Справа № 161/9149/20
Провадження № 1-кс/161/4552/20
У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до речей і документів
м. Луцьк 15 червня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУДФС у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 11.06.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
На адресу суду надійшло вказане клопотання.

Клопотанням мотивоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період 2016 - 2018 років в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з купівлею продажем деревини, а також з виробництвом та експортом лісопродукції, ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Так, встановлено факти проведення по податковому та бухгалтерському обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій з використанням реквізитів фізичних осіб, які фактично не відбувались. Безтоварність проведених по податковому та бухгалтерському обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців, підтверджена актом №8865/14-01/40087925 від 18.04.2019 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, валютного за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018», згідно якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за результатами фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями завищено витрати з придбання заготовок для піддонів, отримання послуг, що призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму, яка у одну тисячу і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється значним розміром.

Зокрема, встановлено, що в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, у дати складання видаткових накладних, у відповідності до яких фізичні особи підприємці ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_9 ) постачали в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заготовки для піддонів, а також надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги з ведення контролю під час завантаження машин піддонами, заготовками для європіддонів, зазначені фізичні особи підприємці, у відповідності до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходились за межами України та, відповідно, не могли здійснювати вищезазначені постачання та надавати вищезазначені послуги.

Крім того, встановлено, що протягом періоду з 01.01.2016 по 31.12.2018, у окремі дати складання видаткових накладних, у відповідності до яких фізичні особи - підприємці постачали в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заготовки для піддонів, а також у окремі дати надання фізичними особами - підприємцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг з ведення контролю під час завантаження транспортних засобів піддонами, заготовками для європіддонів, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_13 , у відповідності до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходився за межами України та, відповідно, не міг представляти інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення вищезазначених постачань та надання вищезазначених послуг, а також підписувати відповідні документи за результатами здійснення вищевказаних фінансово-господарських операцій.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_10 було відкрито банківські рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_14 , АДРЕСА_2 ); № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 у Львівській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_18 , АДРЕСА_3 ); № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві (МФО: НОМЕР_21 , АДРЕСА_4 ); № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 та № НОМЕР_23 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_24 , АДРЕСА_5 ).

Враховуючи необхідність встановлення обставин проведення розрахунків між ФОП ОСОБА_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримання грошових коштів, подальше їх перерахування та/або зняття у готівковій формі, осіб, які причетні до таких операцій, дослідження здійснення ФОП ОСОБА_10 в період 2016-2018 років підприємницької діяльності, що має суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та проведенні їх виїмки щодо відкриття та використання рахунків ФОП ОСОБА_10 , відкритих у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Львівській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, а також дослідити платіжні документи щодо руху коштів, які знаходяться у володінні банку.

З наведених підстав слідчий просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, які містяться у розпорядженні банку.

Слідчий звернувся на адресу суду із клопотання про слухання клопотання за його відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На переконання слідчого судді, слідчий довів належними та допустимим доказами, що для цілей вказаного кримінального провадження, зокрема для встановлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, необхідним та доцільним є надання доступу до документів, які містять у розпорядженні приватного виконавця, а отже клопотання є обґрунтованим та його слід задовольнити.

Одночасно, слідчий суддя не знаходить підстав для надання тимчасового доступу саме шляхом вилучення оригіналів документів, оскільки клопотання не містить собі будь-якого обґрунтування для чого слідчому, в інтересах кримінального провадження, вилучати саме оригінали. До того ж, таке вилучення призведене не тільки до грубого та невиправданого втручання в діяльність банку, але і взагалі фактично зупинить нормальне функціонування банку, що не передбачено кримінальним судочинством. У зв`язку з цим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ шляхом ознайомлення з документами з можливістю зняти з них копії.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , або за його дорученням співробітникам ГУ ДФС у м. Києві та співробітникам ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_5 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання рахунків фізичної особи-підприємця ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 ) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_14 , АДРЕСА_2 ); № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 у Львівській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_18 , АДРЕСА_3 ); № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві (МФО: НОМЕР_21 , АДРЕСА_4 ); № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 та № НОМЕР_23 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_24 , АДРЕСА_5 ), з наданням можливості ознайомлення та зняття з них завірених копій, зокрема:

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях);

- роздруківок руху грошових коштів по рахунках, які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копії паспортів особи, яка відкривала рахунки та користувачів рахунків;

- банківських карток зі зразками підписів особи, яка відкривала рахунки та користувачів рахунків;

- листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків;

- банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт ¬банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів та печатки особи, яка відкривала рахунки та користувачів рахунків;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису особи, яка відкривала рахунки та користувачів рахунків;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

- копій записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку особою, яка відкривала рахунки та користувачами рахунків;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків за період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- документів кредитної та депозитної справи особи, яка відкривала рахунки та користувачів рахунків з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні;

- фотокарток зображень осіб зафіксованих під час зняття готівкових коштів з рахунків за період з 01.01.2016 по 31.12.2018;

- інформацію про місцезнаходження банкоматів, банківських відділень під час зняття у відповідні дати готівкових коштів з рахунків за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Строк дії ухвали до 14 серпня 2020 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1