Справа № 761/802/20
Провадження № 1-кс/761/1287/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000366 від 17.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000366 від 17.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням згідно якого просить надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. 40, 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій стосовно банківських рахунків № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів про відкриття рахунку, картки (юридична справа),електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів з використанням ІР-адресів (назва/ПІБ, код ЄДРПОУ/РНОКПП, призначення платежу адреса проживання/реєстрації, номер рахунку, назва банку, МФО банку, номер мобільного телефону, який з ним пов`язаний; номер мобільного телефону авторизація за яким здійснюється під час проведення фінансових розрахунків через термінали самообслуговування, а також, кореспондентів, розрахунки між якими здійснені через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та через додаток Інтернет-банкінгу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) відомості про стан рахунку: № НОМЕР_1 , які належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2016 по теперішній час , операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, касові чеки згідно яких здійснювалося зняття готівки, довіреності на ім`я власника картки чи інших осіб, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити;відомості про банкомати, з яких здійснювалося зняття готівкових грошових коштів з наданням адрес банкоматів та відео з реєстраторів.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000366 від 17.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що в період 2017-2019 років гр.. ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ) отримують кошти від фізичних осіб з різних міст України на особисті картки за реалізацію ТМЦ через інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (а саме автомобільних запчастин) за готівкові кошти без відображення операцій в податковій та бухгалтерській звітності на загальну суму 22,33 млн. грн., що є особливо великим розміром. Грошові кошти надходили на банківські рахунки, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ).

Вказані обставини підтверджуються узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу №0153/2019/ДСК від 20.03.2019 року.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_9 здійснює діяльність в якості Фізичної особи - підприємця. Тим самим здійснює реалізацію товарно матеріальних цінностей, а саме: автозапчастин через інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » шляхом відправлення товару використовуючи послуги « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Оплата за реалізований товар здійснюється шляхом перерахунку грошових коштів на банківські картки членів сімї ОСОБА_8 : дружини ОСОБА_7 та доньки ОСОБА_9 .

Товар, реалізацію якого здійснює ОСОБА_8 , імпортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ). Керівником якого являється дружина ОСОБА_8 ОСОБА_7 .

З`ясовано, що ОСОБА_8 та його донька ОСОБА_9 постійно отримують кошти від фізичних осіб з різних міст України. Загальна сума надходжень на карткові рахунки ОСОБА_8 за період 2017 2018 років перевищує 7,8 млн. грн., в той же час ніяка звітність ФОП ОСОБА_8 до органів ДФС України не надається, ОСОБА_9 ніяким чином власні доходи не декларує. Після того, як на картковому рахунку ОСОБА_8 та ОСОБА_9 акумулюється певна сума коштів, вони здійснюють переказ коштів на карткові рахунки ОСОБА_7 .

Також встановлено, що ОСОБА_8 та ОСОБА_7 здійснюють SWIFT-перекази грошових коштів на рахунки підприємств-нерезидентів та що до вищезазначеної схеми причетний ОСОБА_10 , який є контактною особою - відправником при здійсненні торгівлі автозапчастинами за допомогою « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Відправлення товарів здійснюється з відділення № НОМЕР_10 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Реалізовуючи ТМЦ за готівку ОСОБА_8 не здійснює відображення належним чином в бухгалтерській документації дані операції.
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , податкова адреса: АДРЕСА_3 основний вид діяльності - роздрібна торгівля з лотків та на ринках.
Крім того, в ході досудового розслідування проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_4 - складське приміщення яке використовується ОСОБА_8 , в ході якого вилучено ТМЦ (автомобільні запчастини на які відсутні підтверджуючі документи), на які відсутні підтверджуючі документи.
Також, в ході досудового розслідування проведено обшук за адресою: АДРЕСА_4 , - офісне приміщення яке використовується ОСОБА_8 , в ході якого вилучено ТМЦ (автомобільні запчастини на які відсутні підтверджуючі документи), на які відсутні підтверджуючі документи.
19.12.2019 допитано в якості свідка, ОСОБА_8 , який повідомив, що ТМЦ (автомобільні запчастини) належать йому, проте під час обшуку він їх надати не зміг так як перебував у шоковому стані.
Речі і документи ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ) за мають значення для встановлення фактичних даних про ухилення від сплати податків за період з 01.01.2017 по 20.12.2019 року.
Зазначені речі і документи перебувають у володінні ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), необхідно вилучити у ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень (почеркознавчої експертизи, судово-економічної експертизи), та використання під час проведення податкових, судово-економічних досліджень, також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у слідства є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути знищені, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи, які знаходяться ТОВ ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 .
)Слідчий на судове засідання не з`явився, проте подав суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (ТОВ ФОП ОСОБА_8 ) у судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ ФОП ОСОБА_8 ; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000366 від 17.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. 40, 218 КПК України на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасовогодоступу до речей та документів ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) що підтверджують придбання ТМЦ (автомобільних запчастин), а також його реалізацію із зазначення контрагентів та кінцевих споживачів, а також документів податкової звітності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно - транспортних накладних, податкових накладних, податкових декларацій, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих накладних, , довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) документи складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію складських приміщень, журналів - ордерів, оборотно - сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту, книгу обліку доходів ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), за період діяльності з 01.01.2017 року по 20.12.2019 року.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ ФОП ОСОБА_8 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя