Справа № 161/8688/20
Провадження № 1-кс/161/4319/20
У Х В А Л А
П Р О А Р Е Ш Т М А Й Н А

м. Луцьк 25 червня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про накладення арешту на рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 .

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 25.02.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 19.02.2020 року зобов`язано внести відомості за заявою директора ТОВ «Лайтек Трейдінг» ОСОБА_5 від 24.05.2019 року за фактом вчинення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ) ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів в значних розмірах за результатами здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажом товарів через мережу Інтернет.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 організував діяльність, що пов`язана із реалізацією на території України не облікованих товарів, зокрема різноманітної музичної апаратури та музичних пристроїв, використовуючи підконтрольний Інтернет магазин «partynaxatishop.olx.ua» та послуги доставки і оплати за товар шляхом накладених платежів ТОВ «Нова Пошта» (ТОВ «Пост Фінанс») або шляхом «поповнення» картки АТ КБ «ПриватБанк» (р/р: НОМЕР_1 ).

Разом з тим, відповідно до інформації від ТОВ «Нова Пошта», ТОВ «Пост Фінанс» та АТ КБ «ПриватБанк», отриманої на підставі ухвал Луцького міськрайонного суду Волинської області про тимчасовий доступ до документів, встановлено, що за вищеописаною схемою ФОП ОСОБА_4 в період 2018-2019 років отримувалися значні доходи у формі грошових переказів за реалізований товар, які не відображались у податковій звітності останнім, при цьому не сплачувались у повній мірі податки за наслідками проведених фінансово-господарських операцій.

Враховуючи вищевикладене, на даний час є достатні підстава вважати, що ФОП ОСОБА_4 , з метою уникнення відповідальності за наслідками проведених фінансових операцій та прикриття незаконної діяльності, відкрив банківські та карткові рахунки, на які отримує грошові кошти від здійснюваної ним протиправної діяльності, без відображення отриманих доходів у податковій звітності.

За таких обставин, з метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме розрахунковими/картковими рахунками фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритими у Волинському ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 303440, адреса: 43020, Волинська область, м. Луцьк, пр. Відpодження, 1, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30); № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритими у АТ «Універсал Банк» (МФО 322001, адреса: 04114, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Володілець майна ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, хоча про час та місце слухання справи був повідомлений судом належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані слідчим матеріали, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до п.4 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення, розмір можливої конфіскації, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, наслідки арешту майна для інших осіб та розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно до ст.13 Конституції України «держава забезпечує захист прав усіх суб`єктів права власності». Кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, і ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності (ст..41 Конституції України).

Статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод установлено, що ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Відповідно до сформованої Європейським судом з прав людини практики перша та найбільш важлива вимога статті 1 Першого протоколу до Конвенції полягає у тому, що будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно бути законним. Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля.

Арешт на рахунки, шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по рахунках є виправданим та співрозмірним завданням кримінального провадження та обставинам досудового розслідування.

Слідчим доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника рахунків, якими фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Накладення арешту не позбавляє власника або володільця майна, звернутися до суду із клопотанням про скасування арешту, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба.

Щодо частини вимог заявленого клопотання, які стосуються надання до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області виписки банку про залишок коштів на рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих у Волинському ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 303440, адреса: 43020, Волинська область, м. Луцьк, пр. Відpодження, 1, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30); № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у АТ «Універсал Банк» (МФО 322001, адреса: 04114, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати на вимогу слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області не підлягають задоволенню, оскільки дані вимоги підлягають окремому розгляду за порядком, визначеним ст. ст. 159-166 КПК України. А тому в задоволенні цих вимог слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.170-173 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити частково.

Накласти арешт на рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкриті у Волинському ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 303440, адреса: 43020, Волинська область, м. Луцьк, пр. Відpодження, 1, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30); № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкриті у АТ «Універсал Банк» (МФО 322001, адреса: 04114, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

На підставі ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Згідно ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1