В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2019 року м. Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області в особі судді ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м.Рівне кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000030 від 21 серпня 2019 року, на підставі угоди про визнання винуватості, укладеної 30 серпня 2019 року під час досудового розслідування між прокурором, який здійснює нагляд за додержанням законів під час провадження досудового розслідування у формі процесуального керівництва прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 , за участі захисника - адвоката ОСОБА_5 у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Рівне, громадянина України, одруженого, несудимого, зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_1 , не працюючого, про обвинувачення його у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

розгляд кримінального провадження відбувся за участю сторін кримінального провадження: прокурора ОСОБА_6 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 , -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 підозрюється у тому, що він, не будучи зареєстрований як суб`єкт господарювання відповідно до вимог ст.55 Господарського кодексу України, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті заняття незаконним видом діяльності, у порушення вимог чинного законодавства, яке визначає порядок виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового та алкогольних напоїв, зокрема, ст.ст. 2, 9, 10, ч.ч. 1, 12, ст. 14, ст.15, п.п. 10, 11 ст. 15-3 Закону України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»; п.7 ст.7, п.9 ст.9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності»; п.п. 5, 8, 9, 12, 13, 15 «Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями», затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 30.07.1996 №854; Указу Президента України «Про невідкладні заходи щодо забезпечення контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» від 27.12.2002 №1234/2002, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення, шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та незаконно виготовленого спирту етилового, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України відноситься спирт етиловий та алкогольні напої, не маючи ліцензії на виробництво та торгівлю алкогольними напоями, яка видається тільки суб`єктам підприємницької діяльності органом, уповноваженим Кабінетом Міністрів України, маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв та незаконно виготовленого спирту етилового без сплати акцизного податку, в порушення вимог п.п.222.1.3 п.222.1 ст.222, п.226.1, п.226.2, п.226.6, п.226.9 ст.226, п.228.9 ст.228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, свідомо й достовірно знаючи про ознаки законно виготовлених алкогольних напоїв, спирту етилового за формою, видом та відмінним ознакам, незаконно придбав з метою подальшого збуту незаконно виготовлені алкогольні напої та незаконно виготовлений спирт етиловий у невстановленої досудовим розслідуванням особи, не вимагаючи при цьому пред`явлення документів, які б свідчили про те, що дана особа зареєстрована як підприємець і має ліцензію на здійснення торгівлі підакцизними товарами на які передбачено законодавством, а саме: товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, прибутково-видаткових накладних, сертифікату відповідності або скріпленого підписом і печаткою суб`єкта, що відпустив товар, копією сертифіката відповідності, документів, що підтверджують належну якість продукції, чи їх копій, скріпленими підписом і печаткою постачальника та у подальшому зберігав з метою збуту, збув та транспортував з метою збуту.

Так, 15-16 серпня 2018 року, точного періоду досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 , діючи умисно та цілеспрямовано, незаконно, з корисливих мотивів, з метою отримання неконтрольованого державою доходу та для поліпшення власного майнового стану, знаючи, що реалізація алкогольних напоїв приносить істотний прибуток, перебуваючи за місцем своєї реєстрації та проживання за адресою: АДРЕСА_1 , в мережі «Інтернет» почав цікавитись оголошеннями щодо придбання спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів шляхом пошуку оголошень. Проаналізувавши асортимент та ціну на невстановленому досудовим розслідуванням сайті мережі «Інтернет», у телефонному режимі 16.08.2018, приблизно в першій половині дня, ОСОБА_4 дізнався про можливість придбання великої партії підакцизних товарів та відразу домовився з невстановленою досудовим розслідуванням особою про придбання: алкогольної продукції в пластикових пляшках об`ємом 5 л., картонних коробках об`ємом 10 л., бочках об`ємом 220 л., скляних пляшках об`ємом 0,5 та 0,7 л., спирту в каністрах об`ємом 10, 20, 25 л., бочках об`ємом 225 л.

