Провадження № 1-кс/592/6946/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000048 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

18.12.2020 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що група осіб у складі ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , протягом 2017-2020 років переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм суб`єкти господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей від підконтрольних фізичних осіб підприємців, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 8 189 616,46 грн.

Слідчий зазначає, що за результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) має (мала) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ) має (мала) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ) має (мав) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ) має (мав) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ) має (мала) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ). Тому з метою перевірки та встановлення або спростування фактів підміни товарів при їх імпорті, а також повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, просить надати тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_8 .

Слідчий у судове засідання не з`явився.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Слідчим суддею встановлено, що 17.08.2020 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Згідно частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 Кримінального процесуального кодексу України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.

У поданому клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_3 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 ), однак ним не наведено обгрунтування необхідності тимчасового доступу до вказаних документів у рамках кримінального провадження №0000048, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування.

Таким чином, в порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що документи про які йдеться в клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №№0000048, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2020 року, за правовою кваліфікацією частина 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

З огляду на положення статтю 2; пункти 1, 2, 7, 8, 9, 10, 15, 19 частини 1 статті 7 Кримінального процесуального кодексу України, стороною кримінального провадження, всупереч частини 3 статті 132; пунктів 5, 6 частини 2 статті 160; пункту 2 частини 5, частини 6 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1