Справа № 712/3548/20
Провадження № 1-кс/712/1802/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів

17 квітня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:

У квітні 2020 року до суду звернувся старший слідчий СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області капітан поліції ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області в складі слідчої групи здійснює розслідування кримінального провадження № 000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході проведення розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , вид діяльності розведення свиней) з метою власного збагачення від проведеної господарської діяльності, реалізують ризиковим покупцям (посередникам та кінцевим споживачам) безпосередньо вирощену продукцію (свині в живій вазі) за готівкові кошти без належного документального оформлення та відображення по бухгалтерському і податковому обліках товариства.

Для легалізації таких господарських операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2018 по 31.12.2019 оформляли пакети документів щодо реалізації продукції на адреси ризикових контрагентів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), без фактичного їх продажу на загальну суму близько 103,8 млн. грн. Для надання таким «господарським» операціям законного вигляду розрахунки проводились через розрахункові рахунки. У подальшому, отримані кошти, за виключенням певного відсотку від загальної суми реалізації, повертались готівкою особам, які контролюють їх незаконну діяльність, отриманою за результатами реалізації продукції.

На даний час, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 , м. Черкаси) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ), основними видами діяльності наступних суб?єктів господарювання являються: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин (основний); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , вид діяльності - виробництво хліба та хлібобулочних виробів; виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , вид діяльності - оптова торгівля іншими проміжними продуктами), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , вид діяльності - оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , вид діяльності не спеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , код діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикати).

В подальшому, під час досудового розслідування отримано інформацію, що стосується подання електронної податкової звітності та реєстрації податкових накладних «фіктивними» суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та встановлено, що документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до контролюючих органів подавалися електронним шляхом з використанням наступних ІР-адреси з відповідною датою та часом їх використання:

19.09.2019 18:23:04193.22.97.255
30.09.2019 13:14:21193.22.97.140
28.12.2019 8:00:00193.22.97.222
30.09.2019 14:07:07193.22.96.179
09.12.2019 8:25:11193.22.97.201
28.12.2019 8:53:08176.107.176.8
01.11.2019 13:02:59193.22.97.225

про що свідчать квитанція № 1 про реєстрацію податкової накладної в єдиному реєстрі податкових накладних.

Встановлено, що вказані ІР-адреси закріплені за провайдером ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), вид діяльності яких являється - оброблення даних, розміщення інформації на веб вузлах і пов`язана з ними діяльність, адреса: АДРЕСА_2 .

У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також, з метою встановлення можливих місць зберігання фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до інформації, яка містять охоронювану законом таємницю, та котра знаходиться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет; контракти (договори), пов`язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткових угод, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо); документів, що підтверджують повноваження ІНФОРМАЦІЯ_15 підписувати вищевказані документи на момент їх укладання, які користувалися вказаними ІР-адресами у визначений час.

У судове засідання слідчий не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно п.4 та п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області в складі слідчої групи здійснює розслідування кримінального провадження № 000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході проведення розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , вид діяльності розведення свиней) з метою власного збагачення від проведеної господарської діяльності, реалізують ризиковим покупцям (посередникам та кінцевим споживачам) безпосередньо вирощену продукцію (свині в живій вазі) за готівкові кошти без належного документального оформлення та відображення по бухгалтерському і податковому обліках товариства.

Для легалізації таких господарських операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2018 по 31.12.2019 оформляли пакети документів щодо реалізації продукції на адреси ризикових контрагентів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), без фактичного їх продажу на загальну суму близько 103,8 млн. грн. Для надання таким «господарським» операціям законного вигляду розрахунки проводились через розрахункові рахунки. У подальшому, отримані кошти, за виключенням певного відсотку від загальної суми реалізації, повертались готівкою особам, які контролюють їх незаконну діяльність, отриманою за результатами реалізації продукції.

На даний час, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 , м. Черкаси) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ), основними видами діяльності наступних суб?єктів господарювання являються: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин (основний); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , вид діяльності - виробництво хліба та хлібобулочних виробів; виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , вид діяльності - оптова торгівля іншими проміжними продуктами), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , вид діяльності - оптова торгівля м`ясом і м`ясними продуктами), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , вид діяльності не спеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , код діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикати).

В подальшому, під час досудового розслідування отримано інформацію, що стосується подання електронної податкової звітності та реєстрації податкових накладних «фіктивними» суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та встановлено, що документи пов`язані з відображенням фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до контролюючих органів подавалися електронним шляхом з використанням наступних ІР-адреси з відповідною датою та часом їх використання:

19.09.2019 18:23:04193.22.97.255
30.09.2019 13:14:21193.22.97.140
28.12.2019 8:00:00193.22.97.222
30.09.2019 14:07:07193.22.96.179
09.12.2019 8:25:11193.22.97.201
28.12.2019 8:53:08176.107.176.8
01.11.2019 13:02:59193.22.97.225

про що свідчать квитанція № 1 про реєстрацію податкової накладної в єдиному реєстрі податкових накладних.

Встановлено, що вказані ІР-адреси закріплені за провайдером ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), вид діяльності яких являється - оброблення даних, розміщення інформації на веб вузлах і пов`язана з ними діяльність, адреса: АДРЕСА_2 .

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_2 ), та містять охоронювану законом таємницю, а саме: МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет; контракти (договори), пов`язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткових угод, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо); документів, що підтверджують повноваження ІНФОРМАЦІЯ_15 підписувати вищевказані документи на момент їх укладання, які користувалися наступними ІР-адресами у визначений час:

19.09.2019 18:23:04193.22.97.255
30.09.2019 13:14:21193.22.97.140
28.12.2019 8:00:00193.22.97.222
30.09.2019 14:07:07193.22.96.179
09.12.2019 8:25:11193.22.97.201
28.12.2019 8:53:08176.107.176.8
01.11.2019 13:02:59193.22.97.225

в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин слідчий суддя робить висновок про те, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:
Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 або відповідно до доручення старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю подальшого вилучення завірених належним чином їх копій в електронному або паперовому вигляді, та котрі знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет; контракти (договори), пов`язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткових угод, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо); документів, що підтверджують повноваження ociб підписувати вищевказані документи на момент їх укладання, які користувалися наступними ІР-адресами у визначений час:

19.09.2019 18:23:04193.22.97.255
30.09.2019 13:14:21193.22.97.140
28.12.2019 8:00:00193.22.97.222
30.09.2019 14:07:07193.22.96.179
09.12.2019 8:25:11193.22.97.201
28.12.2019 8:53:08176.107.176.8
01.11.2019 13:02:59193.22.97.225

Строк дії ухвали до 16 травня 2020 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7