Справа № 303/1086/20
Провадження № 1-кп/303/323/20
Рядок стат. звіту - 333
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2020 року м. Мукачево

Мукачівський міськрайонний суд Закарпатської області
в складі судді ОСОБА_1 ,
з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3 ,
підозрюваного ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора Ужгородської місцевої прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000108 від 24.04.2019 року, про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 45 КК України
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та мешканця АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

02 березня 2020 року до Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області надійшло клопотання прокурора Ужгородської місцевої прокуратури ОСОБА_3 від 21.02.2020 року про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 45 КК України ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.
З даного клопотання вбачається, що відповідно до протоколу загальних зборів № 2 ТОВ «АВЕ-ГРУП Плюс» від 12.01.2016 року ухвалено призначення ОСОБА_4 на посаду директора товариства. В цей же день, на підставі наказу №2-к від 12.01.2016 «Про зміну директора», ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «АВЕ Груп Плюс» та в силу покладених організаційно-розпорядчих обов`язків у період з 12.01.2016 по 30.09.2019 року був службовою особою.
Так, ОСОБА_4 , за звітній податковий період грудень 2017 року ТОВ «АВЕ-ГРУП ПЛЮС», у поданій податковій декларації з ПДВ (реєстрація в ДПС від 18.01.2018 року № ), задекларовано податкових зобов`язань у загальній сумі 146 1650 грн.
За аналогічний звітній податковий період ОСОБА_4 , як службовою особою ТОВ «АВЕ-ГРУП ПЛЮС», в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано податкових зобов`язань у загальній сумі 1 509 398,11 грн., що більше на суму 47 748 грн., ніж у поданій податковій декларації з ПДВ.
В ході досудового розслідування встановлено відсутність та заниження у декларації з ПДВ податкових зобов`язань у сумі 47 748 грн., щодо податкової накладної від 11.12.2017 року № 14 (реєстрації в ЄРПН від 19.12.2017, реєстраційний номер ), по взаємовідносинам з ТОВ «АДРЕНАЛІН-1», ІПН 39, номенклатура постачання товарів, а саме макаронних виробів на загальну суму 286 488,00 грн., в тому числі ПДВ у сумі 47 748,00 грн.
Крім того, відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що зареєстрована ТОВ «АВЕ-ГРУП ПЛЮС» податкова накладна від 11.12.2017 № 14 має статус «Реєстрацію зупинено».
Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою директором ТОВ «Аве Груп Плюс», зокрема матеріально відповідальною особою, на яку покладено обов`язки ведення бухгалтерського обліку, складання та подача статистичної інформації та адміністративних даних, усвідомлюючи протиправність своїх дій, умисно, з метою ухилення від сплати податків вніс завідомо неправдиві відомості у податкові декларації з податку на додану вартість за грудень 2017 та січень 2019 року щодо фактичних поставок товарів, що дало можливість занизити податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 47 748,00 грн.
Прокурор в підготовчому судовому засіданні клопотання підтримав з наведених в ньому підстав та просив його задовольнити.
Крім того, прокурор в підготовчому судовому засіданні надав суду ухвали слідчого судді про накладення арештів на майно і просив суд скасувати вказані арешти. Речові докази у справі просив повернути власникам.
Підозрюваний ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 45 КК України. Пояснив, що він повністю визнає свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, в якому підозрюється, жаліє про вчинене, всі завдані ним збитки повністю відшкодовані, він надав згоду на закриття відносно нього кримінального провадження. Також просив при вирішенні питання про закриття кримінального провадження скасувати арешти, накладені на рахунки в межах даного кримінального провадження, а всі речові докази повернути власникам.
Захисник підозрюваного адвокат ОСОБА_5 в підготовчому судовому засіданні підтримала клопотання прокурора та просила його задовольнити. Одночасно пояснила, що її підзахисний повністю визнав свою вину, надав згоду на закриття кримінального провадження у письмовій формі, завдані ним збитки повністю відшкодовані, а тому є всі підстави для закриття кримінального провадження.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, підозрюваного та захисника суд приходить до висновку, що ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.366 КК України з наступних підстав.
Так, 24.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості за № 0000108 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.
21.02.2020 року ОСОБА_4 оголошено підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.
Пунктом 2 частини 3 статті 314 КПК України встановлено, що у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, частини першої або другою статті 284 цього Кодексу.
Згідно п.1 ч.2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Згідно ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.
Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.
Згідно ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Згідно ч.1 ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Санкція ч.1 ст. 366 КК України передбачає максимальне покарання у виді обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, тобто злочин згідно статті 12 КК України відносяться до категорії злочинів невеликої тяжкості.
Відповідно до ст. 45 КК України особа, яка вперше вчинила злочин невеликої тяжкості або необережний злочин середньої тяжкості, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона після вчинення злочину щиро покаялася, активно сприяла розкриттю злочину і повністю відшкодувала завдані нею збитки або усунула заподіяну шкоду.
Аналогічні норми викладені у пункті 2 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» №12 від 23.12.2005 року, відповідно до якого суд зобов`язаний звільнити особу від кримінальної відповідальності, у разі наявності у загальній частині КК таких випадків звільнення особи від кримінальної відповідальності, як дійове каяття, ст. 45 КК України.
Як вбачається з клопотання прокурора та письмової згоди ОСОБА_4 , останній щиро покаявся, активно сприяв розкриттю злочину і повністю відшкодував завдані ним збитки.
На підставі викладеного, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, у зв`язку з дійовим каяттям, на підставі ст. 45 КК України та закрити дане кримінальне провадження.
Відповідно до ч.4 ст. 174 КПК України, суд скасовує арешт майна у випадку закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації.
Оскільки суд дійшов висновку про наявність підстав для закриття кримінального провадження, накладений ухвалами слідчого судді арешт на майно в даному кримінальному провадження слід скасувати.
Речові докази слід повернути власникам за належністю.
Керуючись ст.284, 288, 314, 372 КПК України, ст. 45 КК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Ужгородської місцевої прокуратури задовольнити.
Звільнити ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та мешканця АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, раніше не судимого, від кримінальної відповідальності за вчинення ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, у зв`язку дійовим каяттям, на підставі ст. 45 КК України.
Кримінальне провадження № 0000108 від 24.04.2019 року відносно ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України - закрити.
Скасувати арешт, накладений ухвалами слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 02.07.2019 року, на грошові кошти, які
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Агроекулгруп» () у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, м.Київ, проспект Перемоги, 67),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (Євро), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Захід Фудз» () у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, м.Київ, проспект Перемоги, 67),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Аве-Груп Плюс» () у філії Закарпатського регіонального управління Акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 312378, м.Ужгород, вул. Швабська, 64, 49094, м.Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_19 (Євро), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Захід Фудз» () у філії Закарпатського регіонального управління Акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 312378, м.Ужгород, вул. Швабська, 64, 49094, м.Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (угорський форинт), № НОМЕР_23 (долар США), № НОМЕР_23 (Євро), № НОМЕР_23 ( українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Аве-Груп Плюс» () у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, м.Київ, вул. Жилянська, 43),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_24 (угорський форинт), № НОМЕР_24 (Євро), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_24 (долар США), відкритих службовими особами ТОВ «Аве-Груп Плюс» () у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Київ, вул. Андріївська, 2/1),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_26 (угорський форинт), № НОМЕР_26 (Євро), № НОМЕР_26 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Захід Фудз» () у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Київ, вул. Андріївська, 2/1),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Агроекулгруп» () у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Київ, вул. Андріївська, 2/1),
-розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_28 (Євро), № НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня), відкритих службовими особами ТОВ «Аве-Груп Плюс» () у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, м.Київ, проспект Перемоги, 67).