ОСОБА_4 , з метою реалізації свого злочинного плану, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг підакцизних товарів регулюється державою та здійснюється суб`єктами господарювання - спеціалізованими підприємствами за наявності спеціальних дозволів (ліцензій), відповідно до п.15 «Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями», продаж горілки та лікеро-горілчаних виробів здійснюється виключно у передбаченій діючими стандартами скляній тарі, бляшанках із харчового алюмінію, а також у сувенірних пляшках та художньо оформленому посуді із скла чи глазурованої кераміки місткістю 0,05 л., 0,1 л., 0,2 л., 0,25 л., 0,33 л., 0,37 л., 0,375 л., 0,4 л., 0,45 л., 0,5 л., 0,61 л., 0,7 л., 0,75 л., 1,0 л. і більше; не дозволяється продаж алкогольних напоїв у пляшках (іншій тарі) без етикеток або чіткого маркування, з наявними ознаками бою (тріщини, сколювання шийки, пошкодження закорковування тощо), у негерметично закоркованих пляшках, з наявністю сторонніх і завислих частинок або каламуті, осаду, з простроченим терміном придатності, якщо це не передбачено стандартом ОСОБА_4 здійснив сукупність дій, направлених на досягнення свого злочинного наміру до кінця, а саме: 20.08.2018 о 11 год. 30 хв., перебуваючи за адресою: м. Рівне, вул. М.Вовчка, 17 в гаражному приміщенні №8 за попередньою домовленістю з невстановленою досудовим розслідуванням особою про придбання наступних підакцизних товарів: 5 пластмасових каністр червоного кольору закорковані корками чорного кольору об`ємом 10 л. зі спиртом в кількості 50 л. по ціні 35 грн. за 1 л. на загальну суму 1750 грн.; 3 пластмасових каністр синього кольору закоркованих двома корками білого кольору об`ємом 25 л. зі спиртом в кількості 75 л. по ціні 35 грн. за 1 л. на загальну суму 2625 грн.; 2 пластмасових каністр блакитного кольору закоркованих двома корками білого кольору об`ємом 20 л. зі спиртом в кількості 40 л. по ціні 35 грн. за 1 л. на загальну суму 1400 грн.; 15 спайок з скляними пляшками по 20 пляшок в спайці в кількості 300 пляшок обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки «Пшенична люкс особлива» об`ємом 0,5 л. виробник ТОВ «ЗАГ» с. Шпанів, вул. Заводська, 1 по ціні 27 грн. за 1 пляшку на загальну суму 8100 грн.; 5 спайок з скляними пляшками по 12 пляшок в спайці в кількості 60 пляшок обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки «Бурштинівка настоянка Українська» об`ємом 0,7 л. виробник ТОВ «Захід Алко Груп» с. Шпанів, вул. Заводська, 1 по ціні 65 грн. за 1 пляшку на загальну суму 3900 грн. Також 30 спайок з скляними пляшками по 20 пляшок в спайці в кількості 600 пляшок обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки, а саме: 15 спайок з надписом «Олександрія Кришталева» об`ємом 0,5 л. виробник ТОВ «Олександрія Бліг» та 15 спайок з надписом «Олександрія Пшенична» об`ємом 0,5 л. виробник ТОВ «Олександрія Бліг» по ціні 18 грн. за 1 пляшку на загальну суму 10800 грн.; 25 пластикових пляшок об`ємом 5 л. наповнені алкогольною продукцією в кількості 125 л. по ціні 145 грн. за 1 пляшку на загальну суму 3625 грн., 15 спайок з скляними пляшками по 20 пляшок в спайці в кількості 300 пляшок обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки «CLUBVODKA» Пшенична об`ємом 0,5 л. виробник ТОВ «Концерн Біг М» м. Полтава, вул. Продовольча, 2 В по ціні 18 грн. за 1 пляшку на загальну суму 5400 грн.; 4 пластмасові бочки синього кольору об`ємом 220 л. наповнені алкогольною продукцією в кількості 880 л. по ціні 7040 грн. за 1 бочку на загальну суму 28160 грн.; 2 пластмасових бочок синього кольору об`ємом 225 л. зі спиртом в кількості 450 л. по ціні 7875 грн. за 1 бочку на загальну суму 15750 грн.; 15 картонних коробок об`ємом 10 л. алкогольною продукцією в кількості 150 л. по ціні 240 грн. за 1 коробку на загальну суму 3600 грн. чим вчинив злочини у сфері господарської діяльності.

Продовжуючи свої злочинні дії, частину придбаних підакцизних товарів ОСОБА_4 було реалізовано невстановленим досудовим розслідуванням громадянам починаючи з 21.08.2019 по 10.06.2019, як з гаражного приміщення № НОМЕР_1 розташованого за адресою м. Рівне, вул. М. Вовчка, 17 так і транспортуючи транспортним засобом з метою збуту у невстановлених досудовим розслідуванням місцях м. Рівного, Рівненського району, Рівненської області.

Разом з цим ОСОБА_4 , 07.12.2018 на стоянці магазину «Новус» за адресою м. Рівне, вул. Богоявленська, 24 збув алкогольні напої, а саме: горілка «Пшенична», об`ємом 0,5 л. кожна, виробник ТОВ «Олександрія - Бліг» у кількості 20 пляшок для громадянина ОСОБА_7 . Також в подальшому громадянин ОСОБА_4 26.03.2019 на стоянці готелю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою м. Рівне, вул. Міцкевича, 32 збув алкогольні напої, а саме: горілка «Пшенична», об`ємом 0,5 л. кожна у кількості 20 пляшок та одну пляшку об`ємом 5 л. алкогольного напою громадянину ОСОБА_8 та у невстановлений досудовим розслідуванням період, місці та кількості громадянину ОСОБА_9 .

