Провадження № 1-кс/161/6235/19
У Х В А Л А
про проведення судової почеркознавчої експертизи

м. Луцьк 30 липня 2019 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про проведення судової почеркознавчої експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Начальник другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення судової почеркознавчої експертизи.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Липинський» (), здійснюючи у 2016-2018 роках господарську діяльність, пов`язану з будівництвом багатоквартирних будинків, шляхом відображення в податковому обліку товариства господарських операцій щодо: реалізації квартир пов`язаній особі ОСОБА_4 по занижених цінах у багатоквартирному житловому будинку, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , придбання послуг у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та товарів у Агрофірми «Камаз-Агро» (), які в дійсності не відбувались, та в подальшому згідно документів були «реалізовані» в адресу ТОВ «Грайтекс-Інвест» () і ТОВ «Західенерготрейд» (), придбання автотранспортного засобу Mercedes-Benz S 350d 4 Matic, який не використовувався у господарській діяльності товариства, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість в загальній сумі 4 550 тис. грн.
Зазначені дії службових осіб ТОВ «Липинський» (код ) призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п`ять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

За даним фактом СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №000062 від 10.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, з метою дослідження вилучених документів, зокрема з метою встановлення особи виконавця підписів від імені ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та від імені директора ТОВ «Липинський» ОСОБА_6 , наявних у документах фінансово-господарської діяльності, в зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні відповідної експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України ; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
В судове засідання слідчий не з`явився, хоча належним чином повідомлений про місце та час розгляду клопотання, водночас, подав суду клопотання про проведення судового засідання за його відсутності, а тому, у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107, ч. 3 ст. 244 КПК України, судове засідання проводиться за його відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані до нього документи, приходжу до висновку, що клопотання про проведення експертизи слід задовольнити.
Так, згідно ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження, доведено наявність підстав, передбачених ч. 6 ст. 244 КПК України, оскільки для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, тому клопотання слідчого про проведення судової почеркознавчої експертизи, слід задовольнити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 243, 244, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Призначити проведення судової почеркознавчої експертизи.
Доручити її проведення експертам Волинського НДЕКЦ МВС України (м.Луцьк, вул.Винниченка, 43).

На вирішення експертів поставити питання:
Ким, ОСОБА_5 чи іншою особою, виконані підписи від імені фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 ( ОСОБА_5 ) в наступних документах:

- у акті надання послуг №1 від 31.08.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №2 від 30.09.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №3 від 31.10.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №7 від 30.11.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №8 від 31.12.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №9 від 31.01.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №10 від 28.02.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №11 від 30.04.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- у акті надання послуг №12 від 31.07.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ ФОП ОСОБА_5 (підпис)», а також у графі «Від Виконавця (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №1 від 31.08.2017 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №3 від 30.09.2017 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №6 від 31.10.2017 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №8 від 30.11.2017 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №10 від 31.12.2017 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №12 від 31.01.2018 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №14 від 28.02.2018 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №17 від 30.04.2018 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »;

- в рахунку №21 від 31.07.2018 у графі «Виписав (ла) (підпис) ФОП ОСОБА_5 »?

2) Ким, ОСОБА_6 чи іншою особою, виконані підписи від імені директора ТОВ «Липинський» ОСОБА_6 ( ОСОБА_6 ) в наступних документах:

- у акті надання послуг №1 від 31.08.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №2 від 30.09.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №3 від 31.10.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №7 від 30.11.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №8 від 31.12.2017 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №9 від 31.01.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №10 від 28.02.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №11 від 30.04.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »;

- у акті надання послуг №12 від 31.07.2018 у графі «ЗАТВЕРДЖУЮ Директор ТзОВ «Липинський» (підпис)», а також у графі «Від Замовника (підпис) Директор ОСОБА_6 »?

