Дата документу 18.09.2019 Справа № 554/1887/19
Єдиний унікальний номер справи: №554/1887/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 вересня 2019 року м. Полтава
Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000129 від 21.02.2019 року за ч. 2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000129 від 21.02.2019 за ч. 2 ст. 367 КК України, за фактом неналежного виконання своїх службових обов`язків службовими особами ГУДФС у Харківській області, які не вжили заходів щодо своєчасного відшкодування податку на додану вартість Товариству з обмеженою відповідальністю «Престиж Авто Сіті» (), що призвело до настання тяжких наслідків у вигляді стягнення з державного бюджету України пені у розмірі 1 733 971,78 грн.

В межах вказаного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та допиті в якості свідків працівників ГУДФС у Харківській області.

З цією метою, слідчим на адресу начальника ГУДФС у Харківській області спрямовано листа за №4744/02-2 від 15.04.2019 щодо надання наступної інформації, яка стосується діяльності Західної ОДПІ м. Харкова та Центральної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по теперішній час:

інформації щодо всіх працівників юридичного управління ГУДФС у Харківській області (зокрема, перелік всіх керівників та працівників відділу з відображенням ПІБ, дати народження, адреси реєстрації та займаної посади у період з 01.01.2015 по дату ліквідації);
інформації щодо керівництва юридичного управління ГУДФС у Харківській області у період з 01.01.2015 по дату ліквідації (у тому числі, з наданням завірених копій наказів про призначення на посаду);
інформації щодо всіх працівників управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області (зокрема, перелік всіх керівників та працівників відділу з відображенням ПІБ, дати народження, адреси реєстрації та займаної посади у період з 01.01.2015 по дату ліквідації);
інформації щодо керівництва управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області у період з 01.01.2015 по дату ліквідації (у тому числі, з наданням завірених копій наказів про призначення на посаду);
інформації щодо всіх працівників відділу контролю за відшкодуванням податку на додану вартість управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області (зокрема, перелік всіх керівників та працівників відділу з відображенням ПІБ, дати народження, адреси реєстрації та займаної посади у період з 01.01.2015 по дату ліквідації);
інформації щодо керівництва відділу контролю за відшкодуванням податку на додану вартість ГУДФС у Харківській області у період з 01.01.2015 по дату ліквідації (у тому числі, з наданням завірених копій наказів про призначення на посаду);
інформації, яка стосується перебування на посадах начальника управління податків і зборів з юридичних осіб та заступника начальника ГУДФС у Харківській області (у період з 01.01.2015 по дату ліквідації) ОСОБА_4 (у тому числі, наказів про призначення (переведення), посадових інструкцій, наказу про розподіл обов`язків між керівництвом ГУДФС у Харківській області);
положення про юридичне управління ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
положення про управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
положення про відділ контролю за відшкодуванням податку на додану вартість управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
положення про ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
наказів про розподіл обов`язків між керівництвом ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
наказів про створення робочих груп ГУДФС у Харківській області з питань оскарження всіх рішень судів, ухвалених протягом 2015-2019 років на користь ТОВ Престиж Авто Сіті, а також документів, в яких містяться відомості щодо персонального складу таких робочих груп;
протоколів засідань робочих груп ГУДФС у Харківській області щодо прийняття рішень про доцільність подальшого оскарження судових рішень, ухвалених протягом 2015-2019 років на користь ТОВ Престиж Авто Сіті;
всіх рішень робочих груп ГУДФС у Харківській області, прийнятих щодо оскарження судових рішень, ухвалених протягом 2015-2019 років на користь ТОВ Престиж Авто Сіті;
оригіналів справи (юридичної справи), що зберігається у юридичному підрозділі ГУДФС у Харківській області по судовій справі № 820/3918/15 (справа за позовом ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Західної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області, ГУДКС у Харківській області про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення № від 09.04.2015 про зменшення ТОВ «Престиж Авто Сіті» суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість у розмірі 4238319,00 грн. та застосування штрафних (фінансових) санкцій у розмірі 1059579,75 грн.; стягнення з Державного бюджету України на користь ТОВ «Престиж Авто Сіті» суми бюджетного відшкодування з ПДВ за червень 2014 року у розмірі 4238319,00 грн.), з усіма наявними в ній документами та їх додатками, а також документами, які надавалися та отримувалися під час юридичного супроводження ГУДФС у Харківській області вказаної судової справи, у прошитому вигляді, з описом;
оригіналів справи (юридичної справи), що зберігається у юридичному підрозділі ГУДФС у Харківській області по судовій справі № № 820/1302/16 (справа за позовом ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Західної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області про зобов`язання вчинити певні дії зобов`язання Західної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області виконати покладений законом обов`язок та подати до органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, а саме до Головного управління ДКС у Харківській області висновок про суми відшкодування ПДВ ТОВ «Престиж Авто Сіті» за червень 2014 року в сумі 4238319,00 грн.), з усіма наявними в ній документами та їх додатками, а також документами, які надавалися та отримувалися під час юридичного супроводження ГУДФС у Харківській області вказаної судової справи, у прошитому вигляді, з описом;
оригіналів справи (юридичної справи), що зберігається у юридичному підрозділі ГУДФС у Харківській області по судовій справі № 820/3642/17 (справа за позовом ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області, Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова, Управління ДКС України у Шевченківському районі м. Харкова про стягнення пені за період з 15.12.2015 по 16.08.2017 у сумі 1 370 149,83 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість), з усіма наявними в ній документами та їх додатками, а також документами, які надавалися та отримувалися під час юридичного супроводження ГУДФС у Харківській області вказаної судової справи, у прошитому вигляді, з описом;
оригіналів справи (юридичної справи), що зберігається у юридичному підрозділі ГУДФС у Харківській області по судовій справі № 820/1749/18 (справа за позовом ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУДФС у Харківській області, Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова, Управління ДКС України у Шевченківському районі м. Харкова про стягнення пені за період з 23.08.2017 по 28.02.2018 у сумі 363821,95 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість), з усіма наявними в ній документами та їх додатками, а також документами, які надавалися та отримувалися під час юридичного супроводження ГУДФС у Харківській області вказаної судової справи, у прошитому вигляді, з описом.
Вказані документи на даний час знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби України в Харківській області за адресою: 61057, Харків, вул. Пушкінська, 46, контактний телефон: , та отримати ці документи інакше, ніж шляхом надання тимчасового доступу до документів, неможливо. При цьому, вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 та ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби України в Харківській області за адресою: 61057, м. Харків, вул. Пушкінська, 46, зокрема до письмової інформації, яка стосується діяльності ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по теперішній час:

