ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2659/15-к
провадження № 1-кс/201/1675/2015
УХВАЛА
20 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агентство маркетингових досліджень» (), -

ВСТАНОВИВ:

20 лютого 2015 року слідчий в порядку ЗУ Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні, звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агентство маркетингових досліджень» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000244 від 02.04.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням Дніпропетровської обласної ради від 21.10.2011 № 177-9/УІ затверджено Програму формування регіональних ресурсів продовольчого зерна на 2011-2014 маркетинговий рік у Дніпропетровській області. Згідно п.п. 3,7 Програми, обсяги продовольчого зерна для забезпечення регіональних потреб становлять 250 тис. тонн, у тому числі формування не знижувальних запасів 119 тис. тн. Відповідальним за виконання заходів Програми визначено КП «Регіональний стабілізаційний фонд» Дніпропетровської обласної ради, на яке покладено обов`язок з формування продовольчих резервів зерна шляхом укладання угод з сільгосптоваровиробниками.

Разом із цим, КП «РСФ» ДОР зазначені угоди із сільгосптоваровиробниками не укладало, а натомість, договори з поставки зерна укладено із КП, створеним відповідно до протоколу № 11/05 засідання загальних зборів учасників ТОВ «Дніпромлин» від 11.05.2012 під аналогічною назвою Дочірнє підприємство «Регіональний стабілізаційний фонд», яке жодного відношення до виконання зазначеної Програми не мало.

При цьому службові особи Дніпропетровської ОДА, обласної ради та райдержадміністрацій упродовж 2012-2013 років, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди від ДП «РСФ», під егідою виконання Програми змушували суб`єкти господарювання, які займаються вирощуванням зернових культур, продавати зерно до ДП «РСФ» за цінами нижче ринкових, спричинивши своїми діями збитки суб`єктам господарювання на суму 37 млн. грн.

В ході досудового розслідування Державною фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 06.08.2014 (справа № 201/10526/14-к) проведено позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради» ().

Під час якої встановлено, що згідно Договору № 17 від 01.01.2013 року між КП «Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради» (Замовник) та ПП «Агенство маркетингових досліджень» (Виконавець) було надано послуги на загальну суму 6 873 970,00грн з ПДВ згідно актів виконаних робіт.

КП «Регіональний стабілізаційний фонд Дніпропетровської обласної ради» було здійснено оплату в сумі 6 873 970,00грн з ПДВ згідно з банківськими виписками за період з 18.03.2013 по 18.03.2014 років.

Зазначені витрати проведені при відсутності затвердженого фінансового плану на 2014 рік, що призвело до матеріальних збитків підприємству.

На підставі викладеного, слідчій просив дозволити суд проведення позапланової виїзної документальній і фактичній перевірці окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Агентство маркетингових досліджень» () та проведення зустрічних звірок з підприємствами, установами та організаціями що мали фінансово-господарські відносини з ПП «Агентство маркетингових досліджень» (), за період з 01.01.2011 по звітну дату проведення позапланової ревізії.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0000244, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих до суду матеріалів дійсно вбачається наявність підстав для проведення такої ревізії, крім того проведення зазначеної ревізії може допомогти встановити або спростувати наявність в діях ПП «Агентство маркетингових досліджень» (), порушення ведення фінансово-господарської діяльності.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агентство маркетингових досліджень» () та проведення зустрічних звірок з підприємствами, установами та організаціями що мали фінансово-господарські відносини з ПП «Агентство маркетингових досліджень» (), за період з 01.01.2011 по звітну дату проведення позапланової ревізії.

Доручити проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Агентство маркетингових досліджень» () - Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області в період проведення 15 робочих днів, а саме з 23.02.2015 року по 16.03.2015 року.

При проведенні зазначеної ревізії в ПП «Агентство маркетингових досліджень» (), поставити наступні питання:

- Дослідити наявність виробничих потужностей і працівників ПП «Агентство маркетингових досліджень» для проведення робіт з маркетингових досліджень;

- Дослідити питання взаємовідносин КП «Регіональний стабілізаційний фонд» з ПП «Агентство маркетингових досліджень». Як то відповідність виконаних робіт зазначених в актах виконаних робіт і звітах вимогам законодавства, умовам договорів укладених між Замовником - КП «Регіональний стабілізаційний фонд» та Виконавцем - ПП «Агентство маркетингових досліджень», обгрунтування вартості виконаних робіт та інші питання стосовно проведення маркетингових досліджень для КП «Регіональний стабілізаційний фонд»;

- Взаємовідносини ПП «Агентство маркетингових досліджень» з ТОВ «АТБ-Маркет» (ЄДРПОУ № 30487219), ТОВ «Лантіком» (ЄДРПОУ № 37275337), ТОВ «Мега-ЛІН» (ЄДРПОУ № 37212874), ТОВ «Алькарен» (ЄДРПОУ № 38280809), ТОВ «Фай-торг» (ЄДРПОУ № 38434060), ТОВ «Буд Альянс» (ЄДРПОУ № 38834947), ТОВ «Сентор» (ЄДРПОУ № 38959539), ТОВ «ТГС-2012» (ЄРДПОУ № 35396158), ТОВ «Мега Систем» (ЄДРПОУ № 38959481), ТОВ «Протей-Груп» (ЄДРПОУ № 38905326) іншими юридичними та фізичними особами з питань отримання інформації та виконаних робіт для проведення маркетингових досліджень для КП «Регіональний стабілізаційний фонд»;

- Наявність підтвердних документів (первинних документів) та даних бухгалтерського обліку ПП «Агентство маркетингових досліджень» з проведення маркетингових досліджень для КП «Регіональний стабілізаційний фонд». Обрахувати витрати понесені ПП «Агентство маркетингових досліджень» на проведення досліджень для КП «Регіональний стабілізаційний фонд»;

- Використання коштів отриманих від КП «Регіональний стабілізаційний фонд» за виконані роботи з проведення маркетингових досліджень. Проаналізувати рух грошових коштів отриманих від КП «Регіональний стабілізаційний фонд» за вищевказаними операціями, даних бухгалтерського обліку ПП «Агентство маркетингових досліджень».

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1