1-кс/755/9635/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" грудня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19 грудня 2019 року слідча з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що четвертим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №0000270 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог податкового законодавства України, за період січень 2014 року - серпень 2018 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 7 196 044 грн. Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23.11.2018.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що: у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (980- UAH), № НОМЕР_6 (878 - ЄВРО); ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 (878 - ЄВРО), № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_11 (980- UAH), № НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_15 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_16 (980- UAH), № НОМЕР_15 (878 - ЄВРО); у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_18 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_19 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_19 (980- UAH) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 (985 - ПОЛЬСКИЙ ЗЛОТИЙ), № НОМЕР_19 (949 - ТУРЕЦЬКА ЛІРА); у Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 (980- UAH); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) № НОМЕР_27 (980- UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (980- UAH); у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_32 ) знаходяться у володінні наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) № НОМЕР_33 (980- UAH); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_34 ) знаходяться у володінні наступні поточні банківські рахунки суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 (980- UAH), № НОМЕР_37 (878 ЄВРО), № НОМЕР_37 (840-ДОЛАР США); у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_38 ) знаходяться у володінні наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_40 (980- UAH); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_41 ) знаходяться у володінні наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_42 (980- UAH); у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_43 ) знаходяться у володінні наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_44 (980- UAH); у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_45 ) знаходяться у володінні наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_46 (980- UAH).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єктів господарювання, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Клопотання погоджено прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву в якій просив клопотання задовольнити та розглянути за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.
Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України,

постановив:

Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №0000270, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій у:

1) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (980- UAH), № НОМЕР_6 (878 - ЄВРО); ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 (878 - ЄВРО), № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_11 (980- UAH), № НОМЕР_11 (840-ДОЛАР США);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_15 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_16 (980- UAH), № НОМЕР_15 (878 - ЄВРО);

2) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_18 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_19 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_19 (980- UAH) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 (985 - ПОЛЬСКИЙ ЗЛОТИЙ), № НОМЕР_19 (949 - ТУРЕЦЬКА ЛІРА);

3) Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_21 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 (980- UAH); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) № НОМЕР_27 (980- UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (980- UAH);

4) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_32 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) № НОМЕР_33 (980- UAH);

5) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_34 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 (980- UAH), № НОМЕР_37 (878 ЄВРО), № НОМЕР_37 (840-ДОЛАР США);

6) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_38 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_40 (980- UAH);

7) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_41 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_42 (980- UAH);

8) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_43 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_44 (980- UAH);

9) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_45 ) щодо поточних банківських рахунків суб`єкта підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) № НОМЕР_46 (980- UAH).

З метою вилучення документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з 01.01.2014 по дату винесення Ухвали судом, а саме:

- Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 по дату винесення Ухвали судом.

- Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

- Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені підприємств, а також карток зі зразками підписів; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/19298/18.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому ОСОБА_3

Копія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Слідчий суддя ОСОБА_1