У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 січня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області - ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Ужгород, клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000040 від 22.10.2019 року, про арешт тимчасово вилученого майна,-

В С Т А Н О В И В :

З внесеного слідчим клопотання та доданих матеріалів вбачається, що невстановлені особи упродовж 2019 року умисно ухилились від сплати митних платежів, організувавши групи людей з метою незаконного ввезення через пункти пропуску Закарпатської митниці ДФС великих партій товарів шляхом їх подрібнення на такі, що не підлягають декларуванню та ввозяться нібито для особистих потреб громадян, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах в сумі 3 млн. грн..
Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування на адресу ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області скеровано доручення за №37/07-16-23-02 від 22.10.2019 з метою встановлення та допиту осіб, причетних до схеми незаконного ввезення через пункти пропуску Закарпатської митниці великих партій товарів, а також встановлення місць накопичення товару, незаконно ввезеного на територію України.
На виконання доручення №37/07-16-23-02 від 22.10.2019 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області від ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області за №978/07-16-21-11 від 23.10.2019 надійшли матеріали відпрацювання, відповідно до яких встановлено, що на територію автомагазину та станції технічного обслуговування під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , систематично заїжджають вантажні автомобілі з напівпричепами та мікроавтобуси, якими завозяться для подальшої реалізації різні автозапчастини та агрегати, як бувші в користуванні так і нові.
Так, 19.06.2019 на вказану територію заїхав вантажний автомобіль марки «Рено Магнум» з напівпричепом «Кроне», державні номерні знаки НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , яким було завезено 119 бувших в користуванні двигунів внутрішнього згорання іноземного походження, орієнтовною вартістю понад 1 млн. грн., які згідно наявної інформації ввезені на територію України з порушенням вимог митного та податкового законодавства.
В свою чергу, встановлено, що нові автозапчастини, які реалізовуються в зазначеному автомагазині, переважно завозяться на територію України за схемою подрібнення на партії, у межах дозволеної законодавством норми, нібито для особистих потреб громадян.
Поряд з цим, реалізація автозапчастин здійснюється без відображення реальних об`ємів реалізації, як безпосередньо за адресою розташування автомагазину так і через інтернет-магазин http://garage67.com.ua/ по всій території України. За наявною інформацією орієнтовний об`єм реалізації товарів становить близько 1 млн. грн. на місяць.
На підставі вищевикладеного, 28.10.2019 року слідчим суддею Берегівського районного суду винесено ухвалу про проведення обшуку приміщення та прилеглих територій, власником якого є ОСОБА_3 , за адресою: АДРЕСА_1 . Відтак, на виконання даної ухвали з 30.10.2019 по 31.10.2019 проведено обшук приміщення та прилеглих територій за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено: автозапчастини в асортименті (нові) (перелік яких вказаний на сторінках 4-9 протоколу обшуку від 30.10.2019); грошові кошти в іноземній та національній валюті в загальній сумі: 24740 Євро; 8392 долари США; 4240 грн.; документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 та чорнові записи; відеореєстратор «Ajhua Technology» DHI-HCVR7116H-4M; ноутбук «HP Elite Book 6930 p» та зарядний пристрій до нього; автомобільні двигуни внутрішнього згорання у загальній кількості 323 шт.
Зазначає, що виявлені та вилучені автозапчастини, грошові кошти, автодвигуни, документи, чорнові записи, відеореєстратор та ноутбук є матеріальними об`єктами та предметами кримінального правопорушення, які зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто є речовими доказами вчиненого злочину.
Зокрема, встановлено, що власником приміщення та прилеглих територій, де проводився обшук, за адресою: АДРЕСА_1 , є ОСОБА_3 .
На даний час до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області не надано жодних документів, що підтверджують факт придбання ТМЦ, які вилучені згідно з протоколом обшуку від 30.10.19 31.10.2019, а тому і виникла підозра щодо факту завезення вилучених автозапчастин на територію України з порушенням чинного законодавства без сплати усіх митних платежів.
