Справа № 686/4481/20
Провадження № 1-кс/686/6194/20
УХВАЛА
Іменем України

12 травня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого Першого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000061 від 27.12.2019 року,

ВСТАНОВИВ:

12.05.2020 року слідчий Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, що поширює свою діяльність на Житомирську область ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000061 від 27.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що посадові особи відділу митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_2 » митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , та представники органів державної влади, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою з керівниками ряду суб`єктів господарської діяльності (як суб`єкти ЗЕД, так і ті які надають митно-брокерські послуги), з метою отримання неправомірної вигоди, надають останнім незаконні переваги під час здійснення митного оформлення ПММ в режимі «Імпорт».

ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарської діяльності підконтрольних підприємств, застосовує злочинну схему суть якої полягає в перенесенні зобов`язань по сплаті податку на прибуток на підприємство не резидента.

Так, ОСОБА_5 та його довірені особи в Білорусії здійснюють закупівлю нафтопродуктів на підприємство не резидента України « ІНФОРМАЦІЯ_5 », але фактично поставка продукції здійснюється на територію України за адресами знаходження виробничих об`єктів ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Документально оформлюється реалізація паливно-мастильних матеріалів підприємством нерезидентом та українськими підприємствами по завищеним цінам, для виведення капіталу за кордон. При цьому, службові особи підприємств складають інвойси від імені фірми нерезидента де вартість товару вказується близька до вартості в Україні.

В свою чергу посадові особи ВМО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_8 , всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, не проводять належний митний контроль під час здійснення митного оформлення в режимі «імпорт» ПММ, які надходять на адресу підконтрольних ОСОБА_5 . СГД. Враховуючи викладене, до державного бюджету не надходять кошти, у вигляді митних та податкових платежів, в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ввезення нафтопродуктів (палива дизельного) здійснюється з використанням посередника нерезидента контрактоутримувача компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ICO: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , Словаччина) за цінами майже за рівнями оптових цін на території України. Встановлено, що ціна 1 тони дизпалива, за якою здійснювалось розмитнення на протязі 2019 року товариством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в Україні, перевищувала вартість тони дизельного палива при ввезенні ПП « ОСОБА_6 » від тих самих виробників Республіки Білорусь за прямими контрактами, в середньому на понад 70 євро/т (за ідентичних умов поставки). Вищевказане може свідчити про наявність ознак завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вартості придбання ПММ з використанням підконтрольного нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та виведення коштів (різниці в ціні) на закордонні рахунки посередника « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Встановлено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.01.2018 по теперішній час, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 ).

З урахування вищевикладеного, зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та відповідно до вимог статті 84 КПК України є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі ухвали суду.

Орган досудового розслідування звертаючись з клопотанням вважає, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Оскільки документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в протоколах тимчасового доступу, протоколах допитів, висновках експертиз, самі по собі або в сукупності з іншими документами, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та будуть використанні при допитах, експертизах інших слідчих, процесуальних діях, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 ) та вилучити їх копії.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчим Першого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_4 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , працівникам УСР в Житомирській області ДСР НП України, а саме старшому оперуповноваженому в ОВС УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_17 , оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_20 , оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_21 , оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_23 , старшому оперуповноваженому УСР в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_24 , на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000061 від 27.12.2019 року до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податвків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій за період з 01.01.2018 по теперішній час, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів.

Ухвала діє 12 червня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1