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 20.06.2019 року, на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), м.Київ, Львівська площа, 8, наступних підприємств: в бухгалтерському та податковому обліках підконтрольних їм підприємств ТОВ «Аве-Груп Плюс» (), ТОВ «Агроекулгруп» (), ТОВ «Захід Фудз» () та ТОВ «Кеннінг Трейд» ().

Речові докази у справі: ноутбук, повернути власнику ОСОБА_7 , відео реєстратор та фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_8 , повернути ОСОБА_8 , фінансово-господарські документи, чорнові записи, системний блок та монітор, два ноутбука, шість печаток (ТОВ «Аве-Груп Плюс», ТОВ «Агроекулгруп», ТОВ «Захід Фудз», ТОВ «Кеннінг Трейд», ПП ОСОБА_4 , ПП ОСОБА_9 ), п`ять чекових книжок, п`ять пластикових карток, 164 411 гривень, 19 315 доларів США, 110 польських злотих, повернути власникам за належністю, 5000 доларів США, 20000 гривень, 450 Євро, фінансово-господарські документи ТОВ «Аве-Груп Плюс», ТОВ «Агроекулгруп», ТОВ «Захід Фудз» та ОСОБА_8 , чорнові записи, повернути власникам за належністю.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга через місцевий суд до суду апеляційної інстанції протягом семи діб із дня її оголошення.

Суддя Мукачівського
міськрайонного суду ОСОБА_1