Не дивлячись на те, що основним видом діяльності ФОП ОСОБА_3 є технічне обслуговування, ремонт та роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів, фактична кількість та приблизна вартість вилучених ТМЦ (на суму близько 10 млн. грн.) та грошових коштів, які є вирученими коштами з продажу автозапчастин поза бухгалтерським обліком, аж ніяк не співпадає з офіційно задекларованим у 2018 році доходом у сумі 984 139 грн., що фактично менше місячного доходу вказаного підприємця, який, при цьому перебуває на спрощеній системі оподаткування.
Товарно-матеріальні цінності, які виявлено та вилучено в ході проведення обшуку відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, і є речовими доказами у кримінальному провадженні. Вказані матеріальні об`єкти містять на собі відомості (назву товару, країну походження, технічні характеристики тощо), які необхідні органу досудового розслідування для проведення у кримінальному провадженні товарознавчої експертизи з метою встановлення їх ринкової вартості. Встановлення цих обставин є важливим та необхідним для визначення під час досудового розслідування суми несплачених митних платежів та податків.
Також, виявлені та вилучені в ході проведеного обшуку автозапчастини є об`єктами, які підлягають експертному дослідженню задля встановлення їх походження, законності та способу виготовлення та митної вартості для проведення ряду інших невідкладних слідчих процесуальних дій, а також відповідно існує необхідність у збереженні речових доказів та запобіганні ризикам приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження такого майна.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначає, що існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вищевказані предмети, документи та грошові кошти є доказами у кримінальному провадженні, адже вони відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України (вони є матеріальні об`єкти, які могли зберегти на собі сліди злочину, одержані внаслідок вчинення незаконної діяльності, містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження).
У зв`язку із цим є необхідність у накладенні арешту на майно з метою збереження речових доказів, а саме на: автозапчастини в асортименті (нові), а саме: моторне масло «Skoda Gennine Engine Oil» ємн. 1л. 37 шт., моторне масло «Maxxus Atfvall» 8 шт., моторне масло «Formula 14 EPED» ємн. 1л. 2 шт., моторне масло «Meyle ZHMPSF» ємн. 1л. 1 шт., моторне масло «Meyle ATFDCG» ємн. 1л. 5 шт., моторне масло «ATF G052162 A2» ємн. 1л. 5 шт., моторне масло «Skoda Gennine Engine Oil» ємн. 5 л. 3 шт., акумуляторні батареї вир. Польща 8 шт., акумуляторні батареї вир. Німеччина 28 шт., лампа автомобільна Н7 114 шт., чехли буфера амортизації 13 шт., буфери 6 шт., чехли буфера амортизації 15 шт., поворотними на крила «Skoda A5» 147 шт., переключателі світла 37 шт., датчики 28 шт., хомути 4 шт., лампи Н8 3 шт., лампи D1S 1 шт., лампи D3S 183 шт., супорт «Vika» 2 шт., супорт «Ynik» 2 шт., антена 8 шт., емблеми на кришку багажника 14 шт., козирьки 3 шт., решітки динаміка 4 шт., решітки панелі 2 шт., ручка двері 1 шт., частина рукоятки на куліса 1 шт., кронштейни 3 шт., підсвітка номерних знаків на «Skoda Fabia» 50 шт., болти в асортименті 200 шт., емблеми задні 50 шт., емблеми задні 63 шт., чехол на сидіння 1 комплект, ковбики 13 шт., двірники 25 шт., хром на передню решітку 1 шт., задні стінки 2 шт., ковпаки на диски 52 шт., троси 104 шт., дзеркала 19 шт. скло на дзеркала 42 шт., відбивачі 23 шт., ремні ГРМ 150 шт., підшибники колінвали і вкладиші 100 шт, шарові опори 12 шт., поворотними 