печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує наступне.

У провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, яке внесене 05.07.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000421 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві №206/26-15-14-03-03/32776335 від 28.05.2019, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2017 по 31.12.2018, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які полягали у придбанні телекомунікаційних послуг у вищевказаного підприємства, з порушенням законодавства у сфері телекомунікацій, занизили податок на прибуток в сумі 1 584 727 грн. та ПДВ в сумі 1 549 373 грн., всього на загальну суму 3 134 100 грн.

Також, зазначає слідчий, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №358/26-15-14-01-05/32776335 від 22.08.2017 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які полягали у придбанні телекомунікаційних послуг (доступ до мережі Інтернет) у вищевказаного підприємства, з порушенням законодавства у сфері телекомунікацій, занизили податок на прибуток у сумі 318 795 грн. та занизили ПДВ на загальну суму 454 536 грн., всього на загальну суму 773 331 грн.

Крім того, відповідно до акту №358/26-15-14-01-05/32776335 встановлено, що в аналогічний період в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги телекомунікацій надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).

В даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт придбання/продажу товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), встановити факт прийому-здачі виконаних робіт (послуг), встановити вартість придбання/продажу ТМЦ, виконаних робіт (послуг), встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податкової звітності вказаних підприємств.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування прокурора з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- договори з додатками та специфікаціями до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, в тому числі з відображенням на паперових носіях інформації та в електронному вигляді інформацію щодо підтвердження спожитого трафіку, деталізовану статистику по кожному спожитому трафіку в розрізі дат та ІР-адрес, витяги з білінгової системи, за період з 01.01.2015 по 10.07.2019;

Надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), з можливістю вилучення їх засвідчених копій:

- документи, в тому числі документи оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які містять інформацію щодо телекомунікаційного обладнання, яке використовувалось для надання послуг телекомунікацій, а саме: надання доступу до мережі Інтернет, під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );

- документи, в тому числі документи оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які містять інформацію щодо точок підключення під час надання послуг телекомунікацій, а саме: надання доступу до мережі Інтернет, по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 );

- особові справи, посадові інструкції працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), які отримували дохід на вказаному підприємстві, в період з 01.01.2015 по 10.07.2019.

У разі відсутності у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) вказаних вище документів в паперовому вигляді, зобов`язати останніх виготовити з електронних носіїв інформації відповідні документи у паперовому вигляді та засвідчити підписом та печаткою підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження;

Примірник 2 надано старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1