Справа№751/3216/19
Провадження №1-кс/751/1558/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про накладення арешту із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки, наступних підприємств: ТОВ «Інтертайп ІНК» колишня назва ТОВ «БК «Буд-Експерт» () № НОМЕР_1 , ТОВ «Гідробуд-18» () № НОМЕР_2 , ТОВ «Бізнес-Тан» () № НОМЕР_3 , ТОВ «Гефес Трейд Компані» () № НОМЕР_4 , ТОВ «Юлвіс Торг» () № НОМЕР_5 , ТОВ «Аурель» () № НОМЕР_6 , ТОВ «Бізнес Джул» () № НОМЕР_7 , ТОВ «Імпульс-К» () № НОМЕР_8 , ТОВ «Локомотивсервіс» () № НОМЕР_9 , ТОВ «Сантехоптторг» () № НОМЕР_10 , ТОВ «Європейські Будівельні Традиції» () № НОМЕР_11 , ТОВ «Фарадейс» () № НОМЕР_12 , ТОВ «Юніверсал Буд» () № НОМЕР_13 , ТОВ «Гідробудтехнологія» () № НОМЕР_14 , ТОВ «Оріомі Трейд» () № НОМЕР_15 , ТОВ «Елініум» () № НОМЕР_16 , ТОВ «Спец Буд Монтаж» () № НОМЕР_17 , ТОВ «Спец Буд Інфо» () № НОМЕР_18 ,ТОВ «Волдін» () № НОМЕР_19 , ТОВ «Грандск» () № НОМЕР_20 , ТОВ «Тахтакс» () № НОМЕР_21 , ТОВ «Думка Рітейл» () № НОМЕР_22 , ТОВ «Кармон» () № НОМЕР_23 , ТОВ «Арка Селт» () № НОМЕР_24 , ТОВ «Зурманій» () № НОМЕР_25 , ТОВ «Катонг» () № НОМЕР_26 , ТОВ «Летейр» () № НОМЕР_27 , ТОВ «Реал Рапарт» () № НОМЕР_28 , ТОВ «Сінгло» () № НОМЕР_29 , ТОВ «Софтійська Компанія» () № НОМЕР_30 , ТОВ «Довотех» () № НОМЕР_31 , ТОВ «Арктулс» () № НОМЕР_32 , ТОВ «Експрес Тікса» () № НОМЕР_33 , ТОВ «Екслостік» () № НОМЕР_34 , ТОВ «Алізід» () № НОМЕР_35 , ТОВ «Судран» () № НОМЕР_36 , ТОВ «Дікора» () № НОМЕР_37 , ТОВ «Ера Стон» () № НОМЕР_38 , ТОВ «Хітрогруп» () № НОМЕР_39 , ТОВ «Фрайсафт» () № НОМЕР_40 , ТОВ «Еджен» () № НОМЕР_41 , ТОВ «Волотас» () № НОМЕР_42 , ТОВ «Джунлаква» () № НОМЕР_43 , ТОВ «Ефет Рішення» () № НОМЕР_44 , ТОВ «Олампус» () № НОМЕР_45 , ТОВ «Лаєвр» () № НОМЕР_46 , ТОВ «Портолімпус» () № НОМЕР_47 , на які вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або здійснити розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, надати довідку про залишок коштів на вказаних рахунках даних підприємств при накладенні арешту на грошові кошти та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках на запит вказаних слідчих або прокурорів.

