КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1598/18
Провадження № 1-кс/552/4001/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2019 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю влучення оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених копій документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з з ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), в т.ч.: т.ч. договорів та додатків до них, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, документів щодо якості вказаних товарів (сертифікатів якості, висновків експертиз), товарно-транспортних накладних.

Клопотання обґрунтувала тим, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) в період з 2016 року по теперішній час шляхом документального оформлення безтоварних «фіктивних» операцій через підконтрольні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ) та ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ) заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем.

Так, відповідно до отриманої з оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області інформації встановлено, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016-2018 років перераховано понад 74 млн. грн. на розрахункові рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців за нібито надані послуги, поставлені товари та виконані роботи. Фактично ж вищевказані роботи, послуги та товари придбавалися за готівку та за заниженими цінами.

Крім того встановлено, що ОСОБА_15 вирішує питання з керівниками та власниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », координує діяльність по виробництву лікарських засобів, проведенню фінансово-господарських операцій , закупівлі обладнання для потреб заводу та контролює підконтрольних фізичних осіб-підприємців Харківської області, які працюють виключно з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ) та ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ).

Громадянин ОСОБА_15 фактично проводить фінансово-господарські операції, підписує всі відповідні документи та знімає грошові кошти з розрахункових рахунків підконтрольних фізичних осіб підприємців у банківських установах.

Крім того, ОСОБА_15 являється керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), що здійснюють роздрібну торгівлю фармацевтичними товарами та товарами медичного призначення та проводить більшість фінансово-господарських операцій з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З використанням реквізитів вищевказаних підприємств ОСОБА_15 здійснює імпорт лікарських засобів та обладнання з внесенням в супровідні документи завідомо неправдивих відомостей, що надає можливість ухилятися від сплати митних платежів.

Також встановлено фізичних осіб підприємців, які працюють на території Київської, Полтавської, Вінницької та Донецької областей та здійснюють фінансово-господарську діяльність пов`язану з наданням послуг, товарів та робіт в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_26 ).
В ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 )в т.ч.: т.ч. договорів та додатків до них, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, документів щодо якості вказаних товарів (сертифікатів якості, висновків експертиз), товарно-транспортних накладних.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню.

Так, у оригіналах документів містяться підписи службових осіб вище перелічених підприємств та фізичних осіб підприємців, що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення саме оригіналів зазначених документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно як для проведення судово-почеркознавчої експертизи, адже у більшості випадків проведення зазначеної експертизи по копіям не здійснюється, а також для проведення судово-економічної експертизи, де для надання висновку експертом потребуються оригінали документів.

Оригінали вищевказаних документів перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, просить надати тимчасовий доступ.

Крім того, просила клопотання згідно ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути без участі представників володільця документів, з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 від 28.11.2017 було внесено відомості за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 191 КК України по факту ухилення від сплати податків до бюджету у великих розмірах та заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем( а.с.4,5).

Згідно матеріалів клопотання, встановлено, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016-2018 років перераховано понад 74 млн. грн. на розрахункові рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців за нібито надані послуги, поставлені товари та виконані роботи. Фактично ж вищевказані роботи, послуги та товари придбавалися за готівку та за заниженими цінами. Встановлено, що ОСОБА_15 вирішує питання з керівниками та власниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », координує діяльність по виробництву лікарських засобів, проведенню фінансово-господарських операцій , закупівлі обладнання для потреб заводу та контролює підконтрольних фізичних осіб-підприємців Харківської області, які працюють виключно з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ) та ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ). Крім того, ОСОБА_15 являється керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), що здійснюють роздрібну торгівлю фармацевтичними товарами та товарами медичного призначення та проводить більшість фінансово-господарських операцій з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також встановлено фізичних осіб підприємців, які працюють на території Київської, Полтавської, Вінницької та Донецької областей та здійснюють фінансово-господарську діяльність пов`язану з наданням послуг, товарів та робіт в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_26 ) ( а.с.10-40).

В ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з вищезазначеними ФОП та ТОВ, оскільки відсутність у кримінальному провадженні оригіналів зазначених документів унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення.

Враховуючи, що в матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація (документи) має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідна для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, являється джерелом доказів, необхідна для проведення судово-почеркознавчої та економічної експертизи, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю влучення оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених копій документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з з ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), в т.ч.: т.ч. договорів та додатків до них, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, документів щодо якості вказаних товарів (сертифікатів якості, висновків експертиз), товарно-транспортних накладних.

Виконання даної процесуальної дії доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_33 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_34 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_35 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_38 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_39 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_40 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_41 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_42 , а також іншим особам за дорученням (постановою) слідчого.
Строк дії ухвали 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1