25 шт., блок на фару 1 шт., дзеркала 4 шт., комплект колодок 7 шт., болти 300 шт., прокладка голови блока 77 шт., ремкомплект на супорт 7 шт., кнопки-аварійки 2 шт., кнопки скло підіймача 2 шт., реле 5 шт., ремкомплект супорта 7 шт., прокладки на головку 19 шт., клапани 10 шт., ланцюг 1 шт., накладка на педаль газу 3 шт., сальники 50 шт., фільтра масляні 21 шт., ролики ГРМ 8 шт., шатун 4 шт., осушувач кондиціонера 4 шт., комплекти гальмівних колодок 250 шт., головний тормозний циліндр 80 шт., шків 16 шт., гідро компенсатори 30 шт., тормозні колодки 14 шт., ричаги (важелі) 50 шт., ручки дверей 40 шт., воронки 9 шт., втулки стабілізатора 7 шт., флянці 10 шт., подушки 9 шт., воздушні фільтра 44 шт., рейки натяжні 7 шт., ремні ГРМ 20 шт., салінблоки 30 шт., стійки стабілізатора 20 шт., буфери амортизації 50 шт., лампочки 30 шт., ковпачки 7 шт., прикурювачі 2 шт., флянці 25 шт., шарові опори 34 шт.; дзеркала 5 шт., навігатор 1 шт., сигнали звукові 13 шт., смазка 15 шт., комплекти ГРМ 16 шт., ремні ГРМ 7 шт., вижим ний підшибник 2 шт., свічки накалу 200 шт., комплект килимів 23 шт., термостат 2 шт., комплект ричажків двері 4 шт., замок заживання 7 шт., масляний фільтр 4 шт., водяна помна 4 шт., підшибники 5 шт., розпредвал 6 шт., фільтра повітряні 50 шт., фільтра салону 50 шт., фільтра масляні 30 шт., фільтра топлевні 20 шт., фара 1 шт., шланг обратки 1 шт., фонарик 1 шт., шланг омивача 1 шт., петельниці 1 шт., руль 1 шт., диски 7 комплектів, супорти 9 шт., коленвал 1 шт., задні фонарі(стопи) 100 шт., решітки переднього бамперу 20 шт., склопідіймачі 25 шт., вентилятори 20 шт., вентилятор з фіксатором 10 шт., розширювачні баки 15 шт., заглушки в бампер на решітку 50 шт., петлі капота і дверей 20 шт., дзеркала 100 шт., галогени 20 шт., протитуманки 40 шт., фари 30 шт., площадка фар 6 шт., механтроніки 60 шт., під рульові перемикачі 7 шт., повітряні корпуси фільтра 9 шт., амортизатори багажника 8 шт., двірники 16 шт., бризговики 20 компонентів, реле 13 шт., заглушки в бампер 20 шт., блоки розжигу фар 50 шт., кронштейни 50 шт., радіатори кондиціонера 49 шт., подушки безпеки 25 шт., подушки ARB 30 шт., рулі 25 шт., усилювач бампера 1 шт., бардачок 1 шт., скло дверей 2 шт., кришка мотора 7 шт., спойлери 7 шт., форсунки 100 шт., корпуси фільтрів 7 шт., топливні фази 10 шт., ГНВД 20 шт., бензонасоси 100 шт., шланги ЄГР 25 шт., тормозні диски 2 шт., блок «ABS» 10 шт., вижим ний підшибник 15 шт., тормозний супорт 30 шт., заслонка 27 шт., водяна помпа 4 шт., комплекти зчеплення 50 шт., маховики 20 шт., генератори 40 шт., стартера 40 шт., трубки кондиціонера 7 шт., гальмівні колодки 4 шт., стабілізатори 10 шт., амортизатори передні 60 шт., амортизатори задні 40 шт., ступічні підшибники 15 шт., моторчики супортів 10 шт., трапеції двірників 15 шт., розхідник повітря 11 шт., стійки стабілізатора 30 шт., шарові 30 шт., кронштейни 20 шт., патрубки 10 шт., радіатори пічки 5 шт., рульові рейки 15 шт., піддонні коробки 18 шт., тормозні шланги 50 шт., поворотні кулаки(центри) 20 шт., важелі 10 шт., головний циліндр 20 шт., грязовики 20 шт., датчики дощу 9 шт., датчики температури 300 шт., колісні датчики 100 шт., насоси води 20 шт., лямдозонти 100 шт., шків 9 шт., важелі турбіни 9 шт., провідна 2 шт., вставка бензонасоса 100 шт., компресори кондиціонера 50 шт., головка блока 8 шт., ресора 2 шт., муфта 2 шт.; грошові кошти в іноземній та національній валюті в загальній сумі: 24740 Євро, 8392 долари США; 4240 грн., які вилучені 30.10.2019 31.10.2019 за адресою: Ужгородський район, с.Сторожниця, вул.Козацька, 7.