Вимоги обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045, що кваліфікується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом пособництва невстановленими особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Промінвестбуд Славутич» (), шляхом документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (надання послуг) та за фактом здійснення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що згідно відомостей з електронної бази даних Державної фіскальної служби України «Податковий блок», підприємства з ознаками фіктивності, що входять до складу «конвертаційного центру», мають суми ліміту ПДВ на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ, відкритих у Державній казначейській службі України, а саме: ТОВ «Інтертайп ІНК» колишня назва ТОВ «БК «Буд-Експерт» () № НОМЕР_1 , ТОВ «Гідробуд-18» () № НОМЕР_2 , ТОВ «Бізнес-Тан» () № НОМЕР_3 , ТОВ «Гефес Трейд Компані» () № НОМЕР_4 , ТОВ «Юлвіс Торг» () № НОМЕР_5 , ТОВ «Аурель» () № НОМЕР_6 , ТОВ «Бізнес Джул» () № НОМЕР_7 , ТОВ «Імпульс-К» () № НОМЕР_8 , ТОВ «Локомотивсервіс» () № НОМЕР_9 , ТОВ «Сантехоптторг» () № НОМЕР_10 , ТОВ «Європейські Будівельні Традиції» () № НОМЕР_11 , ТОВ «Фарадейс» () № НОМЕР_12 , ТОВ «Юніверсал Буд» () № НОМЕР_13 , ТОВ «Гідробудтехнологія» () № НОМЕР_14 , ТОВ «Оріомі Трейд» () № НОМЕР_15 , ТОВ «Елініум» () № НОМЕР_16 , ТОВ «Спец Буд Монтаж» () № НОМЕР_17 , ТОВ «Спец Буд Інфо» () № НОМЕР_18 ,ТОВ «Волдін» () № НОМЕР_19 , ТОВ «Грандск» () № НОМЕР_20 , ТОВ «Тахтакс» () № НОМЕР_21 , ТОВ «Думка Рітейл» () № НОМЕР_22 , ТОВ «Кармон» () № НОМЕР_23 , ТОВ «Арка Селт» () № НОМЕР_24 , ТОВ «Зурманій» () № НОМЕР_25 , ТОВ «Катонг» () № НОМЕР_26 , ТОВ «Летейр» () № НОМЕР_27 , ТОВ «Реал Рапарт» () № НОМЕР_28 , ТОВ «Сінгло» () № НОМЕР_29 , ТОВ «Софтійська Компанія» () № НОМЕР_30 , ТОВ «Довотех» () № НОМЕР_31 , ТОВ «Арктулс» () № НОМЕР_32 , ТОВ «Експрес Тікса» () № НОМЕР_33 , ТОВ «Екслостік» () № НОМЕР_34 , ТОВ «Алізід» () № НОМЕР_35 , ТОВ «Судран» () № НОМЕР_36 , ТОВ «Дікора» () № НОМЕР_37 , ТОВ «Ера Стон» () № НОМЕР_38 , ТОВ «Хітрогруп» () № НОМЕР_39 , ТОВ «Фрайсафт» () № НОМЕР_40 , ТОВ «Еджен» () № НОМЕР_41 , ТОВ «Волотас» () № НОМЕР_42 , ТОВ «Джунлаква» () № НОМЕР_43 , ТОВ «Ефет Рішення» () № НОМЕР_44 , ТОВ «Олампус» () № НОМЕР_45 , ТОВ «Лаєвр» () № НОМЕР_46 , ТОВ «Портолімпус» () № НОМЕР_47 , які учасники «конвертаційного центру» можуть в будь-який час протиправно використати, здійснивши реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, і таким чином безпідставно сформувавши податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що надасть змогу останнім ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

В органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичними особами внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто, в повній мірі відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та бути речовими доказами у кримінальному провадженні.

Накладення арешту на активи - суми ліміту ПДВ на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення - може призвести до незворотніх наслідків.

В судове засідання слідчий не з`явився, надала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримує в повному обсязі, додаткових пояснень та доказів не має.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадження ГУ ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №0000045 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України за фактом пособництва невстановленими особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Промінвестбуд Славутич» (), шляхом документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (надання послуг) та за фактом здійснення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Вирішуючи питання про арешт майна слідчим суддею враховано, що правовою підставою для арешту майна є сукупність підстав та розумних підозр вважати, що грошові кошти є доказом злочину, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, зникнення, втрати, використання, передачі, відчуження, також враховується можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження і наслідки арешту майна.

