УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000001 від 06.01.2015 стосовно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Підставою для внесення даних до ЄРДР став акт перевірки від 28.11.2014 №1957/22-01/05785017 складений ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами якої донараховано податок на додану вартість у розмірі 10 069 444 грн. та податок з доходів фізичних осіб у розмірі 9 201 119,36 грн. По даному акту перевірки винесені відповідні податкові повідомлення-рішення. Перевіркою встановлено, що службові особи підприємства у період жовтня 2012 по грудень 2013 при проведенні операцій з обміну брухту дорогоцінних металів, отриманого від фізичних осіб-замовників в обмін на ювелірні вироби, які були виготовлені раніше, відображали дані операції як надання побутових послуг по виготовленню ювелірних виробів, з наданих фізичними особами матеріалів (лому) та оподатковували вказані операції податком на додану вартість лише в частині вартості побутових послуг, не включаючи вартість матеріалу замовника. 12.06.2015 Львівським окружним адміністративним судом залишено в силі податкові повідомлення-рішення по акту. 06.08.2015 постановою Львівського апеляційного адміністративного суду скасовано постанову суду 1-ої інстанції та скасовані ППР. 19.11.2015 постановою Вищого адміністративного суду України скасовано рішення Львівського апеляційного адміністративного суду та залишено в силі постанову Львівського окружного адміністративного суду, тобто ППР не скасовані, і є узгодженими. 26.07.2016 Львівським окружним адміністративним судом винесено постанову про стягнення коштів з рахунків підприємства на суму 30 385 668 грн. Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що приймальники підприємства протягом 2013 року,достовірно знаючи про обов`язок установлення особи замовника, видалина підставі підроблених замовлень/квитанцій за формою «ЛЮ-56» та розрахунків за формою «ЛЮ-57» невстановленій слідством особі готові ювелірні виробина суму 1 933 245 грн., які є державною власністю, чимскоїли розтрату чужого майна, яке перебувало у їх віданні, в особливо великих та великих розмірах, тобто вчинили злочин, передбачений ч.4 та ч. 5 ст. 191 КК України. З метою встановлення руху грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », 20.02.2015 на підставі ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 23.01.2015 було проведено виїмку виписки по рахунку № НОМЕР_2 (980) підприємства відкритим в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2012 по 23.01.2015. Проведеним оглядом руху коштів по рахунку№ НОМЕР_2 (980) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено відсутність зарахування грошових коштів на рахунки та перерахування грошових коштів з рахунків по операціям з придбання сировини дорогоцінних металів та продажу ювелірних виробів, послуг по їх виготовленню в адресу як фізичним, так і юридичним особам. Встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 22.04.2010 було відкрито гривневий рахунок № НОМЕР_3 у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), який 31.12.2014 було закрито. Документи, які перебувають у співробітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: дослідження руху грошових коштів, встановлення конкретних фізичних та юридичних осіб, які мали фінансово-господарські відносини із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення характеру (змісту) проведених операцій. Також, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи по підписам, виконаним у банківських документах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою підтвердження чи спростування факту їх підписання службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні службових осіб філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилась, разом з тим надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000001 від 06.01.2015 стосовно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні службових філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні службових філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) по рахунку№ НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 22.04.2010 по 31.12.2014, з можливістю зробити з них копії, які знаходяться у володінні службових філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- реєстр (виписку) руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по вказаному рахунку, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахункі в, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам;

- копії документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунка, картки із зразками підписів, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, копій ідентифікаційних кодів, документів листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, грошові чеки, доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку, доручення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: