Справа № 308/2250/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 листопада 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про вирішення долі речових доказів,
В С Т А Н О В И В :

Слідчий у кримінальному провадженні №0000010 старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про визначення долі речових доказів.
В клопотанні слідчий вказує, що 19 лютого 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, щодо вчинення кримінального правопорушення невстановленими особами, які у період з 2018 по теперішній час на території Закарпатської, Львівської та Івано-Франківської областей здійснюють незаконне придбання, транспортування, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи на даний час, переслідуючи корисливі мотиви, організували діяльність направлену на незаконне переміщення до державного кордону України незаконно виготовлених тютюнових виробів, в район прикордонних знаків з метою переміщення та збуту їх на території Румунії.
З метою встановлення осіб, які здійснюють незаконну діяльність пов`язану з незаконним придбанням з метою збуту, та переміщенням незаконно виготовлених тютюнових виробів через державний кордон України з метою збуту до країн Євросоюзу на ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області надано в порядку ст.40 КПК України відповідне доручення.
Під час здійснення досудового розслідування у рамках даного кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) дії:
16.05.2019 року працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з співробітниками ОРВ (з м.д.н.п. Тячів) ОРУ ЗхРУ та військовослужбовцями ВПС « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено огляд окремої будівлі (будинок для відпочинку лісників) з географічними координатами: 4755 24.3 N (Північної широти) НОМЕР_1 (Східної довготи), поблизу АДРЕСА_1 , який знаходиться у гірській місцевості у напрямку №361 прикордонного знаку, близько 1 (одного) кілометра від лінії державного кордону України. Під час проведення огляду у приміщенні вищевказаного будинку для відпочинку лісників під підлогою якого було виявлені приховані тютюнові вироби у кількості 73 пакунки в яких знаходилися наступні тютюнові вироби марки «Compliment 6» без марок акцизного податку України в загальній кількості 9 500 пачок, марки «JIN LING» без марок акцизного податку України в загальній кількості 17 350 пачок, марки «Marble» без марок акцизного податку України, в загальній кількості 9390 пачок.
05.10.2019 року на виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС «Горонглаб» працівниками ВПНОПТ УО ГУ ДФС у Закарпатській області проведено огляд та вилучено тютюнові вироби марки «СREDO» в кількості 7450 пачок з марками акцизного податку Білорусії.
06.10.2019 року на виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС «Ділове» працівниками ВПНОПТ УО ГУ ДФС у Закарпатській області проведено огляд та вилучено тютюнові вироби марки «KULT slim» в кількості 9200 пачок без марок акцизного податку України.
Відповідно до експертних висновків департаменту податкових та митних експертиз ФДС Закарпатського відділу з питань експертиз та досліджень, надані на дослідження тютюнові вироби не відповідають вимогам чинного законодавства України, зокрема, реалізація на території України тютюнових виробів без марок акцизного податку України встановленого зразка, наявності передбачених законодавством документів та належного маркування, заборонена.
Оскільки вилучені тютюнові вироби у порушення вимог, встановлених законодавством не маркована марками акцизного податку України, а також у зв`язку із тим, що будь-які документи на вилучені тютюнові вироби відсутні, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів, слідчий просить вирішити питання про долю речових доказів та знищити їх.
Слідчий у судове засідання не з`явився та подав заяву, відповідно до якої просив провести розгляд клопотання у його відсутності.
Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що в ході проведення досудового розслідування об`єднаного кримінального провадження №0000010, 16.05.2019 року працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з співробітниками ОРВ (з м.д.н.п. Тячів) ОРУ ЗхРУ та військовослужбовцями ВПС « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено огляд окремої будівлі (будинок для відпочинку лісників) з географічними координатами: 4755 24.3 N (Північної широти) НОМЕР_1 (Східної довготи), поблизу АДРЕСА_1 , який знаходиться у гірській місцевості у напрямку №361 прикордонного знаку, близько 1 (одного) кілометра від лінії державного кордону України. Під час проведення огляду у приміщенні вищевказаного будинку для відпочинку лісників під підлогою якого було виявлені приховані тютюнові вироби у кількості 73 пакунки в яких знаходилися наступні тютюнові вироби марки «Compliment 6» без марок акцизного податку України в загальній кількості 9 500 пачок, марки «JIN LING» без марок акцизного податку України в загальній кількості 17 350 пачок, марки «Marble» без марок акцизного податку України, в загальній кількості 9390 пачок.
05.10.2019 року на виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС «Горонглаб» працівниками ВПНОПТ УО ГУ ДФС у Закарпатській області проведено огляд та вилучено тютюнові вироби марки «СREDO» в кількості 7450 пачок з марками акцизного податку Білорусії.
06.10.2019 року на виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС «Ділове» працівниками ВПНОПТ УО ГУ ДФС у Закарпатській області проведено огляд та вилучено тютюнові вироби марки «KULT slim» в кількості 9200 пачок без марок акцизного податку України.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до наявних в матеріалах клопотання експертних висновків департаменту податкових та митних експертиз ФДС Закарпатського відділу з питань експертиз та досліджень №142, №140, №141, надані на дослідження тютюнові вироби не відповідають вимогам чинного законодавства України, зокрема, реалізація на території України тютюнових виробів без марок акцизного податку України встановленого зразка, наявності передбачених законодавством документів та належного маркування, заборонена.
Відповідно з п.226.11 ст.226 Податкового Кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.
Як зазначено в п.19 постанови KM України від 27.02.2010 року №1251 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» у разі виявлення фактів ввезення та митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу.
Крім цього, статтею 9 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року N 481/95-ВР передбачено, що тютюнові вироби повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні. Крім цього, тютюнові вироби підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації (стаття 10 Закону).
Відповідно до ч.6 ст.100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Враховуючи, що тютюнові вироби є вилученими з незаконного обігу доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення та становлять велику партію товарів, їх реалізація на території України заборонена, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів і вимагає значних матеріальних витрат, слідчий суддя вважає за необхідне вирішити питання про долю речових доказів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000010, у відповідності до ст. 100 КПК України.
Керуючись ст.ст. 91-100, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Речові докази у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 19.02.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, які зберігаються на СП ТЗОВ "ОЛЕНА ПЛЮС", а саме: тютюнові вироби марки «Compliment 6» без марок акцизного податку України в загальній кількості 9 490 пачок, марки «JIN LING» без марок акцизного податку України в загальній кількості 17 340 пачок, марки «Marble» без марок акцизного податку України, в загальній кількості 9380 пачок, які виявлені та вилучені 16.05.2019 року; тютюнові вироби марки «СREDO» в кількості 7440 пачок з марками акцизного податку Білорусії, які виявлені та вилучені 05.10.2019 року; тютюнові вироби марки «KULT slim» в кількості 9190 пачок без марок акцизного податку України, які виявлені та вилучені 06.10.2019 року; тютюнові вироби марки «Маrble» без марок акцизного податку України у кількості 5 780 пачок знищити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1