Справа № 344/8361/19
Провадження № 1-кс/344/4566/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000011 від 15.03.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016-2018 років здійснили ряд сумнівних фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації лісопродукції, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5 197 078 грн, що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження в акті документальної планової виїзної перевірки від 06.03.2019 №182/09-19-14-06/38521534.

В ході огляду наявних баз даних ДФС було встановлено, що ІР-адреси з яких подається податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збігаються з ІР-адресами з яких подається податкова звітність постачальників лісо продукції в адресу останніх. Поряд з цим також встановлено, що частина постачальників лісо продукції в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримували на останній доходи у вигляді заробітної плати, а не як дохід виплачений самозайнятій особі.

Вищевказане в своїй сукупності свідчить про сумнівність проведених операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документально відображеними постачальниками лісо продукції в адресу останніх.

На даний час встановлено, що постачальниками лісо продукції по сумнівних фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як і останніми відкрито наступні розрахункові рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_9 ): № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_16 ): № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ; ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_19 ): №0168, № НОМЕР_20 ; ФОП ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_21 ): №8849; ФОП ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_22 ): №4074, № НОМЕР_23 ; ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_24 ): № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ; ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_28 ): №6139; ФОП ОСОБА_12 (і.н. НОМЕР_29 ): №3338; ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_30 ): №4362, № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 ; ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_33 ): №5126; ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_34 ): №6024; ФОП ОСОБА_16 (і.н. НОМЕР_35 ): №5615, № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ; ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_38 ): №3916, № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_18 (і.н. НОМЕР_41 ): №3089, № НОМЕР_42 ; ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_43 ): №2098, № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ; ФОП ОСОБА_20 (і.н. НОМЕР_48 ): №4350; ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_49 ): №7304, № НОМЕР_50 ; ФОП ОСОБА_22 (і.н. НОМЕР_51 ): №4941, № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 ; ФОП ОСОБА_23 (і.н. НОМЕР_54 ): №0706, № НОМЕР_55 ; ФОП ОСОБА_24 (і.н. НОМЕР_56 ): №2651; ФОП ОСОБА_25 (і.н. НОМЕР_57 ): №9996; ФОП ОСОБА_26 (і.н. НОМЕР_58 ): №6609, № НОМЕР_59 ; ФОП ОСОБА_27 (і.н. НОМЕР_60 ): №0196, № НОМЕР_61 ; ФОП ОСОБА_28 (і.н. НОМЕР_62 ): №7232; ФОП ОСОБА_29 (і.н. НОМЕР_63 ): № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 ; ФОП ОСОБА_30 (і.н. НОМЕР_67 ): № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 ; ФОП ОСОБА_31 (і.н. НОМЕР_72 ): № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 ; ФОП ОСОБА_32 (і.н. НОМЕР_76 ): № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 ; ФОП ОСОБА_33 (і.н. НОМЕР_82 ): № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 ; ФОП ОСОБА_34 (і.н. НОМЕР_88 ): № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 ; ФОП ОСОБА_35 (і.н. НОМЕР_93 ): № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 ; ФОП ОСОБА_36 (і.н. НОМЕР_98 ): № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , № НОМЕР_101 , № НОМЕР_102 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_103 ): № НОМЕР_104 , № НОМЕР_105 , № НОМЕР_106 , № НОМЕР_107 , № НОМЕР_108 , № НОМЕР_109 , № НОМЕР_110 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_111 ): № НОМЕР_112 , № НОМЕР_113 , № НОМЕР_114 ; ПП " ОСОБА_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_115 ): № НОМЕР_116 , № НОМЕР_117 , № НОМЕР_118 , № НОМЕР_119 , № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , № НОМЕР_122 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_123 ): № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_127 ): № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , № НОМЕР_130 , № НОМЕР_131 , № НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 , № НОМЕР_134 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_135 ): № НОМЕР_136 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_137 ): № НОМЕР_138 , № НОМЕР_139 , № НОМЕР_140 , № НОМЕР_141 , № НОМЕР_142 , № НОМЕР_143 , № НОМЕР_144 , № НОМЕР_145 .

