Справа № 589/2057/19
Провадження № 1-кп/589/599/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2019 року

Шосткинський міськрайонний суд Сумської області у складі:

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної - ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора військової прокуратури Сумського гарнізону Центрального регіону України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 0000005, про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Шостка Сумської області, громадянки України, незаміжньої, з вищою освітою, тимчасово непрацюючої, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Шосткинського міськрайонного суду Сумської області від прокурора військової прокуратури Сумського гарнізону Центрального регіону України ОСОБА_3 надійшло клопотання у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005, про звільнення на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України. До клопотання додано письмову заяву підозрюваної про її згоду на звільнення від кримінальної відповідальності.

Відповідно до клопотання ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, тобто ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, який вона вчинила при наступних обставинах.

ОСОБА_4 з 28.12.2015 року відповідно до наказу №1075-к від 22.12.2015 призначена на посаду виконуючого обов`язки головного бухгалтера Казенного підприємства Шосткинський казенний завод «Зірка» (). Крім того, з 10.05.2016 відповідно до наказу №284-к від 10.05.2016 призначена на посаду головного бухгалтера Казенного підприємства Шосткинський казенний завод «Зірка» (). Відповідно до наказу №579-к від 19.09.2018 ОСОБА_4 звільнена з посади головного бухгалтера Казенного підприємства Шосткинський казенний завод «Зірка» (). Таким чином у період з 10.05.2016 по 19.09.2018 ОСОБА_4 перебувала на посаді головного бухгалтера Казенного підприємства Шосткинський казенний завод «Зірка».

Обіймаючи вказану посаду, ОСОБА_4 , як службова особа підприємства, згідно посадової інструкції, була відповідальною за організацію ведення бухгалтерського, податкового обліків, контролювала нараховування та сплату до бюджету податків, складала та підписувала податкову звітність підприємства, мала право першого підпису фінансових, бухгалтерських документів, податкової звітності підприємства, виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, пов`язані з управлінням та розпорядженням майном, грошовими коштами підприємства, тобто, згідно ч. 3 ст. 18 КК України та загальних положень до розділу XVII Особливої частини КК України, була службовою особою підприємства.

На головного бухгалтера КП ШКЗ «Зірка» ОСОБА_4 було покладено обов`язки по своєчасному і повному дотриманню вимог чинного законодавства, у тому числі забезпечення своєчасної сплати до бюджету податків і до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Тобто ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що зобов`язання по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, є першочерговими, умисно ухилилась від сплати вказаного внеску у період часу з 17.08.2016 по 18.10.2016 в сумі 1 022 385,63 грн, тобто 1484 неоподаткованих мінімумів доходів громадян (1022385,63 грн/689 грн): за липень 2016 року 42 701,43 грн, за серпень 2016 року 542 543,71 грн, за вересень 2016 року 437 140,49 грн, маючи при цьому реальну можливість його своєчасно сплачувати. Кошти підприємства, замість погашення зобов`язань із ЄСВ, ОСОБА_4 у вказаний період часу використовувала на поточні потреби підприємства, що підтверджується рухом коштів по виписками по розрахунковим рахункам КП ШКЗ «Зірка», відкритим у банківських установах, згідно яких встановлено, що протягом серпня 2016 жовтня 2016 КП ШКЗ «Зірка» використано на закупку ТМЦ, робіт (послуг), перераховано на депозит коштів на загальну суму 9 261 013,8 грн.

Таким чином, за період із 17.08.2016 по 18.10.2016 розрахунок суми ухилення від сплати ЄСВ складає 1 022 385,63 гривень (1 484 неоподаткованих мінімумів доходів громадян), що відповідно до примітки до ст. 212-1 КК України є значним розміром.

Органом досудового розслідування дії підозрюваної кваліфіковано за ч. 1 ст. 212-1 КК України, як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 1 022 385,63 грн гривень, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

Посилаючись на те, що до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування був сплачений, а також відшкодована шкода, завдана фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою, підозрювана раніше не судима, прокурор просить звільнити її від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та просив закрити кримінальне провадження на підставі п.1 ч.2 ст. 284 КПК України.

ОСОБА_4 в підготовчому засіданні вину у інкримінованому їй злочині визнала повністю, підтвердивши фактичні обставини вчинення нею кримінального правопорушення, які викладені у клопотанні прокурора. Просила задовольнити клопотання про звільнення її від кримінальної відповідальності.

Судом було роз`яснено підозрюваній право заперечувати проти закриття кримінального провадження та наполягати на подальшому проведенні досудового розслідування в повному обсязі в загальному порядку.

Заслухавши учасників підготовчого засідання, перевіривши відповідність клопотання прокурора вимогам чинного КПК України, обґрунтованість і наявність підстав для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, суд вважає, що його слід задовольнити, виходячи з наступного.

Згідно з ст. 44 КК України і ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Положеннями ч. 4 ст. 212-1 КК України передбачено, що особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

В процесі розгляду клопотання, судом встановлено, що ОСОБА_4 , яка раніше не судима, вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах. Також, судом встановлено, що наразі КП ШКЗ «Зірка» сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за липень вересень 2016 року на суму 1 022 385, 63 грн, що підтверджується листом ГУ ДФС у Сумській області від 08.05.2019 за № 818/18-28-13-01-22.

З клопотання та вказаного листа вбачається, що штрафи та пеня за несвоєчасну сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не нараховувались.

Таким чином, суд приходить до висновку, що в даному випадку наявні підстави, передбачені ч. 4 ст. 212-1 КК України, для звільнення підозрюваної ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

За приписами п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою ст. 284 цього Кодексу.

Згідно з положеннями ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності. При цьому, частиною 7 цієї статті передбачено, що закриття кримінального провадження або ухвалення вироку з підстави, передбаченої пунктом 1 частини другої цієї статті, не допускається, якщо підозрюваний, обвинувачений проти цього заперечує.

Оскільки наявні всі підстави, передбачені ч. 4 ст. 212-1 КК України, для звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваної, а також враховуючи те, що ОСОБА_4 не заперечує щодо закриття кримінального провадження з наведених вище підстав, суд вважає за можливе звільнити її від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а кримінальне провадження - закрити.

Керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, ч.ч. 2, 7 ст. 284, ст.ст. 285, 288, 314, 369-372 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора військової прокуратури Сумського гарнізону Центрального регіону України у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005, про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст.212-1 КК України - задовольнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, а кримінальне провадження щодо неї - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Сумського апеляційного суду шляхом подання апеляційної скарги через Шосткинський міськрайонний суд Сумської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги, ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя Шосткинського міськрайонного суду
Сумської області ОСОБА_1