В подальшому громадянин ОСОБА_9 не будучи обізнаним у тому, що придбана у ОСОБА_4 продукція є незаконно виготовленою, та передбачаючи використання такої продукції для власних потреб, зберігав незаконно виготовлені алкогольні напої за адресою: АДРЕСА_2 , до 10.06.2019, тобто до моменту їх вилучення працівниками податкової міліції, а саме: 4 пластмасові каністри червоного кольору закорковані корками чорного кольору орієнтовним об. 10 л. наповнені спиртом в кількості 40 л.; 1 пластмасова каністра синього кольору закоркована двома корками білого кольору орієнтовним об. 25 л. наповнена спиртом в кількості 25 л.; 1 пластмасова каністра блакитного кольору закоркована двома корками білого кольору орієнтовним об. 20 л. наповнена спиртом в кількості 20 л.; 14 спайок з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 280 пл. обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки «Пшенична люкс особлива» об. 0,5 л. виробник ТОВ «ЗАГ» с. Шпанів, вул. Заводська, 1; 3 спайки з скляними пляшками по 12 пл. в спайці в кількості 36 пл. обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки «Бурштинівка настоянка Українська» об. 0,7 л. виробник ТОВ «Захід Алко Груп» с. Шпанів, вул. Заводська, 1; 19 спайок з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 380 пл. обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки: 9 спайок з надписом «Олександрія Кришталева» об. 0,5 л. виробник ТОВ «Олександрія Бліг» та 10 спайок з надписом «Олександрія Пшенична» об. 0,5 л. виробник ТОВ «Олександрія Бліг»; 1 спайка з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 20 пл. згідно етикетки «Будьмо люкс» об. 0,5 л. виробник ТОВ «Захід Алко Груп» с. Шпанів, вул. Заводська, 1 А; 9 пластикових пляшок орієнтовним об. 5л. наповнені спиртосуміщі в кількості 45 л.,

Решту частину підакцизних товарів ОСОБА_4 продовжував зберігати з метою збуту в гаражному приміщені № НОМЕР_1 за адресою АДРЕСА_3 до 10.06.2019, тобто до моменту їх вилучення працівниками податкової міліції, а саме: 4 пластмасові бочки синього кольору об`ємом 220 л. наповнені алкогольними напоями в кількості 880 л.; 1 пластмасову бочку синього кольору об`ємом 225 л. наповнену спиртом в кількості 225 л.; 10 картонних коробок об`ємом 10 л. наповнені алкогольними напоями в кількості 100 л.; 11 пластикових пляшок об`ємом 5л. з алкогольними напоями в кількості 55 л.; 10 спайок з скляними пляшками по 20 пляшок в спайці в кількості 200 пляшок обклеєні марками акцизного податку згідно етикетки «CLUBVODKA» Пшенична об`ємом 0,5 л. виробник ТОВ «Концерн Біг М» м. Полтава, вул. Продовольча, 2 В. Окрім того, документів, в тому числі товаро - транспортних накладних, сертифікатів відповідності, які вказують на законність походження алкогольної продукції та спирту етилового, встановлено не було.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину в інкримінованому йому злочині визнав повністю та беззастережно, підтвердивши суду такі встановлені під час досудового розслідування фактичні обставини як час, місце і спосіб вчиненого ним суспільно небезпечного діяння. Підписану ним з прокурором за участі захисника угоду про визнання винуватості підтримав, просить вказану угоду затвердити.

Прокурор і захисник просять угоду затвердити, призначивши обвинуваченому узгоджене сторонами угоди покарання у виді штрафу у розмірі 5000 (п`яти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в розмірі 85000 грн. (вісімдесят п`ять тисяч).

Так, під час досудового розслідування сторона обвинувачення - прокурор, сторона захисту - підозрюваний та його захисник досягли угоди про визнання винуватості, у зв`язку з чим просять суд укладену між ними угоду затвердити.

Заслухавши учасників судового провадження, дослідивши надані прокурором матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000030 від 21 серпня 2019 року, роз`яснивши сторонам наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені частиною другою статті 473 КПК України, перевіривши укладену угоду на відповідність вимогам статті 472 КПК України, виконавши вимоги частин четвертої, шостої, сьомої статті 474 КПК України, суд приходить до висновку, що угоду слід затвердити, призначивши ОСОБА_10 узгоджене сторонами покарання.

Дії обвинуваченого ОСОБА_4 суд кваліфікує за ч.1 ст.204 КК України як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв..

