579 гривень, що призвело до ухилення від сплати єдиного податку, податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість на загальну суму 2 850 293 гривні, що станом на момент вчинення кримінального правопорушення становить 3000 і більше неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати єдиного податку, податку на прибуток підприємств, податку на додану вартість, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства приватної форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, ОСОБА_3 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти такі рішення, як закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.п. 4-8, 10 ч. 1 або ч. 2 ст. 284 цього Кодексу.

Згідно із ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного (обвинуваченого) від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Згідно з вимогами ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, є злочином невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років (у редакції закону, чинного на момент вчинення кримінального правопорушення).

В судовому засіданні встановлено, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за злочин, який вчинила ОСОБА_3 не зупинявся та не переривався, в зв`язку з чим строк притягнення її до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України закінчився.

Згідно із ст. 286 КПК України питання, щодо звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності віднесено до компетенції суду, при умові, що обвинувачена згодна на її звільнення від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищезазначене, судом встановлені підстави для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків притягнення її до кримінальної відповідальності.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищезазначене, суд вважає за необхідне клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - задовольнити.

Запобіжний захід ОСОБА_3 не обирався.

Цивільний позов відсутній.

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Процесуальні витрати не понесені.

Керуючись ст. 284, 285, 288, 314 КПК України, ст. 49 КК України, суд,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - задовольнити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, а кримінальне провадження - закрити.

Запобіжний захід ОСОБА_3 не обирався.

Цивільний позов відсутній.

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Процесуальні витрати не понесені.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дніпровський районний суд міста Києва протягом семи днів з дня її проголошення.

Учасники кримінального провадження мають право отримати в суді копію ухвали.

Копію ухвали після її проголошення вручити прокурору, підозрюваній та її захиснику.

Повний текст ухвали буде проголошено 09 лютого 2021 року о 17 годині 30 хвилин.

Суддя ОСОБА_1