Дослідивши внесене слідчим клопотання з доданими до нього матеріалами, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно п.7 ч.2ст.131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст.132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
В частині 1 статті 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч.2 цієї ж статті арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У клопотанні згідно ч.2 ст.171 КПК України слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Дослідженням наявних матеріалів встановлено, що клопотання слідчого про арешт майна не відповідає вимогам ст.ст.170, 171 КПК України.
Всупереч п.2 ч.2 ст. 171 КПК України, слідчий заявляючи клопотання ( в його заключній частині) про накладення арешту на майно вилучене в ході обшуку за адресою АДРЕСА_1 , а саме на: грошові кошти в іноземній та національній валюті в загальній сумі: 24740 Євро; 8392 долари США; 4240 грн., вказує лише вид валюти при цьому не вказує їх серійні номери, банкноти та номінали банкнот.
Крім цього, відповідно до вимог ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Як слідує з матеріалів внесеного клопотання, обшук, за адресою: АДРЕСА_1 , мав місце 30.10.2019 по 31.10.2019 рр., тоді як із самим клопотання слідчий звернувся до суду лише 27.01.2020 року, тобто поза строками встановленими ч.5 ст. 171 КПК України.
У клопотанні сторона кримінального провадження просить поновити пропущений строк для подачі клопотання про арешт майна, однак слідчим не подано належним чином мотивоване клопотання про поновлення строку і не зазначено жодного доказу, яким би стверджувався факт поважності пропуску строку. Натомість слідчий у прохальній частині обумовився одним тільки реченням, що причини пропуску строку є поважними, не вказуючи на такі.
Також, слідчий суддя враховує також те, що в межах даного кримінального провадження, слідчий вже звертався з аналогічним клопотанням про накладення арешту на вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .
Так встановлено, що 19.11.2019 року ухвалою Ужгородського міськрайонного суду клопотання слідчого задоволено частково, накладено арешт на документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 , відеореєстратор «Ajhua Technology» DHI-HCVR7116H-4M; ноутбук «HP Elite Book 6930 p» та зарядний пристрій до нього; автомобільні двигуни внутрішнього згорання у загальній кількості 323 шт. В решті клопотання відмовлено.
Отже, враховуючи вищенаведене, слідчим суддею вже надавалась оцінка допустимості та використання вказаних у клопотанні речей та документів, як доказу у даному кримінальному провадженні.
З огляду на викладене, слідчий суддя звертає увагу слідчого та прокурора, що повторне звернення до суду з аналогічним клопотанням нормами чинного КПК України не передбачено, адже прокурор мав право, у разі незгоди, оскаржити постановлену слідчим суддею ухвалу.
У частині 3 статті 172 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
Виходячи з викладеного, слідчий суддя вважає за необхідне повернути клопотання прокурору з метою усунення його недоліків у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, що не позбавляє його права після усунення недоліків в строки, передбачені ст.172 КПК України, повторно звернутися до суду з даним клопотанням.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173,309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000040 від 22.10.2019 року, про арешт тимчасово вилученого майна - повернути прокурору, як таке, що подано без додержання вимог статті 171 КПК України та встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1