Відповідно до ч.5 ст.65 КК України, у випадку затвердження вироком угоди про примирення або про визнання винуватості суд призначає покарання, узгоджене сторонами угоди, яка в розглядуваному кримінальному провадженні укладена щодо злочину середньої тяжкості, як це вбачається з норми статті 12 і санкції частини першої статті 204 КК України, внаслідок якого шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, що відповідає нормі частини четвертої статті 469 КПК України.

Як вбачається зі змісту угоди про визнання винуватості від 30 серпня 2019 року, узгоджені сторонами угоди вид та розмір основного покарання у виді штрафу, відповідає загальним засадам призначення покарання, встановленим частинами першою, другою статті 65 КК України, а також нормі частини другої статті 55 цього Кодексу.

Питання про долю речових доказів і документів слід вирішити відповідно до норми частини девятої статті 100 КПК України, про що зазначити у резолютивній частині цього вироку.

Судові витрати, відповідно до частини 2 статті 124 КПК України в розмірі 3140 гривень стягнути з обвинуваченого, на користь держави.

Керуючись ч.2, п.1 ч.3 ст.314, ст.ст.368, 370, 374, 474, 475 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 30 серпня 2019 року, укладену під час досудового розслідування між прокурором, який здійснює нагляд за додержанням законів під час провадження досудового розслідування у формі процесуального керівництва прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 , за участі захисника - адвоката ОСОБА_5 у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000030 від 21 серпня 2019 року.

ОСОБА_4 визнати винуватим в пред`явленому обвинуваченні у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) грн.

Речові докази:

4 пластмасові бочки синього кольору об. 220 л. наповнені спіртосумішю в кількості 880 л.; 1 пластмасова бочка синього кольору об. 225 л. наповнена спиртом в кількості 225 л.; 10 картонних коробок об. 10 л. наповнені спіртосумішю в кількості 100 л.; 11 пластикових пляшок орієнтовним об. 5л. з спиртосумішю в кількості 55 л.; 10 спайок з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 200 пл. обклеєні підробленими марками акцизного податку згідно етикетки «CLUBVODKA» Пшенична об. 0,5 л. виробник ТОВ «Концерн Біг М» м. Полтава, вул. Продовольча, 2 В; 4 пластмасові каністри червоного кольору закорковані корками чорного кольору об. 10 л. наповнені спиртом в кількості 40 л.; 1 пластмасова каністра синього кольору закоркована двома корками білого кольору об. 25 л. наповнена спиртом в кількості 25 л.; 1 пластмасова каністра блакитного кольору закоркована двома корками білого кольору об. 20 л. наповнена спиртом в кількості 20 л.; 14 спайок з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 280 пл. обклеєні підробленими марками акцизного податку згідно етикетки «Пшенична люкс особлива» об. 0,5 л. виробник ТОВ «ЗАГ» с. Шпанів, вул. Заводська, 1; 3 спайки з скляними пляшками по 12 пл. в спайці в кількості 36 пл. обклеєні підробленими марками акцизного податку згідно етикетки «Бурш тинівка настоянка Українська» об. 0,7 л. виробник ТОВ «Захід Алко Груп» с. Шпанів, вул. Заводська, 1; 19 спайок з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 380 пл. обклеєні підробленими марками акцизного податку згідно етикетки: 9 спайок з надписом «Олександрія Кришталева» об. 0,5 л. виробник ТОВ «Олександрія Бліг» та 10 спайок з надписом «Олександрія Пшенична» об. 0,5 л. виробник ТОВ «Олександрія Бліг»; 1 спайка з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 20 пл. згідно етикетки «Будьмо люкс» об. 0,5 л. виробник ТОВ «Захід Алко Груп» с. Шпанів, вул. Заводська, 1 А; 6 пластикових пляшок об. 5л. наповнені спиртосуміші в кількості 45 л.; 1 спайка з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 20 пл. згідно етикетки горілка «Пшенична», об. 0,5 л., виробник ТОВ «Олександрія - Бліг»; 1 п`яти літрова пл. без будь-яких надписів та розпізнавальних знаків, наповнена спиртом; 1 спайка з скляними пляшками по 20 пл. в спайці в кількості 20 пл. згідно етикетки горілка «Пшенична», об. 0,5 л.; 1 п`яти літрова пл. без будь-яких надписів та розпізнавальних знаків, наповнена спиртом, які зберігаються в складському приміщені за адресою за адресою: м. Рівне, вул. Н. Хасевича, 35-знищити.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави судові витрати 3140 (три тисячі сто сорок) гривень.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Якщо строк апеляційного оскарження буде поновлено, вважається, що вирок не набрав законної сили.

На вирок з підстав, передбачених частиною четвертою статті 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд.

Роз`яснити обвинуваченому, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за статтею 389-1 Кримінального кодексу України.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1