В розпорядження експертів надати:
матеріали кримінального провадження №0000062 від 10.12.2012, а саме:
1)Об`єкти дослідження:

-акт надання послуг №1 від 31.08.2017 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №2 від 30.09.2017 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №3 від 31.10.2017 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №7 від 30.11.2017 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №8 від 31.12.2017 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №9 від 31.01.2018 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №10 від 28.02.2018 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №11 від 30.04.2018 на 1 аркуші;

-акт надання послуг №12 від 31.07.2018 на 1 аркуші;

-рахунок №1 від 31.08.2017 на 1 аркуші;

-рахунок №3 від 30.09.2017 на 1 аркуші;

-рахунок №6 від 31.10.2017 на 1 аркуші;

-рахунок №8 від 30.11.2017 на 1 аркуші;

-рахунок №10 від 31.12.2017 на 1 аркуші;

-рахунок №12 від 31.01.2018 на 1 аркуші;

-рахунок №14 від 28.02.2018 на 1 аркуші;

-рахунок №17 від 30.04.2018 на 1 аркуші;

-рахунок №21 від 31.07.2018 на 1 аркуші.

2)Експериментальні зразки підписів та почерку ОСОБА_5 , отримані 07.06.2019 на 5 аркушах;

3)Експериментальні зразки підписів та почерку ОСОБА_6 , отримані 10.06.2019 на 5 аркушах;

4)Документи, в яких містяться умовно-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_5 , а саме:

-протокол роз`яснення свідку ОСОБА_5 його обов`язків, відповідальності та положень законодавства України про відмову від давання показань від 10.04.2019 на 3-х аркушах;

-протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 10.04.2019 на 7-ми аркушах;

-договір про надання правової (правничої) допомоги між адвокатом ОСОБА_7 та ОСОБА_5 від 10.04.2019 на 1 аркуші;

-протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 07.06.2019 на 7-ми аркушах;

-постанова про отримання зразків підпису та почерку ОСОБА_5 для проведення експертизи від 06.06.2019 на 2-х аркушах;

-протокол отримання зразків підпису та почерку ОСОБА_5 для експертизи від 07.06.2019 на 1-му аркуші.

5)Документи, в яких містяться умовно-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_6 , а саме:

-протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 14.02.2019 на 3-х аркушах;

-протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 18.01.2019 на 2-х аркушах;

-протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 10.06.2019 на 12-ти аркушах;

-постанова про отримання зразків підпису та почерку ОСОБА_6 для проведення експертизи від 10.06.2019 на 2-х аркушах;

-протокол отримання зразків підпису та почерку ОСОБА_6 для експертизи від 10.06.2019 на 1-му аркуші.

6)Документи, в яких містяться вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_5 , а саме:

-виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань щодо ФОП ОСОБА_5 від 18.04.2019 на 1 аркуші;

-витяг з реєстру платників єдиного податку щодо ФОП ОСОБА_5 від 27.07.2017 на 1 аркуші;

-акт звіряння взаємних розрахунків за період: липень 2016 р. червень 2018 р. між ТОВ «Липинський» і ФОП ОСОБА_5 на 1 аркуші;

- договір про надання послуг від 01.08.2017 між ТОВ «Липинський» та ФОП ОСОБА_5 на 2-х аркушах;

-договір про надання послуг від 03.04.2017 між ТОВ «Липинський» та громадянкою України ОСОБА_5 на 2-х аркушах.

7)Документи, в яких містяться вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_6 , а саме:

-опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії щодо ТОВ «Липинський» від 19.07.2016 на 1 аркуші;

-заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Липинський» від 19.07.2016 на 6-ти аркушах;

-протокол №1 загальних зборів ТОВ «Липинський» від 18.07.2016 на 3-х аркушах;

-статут ТОВ «Липинський» від 18.07.2016 на 10-ти аркушах;

-внутрішній опис документів реєстраційної справи 1_198_009746_77 від 26.11.2016, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії щодо ТОВ «Липинський» від 24.11.2016, заява про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Липинський» від 24.11.2016, платіжне доручення №149 від 24.11.2016, платіжне доручення №148 від 24.11.2016, протокол №5 загальних зборів ТОВ «Липинський» від 24.11.2016 всього на 10-ти аркушах.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність у відповідності до вимог ст.ст. 384, 385 КК України.
Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1