УХВАЛА

06 липня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 17.06.2020 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 станом на 09.06.2020р. рахується заборгованість з орендної плати з юридичних осіб у розмірі 3 701 735,05 грн., яка виникла у березні 2019 року та не погашена по теперішній час.
Встановлено, що відповідно до поданих службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 до контролюючого органу декларацій, а саме: податкової декларацій з плати за землю за 2020 рік від 13.02.2020; податкової декларацій з плати за землю за 2019 рік від 15.02.2019, податкової декларацій з плати за землю за 2019 рік від 18.03.2019 (уточнююча), податкової декларацій з плати за землю за 2019 рік від 11.04.2019 (уточнююча), податкової декларацій з плати за землю за 2019 рік від 27.05.2019 (уточнююча), платником податків самостійно задекларовано до сплати орендну плату з юридичних осіб.
Відповідно до пп.16.1.2, пп.16.1.3, пп.16.1.4 п.16.1 ст.16 Податкового кодексу України, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 зобов`язані, вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків і зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених Податковим кодексом України.
Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , незважаючи на покладені на них обов`язки, діючи умисно, в порушення ст. 36.1, ст. 38.1 та ст.57.1 Податкового кодексу України, усвідомлюючи покладену відповідальність та бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, усвідомлюючи і передбачаючи настання суспільно-шкідливих наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів, бажаючи їх настання, усвідомлюючи протиправність своїх дій, задіяли у господарській діяльності схему ухилення від сплати податків, шляхом не перерахунку самостійно визначеного податкового зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб.
Враховуючи вищевикладене, в рамках кримінального провадження, з метою встановлення фактичного обігу та наявності грошових коштів на рахунках ІНФОРМАЦІЯ_1 для погашення податкового боргу, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до відомостей, що становлять банківську таємницю.
Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 для здійснення розрахунків у господарській діяльності використовувало рахунки:
№ НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня),
№ НОМЕР_19 (українська гривня),
№ НОМЕР_20 (українська гривня),
№ НОМЕР_21 (українська гривня),
№ НОМЕР_22 (українська гривня),
№ НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня) № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня),
№ НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня),
№ НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня),
№ НОМЕР_31 (українська гривня),
№ НОМЕР_32 (українська гривня),
№ НОМЕР_33 (українська гривня),
№ НОМЕР_34 (українська гривня),
№ НОМЕР_35 (українська гривня),
№ НОМЕР_36 (українська гривня),
№ НОМЕР_37 (українська гривня),
№ НОМЕР_38 (українська гривня),
№ НОМЕР_39 (українська гривня),
відкриті у ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_40 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
Одним з джерел встановлення реальних обсягів надходження коштів на банківські рахунки, є дані, що містяться в русі грошових коштів по рахунках, іншими способами встановити фактичний готівковий обіг коштів по банківських рахунках неможливо.
Оскільки відомості щодо фінансового стану ІНФОРМАЦІЯ_1 , які стали відомими у процесі обслуговування та наданні послуг Казначейством, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та можуть бути використані при проведенні документальних перевірок та експертиз і є банківською таємницею.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучити копії документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_40 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ), що містять відомості, які становлять банківську таємницю по рахунках:
№ НОМЕР_2 (українська гривня) в період з 01.01.2019 о 11.10.2019, № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня) в період з 01.01.2019 о 02.01.2020, № НОМЕР_19 (українська гривня) в період з 01.01.2019 о 01.01.2020;
№ НОМЕР_21 (українська гривня),
№ НОМЕР_22 (українська гривня),
№ НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня) № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня),
№ НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня),
№ НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня),
№ НОМЕР_31 (українська гривня),
№ НОМЕР_32 (українська гривня),
№ НОМЕР_33 (українська гривня),
№ НОМЕР_34 (українська гривня),
№ НОМЕР_35 (українська гривня),
№ НОМЕР_36 (українська гривня),
№ НОМЕР_38 (українська гривня),
№ НОМЕР_39 (українська гривня),
в період з 01.01.2020 року по 01.06.2020,
№ НОМЕР_37 (українська гривня) в період з 01.01.2019 року по 01.06.2020, а саме: виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів з рахунків, що належать ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться у електронних інформаційних системах ІНФОРМАЦІЯ_7 шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких інформаційних системах та становить банківську таємницю (виписки надати в паперовому вигляді та магнітному (електронному) носіях.
Виконання ухвали здійснити в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ).
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1