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_38 (і.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_39 (і.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_12 (і.н. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_16 (і.н. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_20 (і.н. НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_22 (і.н. НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_40 (і.н. НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_24 (і.н. НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_25 (і.н. НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_26 (і.н. НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_27 (і.н. НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_28 (і.н. НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_29 (і.н. НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_41 (і.н. НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_42 (і.н. НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_43 (і.н. НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_44 (і.н. НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_45 (і.н. НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_46 (і.н. НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_47 (і.н. НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_111 ), ПП " ОСОБА_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_123 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_127 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_135 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_137 ) та подальше їх використання, встановлення фактів поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, а також встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись рахунками вищевказаних суб`єктів господарської діяльності виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_48 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_49 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_50 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_51 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_52 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_53 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_54 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_55 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_56 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по рахунках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_9 ): № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_16 ): №9678, № НОМЕР_18 ; ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_19 ): №0168, № НОМЕР_20 ; ФОП ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_21 ): №8849; ФОП ОСОБА_57 (і.н. НОМЕР_22 ): №4074, № НОМЕР_23 ; ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_24 ): № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ; ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_28 ): №6139; ФОП ОСОБА_12 (і.н. НОМЕР_29 ): №3338; ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_30 ): №4362, № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 ; ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_33 ): №5126; ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_34 ): №6024; ФОП ОСОБА_16 (і.н. НОМЕР_35 ): №5615, № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ; ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_38 ): №3916, № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_18 (і.н. НОМЕР_41 ): №3089, № НОМЕР_42 ; ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_43 ): №2098, № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 ; ФОП ОСОБА_20 (і.н. НОМЕР_48 ): №4350; ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_49 ): №7304, № НОМЕР_50 ; ФОП ОСОБА_22 (і.н. НОМЕР_51 ): №4941, № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 ; ФОП ОСОБА_23 (і.н. НОМЕР_54 ): №0706, № НОМЕР_55 ; ФОП ОСОБА_24 (і.н. НОМЕР_56 ): №2651; ФОП ОСОБА_25 (і.н. НОМЕР_57 ): №9996; ФОП ОСОБА_26 (і.н. НОМЕР_58 ): №6609, № НОМЕР_59 ; ФОП ОСОБА_27 (і.н. НОМЕР_60 ): №0196, № НОМЕР_61 ; ФОП ОСОБА_28 (і.н. НОМЕР_62 ): №7232; ФОП ОСОБА_29 (і.н. НОМЕР_63 ): № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 ; ФОП ОСОБА_30 (і.н. НОМЕР_67 ): № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 ; ФОП ОСОБА_31 (і.н. НОМЕР_72 ): № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 ; ФОП ОСОБА_32 (і.н. НОМЕР_76 ): № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 ; ФОП ОСОБА_33 (і.н. НОМЕР_82 ): № НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 ; ФОП ОСОБА_34 (і.н. НОМЕР_88 ): № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 ; ФОП ОСОБА_35 (і.н. НОМЕР_93 ): № НОМЕР_94 , № НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 ; ФОП ОСОБА_36 (і.н. НОМЕР_98 ): № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 , № НОМЕР_101 , № НОМЕР_102 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_103 ): № НОМЕР_104 , № НОМЕР_105 , № НОМЕР_106 , № НОМЕР_107 , № НОМЕР_108 , № НОМЕР_109 , № НОМЕР_110 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_111 ): № НОМЕР_112 , № НОМЕР_113 , № НОМЕР_114 ; ПП " ОСОБА_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_115 ): № НОМЕР_116 , № НОМЕР_117 , № НОМЕР_118 , № НОМЕР_119 , № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , № НОМЕР_122 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_123 ): № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_127 ): № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , № НОМЕР_130 , № НОМЕР_131 , № НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 , № НОМЕР_134 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_135 ): № НОМЕР_136 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_137 ): № НОМЕР_138 , № НОМЕР_139 , № НОМЕР_140 , № НОМЕР_141 , № НОМЕР_142 , № НОМЕР_143 , № НОМЕР_144 , № НОМЕР_145 , за період часу з 01.01.2016 року по 15.05.2019 року, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 22 червня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1