1) інформації щодо всіх працівників юридичного управління ГУДФС у Харківській області (зокрема, перелік всіх керівників та працівників відділу з відображенням ПІБ, дати народження, адреси реєстрації та займаної посади у період з 01.01.2015 по дату ліквідації);
2) інформації щодо керівництва юридичного управління ГУДФС у Харківській області у період з 01.01.2015 по дату ліквідації (у тому числі, з наданням завірених копій наказів про призначення на посаду);
3) інформації щодо всіх працівників управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області (зокрема, перелік всіх керівників та працівників відділу з відображенням ПІБ, дати народження, адреси реєстрації та займаної посади у період з 01.01.2015 по дату ліквідації);
4) інформації щодо керівництва управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області у період з 01.01.2015 по дату ліквідації (у тому числі, з наданням завірених копій наказів про призначення на посаду);
5) інформації щодо всіх працівників відділу контролю за відшкодуванням податку на додану вартість управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області (зокрема, перелік всіх керівників та працівників відділу з відображенням ПІБ, дати народження, адреси реєстрації та займаної посади у період з 01.01.2015 по дату ліквідації);
6) інформації щодо керівництва відділу контролю за відшкодуванням податку на додану вартість ГУДФС у Харківській області у період з 01.01.2015 по дату ліквідації (у тому числі, з наданням завірених копій наказів про призначення на посаду);
7) інформації, яка стосується перебування на посадах начальника управління податків і зборів з юридичних осіб та заступника начальника ГУДФС у Харківській області (у період з 01.01.2015 по дату ліквідації) ОСОБА_4 (у тому числі, наказів про призначення (переведення), посадових інструкцій, наказу про розподіл обов`язків між керівництвом ГУДФС у Харківській області);
8) положення про юридичне управління ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
9) положення про управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
10) положення про відділ контролю за відшкодуванням податку на додану вартість управління податків і зборів з юридичних осіб ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
11) положення про ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
12) наказів про розподіл обов`язків між керівництвом ГУДФС у Харківській області за період з 01.01.2015 по дату ліквідації (з усіма змінами та доповненнями);
13) наказів про створення робочих груп ГУДФС у Харківській області з питань оскарження всіх рішень судів, ухвалених протягом 2015-2019 років на користь ТОВ Престиж Авто Сіті, а також документів, в яких містяться відомості щодо персонального складу таких робочих груп;
14) протоколів засідань робочих груп ГУДФС у Харківській області щодо прийняття рішень про доцільність подальшого оскарження судових рішень, ухвалених протягом 2015-2019 років на користь ТОВ Престиж Авто Сіті;
15) всіх рішень робочих груп ГУДФС у Харківській області, прийнятих щодо оскарження судових рішень, ухвалених протягом 2015-2019 років на користь ТОВ Престиж Авто Сіті.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1