Справа № 755/7637/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" листопада 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 09 червня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

22 листопада 2019 року старший слідчий з ОВС десятого СВ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які у безготівковому вигляді перебувають на рахунках.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.06.2016 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно постанови про призначення групи слідчих, проведення досудового розслідування доручено десятому СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, які з 2016 року по теперішній час здійснюють діяльність по наданню послуг з ухилення від сплати податків службовим особам реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних з відображенням у них реалізації товарів, робіт, послуг, хоча фактично дані операції не відбуваються а лише здійснюються з метою штучного збільшення валових витрат підприємств.

Так, впродовж 2016 2019 р.р., група осіб до якої входять ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи у м. Києві використовуючи реквізити зареєстрованих на підставних осіб підприємств ТОВ «ПОЛІС СТІЛ» (код 41927051), ТОВ «ТОП ТРАНС ТРЕЙД» (код 41535327), ТОВ «ЄВРО-БІЛДІНГ ГРУП» (код 41930918), ТОВ «ТЕЙРЕКС» (код 41563474), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код 41710935), ТОВ «АРНАЙС» (код 41694756), ТОВ «ЕКО-НОМІКС» (код 41221916), ТОВ «ТК ХЕППІ ТОРГ» (код 41539976), ТОВ «ОЛДАЄЙН» (код 41591549), ТОВ «РІВІЯ» (код 42510001), ТОВ «ОРІСІНІ» (код 42521446), ТОВ «АМБЛЕР» (код 42526287), ТОВ «АРМОР ТРАНС» (код 42520809), ТОВ «РЕНАР БАЛАНС» (код 2521320), ТОВ «Саніта Плюс Днепр» (код 42367052) зареєстрованих на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності яка полягає у наданні послуг службовим особам реально діючих підприємств з мінімізації податкових зобов`язань.

За результатами аналізу інформації отриманої з банківських установ по рахункам низки підприємств з ознаками фіктивності, що входили до єдиної транзитно-ковертаційної групи встановлено перерахунок безготівкових коштів з рахунків ТОВ «Міра-Трейдинг» (код 42468310), ТОВ «Санітаплюс-Днепр» (код 42367052), ТОВ «Даріус Імпорт» (код 42364816), ТОВ «Емеральд груп» (код 42217942), ТОВ «Брізшип» (код 41987241), ТОВ «Поліс стіл» (код 41927051), ТОВ «Евпавер ленд» (код 41898052), ТОВ «Бейтон» (код 41787541), ТОВ «Зернооптторг.» (код 41710935), ТОВ «Топ транс трейд» (код 41535327), ТОВ «Роялд - гранд - лтд» (код 40931748), ТОВ «Єва-транс» (код 39127317) на рахунки ТОВ «Про системз» (код 42250272), ТОВ «Фудстаф Транс» (код 42218312), ТОВ «Медіссон» (код 42200771), ТОВ «Мейк Апест» (код 42191151), ТОВ «Пінкі Компані» (код 42184341), ТОВ «Фіннаб групп» (код 41841996), ТОВ «Віп Декс» (код 41785916), ТОВ «Трайфікс» (код 41642179), ТОВ «Бейлін і К» (код 41309618), ТОВ «Юпітер-17» (код 41285092), ТОВ «Ворлфорк» (код 42388905), ТОВ «Інтер-Плей» (код 42371781), ТОВ «Топ Чейн» (код 42214281), ТОВ «Опен торг» (код 42199976), ТОВ «Смайт Компані» (код 42199735), ТОВ «Бест Глобал» (код 41785895), ТОВ «Хедстоун» (код 41125133), ТОВ «Делс Пром» (код 41785958), ТОВ «Сайленс Компані» (код 41723306), ТОВ «Вартод» (код 41011270) за нібито надані рекламні та консультаційні послуги, проте під час перевірки вказаної інформації за допомогою ІАС ДФС України встановлено, що дані операції у податковій звітності не відображені, що ставить під сумніви фактичне проведення рекламних та консультаційних послуг.

Відповідно до постанови слідчого від 11.11.2019 грошові кошти які перебувають на банківських рахунках ТОВ «ПРО СИСТЕМЗ» (код 42250272), ТОВ «ФУДСТАФ ТРАНС» (код 42218312) ТОВ «МЕДІССОН» (код 42200771), ТОВ «МЕЙК АПЕСТ» (код 42191151), ТОВ «ВІП ДЕКС» (код 41785916), ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976), ТОВ «БЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41785895), ТОВ «ТД Аштон» (код 42221189) визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976) використовує у своїй злочинній діяльності банківські рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня) відкриті в АТ «Ідея Банк» (МФО 336310) розташованому за адресою м. Львів вул. Валова, буд. 11.

В зв`язку з викладеним у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти які розміщені на банківських рахунках ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976) відкритих в АТ «Ідея Банк» (МФО 336310) розташованому за адресою м. Львів вул. Валова, буд. 11.

Клопотання погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 .

У засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю та без виклику службових осіб банківських установ та інших осіб у зв`язку із загрозою їх зникнення з рахунків, на задоволенні клопотання наполягає.

Слідчий суддя, враховуючи вимоги ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна визнав можливим розгляд клопотання здійснювати без повідомлення власника майна.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження являється арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч.2 ст. 170 КПК України);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п. 3, 4 ч. 2 ст. 170 цього КПК України);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч.2 ст. 170 КПК України);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 4 ст. 170 КПК України);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Зокрема, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України. Так, слідчим десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві винесено постанову про визнання коштів рахунках ТОВ «ПРО СИСТЕМЗ» (код 42250272), ТОВ «ФУДСТАФ ТРАНС» (код 42218312) ТОВ «МЕДІССОН» (код 42200771), ТОВ «МЕЙК АПЕСТ» (код 42191151), ТОВ «ВІП ДЕКС» (код 41785916), ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976), ТОВ «БЕСТ ГЛОБАЛ» (код 41785895), ТОВ «ТД Аштон» (код 42221189) у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках вище вказаних банківських установ, речовими доказами.
Згідно з ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

З огляду на обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлених доказів за матеріалами клопотання в їх сукупності, а також на те, що слідчим у клопотанні доведено необхідність накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, слідчий суддя приходить до висновку, що грошові кошти відповідають критеріям, зазначених ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя з метою забезпечення кримінального провадження та можливого використання майна як доказу у кримінальному провадженні дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про арешт майна.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-174, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт, шляхом заборони користування та розпорядження, на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунках, відкритих в АТ «Ідея Банк» (МФО 336310): щодо підприємства: ТОВ «ОПЕН ТОРГ» (код 42199976) № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня).

Зупинити видаткові операції по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Зобов`язати слідчого, прокурора у кримінальному провадженні надати копію ухвали особі на майно якої накладено арешт.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1