Вимоги в частині зобов`язання надання довідок про залишок коштів на рахунках при накладення арешту та в подальшому, не підлягають розгляду в порядку ст. ст. 170-172 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 395 КПК України

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт із забороною проведення будь-яких операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, на активи суми ліміту ПДВ, які знаходяться на спеціальних рахунках електронного адміністрування ПДВ у Державній фіскальній службі України (м. Київ, Львівська площа, буд. 8), та активи суми ліміту ПДВ, що будуть надходити на такі рахунки, наступних підприємств: ТОВ «Інтертайп ІНК» колишня назва ТОВ «БК «Буд-Експерт» () № НОМЕР_1 , ТОВ «Гідробуд-18» () № НОМЕР_2 , ТОВ «Бізнес-Тан» () № НОМЕР_3 , ТОВ «Гефес Трейд Компані» () № НОМЕР_4 , ТОВ «Юлвіс Торг» () № НОМЕР_5 , ТОВ «Аурель» () № НОМЕР_6 , ТОВ «Бізнес Джул» () № НОМЕР_7 , ТОВ «Імпульс-К» () № НОМЕР_8 , ТОВ «Локомотивсервіс» () № НОМЕР_9 , ТОВ «Сантехоптторг» () № НОМЕР_10 , ТОВ «Європейські Будівельні Традиції» () № НОМЕР_11 , ТОВ «Фарадейс» () № НОМЕР_12 , ТОВ «Юніверсал Буд» () № НОМЕР_13 , ТОВ «Гідробудтехнологія» () № НОМЕР_14 , ТОВ «Оріомі Трейд» () № НОМЕР_15 , ТОВ «Елініум» () № НОМЕР_16 , ТОВ «Спец Буд Монтаж» () № НОМЕР_17 , ТОВ «Спец Буд Інфо» () № НОМЕР_18 ,ТОВ «Волдін» () № НОМЕР_19 , ТОВ «Грандск» () № НОМЕР_20 , ТОВ «Тахтакс» () № НОМЕР_21 , ТОВ «Думка Рітейл» () № НОМЕР_22 , ТОВ «Кармон» () № НОМЕР_23 , ТОВ «Арка Селт» () № НОМЕР_24 , ТОВ «Зурманій» () № НОМЕР_25 , ТОВ «Катонг» () № НОМЕР_26 , ТОВ «Летейр» () № НОМЕР_27 , ТОВ «Реал Рапарт» () № НОМЕР_28 , ТОВ «Сінгло» () № НОМЕР_29 , ТОВ «Софтійська Компанія» () № НОМЕР_30 , ТОВ «Довотех» () № НОМЕР_31 , ТОВ «Арктулс» () № НОМЕР_32 , ТОВ «Експрес Тікса» () № НОМЕР_33 , ТОВ «Екслостік» () № НОМЕР_34 , ТОВ «Алізід» () № НОМЕР_35 , ТОВ «Судран» () № НОМЕР_36 , ТОВ «Дікора» () № НОМЕР_37 , ТОВ «Ера Стон» () № НОМЕР_38 , ТОВ «Хітрогруп» () № НОМЕР_39 , ТОВ «Фрайсафт» () № НОМЕР_40 , ТОВ «Еджен» () № НОМЕР_41 , ТОВ «Волотас» () № НОМЕР_42 , ТОВ «Джунлаква» () № НОМЕР_43 , ТОВ «Ефет Рішення» () № НОМЕР_44 , ТОВ «Олампус» () № НОМЕР_45 , ТОВ «Лаєвр» () № НОМЕР_46 , ТОВ «Портолімпус» () № НОМЕР_47 , на які вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або здійснити розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається слідчому, прокурору, підозрюваному, обвинуваченому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, підозрюваному, обвинуваченому, засудженому, третім особам, які були присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надсилається їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Чернігівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий cуддя ОСОБА_1